CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Výro ní zpráva

CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s.

Výroþní zpráva Za rok 2014

Obsah ϭ

<>E1j:K^WK>EK^d/͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘Ϯ 1.1 1.2

Ϯ

j:K/EEK^d/͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϯ 2.1 2.2

ϯ

ZÁKLADNÍ KAPITÁL .............................................................................................. 2 Struktura vlastního kapitálu ......................................................................................... 2 Hlavní investiþní služby .............................................................................................. 3 DoplĖkové investiþní služby ....................................................................................... 3

j:KD:d
ϰ ϱ

>E^ds1s:/E|,K^K,::/,KZ'E,͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϱ WZK&/>^WK>EK^d/͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϱ 5.1 5.2

ϲ

Historie: ....................................................................................................................... 5 Souþasnost ................................................................................................................... 5

ZK<ϮϬϭϰszZZh^KZWKZd&/EE͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘͘ϲ 6.1 6.2

NEJVÝZNAMNċJŠÍ UDÁLOSTI ROKU 2014 ........................................................ 6 CORPORATE FINANCE ........................................................................................... 6

1

1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEýNOSTI Firma: CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Právní forma: Akciová spoleþnost Iý: 27758419 Rok založení: 2007 Sídlo: VeveĜí 111(PLATINIUM), 616 00 Brno Tel: +420 538 705 711 Fax: +420 538 705 733 Poboþka: Radlická 14 (ANDċL PARK) 150 00 PRAHA 5 – Smíchov Tel: +420 221 592 361 Fax:+420 221 592 366 E-mail: [email protected] www.cyrruscf.cz

1.1

ZÁKLADNÍ KAPITÁL Základní kapitál þiní 4 000 000,- Kþ. AkcionáĜi s kvalifikovanou úþastí na základním kapitálu jsou: CCF GROUP, s.r.o., Iý 02126818, VeveĜí 3163/111, Brno 616 00 Ing. Tomáš Kunþický Ing. JiĜí BČhal Martin Kozumplík

1.2

40 % 25 % 25 % 10 %

Struktura vlastního kapitálu V tis. Kþ Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku Emisní ážio HospodáĜský výsledek min. let Výsledek hospodaĜení (2014) Vlastní kapitál celkem

4 000 0 799 0 5 062 3 200 13 061

Ϯ

2 ÚDAJE O ýINNOSTI Spoleþnost CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. (dále též „spoleþnost“) je obchodníkem s cennými papíry, který se zabývá poskytováním hlavních a doplĖkových investiþních služeb. StČžejní þinností spoleþnosti je poskytování podnikového poradenství, obsluha pĜemČn spoleþností a kapitálových operací. Rozsah povolení spoleþnosti k þinnosti obchodníka s cennými papíry dle § 4 zákona þ. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu:

2.1

Hlavní investiþní služby -

pĜijímání a pĜedávání pokynĤ týkajících se investiþních nástrojĤ, ve vztahu k investiþním cenným papírĤm, cenným papírĤm kolektivního investování, nástrojĤm penČžního trhu a derivátĤm; provádČní pokynĤ týkajících se investiþních nástrojĤ na úþet zákazníka, ve vztahu k investiþním cenným papírĤm, cenným papírĤm kolektivního investování a nástrojĤm penČžního trhu a derivátĤm; investiþní poradenství týkající se investiþních nástrojĤ, ve vztahu k investiþním cenným papírĤm, cenným papírĤm kolektivního investování, nástrojĤ penČžního trhu a derivátĤm; umísĢování emisí investiþních nástrojĤ se závazkem jejich upsání, ve vztahu k investiþním cenným papírĤm, cenným papírĤm kolektivního investování, nástrojĤm penČžního trhu a derivátĤm;

-

2.2

DoplĖkové investiþní služby -

-

úschova a správa investiþních nástrojĤ, vþetnČ souvisejících služeb, ve vztahu k investiþním cenným papírĤm a cenným papírĤm kolektivního investování, nástrojĤm penČžního trhu a derivátĤm; poskytování úvČru nebo pĤjþky zákazníkovi za úþelem umožnČní obchodu s investiþním nástrojem, na nČmž se poskytovatel úvČru nebo pĤjþky podílí, ve vztahu k investiþním cenným papírĤm; poradenská þinnost týkající se struktury kapitálu, prĤmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování poradenství a služeb týkajících se pĜemČn spoleþností nebo pĜevodĤ podnikĤ; poskytování investiþních doporuþení a analýz investiþních pĜíležitostí nebo podobných obecných doporuþení týkajících se obchodování s investiþními nástroji, ve vtahu k investiþním cenným papírĤm kolektivního investování, nástrojĤ penČžního trhu a derivátĤm; provádČní devizových operací souvisejících s poskytováním investiþních služeb, služby související s upisováním nebo umísĢováním emisí investiþních nástrojĤ, ve vztahu k investiþním cenným papírĤm, cenným papírĤm kolektivního investování, nástrojĤm penČžního trhu a derivátĤm.

Spoleþnost má dražební Ĝád schválený ýNB a mĤže organizovat veĜejné dražby cenných papírĤ.

ϯ

3 ÚDAJE O MAJETKU A FINANýNÍ SITUACI Majetek obchodníka je tvoĜen souborem movitého a nemovitého majetku. Podrobné informace o majetku a finanþní situaci jsou uvedeny v úþetní závČrce a její pĜíloze.

3.1

ORGÁNY SPOLEýNOSTI, MANAGEMENT A ORGANIZAýNÍ STRUKTURA

3.1.1 STATUTÁRNÍ ORGÁN pĜedstavenstvo: pĜedseda pĜedstavenstva: Ing. Tomáš Kunþický, r. þ. 710808/5567 Brno, Královo Pole, BožetČchova 119, PSý 612 00 místopĜedseda pĜedstavenstva: Ing. JiĜí BČhal, r. þ. 730521/4455 ProstČjov, Bohumíra Šmerala 3771/15, PSý 796 01 þlen pĜedstavenstva: Ing. Karel PotmČšil, dat. nar. 2. února 1981, Družstevní 437, 788 13 Rapotín ZpĤsob jednání: samostatnČ.

Za

spoleþnost

jedná

každý

þlen

pĜedstavenstva

Dozorþí rada: pĜedseda dozorþí rady: Martin Kozumplík, r. þ. 720602/3803 Brno, Erbenova 9, PSý 602 00 þlen dozorþí rady: Ing. JiĜí Loubal, r. þ. 700521/3963 Lelekovice 507, PSý 664 31 þlen dozorþí rady: Ing. JiĜí Fuchs, dat. nar. 27. ledna 1987, Alešova 6/5a, ýerná Pole, 613 00 Brno)

3.1.2 Management spoleþnosti: Ing. JiĜí BČhal

Ĝeditel spoleþnosti

ϰ

3.1.3 ORGANIZAýNÍ STRUKTURA Spoleþnost je þlenČna na oddČlení, v þele každého oddČlení stojí vedoucí. V souþasné dobČ se spoleþnost þlení na následující oddČlení: -

oddČlení podnikového poradenství (Corporate Finance) oddČlení vypoĜádání (Back Office) oddČlení vnitĜní kontroly (Compliance a IA)

Vedle tČchto oddČlení jsou ve spoleþnosti zamČstnáni samostatní pracovníci bezprostĜednČ podĜízení Ĝediteli spoleþnosti. Jedná se zejména o asistentky.

4 ýLENSTVÍ V JINÝCH OSOBÁCH A JEJICH ORGÁNECH Spoleþnost vlastní podíl v CYRRUS ADVISORY, a.s., se sídlem Brno, VeveĜí 3163/111, PSý 616 00, Iý 292 96 943, spoleþnost zapsána v OR vedeném u Krajského soudu v BrnČ, oddíl B., vložka 6481, ve výši 33,35 % na základním kapitálu, tedy vlastní 500 kusĤ akcií na jméno v listinné podobČ, každá ve jmenovité hodnotČ 1 000,- Kþ. Spoleþnost CYRRUS ADVISORY, a.s. zajišĢuje komplexní poradenskou þinnost a klientĤm nabízí všechny související služby spojené s žádostmi o granty a jejich þerpáním. ZamČĜuje se na posuzování podnikatelských zámČrĤ, podílí se na zabezpeþení projektové dokumentace, vypracovává žádosti o dotace, zabezpeþuje pĜedfinancování projektĤ, provádí výbČrová Ĝízení a monitoring projektĤ, nabízí krizový management projektĤ a zpracovává dotaþní audity.

