25-01-2005
beleidsvoornemens 2005-2010
college van kerkrentmeesters van de
Protestantse Gemeente te
Krimpen aan den IJssel
Dit stuk mag als HET BELEIDSPLAN van het COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS aangeduid worden maar niet zonder reden wordt van voornemens in plaats van plan gesproken: het is bedoeld ter voorbereiding van HET BELEIDSPLAN VAN DE TOEKOMSTIGE ALGEMENE KERKENRAAD.
De wijkgemeente van bijzondere aard is niet inbegrepen bij de beleidsvoornemens van het college van kerkrentmeesters omdat die wijkgemeente een eigen college en separate middelen heeft.
25-01-2005
Inhoudsopgave 1. Aanleiding en doel .................................................................................2 2. Opzet en vertrekpunt .............................................................................4 2.1.
Kerkelijke bijdragen.....................................................................4
2.2.
Ledenbestand .............................................................................6
2.3.
Bezittingen ..................................................................................9
2.4.
Beleggingsbeleid.......................................................................10
2.5.
Allocatiebeleid...........................................................................12 2.5.1. Orgel- en verjaardagfondsen...........................................13
3. Het nul-scenario ..................................................................................14 3.1.
3.2.
Het inkomstenbeleid .................................................................14 3.1.1.
Kerkbalans / VVB beleid .........................................14
3.1.2.
Collecte beleid ........................................................15
3.1.3.
Solidariteitskas beleid .............................................15
3.1.4.
Verhuur beleid ........................................................16
Het uitgavenbeleid ....................................................................17 3.2.1.
Attentie beleid.........................................................17
3.2.2.
Vrijwilligers beleid ...................................................17
3.2.3.
Incassobeleid..........................................................18
3.2.4.
Gebouwenbeleid.....................................................18
4. Het krimp-scenario ..............................................................................20 5. Organisatieveranderingen door de kerkvereniging...............................22
5.1.
Samenstelling en bestuur College van Kerkrentmeesters .........22
5.2.
Wijkbudgettering met planning & control cyclus ........................23
5.3.
Gezamenlijke vaste commissies ...............................................23
5.4.
Kerkelijk bureau en automatisering ...........................................24
5.5.
Verzekeringen...........................................................................24
5.6.
Archief ......................................................................................24
5.7.
Kosters- en organistenvergoeding, oud papier inzameling …….25
Bijlagen: 1a. Financiële analyse G en H 1999 -2010 1b. Financiële meerjarenraming PKN 2005-2010 2. Meerjarenraming onderhoud gebouwen 2005-2010 3. Balans per 31-12-2003 hervormd 4. Balans per 31-12-2003 gereformeerd 5. Planning & Control Cyclus d.d. 17 december 2004 6. Verzekeringen BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 1
25-01-2005
1.
Aanleiding en doel
Eén van de taken van het college van kerkrentmeesters is het medewerken aan de voorbereiding en de opstelling van het beleidsplan van de gemeente (Ordinantie 11-2-7). In het kader van de beoogde fusie in Krimpen aan den IJssel tussen de Nederlands Hervormde Kerk en de Gereformeerde Kerk tot de Protestantse Kerk in Nederland is begin 2004 vanuit de Kerkvoogdij resp. Commissie van Beheer een PKN werkgroep samen gesteld. Doel van de werkgroep is naast het inventariseren van verschillen in bezittingen, reserves, inkomsten en uitgaven het formuleren van het financiële beleid over een periode van 5 jaar. De werkgroep is gedurende 2004 negen keer bijeen geweest en is als volgt samengesteld. Namens de Kerkvoogdij: Evert Meinen (De Wingerd), Henk Slappendel (De IJsseldijkkerk), Nico Slooff (DB) en Ben Twigt (De Rank). Namens de Commissie van Beheer: Jan Moerman (DB), Robert-Jan Snijders (De Wingerd) en Nic Visser (De Ark). Tevens maakt Jan Baaij als toehoorder namens de wijkgemeente bijzondere aard deel uit van de werkgroep. Deze beleidsvoornemens voor de jaren 2005 t/m 2010 worden aangeboden aan de afzonderlijke colleges van hervormde en gereformeerde kerkrentmeesters en dienen als basis voor het uit te brengen advies aan de resp. g - en h - algemene kerkenraad m.b.t. hun principebesluit om te komen tot een Protestantse Kerk in Nederland in de gemeente in Krimpen aan den IJssel. Deze beleidsvoornemens zijn dan tevens van toepassing voor het toekomstige gezamenlijke College van Kerkrentmeesters indien de vereniging tot een Protestantse Kerk in Nederland in Krimpen aan den IJssel heeft plaatsgevonden. De wijkgemeenten hebben eveneens beleidsplannen die nodig zijn voor het eigen beleidsmatig handelen. Op het centrale niveau moeten wel twee zaken nog nader worden uitgewerkt. Ten eerste, de resultaten moeten onderling afgestemd worden: de wijkplannen kunnen materiaal leveren voor het centrale beleidsplan, maar het centrale plan is het enige dat voor de kerkorde bestaat (Ord. 4-8-5): de wijkkerkenraden worden over het ontwerpbeleidsplan gehoord. Daarnaast moeten de wijkplannen op financiële consequenties bekeken worden. Door het college is bekeken of er sprake is van speciale financiële gevolgen. De conclusie
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 2
25-01-2005
is, dat dit niet het geval is. Daarom kan het college thans volstaan met het schetsen van haar algemene beleidskader voor de komende jaren. De bedoeling is dat de beleidsvoornemens van het college, na de vaststelling in haar (nu nog afzonderlijke) vergaderingen, aangereikt worden aan de (centrale) kerkenraad als bouwsteen voor het nieuwe centrale beleidsplan van de protestantse gemeente voor de komende vijf jaren. Op de gebruikelijke wijze zal het dan dienen als uitgangspunt voor de jaarlijkse begroting, en het overleg daarover, en indien nodig jaarlijks bijgesteld worden. Zo’n bijstelling behoeft dezelfde procedurele afhandeling als de vaststelling van het oorspronkelijke plan (Ord. 4-8-5).
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 3
25-01-2005
2.
Opzet en vertrekpunt
Het algemene uitgangspunt voor het kerkrentmeesterlijke beleidsplan is, dat er gelet op de analyse van de statistische gegevens - geen reden is om financiële groei te veronderstellen. In concreto houdt dit in, dat uitsluitend een nul-scenario en een krimp-scenario aan de orde zullen komen. Het eerste gaat na wat gedaan kan worden om zolang mogelijk het huidige voorzieningenniveau te handhaven. Lukt dat niet meer, dan zal er op de twee voornaamste kostenposten gekrompen moeten worden, dus op predikanten en gebouwen. Hoe, met welke prioriteit en in welke volgorde, daarover gaat het krimp-scenario. Overigens moet wel bedacht worden, dat er zelfs in een krimp-scenario voor inhoudelijke groei ruimte kan zijn. De bedoeling kan juist zijn om gelden vrij te maken voor nieuwe taken.
2.1. Kerkelijke bijdragen De huidige stand van zaken geeft het vertrekpunt. Het bereikte niveau van de baten moet structureel bezien als plafond aangemerkt worden: er kan voor incidentele projecten zeker nog wel met succes geld geworven worden, maar de rek voor het jaarlijks in stand houden van het voorzieningenniveau lijkt eruit. Deze conclusie is vooral gebaseerd op ontvangsten uit de gereformeerde VVBaktie (Vrijwillige Vaste Bijdrage) en de hervormde kerkbalans-aktie en de opbrengsten van collectes. Zowel bij de gereformeerden als bij de hervormde is er sprake van een stijging in resp. VVB voor kerk en onderhoud (4,5%) en kerkbalans (9,9%) in de periode 1999-2003. Deze stijgingen hebben echter de inflatie (gemiddeld 3% per jaar, in totaal 12,6%) niet bijgehouden. De collecteopbrengsten zijn bij gereformeerd en hervormd met resp. 5,5% en 12,3% gestegen. Ook hier is de inflatie groter geweest. De totale ontvangsten voor VVB en kerkbalans zijn de laatste vijf jaar 7,7% gestegen, terwijl de totale opbrengsten van de collectes toe zijn genomen met 10,7%. De totale PKN ontvangsten van gereformeerd plus hervormd zijn in de afgelopen vijf jaar gestegen (8,0%) maar hebben de inflatie (12,6%) niet bijgehouden. Per saldo heeft er een teruggang van 4,6% plaats gevonden in de periode 1999 t/m 2003. Ter toelichting het volgende
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 4
25-01-2005
Wat na afloop van een jaar ontvangen blijkt te zijn aan vrijwillige bijdragen, voor de acties VVB en kerkbalans, is voor het structurele beleid het belangrijkste gegeven. Wat toegezegd werd speelt voor het sturen in de loop van het jaar een dominante rol. Ontvangen VVB - / Kerkbalans bijdragen en collecte opbrengsten. Gereformeerd
Jaar
Hervormd
PKN (Gereformeerd + Hervormd)
VVB bijdragen
Collecte
Kerkbalans
Collecte
VVB +
Kerk en
Opbrengsten
bijdagen
Opbrengsten
Kerkbalans
onderhoud
Totale
Totale
collecte
ontvangsten
opbrengsten
1999
140.242
10.942
209.148
34.543
349.390
45.485
394.875
2000
139.437
11.955
209.092
34.449
348.529
46.404
394.933
2001
143.341
10.816
214.869
34.602
358.210
45.418
403.628
2002
146.731
11.495
221.794
37.626
368.525
49.121
417.646
2003
146.509
11.547
229.776
38.803
376.285
50.350
426.635
Toename
4,5%
5,5%
9,9%
12,3%
7,7%
10,7%
8,0%
Bedragen in .
De gemiddelde inflatie over de 4 jaar is 12.6%.
De collecteopbrengsten blijven belangrijk om de begroting sluitend te krijgen, ook al nemen zij vergeleken met de VVB- en kerkbalans bijdragen een bescheiden plaats in. De globale tendens is hier een lichte relatieve daling (12,6% -10,7% = 1,9%), vermoedelijk door teruglopend kerkbezoek. Bij de hervormde kerkbalans actie wordt één toezeggingbedrag gevraagd dat gebruikt wordt voor de instandhouding van de lokale Hervormde gemeente. In tegenstelling tot dit ene bedrag wordt bij de gereformeerde
VVB actie zes
afzonderlijke vrijwillige bijdragen gevraagd voor kerk, kerkonderhoud, Krimpens kerkblad, zending, evangelisatie en diaconie. De eerste twee toezeggingen zijn te vergelijken met het ene bedrag dat de kerkvoogdij vraagt, terwijl de laatste vier toezeggingen over de laatste jaren een gemiddelde waarde van
40.000, -/
50.000, - per jaar vertegenwoordigt. Dit bedrag is dus niet in bovenstaand overzicht opgenomen. Op het kerkblad moeten de hervormden zich apart abonneren ( 13,50 per jaar in 2004) terwijl het blad bij de gereformeerden gratis aan alle leden wordt verstrekt. Met uitzondering van het kerkblad is het raadzaam in de toekomst niet te snel voor één uniforme geldinzameling actie te kiezen omdat dit wellicht negatieve gevolgen voor de totale opbrengst zal hebben. Wel kan gedacht worden aan het op één lijn brengen van de betaling voor het Krimpens kerkblad waarbij een ieder die het blad wil ontvangen zich apart moet abonneren.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 5
25-01-2005
2.2. Ledenbestand Een nadere analyse van het ledenbestand maakt eveneens duidelijk, dat groei van de inkomsten hoogst onwaarschijnlijk is. Zoals uit onderstaande tabel blijkt is het aantal belijdende leden in de periode 1999-2003 aan hervormde zijde met 7,6% gedaald. Bij de gereformeerden is het aantal belijdende leden met 10,3% teruggelopen. Het aantal belijdende leden van hervormd en gereformeerd samen (PKN) is 8,5% teruggelopen gedurende de beschouwde periode. Aantal Leden Aantal pastorale Aantal belijdende eenheden
leden
Aantal bijdragende
Aantal
eenheden
doopleden
Jaar
Ger.
Herv.
Ger.
Herv.
PKN
Ger.
Herv.
PKN
Ger.
Herv.
1999
539
2.968
739
1.311
2.050
440
1.722
2.162
372
2.196
2000
524
2.934
713
1.296
2.009
436
1.681
2.117
368
2.180
2001
506
2.881
684
1.279
1.903
416
1.681
2.097
360
2.148
2002
491
2.827
667
1.236
1.903
400
1.629
2.029
346
2.091
2003
487
2.782
663
1.212
1.875
393
1.633
2.026
342
2.050
afname
9,6%
6,2%
10,3%
7,6%
8,5%
10,7%
5,2%
6,3%
8,1%
6,6%
Aantal leden op 1 januari
Het aantal bijdragende eenheden van hervormden en gereformeerden samen (PKN) is met 6,3% afgenomen in dezelfde periode. Onderstaande tabel geeft een overzicht van het bedrag dat per bijdragende eenheid bij de VVB actie resp. kerkbalans actie is ontvangen in de afgelopen 5 jaar. VVB en Kerkbalans ontvangsten per eenheid Gereformeerd VVB Jaar
Hervormd Kerkbalans
PKN / VVB + Kerkbalans
Totaal
Aantal
Bedrag
Totaal
Aantal
Bedrag
Totaal
Aantal
Bedrag
ontvangen
bijdr.
per
ontvangen
bijdr.
per
ontvangen
bijdr.
per
eenheid
eenheid
eenheden
eenheid
eenheden
eenheid
1999
140.242
440
319
209.148
1722
121
349.390
2162
161
2000
139.437
436
320
209.092
1681
124
348.529
2117
165
2001
143.341
416
345
214.869
1681
127
358.210
2097
171
2002
146.731
400
367
221.794
1629
136
368.525
2029
182
2003
146.509
393
373
229.776
1633
141
376.285
2026
186
toename
4,5%
- 10,7%
16,9%
9,9%
- 5,2%
16,5%
7,7%
- 6,3%
15,5%
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 6
25-01-2005
Bij gereformeerd is per eenheid gemiddeld 164 % meer aan de jaarlijkse actie voor kerk en kerkonderhoud gegeven dan bij hervormd. Bij de gereformeerden is het aantal bijdragende eenheden met 10.7% afgenomen terwijl het bedrag per eenheid met 16,9% is toegenomen. Bij de Hervormd is dit 5,2% resp. 16,5% is. Zowel Gereformeerd als Hervormd houdt bij het bedrag per bijdragende eenheid de gemiddelde inflatie (12,6 %) over de beschouwde jaren ruimschoots bij. De relatieve daling is veroorzaakt door de daling van het aantal eenheden. Hoewel het aantal leden, en ook het aantal bijdragers, geen dramatische daling vertoont gedurende de afgelopen 5 jaar is er in de PKN situatie geen sprake van groei rekening houdend met de opgetreden geldontwaarding. De twee hoofdredenen waarom menselijkerwijs gesproken groei in de toekomst niet waarschijnlijk is, zijn: onvoldoende aanwas voor de draagkrachtige maar vergrijzende groep, en toename van de individualisatie waarin het eigenbelang steeds meer voorop komt te staan. Door onvoldoende groei van jonge nieuwe leden kunnen de goede bijdragen van de huidige ouderen onvoldoende worden opgevangen door de aanwezige gemeenteleden, De individualisatie van de maatschappij en het accent op consumeren (“wat heb ik eraan” of “wat krijg ik er voor terug”) vergroot de kans op een verder teruglopende kerkgang en dus de algehele financiële bijdrage. Als een minder omvangrijke jongere generatie doorstroomt naar de leeftijdsgroep waar de bijdragen vooral van moeten komen en die generatie toont een minder (structurele en intensieve) betrokkenheid dan kunnen er al snel drastische gevolgen van financiële aard ontstaan. Het protestants kerkelijke voorzieningenniveau zal dan ook noodzakelijkerwijs aangepast moeten worden. Daar is verder niets dramatisch mee, want een tijdige diagnose kan best
leiden tot
een succesvolle
gerichte therapie van
mentaliteitsombuiging. Het college van kerkrentmeesters wil graag binnen de Algemene Kerkenraad en de individuele wijkkerkenraden over het bovenstaande de discussie voeren en daarbij warm pleitbezorger zijn om met de ouderlingen en diakenen de betrokkenheid van de gemeenteleden bij God en de kerk te intensiveren. Binnen het kader van deze beleidsvoornemens legt het college voor de komende vijf jaar het accent op het scenario van stabiliseren of noodzakelijkerwijs op het krimp-scenario. Het college zal echter blij verrast zijn indien deze aanname
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 7
25-01-2005
onjuist blijkt te zijn en zal dan met vreugde invulling geven aan het uitwerken van een groei-scenario. We gaan er dus vanuit dat aan de inkomstenkant is weinig groei te verwachten is. Aan de uitgavenkant is een stijging van de kosten zonder meer aannemelijk. Wat
zouden
over
enkele
jaren
de
kosten
zijn
van
het
huidige
voorzieningenniveau? De resultaten van de financiële analyses vanuit het verleden en prognoses voor de toekomst zijn in bijlage 1a en 1b opgenomen. In bijlage 1a is een financiële analyse gemaakt van de gereformeerde en hervormde situatie vanaf 1999 t/m 2010 waarbij uitgegaan is van de door g en h in het verleden toegepaste van elkaar verschillende administratieve uitgangspunten. Een objectieve vergelijking tussen het g en het h saldo van baten en lasten in een bepaald jaar is niet mogelijk omdat de ontvangen rente bij g een bate in de jaarlijkse resultatenrekening vormt terwijl bij h de ontvangen rente aan de onderhoudsfondsen wordt toegekend. In bijlage 1b is een meerjaren financiële analyse gemaakt voor de PKN situatie waarbij ervoor gekozen is om de rente inkomsten van spaartegoeden verhoudingsgewijs toe te voegen aan de betreffende onderhoudsvoorziening gebouwen en de vervangingsreserve pastorie ter compensatie van de inflatie. In deze ramingen zijn de wijzigingen in de kosten voor de predikanten veroorzaakt door de nieuwe PKN structuur eveneens meegenomen. Er is daarbij wat betreft de inkomsten uitgegaan van toch nog enige groei (0,5%). Dit percentage is conservatief te noemen omdat dit minder is dan de gemiddelde jaarlijkse groei over de afgelopen 5 jaar. Naast de salariskosten vormen de kosten van gebouwen de grootste uitgaven. Wat
betreft
de
onderhoudskosten
is
daarbij
de
meerjarenraming
onderhoudskosten 2005-2010 voor de gebouwen gebruikt (bijlage 2). Uit de meerjarenraming 2005-2010 (bijlage 1b blijkt dat de resultatenrekening van zowel gereformeerd als hervormd ieder jaar een progressief oplopend tekort vertoont. Uit pag. 1 van dezelfde bijlage blijkt dat het geprognosticeerde cumulatieve PKN exploitatietekort (cumulatief saldo baten en lasten) in 2010 231.701 bedraagt (voor g :
97.382 en voor h:
134.319).
De totale PKN voorziening voor onderhoud algemeen loopt op van in 2005 tot
1.098.813 in 2010. (voor g loopt deze op van
191.196 en voor h loopt deze op van
876.474 tot
1.007.079
130.605 tot
907.617). De PKN (g)
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 8
25-01-2005
vervangingsreserve pastorie loopt op van
230.530 in 2005 tot
300.951 in
2010. Hierbij wordt ervan uitgegaan dat deze verhogingen voldoende is om het inflatieniveau in de komende jaren bij te houden. Willen we het huidige voorzieningenniveau handhaven dan zijn er dus sowieso maatregelen nodig. We behandelen dat bij het nul-scenario. Gerichte inspanning is nodig om de aannames waar te maken (0,5% groei aan de inkomstenkant), en meer dan dat: om het verwachte exploitatietekort te compenseren.
2.3. Bezittingen De bezittingen van beide fusiepartners zijn opgenomen in de resp. balansen uit de jaarrekeningen over 2003, die als bijlage 3 en 4 aan dit beleidsplan zijn gehecht. In de vorm van onroerend goed is dit: Hervormd: •
IJsseldijkkerk
•
Kerkgebouw de Rank
•
Kerkgebouw De Wingerd (50%)
•
Pastorie IJsseldijk
•
Pastorie De Vroedschap 26
•
Pastorie Andante 13 (verkocht, i.v.m. vertrek predikant)
Gereformeerd: •
Kerkgebouw De Ark
•
Kerkgebouw De Wingerd (50%)
•
Pastorie Populierenlaan 101
De financiële reserves in de vorm van vermogen die volgen uit de hervormde en gereformeerde balans 2003 (bijlage 3 en 4) en uit de verkoop van de Andante 13 zijn als volgt:
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 9
25-01-2005
Gereformeerd Hervormd Onderhoudsfondsen
PKN totaal
72.000
567.000
639.000
Kapitaal
62.000
134.000
192.000
Vervangingsreserve pastorie
231.000
(excl., orgel- en verjaardagfondsen)
Orgel- en verjaardagfondsen
231.000 112.000
112.000
365.000
813.000
1.178.000
Aantal belijdende leden (jan. 2003)
663
1212
1875
Vermogen per belijdend lid (jan. 2003)
551
671
628
217.000
217.000
365.000
1.030.000
1.395.000
551
850
744
Eigen Vermogen *)
Andante 13 (opbrengst - boekwaarde) Eigen vermogen (incl. Andante 13) Vermogen per belijdend lid *)
*) vermogen is mede berekend op basis van boekwaarden zoals vermeld in de balansen. Het gereformeerde vermogen is voor een deel belegd in een aan de predikant verstrekte hypotheek ( 153.000, -), voor een ander deel belegd in Rabobank ledencertificaten (
98.000, -), terwijl het overige op bank- en spaarrekeningen
staat. Het hervormde vermogen staat op deposito’s, bank – en spaarrekeningen. Voordat we op het nul-scenario ingaan, is het goed om onze uitgangspunten van het geldbeheer te vermelden. Dat beheer beïnvloedt namelijk mede de mate waarin van een exploitatietekort sprake zal zijn. Onder de noemer van allocatiebeleid stellen we de jaarlijkse toewijzing aan de fondsen aan de orde. Allereerst gaan we kort in op het beleggingsbeleid, waarbij o.a. de vraag aan de orde komt of we het vermeerderen van geld met geld als apart doel nastreven.
