ar a n g e w r e t u s t e r s i o De k al Adv a Fisc
Opleiding mondeling of schriftelijk
Breng uw fiscale expertise op niveau Belastingzaken kennen een geheel eigen problematiek. Je moet alert zijn op wijzigingen, en feilloos de link weten te leggen naar de specifieke situatie van de onderneming van uw cliënt. Soms kan het zijn dat uw kennis tekortschiet. Of dat u net dat stukje extra zekerheid wenst. De opleiding tot Fiscaal Adviseur (FA) biedt u die kennis en zekerheid. De opleiding is modulair van opzet en zeer praktisch. De docenten zijn allen werkzaam in de belastingpraktijk.
FA: opleiding tot belastingadviseur voor het MKB • De opleiding maakt deel uit van het contractonderwijs van Hogescholen. Het eindniveau is vergelijkbaar met het eindniveau van de fiscale vakken van de HBO-opleidng Fiscale Economie aan een Hogeschool. • te volgen op vijf HBO-scholen verspreid over het land • in de opleidingsmarkt concurrerend geprijsd • binnen tien maanden afgerond • praktijkgericht • deskundige docenten uit de belastingpraktijk • beschermde titel (FA)
Over de opleiding Na de opleiding bent u een belastingexpert en erkend belastingadviseur voor het midden- en kleinbedrijf. U bent gekwalificeerd om alle belastingzaken te verzorgen. Zoals de jaarlijkse belastingaangifte inkomsten-, en vennootschapsbelasting alsook de aangifte voor de loonbelasting en de omzetbelasting.
Voor wie is deze opleiding bedoeld? De opleiding tot Fiscaal Adviseur is opgezet voor mensen die in hun beroep veel met belastingen te maken hebben, zoals: • medewerkers van belastingadviesbureaus, accountantsmaatschappen en administratiekantoren; • beginnende zelfstandige belastingconsulenten; • ondernemers en financieel deskundigen van bedrijven.
“Ik voel me zekerder tegenover mijn cliënt om te adviseren” C.J. van Vliet, Administrateur, Rijswijk
mondeling
schriftelijk
Duur van de opleiding
10 maanden*
10 maanden*
Kosten van de opleiding
e 3.480
e 2.140
Aantal lessen
26
40
Tijd lessen
18.30 - 21.30 uur
thuisstudie
Studiebelasting per week
15 uur
15 uur
Locatie
zes locaties in Nederland
thuis/werk
Startdatum
september**
september**
* het is ook mogelijk twee jaar over de opleiding te doen. ** tussentijdse instap mogelijk
Welke onderdelen behandelt de opleiding? De opleiding bestaat uit zeven modules en een inleiding. In totaal 26 lessen. Iedere module wordt afgesloten met een examen. Samen geven zij recht op het einddiploma Fiscaal Adviseur en de beschermde titel FA.
mondeling
schriftelijk
0. Inleiding
1 les
1 les
1. Inkomstenbelasting (niet-winst) en winst uit aanmerkelijk belang 5 lessen
7 lessen
2. Loonbelasting
3 lessen
5 lessen
3. Inkomstenbelasting (winst uit onderneming)
4 lessen
8 lessen
4. Vennootschapsbelasting, dividendbelasting en internationaal belastingrecht
5 lessen
8 lessen
5. Omzetbelasting
3 lessen
5 lessen
6. Formeel belastingrecht
3 lessen
3 lessen
7. Successie- en schenkingsrecht en belastingen van rechtsverkeer
2 lessen
3 lessen
26 lessen
40 lessen
TOTAAL
Meer inhoudelijke informatie over de opleiding vind je onder ‘De opleiding in detail’ verderop in deze brochure.
“De praktijkcasussen kan ik voor 70% direct in de praktijk toepassen’’ I.P. de Haan, Belastingadviseur, Breda
Hoe werkt de schriftelijke opleiding? U zendt de uitwerkingen in per e-mail. U kunt daarbij ook vragen stellen over de studiestof. De docenten van het FSDC, allen werkzaam in de belastingpraktijk, voorzien uw uitwerking van commentaar en beantwoorden uw vragen. Dit wordt u toegezonden per e-mail.
Wat kost de opleiding? De opleiding tot Fiscaal Adviseur (FA) is zeer concurrerend geprijsd.
Mondeling
Schriftelijk
Gehele opleiding
e 3.480
e 2.140
Losse les
e 210
e 80
Prijzen zijn exclusief examentrainingen, examens en literatuur. Over de les- en examengelden is geen btw verschuldigd.