5 PROFIL SPOLEýNOSTI 5.1

Historie: 2007 Založení spoleþnosti. 2008 PĜevzetí spoleþnosti souþasnými akcionáĜi. 2009 Navýšení základního kapitálu na 4 mil. Kþ. Získání licence ýeské národní banky k výkonu þinnosti obchodníka s cennými papíry.

5.2

Souþasnost V souþasnosti je CYRRUS CORPORATE FINANCE, a. s. rozvíjející se spoleþností. Od své sesterské spoleþnosti pĜevzala ihned po založení þinnosti podnikového poradenství. Spoleþnost sídlí v BrnČ a plnohodnotnou poboþku má v Praze. ϱ

Mezi hlavní pĜednosti spoleþnosti patĜí pĜedevším: -

dlouholeté zkušenosti s poskytováním podnikového poradenství (tým spoleþnosti funguje na trhu pĜes 15 let) bezplatné klientské úvodní konzultace kvalitní analytický servis.

6 ROK 2014 V CYRRUS CORPORATE FINANCE V roce 2014 se potvrdil se rĤstový trend poptávky po službách spojených s akvizicemi, resp. s divesticemi celých spoleþností a podnikĤ, hlavnČ v analytické oblasti a v sektoru služeb due-dilligence a akviziþních štítĤ. Poptávka byla vyvolána zejména potĜebou Ĝešení generaþní výmČny v cílových spoleþnostech, kde souþasný vlastník je zároveĖ i klíþovým manažerem bez vychovaného nástupce. NárĤst poptávky se ovšem vzhledem k dlouhodobosti takovýchto kontraktĤ v hospodaĜení za rok 2014 opČt výraznČ neprojevil PlnČ se však projevil dĤsledek zmČny legislativy, která vstoupila do úþinnosti k 1. 1. 2014, je Zákon o obchodních korporacích a zákon o nČkterých opatĜeních ke zvýšení transparentnosti akciových spoleþností, které vyvolaly poptávku po obsluze zmČny formy listinných akcií na formu na jméno a také po následných vynucených nedobrovolných dražbách nepĜevzatých nových akcií. V roce 2014 spoleþnost pĜipravila provádČní veĜejných elektronických dražeb, což by mČlo pomoci rozšíĜit obsluhovaný segment i o dražby, které by se klasickou formou, tedy prostĜednictvím fyzicky provádČné aukce, obsluhovat nevyplatilo. Do tohoto segmentu patĜí zejména likvidace dČdictví povČĜenými soudními komisaĜi (notáĜi), exekuce, menší insolvence a likvidace spoleþností.

6.1

NEJVÝZNAMNċJŠÍ UDÁLOSTI ROKU 2014 Nelze jednoznaþnČ uvést.

6.2

CORPORATE FINANCE NejvýznamnČjší poskytovanou investiþní službou je stále firemní poradenství, následuje strukturování transakcí, akvizice, divestice, pĜemČny podob akcií, veĜejné dražby, squeeze-out, oceĖovací služby, pĜíprava spoleþností na IPO ve stĜední EvropČ þi tvorba sektorových analýz. V roce 2014 se opČt potvrdil trend pĜechodu poptávky z obsluhy jednodušších pĜemČn spoleþností k sofistikovanČjším produktĤm.

V BrnČ, dne 27. dubna 2015

ϲ

Zpráva o vztazích dle § 82 zákona 90/2012 Sb. o obchodních korporacích 1. Úvod Zpráva je zpracována za spoleþnost CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s., Iý 27758419, se sídlem VeveĜí 111, 616 00 Brno; úþetní období 1. 1. 2014 až 31. 12. 2014. Tato zpráva je zpracována ve smyslu ustanovení § 82 zákona 90/2012 Sb. o obchodních korporacích (ZOK), které ukládá zpracovat písemnou zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojenými osobami). Smlouva je zpracována s ohledem na dodržení pravidel ochrany obchodního tajemství, jak je definováno § 504 zákona 89/2012 Obþanský zákoník. 2. Ovládající osoby CYRRUS GROUP, SE, Iý 29416736, VeveĜí 3163/111, ŽabovĜesky, 616 00 Brno – 40% CCF GROUP, s.r.o., Iý 02126818, VeveĜí 3163/111, Brno 616 00 – 50% Martin Kozumplík, 2. 6. 1972, Erbenova 376/9, ýerná Pole, 602 00 Brno - 10 % 3. Osoby ovládané stejnou ovládající osobou CYRRUS, a.s., Iý 63907020, se sídlem VeveĜí 111, 616 00 Brno CYRRUS ADVISORY, a.s., Iý 29296943, se sídlem VeveĜí 111, 616 00 Brno CYRRUS AGRO, a.s., 29200911, se sídlem VeveĜí 111, 616 00 Brno CYRRUS FX, a. s., Iý 28880293, Radlická 3201/14, Smíchov, 150 00 Praha 5 CYRRUS MARKETING, s.r.o., Iý 03191931, VeveĜí 3163/111, ŽabovĜesky, 616 00 Brno 4. Smlouvy, právní úkony a ostatní opatĜení uþinČná v rozhodném úþetním období mezi ovládající osobou a ovládanou osobou • V roce 2014 byly vyplaceny akcionáĜĤm podíly na zisku (dividenda), v celkové výši 8 mil. Kþ. 5. Smlouvy, právní úkony a ostatní opatĜení uþinČná v rozhodném úþetním období mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojenými osobami) • Dne 5. 1. 2009 byla mezi spoleþnostmi CYRRUS, a.s. a CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. uzavĜena Smlouva o subdodávce služeb. Smlouva byla uzavĜena za standardních podmínek a je stále platná. • Dne 1. 1. 2012 byla mezi spoleþnostmi CYRRUS, a.s. a CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. uzavĜena Smlouva o podnájmu nebytových prostor. Smlouva byla uzavĜena za standardních podmínek a je stále platná. • Dne 1. 1. 2012 byla mezi spoleþnostmi CYRRUS, a.s. a CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. uzavĜena KomisionáĜská smlouva za úþelem poskytování investiþních služeb. Smlouva byla uzavĜena za standardních podmínek a je stále platná. • Dne 21. 10. 2014 byla mezi CYRRUS FX, a.s a CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. uzavĜena rámcová smlouva o platebních službách, kde CYRRUS FX poskytuje konverze mČn. Smlouva byla uzavĜena za standardních podmínek a je stále platná. 6. ZávČr Z výše uvedené zprávy vyplývá, že spoleþnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. ze vztahu k ovládajícím a propojeným osobám nevznikla v rámci uplynulého úþetního období žádná újma v dĤsledku uzavĜených smluv, pĜijatých opatĜení a právních úkonĤ. V BrnČ, dne 24. 3. 2015 Za CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s.

…………………………………………… Ing. Tomáš Kunþický pĜedseda pĜedstavenstva

ROZVAHA

Zpracováno v souladu s vyhláškou

Obchodní firma nebo jiný název úþetní jednotky

(v celých tisících Kþ)

þ. 501/2002 Sb., ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ


ke dni

31.12.2014 Iý

Sídlo, bydlištČ nebo místo podnikání úþetní jednotky

27758419 VeveĜí 3163/111 Brno - ŽabovĜesky 616 00

Oznaþení

AKTIVA

ýíslo Ĝádku

a

b

c

BČžné úþetní období Brutto 1

Korekce 2

Minulé úþ. období Netto 3

Netto 4

PĜedminulé úþ. období Netto 5

1.

Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank

001

50

0

50

136

59

2.

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pĜijímané centrální bankou k refinancování

0

0

0

3.

4.

5.

002

0

0

a) vydané vládními institucemi

003

0

0

0

0

0

b) ostatní

004

0

0

0

0

0

005

226 397

0

226 397

260 805

82 974

a) splatné na požádání

006

226 397

0

226 397

260 805

82 974

b) ostatní pohledávky

007

0

0

0

0

0

008

0

0

0

0

671


009

0

0

0

0

0

b) ostatní pohledávky

010

0

0

0

0

671

011

0

0

0

0

0

a) vydané vládními institucemi

012

0

0

0

0

0

b) vydané ostatními osobami

013

0

0

0

0

0

Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami

Pohledávky za nebankovními subjekty

Dluhové cenné papíry

6.

Akcie,podílové listy a ostatní podíly

014

0

0

0

0

0

7.