2.4. Beleggingsbeleid Onze kerkrentmeesterlijke inkomsten zijn over een lange reeks van jaren niet verkregen uit bezittingen, maar uitsluitend afkomstig uit zgn. levend geld. Met andere woorden, het geld werd door onze leden gegeven met het gerichte doel om de plaatselijke kerk in stand te houden. Bij het beheer van de gelden staat daarom centraal: het geld beschikbaar houden voor het doel waartoe het gegeven werd. Hoofddoelen van ons geldbeheer zijn daarom: het veiligstellen van de hoofdsom en het minimaal neutraliseren van de geldontwaarding. En dus niet het benutten van het geld als een aparte inkomstenbron, door geld met geld te vermeerderen. Daar is op zich niets mis mee, maar het blijft ondergeschikt aan BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 10
25-01-2005
het hoofddoel: meer renteopbrengsten zijn alleen welkom als de genoemde hoofddoelen niet aangetast worden
Bij het beleggen, en daar rekent men
tegenwoordig ook het sparen toe, zullen dus de volgende regels in acht worden genomen: er zal alleen risico mijdend belegd worden, zodat zeker is dat altijd in ieder geval de inleg weer terugkomt (met andere woorden er wordt niet belegd in aandelen e.d. waarbij de inleg risico loopt) ; in elk geval moet er een vaste basisrente zijn, die vooraf bekend is; tenzij met een calamiteiten beding, worden gelden maximaal voor één jaar vastgezet, dat wil zeggen: zijn dan niet-opvraagbaar zonder kosten; van het beleggen in obligaties wordt daarom afgezien; wisselende vervaldata hebben de voorkeur, meer naarmate een groter deel van de gelden vastgezet wordt, omdat er dan voldoende flexibiliteit blijft en er toch een hoger rentetarief zal gelden; maximaal de helft van de gelden wordt voor 5 jaar of langer vastgezet; alleen bij renteverschillen van meer dan 0,5 % wordt overboeking overwogen. gelden worden over tenminste 3 banken gespreid. Met bovengenoemd beleggingsbeleid is binnen de Gereformeerde Kerk pragmatisch omgegaan.
Beschikbare middelen welke niet op korte termijn
benodigd zijn voor het doen van lopende uitgaven zijn belegd in Raboledencertificaten (laag risicoprofiel) en een hypothecaire lening aan de predikant van De Ark. De Rabo ledencertificaten kennen een rentevergoeding welke 1 % hoger ligt dan Staatsleningen welke aan gedefinieerde voorwaarden voldoet. Het effectieve rendement beweegt zich thans op ca. 5 % per jaar. Niettemin kleeft aan deze belegging een beperkt koersrisico. De hypothecaire lening verstrekt aan dr. Den Hartogh is gewaardeerd op nominale waarde en kent een overeengekomen jaarlijkse rentevergoeding en aflossingverplichting. Tot zekerheid is tweede hypotheek verstrekt op het woonhuis van de predikant, De Vroedschap 30 te Krimpen aan den IJssel. De eerste hypotheekhouder (bank) heeft een beperkte vordering op de predikant uitstaan uit hoofde van financiering van de eigen woning. Gelet op de huidige woningmarkt is de vordering volledig gedekt door het zakelijke zekerheidsrecht. Ten aanzien van de hypothecaire vordering op de predikant kan gesteld worden dat hier sprake is van een tweezijdige overeenkomst welke niet eenzijdig kan BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 11
25-01-2005
worden opgezegd. Ofwel slechts met instemming van de predikant kan de overeenkomst worden ontbonden. Slechts in theorie kan de predikant via een bancaire instelling een nieuwe hypothecaire lening afsluiten en met de opbrengst daarvan de lening van de kerk aflossen. Gezien het overeengekomen reële rentepercentage zal dit niet optreden. Onderdeel van de overeenkomst is dat, als dr. Den Hartogh niet meer verbonden is aan de gereformeerde kerk van Krimpen aan den IJssel, hij verplicht is tot vervroegde aflossing over te gaan. Zodra zich na de fusie goede mogelijkheden voordoen zullen de Raboledencertificaten door het College van Kerkrentmeesters worden verkocht. Ook zal bij vertrek van dr. Den Hartogh geen nieuwe hypothecaire leningen door het College aan de nieuwe predikant worden verstrekt. Wanneer de financiële middelen het toestaan, zoals voor de overige predikanten ook heeft plaats gevonden, zal de Kerk een adequate pastorie ter beschikking stellen, ook indien hiervoor een hypotheek moet worden afgesloten. In de toekomst aan te stellen predikanten zullen
worden gehonoreerd volgens
de generale regeling
predikantstraktementen behorend bij de kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland.
2.5. Allocatiebeleid Jaarlijks vindt bij de Hervormden toewijzing aan de onderhoudsfondsen voor elk van de gebouwen plaats. Dit gebeurt steeds op basis van een doortimmerde meerjarenraming voor het onderhoud (bijlage 2). Het beleid wordt voortgezet om elk jaar te bezien in hoeverre het verantwoord is om in te teren op de onderhoudsfondsen. Dit mede gelet op wat nodig is als een algemene voorziening, waartoe geen gerichte inzamelingsacties gepast of mogelijk zijn. Daarbij moet enerzijds aan incidentenopvang gedacht worden. Dat betreft niet alleen het opheffen van schattingsfouten (jaarlijks blijken er verschuivingen in de meerjarenramingen nodig te zijn), maar het gaat ook om ramingmissers (jaarlijks blijken er toch weer onvoorziene uitgaven op te treden). Anderzijds dient een algemene
voorziening
ook
voor
calamiteitenopvang.
Aan
langlopende
verplichtingen van met name de personeelskosten dienen voldaan te kunnen worden. Daarnaast hoort voor herstel- en opruimingskosten in geval van rampen een eerste kostenopvang mogelijk te zijn. Rekening houdend met elk van bovengenoemde aspecten wordt per jaar in de begroting de toewijzing aan de onderhoudsfondsen voorzien. Er wordt geen verschil gemaakt tussen klein regulier onderhoud en grootonderhoud.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 12
25-01-2005
Bij de gereformeerden
wordt een voorziening grootonderhoud niet zichtbaar
gesplitst per gebouw en wordt het kleine reguliere onderhoud ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. In de toekomst zal het principe van doortimmerde meerjarenramingen voor onderhoud en een onderhoudsfonds per gebouw worden gecontinueerd waarbij het principe van incidenten- en calamiteitenopvang gehandhaafd blijft. Gezien het feit dat de fondsen per gebouw (incl. vervangingsreserve pastorie) ontstaan zijn uit de algemene middelen o.a. verkregen uit de VVB- en Kerkbalansactie dragen zij een bovenwijks karakter. Op basis van deze uitgangspunten is aan het begin van de huidige beleidstermijn nagegaan of de hoogte van de bestaande fondsen – mede gelet op de termijnen voor afschrijving - correctie behoefde. Geconcludeerd werd dat er geen bijstelling nodig was. Aan het einde van de vijfjarige termijn van deze beleidsvoornemens zal een dergelijke check opnieuw uitgevoerd worden.
2.5.1. Orgel- en verjaardagsfondsen De bestaande hervormde orgel- en verjaardagsfondsen in een aantal wijken (Rank, IJsseldijk en Wingerd), die buiten de VVB- en Kerkbalans actie en reguliere collecten tot stand zijn gebracht blijven in stand voor de betreffende wijk. Uit het gereformeerde verjaardagsfonds (Ark en Wingerd) worden de kosten van de kerktelefoon betaald. Bij hervormd is de kerktelefoon een diaconale taak. Wijkgemeenten die geen eigen fonds hebben kunnen, indien gewenst, een aanvang maken met het vormen van een fonds. De mogelijkheid dat de vorming van deze fondsen ten koste gaat van inkomsten voor kerk en kerkonderhoud moet worden vermeden. Onttrekking van gelden aan de orgelfondsen, hoewel wijkgebonden, behoeft de goedkeuring van het college van kerkrentmeesters.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 13
25-01-2005
3.
Het nul-scenario
Welke maatregelen zijn nodig om het huidige voorzieningenniveau in stand te kunnen houden? Zowel aan de inkomsten-kant als aan de uitgaven-kant zal er alert gehandeld moeten worden. We hebben gezien bij de uitgangspunten, dat er heel wat inspanningen nodig zullen zijn om een teruggang af te stoppen. We kiezen voor de poging om alles in het werk te stellen een krimp-scenario te voorkomen: vandaar het nul-scenario.
3.1. Het inkomsten-beleid Aanname bij de financiële meerjarenraming 2005-2010 is een stijging van de inkomsten met 0,5%. Om dat te kunnen halen, gegeven de gememoreerde groeibeperkende factoren,
zullen een reeks van maatregelen nodig zijn.
Onderstaand worden die per onderwerp gerubriceerd, en benoemd naar het beleid op het subgebied.
3.1.1. Kerkbalans/VVB-beleid De kerkenraden worden uitgenodigd om met nadere plannen te komen voor het gericht bevorderen van de vitaliteit en aantrekkelijkheid van de gemeente. Dat is de beste stimulans voor de betrokkenheid van de leden. En de betrokkenheid blijft de basis voor het geefgedrag. Het college van kerkrentmeesters vervolgt haar heldere beleid van de keuzeoproep. Lid zijn hoort een bewuste keuze te zijn, waaraan minimale consequenties
verbonden
zijn.
Vooral
het
tijdig
overdragen
van
verantwoordelijkheidsbesef naar de jongere generatie is daarbij leidraad. Steeds tot uitleg bereid, en met begrip voor bijzondere situaties, zal gemotiveerd en met volharding aan het volgende gewerkt worden: niet-betalers worden gemaand. niet-voldoende betalers, dat zijn zij die minder bijdragen dan wat zij kosten, zullen met ingang van deze beleidstermijn voortdurend benaderd worden; eerst worden zij erop gewezen dat het bijdragen aan het plaatselijke kerkenwerk weliswaar niet verplicht is maar dat het toch niet de bedoeling kan zijn dat de andere leden hun kosten van inschrijving moeten betalen.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 14
25-01-2005
3.1.2. Collecte-beleid De opbrengst van de collectes vertoont zowel bij de gereformeerden als bij de hervormden een stijgende tendens van resp. 5,5% en 12,3% in de periode 19992003 (zie sub 2.1). Echter de totale inflatie van 12,6% in de laatste vier jaar werd niet bijgehouden. Het college van kerkvoogden heeft in het verleden een speciale commissie ingesteld die werd verzocht met aanbevelingen ter verbetering te komen. Het blijkt niet eenvoudig om effectieve maatregelen voor te stellen, maar er zijn wel enkele aspecten die voor de komende periode vooral nadere aandacht vragen: van het bevorderen van de kerkgang valt het meeste effect te verwachten; voor het college is dit vooral een gegeven, maar acties ter verbetering door de kerkenraad kunnen op actieve ondersteuning door het college rekenen; het standaardbedrag dat men pleegt te geven zou omhoog kunnen, gezien de algemene stijging van salarissen en overige inkomsten op bijstelling aansturen: in het verleden leek de
gulden wel de standaard voor de
meesten maar zoals we ooit op de gulden kwamen vanaf een kwartje, wordt het nu tijd de overstap te maken naar 1 euro als nieuwe standaardgift; het verhogen van de bestaande bedragen (
0,50 en
0,75) van de
collectebonnen ligt dan tevens voor de hand; maar het zal in de komende periode gericht aan de orde worden gesteld; allereerst door nadere afspraken over de wenselijke bedragen voor collectebonnen en daarna via voorlichting aan de gemeenteleden; daarnaast zullen ook andere vormen van aftrekbare giften aan de orde komen, want de collectebonnen lijken voor dat argument geen rol te spelen; ook voor kerkrentmeesterlijke doeleinden zullen meer dan tot nu toe collectes met een projectmatige karakter geïntroduceerd worden; de ervaring is dat men meer geeft bij een concreet doel, uiteraard meer naarmate dat doel ook aanspreekt.
3.1.3. Solidariteitskas beleid (voormalige generale kas) De inkomsten via de inning van de bijdragen voor landelijke solidariteitskas zijn uiteraard beperkt en verlopen bij de hervormden indirect: wij mogen, voor onze activiteiten ten dienste van de landelijke bijdrage, de helft van de geïncasseerde bedragen voor lokale doelen behouden. Hoewel beperkt, zijn er toch nog wel mogelijkheden tot verhoging van de inkomsten langs dit spoor. Aan het volgende wordt daarbij gedacht:
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 15
25-01-2005
wat de niet-betalende lidmaten en doopleden betreft wordt een rappel gestuurd; dit zal een beperkt verhogend effect hebben op de inkomsten voor de solidariteitskas. er is ook een positieve bijwerking te verwachten van een maatregel aan de uitgaven-kant: als de solidariteitskas, om de kosten te beperken niet meer via een acceptgiro wordt geïnd maar middels een incasso-machtiging verloopt, zal de gerichte en herhaalde voorlichting tot meer betalers leiden. Deze inkomstenbron is bij de gereformeerden afwezig. Invoering hiervan dient met de nodige voorzichtigheid te geschieden. 3.1.4. Verhuur-beleid De inkomsten van verhuur vormen bij gereformeerd ca. 14 % van de inkomsten en bij hervormd ca. 5 %. Een belangrijk deel van de jaarlijkse inkomsten. Belangrijk is om zaken op elkaar af te stemmen en voorzover dit nog niet is geschied zaken over de verhuur te regelen, in het bijzonder wat betreft de vraag wat wel en niet onder verhuur gerekend moet worden. In concreto laat dit zich in de volgende plannen vertalen die tot uitvoering worden gebracht. voor het verhuur zal het rendement bepaald worden, door kosten gericht toe te rekenen; waar mogelijk worden de kosten op gegevens over het feitelijk gebruik gebaseerd; voor het overige worden schattingen benut; de huurprijzen worden zonodig naar boven bijgesteld, alsmede de tarieven voor consumpties; bij de introductie van de euro werd dit bewust achterwege gelaten, maar een algemene aanpassing lijkt het onderzoeken waard gezien de ontwikkelingen in de horeca na de invoering van de euro; op grond van de nadere rendementsbepaling zouden verdere specifieke verhogingen aan de orde kunnen komen, of het afbouwen van bepaalde soorten verhuur; wat de trouw- en rouwdiensten voor niet-kerkleden betreft wordt in overleg met de algemene kerkenraad een gericht beleid uitgezet; de vergoedingen voor predikant, organist en gebouw worden daarbij omschreven; ook voor de gemeenteleden wordt nader aangegeven welke kosten ten laste van de gemeente komen, en welke kosten als verhuur voor eigen rekening komen.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 16
25-01-2005
3.2
Het uitgaven-beleid
De ' uitgaven beperken' correspondeert uiteraard met het ' verhogen van de inkomsten' . Hier, bij het nul-scenario, gaat het niet om het schrappen van uitgaven, maar om het reduceren van de kosten onder handhaving van het voorzieningenniveau. Er zijn in feite nog maar een beperkt aantal maatregelen mogelijk om de kosten verder te reduceren. De meest voor de handliggende mogelijkheden zijn intussen al benut; op een enkel punt kan echter alsnog iets gedaan worden en voorts is soms een verdere aanscherping geïndiceerd. De concrete beleidsvoornemens zijn de volgende.
3.2.1. Attentie-beleid Door gerichte voorlichting van eindgebruikers en door geregelde rappel-sessies voor
de
bewustwording
van
de
leidinggevenden
(waaronder
de
kerkrentmeesters) zal gewerkt worden aan het zuinig omgaan met gebouwen en inventarissen, en het zorgvuldig gebruik van de overige materialen. 3.2.2. Vrijwilligers-beleid In de afgelopen jaren is gewerkt volgens de heldere regel: professioneel maar ongehonoreerd. Die regel is ingevoerd bij de discussie over het opzetten van een hervormd kerkelijk bureau in 1993. Tot nu toe is die regel voor het bureau consequent vol gehouden. Op andere gebieden zijn diverse afwijkingen te zien. Enerzijds door te kiezen voor professioneel maar dan ook gehonoreerd (de organisten). Anderzijds door te kiezen voor ongehonoreerd (beheer van de gebouwen, en kosters tijdens de eredienst). Het college neemt zich voor om het beleid in deze scherp te bewaken, wetend dat er steeds een spanningsveld is tussen wat hoort en wat kan. Wél gaan honoreren kan een goede zaak zijn, maar dat heeft uiteraard consequenties voor andere mogelijkheden. Bovendien is er al gauw sprake van een aanzuigende werking voor andere groepen medewerkers. Bedacht moet worden dat - gegeven de huidige financiële situatie - het stellig zal betekenen de keuze voor het krimp-scenario. Anders gezegd: er moeten elders dan mogelijkheden geschrapt worden. Dat zou een goede keuze kunnen zijn, maar het moet wel duidelijk zijn dat er een keuze gemaakt moet worden; niet alles kan meer tegelijk. Omgekeerd zal het college in de komende periode voor de verschillende activiteiten nagaan of er minimum eisen zijn geformuleerd en worden gehandhaafd: het mag niet zo zijn dat op de hoofdfuncties afgedongen
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 17
25-01-2005
wordt op de kwaliteit - voor het uitdragen van de centrale boodschap mogen er geen belemmeringen worden ingebouwd of zelfs manifest aanwezig zijn.
3.2.3. Incassobeleid Omdat de kosten van het geldverkeer steeds verder toenemen, zal het college ook in de komende periode alert blijven op mogelijkheden om de bankkosten te reduceren. Dit zal met name inhouden het verder voortzetten van het al vroeg door ons ingezette beleid inzake incassomachtigingen. Dat blijft nog steeds de veruit goedkoopste manier van betalen voor ons. Weliswaar is contant betalen nog goedkoper, maar het beleid zal er juist op gericht zijn om dit zo ver mogelijk terug te dringen. Dat leidt namelijk tot veel onnauwkeurige registraties en daaruit volgende latere verwarring. Concrete maatregelen om meer via incasso' s te gaan innen zijn de volgende. Allereerst: het verder verhogen van het aantal incasso ' s bij de actie VVB / kerkbalans. Vooral degenen die nog via de oude bankmachtigingen betalen, en degenen die zelf telkens een betalingsopdracht uitschrijven, zouden alsnog overtuigd kunnen worden van de voordelen, en het bij de kerk afwezig zijn van nadelen, van het automatisch innen via incasso' s. Een volgende en in feite nieuwe maatregel is: het vervangen van de acceptgiro' s voor de solidariteitskas. Dit vergt de eerste keer een algemene mailing of men voor de komende tijd tot wederopzegging akkoord gaat met automatische afschrijving van het vaste bedrag eind mei. Dit zou niet alleen bankkosten schelen, maar ook de aanschaf van en het bedrukken van de acceptgiro' s uitsparen. Een laatste vergelijkbare maatregel betreft het kerkblad: ook de jaarlijkse nota' s voor het abonnement zijn via een incassomachtiging te innen. Ook hier zal de eerste keer een algemene mailing verstuurd worden. Gevolgd door latere herhalingen.
3.2.4. Gebouwenbeleid Ook wat de kerkgebouwen en pastorieën betreft wordt uiteraard geregeld bezien of bezuinigingen mogelijk zijn. De mogelijkheden voor kostenreductie zijn nogal beperkt. Uiteraard zijn er wat het onderhoud betreft wel algemene maatregelen mogelijk, maar die zijn óf al ingevoerd óf zijn in onze situatie niet van toepassing. Zo zou de gangbare termijn voor renovatie aangepast kunnen worden (grondige restauratie eens in de 30 jaar voor kerkgebouwen, en eens in de 25 jaar voor de kerkelijke centra). Maar dit helpt in onze situatie niet, want wij hanteren de regel dat zulke ingrijpende onderhoudswerkzaamheden via aparte projectfinanciering
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 18
25-01-2005
in speciale acties moeten worden opgelost. Wat uit een oogpunt van beheersing van de kosten overblijft is de vraag of de gebouwen in eigendom moeten blijven of dat huur goedkoper zou zijn, en meer flexibiliteit zou bieden. Na een eerste verkenning rond die vraag is besloten dat dit op korte termijn geen soulaas biedt en daarom zal de eigendomssituatie blijven. Wel zijn twee afgeleide maatregelen voor de komende periode voorzien. Nadat de uitkomsten bekend werden van de enquête onder predikanten en kerkvoogdijen over de pastorie is door het hcollege het standpunt ingenomen om geen aanpassing van het bestaande beleid toe te passen: naast de kerkgebouwen ook de pastorieën in eigendom. Ten behoeve van het beroepingswerk is er een nadere specificatie gemaakt van de eisen die aan de pastorie, en het gebruik daarvan, gesteld moeten worden. De vaak verborgen kosten die hierbij spelen vragen om transparant en consistent beleid. Opnieuw is geprobeerd om de rechten en plichten van elke pastoriegebruiker als pseudo-huurder scherper vooraf vast te leggen. Daarnaast worden de functionele vereisten van een pastorie afgewogen ten opzichte van het gebruik van beschikbare multifunctionele centra waarover onze kerkgebouwen beschikken. Wat de gebouwen betreft is vanzelfsprekend het allerbelangrijkste de vraag of er al dan niet gebouwen zullen moeten worden afgestoten. Daarmee overstijgen we echter de grenzen van het zgn. nul-scenario, en komen toe aan een nadere beschouwing van het krimp-scenario. Dat is het onderwerp van het volgende hoofdstuk.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 19
25-01-2005
4.