Het boekenpakket Voor de opleiding Fiscaal Adviseur (FA) maken we gebruik van het meest recent beschikbare boekenpakket op fiscaal gebied. Dit omvat de Handleiding Belastingrecht, Belastingrecht voor HBO, Belastingrechtspraak voor MKB, Belastingenwetten, Examenbundel Fiscaal Adviseur (FA) en Privaatrecht. De kosten voor het boekenpakket bedragen e 640 excl. 6% btw en verzendkosten, inclusief aanvullingen op de losbladige Handleiding Belastingrecht en een unieke toegangscode tot www.belastingrechtspraak-mkb.nl gedurende twaalf maanden na inschrijving.
“De opleiding is kort en toch van een hoog niveau’’ G.P.C. Bogers FA, Financieel adviseur, Schinfeld
Examens De opleiding bestaat uit zeven modules. Iedere module wordt apart geëxamineerd. Slaagt u voor het examen, dan ontvangt u een certificaat. Wanneer u voor alle zeven module-examens bent geslaagd, ontvangt u het diploma Fiscaal Adviseur (FA). De examens worden georganiseerd in samenwerking met de deelnemende hogescholen (zie inlegkaart). Zij worden afgenomen in de Jaarbeurs te Utrecht. Voor de locaties te Leeuwarden en Sittard, ter plaatse. Alle examens duren 2,5 uur.
Hoog slagingspercentage 70 - 80 % van de deelnemers slaagt in een keer. Indien u onverhoopt niet slaagt voor een module-examen, dan kunt u het examen het volgende jaar opnieuw doen. De certificaten blijven drie jaar geldig. Indien u opnieuw les wilt, dan is dit mogelijk tegen de halve moduleprijs.
Kosten examen(training) Examentraining Het bijwonen van een examentraining: E 100 per training Examengeld Examengeld voor een module-examen: E 140 Instellen beroep Instellen van beroep tegen de uitslag: E 80 Over de les- en examengelden is geen btw verschuldigd. Examentraining Voor ieder module-examen is er een examentraining in Utrecht. Deelname is facultatief. De trainingen worden gehouden op zaterdagmorgen van 10.00 - 13.00 uur. Voor actuele data: www.belastingopleiding.nl/examen.
De opleiding in detail Welke onderwerpen worden er tijdens de opleiding behandeld? De opleiding bestaat uit zeven modules en een inleidende les. Per module wordt kort weergegeven wat we behandelen.
0. Inleiding Tijdens de inleiding wordt een globaal overzicht gegeven van de in de opleiding te behandelen belastingen. Ook leert u de pocket Belastingwetten hanteren. Naast de wet in formele zin maakt u kennis met de uitgebreide materiële wetgeving, bestaande uit uitvoeringsmaatregelen, beleidsregels (pseudo-wetgeving) en algemene beginselen van behoorlijk bestuur. Tot slot komen de hoofdlijnen van de organisatie van de Belastingdienst, de rechterlijke macht en de Nationale ombudsman aan bod.
1. Inkomstenbelasting niet-winst De module ‘Inkomstenbelasting niet-winst’ bestaat uit: structuur van de wet/boxensysteem, toerekening inkomensbestanddelen aan echtgenoten, partners en kinderen, binnenlandse/buitenlandse belastingplichtige. Box 1: loon uit dienstbetrekking, resultaat van overige werkzaamheden, periodieke uitkeringen, eigen woning en verliesverrekening. Box 2: winst uit aanmerkelijk belang, meesleep en meetrekregeling en DGA-problematiek. Box 3: vermogensrendementsheffing, vrijgestelde beleggingen, waardeproblematiek, persoonsgebonden aftrekken, buitengewone uitgaven, aftrekbare giften, heffingskortingen, voorlopige teruggaaf, wel of geen aanslag en middeling.
2. Loonbelasting De module ‘Loonbelasting’ behandelt de structuur van de Wet op loonbelasting en de samenhang daarvan met de Wet op de inkomstenbelasting, het werknemersbegrip, de (fictieve) dienstbetrekking, de inhoudingsplichtige, het loonbegrip, aanspraken, loon in natura (waaronder de auto van de zaak), fictief salaris voor de AB-houder, tariefstructuur, inhoudingen via loonbelastingtabellen, (pseudo) eindheffing bij de werkgever op aangifte, naheffing n.a.v. controle, administratieve verplichtingen en afdrachtvermindering. Door de verplichte invoering van de werkkostenregeling met ingang van 2015 is dit een van de centrale onderwerpen van de cursus geworden. Hierbij komen de gerichte vrijstellingen, (waaronder het nieuwe noodzakelijkheidscriterium) werkplekvoorzieningen, concernregeling en afrekensystematiek aan de orde.