Úþasti s podstatným vlivem

015

667

0

667

500

500

z toho v bankách

016

0

0

0

0

0

Úþasti s rozhodujícím vlivem

017

0

0

0

0

0

z toho v bankách

018

0

0

0

0

0

Dlouhodobý nehmotný majetek

019

0

0

0

0

0

a) z toho zĜizovací výdaje

020

0

0

0

0

0

b) z toho goodwill

021

0

0

0

0

0

Dlouhodobý hmotný majetek

022

2 463

-2 173

290

579

869

z toho pozemky a budovy pro provozní þinnost

023

0

0

0

0

0

11.

Ostatní aktiva

024

1 067

0

1 067

892

13 632

12.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

025

0

0

0

0

0

13.

Náklady a pĜíjmy pĜíštích období

026

768

0

768

862

386

AKTIVA

027

231 412

-2 173

229 239

263 774

99 091

8.

9.

10.

CELKEM

Oznaþení

PASIVA

2.

3.

BČžné úþetní období

Minulé úþetní období

PĜedminulé úþetní období

c

6

7

8

028

0

0

0


029

0

0

0

b) ostatní závazky

030

0

0

0

031

215 168

245 231

0


032

215 168

245 231

0

b) ostatní závazky

033

0

0

0

034

0

0

0

a) emitované dluhové cenné papíry

035

0

0

0

b) ostatní závazky z dluhových cenných papírĤ

036

0

0

0

a

1.

ýíslo Ĝádku

b Závazky vĤþi bankám, družstevním záložnám

Závazky vĤþi nebankovním subjektĤm

Závazky z dluhových cenných papírĤ

4.

Ostatní pasiva

037

1 010

397

81 752

5.

Výnosy a výdaje pĜíštích období

038

0

285

659

6.

Rezervy

039

0

0

0

040

0

0

0

b) na danČ

041

0

0

0

c) ostatní

042

0

0

0

a) na dĤchody a podobné závazky

7.

PodĜízené závazky

043

0

0

0

8.

Základní kapitál

044

4 000

4 000

4 000

z toho splacený základní kapitál

045

4 000

4 000

4 000

z toho vlastní akcie

046

0

0

0

Emisní ažio

047

0

0

0

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

048

799

799

406

a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

049

799

799

406

b) ostatní rezervní fondy

050

0

0

0

c) ostatní fondy ze zisku

051

0

0

0

9. 10.

11.

Rezervní fond na nové ocenČní

052

0

0

0

12.

Kapitálové fondy

053

0

0

0

13.

OceĖovací rozdíly

054

0

0

0

a) z majetku a závazkĤ

055

0

0

0

b) ze zajišĢovacích derivátĤ

056

0

0

0

c) z pĜepoþtu úþastí

057

0

0

0

14.

NerozdČlený zisk nebo neuhrazená ztráta z pĜedchozích období

058

5 062

11 882

4 432

15.

Zisk nebo ztráta za úþetní období

059

3 200

1 180

7 842

PASIVA

060

229 239

263 774

99 091

CELKEM

Sestaveno dne:

27.4.2015

Právní forma úþetní jednotky:

akciová spoleþnost

PĜedmČt podnikání úþetní jednotky:

Obchodování s cennými papíry a komoditami na burzách

Podpisový záznam:

Minimální závazný výþet informací

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu

podle vyhlášky þ. 501/2002 Sb.

Jméno a pĜíjmení, obchodní firma nebo jiný název úþetní jednotky

ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ


ke dni 31.12.2014

……………………………………

(v celých tisících Kþ) Iý

Sídlo nebo bydlištČ úþetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydlištČ

27758419 VeveĜí 3163/111 Brno - ŽabovĜesky 616 00

Oznaþení

TEXT

a

1.

2.

3.

b Výnosy z úrokĤ a podobné výnosy

ýíslo Ĝádku c

01

Skuteþnost v úþetním období bČžném 1

minulém 2

pĜedminulém 3

331

404

692

z toho: úroky z dluhových cenných papírĤ

02

0

0

0

Náklady na úroky a podobné náklady

03

0

0

0

z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírĤ

04

0

0

0

Výnosy z akcií a podílĤ

05

0

0

0

a) výnosy z úþastí s podstatným vlivem

06

0

0

0

b) výnosy z úþastí s rozhodujícím vlivem

07

0

0

0

c) ostatní výnosy z akcií a podílĤ

08

0

0

0

4.

Výnosy z poplatkĤ a provizí

09

3 501

592

3 193

5.

Náklady na poplatky a provize

10

96

92

157

6.

ýistý zisk nebo ztráta z finanþních operací

11

-3

2

0

7.

Ostatní provozní výnosy

12

7 300

5 085

15 621

8.

Ostatní provozní náklady

13

3 313

902

4 482

Správní náklady

14

3 457

3 354

4 639

15

2 015

1 864

2 071

16

1 676

1 535

1 689

9.

a) náklady na zamČstnance z toho: aa) mzdy a platy z toho: ab) sociální a zdravotní pojištČní

b) ostatní správní náklady

17

339

329

382

18

1 442

1 490

2 568

10.

RozpuštČní rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

19

0

0

0

11.

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku 20

290

290

522

12.

RozpuštČníí opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dĜíve odepsaných pohledávek 21

0

18

0

13.

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávám a zárukám

22

0

0

18

14.

RozpuštČní opravných položek k úþastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

23

0

0

0

15.

Ztráty z pĜevodu úþastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k úþastem 24s rozhodujícím a podstatným vlivem 0

0

0

16.

RozpuštČníí ostatních rezerv

25

0

0

0

17.

Tvorba a použití ostatních rezerv

26

0

0

0

18.

Podíl na ziscích nebo ztrátách úþastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem

27

0

0

0

19.

Zisk nebo ztráta za úþetní období z bČžné þinnosti pĜed zdanČním

28

3 972

1 463

9 688

20.

MimoĜádné výnosy

29

0

0

0

21.

MimoĜádné náklady

30

0

0

0

22.

Zisk nebo ztráta za úþetní období z mimoĜádné þinnosti pĜed zdanČním

31

0

0

0

23.

DaĖ z pĜíjmu

32

773

283

1 846

24.

Zisk nebo ztráta za úþetní období po zdanČní

33

3 200

1 180

7 842

Sestaveno dne:

27.4.2015

Právní forma úþetní jednotky:

akciová spoleþnost

PĜedmČt podnikání úþetní jednotky: Podpisový záznam:

Obchodování s cennými papíry a komoditami na burzách


Obchodní firma:

Sídlo: VeveĜí 111, 616 00 Brno Identifikaþní þíslo: 27758419 Právní forma: akciová spoleþnost PĜedmČt podnikání: obchodník s cennými papíry Okamžik sestavení úþetní závČrky: 31.12.2014 Ministerstvo financí ýeské republiky, vyhláška þ. 501/2002 Sb.ze dne 6. listopadu 2002

PěEHLED O ZMċNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU k 31.12.2014 (v celých tisících Kþ)

oznaþ.

Položka

Ĝád.

Základní kapitál

Vlastní akcie

Emisní ážio

Rezervní fondy

Kapitálové fondy

OceĖovací rozdíly

Zisk (ztráta)

Celkem

a

b

c

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

2.

3.

ZĤstatek k 1.1.2012

027

ZmČny úþetních metod

028

4 000

331

4 507

8 838 0

Opravy zásadních chyb

029

0

Kurzové rozdíly a rozdíly z pĜecenČní nezahrnuté do HV

030

0

ýistý zisk/ztráta za úþetní období

031

Dividendy

032

PĜevody do fondĤ

033

7 842

7 842 0

75

-75

0

Použití fondĤ

034

0

Emise akcií

035

0

Snížení základního kapitálu

036

0

Nákupy vlastních akcií

037

0

Ostatní zmČny

038

0


039

4 000

0

0

406

0

0

12 274

16 680


027

4 000

0

0

406

0

0

12 274

16 680


028

0


029

0


030

0


031

Dividendy

032

PĜevody do fondĤ

033

Použití fondĤ

034

0

Emise akcií

035

0


036

0


037

0

Ostatní zmČny

038

0


039

4 000

0

0

799

0

0

13 061

17 860


027

4 000

0

0

799

0

0

13 061

17 860


028

0


029

0


030

0


031

3 200

3 200

Dividendy

032

-8 000

-8 000

PĜevody do fondĤ

033

0

Použití fondĤ

034

0

Emise akcií

035

0


036

0


037

0

Ostatní zmČny

038


039

1 180

1 180 0

393

-393

0

0 4 000

0

0

799

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je úþetní jednotkou Brno, 27.4.2015 Ing. Tomáš Kunþický tel.: +420 543 705 705

0

0

8 261

13 060


Obchodní firma:

Sídlo: VeveĜí 111, 616 00 Brno Identifikaþní þíslo: 27758419 Právní forma: akciová spoleþnost PĜedmČt podnikání: obchodník s cennými papíry Okamžik sestavení úþetní závČrky: 31.12.2014 Ministerstvo financí ýeské republiky, vyhláška þ. 501/2002 Sb.ze dne 6. listopadu 2002

PODROZVAHA k 31.12.2014 (v celých tisících Kþ) oznaþ.