Het krimp-scenario
Het is bepaald niet denkbeeldig, dat het nul-scenario onvoldoende resultaat zal hebben. Omdat het niet mogelijk is om over meerdere jaren een exploitatietekort te aanvaarden, zal er dan inkrimping van het voorzieningenniveau aan de orde moeten komen. De vraag is waar het keerpunt gesitueerd moet worden. Wij beschikken thans over een buffer die de tijdelijke opvang van een teruggang mogelijk maakt, maar voor hoelang? En is het niet verstandiger tijdig de tering naar de nering te zetten, en aldus ruimte te scheppen voor wenselijke nieuwe activiteiten. Juist voor revitalisering kan ook financiering van nieuwe initiatieven wenselijk zijn. De buffer is in de afgelopen jaar door de vacante wijkgemeenten IJsseldijkkerk en De Rank toegenomen terwijl ook de verkoop van de hervormde pastorie van De Wingerd (Andante 13) positief heeft bijgedragen. Omdat de handhaving van het nul scenario niet waarschijnlijk is in verband met het gestaag afnemende aantal bijdragende leden, moet nu toch begonnen worden met het serieus overwegen van het krimp-scenario. Als wij nu de discussie daarover aanhangig gaan maken, zijn pas in 2007 daadwerkelijke maatregelen te implementeren. Essentieel voor de besluitvorming over een krimp-scenario is dat het nog niet gaat over besluiten over concrete inkrimpingen. Het is van groot belang dat er eerst consensus komt over de leidinggevende principes bij het inkrimpen. Het is daarom zinvol ons bij deze beleidsvoornemens te beperken tot die principes. Bij het bepalen van de prioriteitsvolgorde van structurele ombuigingen gaat het om de elementaire vragen van een krimp-scenario. Welke maatregelen moeten er eerst, welke erna, in gang gezet worden? Welke principiële overwegingen spelen daarbij, en welke effectiviteits-overwegingen (wat zet meer of minder zoden aan de dijk?). Er wordt van uit gegaan dat voor alle wijkgemeenten m.i.v. 1 juli 2005 één predikantsplaats beschikbaar is.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 20
25-01-2005
Voor het college zullen de volgende elementen worden beschouwd:
1.
ongehonoreerde vrijwilligers in plaats van betaald werk voor elke categorie bepalen welke professionals beslist nodig zijn; nagaan of daar goedkopere alternatieven voor zijn; nagaan of voor alternatieve groepen (bijv. onderhoud) op vrijwilligers kan worden omgeschakeld; alles afwegen tegen de consequentie van het elders gaan inkrimpen;
2.
afscheid nemen van gebouwen als er een significante kostenbesparing plaats moet vinden komt zowel het afscheid nemen van een gebouw als van een predikantsplaats aan de orde. Dit zijn namelijk de grootste kostendragers. Omdat aan pastorale zorg voor gemeenteleden een grotere prioriteit wordt gegeven dan aan het handhaven van een gebouw, zal tot het afstoten van een gebouw worden gekozen. Welk gebouw op dat moment voor het afstoten in aanmerking zak komen hangt van de situatie en de omstandigheden af waarin deze kostenbesparing moet optreden. Wanneer afscheid van een gebouw wordt genomen is in feite onderstaande sub. 4 aan de orde;
3.
verminderen van predikantsplaatsen In het geval dat het aantal bijdragende eenheden in het algemeen of in een specifieke wijk daalt kan er besloten moeten worden het aantal predikantsplaatsen te verminderen dan wel voor die specifieke wijk te overwegen een part-time predikant aan te stellen.
4.
samenvoegen van wijkgemeenten dit is de meest vergaande maar wel meest effectieve maatregel, omdat hierbij de twee voornaamste kostenposten gecombineerd worden: zowel minder gebouwen als minder predikanten; uiteraard moet bij deze optie meegewogen worden de mogelijkheid dat het aantal bijdragende leden gaat teruglopen; het kan toch eerder aan bod komen dan waarschijnlijk lijkt, omdat de eerdere opties geen soulaas bieden of omdat de externe factoren ons tot een versnelde keuze dwingen.
Tijdig treffen van maatregelen blijft zinvol voor het scheppen van ruimte voor nieuwe initiatieven, bijv. het stimuleren van het jeugdwerk door een professionele kracht.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 21
25-01-2005
5. Organisatieveranderingen door de kerkvereniging Door het samengaan van de hervormde kerk (met haar drie wijkgemeenten) met de gereformeerde kerk in Krimpen aan den IJssel ontstaan er vier wijkgemeenten te weten De Ark, De Rank, De IJsseldijkkerk en De Wingerd. Hierdoor ontstaan ook veranderingen voor de bestaande hervormde en gereformeerde colleges van kerkrentmeesters (resp. de voormalige kerkvoogdij en commissie van beheer). Ook zullen zo hier en daar wijzigingen in de te volgen financiële procedures plaats vinden. De bedoeling is deze veranderingen zodanig beheerst en gelijkmatig door te voeren dat de motivatie van de vrijwillige kerkelijke medewerkers positief wordt beïnvloed en er een grotere efficiëntie ontstaat.
5.1. Samenstelling van het College van Kerkrentmeesters. Het toekomstige college van kerkrentmeesters zal bestaan uit 16 personen. Vier vertegenwoordigers uit elk van de vier wijken. Uit de (s.o.w.) wijkgemeente De Wingerd zullen er uit de g - en h - bloedgroep ieder twee kerkrentmeesters worden afgevaardigd. Het college zal dan bestaan uit 6 g - en 10 h - kerkrentmeesters, een evenwichtige afspiegeling van de wijkgemeenten. Vrouwen zijn in het college even welkom als mannen. De meerderheid van het college van kerkrentmeesters dient uit ouderlingen-kerkrentmeesters te bestaan. Het college van kerkrentmeesters wijst uit zijn midden een voorzitter, een secretaris en een penningmeester aan. De voorzitter is één van de ouderlingen-kerkrentmeester. Het college draagt er zorg voor dat de boekhouding en het middelenbeheer niet in één hand zijn (Ord.11-2-5). De gemeente wordt in vermogensrechtelijke aangelegenheden van niet-diaconale aard vertegenwoordigd door de voorzitter en de secretaris van het college van kerkrentmeesters tezamen. Het college van kerkrentmeesters wijst voor elk van beiden uit zijn midden of uit de kerkenraad een plaatsvervanger aan (Ord.11-5-1). Het dagelijks bestuur van het college zal bestaan uit een voorzitter, een vicevoorzitter, een secretaris en een penningmeester, ieder komend uit een van de wijkgemeenten. Voor het functioneren binnen het college en in het dagelijks bestuur is de vertegenwoordiging uit de wijkgemeente belangrijk naast uiteraard de geschiktheid voor de functie. De vergaderingen zullen bij toerbeurt in de vier kerkgebouwen plaats vinden. Bestaande telcommissies zullen tot één gezamenlijke telcommissie worden samengevoegd.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 22
25-01-2005
5.2. Wijkbudgettering en Planning & Control cyclus. Binnen de hervormde kerk is het gebruikelijk dat de afzonderlijke wijkgemeenten een taakstellend budget krijgen toegewezen voor wijkactiviteiten. Zonder bezwaar kan het hervormde model worden overgenomen. Binnen de gereformeerde kerk is eveneens sprake van budgettering op wijkniveau. Daarbij is het karakter iets minder taakstellend. Zonder bezwaar kan het hervormde model worden overgenomen. Aandacht verdient nog de bevoegdheid tot het verrichten van betalingen. Binnen de hervormde kerk worden alle girale betalingen verricht door de kerkvoogdij. Wijken kennen alleen een kleine kas. In de praktijk werkt dit systeem door een vanouds bekende fiatteringsprocedure vrij goed. Bovendien wordt binnen de hervormde kerk de betaling geautoriseerd door de penningmeester en feitelijk uitgevoerd door de administrateur (functiescheiding, maar ook werkverdeling). Binnen de gereformeerde kerk beschikken De Ark en De Wingerdgemeente over een eigen girorekening. Een afweging moet worden gemaakt tussen beheersing en uniformiteit (alles centraal) versus werklastverdeling (deel centraal). De Wingerd lijkt wel genegen over te stappen naar het Hervormde model van centrale betaling. Voor de Ark gemeente is dit nog niet onderzocht, doch redelijkerwijs mag verondersteld worden dat het geen bezwaar zal ontmoeten. De wijze en de tijd waarop in de hervormde kerk beleidsplannen en begrotingen worden gemaakt en financiële verantwoording wordt afgelegd is beschreven in een Planning & Control document (bijlage 5). Vastgesteld is dat aan gereformeerde zijde inhoudelijk op dezelfde wijze met zaken wordt omgegaan, zij het op een wat minder formele wijze en eveneens aan minder strakke tijdlijnen gebonden. Het bijgevoegde document zal na de vereniging als basis dienen voor de daarin beschreven activiteiten.
5.3. Gezamenlijke vaste commissies Met de jeugdraad, de evangelisatiecommissie en het kerkblad hebben de h - en g colleges van kerkrentmeesters een financiële relatie. De vorming van de PKN in Krimpen aan den IJssel zal geen nadelige invloed hebben op de financiële relatie met de commissies. De efficiency neemt toe omdat er één aanspreekpunt zal zijn. Wel zullen afspraken met de evangelisatiecommissie en het kerkblad moeten worden gemaakt zodra de separate VVB bijdrage voor de evangelisatie en het kerkblad niet meer wordt gevraagd. BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 23
25-01-2005
5.4. Kerkelijk bureau en automatisering Zowel hervormd als gereformeerd hebben een kerkelijk bureau (resp. in De Rank en in De Ark) waarin de ledenadministratie wordt bijgehouden en van waaruit resp. de actie Kerkbalans en de VVB actie wordt georganiseerd. Beide bureaus functioneren dank zij de belangeloze inzet van vrijwilligers. De bedoeling is de kerkelijke bureaus in elkaar te schuiven t.b.v. de administratie van de PKN in Krimpen aan den IJssel. Vooralsnog zijn de verschillen in de gebruikte software significant. Mede om die reden moet de samenvoeging niet op zeer korte termijn worden nagestreefd. Het beheersbaar blijven van de (verschillende) administratieve systemen blijft voorop staan. Gestreefd wordt om in overleg met beide beheerders van de bureaus binnen een tijdsbestek van twee á drie jaar na de fusiedatum de administraties samen te voegen mits er geschikte betrouwbare
software
ter
beschikking
is.
De
samenvoeging
zal
tot
kostenbesparingen leiden terwijl de tijdbesteding van vrijwilligers efficiënter wordt.
5.5. Verzekeringen / Onderhoud- en leveringcontracten Door
het
combineren
leveringscontracten
van
kunnen
verzekeringen wellicht
in
de
en
bestaande
toekomst
onderhoud-
besparingen
en
worden
gerealiseerd. De thans lopende verzekeringen van de hervormde en de gereformeerde kerk zijn in bijlage 6 bij dit plan gevoegd. Onderzocht zal moeten of besparingen gerealiseerd kunnen worden door schaalvergroting. Dit geldt tevens voor andere gemeenschappelijke beheerskosten.
5.6. Archief Zowel hervormd als gereformeerd hebben in resp. De IJsseldijkkerk en in De Ark een kerkelijk archief. Ieder archief staat onder beheer van een archivaris. Beide archieven zijn volgens informatie van de archivarissen up to date. Op de fusiedatum kunnen de archieven van hervormd en gereformeerd worden afgesloten en tegelijkertijd kan met de opbouw van één PKN archief worden gestart. Bekeken moet worden waar dit nieuwe archief gehuisvest wordt in verband met de relatieve vochtigheid van de kelder in de IJsseldijkkerk. Ook kunnen delen van het archief overgedragen worden aan het streekarchief Krimpenerwaard.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 24
25-01-2005
5.7. Kosters-, organistenvergoeding en oud papier inzameling De kosters in de IJsseldijkkerk, de Rank en de Wingerd krijgen geen vergoeding. Dit is eveneens in de Ark het geval. De kosters hebben een vrijwilligersovereenkomst. Het is de bedoeling de kosters ook in de toekomst als vrijwilligers zonder vergoeding te blijven beschouwen die activiteiten verrichten op basis van een vrijwilligersovereenkomst. De organisten in de IJsseldijkkerk, de Rank en de Wingerd krijgen dezelfde vergoeding voor hun activiteiten volgens een speciale overeenkomst (overeenkomst van opdracht). De extra functie van cantor voor de organist in de Wingerd wordt niet door het College van Kerkrentmeesters maar uit een fonds van de Wingerd vergoed. De organisten voor de Ark krijgen eveneens een vergoeding. In de toekomstige PKN situatie zullen soortgelijke situaties dezelfde manier financieel behandeld gaan worden. De
separate g en h inzameling van oud papier vindt plaats onder de
verantwoordelijkheid van resp. de g en h kerkrentmeesters. De opbrengsten komen ten goede aan de resp. kas van de g- en h colleges van kerkrentmeesters. In de toekomst moet nagegaan worden of door samenwerking van de organisatoren de inzamelingen met minder vrijwilligers kunnen worden voortgezet.
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
•
PAGINA 25
25-01-2005
Bijlage 1a
Financiële analyse G en H 1999 - 2010
Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel
Behorend bij beleidsvoornemens 2005-2010 van het College van Kerkrentmeesters
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
B1a. Analyse Financieel G en H
Saldo Gereformeerde baten/lasten Gereformeerde voorzieningen Totaal Hervormde baten/lasten Hervormde voorzieningen Totaal
Cumulatief saldo vanaf 2004 Gereformeerd Hervormd
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
-4.048 -17.824 -21.872
18.065 36.177 54.242
178 11.079 11.258
286 32.425 32.711
5.388 -33.502 -28.114
-7.753
-7.882
21.287
26.259
8.712
-10.482
8.338
2.326 11.590 13.916
2.592 26.174 28.766
2.204 35.439 37.643
3.196 54.483 57.679
2.267 78.509 80.776
-6.030 196.987 190.957
-4.653 -31.231 -35.884
-11.397 26.054 14.657
-18.396 -5.182 -23.578
-25.660 3.286 -22.374
-33.197 15.710 -17.487
-41.016 22.505 -18.511
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
-7.753
-15.634
5.653
31.912
40.624
30.142
38.480
190.957
155.074
169.730
146.152
123.778
106.292
87.780
1
B1a. Analyse Financieel G en H
GEREFORMEERD EURO 1999
EURO 2000
EURO 2001
EURO 2002
EURO 2003
EURO 2004
EURO 2005
EURO 2006
EURO 2007
EURO 2008
EURO 2009
EURO 2010
V.V.B. Kerk V.V.B. Onderhoud Kollekten Verhuur gebouwen V.V.B. Kerkbode Rente (ontvangen -/- betaald) Giften Opbrengst oud papier
129.444 10.799 10.943 22.884 6.243 1.257 3.005
127.910 11.527 11.955 25.834 5.997 9.818 755 3.402
131.492 11.849 11.948 25.592 6.452 15.640 383 1.413
135.002 11.729 12.296 28.270 6.289 14.209 544 716
134.993 11.516 12.016 24.567 6.300 23.261 1.230 463
135.550 12.600 12.000 25.000 6.300 17.500 1.000 500
136.228 12.663 12.060 25.000 6.332 17.500 1.005 500
136.909 12.726 12.120 25.000 6.363 17.500 1.010 500
137.593 12.790 12.181 25.000 6.395 17.500 1.015 500
138.281 12.854 12.242 25.000 6.427 17.500 1.020 500
138.973 12.918 12.303 25.000 6.459 17.500 1.025 500
139.668 12.983 12.365 25.000 6.491 17.500 1.030 500
Totaal baten
184.575
197.197
204.769
209.055
214.346
210.450
211.287
212.129
212.974
213.824
214.678
215.537
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Salarissen Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Kosten kerkbode
95.636 20.907 60.401 4.084 7.595
76.057 22.397 70.802 2.496 7.381
109.583 24.342 61.030 2.496 7.140
127.740 29.109 44.989
129.275 23.354 49.552
130.000 24.700 56.503
123.000 27.351 61.749
117.000 28.097 38.604
120.510 28.868 30.125
124.125 29.663 44.040
127.849 30.484 59.469
6.931
6.777
7.000
7.070
7.141
7.212
7.284
Saldo
-4.048
18.065
178
286
5.388
-7.753
-7.882
21.287
26.259
8.712
184.575
197.197
204.769
209.055
214.346
210.450
211.287
212.129
212.974
213.824
214.678
215.537
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
BATEN
LASTEN
Totaal lasten
Historie Prognose gem.jaarlijkse jaarlijkse aanpassing aanpassing 1,1% 1,7% 2,5% 1,8% 0,2% 437,6% -14,8%
0,5% 0,5% 0,5% 0,0% 0,5% 0,0% 0,5% 0,0%
131.685 31.332 36.752
8,8% 2,9% -4,5%
3,0% spec. spec.