3. Inkomstenbelasting winst Box 1: ondernemingsvormen en samenwerkingsverbanden zoals firma’s en commanditaire vennootschappen, verhuur van de onderneming, huur en/of verkoop van de onderneming, onderscheid totale winst- jaarwinst, vermogensetikettering, autokostenfictie, goedkoopmansgebruik, bestendige gedragslijn, waardering van activa en passiva, pensioenverplichtingen, afschrijvingen, investeringsaftrek, reserves, staking van de onderneming, overdracht overlijden, echtscheiding, emigratie van de onderneming, doorschuifmogelijkheden, oprichting bv, inbreng in de bv, terugkeer uit de bv, aandelenfusie en juridische fusie en splitsing, opvolgingsproblematiek en firmaproblematiek.
4. Vennootschapsbelasting, dividendbelasting en internationaal belastingrecht Tijdens de deelmodule ‘Vennootschapsbelasting’ wordt behandeld: doel en nut van het oprichten van een BV, belastingplicht, (informele) kapitaalstorting en verkapte winstuitdeling, winstberekening, behandeling van eigen en vreemd vermogen, renteaftrekbeperkingen, moeder-dochterverhouding, deelnemingsvrijstelling, bedrijfsfusie, geruisloze terugkeer, fiscale eenheid, buitenlandse belastingplicht en verrekening verliezen. De deelmodule ‘Dividendbelasting’ bestaat uit: belastingplicht, heffingsmaatstaf, inhoudingsvrijstelling bij deelnemingsvrijstelling en inhoudingsvrijstelling in specifieke EU-situaties. En de deelmodule ‘Internationaal belastingrecht’ bestaat uit: verdragssluiting, OESO-modelverdrag, eenzijdige regeling ter voorkoming van dubbele belasting, woonplaats-, nationaliteits- en situsbeginsel, objectvrijstelling, verrekeningsmethode, kostenaftrek, intercompanypricing en vaste inrichting.
5. Omzetbelasting Tijdens de module ‘Omzetbelasting’ leert u over: leveringen van goederen, diensten, plaats van levering, plaats van dienst, intracommunautaire verwervingen, invoer van goederen, het ondernemerschap, vergoeding, aftrek voorbelasting, herzieningsregeling, tarieven, vrijstellingen, onroerende zaakproblematiek (levering en verhuur), wijze van heffen, verleggingsregelingen, factuurstelsel, kasstelsel, kleine ondernemersregeling en administratieve verplichtingen.
6. Formeel belastingrecht De module ‘Formeel belastingrecht’ behandelt de Algemene wet inzake rijksbelastingen, de Algemene wet bestuursrecht en de hoofdlijnen van de Invorderingswet. Bij de behandeling van het formele recht komt aan de orde: aangiften, heffingstechniek, bestuurlijke boetes, bezwaar en beroep, belastingrente, vertegenwoordiging, administratieplicht, inlichtingenplicht, fiscaal strafrecht en algemene beginselen van behoorlijk bestuur. De behandeling van de Invorderingswet bestaat uit: betalingstermijnen, dwanginvordering, bodemrecht, uitstel en kwijtschelding, invorderingsrente, ketenaansprakelijkheid en bestuurdersaansprakelijkheid.
7. Erf- en schenkbelasting & Wet op belastingen van rechtsverkeer U leert over: beginselen van erfrecht, huwelijksvermogensrecht en geregistreerd partnerschap, woonplaatsbeginsel, erfrechtelijke verkrijgingen, legaten, levensverzekeringen en pensioenproblematiek, verblijvings- en overnemings- en toedelingsbedingen, lasten, tarieven, vrijstellingen, imputatie van pensioenen en lijfrentes, bedrijfsopvolging, beginselen van estate planning, de meest gebruikelijke testamentvormen en schenkbelasting . Bij het onderdeel Wet op belastingen van rechtsverkeer staat de overdrachtsbelasting en assurantiebelasting centraal, met een nadruk op de overdrachtsbelasting. Binnen de overdrachtsbelasting gaan we onder andere in op: verkrijging van juridische en economische eigendom, waardebepalingsregelingen, opvolgende verkrijgingen en de wijze van heffing.
Opleiding Fiscaal Adviseur (FA)
T (055) 505 31 91
Hoofdweg 115
E
[email protected]
7371 GG Loenen
I www.belastingopleiding.nl
Wilt u meer weten over de opleiding, of van gedachten wisselen of deze opleiding iets voor u is? Neem dan contact op met onze studieadviseur Reinier Willemse. Telefoonnummer 06 - 150 879 22. Wilt u spreken met één van onze oud-cursisten? Ga dan naar de website www.fiscaaladviseurs.nl. Vul uw postcode in en vindt een afgestudeerde Fiscaal Adviseur bij u in de buurt.
Ontwerp & realisatie: eerst.nl
Fiscaal Adviseur (FA) is een beschermde titel, ingeschreven bij het Beneluxmerkenbureau