Položka

a 1.

2.

3.

b Poskytnutné pĜísliby a záruky

5.

Stav v bČžném úþetním období

Stav v minulém úþetním období

Stav v pĜedminul. úþetním období

c

9

10

11

001

a) pĜísliby

002

b) záruky a ruþení

003

c) záruky ze smČnek

004

d) záruky z akreditivĤ

005

Postkytnuté zástavy

006

a) nemovité zástavy

007

b) penČžní zástavy

008

c) cenné papíry

009

d) ostatní

010

Pohledávky ze spotových operací

011

a) s úrokovými nástroji

012

b) s mČnovými nástroji

013

c) s akciovými nástroji

014

d) s komoditními nástroji 4.

Ĝád.

016


017


018


019

d) s komoditními nástroji

020

e) s úvČrovými nástroji

021

Pohledávky z opcí

022

a) na úrokové nástroje

023

b) na mČnové nástroje

024

c) na akciové nástoje

025

d) na komoditní nástroje

026

e) na úvČrové nástroje

027

Odepsané pohledávky

028

7.

Hodnoty pĜedané do úschovy, do správy a k uložení

029

z toho: cenné papíry

030

Hodnoty pĜedané k obhospodaĜování

031

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

015

Pohledávky z pevných termínových operací

6.

8.

0


032

PĜijaté pĜísliby a záruky

033

a) pĜísliby

034

b) záruky a ruþení

035

c) záruky ze smČnek

036

d) záruky z akreditivĤ

037

PĜijaté zástavy a zajištČní

038

a) nemovité zástavy

039

b) penČžní zástavy

040

c) cenné papíry

041

d) ostatní zástavy

042

e) kolaterály - cenné papíry

043

Závazky ze spotových operací

044


045


046


047


048

Závazky z pevných termínovaných operací

049


050


051


052


053

e) s úvČrovými nástroji

054

Závazky z opcí

055

a) na úrokové nástroje

056

b) na mČnové nástroje

057

c) na akciové nástoje

058

d) na komoditní nástroje

059

e) na úvČrové nástroje

060

Hodnoty pĜevzaté do úschovy, do správy a k uložení

061

350 509

721 090

405 882


062

135 342

475 858

328 779

Hodnoty pĜevzaté k obhospodaĜování

063

0

0

0


064

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je úþetní jednotkou Brno, 27.4.2015 Ing. Tomáš Kunþický tel.: +420 543 705 705

CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. PĜíloha úþetní závČrky Rok konþící 31. prosince 2014 (v tisících Kþ) 1.

ZÁKLADNÍ INFORMACE

(a)

Charakteristika a obory þinnosti Spoleþnost CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. je obchodník s cennými papíry se sídlem Brno, VeveĜí 111, zapsaná v obchodním rejstĜíku vedeném Krajským soudem v BrnČ, oddíl B, vložka 5249, Iý 27758419 (dále též „spoleþnost") vznikla dne 5. prosince 2007. PĜedmČtem podnikání spoleþnosti je poskytování investiþních služeb ve smyslu zákona þ. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, a to v rozsahu povolení ýeské národní banky ze dne 16. 9. 2009. Spoleþnost jako obchodník s cennými papíry poskytuje rĤzné druhy investiþních služeb, zejména podnikové poradenství, vypoĜádávání nabídek pĜevzetí, pĜemČn spoleþností, veĜejných návrhĤ, doplĖkovČ obchodování s cennými papíry.

(b)

Geografické oblasti Spoleþnost poskytuje investiþní služby pouze na území ýeské republiky. Spoleþnost obchoduje s investiþními nástroji v tuzemsku.

(c)

Organizaþní struktura Management spoleþnosti: Ing. Tomáš kunþický pĜedseda pĜedstavenstva Ing. JiĜí BČhal místopĜedseda pĜedstavenstva Ing. Karel PotmČšil þlen pĜedstavenstva Spoleþnost je þlenČna na oddČlení. V souþasné dobČ se spoleþnost þlení na: - oddČlení corporate finance - oddČlení back office ýinnosti interní audit, compliance, právní poradenství, vedení úþetnictví a þásteþnČ back office jsou outsourcovány. PrĤmČrný pĜepoþtený poþet zamČstnancĤ þiní 5. PĜedstavenstvo:

Ing. Tomáš Kunþický – pĜedseda pĜedstavenstva, vznik þlenství 11. 8. 2008 Ing. JiĜí BČhal – místopĜedseda pĜedstavenstva, vznik þlenství 16. 10. 2008 Ing. Karel PotmČšil – þlen pĜedstavenstva, vznik þlenství

Dozorþí rada:

Martin Kozumplík – pĜedseda dozorþí rady, vznik þlenství 16. 10. 2008 Ing. JiĜí Loubal – þlen dozorþí rady, vznik þlenství 16. 10. 2008 Ing. JiĜí Fuchs – þlen dozorþí rady, vznik þlenství

1

CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. PĜíloha úþetní závČrky Rok konþící 31. prosince 2014 (v tisících Kþ)

2.

VÝCHODISKA PRO PěÍPRAVU ÚýETNÍ ZÁVċRKY Úþetní závČrka byla pĜipravena na základČ úþetnictví vedeného v souladu se zákonem o úþetnictví a pĜíslušnými naĜízeními a vyhláškami platnými v ýeské republice. ZávČrka byla zpracována na principech þasového rozlišení nákladĤ a výnosĤ a historických cen, s výjimkou vybraných finanþních nástrojĤ oceĖovaných reálnou hodnotou. Tato úþetní závČrka je pĜipravená v souladu s vyhláškou MF ýR þ. 501/2002 Sb., ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ, kterou se stanoví uspoĜádání a obsahové vymezení položek úþetní závČrky a rozsah údajĤ ke zveĜejnČní pro banky a nČkteré finanþní instituce. Tato úþetní závČrka je nekonsolidovaná.

3.

DģLEŽITÉ ÚýETNÍ METODY Úþetní závČrka spoleþnosti byla pĜipravena v souladu s následujícími dĤležitými úþetními metodami:

(a)

Den uskuteþnČní úþetního pĜípadu Okamžikem uskuteþnČní úþetního pĜípadu je zejména den výplaty nebo pĜevzetí obČživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popĜ. cenných papírĤ, den provedení platby, avízo banky, pĜevzaté medium, výpis z úþtu, den sjednání a den vypoĜádání obchodu s cennými papíry, devizami.

(b)

Akcie, podílové listy a ostatní podíly Akcie vþetnČ podílových listĤ a ostatních podílĤ jsou klasifikovány podle zámČru spoleþnosti k obchodování. Akcie a podílové listy jsou úþtovány v poĜizovací cenČ. Reálná hodnota používaná pro pĜecenČní cenných papírĤ se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, tj. k poslednímu pracovnímu dni úþetního období, pĜípadnČ cena stanovená kvalifikovaných odhadem.

(c)

Pohledávky za klienty Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základČ toho jsou vytváĜeny k jednotlivým pochybným pohledávkám opravné položky na základČ vlastní analýzy platební schopnosti svých klientĤ.

(d)

Tvorba opravných položek a rezerv Spoleþnost tvoĜí opravné položky (s výjimkou opravné položky k nabytému majetku) do nákladĤ nebo výnosĤ ve výši rozdílu ocenČní v dobČ poĜízení a ocenČní k datu uzavĜení úþetních knih.

(e)

Hmotná a nehmotná aktiva Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je úþtován v poĜizovacích cenách a odpisován rovnomČrnČ i zrychlenČ po odhadovanou dobu životnosti, která je delší jak jeden rok a hodnotovČ splĖuje kritéria zákona o daních z pĜíjmĤ (dlouhodobý hmotný majetek od 40 tis. Kþ a nehmotný majetek od 60 tis. Kþ). Do této kategorie byl pĜeveden také hmotný a nehmotný majetek nad 35 000,- Kþ s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Údaje o zvoleném zpĤsobu odpisování a odpisový plán se sestavuje pĜi poĜízení majetku a je uveden na inventární kartČ hmotného a nehmotného majetku.