7.357
7.431
-2,7%
1,0%
-10.482
8.338
BALANS per 31 DECEMBER DEBET Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Financiële vaste activa (hypotheek u/g) Vorderingen Geldmiddelen
65.912
63.416
75.898 338.519
62.720 392.410
60.920 157.825 52.671 203.772
60.920 155.425 77.541 213.743
60.920 153.025 47.184 183.419
Totaal debet
480.329
518.546
475.187
507.628
444.547
1999
2000
2001
2002
2003
Kapitaal (incl. vervangingsreserve pastorie) Onderhoudsvoorzieningen Eigen Vermogen
319.032 25.949 344.981
337.097 62.126 399.224
337.276 73.205 410.481
337.563 105.630 443.193
292.790 72.128 364.918
-2,1% 44,5% 1,4%
Leningen Kortlopende schulden Vreemd vermogen
83.167 52.180 135.348
45.718 73.604 119.322
454 64.252 64.706
454 63.981 64.435
454 79.176 79.629
-24,9% 12,9% -10,3%
Totaal credit
480.329
518.546
475.187
507.628
444.547
CREDIT
-1,9% -9,5% -11,5%
2004
2005
2
2006
2007
2008
2009
2010
B1a. Analyse Financieel G en H
GEREFORMEERD Specificatie Algemene kosten Kosten classis Telefoon Abonnementen etc. Kosten automatisering Administratie, porti, etc. Jeugdwerk Bijzondere diensten Algemeen kerkewerk etc. Lokale omroep/kerktelefoon Diversen
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
1999 6.460 645 1.052 908 2.779 471 2.972 2.772 783 2.378
2000 7.701 1.034 421 908 2.038 3.050 3.247 3.232 431 334
2001 8.118 681 636 908 3.136 1.862 3.181 2.646 2.228 947
2002 8.025 696 676 1.088 4.023 1.625 2.902 5.196 3.362 1.516
2003 9.329 646 693 741 1.120 5.369 735 1.266 1.602 1.853
2004 9.400 700 700 800 1.500 5.500 1.000 1.500 1.600 2.000
2005 9.776 707 718 800 1.515 5.638 3.000 1.538 1.640 2.020
2006 10.167 714 735 800 1.530 5.778 3.075 1.576 1.681 2.040
2007 10.574 721 754 800 1.545 5.923 3.152 1.615 1.723 2.061
2008 10.997 728 773 800 1.561 6.071 3.231 1.656 1.766 2.081
2009 11.437 736 792 800 1.577 6.223 3.311 1.697 1.810 2.102
2010 11.894 743 812 800 1.592 6.378 3.394 1.740 1.856 2.123
Totaal
21.220
22.397
24.342
29.109
23.354
24.700
27.351
28.097
28.868
29.663
30.484
31.332
Specificatie Kosten gebouwen Vaste lasten Verzekeringen Gas en elektra Water Onderhoud gebouwen (regulier onderhoud) Reservering groot onderhoud Extra reservering groot onderhoud
1999 1.215 1.652 10.233 444 27.345 19.513
2000 1.073 1.734 8.964 446 11.846 19.513 27.227
2001 935 1.696 11.240 745 14.876 28.361 3.176
2002 2.837 1.797 10.465 323 13.685 15.882
2003 1.042 1.790 12.769 526 15.955 17.470
2004 1.180 1.900 12.500 600 40.323
2005 1.239 1.995 13.125 612 44.778
2006 1.301 2.095 13.781 624 20.803
2007 1.366 2.199 14.470 637 11.453
2008 1.434 2.309 15.194 649 24.453
2009 1.506 2.425 15.954 662 38.923
2010 1.581 2.546 16.751 676 15.198
Totaal
60.401
70.802
61.030
44.989
49.552
56.503
61.749
38.604
30.125
44.040
59.469
36.752
VOORZIENINGEN ONDERHOUD
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2006
2006
2007
2008
2009
2010
Totaal per 1 januari
43.773
25.949
62.126
73.205
105.630
72.128
72.128
72.128
72.128
72.128
72.128
72.128
Dotaties (groot onderhoud) Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen (groot onderhoud) Aanschaf pastorie
19.513
46.739
31.538
15.882 31.432
17.470
Totaal per 31 december Saldo voorzieningen (groot) onderhoud Totaal Onderhoud Gebouwen
Historie
Prognose
11,1% 0,0% -8,5% -4,6% -14,9% 260,2% -18,8% -13,6% 26,2% -5,5%
4,0% 1,0% 2,5% 0,0% 1,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 1,0%
-3,6% 2,1% 6,2% 4,6% -10,4% -2,6%
5,0% 5,0% 5,0% 2,0% 100,0% van MJR
0,0% 0,0%
-37.336
-10.563
-20.458
-14.889
-50.972
25.949
62.126
73.205
105.630
72.128
-17.824
36.177
11.079
32.425
-33.502
64.681
22.408
35.334
28.574
66.927
9,1%
72.128
72.128
3
72.128
72.128
72.128
72.128
72.128
B1a. Analyse Financieel G en H
HERVORMD BATEN
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
V.V.B. Kerk Kollekten Kerk Giften en Generale Kas Diverse baten
212.674 34.543 11.702 12.781
208.371 34.449 11.206 15.367
214.869 34.602 10.842 19.615
221.794 37.626 10.510 18.695
229.776 38.803 10.629 17.569
224.000 38.900 9.700 17.100
230.000 39.000 10.000 15.200
231.150 39.195 10.000 15.504
232.306 39.391 10.000 15.814
233.467 39.588 10.000 16.130
234.635 39.786 10.000 16.453
235.808 39.985 10.000 16.782
Totaal baten
271.700
269.393
279.928
288.625
296.777
289.700
294.200
295.849
297.511
299.186
300.873
302.575
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
148.932 10.773 38.202 63.722 5.445 2.300
142.067 11.575 35.240 70.687 5.446 1.786
159.725 12.610 34.315 64.056 5.446 1.572
126.290 11.954 38.900 100.858 5.445 1.982
99.657 19.696 39.828 128.766 4.810 1.753
169.350 13.500 43.700 62.900 4.080 2.200
169.102 15.000 44.263 61.292 4.246 4.950
174.175 15.300 45.217 63.457 4.246 4.851
179.400 15.606 46.194 65.707 4.246 4.754
184.782 15.918 47.194 68.047 4.246 4.659
190.326 16.236 48.216 70.480 4.246 4.566
196.036 16.561 49.263 73.010 4.246 4.474
LASTEN Salarissen predikanten Vergoedingen aan derden Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Rente Saldo
Historie
Prognose
2,0% 3,1% -2,3% 9,4%
0,5% 0,5% 0,0% 2,0%
-8,3% 20,7%
3,0% 2,0% spec. spec. 0,0% -2,0%
-2,9% -5,9%
2.326
2.592
2.204
3.196
2.267
-6.030
-4.653
-11.397
-18.396
-25.660
-33.197
-41.016
271.700
269.393
279.928
288.625
296.777
289.700
294.200
295.849
297.511
299.186
300.873
302.575
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Vorderingen Geldmiddelen
139.368 15.573 561.036
133.924 26.067 575.749
128.478 12.961 630.885
123.033 22.634 689.449
156.239 15.053 748.994
Totaal debet
715.978
735.740
772.324
835.116
920.286
1999
2000
2001
2002
2003
Kapitaal Onderhoudsvoorzieningen (en wijkfondsen) Eigen Vermogen
123.763 484.882 608.644
126.355 511.056 637.411
128.559 546.495 675.054
131.757 600.978 732.735
134.023 679.487 813.510
2,1% 10,0% 8,4%
Leningen Kortlopende schulden Vreemd vermogen
18.718 88.615 107.334
15.883 82.446 98.329
13.047 84.223 97.270
10.211 92.170 102.381
9.644 97.133 106.777
-12,1% 2,4% -0,1%
Totaal credit
715.978
735.740
772.324
835.116
920.287
Totaal lasten
BALANS per 31 DECEMBER DEBET
CREDIT
3,0% -0,8% 8,4%
2004
2005
4
2006
2007
2008
2009
2010
B1a. Analyse Financieel G en H
HERVORMD
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
Specificatie Algemene kosten Kosten classis / Quotum Telefoon Evangelisatiecommissie College van kerkrentmeesters Wijkbegroting Jeugdwerk Lokale omroep/kerktelefoon Diversen
1999 11.182 830 1.815 10.084 7.619 4.765 987 920
2000 11.616 561 2.269 6.341 7.884 4.946 998 625
2001 11.809 700 2.269 5.948 7.294 4.538 1.021 736
2002 12.202 755 2.269 7.383 10.061 4.500 1.099 631
2003 12.254 761 2.269 7.824 10.601 4.500 926 693
2004 13.000 950 2.300 9.300 10.250 5.500 1.300 1.100
2005 13.000 850 2.273 9.300 10.250 6.390 1.200 1.000
2006 13.325 859 2.330 9.393 10.506 6.550 1.230 1.025
2007 13.658 867 2.388 9.487 10.769 6.713 1.261 1.051
2008 14.000 876 2.448 9.582 11.038 6.881 1.292 1.077
2009 14.350 885 2.509 9.678 11.314 7.053 1.325 1.104
2010 14.708 893 2.572 9.774 11.597 7.230 1.358 1.131
Totaal
38.202
35.240
34.315
38.900
39.828
43.700
44.263
45.217
46.194
47.194
48.216
49.263
Specificatie Kosten gebouwen Verzekeringen en belastingen Gas, elektra en water Dotaties onderhoudsfondsen
1999 5.154 12.282 46.286
2000 4.923 12.445 53.319
2001 4.466 13.644 45.946
2002 5.242 11.616 84.000
2003 8.777 16.989 103.000
2004 5.750 15.150 42.000
2005 8.150 17.142 36.000
2006 8.558 17.999 36.900
2007 8.985 18.899 37.823
2008 9.435 19.844 38.768
2009 9.906 20.836 39.737
2010 10.402 21.878 40.731
Totaal
63.722
70.687
64.056
100.858
128.766
62.900
61.292
63.457
65.707
68.047
70.480
73.010
VOORZIENINGEN
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Totaal per 1 januari
473.292
484.882
511.056
546.495
600.978
679.487
876.474
845.244
871.297
866.115
869.402
885.112
46.286 8.813 15.383 -58.893
53.319 9.312 15.519 -51.978
45.946 8.874 20.421 -39.802
84.000 8.973 19.700 -58.190
103.000 28.866 21.900 -75.258
42.000 9.000 16.987 -90.000 219.000
36.000 9.000 21.912 -98.143
36.900 9.090 21.131 -41.068
37.823 9.181 21.782 -73.968
38.768 9.273 21.653 -66.408
39.737 9.365 21.735 -55.128
40.731 9.459 22.128 -49.813
484.882
511.056
546.495
600.978
679.487
876.474
845.244
871.297
866.115
869.402
885.112
907.617
11.590
26.174
35.439
54.483
78.509
196.987
-31.231
26.054
-5.182
3.286
15.710
22.505
Dotaties Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen Opbrengst verkoop pastorie Andante 13 Totaal per 31 december Saldo voorzieningen onderhoud
Historie
Prognose
2,4% -2,1% 6,3% -5,6% 9,8% -1,4% -1,5% -6,2%
2,5% 1,0% 2,5% 1,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%
17,6% 9,6% 30,6%
5,0% 5,0% 2,5%
56,9% 10,6% 6,9%
1,0% 2,5% 100,0% van MJR
2,203709
5
25-01-2005
Bijlage 1b
Financiële meerjarenraming PKN 2005-2010
Protestantse Gemeente te
Behorende bij beleidsvoornemens 2005-2010 van het College van Kerkrentmeesters
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
B1b. MJR Financieel PKN
PKN BATEN
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
V.V.B. Kerk Kollekten Kerk Giften en Generale Kas Diverse baten (o.a. verhuur)
378.450 50.900 10.700 60.100
385.222 51.060 11.005 40.700
387.148 51.315 11.010 41.004
389.084 51.572 11.015 41.314
391.030 51.830 11.020 41.630
392.985 52.089 11.025 41.953
394.950 52.349 11.030 42.282
Totaal baten
500.150
487.987
490.478
492.985
495.510
498.052
500.611
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Salarissen (incl. 4,0 FTE predikanten) Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Algemene kosten
312.850 119.403 4.080 77.600
307.102 109.052 4.246 83.634
306.475 112.662 4.246 85.306
315.516 116.412 4.246 87.028
324.826 120.307 4.246 88.800
334.411 124.353 4.246 90.624
344.281 128.558 4.246 92.500
Saldo
-13.783
-16.046
-18.212
-30.217
-42.669
-55.583
-68.974
Totaal lasten
500.150
487.987
490.478
492.985
495.510
498.052
500.611
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
-7.753
-11.393 -12.186 11.885
-6.815 12.100 11.825
-11.821 22.381 11.788
-17.009 10.581 11.750
-22.386 -2.971 11.711
-27.958 21.346 11.472
Hervormde baten/lasten Hervormde voorzieningen onderhoud
-6.030 196.987
-4.653 -31.231
-11.397 26.054
-18.396 -5.182
-25.660 3.286
-33.197 15.710
-41.016 22.505
PKN exploitatie/baten lasten PKN voorzieningen Totaal
-13.783 196.987 183.205
-16.046 -43.416 -59.462
-18.212 38.154 19.942
-30.217 17.199 -13.018
-42.669 13.867 -28.801
-55.583 12.739 -42.843
-68.974 43.852 -25.123
LASTEN
Saldo Gereformeerde baten/lasten Geref. voorzieningen onderhoud Geref. voorziening vervanging pastorie
Totaaloverzicht 2005- 2010
G Onderhoud Algemeen
G Vervanging Pastorie
H Onderhoud Algemeen
PKN Onderhoud Algemeen
PKN Vervanging Pastorie
PKN Totaal
Stand per 1 januari 2005
130.605
230.520
876.474
1.007.079
230.520
1.237.599
Rente Giften / Acties Dotaties t.l.v. staat van baten en lasten
21.978
70.431
130.341 55.368 229.959
152.319 55.368 424.177
70.431
194.218
222.749 55.368 424.177
1.399.763
Onttrekkingen. Onderhoud Stand per 31 december 2010
-155.605 191.196
300.951
Cumulatief saldo voorzieningen
60.591
70.431
Cumulatief saldo baten en lasten
-97.381
-384.525
-540.130
907.617
1.098.813
300.951
31.143
91.734
70.431
-134.320
-231.700
1
-540.130
162.164 -231.700
B1b. MJR Financieel PKN
GEREFORMEERD EURO 2004
EURO 2005
EURO 2006
EURO 2007
EURO 2008
EURO 2009
EURO 2010
V.V.B. Kerk V.V.B. Onderhoud Kollekten Verhuur gebouwen V.V.B. Kerkbode Rente (ontvangen -/- betaald) Giften Opbrengst oud papier
135.550 12.600 12.000 25.000 6.300 17.500 1.000 500
136.228 12.663 12.060 25.000 6.332
136.909 12.726 12.120 25.000 6.363
137.593 12.790 12.181 25.000 6.395
138.281 12.854 12.242 25.000 6.427
138.973 12.918 12.303 25.000 6.459
139.668 12.983 12.365 25.000 6.491
1.005 500
1.010 500
1.015 500
1.020 500
1.025 500
1.030 500
Totaal baten
210.450
193.787
194.629
195.474
196.324
197.178
198.037
BATEN
LASTEN Salarissen Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Kosten kerkbode Saldo Totaal lasten
Historie Prognose gem.jaarlijkse jaarlijkse aanpassing aanpassing 1,1% 1,7% 2,5% 1,8% 0,2% 437,6% -14,8%
0,5% 0,5% 0,5% 0,0% 0,5% 0,0% 0,5% 0,0%
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
130.000 24.700 56.503
123.000 27.351 47.760
117.000 28.097 49.206
120.510 28.868 50.705
124.125 29.663 52.260
127.849 30.484 53.873
131.685 31.332 55.547
8,8% 2,9% -4,5%
3,0% spec. spec.
7.000
7.070
7.141
7.212
7.284
7.357
7.431
-2,7%
1,0%
-7.753
-11.393
-6.815
-11.821
-17.009
-22.386
-27.958
210.450
193.787
194.629
195.474
196.324
197.178
198.037
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
BALANS per 31 DECEMBER DEBET Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Financiële vaste activa (hypotheek u/g) Vorderingen Geldmiddelen
-1,9% -9,5% -11,5%
Totaal debet
CREDIT
2004
2005
2006
2007
Kapitaal (incl. vervangingsreserve pastorie) Onderhoudsvoorzieningen Eigen Vermogen
2008
2009
2010 -2,1% 44,5% 1,4%
Leningen Kortlopende schulden Vreemd vermogen
-24,9% 12,9% -10,3%
Totaal credit
2
B1b. MJR Financieel PKN
GEREFORMEERD Specificatie Algemene kosten Kosten classis Telefoon Abonnementen etc. Kosten automatisering Administratie, porti, etc. Jeugdwerk Bijzondere diensten Algemeen kerkewerk etc. Lokale omroep/kerktelefoon Diversen
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
2004 9.400 700 700 800 1.500 5.500 1.000 1.500 1.600 2.000
2005 9.776 707 718 800 1.515 5.638 3.000 1.538 1.640 2.020
2006 10.167 714 735 800 1.530 5.778 3.075 1.576 1.681 2.040
2007 10.574 721 754 800 1.545 5.923 3.152 1.615 1.723 2.061
2008 10.997 728 773 800 1.561 6.071 3.231 1.656 1.766 2.081
2009 11.437 736 792 800 1.577 6.223 3.311 1.697 1.810 2.102
2010 11.894 743 812 800 1.592 6.378 3.394 1.740 1.856 2.123
Totaal
24.700
27.351
28.097
28.868
29.663
30.484
31.332
Specificatie Kosten gebouwen Vaste lasten Verzekeringen Gas en elektra Water Dotaties onderhoudsfondsen Reservering groot onderhoud Extra reservering groot onderhoud
2004 1.180 1.900 12.500 600 40.323
2005 1.239 1.995 13.125 612 30.789
2006 1.301 2.095 13.781 624 31.404
2007 1.366 2.199 14.470 637 32.032
2008 1.434 2.309 15.194 649 32.673
2009 1.506 2.425 15.954 662 33.327
2010 1.581 2.546 16.751 676 33.993
Totaal
56.503
47.760
49.206
50.705
52.260
53.873
55.547
VOORZIENINGEN ONDERHOUD
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Totaal per 1 januari Dotaties Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen Aanschaf pastorie
72.128
72.128 30.789
59.942 31.404
72.043 32.032
94.424 32.673
105.005 33.327
102.034 33.993
1.803 -44.778
1.499 -20.803
1.801 -11.453
2.361 -24.453
2.625 -38.923
2.551 -15.198
Totaal per 31 december
72.128
59.942
72.043
94.424
105.005
102.034
123.381
-12.186
12.100
22.381
10.581
-2.971
21.346
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Totaal per 1 januari Dotaties Giften / Speciale acties Rente (van hypotheek o/g en sparen) Aanschaf pastorie
230.520
242.405
254.230
266.018
277.768
289.479
11.885
11.825
11.788
11.750
11.711
11.472
Totaal per 31 december
242.405
254.230
266.018
277.768
289.479
300.951
11.885
11.825
11.788
11.750
11.711
11.472
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Totaal per 1 januari Dotaties Rente (van hypotheek o/g en sparen) Onttrekking
58.477
59.939
61.437
62.973
64.547
66.161
1.462
1.498
1.536
1.574
1.614
1.654
Totaal per 31 december
59.939
61.437
62.973
64.547
66.161
67.815
1.462
1.498
1.536
1.574
1.614
1.654
Saldo voorzieningen onderhoud VOORZIENING VERVANGING PASTORIE
2004
Saldo voorziening vervanging pastorie VOORZIENING ALGEMENE RESERVE
Saldo voorziening algemene reserve
2004
3
Historie
Prognose
11,1% 0,0% -8,5% -4,6% -14,9% 260,2% -18,8% -13,6% 26,2% -5,5%
4,0% 1,0% 2,5% 0,0% 1,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 1,0%
-3,6% 2,1% 6,2% 4,6% -10,4% -2,6%
5,0% 5,0% 5,0% 2,0% 2,5%
9,1%
0,0% 2,5% 100,0% van MJR
2,5%
B1b. MJR Financieel PKN
HERVORMD BATEN
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
V.V.B. Kerk Kollekten Kerk Giften en Generale Kas Diverse baten
224.000 38.900 9.700 17.100
230.000 39.000 10.000 15.200
231.150 39.195 10.000 15.504
232.306 39.391 10.000 15.814
233.467 39.588 10.000 16.130
234.635 39.786 10.000 16.453
235.808 39.985 10.000 16.782
Totaal baten
289.700
294.200
295.849
297.511
299.186
300.873
302.575
LASTEN Salarissen predikanten Vergoedingen aan derden Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Rente Saldo Totaal lasten
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
169.350 13.500 43.700 62.900 4.080 2.200
169.102 15.000 44.263 61.292 4.246 4.950
174.175 15.300 45.217 63.457 4.246 4.851
179.400 15.606 46.194 65.707 4.246 4.754
184.782 15.918 47.194 68.047 4.246 4.659
190.326 16.236 48.216 70.480 4.246 4.566
196.036 16.561 49.263 73.010 4.246 4.474
-6.030
-4.653
-11.397
-18.396
-25.660
-33.197
-41.016
289.700
294.200
295.849
297.511
299.186
300.873
302.575
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Historie
Prognose
2,0% 3,1% -2,3% 9,4%
0,5% 0,5% 0,0% 2,0%
-8,3% 20,7%
3,0% 2,0% spec. spec. 0,0% -2,0%
-2,9% -5,9%
BALANS per 31 DECEMBER DEBET Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Vorderingen Geldmiddelen
3,0% -0,8% 8,4%
Totaal debet
CREDIT
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Kapitaal Onderhoudsvoorzieningen (en wijkfondsen) Eigen Vermogen
2,1% 10,0% 8,4%
Leningen Kortlopende schulden Vreemd vermogen
-12,1% 2,4% -0,1%
Totaal credit
HERVORMD
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
Specificatie Algemene kosten Kosten classis / Quotum Telefoon Evangelisatiecommissie College van kerkrentmeesters Wijkbegroting Jeugdwerk Lokale omroep/kerktelefoon Diversen
2004 13.000 950 2.300 9.300 10.250 5.500 1.300 1.100
2005 13.000 850 2.273 9.300 10.250 6.390 1.200 1.000
2006 13.325 859 2.330 9.393 10.506 6.550 1.230 1.025
2007 13.658 867 2.388 9.487 10.769 6.713 1.261 1.051
2008 14.000 876 2.448 9.582 11.038 6.881 1.292 1.077
2009 14.350 885 2.509 9.678 11.314 7.053 1.325 1.104
2010 14.708 893 2.572 9.774 11.597 7.230 1.358 1.131
Totaal
43.700
44.263
45.217
46.194
47.194
48.216
49.263
Specificatie Kosten gebouwen Verzekeringen en belastingen Gas, elektra en water Dotaties onderhoudsfondsen
2004 5.750 15.150 42.000
2005 8.150 17.142 36.000
2006 8.558 17.999 36.900
2007 8.985 18.899 37.823
2008 9.435 19.844 38.768
2009 9.906 20.836 39.737
2010 10.402 21.878 40.731
Totaal
62.900
61.292
63.457
65.707
68.047
70.480
73.010
VOORZIENINGEN
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Totaal per 1 januari
679.487
876.474
845.244
871.297
866.115
869.402
885.112
Dotaties Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen Opbrengst verkoop pastorie Andante 13
42.000 9.000 16.987 -90.000 219.000
36.000 9.000 21.912 -98.143
36.900 9.090 21.131 -41.068
37.823 9.181 21.782 -73.968
38.768 9.273 21.653 -66.408
39.737 9.365 21.735 -55.128
40.731 9.459 22.128 -49.813
Totaal per 31 december
876.474
845.244
871.297
866.115
869.402
885.112
907.617
Saldo voorzieningen onderhoud
196.987
-31.231
26.054
-5.182
3.286
15.710
22.505
4
Historie
Prognose
2,4% -2,1% 6,3% -5,6% 9,8% -1,4% -1,5% -6,2%
2,5% 1,0% 2,5% 1,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%
17,6% 9,6% 30,6%
5,0% 5,0% 2,5%
56,9% 10,6% 6,9%
1,0% 2,5% 100,0% van MJR
25-01-2005
Bijlage 2 Meerjarenraming onderhoud gebouwen 2005 – 2010
Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel
Behorend bij beleidsvoornemens 2005 – 2010 van het College van Kerkrentmeesters
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
B2. MJR Onderhoud
Meerjarenraming ter zake de gebouwen van de Protestantse Gemeente te Krimpen aan den Ijssel d.d. 12 november 2004
Periode 2004-2010 Gebouw IJsseldijkkerk De Rank De Wingerd De Ark pastorie IJsseldijk 234 pastorie De Vroedschap 26 pastorie Populierenlaan 101 Totaal
2004 23.050 33.585 32.895 22.400 18.790 21.200 2.950 154.870
2005 54.150 27.985 10.705 37.800 2.790 6.240 3.250 142.920
2006 15.050 7.335 8.755 10.900 6.540 2.240 11.050 61.870
2007 36.550 7.335 16.055 2.400 3.790 17.240 2.050 85.420
2008 27.790 18.035 9.555 14.400 5.790 4.740 10.550 90.860
opmerkingen: * alle bedragen incl. 19% btw
10
2009 31.840 7.335 19.795 28.000 2.790 2.240 2.050 94.050
2010 15.050 7.335 22.745 2.800 2.790 12.240 2.050 65.010
totaal 203.480 108.945 120.505 118.700 43.280 64.140 33.950 693.000
MJR Financieel Krimp
PKN BATEN
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
V.V.B. Kerk Kollekten Kerk Giften en Generale Kas Diverse baten (o.a. verhuur)
359.161 45.485 14.707 36.923
353.805 46.404 11.961 54.421
364.662 46.550 11.225 62.260
374.814 49.922 11.054 61.890
382.585 50.819 11.859 65.860
378.450 50.900 10.700 60.100
381.361 50.760 10.980 56.600
373.734 49.745 10.460 54.310
366.259 48.750 9.966 52.123
358.934 47.775 9.496 50.036
351.755 46.819 9.049 48.044
344.720 45.883 8.624 46.141
Totaal baten
456.275
466.590
484.697
497.680
511.123
500.150
499.701
488.248
477.098
466.241
455.667
445.368
LASTEN Salarissen Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Algemene kosten Saldo Totaal lasten
1999
1999
1999
1999
1999
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
255.341 124.123 9.529 69.004
229.699 141.489 7.942 66.803
281.918 125.086 7.942 67.369
265.984 145.847 5.445 76.922
248.628 178.318 4.810 71.712
312.850 123.435 4.080 77.600
307.102 127.518 4.246 84.126
309.857 104.141 4.246 86.522
324.891 96.977 4.246 89.001
340.667 114.532 4.246 91.566
357.223 133.842 4.246 94.220
374.597 111.282 4.246 96.968
-1.722
20.657
2.382
3.482
7.655
-17.815
-23.291
-16.517
-38.017
-84.770
-133.864
-141.725
456.275
466.590
484.697
497.680
511.123
500.150
499.701
488.248
477.098
466.241
455.667
445.368
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
BALANS per 31 DECEMBER DEBET Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Financiële vaste activa (hypotheek u/g) Vorderingen Geldmiddelen Totaal debet
CREDIT
1999
2000
2001
2002
2003
205.280
197.340
183.953 155.425 100.175 903.192
217.159 153.025 62.237 932.413
1.342.744
1.364.833
91.472 899.555
88.787 968.159
189.398 157.825 65.632 834.657
1.196.307
1.254.286
1.247.511
1999
1999
1999
1999
1999
Kapitaal Onderhoudsvoorzieningen Eigen Vermogen
442.795 510.831 953.626
463.452 573.182 1.036.635
465.835 619.700 1.085.535
469.320 706.608 1.175.928
426.813 751.615 1.178.428
Leningen Kortlopende schulden Vreemd vermogen
101.886 140.795 242.681
61.601 156.050 217.651
13.501 148.475 161.976
10.665 156.151 166.816
10.098 176.309 186.406
1.196.307
1.254.286
1.247.511
1.342.744
1.364.834
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
-4.048 -17.824
18.065 36.177
178 11.079
286 32.425
5.388 -33.502
-11.785
-18.638
6.752 -72.128
4.237
-23.131
-52.408
-39.988
Totaal credit
Saldo Gereformeerde baten/lasten Gereformeerde voorzieningen Hervormde baten/lasten Hervormde voorzieningen
2.326 11.590
2.592 26.174
2.204 35.439
3.196 54.483
2.267 78.509
-6.030 157.587
-4.653 -46.215
-23.269 16.363
-42.253 -18.754
-61.638 -10.040
-81.455 2.967
-101.738 9.700
PKN exploitatie/baten lasten PKN voorzieningen
-1.722 -6.234
20.657 62.351
2.382 46.518
3.482 86.908
7.655 45.007
-17.815 157.587
-23.291 -46.215
-16.517 -55.765
-38.017 -18.754
-84.770 -10.040
-133.864 2.967
-141.725 9.700
Cumulatief saldo vanaf 2004
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
-11.785
-30.423
-95.799
-91.562
-114.694
-167.102
-207.090
Hervormd
151.557
100.689
93.784
32.777
-38.902
-117.390
-209.428
PKN
139.773
70.267
-2.015
-58.786
-153.595
-284.492
-416.517
Gereformeerd
11
MJR Financieel Krimp
GEREFORMEERD BATEN
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
Historie gem.jaarlijkse aanpassing
Prognose jaarlijkse aanpassing
1,1% 1,7% 2,5% 1,8% 0,2% 437,6% -14,8%
-2,0% -2,0% -2,0% -5,0% -2,0% -2,0% -2,0% 0,0%
142.214 32.835 38.272
8,8% 2,9% -4,5%
5,0% spec. spec.