2


Úþetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se poþítají stejnČ jako odpisy daĖové. Úþetní odpisy jsou úþtovány na úþtu 635-Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - dle druhu majetku na analytických úþtech. Úþetní odpisy jsou stejné jako daĖové odpisy. DaĖový odpis dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je zvolen individuálnČ jako lineární nebo zrychlený dle § 31 a 32 zákona o daních z pĜíjmĤ. Spoleþnosti nevzniká rozdíl úþetních a daĖových odpisĤ. Drobný hmotný majetek s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok a s poĜizovací cenou do 35.000 Kþ se odepisuje jednorázovČ ve výši 100 % poĜizovací ceny pĜi zaĜazení do používání. Jako drobný hmotný majetek se úþtuje i výpoþetní technika od 35.000 Kþ a do 40.000 Kþ a odepisuje se podle posouzení doby použitelnosti, ta je z hlediska nároþnosti kladené na kvalitu a vývoj výpoþetní techniky používané obchodníkem s cennými papíry zpravidla kratší jak jeden rok. Drobný nehmotný majetek do 60.000 Kþ a s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok, je úþtován do nákladĤ za období, ve kterém byl poĜízen. (f)

PĜepoþet cizí mČny Transakce vyþíslené v cizí mČnČ jsou úþtovány v tuzemské mČnČ pĜepoþtené devizovým kurzem, stanoveným ýNB ke dni zaúþtování. Aktiva a pasiva vyþíslená v cizí mČnČ jsou pĜepoþítávána do tuzemské mČny v kurzu vyhlašovaným ýNB platným k datu rozvahy. Pohledávky a závazky v cizí mČnČ jsou pĜepoþítány na þeskou mČnu ke dni uskuteþnČní úþetního pĜípadu. Výsledný zisk nebo ztráta z pĜepoþtu aktiv a pasiv vyþíslených v cizí mČnČ je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako “ýistý zisk nebo ztráta z finanþních operací”.

(g)

ZdanČní DaĖový základ pro daĖ z pĜíjmĤ se propoþte z hospodáĜského výsledku bČžného období pĜipoþtením daĖovČ neuznatelných nákladĤ a odeþtením výnosĤ, které nepodléhají dani z pĜíjmĤ, který je dále upraven o slevy na dani a pĜípadné zápoþty.

(h)

Položky z jiného úþetního období a zmČny úþetních metod Položky z jiného úþetního období, než kam daĖovČ a úþetnČ patĜí, a zmČny úþetních metod jsou úþtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v bČžném úþetním období.

3


4.

VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kþ

2014

Výnosy z poplatkĤ a provizí z obhospodaĜování, správy, uložení a úschovy hodnot Celkem

5.

3 501

592

3193

592

3 193

96

92

157

Celkem

96

92

157

2014

2013

2012

Zisk/ztráta z operací s cennými papíry

-3

2

0

Celkem

-3

2

0

ýISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANýNÍCH OPERACÍ

OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Ostatní provozní výnosy jsou výnosy celkem: -odmČny na mandátní smlouvy -ostatní výnosy -pĜefakturace nákl. na projekty Ostatní provozní náklady jsou

7.

2012

Náklady na poplatky a provize z obhospodaĜování, správy, uložení a úschovy hodnot

tis. Kþ

6.

3 501

2013

celkem: náklady na projekty Poradenství PojištČní majetku PĜíspČvek do GF Ostatní

7 300 5 181 1 831 288 3 313 2 759 78 278 75 123

tis. Kþ tis. Kþ tis Kþ tis. Kþ tis. Kþ tis. Kþ tis. Kþ tis Kþ tis. Kþ tis. Kþ

SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kþ

2014

Osobní náklady Mzdy a odmČny zamČstnancĤ Sociální a zdravotní pojištČní Ostatní správní náklady z toho náklady na audit, právní a daĖové poradenství

1 676 339 1 442 225

2013

2012

1 535 329 1 490 48

1 689 382 2 568 194

2013 5

2012 5

PrĤmČrný pĜepoþtený poþet zamČstnancĤ byl následující: 2014 5

ZamČstnanci

4


8.

MIMOěÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Na úþty mimoĜádných nákladĤ a výnosĤ nebylo v roce 2014 úþtováno.

9.

AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY

(a)

Klasifikace akcií, podílových listĤ a ostatních podílĤ do jednotlivých portfolií podle zámČru spoleþnosti tis. Kþ Akcie, podílové listy a ostatní podíly k obchodování Akcie, podílové listy a ostatní podíly k prodeji Celkem

10.

2014 0

2013 0

2012 0

ÚýASTI S PODSTATNÝM VLIVEM Spoleþnost vlastní podíl v CYRRUS ADVISORY, a.s., se sídlem Brno, VeveĜí 3163/111, PSý 616 00, Iý 292 96 943, spoleþnost zapsána v OR vedeném u Krajského soudu v BrnČ, oddíl B., vložka 6481ve výši 33,35%, tj. 667 kusĤ akcií na jméno v listinné podobČ, každá ve jmenovité hodnotČ 1 000,- Kþ. tis. Kþ Podíl ve spol. CYRRUS ADVISORY -

2014 667

2013 500

2012 500

667

500

500

2014 290

2013 579

2012 869

0

0

Celkem

10.

NEHMOTNÝ MAJETEK Nehmotný majetek spoleþnost neeviduje.

11.

HMOTNÝ MAJETEK Hmotný majetek Hmotný majetek koupený na základČ finanþního leasingu:

12.

0

POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kþ Bankovní úþty z toho bČžné úþty vklady klientĤ

5

2014

2013

2012

226 397 10 997 215 400 226 397

260 805 15 673 245 132 260 805

82 974 5 860 77 115 82 974


13.

OSTATNÍ AKTIVA tis. Kþ

2014

Ostatní dlužníci z toho pohledávky v obchodním styku ostatní pohledávky Opravné položky k pohledávkám Zásoby Ostatní aktiva

14.

1 067

2013 889 16

2012 13 632 -

-

-

-

1 067

892

13 632

2014

2013

2012

215 168 215 168 215 168

245 231 245 231 245 231

-

ZÁVAZKY VģýI KLIENTģM tis. Kþ Závazky vĤþi klientĤm z toho závazky vĤþi klientĤm splatné

V letech 2011 a 2012 byly závazky vĤþi klientĤm vykazovány jako souþást ostatních pasiv. Od roku 2014 budou závazky vĤþi klientĤm vždy vykazované ve výkazech pasivech na Ĝ. 31.

15.

OSTATNÍ PASIVA tis. Kþ Ostatní závazky z toho závazky vĤþi klientĤm (klientské úþty) z toho závazky z obchodního styku zúþtování se zamČstnanci zúþtování se státním rozpoþtem ostatní závazky Odložený daĖový závazek

2014

2013

2012

227 122 520 141 1 010

270 102 12 13 397

77 103 697 108 3 658 86 81 752

V letech 2011 a 2012 byly v ostatních pasivech vykazovány závazky vĤþi klientĤm. Od roku 2013 jsou vykazované samostatnČ viz bod 14.CC

16.

ZÁKLADNÍ KAPITÁL Složení akcionáĜĤ spoleþnosti k 31. prosinci 2014:

Název CCF GROUP s.r.o. CYRRUS GROUP a.s. Martin Kozumplík

(v tis. Kþ) 2 000 1 600 400

6

Podíl na základním kapitálu % 50% 40% 10%


17.

NEROZDċLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU

tis. Kþ

NerozdČlený zisk Neuhrazená ztráta

ZĤstatek k 1. lednu 2013

12 274

Zisk roku 2013 RozdČlení zisku roku 2013 PĜírĤstek do fondĤ Vratka z fondĤ Dividendy PĜevod na neuhrazenou ztrátu PĜevod na nerozdČlený zisk

1 180 -393 800013 061

Zákonný rezervní fond

Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku

406

-

393 -

-

Použití prostĜedkĤ ZĤstatek k 31. prosinci 2014pĜed rozdČlením zisku z roku 2014 Zisk roku 2014 Návrh rozdČlení zisku roku 2014: PĜevod do fondĤ Dividendy

13 061

799

3 200 0-

-

18.