8.934
9.381
-2,7%
5,0%
-52.408
-39.988
EURO
EURO
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
V.V.B. Kerk V.V.B. Onderhoud Kollekten Verhuur gebouwen V.V.B. Kerkbode Rente (ontvangen -/- betaald) Giften Opbrengst oud papier
129.444 10.799 10.943 22.884 6.243 1.257 3.005
127.910 11.527 11.955 25.834 5.997 9.818 755 3.402
131.492 11.849 11.948 25.592 6.452 15.640 383 1.413
135.002 11.729 12.296 28.270 6.289 14.209 544 716
134.993 11.516 12.016 24.567 6.300 23.261 1.230 463
135.550 12.600 12.000 25.000 6.300 17.500 1.000 500
132.839 12.348 11.760 23.750 6.174 17.150 980 500
130.182 12.101 11.525 22.563 6.051 16.807 960 500
127.579 11.859 11.294 21.434 5.930 16.471 941 500
125.027 11.622 11.068 20.363 5.811 16.141 922 500
122.526 11.389 10.847 19.345 5.695 15.819 904 500
120.076 11.162 10.630 18.377 5.581 15.502 886 500
Totaal baten
184.575
197.197
204.769
209.055
214.346
210.450
205.501
200.688
196.008
191.455
187.025
182.714
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Salarissen Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Kosten kerkbode
95.636 20.907 60.401 4.084 7.595
76.057 22.397 70.802 2.496 7.381
109.583 24.342 61.030 2.496 7.140
127.740 29.109 44.989
129.275 23.354 49.552
130.000 24.700 60.535
123.000 27.563 66.226
117.000 28.536 40.684
122.850 29.548 31.270
128.993 30.600 46.485
135.442 31.695 63.362
6.931
6.777
7.000
7.350
7.718
8.103
8.509
Saldo
-4.048
18.065
178
286
5.388
-11.785
-18.638
6.752
4.237
-23.131
184.575
197.197
204.769
209.055
214.346
210.450
205.501
200.688
196.008
191.455
187.025
182.714
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
LASTEN
Totaal lasten
BALANS per 31 DECEMBER DEBET
1999
2000
2001
2002
2003
Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Financiële vaste activa (hypotheek u/g) Vorderingen Geldmiddelen
65.912
63.416
75.898 338.519
62.720 392.410
60.920 157.825 52.671 203.772
60.920 155.425 77.541 213.743
60.920 153.025 47.184 183.419
Totaal debet
480.329
518.546
475.187
507.628
444.547
1999
2000
2001
2002
2003
Kapitaal Onderhoudsvoorzieningen Eigen Vermogen
319.032 25.949 344.981
337.097 62.126 399.224
337.276 73.205 410.481
337.563 105.630 443.193
292.790 72.128 364.918
-2,1% 44,5% 1,4%
Leningen Kortlopende schulden Vreemd vermogen
83.167 52.180 135.348
45.718 73.604 119.322
454 64.252 64.706
454 63.981 64.435
454 79.176 79.629
-24,9% 12,9% -10,3%
Totaal credit
480.329
518.546
475.187
507.628
444.547
CREDIT
-1,9% -9,5% -11,5%
2004
2005
2006
2007
2008
12
2009
2010
MJR Financieel Krimp
GEREFORMEERD Specificatie Algemene kosten Kosten classis Telefoon Abonnementen etc. Kosten automatisering Administratie, porti, etc. Jeugdwerk Bijzondere diensten Algemeen kerkewerk etc. Lokale omroep/kerktelefoon Diversen
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
1999 6.460 645 1.052 908 2.779 471 2.972 2.772 783 2.378
2000 7.701 1.034 421 908 2.038 3.050 3.247 3.232 431 334
2001 8.118 681 636 908 3.136 1.862 3.181 2.646 2.228 947
2002 8.025 696 676 1.088 4.023 1.625 2.902 5.196 3.362 1.516
2003 9.329 646 693 741 1.120 5.369 735 1.266 1.602 1.853
2004 9.400 700 700 800 1.500 5.500 1.000 1.500 1.600 2.000
2005 9.870 714 718 816 1.530 5.638 3.000 1.538 1.640 2.100
2006 10.364 728 735 832 1.561 5.778 3.075 1.576 1.681 2.205
2007 10.882 743 754 849 1.592 5.923 3.152 1.615 1.723 2.315
2008 11.426 758 773 866 1.624 6.071 3.231 1.656 1.766 2.431
2009 11.997 773 792 883 1.656 6.223 3.311 1.697 1.810 2.553
2010 12.597 788 812 901 1.689 6.378 3.394 1.740 1.856 2.680
Totaal
21.220
22.397
24.342
29.109
23.354
24.700
27.563
28.536
29.548
30.600
31.695
32.835
Specificatie Kosten gebouwen Vaste lasten Verzekeringen Gas en elektra Water Onderhoud gebouwen (regulier onderhoud) Reservering groot onderhoud Extra reservering groot onderhoud
1999 1.215 1.652 10.233 444 27.345 19.513
2000 1.073 1.734 8.964 446 11.846 19.513 27.227
2001 935 1.696 11.240 745 14.876 28.361 3.176
2002 2.837 1.797 10.465 323 13.685 15.882
2003 1.042 1.790 12.769 526 15.955 17.470
2004 1.180 1.900 12.500 600 44.355
2005 1.239 1.995 13.125 612 49.255
2006 1.301 2.095 13.781 624 22.883
2007 1.366 2.199 14.470 637 12.598
2008 1.434 2.309 15.194 649 26.898
2009 1.506 2.425 15.954 662 42.815
2010 1.581 2.546 16.751 676 16.717
Totaal
60.401
70.802
61.030
44.989
49.552
60.535
66.226
40.684
31.270
46.485
63.362
38.272
2007
2008
2009
2010
VOORZIENINGEN ONDERHOUD Totaal per 1 januari Dotaties (groot onderhoud) Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen (groot onderhoud) Aanschaf pastorie Totaal per 31 december Saldo voorzieningen (groot) onderhoud Totaal Onderhoud Gebouwen
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2006
2006
43.773
25.949
62.126
73.205
105.630
72.128
72.128
72.128
19.513
46.739
31.538
15.882 31.432
17.470
-37.336
-10.563
-20.458
-14.889
-50.972
25.949
62.126
73.205
105.630
72.128
-17.824
36.177
11.079
32.425
-33.502
64.681
22.408
35.334
28.574
66.927
Prognose
11,1% 0,0% -8,5% -4,6% -14,9% 260,2% -18,8% -13,6% 26,2% -5,5%
5,0% 2,0% 2,5% 2,0% 2,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 5,0%
-3,6% 2,1% 6,2% 4,6% -10,4% -2,6%
5,0% 5,0% 5,0% 2,0% 110,0% van MJR
9,1%
-72.128 72.128
Historie
72.128 -72.128
13
0,0% 0,0%
MJR Financieel Krimp
HERVORMD BATEN
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
V.V.B. Kerk Kollekten Kerk Giften en Generale Kas Diverse baten
212.674 34.543 11.702 12.781
208.371 34.449 11.206 15.367
214.869 34.602 10.842 19.615
221.794 37.626 10.510 18.695
229.776 38.803 10.629 17.569
224.000 38.900 9.700 17.100
230.000 39.000 10.000 15.200
225.400 38.220 9.500 14.440
220.892 37.456 9.025 13.718
216.474 36.706 8.574 13.032
212.145 35.972 8.145 12.380
207.902 35.253 7.738 11.761
Totaal baten
271.700
269.393
279.928
288.625
296.777
289.700
294.200
287.560
281.091
274.786
268.643
262.654
LASTEN Salarissen predikanten Vergoedingen aan derden Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Rente Saldo Totaal lasten
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
148.932 10.773 38.202 63.722 5.445 2.300
142.067 11.575 35.240 70.687 5.446 1.786
159.725 12.610 34.315 64.056 5.446 1.572
126.290 11.954 38.900 100.858 5.445 1.982
99.657 19.696 39.828 128.766 4.810 1.753
169.350 13.500 43.700 62.900 4.080 2.200
169.102 15.000 44.263 61.292 4.246 4.950
177.557 15.300 45.319 63.457 4.246 4.950
186.435 15.606 46.400 65.707 4.246 4.950
195.757 15.918 47.507 68.047 4.246 4.950
205.545 16.236 48.641 70.480 4.246 4.950
215.822 16.561 49.802 73.010 4.246 4.950
2.326
2.592
2.204
3.196
2.267
-6.030
-4.653
-23.269
-42.253
-61.638
-81.455
-101.738
271.700
269.393
279.928
288.625
296.777
289.700
294.200
287.560
281.091
274.786
268.643
262.654
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Historie
Prognose
2,0% 3,1% -2,3% 9,4%
-2,0% -2,0% -5,0% -5,0%
-8,3% 20,7%
5,0% 2,0% spec. spec. 0,0% 0,0%
-2,9% -5,9%
BALANS per 31 DECEMBER DEBET
1999
2000
2001
2002
2003
Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Vorderingen Geldmiddelen
139.368 15.573 561.036
133.924 26.067 575.749
128.478 12.961 630.885
123.033 22.634 689.449
156.239 15.053 748.994
Totaal debet
715.978
735.740
772.324
835.116
920.286
CREDIT
3,0% -0,8% 8,4%
1999
2000
2001
2002
2003
Kapitaal Onderhoudsvoorzieningen Eigen Vermogen
123.763 484.882 608.644
126.355 511.056 637.411
128.559 546.495 675.054
131.757 600.978 732.735
134.023 679.487 813.510
2004
2005
2006
2007
2008
2,1% 10,0% 8,4%
Leningen Kortlopende schulden Vreemd vermogen
18.718 88.615 107.334
15.883 82.446 98.329
13.047 84.223 97.270
10.211 92.170 102.381
9.644 97.133 106.777
-12,1% 2,4% -0,1%
Totaal credit
715.978
735.740
772.324
835.116
920.287
14
2009
2010
MJR Financieel Krimp
HERVORMD
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
Specificatie Algemene kosten Kosten classis / Quotum Telefoon Evangelisatiecommissie College van kerkrentmeesters Wijkbegroting Jeugdwerk Lokale omroep/kerktelefoon Diversen
1999 11.182 830 1.815 10.084 7.619 4.765 987 920
2000 11.616 561 2.269 6.341 7.884 4.946 998 625
2001 11.809 700 2.269 5.948 7.294 4.538 1.021 736
2002 12.202 755 2.269 7.383 10.061 4.500 1.099 631
2003 12.254 761 2.269 7.824 10.601 4.500 926 693
2004 13.000 950 2.300 9.300 10.250 5.500 1.300 1.100
2005 13.000 850 2.273 9.300 10.250 6.390 1.200 1.000
2006 13.325 867 2.330 9.486 10.506 6.550 1.230 1.025
2007 13.658 884 2.388 9.676 10.769 6.713 1.261 1.051
2008 14.000 902 2.448 9.869 11.038 6.881 1.292 1.077
2009 14.350 920 2.509 10.067 11.314 7.053 1.325 1.104
2010 14.708 938 2.572 10.268 11.597 7.230 1.358 1.131
Totaal
38.202
35.240
34.315
38.900
39.828
43.700
44.263
45.319
46.400
47.507
48.641
49.802
Specificatie Kosten gebouwen Verzekeringen en belastingen Gas, elektra en water Dotaties onderhoudsfondsen
1999 5.154 12.282 46.286
2000 4.923 12.445 53.319
2001 4.466 13.644 45.946
2002 5.242 11.616 84.000
2003 8.777 16.989 103.000
2004 5.750 15.150 42.000
2005 8.150 17.142 36.000
2006 8.558 17.999 36.900
2007 8.985 18.899 37.823
2008 9.435 19.844 38.768
2009 9.906 20.836 39.737
2010 10.402 21.878 40.731
Totaal
63.722
70.687
64.056
100.858
128.766
62.900
61.292
63.457
65.707
68.047
70.480
73.010
VOORZIENINGEN Totaal per 1 januari Dotaties Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen Opbrengst verkoop pastorie Andante 13 Totaal per 31 december Saldo voorzieningen onderhoud
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
473.292
484.882
511.056
546.495
600.978
679.487
837.074
790.859
807.222
788.468
778.428
781.395
46.286 8.813 15.383 -58.893
53.319 9.312 15.519 -51.978
45.946 8.874 20.421 -39.802
84.000 8.973 19.700 -58.190
103.000 28.866 21.900 -75.258
42.000 9.000 13.590 -126.002 219.000
36.000 9.000 16.741 -107.957
36.900 8.820 15.817 -45.174
37.823 8.644 16.144 -81.364
38.768 8.471 15.769 -73.048
39.737 8.301 15.569 -60.640
40.731 8.135 15.628 -54.794
484.882
511.056
546.495
600.978
679.487
837.074
790.859
807.222
788.468
778.428
781.395
791.095
11.590
26.174
35.439
54.483
78.509
157.587
-46.215
16.363
-18.754
-10.040
2.967
9.700
15
Historie
Prognose
2,4% -2,1% 6,3% -5,6% 9,8% -1,4% -1,5% -6,2%
2,5% 2,0% 2,5% 2,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%
17,6% 9,6% 30,6%
5,0% 5,0% 2,5%
56,9% 10,6% 6,9%
-2,0% 2,0% 110,0% van MJR
2,2037091
MJR Financieel Krimp
MEERJARENRAMING ONDERHOUD
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
EURO
Historie
d.d. 12 november 2004 VOORZIENINGEN IJsseldijkkerk De Rank De Wingerd De Ark pastorie IJsseldijk 234 pastorie De Vroedschap 26 pastorie Populierenlaan 101 Totaal
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Totaal
23.050 33.585 32.895 22.400 18.790 21.200 2.950
54.150 27.985 10.705 37.800 2.790 6.240 3.250
15.050 7.335 8.755 10.900 6.540 2.240 11.050
36.550 7.335 16.055 2.400 3.790 17.240 2.050
27.790 18.035 9.555 14.400 5.790 4.740 10.550
31.840 7.335 19.795 28.000 2.790 2.240 2.050
15.050 7.335 22.745 2.800 2.790 12.240 2.050
203.480 108.945 120.505 118.700 43.280 64.140 33.950
154.870
142.920
61.870
85.420
90.860
94.050
65.010
693.000
opmerkingen: * alle bedragen incl. 19% btw * prijspeil 2004
16
Prognose
IJsseldijkkerk
Wijk 1 gebouw: IJsseldijkkerk onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal
d.d. 12 november 2004 2004
2005
2006
2007
2008
4.800
4.500 4.800
850
850
3.000 4.800 1.000 850
2009
2010
4.800
4.800
850
850
2.100 2.100
10.000 4.800 3.000 850 2.100
320
320
320
320
320
320
320
3.700
4.000 3.700
3.700
3.700
3.700
600 3.700
3.700
4.800
1.300
1.300
260 260
260 260
260 260
260 260
1.000 260
260 260
260 260
110
110
110
110
110
15.000
110
2.650 2.100 31.840
2.650 2.100 15.050
1.250 2.100
2.650 2.100 23.050
8.000 17.000 20.000 2.650 2.100 54.150
2.650 2.100 15.050
2.650 2.100 36.550
2.650 2.100 27.790
opm.1:maatregelen inbraakpreventie 2:maatregelen brandpreventie 4:loper kerkzaal; div.linoleum 3:2004 onderhoud dak bijgebouw 5:verbouw garage tbv bereikbaarheid met hoogwerker 6:straatwerk tbv hoogwerker 7:geyser 8:schilderwerk resp.bijgebouw; stalen ramen kerk; ophalen bijgebouw CV-installatie 2 stuks Nefitt HR bouwjaar 2002 excl warmwatervoorziening geluidsinstallatie 2003 ged vernieuwd
17
totaal
opm.
17.500 8 33.600 4.000 7.200 3 4.200 1 en 2 0 2.240 0 0 0 4.600 6 25.900 0 0 0 2.600 0 0 0 2.560 7 1.820 0 15.660 0 0 0 9.250 4 2.100 17.000 0 0 20.000 5 18.550 14.700 203.480
Rank
Wijk 2 gebouw: de Rank onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal
d.d. 12 november 2004 2004
2005
2006
2007
2008
14.800
3.000
2.700
500 3.200
2009
2010
17.800 0 3.200 3.200
500
2.900
2.650 2.900
totaal
500 0 0 2.900
2.900
2.900
2.900
2.900
2.650 20.300 0 4.000 0
4.000
300
300
300
300
300
300
300
260
260
260
260
260
260
260
2.100 0 0 1.820 0 0
425
425
425
425
425
425
425
0 0 0 0 2.975
3.200 26.500 33.585
3.200 250 27.985
3.200 250 7.335
3.200 250 7.335
3.200 250 18.035
3.200 250 7.335
3.200 250 7.335
22.400 28.000 108.945
opm. 1:2008 onderhoud dak 3200euro CV-installatie 2 stuks Nefitt HR bouwjaar 2003 verzoek Huib Neven: 2005 5000 reserveren voor timmerwerk aan kozijnen en opknappen entree
18
opm.
1
Wingerd
Wijk 3 gebouw: de Wingerd onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal
d.d. 12 november 2004 2004
2005
2006
2.000
2007
2008
2009
10.000
2.000
2.000
3.000
2.650 15.000 2.100
2010
800
800
6.000
6.000
3.000 3.000 260 160 2.400
260 160 4.000 110
260 160
260 160
260 160
5.000 160
260 160
110
110
110
110
12.000
650 1.500 4.000
425
425
4.700 425
425
425
425
425
2.700 400 32.895
2.700 400 10.705
2.700 400 8.755
2.700 400 16.055
2.700 400 9.555
2.700 400 19.795
2.700 400 22.745
opm.1:cv.installatie 3:indien nodig; evt.opschuiven 4:maatregelen inbraakpreventie 5:geiser
19
totaal 14.000 0 7.650 15.000 2.100 0 1.600 0 0 0 12.000 0 0 0 0 3.000 3.000 0 0 6.560 1.120 4.000 14.950 0 650 0 0 1.500 4.000 4.700 2.975 0 18.900 2.800 120.505
opm.
3 4
1
5
Ark
Wijk 4: gebouw de Ark onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3.kerkklokken 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6.sanitair 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal
d.d. 12 november 2004 2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
totaal
15.000 0 3.000 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
2.000 0 1.000 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
17.000 0 4.000 0 0
0 0 0
0 0 400
0 5.000 0
0 0 0
1.000 0 0
0 0 0
0 0 400
1.000 5.000 800
0 0
0 0
0 0
0 0
3.000 0
0 0
0 0
3.000 0
0 0
0 0 15.000
0 0
0 0
2.000 2.000
0 0
0 0
2.000 2.000 15.000
400 0 0 2.000 0 0
400 0 0 0 0 5.000
400 3.500 0 0 0 0
400 0 0 0 0 0
400 0 0 0 1.000 0
8.000 0 0 18.000 0 0
400 0 0 0 0 0
0 0 0 0
15.000 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
0
0
15.000 0 0 0 0
1.500 500 22.400
1.500 500 37.800
1.500 500 10.900
1.500 500 2.400
1.500 500 14.400
1.500 500 28.000
1.500 500 2.800
10.500 3.500 118.700
verwarming: hete lucht type Mark 1996 2 stuks Remeha 1996 kelder heater 1970 dakbedekking kerkzaal 2000; vlak gedeelte 1992 geluidsinstallatie 1997 opm1:heater kelder 2:schuifwand kerkzaal 3:cv-ketels + div. leidingwerk 4:vaatwasser 5:keuken + geiser 6:vloerbedekking kerkzaal 7:meubilair kerkzaal vervallen i.o.m.Jan Moerman 8: plafondlampen kerkzaal
20
opm.
1
2
10.400 3 3.500 8 0 20.000 4 5 1.000 5.000 6 7
pastorie IJsseldijk 234
Wijk 1 gebouw: pastorie IJsseldijk 234 onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal
2004
d.d. 12 november 2004 2005
2006
2007
16.000
2008
2009
2010
3.000
totaal 19.000
0
0
1.040
1.040
1.040
1.040
1.040
1.040
1.040
7.280
250
250
4.000
250
250
250
250
5.500
1.000
1.000
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
10.500
18.790
2.790
6.540
3.790
5.790
2.790
2.790
43.280
opm.1;onderhoud garage naar kerkgebouw cv.installatie 1995
21
opm.
1
pastorie De Vroedschap 26
Wijk 2 gebouw: pastorie de vroedschap 26 onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal
2004
2005
d.d. 12 november 2004 2006
2007
2008
2009
2010
totaal
opm.