DAĕ Z PěÍJMģ A ODLOŽENÝ DAĕOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA

(a)

Splatná daĖ z pĜíjmĤ tis. Kþ

2014

2013

2012

Zisk nebo ztráta za úþetní období pĜed zdanČním Výnosy nepodléhající zdanČní DaĖovČ neodþitatelné náklady Použité slevy na dani a zápoþty daĖových ztrát Dary Ostatní položky-rozdíl úþ. a daĖ.odpisĤ, ZC Mezisouþet

3 973 72 10 4 035

1 463 18 112 70 1 579

9 689 491 460 9 719

767

282

1 847

DaĖ vypoþtená pĜi použití sazby 19% Sazba je 19%

19.

HODNOTY PěEVZATÉ DO SPRÁVY A K OBHOSPODAěOVÁNÍ tis. Kþ Finanþní prostĜedky Dluhopisy Akcie Nemovitosti Ostatní movitý majetek Ostatní aktiva Celkem

2014 215 167 135 342 350 509 7

2013 245 231 475 859 721 090

2012 77 103 328 779 405 882


20.

INFORMACE O SPěÍZNċNÝCH OSOBÁCH

(a)

Pohledávky a závazky v obchodním styku, týkající se vztahĤ k spĜíznČným osobám Pohledávky k 31. 12. 2014 -

Smlouva o úvČru CYRRUS a.s.

2013 -

2012 4 311

PĤjþka CYRUS AGRO a.s. 671 610 ____________________________________________________________________________________ Celkem 671 4 921 Závazky k 31. 12. 2014 -

PĤjþka p. Kunþický Celkem (b)

2013 -

2012 50 50

OdmČny a pĤjþky þlenĤm statutárních a dozorþích orgánĤ

Poþet þlenĤ OdmČny (tis. Kþ)

2014 3 -

PĜedstavenstvo 2013 3 -

2012 3 -

2014 3 -

Dozorþí rada 2013 3 -

2012 3 -

PĜedstavenstvo:

Ing. Tomáš Kunþický – pĜedseda pĜedstavenstva, vznik þlenství 11. 8. 2008 Ing. JiĜí BČhal – místopĜedseda pĜedstavenstva, vznik þlenství 16. 10. 2008 Ing. Karel PotmČšil – þlen pĜedstavenstva, vznik þlenství 22. 1. 2013

Dozorþí rada:

Martin Kozumplík – pĜedseda dozorþí rady, vznik þlenství 16. 10. 2008 Ing. JiĜí Loubal – þlen dozorþí rady, vznik þlenství 16. 10. 2008 Ing. JiĜí Fuchs – þlen dozorþí rady, vznik þlenství 22. 1. 2013

21.

FINANýNÍ NÁSTROJE – ěÍZENÍ RIZIK

(a)

Personální vymezení Ĝízení rizik ěízení rizik je v kompetenci pĜedstavenstva spoleþnosti, které: - stanovuje strategický smČĜování spoleþnosti - zabezpeþuje identifikaci rizik - stanovuje limity rizik, monitorování a hlášení souladu s limity - urþuje alokaci kapitálu - vydává vnitĜní pĜedpisy spoleþnosti Na Ĝízení rizik se vedle pĜedstavenstva podílejí: - pĜedseda pĜedstavenstva - osoba odpovČdná za celkovou koordinaci Ĝízení rizik ve spoleþnosti - osoba povČĜená výkonem compliance – regulatorní, právní a operaþní rizika - interní auditor – ovČĜování Ĝízení rizik

(b)

Vymezení rizik ve spoleþnosti S poskytováním služeb obchodníka s cennými papíry CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. jsou spojená tato reálná nebo možná finanþní rizika: 1) Operaþní riziko

8

CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. PĜíloha úþetní závČrky Rok konþící 31. prosince 2014 (v tisících Kþ) Operaþní riziko je ošetĜeno a minimalizováno vnitĜními pĜedpisy, které stanovují pracovní postupy, autorizace a kontrolní mechanizmy pĜi þinnostech spoleþnosti a pĜi poskytování investiþních služeb dle udČlené licence. Tvorbu vnitĜních pĜedpisĤ koordinuje pĜedstavenstvo ve spolupráci s compliance. Dodržování vnitĜních pĜedpisĤ pravidelnČ kontrolují a vyhodnocují v rámci vnitĜní kontroly compliance a interní auditor. Compliance zajišĢuje soulad vnitĜních pĜedpisĤ s právními normami. 2) Obchodní riziko Právní riziko – riziko ztráty z právních požadavkĤ partnerĤ nebo z právní neprosaditelnosti kontraktĤ je minimalizováno vnitĜní þi vnČjší právní podporou. O výbČru advokátní kanceláĜe rozhoduje pĜedstavenstvo spoleþnosti. Riziko zmČny úvČrového hodnocení – riziko ztráty ze ztížení možnosti získat penČžní prostĜedky za pĜijatelné náklady spoleþnost minimalizuje maximální transparentností, otevĜeností vĤþi partnerĤm poskytujícím finanþní prostĜedky a zejména dlouhodobou spoluprací s vybranými finanþními institucemi. Reputaþní riziko – riziko ztráty ze zmČny reputace na trzích spoleþnost minimalizuje maximální transparentností a zejména poskytováním kvalitních služeb a dodržováním smluvním podmínek se všemi obchodními partnery a respektováním dobrých mravĤ pĜi podnikání. Regulaþní riziko – riziko ztráty z nemožnosti splnit regulaþní opatĜení a z chyb v pĜedvídání budoucích regulaþních opatĜení spoleþnost minimalizuje kvalitním personálním obsazením pozice compliance. 3) Likvidní riziko Riziko platební likvidity – cílem Ĝízení platební likvidity je pĜedcházení situace, kdy by nastala momentální platební neschopnost spoleþnosti. Likviditu Ĝídí Ĝeditel spoleþnosti. ěeditel spoleþnosti zajišĢuje pĜístup k hotovosti, nezbytné ke krytí závazkĤ vĤþi zákazníkĤm, závazkĤ s konþící splatností a prostĜedky pro krytí nepĜedvídatelných událostí. Riziko tržní likvidity – riziko nedostateþné likvidity trhu není pro spoleþnost významné, a to vzhledem k tomu, že neobchoduje na vlastní úþet. Riziko mČnové konvertibility – riziko ztráty z nemožnosti konvertovat mČnu na jinou mČnu není pro spoleþnost významné, a to vzhledem k tomu, že spoleþnost nenakupuje cizí mČny.

4) ÚvČrové riziko ÚvČry protistranám – úvČrové riziko je spojené s rizikem, že se nepodaĜí zajistit vþasné ukonþení úvČru a navrácení penČžních prostĜedkĤ protistranou v plné výši. ÚvČry spoleþnost poskytuje pouze na základČ souhlasu pĜedstavenstva. Kapitálová pĜimČĜenost a angažovanost – limit kapitálové pĜimČĜenosti a angažovanosti je upraven v pĜíslušných právních pĜedpisech. Výpoþet a sledování kapitálové pĜimČĜenosti a angažovanosti je upraven v Metodice výpoþtu kapitálové pĜimČĜenosti. Pravidelným výpoþtem a kontrolou je povČĜen pracovník back office. Kontrolu na týdenní bázi provádí pĜedseda pĜedstavenstva a výbor pro Ĝízení rizik. 5) Tržní riziko Riziko vlastního portfolia – toto riziko spoþívá v možnosti ztráty v dĤsledku zmČny tržních kurzĤ investiþních nástrojĤ obchodního portfolia. Toto riziko je eliminováno zákazem spekulativních obchodĤ. OdpovČdnou osobou je Ĝeditel spoleþnosti. MČnové riziko – riziko vývoje kurzĤ þeské koruny vĤþi EUR a USD. Spoleþnost nenakupuje cizí mČny. (c)

Eliminace a Ĝízení rizik Spoleþnost používá následující prostĜedky k eliminaci a Ĝízení rizik: - investiþní limity, - dodržování kapitálové pĜimČĜenosti a angažovanosti, - kvalifikovaný personál, 9

CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. PĜíloha úþetní závČrky Rok konþící 31. prosince 2014 (v tisících Kþ) -

22.

dĤsledná vnitĜní kontrola.

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚýETNÍ ZÁVċRKY Žádné významné skuteþnosti po datu závČrky nenastaly..

.

V BrnČ 30. 4. 2015

---------------------------Tomáš Kunþický pĜedseda pĜedstavenstva

10

COS10.E141101 - Kapitál a rizikové expozice Allocated: 2015-04-30 10:57:26 Exported by: CCF_EBA_2014

COS10_31 - Kapitálové pomČry Kapitálový pomČr CET1 PĜebytek (+) / nedostatek (-) CET1 kapitálu Kapitálový pomČr T1 PĜebytek (+) / nedostatek (-) T1 kapitálu Celkový kapitálový pomČr PĜebytek (+) / nedostatek (-) celkového kapitálu Kapitálový pomČr CET1 zahrnující úpravy dle PilíĜe II Cílový kapitálový pomČr CET1 v dĤsledku úprav dle PilíĜe II Kapitálový pomČr T1 zahrnující úpravy dle PilíĜe II Cílový kapitálový pomČr T1 v dĤsledku úprav dle PilíĜe II Celkový kapitálový pomČr zahrnující úpravy dle PilíĜe II Celkový cílový kapitálový pomČr v dĤsledku úprav dle PilíĜe II

m3 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 80,74 8 682 80,74 8 511 80,74 8 283


COS10_21 - Rizikové expozice Rizikové expozice celkem z toho: OCP dle þl. 95 (2) a þl. 98 CRR z toho: OCP dle þl. 96 (2) a þl. 98 CRR RizikovČ vážené expozice pro úvČrové riziko, riziko protistrany, riziko rozmČlnČní a volné dodávky RizikovČ vážené expozice pro úvČrové riziko pĜi STA celkem *RizikovČ vážené expozice pĜi STA bez sekuritizovaných expozic *Expozice vĤþi centrálním vládám a centrálním bankám *Expozice vĤþi regionálním vládám a místním orgánĤm *Expozice vĤþi subjektĤm veĜejného sektoru *Expozice vĤþi mezinárodním rozvojovým bankám *Expozice vĤþi mezinárodním organizacím *Expozice vĤþi institucím *Expozice vĤþi podnikĤm *Expozice vĤþi retailu *Expozice zajištČné nemovitostmi *Expozice v selhání *Vysoce rizikové expozice *Expozice v krytých dluhopisech *Expozice vĤþi institucím a podnikĤm s krátkodobým úvČrovým hodnocením *Nástroje kolektivního investování *Akcie *Ostatní expozice Sekuritizované expozice STA z toho: resekuritizace RizikovČ vážené expozice pro úvČrové riziko pĜi IRB celkem *RizikovČ vážené expozice pro úvČrové riziko pĜi IRB bez použití vlastních odhadĤ LGD a/nebo konverzních faktorĤ *Expozice vĤþi centrálním vládám a centrálním bankám *Expozice vĤþi institucím *Expozice vĤþi podnikĤm - SME *Expozice vĤþi podnikĤm - specializované úvČrování *Expozice vĤþi podnikĤm - ostatní *RizikovČ vážené expozice pro úvČrové riziko pĜi IRB s použitím vlastních odhadĤ LGD a/nebo konverzních faktorĤ *Expozice vĤþi centrálním vládám a centrálním bankám *Expozice vĤþi institucím *Expozice vĤþi podnikĤm - SME *Expozice vĤþi podnikĤm - specializované úvČrování *Expozice vĤþi podnikĤm - ostatní *Expozice vĤþi retailu - zajištČné nemovitostmi SME *Expozice vĤþi retailu - zajištČné nemovitostmi non-SME *Expozice vĤþi retailu - kvalifikovaný revolving *Expozice vĤþi retailu - ostatní (SME) *Expozice vĤþi retailu - ostatní (non-SME) Akcie Sekuritizované expozice pĜi IRB z toho: resekuritizace Jiná aktiva nemající povahu úvČrového závazku Rizikové expozice pro pĜíspČvky do fondu selhání ústĜední protistrany Rizikové expozice pro vypoĜádací riziko celkem VypoĜádací riziko pro investiþní portfolio VypoĜádací riziko pro obchodní portfolio Rizikové expozice pro poziþní riziko, mČnové a komoditní riziko celkem Rizikové expozice pro poziþní riziko, mČnové a komoditní riziko pĜi STA Obchodovatelné dluhové nástroje Akcie MČnové obchody Komodity Rizikové expozice pro poziþní, mČnové a komoditní riziko pĜi použití vlastních modelĤ Rizikové expozice pro operaþní riziko celkem Operaþní riziko - pĜístup BIA Operaþní riziko - pĜístup TSA/ASA Operaþní riziko - pĜístup AMA Dodateþné rizikové expozice z dĤvodu uplatĖování režijních nákladĤ Rizikové expozice pro úpravy ocenČní o úvČrové riziko celkem Pokroþilá metoda Standardizovaná metoda Metoda pĤvodní expozice (OEM) Rizikové expozice související s velkými expozicemi v obchodním portfoliu celkem Ostatní rizikové expozice z toho: dodateþné pĜísnČjší obezĜetnostní požadavky podle þl. 458 CRR z toho: požadavky pro velké expozice z toho: požadavky z dĤvodu modifikovaných RV cílené na "bubliny aktiv" u obchodních a obytných nemovitostí z toho: požadavky z dĤvodu expozic v rámci finanþního sektoru z toho: dodateþné pĜísnČjší obezĜetnostní požadavky podle 459 CRR z toho: dodateþná hodnota rizikových expozic podle þl. 3 CRR