19.000 0 11.000 9.000 2.000
1
8.000
3.000
8.000
3.000 3.000
6.000 6.000
2.000
2.000
0 0 0
2.000 6.000
1.040
1.040
1.040
1.040
1.040
1.040
0 12.240
0 0 2.500
2.500 0 0 0 0 0
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
21.200
6.240
2.240
17.240
4.740
2.240
12.240
achterstallig onderhoud buitenom voor ingebruikname uit te voeren 2003/2004 10000euro opm.1:kozijn tpv balkon 2''verdieping 2: tuinhuisje cv.installatie 1994
22
0 0 0 0 0 0 8.400 0 64.140
2
pastorie Populierenlaan 101 Wijk 3 gebouw: pastorie Populierenlaan 101 onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal
2004
2005
d.d. 12 november 2004 2006
2007
1.200
2008
2009
2010
7.500
totaal opm. 8.700 0 1.000 0 0
1.000
1
0 0 0 1.040
1.040
1.040
1.040
1.040
1.040
1.040
0 7.280
0 0 0 160
160
900
160
160
160
160
160
9.000
1.120 0 0 9.900 0 0 0 0 0 0 0
850
850
850
850
850
850
850
2.950
3.250
11.050
2.050
10.550
2.050
2.050
opm.1:elke 6 jaar ophalen schilderwerk 1000 elke 6 jaar schilderwerk 7000 2:2006 indien gewenst groot onderhoud keuken
23
5.950 0 33.950
2
25-01-2005
Bijlage 3
Balans per 31-12- 2003 hervormd
Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
3. TOELICHTING OP DE BALANS
1. VASTE ACTIVA De vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen. Giften, subsidies etc. t.b.v. de aanschaf en renovatie van de activa zijn rechtstreeks toegevoegd aan de afschrijvingen.
Boekwaarde per 31 december 2002 Verkoop Burgemeester Aalberslaan Aankoop De Vroedschap Afschrijvingen t.l.v. exploitatie 2003
123.033 -14.962 52.978 -4.810 ---------156.239
Boekwaarde per 31 december 2003
Grond IJsseldijk Albert Schweitzerlaan Populierenlaan (50%) Gebouw (inclusief inventaris) IJsseldijkkerk IJsseldijkkerk - Verbouwing De Rank De Rank - Renovatie De Rank - Verbouwing De Wingerd (50%) Pastorie IJsseldijk IJsseldijk - Renovatie 1 IJsseldijk - Renovatie 2 Burgemeester Aalberslaan (verkocht) De Vroedschap Andante Orgels IJsseldijkkerk (Renovatie) De Rank De Wingerd (50%)
Aanschafwaarde
Boekwaarde 31-12-2002
6.807 13.346 18.113
6.807 13.346 13.575
180.764 160.266 131.818 90.987 216.135 171.973
104
104
16.418
1.678
7.079 90.756 87.048
Afschrijving 2.003
Boekwaarde 31-12-2003
6.807 13.346 13.575
4.311
14.740
4.311
14.962 378.750 110.503
53.510
2.120 908
50.858 52.602
46.696 13.613 12.289 ---------1.736.943
---------123.033
---------4.810
---------156.239
De IJsseldijkkerk is opgenomen in het register van beschermde monumenten (art. 10 Monumenten wet). De toren van de IJsseldijkkerk is eigendom van de Gemeente Krimpen aan den Ijssel.
2. VORDERINGEN De diverse te vorderen bedragen zijn als volgt samen te vatten:
Zaalhuur IJsseldijkkerk en De Rank Collecten Beheerscommissie De Wingerd Rente Overigen
-1-
31-12-2003 ____________
31-12-2002 ____________
2.334 3.741 -6.372 15.000 350 ---------15.053
2.504 2.045 2.735 15.000 350 ---------22.634
3. TOELICHTING OP DE BALANS
3. GELDMIDDELEN De geldmiddelen zijn als volgt samengesteld: 31-12-2003 ____________
31-12-2002 ____________
28.263 3.038 53.307 2.130 103.645 207.885 257.279
5.234 9.845 8.500 2.118 83.070 253.927 248.818
28.475 49.604 3.326 3.357 3.864 4.821 ---------748.994
12.180 61.531 2.823 635 638 130 ---------689.449
Stand 31-12-2002
Aflossing 2.002
Stand 31-12-2003
1.135 4.538 4.538 ---------10.211
567
568 4.538 4.538 ---------9.644
Bank ABN AMRO Rabobank Telerekeningen Kerkelijke Kasgeldrekening Spaarrekening Depositorekening Roparco Postbank Algemeen Kapitaalrekeningen Orgelfonds wijk I IJsseldijkkerk Orgelfonds wijk II De Rank Verjaardagsfonds wijk III De Wingerd Generale Kas
Bij de ABN AMRO bestaat de mogelijkheid een bankkrediet op te nemen van 22.289. Tot zekerheid van de bankier is het recht van eerste hypotheek verleend op De Rank.
4. LENINGEN Rente % Postbank lening I Postbank lening II G.F.R. Rabobank - De Wingerd
4,50% 4,75% 5,50%
Voor de leningen van de Postbank heeft de Gemeente Krimpen a/d IJssel zich borg gesteld. Tot zekerheid van de bankier is het recht van eerste hypotheek verleend op De Wingerd.
-2-
---------567
3. TOELICHTING OP DE BALANS
5. VOORZIENINGEN ONDERHOUD KERKGEBOUWEN Stand 31 december 2002 Dotatie 2003 Rente
Onderhoud e.d. Stand 31 december 2003 ONDERHOUD PASTORIËN Stand 31 december 2002 Dotatie 2003 Rente
IJsseldijkkerk
De Rank
De Wingerd
201.744 14.000 7.400 -----------223.144 -4.722 -----------218.422
116.013 22.000 3.300 -----------141.313 -29.973 -----------111.340
82.113 8.000 2.900 -----------93.013 -23.522 -----------69.492
IJsseldijk
Vroedschap
Andante
58.392 20.000 2.200 -----------80.592
25.977 22.000 900 -----------48.877
-----------80.592
17.285 17.000 1.200 -----------35.485 19.923 -7.966 -----------47.442
-8.378 -----------40.499
Orgelfonds I
Orgelfonds II
Verj.fonds III
54.737 4.030 2.200 -----------60.967 -263 -----------60.704
37.592 3.872 1.500 -----------42.964 -434 -----------42.530
7.125 1.041 300 -----------8.466 -----------8.466
31-12-2003 ____________
31-12-2002 ____________
11.989 1.146 19.520 17.119 908 1.559 6.710 7.767 11.853 12.294 6.268 ---------97.133
11.248 1.146 22.020 17.119 908 2.598 5.547 10.791 10.903
Speciale aktie Onderhoud e.d. Stand 31 december 2003 OVERIG Stand 31 december 2002 Giften/collecten Rente
Onderhoud e.d. Stand 31 december 2003
6. SCHULDEN OP KORTE TERMIJN De diverse te betalen cq vooruitvangen bedragen zijn als volgt samen te vatten:
Vooruitontvangen Kerkelijke bijdrage 2004 resp. 2003 Fonds Bazar Rank Krimpens Kerkblad Gereformeerde Kerk Kosten gebouwen en pastoriën Doorzendcollecten Traktementen e.d. (o.a. vakantietoeslag) Generale Kas / Quotum Bijdragen aan derden Openstaande rekeningen wijken en kerkvoogdij Overigen
9.890 ---------92.170
7. KAPITAAL Stand 31 december 2002 Voordelig saldo 2003
131.757 2.266 ---------134.023
Stand 31 december 2003
-3-
BIJLAGE A. BALANS
31-12-2003 ____________
31-12-2002 ____________
VASTE ACTIVA Grond IJsseldijk Albert Schweitzerlaan Populierenlaan (50%) Gebouw (inclusief inventaris) IJsseldijkkerk De Rank De Wingerd (50%) Pastorie IJsseldijk De Vroedschap / Burgemeester Aalberslaan Andante Orgels
VORDERINGEN Diverse te vorderen bedragen GELDMIDDELEN Deposito Spaarrekeningen Bank Postbank
KAPITAAL Stand begin van het jaar Voordelig saldo 6.807 13.346 13.575
6.807 13.346 13.575
14.740
104 16.418
4.311 50.858 52.602
4.311 14.962 53.510
---------156.239
---------123.033
15.053
22.634
207.885 463.835 33.431 43.843 ---------748.994
253.927 401.919 17.197 16.406 ---------689.449
920.286 ======
835.116 ======
VOORZIENINGEN Onderhoudsfondsen IJsseldijkkerk De Rank De Wingerd Pastorie IJsseldijk Pastorie De Vroedschap Pastorie Andante Orgelfonds IJsseldijkkerk Orgelfonds De Rank Verjaardagsfonds De Wingerd
LENINGEN Postbank - IJsseldijk Postbank - Rank G.F.R. Rabobank - De Wingerd
SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Diverse te betalen resp. vooruitontvangen bedragen
-4-
31-12-2003 ____________
31-12-2002 ____________
131.757 2.266 ---------134.023
128.559 3.198 ---------131.757
218.422 111.340 69.492 80.592 47.442 40.499 60.704 42.530 8.466 ---------679.487
201.744 116.013 82.113 58.392 17.285 25.977 54.737 37.592 7.125 ---------600.978
568 4.538 4.538 ---------9.644
1.135 4.538 4.538 ---------10.211
97.133
92.170
920.286 ======
835.116 ======
BIJLAGE B. REKENING VAN BATEN EN LASTEN
Werkelijk 2003 ____________
Begroting 2003 ____________
Werkelijk 2002 ____________
Traktementen en bijkomende vergoedingen Vergoedingen aan derden Energie Algemene kosten Bijdragen en contributies Verzekering en belastingen Dotaties onderhoudsfondsen Afschrijvingen Intrest
99.657 19.696 16.989 19.187 20.642 8.777 103.000 4.810 1.753
166.600 13.500 16.000 19.700 22.000 4.900 39.000 2.700 1.950
126.290 11.954 11.616 18.199 20.701 5.242 84.000 5.445 1.982
Totaal van de lasten
294.511 ======
286.350 ======
285.429 ======
Collecten Kerkelijke bijdragen Bijdragen generale kas en giften Diverse baten
38.803 229.776 10.629 17.569
38.900 221.950 10.000 15.500
37.626 221.794 10.510 18.695
Totaal van de baten
296.777 ======
286.350 ======
288.625 ======
SALDO (voordelig)
2.266
LASTEN
BATEN
-5-
3.198
BIJLAGE C. SPECIFICATIE VAN DE BATEN
Werkelijk 2003 ____________
Begroting 2003 ____________
Werkelijk 2002 ____________
COLLECTEN Gewone collecten in ochtend- en avonddienst Extra bestemmings-collecten Offerzondag Orgelfondsen e.d. Doorzendcollecten Overige
30.834 1.444 2.297 1.125 7.704 142
29.990 1.033 2.046 1.419 8.703
Doorzendcollecten afdracht Doorzendcollecten - verrekend met Quotum Fondscollecten naar fondsen
43.546 -7.704 4.086 -1.125
43.191 -8.703 4.557 -1.419
38.803 =====
38.900 =====
37.626 =====
BIJDRAGEN EN GIFTEN Kerkelijke bijdragen Kerkelijke bijdragen - benodigd Giften Generale Kas
229.776
221.794
2.169 8.460
221.950 1.500 8.500
240.405 ======
231.950 ======
232.304 ======
4.380 5.330 3.837 1.822 1.388 812
5.000 4.000 2.300 2.200 2.000
6.209 4.628 3.939 1.894 2.025
17.569 =====
15.500 =====
18.695 =====
296.777 ======
286.350 ======
288.625 ======
1.999 8.511
DIVERSE BATEN Huur (incl.horeca) - Kerk Huur (incl.horeca) - Rank Huur (incl.horeca) - Wingerd (50%) Oud papier Niet verdeelde rente Overige baten
Totaal van de baten
-6-
BIJLAGE D. SPECIFICATIE VAN DE LASTEN
Werkelijk 2003 ____________
Begroting 2003 ____________
Werkelijk 2002 ____________
TRAKTEMENTEN EN BIJKOMENDE VERGOEDINGEN Predikantstraktementen Vergoeding premieheffing Ambtskosten en vervoersvergoeding Bijdrage ziektekostenverzekering Vakantietoeslag Vervanging predikanten/kosten vacature Inhouding huur Andante 13
32.169
84.700
54.501
4.130 2.093 3.114 13.020 -3.573
12.000 8.600 9.800 -3.600
7.795 3.513 5.810 8.942 -3.465
Pensioenpremies Centrale kas predikantstraktementen Verrekening Gereformeerde Kerk inzake wijk 3
50.953 7.539 23.695 17.470
111.500 13.600 23.000 18.500
77.096 8.910 22.307 17.977
99.657 ======
166.600 ======
126.290 ======
5.076 14.620
6.500 7.000
5.844 6.111
19.696 =====
13.500 =====
11.954 =====
6.373
4.500 1.500
3.335 1.621
6.373
6.000
4.956
6.972
5.000 2.000
3.576 929
6.972
7.000
4.505
3.644
2.100 900
1.478 678
3.644
3.000
2.155
16.989 =====
16.000 =====
11.616 =====
VERGOEDINGEN AAN DERDEN Organisten Extra preekbeurten
ENERGIE Kerk Gas Elektra/water/reinigingsrecht e.d.
Rank Gas Elektra/water/reinigingsrecht e.d.
Wingerd (50%) Gas Elektra/water/reinigingsrecht e.d.
-7-
BIJLAGE D. SPECIFICATIE VAN DE LASTEN
Werkelijk 2003 ____________
Begroting 2003 ____________
Werkelijk 2002 ____________
2.090 3.957 1.143 635
1.300 6.500 1.000
1.447 5.423 513
7.825 ------------
8.800 ------------
7.383 ------------
241 267 253
300 300 300
266 285 204
761 ------------
900 ------------
755 ------------
3.763 4.805 2.033
4.000 4.000 2.000
3.064 3.183 3.814
10.601 ------------
10.000 ------------
10.061 ------------
19.187 =====
19.700 =====
18.199 =====
12.254 926 4.500 2.269 693
13.000 1.200 4.500 2.300 1.000
12.202 1.099 4.500 2.269 631
20.642 =====
22.000 =====
20.701 =====
ALGEMENE KOSTEN KERKVOOGDIJ Vergaderkosten, porti, kantoorbehoeften e.d. Kerkelijk bureau (computer, S.M.R.A. e.d.) Kosten acties (kerkbalans folders, kaarten e.d.) Dekkingsverschil kopieerkosten
TELEFOON Gebouw wijk 1 - Kerk Gebouw wijk 2 - Rank Gebouw wijk 3 - Wingerd (50%)
WIJKKOSTEN Wijk 1 - Kerk Wijk 2 - Rank Wijk 3 - Wingerd (50%)
BIJDRAGEN/CONTRIBUTIES Quotum Bijdrage LOK Jeugdwerk Evangelisatiecommissie Overigen
-8-
BIJLAGE D. SPECIFICATIE VAN DE LASTEN
Werkelijk 2003 ____________
Begroting 2003 ____________
Werkelijk 2002 ____________
2.112 1.112 582 3.440 1.531
1.200 1.200 500 2.000
1.251 1.216 530 2.245
8.777 =====
4.900 =====
5.242 =====
14.000 22.000 8.000 20.000 17.000 22.000
12.000 12.000 6.000 5.000 2.000 2.000
16.000 16.000 8.000 10.000 27.000 7.000
103.000 =====
39.000 =====
84.000 =====
104 1.678 2.120 908
113 1.679
2.859 1.678
908
908
4.810 =====
2.700 =====
5.445 =====
40 230 820
50 200 1.000
116 245 1.121
1.090 663
1.250 700
1.482 500
1.753 =====
1.950 =====
1.982 =====
VERZEKERINGEN EN BELASTINGEN Gebouw wijk 1 - Kerk Gebouw wijk 2 - Rank Gebouw wijk 3 - Wingerd (50%) Pastorieën Overige huisvestingskosten
DOTATIES ONDERHOUDSFONDSEN Gebouw wijk 1 - Kerk Gebouw wijk 2 - Rank Gebouw wijk 3 - Wingerd Pastorie wijk 1 - IJsseldijk Pastorie wijk 2 - De Vroedschap Pastorie wijk 3 - Andante
AFSCHRIJVINGEN Gebouw wijk 1 - Kerk Gebouw wijk 2 - Rank Pastorie wijk 2 - De Vroedschap Pastorie wijk 3 - Andante
INTREST Leningen - Postbank Hypothecaire leningen - Rabobank Overigen (incl. bankkosten)
Verrekening Gereformeerde Kerk inzake wijk 3
-9-
BIJLAGE E. EXPLOITATIE-OVERZICHT GEBOUWEN
IJSSELDIJKKERK Werkelijk 2003
Begroting 2003
DE RANK Werkelijk 2002
Werkelijk 2003
1.244 4.965
465 4.865
Begroting 2003
DE WINGERD 100% Werkelijk 2002
Werkelijk 2003
424 4.204
1.992 5.681
Begroting 2003
Werkelijk 2002
BATEN Horeca Verhuur
335 4.045
1.726 6.152
Totaal van de baten
4.380
5.000
6.209
5.330
4.000
4.628
7.673
4.600
7.878
6.373
3.335 1.621 8.846 1.251 266
6.972 29.973 1.112 267
5.000 2.000 12.000 1.200 300
3.576 929 14.111 1.216 285
7.288
4.722 2.112 241
4.500 1.500 12.000 1.200 300
47.043 1.163 506
4.200 1.800 12.000 1.000 600
2.955 1.355 12.042 1.059 408
Totaal van de lasten
13.448
19.500
15.319
38.324
20.500
20.117
56.000
19.600
17.819
Saldo exploitatie gebouw (nadelig)
-9.068
-14.500
-9.110
-32.994
-16.500
-15.489
-48.327
-15.000
-9.941
Organisten Extra preekbeurten Wijkkosten Giften
-2.368 -6.341 -3.763
-2.200 -3.000 -4.000
-2.636 -2.624 -3.064
-1.385 -7.886 -4.805
-2.200 -3.000 -4.000
-2.129 -3.054 -3.183
-2.646 -786 -4.066 459
-4.200 -2.000 -4.000 500
-2.157 -865 -7.628 1.033
-21.540
-23.700
-17.434
-47.070
-25.700
-23.855
-55.366
-24.700
-19.558
LASTEN Gas Electra/water/reinigingsrecht e.d. Onderhoud e.d. Verzekeringen en belastingen Telefoon
- 10 -
BIJLAGE H. SPECIFICATIE VAN DE WIJKKOSTEN
WIJK I
WIJK II
WIJK III 50%
Werkelijk Begroting Werkelijk Werkelijk Begroting Werkelijk Werkelijk Begroting Werkelijk 2003 2003 2002 2003 2003 2002 2003 2003 2002
KERKENRAAD kosten scribaat kosten lectuur, abonnementen, lidmaatschappen divers en overig
EREDIENST kopieerkosten liturgische uitgaven (kosten liedboeken, bijbels e.d.) giften huwelijkbijbels, doop e.d. bijzondere diensten (koren e.d) kosten preekregelen
390
22 66 295
45 12 196
234 188 1.594
140 55 375
39 74 445
1.054
1.000
1.660
390
383
253
2.016
570
558
1.054
1.000
1.660
1.403 604
1.680 160
1.355 301 152
1.363 142
1.553 67 32
957
1.000
1.113 1.016
227
470
1.395 55 50 495 350
1.000
2.129
2.234 WIJKWERK start winterwerk catechese kindernevendienst wijk- en gemeenteavonden bejaardenmiddag
331
295
2.310
1.808
1.836
2.345
1.947
957
162 100 815 90 140
257 235 511
195 279 479
125 325 360 275
125 330 223
22
25
1.139
1.307
1.003
953
1.085
678
22
25
3.763 =====
4.000 =====
3.064 =====
4.805 =====
4.000 =====
3.183 =====
2.033 =====
586 553
- 11 -
2.000 =====
3.814 =====
25-01-2005
Bijlage 4
Balans per 31-12-2003 gereformeerd
Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel
Behorend bij beleidsvoornemens 2005-2010 van het College ven Kerkrentmeesters
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
Gereformeerde Kerk Krimpen aan den IJssel BALANS PER 31 DECEMBER 2003 (na resultaatverwerking) 31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
107.042,60 230.520,35
ACTIEF
PASSIEF
Materiële vaste activa
Kapitaal Algemene reserve Vervangingsreserve pastorie
62.269,77 230.520,35
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
72.127,88
Bedrijfsgebouwen: Gebouw de Ark Gebouw de Wingerd Pastorie Populierenlaan 101
9.075,60 9.075,60 42.768,76
60.919,96
9.075,60 9.075,60 42.768,76
60.919,96
Verbouwing Ark
Financiële vaste activa Hypotheek u/g
153.024,78
155.424,78
Vlottende activa Vorderingen: Rekeningen-courant Hervormde Kerkvoogdij VVB Verhuur Rente Overige vorderingen Liquide middelen
47.184,10 183.418,52
444.547,36
46.483,42 18.133,24 4.265,92 2.079,95 293,30 6.285,03
77.540,86 213.742,56
507.628,16
337.562,95
74.198,02 72.127,88
31.432,17
105.630,19
Langlopende schulden Overige leningen
16.967,49 17.447,95 5.884,55 2.170,50 2.488,97 2.224,64
0,00
292.790,12
Kortlopende schulden Fondsen Kollektebonnen in omloop Rekeningen-courant Vooruitontvangen VVB Af te dragen kollekten Af te dragen kollekten Herv. Kerkv. Overige schulden afrondingsverschillen
453,78
14.275,42 13.336,49 21.038,74 15.685,31 2.042,00 4.655,36 8.141,95 0,31
453,78
79.175,58 444.547,36
453,78
10.731,80 11.556,82 10.184,78 9.888,57 1.265,62 4.489,33 15.864,08 0,20
453,78
63.981,20 507.628,12
7-4-2007
Gereformeerde Kerk Krimpen aan den IJssel
RESULTATENREKENING OVER 2003 2003
Begroting 2003
2002
152.809,71 12.015,67 24.566,90 463,11 1.229,71 191.085,10
148.520,00 11.570,00 24.960,00 770,00 360,00 186.180,00
153.020,37 12.296,06 28.270,13 716,11 543,80 194.846,47
Opbrengsten VVB Kollekten Verhuur Oud papier Giften
Kosten Salariskosten Afschrijvingen gebouwen Kosten gebouwen Overige kosten
129.274,98 0,00 49.552,18 30.130,65
124.790,00 0,00 48.430,00 37.740,00 208.957,81 -17.872,71
Ontvangen rente Betaalde rente
Resultaat
23.260,96
127.740,48 0,00 44.989,30 36.038,73 210.960,00 -24.780,00
12.710,00
208.768,51 -13.922,04 14.209,43
23.260,96
12.710,00
14.209,43
5.388,25
-12.070,00
287,39
7-4-2007
Gereformeerde Kerk Krimpen aan den IJssel
TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS Vlottende activa
Rekeningen-courant: 1630 Rekening-courant BCA 1640 Rekening-courant BCW 1680 Rekening-courant Wijkcommissie Arkbeheer
VVB: 1400 VVB Kerk 1410 VVB Aflossing 1420 VVB Kerkbode
1100 1125 1150 1155 1160 1175 1200 2000
Liquide middelen: Rabobank rekening-courant ABN AMRO Bank Rabobank rendementsrekening Rabobank beleggersrekening Rabobank ledencertificaten Roparco Postbank Gelden onderweg
Kapitaal
Algemene reserve: 750 Stand per 1 januari Dotatie Verbouwing Ark Resultaat Stand per 31 december
31.12.2003
31.12.2002
16.967,49 16.967,49
12.258,28 1.569,55 32.655,59 46.483,42
31.12.2003
31.12.2002
5.363,88 324,73 195,94 5.884,55
3.678,15 308,97 278,80 4.265,92
31.12.2003
31.12.2002
9.563,70 18.133,68 16.312,83 917,35 99.487,50 22.197,37 17.247,70 -441,61 183.418,52
16.229,26 19.090,80 40.233,92 1.104,93 97.650,00 21.461,96 18.409,92 -438,23 213.742,56
31.12.2003
31.12.2002
107.042,53 -50.161,01 5.388,25 62.269,77
106.755,21 287,39 107.042,60
7-4-2007
Gereformeerde Kerk Krimpen aan den IJssel Voorzieningen
745 Voorziening Verbouwing Ark t.l.v. Algemene Reserve t.l.v. Groot onderhoud 745 Voorziening Verbouwing Ark
700 Voorziening groot onderhoud: Stand per 1 januari Toevoeging Uitgaven: Huisvesting jeugdwerk Vloer Wingerd Vervanging binnendeuren deel advieskosten vloer Ark
Langlopende schulden
Kortlopende schulden Fondsen: Sumana per 31-12-2003 800 Verjaardagsfonds 850 Algemene Christelijke Doeleinden 1610 Evangelisatiefonds
31.12.2003
31.12.2002
-50.161,01 50.161,01 0,00
31.432,17
74.198,02 17.470,00
73.205,45 15.882,00
91.668,02
89.087,45
168,00 19.049,14
11.616,93 595,00 2.677,50
323,00 72.127,88
74.198,02
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
4.045,00 0,00 345,12 9.885,30 14.275,42
0,00 395,39 10.336,41 10.731,80
7-4-2007
Gereformeerde Kerk Krimpen aan den IJssel
Verjaardagsfonds: Stand per 1 januari Opbrengst busjes Kosten verjaardagsfonds Kosten kerktelefoon 1) Stand per 31 december
31.12.2003
31.12.2002
0,00 1.037,25 1.037,25 188,62 848,63 0,00
0,00 972,69 972,69 51,36 921,33 0,00
1) De werkelijke kosten kerktelefoon bedroegen 1996,86. Het verschil ad 1148,23 is verantwoord onder Overige kosten (uitz. kerkdiensten.)
Algemene Christelijke Doeleinden: Stand per 1 januari Kollekten Betaalde giften Stand per 31 december
1600 1620 1660 1670 1680 1640
Rekeningen-courant: Rekening-courant ZWO Rekening-courant Diakonie Rekening-courant G.J.C. Rekening-courant O.J.L. Rekening-courant Wijkcommissie Arkbeheer Rekening-courant BCW
Vooruitontvangen VVB: Vooruitontvangen VVB Kerk Vooruitontvangen VVB Onderhoud/Aflossing Vooruitontvangen VVB Kerkbode
31.12.2003
31.12.2002
395,31 334,73 730,04 385,00 345,04
534,11 246,20 780,31 385,00 395,31
31.12.2003
31.12.2002
3.424,73 11.242,04 -0,06 -0,01 0,00 6.372,04 21.038,74
386,83 9.798,02 -0,06 -0,01 0,00 10.184,78
31.12.2003
31.12.2002
14.682,41 671,15 331,75 15.685,31
8.881,89 687,47 319,21 9.888,57
7-4-2007
Gereformeerde Kerk Krimpen aan den IJssel
TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE RESULTATENREKENING Opbrengsten
VVB: VVB Onderhoud VVB Kerkbode
Collekten: Collekten Kerk Collekten Onderhoud Collekten Jeugd-en-Jongerenwerk
Kosten Kosten gebouwen: 4110 Reservering groot onderhoud 4120 4130 4140 4150 4160
4500 4460 4200 4520 4560 4540 4420 4300 4430 4470 4510 4570
Onderhoud gebouwen Gas en elektra Water Verzekeringen Vaste lasten
Overige kosten: Kosten kerkbode Kosten classis Telefoon Abonnementen etc. Kosten automatisering Administratie, porti, etc. Jeugdwerk Bijzondere diensten Algemeen kerkewerk etc. Uitzending kerkdiensten Jaarboekje Diversen
2003
Begroting
2002
134.993,07 11.516,09 6.300,55 152.809,71
129.780,00 12.160,00 6.580,00 148.520,00
135.002,43 11.729,21 6.288,73 153.020,37
9.547,16 2.000,22 468,29 12.015,67
11.570,00 11.570,00
9.442,22 2.053,63 800,21 12.296,06
2003
Begroting
2002
17.470,00
17.470,00
15.882,00
15.955,29 12.768,82 525,77 1.790,46 1.041,84 49.552,18
14.970,00 12.480,00 590,00 1.790,00 1.130,00 48.430,00
13.685,34 10.465,47 323,27 1.796,52 2.836,70 44.989,30
2003
Begroting
2002
6.777,36 9.328,68 644,89 692,56 741,35 1.119,64 5.369,19 735,42 1.266,27 1.602,23 116,00 1.737,06 30.130,65
7.150,00 8.170,00 730,00 570,00 910,00 2.950,00 6.360,00 3.180,00 4.210,00 2.380,00
6.931,08 8.025,03 695,70 676,33 1.088,43 4.022,63 1.624,77 2.901,77 5.195,53 3.361,83 23,36 1.492,27 36.038,73
1.130,00 37.740,00
7-4-2007
25-01-2005
Bijlage 5
Planning & Control Cyclus
Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel
Behorend bij beleidsvoornemens 2005-2010 van het College van Kerkrentmeesters
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS
Planning & Control
College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel
25 januari 2005
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
Documentbeheer Auteur
Geadresseerde
Kopie
Nico Slooff,
Kerkrentmeesters PKN
Penningmeester H.
Algemene Kerkenraad
Versie
Status
Datum
Wijzigingen
0.1
Definitief
10 maart 2004
Terugkoppeling CvK verwerkt. Goedgekeurd door CvK.
1.1
Concept
16 november 2004
Eerste versie voor gezamenlijke financiële spelregels. Memo verschillen P&C en eerdere PKN besprekingen verwerkt. Ter bespreking binnen PKN werkgroep kerkrentmeesters.
1.2
Concept
29 november 2004
Terugkoppeling PKN werkgroep verwerkt. Ter bespreking binnen G-CvB en H-CvK.
1.3
Concept
17 december 2004
1.4
Concept
25 januari 2005
Terugkoppeling G-CvB en H-CvK verwerkt. Goedgekeurd door G-CvB en H-CvK. Terugkoppeling H-CvK verwerkt.
2.0
Definitief
Samen met de PKN beleidsvoornemens 2005 2010 vastgesteld door G-KAZ en H-CK.
Blz. i
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
Inhoudsopgave
1. INLEIDING ..............................................................................................................................1 2. P&C-CYCLUS OP HOOFDLIJNEN ........................................................................2 2.1 PLANNING EN CONTROL CVK ...................................................................................................2 2.2 OVERLEGSTRUCTUUR RONDOM CVK .......................................................................................3 2.3 EVALUATIE EN BEHEER P&C-CYCLUS ......................................................................................3
3. P&C-CYCLUS IN DETAIL .............................................................................................4 3.1 3.2 3.3 3.4
STRATEGISCHE PROCESSEN .....................................................................................................4 VOORBEREIDING ........................................................................................................................4 UITVOERING ...............................................................................................................................5 VERANTWOORDING ...................................................................................................................5
4. BIJLAGEN...............................................................................................................................7 4.1 BIJLAGE 1 – GEBRUIKTE AFKORTINGEN ...................................................................................7 4.2 BIJLAGE 2 – TAAKOMSCHRIJVINGEN VAN DE LEDEN VAN HET C.V.K. ....................................8 4.3 BIJLAGE 3 – MODEL DOCUMENTEN P&C-CYCLUS ...................................................................8 4.4 BIJLAGE 4 – FINANCIËLE SPELREGELS.....................................................................................9 a) Uitgaven en verantwoording........................................................................................ 9 b) Financiële vergoedingen. ........................................................................................... 10 c) Projecten en acties met eenmalig karakter............................................................. 10 d) Vrijwillige bijdragen: VVB en Kerkbalans ................................................................ 11 e) Collecten en giften. ..................................................................................................... 11 f) Decentrale begroting. ................................................................................................. 13 g) Lokaal kasbeheer en verhuur kerkgebouw. ............................................................ 13 h) Beheer bezittingen en vermogen .............................................................................. 14 i) Kerkelijk bureau ........................................................................................................... 15 j) Mee- en tegenvallers .................................................................................................. 15 k) Evalueren en vooruit kijken ....................................................................................... 16
Blz. ii
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
1. Inleiding Bij het verenigen van de Gereformeerde Kerk en de Hervormde Gemeente te Krimpen aan den IJssel is het wenselijk en noodzakelijk gebleken de gezamenlijke financiële spelregels op een pragmatische wijze te beschrijven en hiermee tegelijk te verifiëren en te evalueren. In bedrijfseconomische termen spreken we dan over de planning en control cyclus (kortweg P&C-cyclus). De hervormde wijkgemeente van bijzondere aard is hierbij op eigen verzoek buiten beschouwing gelaten. De beschreven procesgang binnen de P&C-cyclus van het gezamenlijke College van Kerkrentmeesters (C.v.K.) betreft hiermee de integratie van de financiële processen binnen de voormalige Gereformeerde Kerk met haar Commissie van Beheer en de Hervormde Gemeente met haar College van Kerkrentmeesters. In concreto betreft het dus de nieuwe protestantse Algemene Kerkenraad en de wijkgemeenten Ark, Wingerd, IJsseldijkkerk en Rank. Planning & control is te definiëren als “het geheel van activiteiten dat uitgevoerd wordt om duidelijk te maken wat er, als uitkomst van een bestuurlijk proces, in een bepaalde periode moet gebeuren (de planning), de rapportage daarover tussentijds, de benodigde bijsturing en de uiteindelijke verantwoording over de behaalde resultaten (de control)”. Binnen planning & control zijn daarmee twee belangrijke processen onlosmakelijk met elkaar verbonden: plannen en beheersen. We maken onderscheid in strategische, tactische en operationele processen.
Strategisch > 2 jaar
P&C-cyclus
Tactisch 1 - 2 jaar Operationeel < 1 jaar
In dit document worden noodzakelijkerwijs vele afkortingen gebruikt. Bijlage 1 bevat een handzame afkortingenlijst, in alfabetische volgorde.
Blz. 1
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
2. P&C-cyclus op hoofdlijnen 2.1 Planning en Control CvK Onderstaand de P&C-cyclus op hoofdlijnen gevisualiseerd. Wijkgemeente
C.v.K.
Gemeenteleden Reg. C.v.B.
Beleidsplan AK Beleidsvoorn. CvK Meerjarenraming
Beleidsplan
Wijkbegroting
Begroting Jaarrekening
Reactie wijkbegroting Halfjaarrapportage Reactie afrekening / Jaarrekening
De P&C-cyclus in de tijd weergegeven. Wij kgemeente Commissie Juni T-1 Aug T-1
Wij kbegroting
Sept. T-1 Nov . T-1
C.v.K. Act. MJR Onderhoud
Voorov erleg AK
Concept Begroting Bev estiging
Def. Begroting
Maand T
Ontv . coll. en VB
½ j aar T
Halfjaar rapp
Febr T+1
Afrekening cie/wij k
Begroting
Concept Jaarrek. Verslag kascontr.
Mrt T+1 April T+1
Gem. Leden Reg. C.v.B.
Bev estiging
Def. Jaarrekening
Blz. 2
Jaarrekening
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
2.2 Overlegstructuur rondom CvK Overleg
Door
Frequentie
Vergadering wijkkerkenraad Kerkenraad wijkgemeente wijkkerkrentmeesters.
Opmerkingen
incl. Maandelijks
Moderamen wijkkerkenraad Moderamen wijkkerkenraad.
Maandelijks
Incl. 1 wijkkerkrentmeester. Overleg wijkraad
Kerkrentmeesters van wijkgemeente.
In overleg
Commissieoverleg
PKN (wijkoverstijgend)
In overleg
• Evangelisatiecommissie • Jeugdraad • Krimpens Kerkblad Incl. penningmeester van commissie Overleg College Kerkrentmeesters
Dagelijks Bestuur C.v.K.
van Alle kerkrentmeesters van alle wijken.
6-wekelijks
Desgewenst incl. administrateur, hoofd kerkelijk bureau, penningmeesters commissies. Voorzitter, plaatsvervangend voorzitter, 6-wekelijks penningmeester en secretaris van C.v.K. Zo mogelijk 1 kerkrentmeester per wijk.
Algemene Kerkenraad
Vertegenwoordiging van protestantse wijkgemeenten Krimpen aan den IJssel.
Moderamen A.K.
Moderamen A.K.
Kopie verslag administrateur.
Voorbereiden vergaderingen. Besluitvorming urgente zaken.
alle 6-wekelijks van 6-wekelijks
Incl. vertegenwoordiging DB C.v.K.
Op basis van bovenstaande vergaderstructuur en de uitgewerkte planning en control cyclus wordt jaarlijks het vergaderschema voor het College van Kerkrentmeesters vastgesteld.
2.3 Evaluatie en beheer P&C-cyclus Jaarlijks wordt de (on)tevredenheid over de voorliggende wijze van planning en control binnen het CvK geëvalueerd. De penningmeester voert de gewenste verbeteringen door in dit document en in de financiële praktijk (in samenwerking met betrokkenen).
Blz. 3
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
3. P&C-cyclus in detail
3.1 Strategische processen De basis en context voor de P&C-cyclus zijn de documenten binnen de strategische bedrijfsprocessen binnen de Protestantse Gemeente in Krimpen aan den IJssel. Concreet betreft dit – voor zover relevant -: Kerkorde en Ordinanties van de PKN. Generale regelingen en modellen voor gemeenten in de PKN. Plaatselijke regeling voor de Hervormde Gemeente te Krimpen aan den IJssel, dd 1401-1971. Plaatselijke regeling voor de samenstelling en werkwijze van het College van Kerkvoogden van de (centrale) Hervormde Gemeente te Krimpen aan den IJssel, dd 1994. Beleidsplannen van de wijkgemeenten. Beleidsvoornemens 2004-2010, PKN werkgroep kerkrentmeesters te Krimpen aan den IJssel, dd ??-??-2004. Meerjarenraming 2004-2010. Meerjarenraming onderhoud gebouwen en pastorieën, dd 12-11-2004.
3.2 Voorbereiding Voorbereiding op jaar T Mijlpaal / Document
Door
Aan
Datum
Evaluatie activiteiten - divers
Pm W/C
DB CvK
Mei T – 1
Vooroverleg CvK met AK
DB CvK
AK
1 juni T–1
Aanleveren richtlijnen en model voor Pm CvK (wijk)begroting.
Pm W/C
Juni T – 1
Voorbereiden interne (wijk)begroting
Pm CvK
Juni T – 1
• • • • • • •
Pm W/C
Wijk I IJsseldijkkerk Wijk II De Rank Wijk III De Wingerd Wijk IV De Ark Jeugdraad Krimpen aan den IJssel Evangelisatiecommissie Kr. a/d IJ. Krimpens Kerkblad
Blz. 4
Opmerkingen
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
Mijlpaal / Document
Aan
Datum
Actualiseren meerjarenraming onderhoud CvK gebouwen (5 jaren).
Pm CvK
Juni T – 1
Aanleveren concept (wijk)begroting
Pm W/C
Pm CvK
1 aug. T–1
Opstellen concept begroting C.v.K.
Pm CvK
CvK
1 sep. T–1
Vaststellen concept begroting C.v.K.
CvK
AK
1 okt. T–1
Accorderen (definitieve) begroting C.v.K.
AK
CvK
1 nov. T–1
Pm W/C
Nov. T–1
Versturen brief begrotingen.
goedkeuring
Door
wijk/cie Secr CvK
Openbaar maken begroting C.v.K.
Secr CvK
Gemeente
Nov. T–1
Verantwoorden begroting C.v.K.
Secr CvK
Reg.C.v.B.
Nov. T–1
Mijlpaal / Document
Door
Aan
Datum
Overzicht ontvangsten collecten.
Telcie CvK Pm CvK
- Publicatie Krimpens Kerkblad (maand)
Secr CvK
Overzicht ontvangsten Kerkbalans
Kerkelijk Bureau
Pm CvK
Iedere Maand T
Halfjaarrapportage
Adm. CvK
CvK
Juli T
• • • •
Pm CvK
Opmerkingen
Ter inzage.
3.3 Uitvoering Uitvoering van jaar T
- Publicatie Krimpens Kerkblad (jaarlijks) Kerkbalans Collecten Salarissen / onderhoud Wijkbegroting / exploitatie gebouwen
Opmerkingen
Iedere Maand T
3.4 Verantwoording Verantwoording over jaar T Mijlpaal / Document
Door
Aan
Datum
Herinneren inleveren declaraties.
Pm W/C
W/C
Dec. T
Pm CvK
Jan. T+1
Secr CvK Opstellen financiële verantwoording door Pm W/C
Blz. 5
Opmerkingen
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
wijk/commissie. Aanleveren eerste concept jaarrekening
Adm. CvK
Pm CvK
1 feb. T+1
Controle jaarrekeningen commissies.
Contr.Cie.
Pm W/C
1 mrt. T+1
Opstellen concept jaarrekening
Pm CvK
C.v.K.
1 mrt. T+1
Vaststellen concept jaarrekening
C.v.K.
AK
15 mrt T+1
van Contr.Cie.
AK
15 apr T+1
Opleveren verslag commissie onderzoek jaarrekening o. b.v.
Concept jaarrekening Rekeningoverzicht (ovz. grootboek) Specificatie traktementen, e.a. Voorafgaande journaalposten Telstukken collecten en kerkbalans Facturen, declaraties, bonnen Bankafschriften Accorderen definitieve jaarrekening Versturen brief goedkeuring financiële verantwoording.
n.t.b. AK
Via DB CvK
AK
C.v.K.
1 mei T+1
Pm W/C
1 mei T+1
wijk/cie Secr CvK
Openbaar maken d.m.v. jaarrekening
Secr CvK
Gemeente
1 mei T+1
Verantwoorden d.m.v. jaarrekening
Secr CvK
Reg.C.v.B.
1 mei T+1
Blz. 6
Ter inzage.
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
4. Bijlagen
4.1 Bijlage 1 – Gebruikte afkortingen Afkorting
Volledig
Adm
Administrateur
AK
Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente
CK
Centrale Kerkenraad (van de Hervormde Gemeente) tot 2004
Cie
Commissie
Contr.Cie
ControleCommissie
CvK
College van Kerkrentmeesters
DB
Dagelijks Bestuur
EVC
Evangelisatiecommissie
G-CvB
Gereformeerde Commissie van Beheer
G
Gereformeerd
H-CvK
Hervormd College van Kerkvoogden
H
Hervormd
KAZ
Kerkenraad Algemene Zaken (van de Gerformeerde Gemeente) tot 2004
Kr. a/d. IJ.
Krimpen aan den IJssel
MJR
Meerjarenraming
Ntb
Nader te bepalen
P&C
Planning en control
PKN
Protestantse Kerk in Nederland
Pm
Penningmeester
R.C.v.B.
Regionale Commissie voor behandeling van Beheerszaken
RDC
Regionaal Dienstencentrum
Secr.
Secretaris
T
Begrotingsjaar – onbepaald kalenderjaar (lees bijvoorbeeld 2004)
Telcie
Telcommissie collecten C.v.K.
Vz
Voorzitter
W/C
Wijk of commissie
Blz. 7
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
4.2 Bijlage 2 – Taakomschrijvingen van de leden van het C.v.K. De taakomschrijvingen voor de leden van het College van Kerkrentmeesters te Krimpen aan den IJssel, inclusief de actuele ledenlijst, zijn hier bijgevoegd of opvraagbaar bij de secretaris van het College van Kerkrentmeesters.
4.3 Bijlage 3 – Model documenten P&C-cyclus De standaard modellen voor genoemde documenten binnen de P&C-cyclus zijn hieronder bijgevoegd, in ontwikkeling of opvraagbaar bij de penningmeester van het College van Kerkrentmeesters. Begroting (G en H beschikbaar, PKN nog doen) Halfjaarrapportage (H beschikbaar, PKN nog doen) Jaarrekening (G en H beschikbaar, PKN nog doen)
Blz. 8
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
4.4 Bijlage 4 – Financiële spelregels Voor de volgende financiën gerelateerde onderwerpen gelden beleidsregels, procedures en werkafspraken. Deze zijn hieronder opgenomen.
a) Uitgaven en verantwoording. •
Grote uitgaven als de aanschaf van een pastorie, een uitbreiding of verbouwing van een kerkgebouw, worden (in principe) gefinancierd door speciale acties van de betreffende wijkgemeente(n). Er worden geen (hypothecaire) leningen genomen om reden van het “geen voorschot willen op de volgende generatie”. Desgewenst wordt een (spaar)voorziening getroffen.
•
Groot onderhoud aan kerkgebouwen en pastorieën wordt aan de hand van een meerjarenraming begroot. De meerjarenraming onderhoud gebouwen wordt jaarlijks geactualiseerd. Alle onderhoudsuitgaven (groot en klein) worden ten laste gebracht van de onderhoudsvoorzieningen.
•
Begrote uitgaven hebben per begrotingspost een verantwoordelijk (wijk)kerkrentmeester en kunnen in principe (gebaseerd op een goedgekeurde begroting) door de verantwoordelijk kerkrentmeester gefiatteerd worden.