m2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74

1 11 388 11 388 3 214 3 214 3 214

2 246 969

3 3

3

8 170


COS10_11 - Kapitál Kapitál Tier 1 (T1) kapitál Kmenový tier 1 (CET1) kapitál Nástroje použitelné pro CET1 kapitál Splacené CET1 nástroje DoplĖující informace: nástroje nepoužitelné pro CET1 kapitál Emisní ážio (-) Nabyté vlastní CET1 nástroje (-) Vlastní CET1 nástroje nabyté pĜímo (-) Vlastní CET1 nástroje nabyté nepĜímo (-) Syntetické investice do CET1 nástrojĤ (-) Skuteþné nebo podmínČné závazky k nákupu vlastních CET1 nástrojĤ NerozdČlený zisk/neuhrazená ztráta NerozdČlený zisk/neuhrazená ztráta za pĜedchozí období Použitelný zisk/ztráta Zisk/ztráta (-) Nepoužitelný mezitímní zisk nebo nepoužitelný zisk z ukonþeného úþetního období Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaĜení (OCI) Ostatní rezervní fondy Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika Nástroje použitelné pro CET1 kapitál po pĜechodnou dobu Menšinové podíly zahrnuté do CET1 kapitálu PĜechodnČ uznávané menšinové podíly Úpravy CET1 kapitálu z dĤvodu použití obezĜetnostních filtrĤ (-) Zvýšení vlastního kapitálu ze sekuritizace aktiv Rezervní fond na zajištČní penČžních tokĤ Kumulativní zisk/ztráta ze zmČn reálné hodnoty závazkĤ pĜi zmČnČ úvČrového rizika Reálná hodnota zisku nebo ztráty z vlastního úvČrového rizika souvisejícího s derivátovými závazky (-) Úpravy hodnot podle požadavkĤ pro obezĜetné oceĖování (-) Goodwill (-) Goodwill z nehmotných aktiv (-) Goodwill zahrnutý v ocenČní významných investic Odložené daĖové závazky z goodwillu (-) Jiná nehmotná aktiva (-) Jiná nehmotná aktiva - hrubá hodnota Odložené daĖové závazky související s jinými nehmotnými aktivy (-) Odložené daĖové pohledávky závislé na budoucím zisku nevyplývající z pĜechodných rozdílĤ snížené o související daĖové závazky (-) Nedostatek v krytí oþekávaných ztrát úpravami o úvČrové riziko pĜi IRB (-) Aktiva z definovaných požitkových penzijních fondĤ (-) Aktiva z definovaných požitkových penzijních fondĤ - hrubá hodnota Odložené daĖové závazky související s aktivy definovaných požitkových penzijních fondĤ Aktiva z definovaných požitkových penzijních fondĤ, se kterými mĤže instituce nakládat bez omezení (-) Vzájemné investice do CET1 nástrojĤ (-) PĜevýšení odþitatelných položek nad AT1 kapitálem (-) Kvalifikované úþasti mimo finanþní sektor (alternativnČ s rizikovou váhou 1250 %) (-) Sekuritizované expozice (alternativnČ s rizikovou váhou 1250 %) (-) Volné dodávky (alternativnČ s rizikovou váhou 1250 %) (-) Seskupení expozic, pro které nelze urþit rizikovou váhu podle IRB (alternativnČ s rizikovou váhou 1250 %) (-) Akciové expozice podle VaR (alternativnČ s rizikovou váhou 1250 %) (-) Nadlimitní nevýznamné investice do osob z finanþního sektoru (-) Odložené daĖové pohledávky závislé na budoucím zisku vyplývající z pĜechodných rozdílĤ (-) Nadlimitní významné investice do osob z finanþního sektoru (-) Hodnoty pĜesahující 17,65 % vlastního CET1 kapitálu Ostatní pĜechodné úpravy CET1 kapitálu (-) Dodateþné odpoþty od CET1 kapitálu podle þl. 3 CRR Ostatní nástroje CET1 kapitálu a ostatní odpoþty od CET1 kapitálu Vedlejší tier 1 (AT1) kapitál Nástroje použitelné pro AT1 kapitál Splacené AT1 nástroje DoplĖující informace: nástroje nepoužitelné pro AT1 kapitál Emisní ážio (-) Nabyté vlastní AT1 nástroje (-) Vlastní AT1 nástroje nabyté pĜímo (-) Vlastní AT1 nástroje nabyté nepĜímo (-) Syntetické investice do AT1 nástrojĤ (-) Skuteþné nebo podmínČné závazky k nákupu vlastních AT1 nástrojĤ Nástroje použitelné pro AT1 kapitál po pĜechodnou dobu Nástroje použitelné pro AT1 kapitál vydané dceĜinými podniky Nástroje použitelné pro AT1 kapitál po pĜechodnou dobu vydané dceĜinými podniky (-) Vzájemné investice do AT1 nástrojĤ s osobami z finanþního sektoru (-) Nadlimitní nevýznamné investice do AT1 nástrojĤ osob z finanþního sektoru (-) Nadlimitní významné investice do AT1 nástrojĤ osob z finanþního sektoru (-) PĜevýšení odþitatelných položek nad T2 kapitálem Ostatní pĜechodné úpravy AT1 kapitálu PĜevýšení odpoþtu od položek AT1 kapitálu (odeþtených v CET1) (-) Dodateþné odpoþty od AT1 kapitálu podle þl. 3 CRR Ostatní nástroje AT1 kapitálu a ostatní odpoþty od AT1 kapitálu Tier 2 (T2) kapitál Nástroje a podĜízený dluh použitelné jako T2 kapitál Splacené T2 nástroje a podĜízený dluh DoplĖující informace: nástroje a podĜízený dluh nepoužitelné pro T2 kapitál Emisní ážio (-) Nabyté vlastní T2 nástroje a podĜízený dluh (-) Vlastní T2 nástroje a podĜízený dluh nabyté pĜímo (-) Vlastní T2 nástroje a podĜízený dluh nabyté nepĜímo (-) Syntetické investice do T2 nástrojĤ a podĜízeného dluhu (-) Skuteþné nebo podmínČné závazky k nákupu vlastních T2 nástrojĤ Nástroje použitelné pro T2 kapitál po pĜechodnou dobu Nástroje použitelné pro T2 kapitál vydané dceĜinými podniky Nástroje použitelné pro T2 kapitál po pĜechodnou dobu vydané dceĜinými podniky PĜebytek krytí oþekávaných ztrát pĜi pĜístupu IRB Obecné úpravy úvČrového rizika pĜi pĜístupu STA (-) Vzájemné investice do T2 nástrojĤ s osobami z finanþního sektoru (-) Nadlimitní nevýznamné investice do T2 nástrojĤ osob z finanþního sektoru (-) Nadlimitní významné investice do T2 nástrojĤ osob z finanþního sektoru Ostatní pĜechodné úpravy T2 kapitálu PĜevýšení odpoþtu od položek T2 kapitálu (odeþtených v AT1) (-) Dodateþné odpoþty od T2 kapitálu podle þl. 3 CRR Ostatní nástroje T2 kapitálu a ostatní odpoþty od T2 kapitálu

m1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99

9 9 9 4 4

1 194 194 194 000 000

5 062 5 062

799

-667

Zpráva nezávislého auditora k účetní závěrce, k výroční zprávě a o ověření zveřejňovaných údajů o kapitálu, kapitálových poměrech a poměrových ukazatelích k 31. 12. 2014 společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Datum vydání 30. 4. 2015

Tel.: +420 541 235 273 Fax: +420 541 235 745 www.bdo.cz

Účetní jednotka, u níž bylo provedeno ověření účetní závěrky:


Sídlo:

Veveří 3163/111

BDO CA s. r. o. Marie Steyskalové 14 Brno 616 00

Brno Identifikační číslo:

277 58 419

Právní forma:

akciová společnost

Předmět činnosti:

výkon činností obchodníka s cennými papíry v rozsahu povolení uděleném dle zvláštního zákona

Zpráva auditora je určena:

akcionářům společnosti

Ověřované období:

1. 1. 2014 až 31. 12. 2014

Ověření provedli: Auditorská firma:

BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 Marie Steyskalové 14 Brno

Auditoři:

Ing. Jiří Kadlec, auditorské oprávnění č. 1246 Ing. Petr Svoboda, auditorské oprávnění č. 2264

Asistenti auditora:

Ing. Iva Pospíšilová Bc. Lucie Dvořáková

Rozdělovník:

Výtisk č. 1 - 3: Výtisk č. 4:

CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. BDO CA s. r. o.

BDO CA s. r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ 25 53 52 69, registrovaná u Rejstříkového soudu Brno, oddíl a vložka C. 31321, auditorské oprávnění Komory auditorů ČR č. 305) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Británii) a je součástí mezinárodní sítě nezávislých členských firem BDO.

Tel.: +420 541 235 273 Fax: +420 541 235 745 www.bdo.cz


Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s., se sídlem Veveří 3163/111, Brno, identifikační číslo 277 58 419, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2014, výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách vlastního kapitálu za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014, podrozvahy k 31. 12. 2014 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.


Tel.: +420 541 235 273 Fax: +420 541 235 745 www.bdo.cz


Výrok auditora k účetní závěrce Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a_výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Stanovisko auditora ke zprávě o vztazích Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Zpráva o ověření výroční zprávy Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. BDO CA s. r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ 25 53 52 69, registrovaná u Rejstříkového soudu Brno, oddíl a vložka C. 31321, auditorské oprávnění Komory auditorů ČR č. 305) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným ve Velké Británii) a je součástí mezinárodní sítě nezávislých členských firem BDO.

Tel.: +420 541 235 273 Fax: +420 541 235 745 www.bdo.cz


Výrok auditora k výroční zprávě Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. k 31. 12. 2014 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Zpráva o ověření zveřejňovaných údajů o kapitálu, kapitálových poměrech a poměrových ukazatelích Ověřili jsme uveřejňované údaje o kapitálu, kapitálových poměrech a poměrových ukazatelích společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 v souladu s § 16a zákona č. 256/2004 Sb. o podnikání na kapitálovém trhu a s Přílohou č. 13 k vyhlášce č. 23/2014 Sb. o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Stanovisko auditora k ověření zveřejňovaných údajů o kapitálu, kapitálových poměrech a poměrových ukazatelích Podle našeho názoru uveřejňované údaje o kapitálu, kapitálových poměrech a poměrových ukazatelích společnosti CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. k 31. 12. 2014 neobsahují významné nesprávnosti.

V Brně dne 30. dubna 2015

BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená partnery:

Ing. Jiří Kadlec auditorské oprávnění č. 1246

Ing. Petr Svoboda auditorské oprávnění č. 2264


CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. 31.12.2014

Poměrové ukazatele Stav v běžném úč. období rok 2014

(v 0,00 %)

Kapitálová přiměřenost

80,74

Zadluženost I ((Závazky celkem - Majetek zákazníků) / (Aktiva celkem - Majetek zákazníků))

7,18

Zadluženost II ((Závazky celkem - Majetek zákazníků) / Vlastní kapitál celkem)

7,73

Rentabilita průměrných aktiv - ROAA (Zisk po zd / (Aktiva celkem - Majetek zákazníků))

22,74

Rentabilita vlastního kapitálu - ROAE (Zisk po zd. / Tier1)

34,77

Rentabilita tržeb (Zisk po zdanění / Výnosy z poplatků a provizí) Správní náklady na 1 zaměstance (Správní náklady / Evidenční stav zaměstnanců)

91,40 691,40

CYRRUS CORPORATE FINANCE, a.s. Výro ní zpráva

Recommend Documents