•
Niet begrote uitgaven worden voorafgaand aan daadwerkelijke besteding of het doen van toezeggingen, begeleid van een financieringsvoorstel, voorgelegd aan (de penningmeester van het) CvK. Eventueel wordt deze conform kerkorde voorgelegd aan de wijk- en/of algemene kerkenraad.
•
Voor grotere uitgaven boven de offertes gevraagd.
•
De secretaris cq voorzitter van het CvK zijn primair tekenbevoegd voor aanstellingsbrieven, het verstrekken van opdrachten aan leveranciers en andere documenten waar juridische of financiële verplichtingen voor het CvK of één van haar wijkgemeenten aan vast zitten.
•
De secretaris beheert de administratie, de contracten en verzekeringspolissen.
•
Alle facturen, declaraties en bonnen worden pas door de administrateur betaald na parafiëring door de penningmeester. Uitgaven specifiek betrekking hebbende op een wijk of een algemene begrotingspost worden allereerst geparafeerd door de verantwoordelijke (wijk)kerkrentmeester. Deze is verantwoordelijk voor het toezien op de kwaliteit van ontvangen producten en geleverde diensten.
•
Gedane (kleine) uitgaven worden tijdig door middel van facturen of bonnen gedeclareerd en betaald. Dit geldt altijd en zeker in de periode van een jaarovergang. In de periode van de jaarovergang moeten uiterlijk 14 januari van het nieuwe jaar de declaraties over het voorafgaande jaar ontvangen zijn door de penningmeester van het CvK.
500 worden in principe meerdere concurrerende
Blz. 9
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
•
De huidige gereformeerde en hervormde financiële administratie en administrateur worden binnen 2 jaar op een organische wijze samengevoegd tot één financiële administratie ten dienste van de protestantse gemeente. In overleg tussen de huidige administrateurs en penningmeesters wordt bepaald welke bemensing, welke software en welke administratieve werkafspraken gehanteerd gaan worden.
•
Een door de AK ingestelde controlecommissie fungeert als controleur voor de jaarrekening van het CvK. Hiertoe worden de gereformeerde kascontrolecommissie en de hervormde onafhankelijke commissie van onderzoek samengevoegd tot een gezamenlijke controlecommissie.
b) Financiële vergoedingen. • Predikanten worden aangesteld en betaald conform kerkorde en de landelijke (traktements)richtlijnen vanuit CAO en Georganiseerd Overleg. Eveneens draagt de gemeente conform landelijke richtlijnen bijdragen af voor predikantspensioenen en centrale kas. •
Organisten worden aangesteld op basis van een schriftelijke vrijwilligersovereenkomst of opdrachtovereenkomst. Organisten met vrijwilligersovereenkomst worden voor reis- en telefoonkosten, muziekboeken e.d. vergoed binnen de wettelijke richtlijnen voor maximale onbelaste vrijwiliggersvergoedingen. Organisten met opdrachtovereenkomst worden ingeschaald en vergoed naar opdrachtniveau (1ste graads, 2de graads, 3de graads of in opleiding). Het C.v.K. stelt de tabel met hoogten van organistenvergoedingen vast.
•
Kosters worden aangesteld op basis van een schriftelijke vrijwilligersovereenkomst. Naast een stofffelijke attentie rond Kerstmis ontvangen kosters geen financiële vergoeding.
•
Medewerkers kerkelijk bureau, inclusief de administrateur, worden aangesteld op basis van een schriftelijke vrijwilligersovereenkomst, zonder financiële vergoeding.
•
Vrijwilligers binnen het gemeentewerk kunnen van het C.v.K. vergoedingen ontvangen voor aantoonbare gemaakte (on)kosten binnen het gemeentewerk als aanschaf van papier, enveloppen, postzegels en dergelijke. Dus verbruiksartikelen, onder overlegging van kassabonnen. Eventuele reiskosten worden desgewenst ook vergoed (“tegen kostprijs”). Verantwoordelijk kerkvoogden zorgen dat vrijwilligers bij hun gemeentewerk voorzien zijn of worden van passende gereedschap en materialen.
c) Projecten en acties met eenmalig karakter. • Voor speciale acties heeft het CvK een speciaal gironummer. Onder vermelding van de naam van de actie kunnen daar giften en stortingen gedaan worden. •
De penningmeester kan een voorschot geven voor uitgaven voorafgaand aan verwachte ontvangsten in het kader van de actie. Een eventuele tweede vervolgvoorschot wordt verstrekt na verantwoording van het eerste voorschot.
Blz. 10
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
•
Eén nader te bepalen kerkrentmeester is verantwoordelijk voor het project cq de actie en ziet toe op goede voortgang, afstemming e.d.
•
Deze procedure wordt voor alle speciale acties gebruikt, tenzij het CvK expliciet akkoord gaat met een andere werkwijze.
d) Vrijwillige bijdragen: VVB en Kerkbalans •
De hervormde actie Kerkbalans komt volledig ten goede aan de Kerk. De gereformeerde VVB vraagt bijdragen voor gespecificeerde kosten van de Kerk en de diaconie. De intentie wordt uitgesproken de vraagstelling aan de gemeenteleden voor de jaarlijkse vrijwillige bijdrage te harmoniseren. Om inkomstenderving te voorkomen wordt géén harde einddatum voor het harmoniseren afgesproken. Per jaar wordt besproken en vastgesteld welke harmonisatiestappen dan genomen kunnen worden. Vanzelfsprekend onder begeleiding van goede voorlichting naar de gemeenteleden.
•
Binnen de communicatie over de vrijwillige bijdrage, de jaarlijkse actie Kerkbalans, wordt ter verantwoording en als stimulans de samengevatte begroting van het CvK gepresenteerd. De vrijwillige bijdrage is de belangrijkste inkomstenbron voor de kerk. Een verwacht negatief exploitatieresultaat wordt hierbij veelal als extra prikkel expliciet benoemd.
•
De ontvangen contante gelden bij het ophalen van de Kerkbalans-toezeggingen worden door de penningmeester geteld, direct afgestort bij de bank en gecontroleerd op de boekingen in de debiteurenadministratie van het Kerkelijk Bureau.
•
De resultaten van de actie Kerkbalans worden snel via wijkgemeenten en Krimpens Kerkblad teruggekoppeld naar de gemeenteleden. De eerste zondag na de telavond wordt het voorlopig telresultaat afgekondigd en in het eerstvolgende nummer gepubliceerd in het Krimpens Kerkblad.
•
Na verwerking op het Kerkelijk Bureau wordt in het voorjaar een nadere verantwoording van de opbrengst kerkbalans gepubliceerd in het Krimpens Kerkblad naar bijdrage en aantal toezeggers per wijkgemeente, in historisch perspectief.
e) Collecten en giften. • Uitgangspunt is per kerkdienst één collecte voor “de ander” (diaconie en beperkt aantal kerkrentmeesterlijke doorzendcollecten) en één collecte voor “de kerk” (de kerkrentmeesters). •
De secretaris van het CvK stelt in overleg met de diaconie van de ACD een concept collecterooster op voor alle wijkgemeenten. De AK accordeert deze. De penningmeester van het CvK adviseert in deze op basis van o.a. de begroting.
•
Tijdens rouwdiensten wordt in principe niet gecollecteerd. Niet gemeenteleden krijgen een nota ter compensatie van gemaakte kosten.
•
Tijdens trouwdiensten wordt in principe gecollecteerd voor de Kerk ter compensatie van gemaakte onkosten. Daarbij wordt het bruidspaar bij een ‘eigen’ huwelijk (van tenminste één niet passief gemeentelid van één van de protestantse wijkgemeenten) verder géén kosten in rekening gebracht. Bij een huwelijk van niet-gemeenteleden (of
Blz. 11
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
het ongewenst vinden van een collecte) wordt voor het voorgaan van de predikant, de begeleiding door een organist en het huren van een kerkgebouw in rekening gebracht conform de van toepassing zijnde tarieven(lijst). •
Tijdens de diensten in Huize Tiendhove wordt niet gecollecteerd voor de Kerk. Op basis van een rooster wordt bij toerbeurt de predikant, organist en kerkenraadsafvaardiging door één der Krimpense kerken verzorgd. Onze wijkgemeenten draaien hier vol in mee. In principe gaat de wijkpredikant voor. In geval van een vacature vergoedt het CvK een gastpredikant.
•
Het CvK geeft collectebonnen uit. Gemeenteleden kunnen deze collectebonnen aanschaffen (daarmee aantoonbaar fiscaal aftrekbaar) en gebruiken om tijdens de collecten te doneren. De secretaris en administrateur van het CvK zorgen voor verstrekking en verrekening van uitgegeven en ontvangen collectebonnen.
•
De kerkrentmeesterlijke collectes tijdens de kerkdiensten worden wekelijks door één gezamenlijke telcommissie van het CvK geteld, direct afgestort bij de bank en schriftelijk verantwoord bij de secretaris van het CvK. Collecte bonnen worden later verrekend. Papieren geld wordt door de secretaris giraal overgemaakt aan het CvK. De ACD vormt of heeft eveneens één eigen ‘diaconale’ telcommissie.
•
De secretaris van het CvK geeft iedere week na de laatste zondag van de maand een zgn. maandoverzicht van de collecteopbrengsten aan de penningmeester van het CvK (en daarmee de administrateur), aangevuld met een opdrachtverstrekking tot afdracht van doorzendcollecten.
•
De resultaten van de kerkrentmeesterlijke collecten worden eveneens door de secretaris van het CvK maandelijks in het Krimpens Kerkblad teruggekoppeld naar de gemeenteleden.
•
Giften worden direct of indirect in ontvangst genomen door penningmeester of secretaris van het CvK. Giften worden door de wijkscriba onder vermelding van initialen van gever, de ontvanger en bestemming verantwoord in het Krimpens Kerkblad. De secretaris of penningmeester maken periodiek de giften met separate specificatie aan de administrateur giraal over aan het CvK.
•
Iedere (kerkenraad van een) wijkgemeente heeft (de mogelijkheid voor) een eigen spaarpot met een zelf te bepalen bestemming. Het zogenaamde verjaardagsfonds wordt door de ‘eigen’ wijkgemeente bijeengebracht.
•
Wijkgemeente IJsseldijkkerk bestemt het verjaardagsfonds voor het onderhoud van het orgel, het orgelfonds van de IJsseldijkkerk. De Rank bestemt het verjaardagsfonds voor het opknappen van het interieur, het interieurfonds. De bestemming van het verjaardagsfonds van De Wingerd wordt nader door de wijkkerkenraad bepaald. De Ark heeft (nog) geen verjaardagsfonds.
•
Jaarlijks wordt in het tweede nummer van het Krimpens Kerkblad een nadere verantwoording van de jaaropbrengst van de collecten gepubliceerd per wijkgemeente, in historisch perspectief.
•
Vooralsnog blijft de protestantse gemeente twee gelegenheden aangeboden worden oud papier aan te leveren.
Blz. 12
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
f) Decentrale begroting. • Iedere commissie heeft een eigen penningmeester. Deze: o
stelt een concept begroting op voor de commissie,
o
draagt zorg voor het tijdig (laten) vergoeden van gemaakte kosten o.b.v. bewijsstukken (bonnen e.d.), die binnen de begroting vallen,
o
is dus bevoegd tot het doen van betalingen en het aanhouden van een eigen kas en/of een betaalrekening (niet privé),
o
ziet toe op rechtmatige besteding van middelen en
o
legt achteraf financiële verantwoording af incl. bewijsstukken (bonnen e.d.).
•
De Jeugdraad, de Evangelisatiecommissie en het Krimpens Kerkblad hebben een eigen (decentrale deel)begroting en een eigen penningmeester. De penningmeester van het CvK onderhoudt functionele contacten met de penningmeesters van de commissies. De penningmeester van het CvK staat zo mogelijk op de verzendlijst van de verslagen van de commissievergaderingen.
•
Een door de AK ingestelde controlecommissie fungeert ook als controleur voor de jaarrekeningen van de genoemde commissies. Hierbij wordt opgemerkt dat bij de controle van de jaarrekening van de Jeugdraad tegelijk de jaarrekening van de (zelfstandige) Stichting Kampwerk Krimpen wordt gecontroleerd.
•
Iedere wijkgemeente heeft een eigen budgetverantwoordelijke kerkrentmeester. Deze: o
stelt een concept begroting op voor de wijkkosten en geeft vanuit de wijk een bijdrage aan de centraal begrote opbrengsten en kosten,
o
draagt zorg voor het tijdig aan de penningmeester van het CvK afdragen van opbrengsten en ook het tijdig door de penningmeester laten vergoeden van gemaakte kosten o.b.v. bewijsstukken (bonnen e.d.),
o
is dus niet bevoegd tot het doen van betalingen namens het CvK, hooguit het (op persoonlijke titel) voorschieten van bedragen,
o
ziet toe op rechtmatige besteding van middelen.
•
Binnen decentrale wijk- of commissiebegrotingen worden in principe geen voorzieningen getroffen of budget overgenomen naar een volgend jaar. Desgewenst kan de penningmeester van het CvK een voorschot verstrekken (of centraal een voorziening treffen).
•
Het model voor de wijkbegroting en een eventueel maximum voor de wijkkosten wordt in een zo vroeg mogelijk stadium gecommuniceerd.
g) Lokaal kasbeheer en verhuur kerkgebouw. • Iedere wijkgemeente heeft een beheerscommissie voor het onderhoud en exploiteren van het eigen kerkgebouw. •
Er wordt naast de centrale kas van de penningmeester cq administrateur van het CvK géén lokale kas gevoerd, uitgezonderd de eerdergenoemde centrale commissies en
Blz. 13
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
de kas van de keukens in de kerkgebouwen onder verantwoordelijkheid van de beheerscommissies. •
Ter voorkoming van het risico op diefstal of fraude wordt aanwezig contant geld in een lokale kas altijd tot een minimum beperkt en tijdens afwezigheid meegenomen door de verantwoordelijke voor het verhuur van wijkgebouw.
•
De verantwoordelijk wijkkerkrentmeester beheert de van toepassing zijnde tarievenlijst voor de verhuur en consumpties. De tarievenlijst wordt in afschrift verstrekt aan de penningmeester.
•
De verantwoordelijk wijkkerkrentmeester draagt zorg voor het factureren en eventueel rappelleren van de verhuur van het kerkgebouw aan de huurder. Verhuurnota’s worden in afschrift verstrekt of separaat gemeld aan de penningmeester van het CvK voor het bewaken van het ontvangen van de verhuuropbrengsten.
•
De verantwoordelijk wijkkerkrentmeester ziet toe op het correcte gebruik van de keuken en zalen, eventuele bediening en hulp door gastheren/gastvrouwen, het vooraadbeheer, het in rekening brengen van consumpties en dergelijke.
•
De verhuurder verstrekt ultimo ieder kwartaal via de verantwoordelijke kerkrentmeester een afrekening van de keuken aan de penningmeester van het CvK. De afrekening bevat de consumptieopbrengsten en de gedane inkopen onder overlegging van specificatie van gedane uitgaven (facturen, bonnen e.d.). In wezen zijn de gemaakte kosten hiermee direct vergoed. De afrekening gaat ieder kwartaal gepaard met het afstorten van het exploitatiesaldo van de keuken naar de betaalrekening van het CvK. Desgewenst vergoedt de penningmeester direct de inkopen voor de keuken (o.b.v. bonnen e.d).
•
Met de penningmeesters van de huidige beheerscommissie van wijkgemeente De Ark en De Wingerd wordt in overleg haalbaarheid, planning en werkafspraken vastgesteld voor een zorgvuldige overdracht cq verandering van huidige werkwijzen.
h) Beheer bezittingen en vermogen • Vaste activa worden gewaardeerd met de boekwaarde als aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen. De aanschafwaarde, eventueel renovatiewaarde of verschil tussen aan- en verkoopwaarde en bijkomende kosten, worden in de jaarrekening gepresenteerd naast de boekwaarde. Giften, subsidies etc. ten behoeve van de aanschaf c.q. renovatie worden rechtstreeks toegevoegd aan de afschrijvingen. •
Vaste activa worden conform maatschappelijk gebruikelijke termijnen afgeschreven.
•
In principe worden geen (hypothecaire) leningen aangegaan om reden van het “geen voorschot willen op de volgende generatie”.
•
Kerkelijke gelden worden niet belegd. Met langduriger aanwezige liquide gelden voor bijvoorbeeld de onderhoudsfondsen worden op verantwoorde wijze gespaard (voor kortere of langere termijn) bij (tenminste twee verschillende) eerste klas financiële instellingen, aangewezen door het C.v.K., rekening houdend met liquiditeit en rendement. Het rendement op spaartegoeden wordt periodiek geëvalueerd. Deze worden ook in de jaarrekening vermeld.
Blz. 14
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
•
De bestaande gereformeerde praktijk aan Rabo-ledencertificaten en een verstrekte hypotheek aan dr. den Hartogh wordt de komende jaren op doordachte wijze afgebouwd.
•
Renteinkomsten van de spaartegoeden worden verhoudingsgewijs toegevoegd aan de betreffende (onderhouds)voorzieningen ter compensatie van inflatie.
•
De penningmeester is, daartoe gemachtigd door het Dagelijks Bestuur van het CvK., primair tekenbevoegd voor het verstrekken van opdrachten aan de bank. De administrateur is geautoriseerd om - de door de penningmeester geparafeerde betalingsopdrachten te geven. Uit voorzorg zijn de plaatsvervangend penningmeester van het CvK (lees: de voorzitter) en de administrateur eveneens tekenbevoegd.
•
Aanwezige geldmiddelen, getroffen voorzieningen, lopende vorderingen en vooruitbetaalde bedragen, evenals aangegane leningen, lopende schulden en nog te betalen bedragen, worden nader gespecificeerd opgenomen in de jaarrekening.
i) •
Kerkelijk bureau De huidige gereformeerde en hervormde kerkelijk bureaus worden binnen 2 jaar op een organische wijze samengevoegd tot één kerkelijk bureau ten dienste van de protestantse gemeente. In overleg tussen de hoofden van de kerkelijk bureaus wordt bepaald welke huisvesting, welke bemensing, welke software en welke administratieve werkafspraken gehanteerd gaan worden. De huidige vrijwilligers worden zo veel mogelijk betrokken en geënthousiasmeerd om de overdracht zo zorgvuldig mogelijk te laten plaatsvinden en daarna gezamenlijk in een nieuwe setting het nieuwe protestantse kerkelijk bureau van de grond te krijgen.
•
Het Kerkelijk Bureau verzorgt: o
de ledenadministratie,
o
de registratie van abonnementen voor het Krimpens Kerkblad,
o
het innen (o.a. automatische incasso) van toegezegde vrijwillige bijdragen,
o
het innen van de bijdragen generale kas,
o
het innen van abonnementsgelden voor het Krimpens Kerkblad,
o
diverse rapportages
•
Het hoofd Kerkelijk Bureau, aangesteld door het CvK, is verantwoordelijk voor de kwaliteit en continuïteit van de dienstverlening door het Kerkelijk Bureau. De voorzitter van het CvK ziet hierop in goed overleg toe. Bij een dubbelrol van voorzitter CvK en hoofd Kerkelijk Bureau, ziet de plaatsvervangend voorzitter hierop in goed overleg toe.
j) •
Mee- en tegenvallers Meevallers bij uitgaven cq binnen begrotingsposten komen in principe beschikbaar voor de gemeente en compenseren allereerst onverwachtse cq niet begrote tegenvallers elders binnen de begroting.
Blz. 15
Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel
•
Meevallers binnen begrotingsposten van de wijkbegroting of een commissie komen in principe beschikbaar voor de betreffende wijkgemeente(n) of commissie en compenseren allereerst onverwachtse cq niet begrote tegenvallers.
•
Tegenvallers worden in principe opgevangen binnen de eigen (wijk)begroting, door vermindering van begrote, gelieerde uitgaven.
•
Grote(re) meevallers binnen de begroting of jaarrekening worden in principe als versterking van de financiële (onderhouds)voorzieningen opgenomen d.m.v. aanvullende dotaties en zijn hierdoor beschikbaar voor volgende jaren.
•
Grote(re) tegenvallers worden allereerst schriftelijk en zo spoedig mogelijk gemeld en besproken binnen het College van Kerkrentmeesters. De penningmeester zal in overleg met de verantwoordelijk kerkrentmeester een dekkingsvoorstel formuleren. Naar bevind van zaken worden wijk- en algemene kerkenraden geïnformeerd.
•
Een positief exploitatieresultaat wordt toegevoegd aan de onderhoudsvoorzieningen.
k) Evalueren en vooruit kijken • Structureel vindt evaluatie plaats van (mede)gefinancierde kerkelijke activiteiten. Doelstellingen en prioriteiten worden naast de uitkomsten en inspanning gezien. Zij kunnen aanleiding zijn tot bijstelling van prioriteiten of andere accenten. Activiteiten worden gestart, bevestigd of afgebouwd. De begroting voor één of meerdere komende jaren wordt desgewenst op basis van de uitkomsten van de evaluatie bijgesteld. •
•
Centraal behelst dit: o
Jeugdraad – tweejaarlijks, initiatiefnemer vz. Jeugdraad en vz. CvK.
o
Evangelisatiecommissie – tweejaarlijks, initiatiefnemer vz. EVC en vz. CvK.
o
Krimpens Kerkblad – tweejaarlijks, initiatiefnemer (eind)redactie Krimpens Kerkblad en vz. CvK.
o
Het Kerkelijk Bureau – tweejaarlijks, initiatiefnemer Hoofd Kerkelijk Bureau en vz. CvK.
o
Evaluatie financiële status CvK incl. analyse baten (aantallen, hoogte en leeftijdsopbouw van vrijwillige bijdrage, collecten, kostenopbouw en financiële risico’s e.d.) – (twee)jaarlijks, initiatiefnemer pm. CvK.
Lokaal behelst dit: o
Evaluatie organisten – jaarlijks, initiatiefnemer vz wijkkrm.
o
Gebruik en beheer kerkgebouw (incl. keuken) en pastorie – jaarlijks, initiatiefnemer vz. wijkkrm.
o
Evaluatie projecten en acties, initiatiefnemer vz. wijkkrm.
Blz. 16
25-01-2005
Bijlage 6 Verzekeringen
Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel
Behorend bij beleidsvoornemens 2005-2010 van het College van Kerkrentmeesters
BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS