beleidsvoornemens Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel

25-01-2005

beleidsvoornemens 2005-2010

college van kerkrentmeesters van de

Protestantse Gemeente te

Krimpen aan den IJssel

Dit stuk mag als HET BELEIDSPLAN van het COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS aangeduid worden maar niet zonder reden wordt van voornemens in plaats van plan gesproken: het is bedoeld ter voorbereiding van HET BELEIDSPLAN VAN DE TOEKOMSTIGE ALGEMENE KERKENRAAD.

De wijkgemeente van bijzondere aard is niet inbegrepen bij de beleidsvoornemens van het college van kerkrentmeesters omdat die wijkgemeente een eigen college en separate middelen heeft.

25-01-2005

Inhoudsopgave 1. Aanleiding en doel .................................................................................2 2. Opzet en vertrekpunt .............................................................................4 2.1.

Kerkelijke bijdragen.....................................................................4

2.2.

Ledenbestand .............................................................................6

2.3.

Bezittingen ..................................................................................9

2.4.

Beleggingsbeleid.......................................................................10

2.5.

Allocatiebeleid...........................................................................12 2.5.1. Orgel- en verjaardagfondsen...........................................13

3. Het nul-scenario ..................................................................................14 3.1.

3.2.

Het inkomstenbeleid .................................................................14 3.1.1.

Kerkbalans / VVB beleid .........................................14

3.1.2.

Collecte beleid ........................................................15

3.1.3.

Solidariteitskas beleid .............................................15

3.1.4.

Verhuur beleid ........................................................16

Het uitgavenbeleid ....................................................................17 3.2.1.

Attentie beleid.........................................................17

3.2.2.

Vrijwilligers beleid ...................................................17

3.2.3.

Incassobeleid..........................................................18

3.2.4.

Gebouwenbeleid.....................................................18

4. Het krimp-scenario ..............................................................................20 5. Organisatieveranderingen door de kerkvereniging...............................22

5.1.

Samenstelling en bestuur College van Kerkrentmeesters .........22

5.2.

Wijkbudgettering met planning & control cyclus ........................23

5.3.

Gezamenlijke vaste commissies ...............................................23

5.4.

Kerkelijk bureau en automatisering ...........................................24

5.5.

Verzekeringen...........................................................................24

5.6.

Archief ......................................................................................24

5.7.

Kosters- en organistenvergoeding, oud papier inzameling …….25

Bijlagen: 1a. Financiële analyse G en H 1999 -2010 1b. Financiële meerjarenraming PKN 2005-2010 2. Meerjarenraming onderhoud gebouwen 2005-2010 3. Balans per 31-12-2003 hervormd 4. Balans per 31-12-2003 gereformeerd 5. Planning & Control Cyclus d.d. 17 december 2004 6. Verzekeringen BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS

•

PAGINA 1

25-01-2005

1.

Aanleiding en doel

Eén van de taken van het college van kerkrentmeesters is het medewerken aan de voorbereiding en de opstelling van het beleidsplan van de gemeente (Ordinantie 11-2-7). In het kader van de beoogde fusie in Krimpen aan den IJssel tussen de Nederlands Hervormde Kerk en de Gereformeerde Kerk tot de Protestantse Kerk in Nederland is begin 2004 vanuit de Kerkvoogdij resp. Commissie van Beheer een PKN werkgroep samen gesteld. Doel van de werkgroep is naast het inventariseren van verschillen in bezittingen, reserves, inkomsten en uitgaven het formuleren van het financiële beleid over een periode van 5 jaar. De werkgroep is gedurende 2004 negen keer bijeen geweest en is als volgt samengesteld. Namens de Kerkvoogdij: Evert Meinen (De Wingerd), Henk Slappendel (De IJsseldijkkerk), Nico Slooff (DB) en Ben Twigt (De Rank). Namens de Commissie van Beheer: Jan Moerman (DB), Robert-Jan Snijders (De Wingerd) en Nic Visser (De Ark). Tevens maakt Jan Baaij als toehoorder namens de wijkgemeente bijzondere aard deel uit van de werkgroep. Deze beleidsvoornemens voor de jaren 2005 t/m 2010 worden aangeboden aan de afzonderlijke colleges van hervormde en gereformeerde kerkrentmeesters en dienen als basis voor het uit te brengen advies aan de resp. g - en h - algemene kerkenraad m.b.t. hun principebesluit om te komen tot een Protestantse Kerk in Nederland in de gemeente in Krimpen aan den IJssel. Deze beleidsvoornemens zijn dan tevens van toepassing voor het toekomstige gezamenlijke College van Kerkrentmeesters indien de vereniging tot een Protestantse Kerk in Nederland in Krimpen aan den IJssel heeft plaatsgevonden. De wijkgemeenten hebben eveneens beleidsplannen die nodig zijn voor het eigen beleidsmatig handelen. Op het centrale niveau moeten wel twee zaken nog nader worden uitgewerkt. Ten eerste, de resultaten moeten onderling afgestemd worden: de wijkplannen kunnen materiaal leveren voor het centrale beleidsplan, maar het centrale plan is het enige dat voor de kerkorde bestaat (Ord. 4-8-5): de wijkkerkenraden worden over het ontwerpbeleidsplan gehoord. Daarnaast moeten de wijkplannen op financiële consequenties bekeken worden. Door het college is bekeken of er sprake is van speciale financiële gevolgen. De conclusie

BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS

•

PAGINA 2

25-01-2005

is, dat dit niet het geval is. Daarom kan het college thans volstaan met het schetsen van haar algemene beleidskader voor de komende jaren. De bedoeling is dat de beleidsvoornemens van het college, na de vaststelling in haar (nu nog afzonderlijke) vergaderingen, aangereikt worden aan de (centrale) kerkenraad als bouwsteen voor het nieuwe centrale beleidsplan van de protestantse gemeente voor de komende vijf jaren. Op de gebruikelijke wijze zal het dan dienen als uitgangspunt voor de jaarlijkse begroting, en het overleg daarover, en indien nodig jaarlijks bijgesteld worden. Zo’n bijstelling behoeft dezelfde procedurele afhandeling als de vaststelling van het oorspronkelijke plan (Ord. 4-8-5).


•

PAGINA 3

25-01-2005

2.

Opzet en vertrekpunt

Het algemene uitgangspunt voor het kerkrentmeesterlijke beleidsplan is, dat er gelet op de analyse van de statistische gegevens - geen reden is om financiële groei te veronderstellen. In concreto houdt dit in, dat uitsluitend een nul-scenario en een krimp-scenario aan de orde zullen komen. Het eerste gaat na wat gedaan kan worden om zolang mogelijk het huidige voorzieningenniveau te handhaven. Lukt dat niet meer, dan zal er op de twee voornaamste kostenposten gekrompen moeten worden, dus op predikanten en gebouwen. Hoe, met welke prioriteit en in welke volgorde, daarover gaat het krimp-scenario. Overigens moet wel bedacht worden, dat er zelfs in een krimp-scenario voor inhoudelijke groei ruimte kan zijn. De bedoeling kan juist zijn om gelden vrij te maken voor nieuwe taken.

2.1. Kerkelijke bijdragen De huidige stand van zaken geeft het vertrekpunt. Het bereikte niveau van de baten moet structureel bezien als plafond aangemerkt worden: er kan voor incidentele projecten zeker nog wel met succes geld geworven worden, maar de rek voor het jaarlijks in stand houden van het voorzieningenniveau lijkt eruit. Deze conclusie is vooral gebaseerd op ontvangsten uit de gereformeerde VVBaktie (Vrijwillige Vaste Bijdrage) en de hervormde kerkbalans-aktie en de opbrengsten van collectes. Zowel bij de gereformeerden als bij de hervormde is er sprake van een stijging in resp. VVB voor kerk en onderhoud (4,5%) en kerkbalans (9,9%) in de periode 1999-2003. Deze stijgingen hebben echter de inflatie (gemiddeld 3% per jaar, in totaal 12,6%) niet bijgehouden. De collecteopbrengsten zijn bij gereformeerd en hervormd met resp. 5,5% en 12,3% gestegen. Ook hier is de inflatie groter geweest. De totale ontvangsten voor VVB en kerkbalans zijn de laatste vijf jaar 7,7% gestegen, terwijl de totale opbrengsten van de collectes toe zijn genomen met 10,7%. De totale PKN ontvangsten van gereformeerd plus hervormd zijn in de afgelopen vijf jaar gestegen (8,0%) maar hebben de inflatie (12,6%) niet bijgehouden. Per saldo heeft er een teruggang van 4,6% plaats gevonden in de periode 1999 t/m 2003. Ter toelichting het volgende


•

PAGINA 4

25-01-2005

Wat na afloop van een jaar ontvangen blijkt te zijn aan vrijwillige bijdragen, voor de acties VVB en kerkbalans, is voor het structurele beleid het belangrijkste gegeven. Wat toegezegd werd speelt voor het sturen in de loop van het jaar een dominante rol. Ontvangen VVB - / Kerkbalans bijdragen en collecte opbrengsten. Gereformeerd

Jaar

Hervormd

PKN (Gereformeerd + Hervormd)

VVB bijdragen

Collecte

Kerkbalans

Collecte

VVB +

Kerk en

Opbrengsten

bijdagen

Opbrengsten

Kerkbalans

onderhoud

Totale

Totale

collecte

ontvangsten

opbrengsten

1999

140.242

10.942

209.148

34.543

349.390

45.485

394.875

2000

139.437

11.955

209.092

34.449

348.529

46.404

394.933

2001

143.341

10.816

214.869

34.602

358.210

45.418

403.628

2002

146.731

11.495

221.794

37.626

368.525

49.121

417.646

2003

146.509

11.547

229.776

38.803

376.285

50.350

426.635

Toename

4,5%

5,5%

9,9%

12,3%

7,7%

10,7%

8,0%

Bedragen in .

De gemiddelde inflatie over de 4 jaar is 12.6%.

De collecteopbrengsten blijven belangrijk om de begroting sluitend te krijgen, ook al nemen zij vergeleken met de VVB- en kerkbalans bijdragen een bescheiden plaats in. De globale tendens is hier een lichte relatieve daling (12,6% -10,7% = 1,9%), vermoedelijk door teruglopend kerkbezoek. Bij de hervormde kerkbalans actie wordt één toezeggingbedrag gevraagd dat gebruikt wordt voor de instandhouding van de lokale Hervormde gemeente. In tegenstelling tot dit ene bedrag wordt bij de gereformeerde

VVB actie zes

afzonderlijke vrijwillige bijdragen gevraagd voor kerk, kerkonderhoud, Krimpens kerkblad, zending, evangelisatie en diaconie. De eerste twee toezeggingen zijn te vergelijken met het ene bedrag dat de kerkvoogdij vraagt, terwijl de laatste vier toezeggingen over de laatste jaren een gemiddelde waarde van

40.000, -/

50.000, - per jaar vertegenwoordigt. Dit bedrag is dus niet in bovenstaand overzicht opgenomen. Op het kerkblad moeten de hervormden zich apart abonneren ( 13,50 per jaar in 2004) terwijl het blad bij de gereformeerden gratis aan alle leden wordt verstrekt. Met uitzondering van het kerkblad is het raadzaam in de toekomst niet te snel voor één uniforme geldinzameling actie te kiezen omdat dit wellicht negatieve gevolgen voor de totale opbrengst zal hebben. Wel kan gedacht worden aan het op één lijn brengen van de betaling voor het Krimpens kerkblad waarbij een ieder die het blad wil ontvangen zich apart moet abonneren.


•

PAGINA 5

25-01-2005

2.2. Ledenbestand Een nadere analyse van het ledenbestand maakt eveneens duidelijk, dat groei van de inkomsten hoogst onwaarschijnlijk is. Zoals uit onderstaande tabel blijkt is het aantal belijdende leden in de periode 1999-2003 aan hervormde zijde met 7,6% gedaald. Bij de gereformeerden is het aantal belijdende leden met 10,3% teruggelopen. Het aantal belijdende leden van hervormd en gereformeerd samen (PKN) is 8,5% teruggelopen gedurende de beschouwde periode. Aantal Leden Aantal pastorale Aantal belijdende eenheden

leden

Aantal bijdragende

Aantal

eenheden

doopleden

Jaar

Ger.

Herv.

Ger.

Herv.

PKN

Ger.

Herv.

PKN

Ger.

Herv.

1999

539

2.968

739

1.311

2.050

440

1.722

2.162

372

2.196

2000

524

2.934

713

1.296

2.009

436

1.681

2.117

368

2.180

2001

506

2.881

684

1.279

1.903

416

1.681

2.097

360

2.148

2002

491

2.827

667

1.236

1.903

400

1.629

2.029

346

2.091

2003

487

2.782

663

1.212

1.875

393

1.633

2.026

342

2.050

afname

9,6%

6,2%

10,3%

7,6%

8,5%

10,7%

5,2%

6,3%

8,1%

6,6%

Aantal leden op 1 januari

Het aantal bijdragende eenheden van hervormden en gereformeerden samen (PKN) is met 6,3% afgenomen in dezelfde periode. Onderstaande tabel geeft een overzicht van het bedrag dat per bijdragende eenheid bij de VVB actie resp. kerkbalans actie is ontvangen in de afgelopen 5 jaar. VVB en Kerkbalans ontvangsten per eenheid Gereformeerd VVB Jaar

Hervormd Kerkbalans

PKN / VVB + Kerkbalans

Totaal

Aantal

Bedrag

Totaal

Aantal

Bedrag

Totaal

Aantal

Bedrag

ontvangen

bijdr.

per

ontvangen

bijdr.

per

ontvangen

bijdr.

per

eenheid

eenheid

eenheden

eenheid

eenheden

eenheid

1999

140.242

440

319

209.148

1722

121

349.390

2162

161

2000

139.437

436

320

209.092

1681

124

348.529

2117

165

2001

143.341

416

345

214.869

1681

127

358.210

2097

171

2002

146.731

400

367

221.794

1629

136

368.525

2029

182

2003

146.509

393

373

229.776

1633

141

376.285

2026

186

toename

4,5%

- 10,7%

16,9%

9,9%

- 5,2%

16,5%

7,7%

- 6,3%

15,5%


•

PAGINA 6

25-01-2005

Bij gereformeerd is per eenheid gemiddeld 164 % meer aan de jaarlijkse actie voor kerk en kerkonderhoud gegeven dan bij hervormd. Bij de gereformeerden is het aantal bijdragende eenheden met 10.7% afgenomen terwijl het bedrag per eenheid met 16,9% is toegenomen. Bij de Hervormd is dit 5,2% resp. 16,5% is. Zowel Gereformeerd als Hervormd houdt bij het bedrag per bijdragende eenheid de gemiddelde inflatie (12,6 %) over de beschouwde jaren ruimschoots bij. De relatieve daling is veroorzaakt door de daling van het aantal eenheden. Hoewel het aantal leden, en ook het aantal bijdragers, geen dramatische daling vertoont gedurende de afgelopen 5 jaar is er in de PKN situatie geen sprake van groei rekening houdend met de opgetreden geldontwaarding. De twee hoofdredenen waarom menselijkerwijs gesproken groei in de toekomst niet waarschijnlijk is, zijn: onvoldoende aanwas voor de draagkrachtige maar vergrijzende groep, en toename van de individualisatie waarin het eigenbelang steeds meer voorop komt te staan. Door onvoldoende groei van jonge nieuwe leden kunnen de goede bijdragen van de huidige ouderen onvoldoende worden opgevangen door de aanwezige gemeenteleden, De individualisatie van de maatschappij en het accent op consumeren (“wat heb ik eraan” of “wat krijg ik er voor terug”) vergroot de kans op een verder teruglopende kerkgang en dus de algehele financiële bijdrage. Als een minder omvangrijke jongere generatie doorstroomt naar de leeftijdsgroep waar de bijdragen vooral van moeten komen en die generatie toont een minder (structurele en intensieve) betrokkenheid dan kunnen er al snel drastische gevolgen van financiële aard ontstaan. Het protestants kerkelijke voorzieningenniveau zal dan ook noodzakelijkerwijs aangepast moeten worden. Daar is verder niets dramatisch mee, want een tijdige diagnose kan best

leiden tot

een succesvolle

gerichte therapie van

mentaliteitsombuiging. Het college van kerkrentmeesters wil graag binnen de Algemene Kerkenraad en de individuele wijkkerkenraden over het bovenstaande de discussie voeren en daarbij warm pleitbezorger zijn om met de ouderlingen en diakenen de betrokkenheid van de gemeenteleden bij God en de kerk te intensiveren. Binnen het kader van deze beleidsvoornemens legt het college voor de komende vijf jaar het accent op het scenario van stabiliseren of noodzakelijkerwijs op het krimp-scenario. Het college zal echter blij verrast zijn indien deze aanname


•

PAGINA 7

25-01-2005

onjuist blijkt te zijn en zal dan met vreugde invulling geven aan het uitwerken van een groei-scenario. We gaan er dus vanuit dat aan de inkomstenkant is weinig groei te verwachten is. Aan de uitgavenkant is een stijging van de kosten zonder meer aannemelijk. Wat

zouden

over

enkele

jaren

de

kosten

zijn

van

het

huidige

voorzieningenniveau? De resultaten van de financiële analyses vanuit het verleden en prognoses voor de toekomst zijn in bijlage 1a en 1b opgenomen. In bijlage 1a is een financiële analyse gemaakt van de gereformeerde en hervormde situatie vanaf 1999 t/m 2010 waarbij uitgegaan is van de door g en h in het verleden toegepaste van elkaar verschillende administratieve uitgangspunten. Een objectieve vergelijking tussen het g en het h saldo van baten en lasten in een bepaald jaar is niet mogelijk omdat de ontvangen rente bij g een bate in de jaarlijkse resultatenrekening vormt terwijl bij h de ontvangen rente aan de onderhoudsfondsen wordt toegekend. In bijlage 1b is een meerjaren financiële analyse gemaakt voor de PKN situatie waarbij ervoor gekozen is om de rente inkomsten van spaartegoeden verhoudingsgewijs toe te voegen aan de betreffende onderhoudsvoorziening gebouwen en de vervangingsreserve pastorie ter compensatie van de inflatie. In deze ramingen zijn de wijzigingen in de kosten voor de predikanten veroorzaakt door de nieuwe PKN structuur eveneens meegenomen. Er is daarbij wat betreft de inkomsten uitgegaan van toch nog enige groei (0,5%). Dit percentage is conservatief te noemen omdat dit minder is dan de gemiddelde jaarlijkse groei over de afgelopen 5 jaar. Naast de salariskosten vormen de kosten van gebouwen de grootste uitgaven. Wat

betreft

de

onderhoudskosten

is

daarbij

de

meerjarenraming

onderhoudskosten 2005-2010 voor de gebouwen gebruikt (bijlage 2). Uit de meerjarenraming 2005-2010 (bijlage 1b blijkt dat de resultatenrekening van zowel gereformeerd als hervormd ieder jaar een progressief oplopend tekort vertoont. Uit pag. 1 van dezelfde bijlage blijkt dat het geprognosticeerde cumulatieve PKN exploitatietekort (cumulatief saldo baten en lasten) in 2010 231.701 bedraagt (voor g :

97.382 en voor h:

134.319).

De totale PKN voorziening voor onderhoud algemeen loopt op van in 2005 tot

1.098.813 in 2010. (voor g loopt deze op van

191.196 en voor h loopt deze op van

876.474 tot

1.007.079

130.605 tot

907.617). De PKN (g)


•

PAGINA 8

25-01-2005

vervangingsreserve pastorie loopt op van

230.530 in 2005 tot

300.951 in

2010. Hierbij wordt ervan uitgegaan dat deze verhogingen voldoende is om het inflatieniveau in de komende jaren bij te houden. Willen we het huidige voorzieningenniveau handhaven dan zijn er dus sowieso maatregelen nodig. We behandelen dat bij het nul-scenario. Gerichte inspanning is nodig om de aannames waar te maken (0,5% groei aan de inkomstenkant), en meer dan dat: om het verwachte exploitatietekort te compenseren.

2.3. Bezittingen De bezittingen van beide fusiepartners zijn opgenomen in de resp. balansen uit de jaarrekeningen over 2003, die als bijlage 3 en 4 aan dit beleidsplan zijn gehecht. In de vorm van onroerend goed is dit: Hervormd: •

IJsseldijkkerk

•

Kerkgebouw de Rank

•

Kerkgebouw De Wingerd (50%)

•

Pastorie IJsseldijk

•

Pastorie De Vroedschap 26

•

Pastorie Andante 13 (verkocht, i.v.m. vertrek predikant)

Gereformeerd: •

Kerkgebouw De Ark

•

Kerkgebouw De Wingerd (50%)

•

Pastorie Populierenlaan 101

De financiële reserves in de vorm van vermogen die volgen uit de hervormde en gereformeerde balans 2003 (bijlage 3 en 4) en uit de verkoop van de Andante 13 zijn als volgt:


•

PAGINA 9

25-01-2005

Gereformeerd Hervormd Onderhoudsfondsen

PKN totaal

72.000

567.000

639.000

Kapitaal

62.000

134.000

192.000

Vervangingsreserve pastorie

231.000

(excl., orgel- en verjaardagfondsen)

Orgel- en verjaardagfondsen

231.000 112.000

112.000

365.000

813.000

1.178.000

Aantal belijdende leden (jan. 2003)

663

1212

1875

Vermogen per belijdend lid (jan. 2003)

551

671

628

217.000

217.000

365.000

1.030.000

1.395.000

551

850

744

Eigen Vermogen *)

Andante 13 (opbrengst - boekwaarde) Eigen vermogen (incl. Andante 13) Vermogen per belijdend lid *)

*) vermogen is mede berekend op basis van boekwaarden zoals vermeld in de balansen. Het gereformeerde vermogen is voor een deel belegd in een aan de predikant verstrekte hypotheek ( 153.000, -), voor een ander deel belegd in Rabobank ledencertificaten (

98.000, -), terwijl het overige op banken spaarrekeningen

staat. Het hervormde vermogen staat op deposito’s, bank – en spaarrekeningen. Voordat we op het nul-scenario ingaan, is het goed om onze uitgangspunten van het geldbeheer te vermelden. Dat beheer beïnvloedt namelijk mede de mate waarin van een exploitatietekort sprake zal zijn. Onder de noemer van allocatiebeleid stellen we de jaarlijkse toewijzing aan de fondsen aan de orde. Allereerst gaan we kort in op het beleggingsbeleid, waarbij o.a. de vraag aan de orde komt of we het vermeerderen van geld met geld als apart doel nastreven.

2.4. Beleggingsbeleid Onze kerkrentmeesterlijke inkomsten zijn over een lange reeks van jaren niet verkregen uit bezittingen, maar uitsluitend afkomstig uit zgn. levend geld. Met andere woorden, het geld werd door onze leden gegeven met het gerichte doel om de plaatselijke kerk in stand te houden. Bij het beheer van de gelden staat daarom centraal: het geld beschikbaar houden voor het doel waartoe het gegeven werd. Hoofddoelen van ons geldbeheer zijn daarom: het veiligstellen van de hoofdsom en het minimaal neutraliseren van de geldontwaarding. En dus niet het benutten van het geld als een aparte inkomstenbron, door geld met geld te vermeerderen. Daar is op zich niets mis mee, maar het blijft ondergeschikt aan BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS

•

PAGINA 10

25-01-2005

het hoofddoel: meer renteopbrengsten zijn alleen welkom als de genoemde hoofddoelen niet aangetast worden

Bij het beleggen, en daar rekent men

tegenwoordig ook het sparen toe, zullen dus de volgende regels in acht worden genomen: er zal alleen risico mijdend belegd worden, zodat zeker is dat altijd in ieder geval de inleg weer terugkomt (met andere woorden er wordt niet belegd in aandelen e.d. waarbij de inleg risico loopt) ; in elk geval moet er een vaste basisrente zijn, die vooraf bekend is; tenzij met een calamiteiten beding, worden gelden maximaal voor één jaar vastgezet, dat wil zeggen: zijn dan niet-opvraagbaar zonder kosten; van het beleggen in obligaties wordt daarom afgezien; wisselende vervaldata hebben de voorkeur, meer naarmate een groter deel van de gelden vastgezet wordt, omdat er dan voldoende flexibiliteit blijft en er toch een hoger rentetarief zal gelden; maximaal de helft van de gelden wordt voor 5 jaar of langer vastgezet; alleen bij renteverschillen van meer dan 0,5 % wordt overboeking overwogen. gelden worden over tenminste 3 banken gespreid. Met bovengenoemd beleggingsbeleid is binnen de Gereformeerde Kerk pragmatisch omgegaan.

Beschikbare middelen welke niet op korte termijn

benodigd zijn voor het doen van lopende uitgaven zijn belegd in Raboledencertificaten (laag risicoprofiel) en een hypothecaire lening aan de predikant van De Ark. De Rabo ledencertificaten kennen een rentevergoeding welke 1 % hoger ligt dan Staatsleningen welke aan gedefinieerde voorwaarden voldoet. Het effectieve rendement beweegt zich thans op ca. 5 % per jaar. Niettemin kleeft aan deze belegging een beperkt koersrisico. De hypothecaire lening verstrekt aan dr. Den Hartogh is gewaardeerd op nominale waarde en kent een overeengekomen jaarlijkse rentevergoeding en aflossingverplichting. Tot zekerheid is tweede hypotheek verstrekt op het woonhuis van de predikant, De Vroedschap 30 te Krimpen aan den IJssel. De eerste hypotheekhouder (bank) heeft een beperkte vordering op de predikant uitstaan uit hoofde van financiering van de eigen woning. Gelet op de huidige woningmarkt is de vordering volledig gedekt door het zakelijke zekerheidsrecht. Ten aanzien van de hypothecaire vordering op de predikant kan gesteld worden dat hier sprake is van een tweezijdige overeenkomst welke niet eenzijdig kan BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS

•

PAGINA 11

25-01-2005

worden opgezegd. Ofwel slechts met instemming van de predikant kan de overeenkomst worden ontbonden. Slechts in theorie kan de predikant via een bancaire instelling een nieuwe hypothecaire lening afsluiten en met de opbrengst daarvan de lening van de kerk aflossen. Gezien het overeengekomen reële rentepercentage zal dit niet optreden. Onderdeel van de overeenkomst is dat, als dr. Den Hartogh niet meer verbonden is aan de gereformeerde kerk van Krimpen aan den IJssel, hij verplicht is tot vervroegde aflossing over te gaan. Zodra zich na de fusie goede mogelijkheden voordoen zullen de Raboledencertificaten door het College van Kerkrentmeesters worden verkocht. Ook zal bij vertrek van dr. Den Hartogh geen nieuwe hypothecaire leningen door het College aan de nieuwe predikant worden verstrekt. Wanneer de financiële middelen het toestaan, zoals voor de overige predikanten ook heeft plaats gevonden, zal de Kerk een adequate pastorie ter beschikking stellen, ook indien hiervoor een hypotheek moet worden afgesloten. In de toekomst aan te stellen predikanten zullen

worden gehonoreerd volgens

de generale regeling

predikantstraktementen behorend bij de kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland.

2.5. Allocatiebeleid Jaarlijks vindt bij de Hervormden toewijzing aan de onderhoudsfondsen voor elk van de gebouwen plaats. Dit gebeurt steeds op basis van een doortimmerde meerjarenraming voor het onderhoud (bijlage 2). Het beleid wordt voortgezet om elk jaar te bezien in hoeverre het verantwoord is om in te teren op de onderhoudsfondsen. Dit mede gelet op wat nodig is als een algemene voorziening, waartoe geen gerichte inzamelingsacties gepast of mogelijk zijn. Daarbij moet enerzijds aan incidentenopvang gedacht worden. Dat betreft niet alleen het opheffen van schattingsfouten (jaarlijks blijken er verschuivingen in de meerjarenramingen nodig te zijn), maar het gaat ook om ramingmissers (jaarlijks blijken er toch weer onvoorziene uitgaven op te treden). Anderzijds dient een algemene

voorziening

ook

voor

calamiteitenopvang.

Aan

langlopende

verplichtingen van met name de personeelskosten dienen voldaan te kunnen worden. Daarnaast hoort voor herstel- en opruimingskosten in geval van rampen een eerste kostenopvang mogelijk te zijn. Rekening houdend met elk van bovengenoemde aspecten wordt per jaar in de begroting de toewijzing aan de onderhoudsfondsen voorzien. Er wordt geen verschil gemaakt tussen klein regulier onderhoud en grootonderhoud.


•

PAGINA 12

25-01-2005

Bij de gereformeerden

wordt een voorziening grootonderhoud niet zichtbaar

gesplitst per gebouw en wordt het kleine reguliere onderhoud ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. In de toekomst zal het principe van doortimmerde meerjarenramingen voor onderhoud en een onderhoudsfonds per gebouw worden gecontinueerd waarbij het principe van incidenten- en calamiteitenopvang gehandhaafd blijft. Gezien het feit dat de fondsen per gebouw (incl. vervangingsreserve pastorie) ontstaan zijn uit de algemene middelen o.a. verkregen uit de VVB- en Kerkbalansactie dragen zij een bovenwijks karakter. Op basis van deze uitgangspunten is aan het begin van de huidige beleidstermijn nagegaan of de hoogte van de bestaande fondsen – mede gelet op de termijnen voor afschrijving - correctie behoefde. Geconcludeerd werd dat er geen bijstelling nodig was. Aan het einde van de vijfjarige termijn van deze beleidsvoornemens zal een dergelijke check opnieuw uitgevoerd worden.

2.5.1. Orgel- en verjaardagsfondsen De bestaande hervormde orgel- en verjaardagsfondsen in een aantal wijken (Rank, IJsseldijk en Wingerd), die buiten de VVB- en Kerkbalans actie en reguliere collecten tot stand zijn gebracht blijven in stand voor de betreffende wijk. Uit het gereformeerde verjaardagsfonds (Ark en Wingerd) worden de kosten van de kerktelefoon betaald. Bij hervormd is de kerktelefoon een diaconale taak. Wijkgemeenten die geen eigen fonds hebben kunnen, indien gewenst, een aanvang maken met het vormen van een fonds. De mogelijkheid dat de vorming van deze fondsen ten koste gaat van inkomsten voor kerk en kerkonderhoud moet worden vermeden. Onttrekking van gelden aan de orgelfondsen, hoewel wijkgebonden, behoeft de goedkeuring van het college van kerkrentmeesters.


•

PAGINA 13

25-01-2005

3.

Het nul-scenario

Welke maatregelen zijn nodig om het huidige voorzieningenniveau in stand te kunnen houden? Zowel aan de inkomsten-kant als aan de uitgaven-kant zal er alert gehandeld moeten worden. We hebben gezien bij de uitgangspunten, dat er heel wat inspanningen nodig zullen zijn om een teruggang af te stoppen. We kiezen voor de poging om alles in het werk te stellen een krimp-scenario te voorkomen: vandaar het nul-scenario.

3.1. Het inkomsten-beleid Aanname bij de financiële meerjarenraming 2005-2010 is een stijging van de inkomsten met 0,5%. Om dat te kunnen halen, gegeven de gememoreerde groeibeperkende factoren,

zullen een reeks van maatregelen nodig zijn.

Onderstaand worden die per onderwerp gerubriceerd, en benoemd naar het beleid op het subgebied.

3.1.1. Kerkbalans/VVB-beleid De kerkenraden worden uitgenodigd om met nadere plannen te komen voor het gericht bevorderen van de vitaliteit en aantrekkelijkheid van de gemeente. Dat is de beste stimulans voor de betrokkenheid van de leden. En de betrokkenheid blijft de basis voor het geefgedrag. Het college van kerkrentmeesters vervolgt haar heldere beleid van de keuzeoproep. Lid zijn hoort een bewuste keuze te zijn, waaraan minimale consequenties

verbonden

zijn.

Vooral

het

tijdig

overdragen

van

verantwoordelijkheidsbesef naar de jongere generatie is daarbij leidraad. Steeds tot uitleg bereid, en met begrip voor bijzondere situaties, zal gemotiveerd en met volharding aan het volgende gewerkt worden: niet-betalers worden gemaand. niet-voldoende betalers, dat zijn zij die minder bijdragen dan wat zij kosten, zullen met ingang van deze beleidstermijn voortdurend benaderd worden; eerst worden zij erop gewezen dat het bijdragen aan het plaatselijke kerkenwerk weliswaar niet verplicht is maar dat het toch niet de bedoeling kan zijn dat de andere leden hun kosten van inschrijving moeten betalen.


•

PAGINA 14

25-01-2005

3.1.2. Collecte-beleid De opbrengst van de collectes vertoont zowel bij de gereformeerden als bij de hervormden een stijgende tendens van resp. 5,5% en 12,3% in de periode 19992003 (zie sub 2.1). Echter de totale inflatie van 12,6% in de laatste vier jaar werd niet bijgehouden. Het college van kerkvoogden heeft in het verleden een speciale commissie ingesteld die werd verzocht met aanbevelingen ter verbetering te komen. Het blijkt niet eenvoudig om effectieve maatregelen voor te stellen, maar er zijn wel enkele aspecten die voor de komende periode vooral nadere aandacht vragen: van het bevorderen van de kerkgang valt het meeste effect te verwachten; voor het college is dit vooral een gegeven, maar acties ter verbetering door de kerkenraad kunnen op actieve ondersteuning door het college rekenen; het standaardbedrag dat men pleegt te geven zou omhoog kunnen, gezien de algemene stijging van salarissen en overige inkomsten op bijstelling aansturen: in het verleden leek de

gulden wel de standaard voor de

meesten maar zoals we ooit op de gulden kwamen vanaf een kwartje, wordt het nu tijd de overstap te maken naar 1 euro als nieuwe standaardgift; het verhogen van de bestaande bedragen (

0,50 en

0,75) van de

collectebonnen ligt dan tevens voor de hand; maar het zal in de komende periode gericht aan de orde worden gesteld; allereerst door nadere afspraken over de wenselijke bedragen voor collectebonnen en daarna via voorlichting aan de gemeenteleden; daarnaast zullen ook andere vormen van aftrekbare giften aan de orde komen, want de collectebonnen lijken voor dat argument geen rol te spelen; ook voor kerkrentmeesterlijke doeleinden zullen meer dan tot nu toe collectes met een projectmatige karakter geïntroduceerd worden; de ervaring is dat men meer geeft bij een concreet doel, uiteraard meer naarmate dat doel ook aanspreekt.

3.1.3. Solidariteitskas beleid (voormalige generale kas) De inkomsten via de inning van de bijdragen voor landelijke solidariteitskas zijn uiteraard beperkt en verlopen bij de hervormden indirect: wij mogen, voor onze activiteiten ten dienste van de landelijke bijdrage, de helft van de geïncasseerde bedragen voor lokale doelen behouden. Hoewel beperkt, zijn er toch nog wel mogelijkheden tot verhoging van de inkomsten langs dit spoor. Aan het volgende wordt daarbij gedacht:


•

PAGINA 15

25-01-2005

wat de niet-betalende lidmaten en doopleden betreft wordt een rappel gestuurd; dit zal een beperkt verhogend effect hebben op de inkomsten voor de solidariteitskas. er is ook een positieve bijwerking te verwachten van een maatregel aan de uitgaven-kant: als de solidariteitskas, om de kosten te beperken niet meer via een acceptgiro wordt geïnd maar middels een incasso-machtiging verloopt, zal de gerichte en herhaalde voorlichting tot meer betalers leiden. Deze inkomstenbron is bij de gereformeerden afwezig. Invoering hiervan dient met de nodige voorzichtigheid te geschieden. 3.1.4. Verhuur-beleid De inkomsten van verhuur vormen bij gereformeerd ca. 14 % van de inkomsten en bij hervormd ca. 5 %. Een belangrijk deel van de jaarlijkse inkomsten. Belangrijk is om zaken op elkaar af te stemmen en voorzover dit nog niet is geschied zaken over de verhuur te regelen, in het bijzonder wat betreft de vraag wat wel en niet onder verhuur gerekend moet worden. In concreto laat dit zich in de volgende plannen vertalen die tot uitvoering worden gebracht. voor het verhuur zal het rendement bepaald worden, door kosten gericht toe te rekenen; waar mogelijk worden de kosten op gegevens over het feitelijk gebruik gebaseerd; voor het overige worden schattingen benut; de huurprijzen worden zonodig naar boven bijgesteld, alsmede de tarieven voor consumpties; bij de introductie van de euro werd dit bewust achterwege gelaten, maar een algemene aanpassing lijkt het onderzoeken waard gezien de ontwikkelingen in de horeca na de invoering van de euro; op grond van de nadere rendementsbepaling zouden verdere specifieke verhogingen aan de orde kunnen komen, of het afbouwen van bepaalde soorten verhuur; wat de trouw- en rouwdiensten voor niet-kerkleden betreft wordt in overleg met de algemene kerkenraad een gericht beleid uitgezet; de vergoedingen voor predikant, organist en gebouw worden daarbij omschreven; ook voor de gemeenteleden wordt nader aangegeven welke kosten ten laste van de gemeente komen, en welke kosten als verhuur voor eigen rekening komen.


•

PAGINA 16

25-01-2005

3.2

Het uitgaven-beleid

De ' uitgaven beperken' correspondeert uiteraard met het ' verhogen van de inkomsten' . Hier, bij het nul-scenario, gaat het niet om het schrappen van uitgaven, maar om het reduceren van de kosten onder handhaving van het voorzieningenniveau. Er zijn in feite nog maar een beperkt aantal maatregelen mogelijk om de kosten verder te reduceren. De meest voor de handliggende mogelijkheden zijn intussen al benut; op een enkel punt kan echter alsnog iets gedaan worden en voorts is soms een verdere aanscherping geïndiceerd. De concrete beleidsvoornemens zijn de volgende.

3.2.1. Attentie-beleid Door gerichte voorlichting van eindgebruikers en door geregelde rappel-sessies voor

de

bewustwording

van

de

leidinggevenden

(waaronder

de

kerkrentmeesters) zal gewerkt worden aan het zuinig omgaan met gebouwen en inventarissen, en het zorgvuldig gebruik van de overige materialen. 3.2.2. Vrijwilligers-beleid In de afgelopen jaren is gewerkt volgens de heldere regel: professioneel maar ongehonoreerd. Die regel is ingevoerd bij de discussie over het opzetten van een hervormd kerkelijk bureau in 1993. Tot nu toe is die regel voor het bureau consequent vol gehouden. Op andere gebieden zijn diverse afwijkingen te zien. Enerzijds door te kiezen voor professioneel maar dan ook gehonoreerd (de organisten). Anderzijds door te kiezen voor ongehonoreerd (beheer van de gebouwen, en kosters tijdens de eredienst). Het college neemt zich voor om het beleid in deze scherp te bewaken, wetend dat er steeds een spanningsveld is tussen wat hoort en wat kan. Wél gaan honoreren kan een goede zaak zijn, maar dat heeft uiteraard consequenties voor andere mogelijkheden. Bovendien is er al gauw sprake van een aanzuigende werking voor andere groepen medewerkers. Bedacht moet worden dat - gegeven de huidige financiële situatie - het stellig zal betekenen de keuze voor het krimp-scenario. Anders gezegd: er moeten elders dan mogelijkheden geschrapt worden. Dat zou een goede keuze kunnen zijn, maar het moet wel duidelijk zijn dat er een keuze gemaakt moet worden; niet alles kan meer tegelijk. Omgekeerd zal het college in de komende periode voor de verschillende activiteiten nagaan of er minimum eisen zijn geformuleerd en worden gehandhaafd: het mag niet zo zijn dat op de hoofdfuncties afgedongen


•

PAGINA 17

25-01-2005

wordt op de kwaliteit - voor het uitdragen van de centrale boodschap mogen er geen belemmeringen worden ingebouwd of zelfs manifest aanwezig zijn.

3.2.3. Incassobeleid Omdat de kosten van het geldverkeer steeds verder toenemen, zal het college ook in de komende periode alert blijven op mogelijkheden om de bankkosten te reduceren. Dit zal met name inhouden het verder voortzetten van het al vroeg door ons ingezette beleid inzake incassomachtigingen. Dat blijft nog steeds de veruit goedkoopste manier van betalen voor ons. Weliswaar is contant betalen nog goedkoper, maar het beleid zal er juist op gericht zijn om dit zo ver mogelijk terug te dringen. Dat leidt namelijk tot veel onnauwkeurige registraties en daaruit volgende latere verwarring. Concrete maatregelen om meer via incasso' s te gaan innen zijn de volgende. Allereerst: het verder verhogen van het aantal incasso ' s bij de actie VVB / kerkbalans. Vooral degenen die nog via de oude bankmachtigingen betalen, en degenen die zelf telkens een betalingsopdracht uitschrijven, zouden alsnog overtuigd kunnen worden van de voordelen, en het bij de kerk afwezig zijn van nadelen, van het automatisch innen via incasso' s. Een volgende en in feite nieuwe maatregel is: het vervangen van de acceptgiro' s voor de solidariteitskas. Dit vergt de eerste keer een algemene mailing of men voor de komende tijd tot wederopzegging akkoord gaat met automatische afschrijving van het vaste bedrag eind mei. Dit zou niet alleen bankkosten schelen, maar ook de aanschaf van en het bedrukken van de acceptgiro' s uitsparen. Een laatste vergelijkbare maatregel betreft het kerkblad: ook de jaarlijkse nota' s voor het abonnement zijn via een incassomachtiging te innen. Ook hier zal de eerste keer een algemene mailing verstuurd worden. Gevolgd door latere herhalingen.

3.2.4. Gebouwenbeleid Ook wat de kerkgebouwen en pastorieën betreft wordt uiteraard geregeld bezien of bezuinigingen mogelijk zijn. De mogelijkheden voor kostenreductie zijn nogal beperkt. Uiteraard zijn er wat het onderhoud betreft wel algemene maatregelen mogelijk, maar die zijn óf al ingevoerd óf zijn in onze situatie niet van toepassing. Zo zou de gangbare termijn voor renovatie aangepast kunnen worden (grondige restauratie eens in de 30 jaar voor kerkgebouwen, en eens in de 25 jaar voor de kerkelijke centra). Maar dit helpt in onze situatie niet, want wij hanteren de regel dat zulke ingrijpende onderhoudswerkzaamheden via aparte projectfinanciering


•

PAGINA 18

25-01-2005

in speciale acties moeten worden opgelost. Wat uit een oogpunt van beheersing van de kosten overblijft is de vraag of de gebouwen in eigendom moeten blijven of dat huur goedkoper zou zijn, en meer flexibiliteit zou bieden. Na een eerste verkenning rond die vraag is besloten dat dit op korte termijn geen soulaas biedt en daarom zal de eigendomssituatie blijven. Wel zijn twee afgeleide maatregelen voor de komende periode voorzien. Nadat de uitkomsten bekend werden van de enquête onder predikanten en kerkvoogdijen over de pastorie is door het hcollege het standpunt ingenomen om geen aanpassing van het bestaande beleid toe te passen: naast de kerkgebouwen ook de pastorieën in eigendom. Ten behoeve van het beroepingswerk is er een nadere specificatie gemaakt van de eisen die aan de pastorie, en het gebruik daarvan, gesteld moeten worden. De vaak verborgen kosten die hierbij spelen vragen om transparant en consistent beleid. Opnieuw is geprobeerd om de rechten en plichten van elke pastoriegebruiker als pseudo-huurder scherper vooraf vast te leggen. Daarnaast worden de functionele vereisten van een pastorie afgewogen ten opzichte van het gebruik van beschikbare multifunctionele centra waarover onze kerkgebouwen beschikken. Wat de gebouwen betreft is vanzelfsprekend het allerbelangrijkste de vraag of er al dan niet gebouwen zullen moeten worden afgestoten. Daarmee overstijgen we echter de grenzen van het zgn. nul-scenario, en komen toe aan een nadere beschouwing van het krimp-scenario. Dat is het onderwerp van het volgende hoofdstuk.


•

PAGINA 19

25-01-2005

4.

Het krimp-scenario

Het is bepaald niet denkbeeldig, dat het nul-scenario onvoldoende resultaat zal hebben. Omdat het niet mogelijk is om over meerdere jaren een exploitatietekort te aanvaarden, zal er dan inkrimping van het voorzieningenniveau aan de orde moeten komen. De vraag is waar het keerpunt gesitueerd moet worden. Wij beschikken thans over een buffer die de tijdelijke opvang van een teruggang mogelijk maakt, maar voor hoelang? En is het niet verstandiger tijdig de tering naar de nering te zetten, en aldus ruimte te scheppen voor wenselijke nieuwe activiteiten. Juist voor revitalisering kan ook financiering van nieuwe initiatieven wenselijk zijn. De buffer is in de afgelopen jaar door de vacante wijkgemeenten IJsseldijkkerk en De Rank toegenomen terwijl ook de verkoop van de hervormde pastorie van De Wingerd (Andante 13) positief heeft bijgedragen. Omdat de handhaving van het nul scenario niet waarschijnlijk is in verband met het gestaag afnemende aantal bijdragende leden, moet nu toch begonnen worden met het serieus overwegen van het krimp-scenario. Als wij nu de discussie daarover aanhangig gaan maken, zijn pas in 2007 daadwerkelijke maatregelen te implementeren. Essentieel voor de besluitvorming over een krimp-scenario is dat het nog niet gaat over besluiten over concrete inkrimpingen. Het is van groot belang dat er eerst consensus komt over de leidinggevende principes bij het inkrimpen. Het is daarom zinvol ons bij deze beleidsvoornemens te beperken tot die principes. Bij het bepalen van de prioriteitsvolgorde van structurele ombuigingen gaat het om de elementaire vragen van een krimp-scenario. Welke maatregelen moeten er eerst, welke erna, in gang gezet worden? Welke principiële overwegingen spelen daarbij, en welke effectiviteits-overwegingen (wat zet meer of minder zoden aan de dijk?). Er wordt van uit gegaan dat voor alle wijkgemeenten m.i.v. 1 juli 2005 één predikantsplaats beschikbaar is.


•

PAGINA 20

25-01-2005

Voor het college zullen de volgende elementen worden beschouwd:

1.

ongehonoreerde vrijwilligers in plaats van betaald werk voor elke categorie bepalen welke professionals beslist nodig zijn; nagaan of daar goedkopere alternatieven voor zijn; nagaan of voor alternatieve groepen (bijv. onderhoud) op vrijwilligers kan worden omgeschakeld; alles afwegen tegen de consequentie van het elders gaan inkrimpen;

2.

afscheid nemen van gebouwen als er een significante kostenbesparing plaats moet vinden komt zowel het afscheid nemen van een gebouw als van een predikantsplaats aan de orde. Dit zijn namelijk de grootste kostendragers. Omdat aan pastorale zorg voor gemeenteleden een grotere prioriteit wordt gegeven dan aan het handhaven van een gebouw, zal tot het afstoten van een gebouw worden gekozen. Welk gebouw op dat moment voor het afstoten in aanmerking zak komen hangt van de situatie en de omstandigheden af waarin deze kostenbesparing moet optreden. Wanneer afscheid van een gebouw wordt genomen is in feite onderstaande sub. 4 aan de orde;

3.

verminderen van predikantsplaatsen In het geval dat het aantal bijdragende eenheden in het algemeen of in een specifieke wijk daalt kan er besloten moeten worden het aantal predikantsplaatsen te verminderen dan wel voor die specifieke wijk te overwegen een part-time predikant aan te stellen.

4.

samenvoegen van wijkgemeenten dit is de meest vergaande maar wel meest effectieve maatregel, omdat hierbij de twee voornaamste kostenposten gecombineerd worden: zowel minder gebouwen als minder predikanten; uiteraard moet bij deze optie meegewogen worden de mogelijkheid dat het aantal bijdragende leden gaat teruglopen; het kan toch eerder aan bod komen dan waarschijnlijk lijkt, omdat de eerdere opties geen soulaas bieden of omdat de externe factoren ons tot een versnelde keuze dwingen.

Tijdig treffen van maatregelen blijft zinvol voor het scheppen van ruimte voor nieuwe initiatieven, bijv. het stimuleren van het jeugdwerk door een professionele kracht.


•

PAGINA 21

25-01-2005

5. Organisatieveranderingen door de kerkvereniging Door het samengaan van de hervormde kerk (met haar drie wijkgemeenten) met de gereformeerde kerk in Krimpen aan den IJssel ontstaan er vier wijkgemeenten te weten De Ark, De Rank, De IJsseldijkkerk en De Wingerd. Hierdoor ontstaan ook veranderingen voor de bestaande hervormde en gereformeerde colleges van kerkrentmeesters (resp. de voormalige kerkvoogdij en commissie van beheer). Ook zullen zo hier en daar wijzigingen in de te volgen financiële procedures plaats vinden. De bedoeling is deze veranderingen zodanig beheerst en gelijkmatig door te voeren dat de motivatie van de vrijwillige kerkelijke medewerkers positief wordt beïnvloed en er een grotere efficiëntie ontstaat.

5.1. Samenstelling van het College van Kerkrentmeesters. Het toekomstige college van kerkrentmeesters zal bestaan uit 16 personen. Vier vertegenwoordigers uit elk van de vier wijken. Uit de (s.o.w.) wijkgemeente De Wingerd zullen er uit de g - en h - bloedgroep ieder twee kerkrentmeesters worden afgevaardigd. Het college zal dan bestaan uit 6 g - en 10 h - kerkrentmeesters, een evenwichtige afspiegeling van de wijkgemeenten. Vrouwen zijn in het college even welkom als mannen. De meerderheid van het college van kerkrentmeesters dient uit ouderlingen-kerkrentmeesters te bestaan. Het college van kerkrentmeesters wijst uit zijn midden een voorzitter, een secretaris en een penningmeester aan. De voorzitter is één van de ouderlingen-kerkrentmeester. Het college draagt er zorg voor dat de boekhouding en het middelenbeheer niet in één hand zijn (Ord.11-2-5). De gemeente wordt in vermogensrechtelijke aangelegenheden van niet-diaconale aard vertegenwoordigd door de voorzitter en de secretaris van het college van kerkrentmeesters tezamen. Het college van kerkrentmeesters wijst voor elk van beiden uit zijn midden of uit de kerkenraad een plaatsvervanger aan (Ord.11-5-1). Het dagelijks bestuur van het college zal bestaan uit een voorzitter, een vicevoorzitter, een secretaris en een penningmeester, ieder komend uit een van de wijkgemeenten. Voor het functioneren binnen het college en in het dagelijks bestuur is de vertegenwoordiging uit de wijkgemeente belangrijk naast uiteraard de geschiktheid voor de functie. De vergaderingen zullen bij toerbeurt in de vier kerkgebouwen plaats vinden. Bestaande telcommissies zullen tot één gezamenlijke telcommissie worden samengevoegd.


•

PAGINA 22

25-01-2005

5.2. Wijkbudgettering en Planning & Control cyclus. Binnen de hervormde kerk is het gebruikelijk dat de afzonderlijke wijkgemeenten een taakstellend budget krijgen toegewezen voor wijkactiviteiten. Zonder bezwaar kan het hervormde model worden overgenomen. Binnen de gereformeerde kerk is eveneens sprake van budgettering op wijkniveau. Daarbij is het karakter iets minder taakstellend. Zonder bezwaar kan het hervormde model worden overgenomen. Aandacht verdient nog de bevoegdheid tot het verrichten van betalingen. Binnen de hervormde kerk worden alle girale betalingen verricht door de kerkvoogdij. Wijken kennen alleen een kleine kas. In de praktijk werkt dit systeem door een vanouds bekende fiatteringsprocedure vrij goed. Bovendien wordt binnen de hervormde kerk de betaling geautoriseerd door de penningmeester en feitelijk uitgevoerd door de administrateur (functiescheiding, maar ook werkverdeling). Binnen de gereformeerde kerk beschikken De Ark en De Wingerdgemeente over een eigen girorekening. Een afweging moet worden gemaakt tussen beheersing en uniformiteit (alles centraal) versus werklastverdeling (deel centraal). De Wingerd lijkt wel genegen over te stappen naar het Hervormde model van centrale betaling. Voor de Ark gemeente is dit nog niet onderzocht, doch redelijkerwijs mag verondersteld worden dat het geen bezwaar zal ontmoeten. De wijze en de tijd waarop in de hervormde kerk beleidsplannen en begrotingen worden gemaakt en financiële verantwoording wordt afgelegd is beschreven in een Planning & Control document (bijlage 5). Vastgesteld is dat aan gereformeerde zijde inhoudelijk op dezelfde wijze met zaken wordt omgegaan, zij het op een wat minder formele wijze en eveneens aan minder strakke tijdlijnen gebonden. Het bijgevoegde document zal na de vereniging als basis dienen voor de daarin beschreven activiteiten.

5.3. Gezamenlijke vaste commissies Met de jeugdraad, de evangelisatiecommissie en het kerkblad hebben de h - en g colleges van kerkrentmeesters een financiële relatie. De vorming van de PKN in Krimpen aan den IJssel zal geen nadelige invloed hebben op de financiële relatie met de commissies. De efficiency neemt toe omdat er één aanspreekpunt zal zijn. Wel zullen afspraken met de evangelisatiecommissie en het kerkblad moeten worden gemaakt zodra de separate VVB bijdrage voor de evangelisatie en het kerkblad niet meer wordt gevraagd. BELEIDSVOORNEMENS 2005-2010 • COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS

•

PAGINA 23

25-01-2005

5.4. Kerkelijk bureau en automatisering Zowel hervormd als gereformeerd hebben een kerkelijk bureau (resp. in De Rank en in De Ark) waarin de ledenadministratie wordt bijgehouden en van waaruit resp. de actie Kerkbalans en de VVB actie wordt georganiseerd. Beide bureaus functioneren dank zij de belangeloze inzet van vrijwilligers. De bedoeling is de kerkelijke bureaus in elkaar te schuiven t.b.v. de administratie van de PKN in Krimpen aan den IJssel. Vooralsnog zijn de verschillen in de gebruikte software significant. Mede om die reden moet de samenvoeging niet op zeer korte termijn worden nagestreefd. Het beheersbaar blijven van de (verschillende) administratieve systemen blijft voorop staan. Gestreefd wordt om in overleg met beide beheerders van de bureaus binnen een tijdsbestek van twee á drie jaar na de fusiedatum de administraties samen te voegen mits er geschikte betrouwbare

software

ter

beschikking

is.

De

samenvoeging

zal

tot

kostenbesparingen leiden terwijl de tijdbesteding van vrijwilligers efficiënter wordt.

5.5. Verzekeringen / Onderhoud- en leveringcontracten Door

het

combineren

leveringscontracten

van

kunnen

verzekeringen wellicht

in

de

en

bestaande

toekomst

onderhoud-

besparingen

en

worden

gerealiseerd. De thans lopende verzekeringen van de hervormde en de gereformeerde kerk zijn in bijlage 6 bij dit plan gevoegd. Onderzocht zal moeten of besparingen gerealiseerd kunnen worden door schaalvergroting. Dit geldt tevens voor andere gemeenschappelijke beheerskosten.

5.6. Archief Zowel hervormd als gereformeerd hebben in resp. De IJsseldijkkerk en in De Ark een kerkelijk archief. Ieder archief staat onder beheer van een archivaris. Beide archieven zijn volgens informatie van de archivarissen up to date. Op de fusiedatum kunnen de archieven van hervormd en gereformeerd worden afgesloten en tegelijkertijd kan met de opbouw van één PKN archief worden gestart. Bekeken moet worden waar dit nieuwe archief gehuisvest wordt in verband met de relatieve vochtigheid van de kelder in de IJsseldijkkerk. Ook kunnen delen van het archief overgedragen worden aan het streekarchief Krimpenerwaard.


•

PAGINA 24

25-01-2005

5.7. Kosters-, organistenvergoeding en oud papier inzameling De kosters in de IJsseldijkkerk, de Rank en de Wingerd krijgen geen vergoeding. Dit is eveneens in de Ark het geval. De kosters hebben een vrijwilligersovereenkomst. Het is de bedoeling de kosters ook in de toekomst als vrijwilligers zonder vergoeding te blijven beschouwen die activiteiten verrichten op basis van een vrijwilligersovereenkomst. De organisten in de IJsseldijkkerk, de Rank en de Wingerd krijgen dezelfde vergoeding voor hun activiteiten volgens een speciale overeenkomst (overeenkomst van opdracht). De extra functie van cantor voor de organist in de Wingerd wordt niet door het College van Kerkrentmeesters maar uit een fonds van de Wingerd vergoed. De organisten voor de Ark krijgen eveneens een vergoeding. In de toekomstige PKN situatie zullen soortgelijke situaties dezelfde manier financieel behandeld gaan worden. De

separate g en h inzameling van oud papier vindt plaats onder de

verantwoordelijkheid van resp. de g en h kerkrentmeesters. De opbrengsten komen ten goede aan de resp. kas van de g- en h colleges van kerkrentmeesters. In de toekomst moet nagegaan worden of door samenwerking van de organisatoren de inzamelingen met minder vrijwilligers kunnen worden voortgezet.


•

PAGINA 25

25-01-2005

Bijlage 1a

Financiële analyse G en H 1999 - 2010

Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel

Behorend bij beleidsvoornemens 2005-2010 van het College van Kerkrentmeesters


B1a. Analyse Financieel G en H

Saldo Gereformeerde baten/lasten Gereformeerde voorzieningen Totaal Hervormde baten/lasten Hervormde voorzieningen Totaal

Cumulatief saldo vanaf 2004 Gereformeerd Hervormd

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

-4.048 -17.824 -21.872

18.065 36.177 54.242

178 11.079 11.258

286 32.425 32.711

5.388 -33.502 -28.114

-7.753

-7.882

21.287

26.259

8.712

-10.482

8.338

2.326 11.590 13.916

2.592 26.174 28.766

2.204 35.439 37.643

3.196 54.483 57.679

2.267 78.509 80.776

-6.030 196.987 190.957

-4.653 -31.231 -35.884

-11.397 26.054 14.657

-18.396 -5.182 -23.578

-25.660 3.286 -22.374

-33.197 15.710 -17.487

-41.016 22.505 -18.511

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

-7.753

-15.634

5.653

31.912

40.624

30.142

38.480

190.957

155.074

169.730

146.152

123.778

106.292

87.780

1


GEREFORMEERD EURO 1999

EURO 2000

EURO 2001

EURO 2002

EURO 2003

EURO 2004

EURO 2005

EURO 2006

EURO 2007

EURO 2008

EURO 2009

EURO 2010

V.V.B. Kerk V.V.B. Onderhoud Kollekten Verhuur gebouwen V.V.B. Kerkbode Rente (ontvangen -/- betaald) Giften Opbrengst oud papier

129.444 10.799 10.943 22.884 6.243 1.257 3.005

127.910 11.527 11.955 25.834 5.997 9.818 755 3.402

131.492 11.849 11.948 25.592 6.452 15.640 383 1.413

135.002 11.729 12.296 28.270 6.289 14.209 544 716

134.993 11.516 12.016 24.567 6.300 23.261 1.230 463

135.550 12.600 12.000 25.000 6.300 17.500 1.000 500

136.228 12.663 12.060 25.000 6.332 17.500 1.005 500

136.909 12.726 12.120 25.000 6.363 17.500 1.010 500

137.593 12.790 12.181 25.000 6.395 17.500 1.015 500

138.281 12.854 12.242 25.000 6.427 17.500 1.020 500

138.973 12.918 12.303 25.000 6.459 17.500 1.025 500

139.668 12.983 12.365 25.000 6.491 17.500 1.030 500

Totaal baten

184.575

197.197

204.769

209.055

214.346

210.450

211.287

212.129

212.974

213.824

214.678

215.537

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Salarissen Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Kosten kerkbode

95.636 20.907 60.401 4.084 7.595

76.057 22.397 70.802 2.496 7.381

109.583 24.342 61.030 2.496 7.140

127.740 29.109 44.989

129.275 23.354 49.552

130.000 24.700 56.503

123.000 27.351 61.749

117.000 28.097 38.604

120.510 28.868 30.125

124.125 29.663 44.040

127.849 30.484 59.469

6.931

6.777

7.000

7.070

7.141

7.212

7.284

Saldo

-4.048

18.065

178

286

5.388

-7.753

-7.882

21.287

26.259

8.712

184.575

197.197

204.769

209.055

214.346

210.450

211.287

212.129

212.974

213.824

214.678

215.537

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

BATEN

LASTEN

Totaal lasten

Historie Prognose gem.jaarlijkse jaarlijkse aanpassing aanpassing 1,1% 1,7% 2,5% 1,8% 0,2% 437,6% -14,8%

0,5% 0,5% 0,5% 0,0% 0,5% 0,0% 0,5% 0,0%

131.685 31.332 36.752

8,8% 2,9% -4,5%

3,0% spec. spec.

7.357

7.431

-2,7%

1,0%

-10.482

8.338

BALANS per 31 DECEMBER DEBET Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Financiële vaste activa (hypotheek u/g) Vorderingen Geldmiddelen

65.912

63.416

75.898 338.519

62.720 392.410

60.920 157.825 52.671 203.772

60.920 155.425 77.541 213.743

60.920 153.025 47.184 183.419

Totaal debet

480.329

518.546

475.187

507.628

444.547

1999

2000

2001

2002

2003

Kapitaal (incl. vervangingsreserve pastorie) Onderhoudsvoorzieningen Eigen Vermogen

319.032 25.949 344.981

337.097 62.126 399.224

337.276 73.205 410.481

337.563 105.630 443.193

292.790 72.128 364.918

-2,1% 44,5% 1,4%

Leningen Kortlopende schulden Vreemd vermogen

83.167 52.180 135.348

45.718 73.604 119.322

454 64.252 64.706

454 63.981 64.435

454 79.176 79.629

-24,9% 12,9% -10,3%

Totaal credit

480.329

518.546

475.187

507.628

444.547

CREDIT

-1,9% -9,5% -11,5%

2004

2005

2

2006

2007

2008

2009

2010


GEREFORMEERD Specificatie Algemene kosten Kosten classis Telefoon Abonnementen etc. Kosten automatisering Administratie, porti, etc. Jeugdwerk Bijzondere diensten Algemeen kerkewerk etc. Lokale omroep/kerktelefoon Diversen

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

1999 6.460 645 1.052 908 2.779 471 2.972 2.772 783 2.378

2000 7.701 1.034 421 908 2.038 3.050 3.247 3.232 431 334

2001 8.118 681 636 908 3.136 1.862 3.181 2.646 2.228 947

2002 8.025 696 676 1.088 4.023 1.625 2.902 5.196 3.362 1.516

2003 9.329 646 693 741 1.120 5.369 735 1.266 1.602 1.853

2004 9.400 700 700 800 1.500 5.500 1.000 1.500 1.600 2.000

2005 9.776 707 718 800 1.515 5.638 3.000 1.538 1.640 2.020

2006 10.167 714 735 800 1.530 5.778 3.075 1.576 1.681 2.040

2007 10.574 721 754 800 1.545 5.923 3.152 1.615 1.723 2.061

2008 10.997 728 773 800 1.561 6.071 3.231 1.656 1.766 2.081

2009 11.437 736 792 800 1.577 6.223 3.311 1.697 1.810 2.102

2010 11.894 743 812 800 1.592 6.378 3.394 1.740 1.856 2.123

Totaal

21.220

22.397

24.342

29.109

23.354

24.700

27.351

28.097

28.868

29.663

30.484

31.332

Specificatie Kosten gebouwen Vaste lasten Verzekeringen Gas en elektra Water Onderhoud gebouwen (regulier onderhoud) Reservering groot onderhoud Extra reservering groot onderhoud

1999 1.215 1.652 10.233 444 27.345 19.513

2000 1.073 1.734 8.964 446 11.846 19.513 27.227

2001 935 1.696 11.240 745 14.876 28.361 3.176

2002 2.837 1.797 10.465 323 13.685 15.882

2003 1.042 1.790 12.769 526 15.955 17.470

2004 1.180 1.900 12.500 600 40.323

2005 1.239 1.995 13.125 612 44.778

2006 1.301 2.095 13.781 624 20.803

2007 1.366 2.199 14.470 637 11.453

2008 1.434 2.309 15.194 649 24.453

2009 1.506 2.425 15.954 662 38.923

2010 1.581 2.546 16.751 676 15.198

Totaal

60.401

70.802

61.030

44.989

49.552

56.503

61.749

38.604

30.125

44.040

59.469

36.752

VOORZIENINGEN ONDERHOUD

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2006

2006

2007

2008

2009

2010

Totaal per 1 januari

43.773

25.949

62.126

73.205

105.630

72.128

72.128

72.128

72.128

72.128

72.128

72.128

Dotaties (groot onderhoud) Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen (groot onderhoud) Aanschaf pastorie

19.513

46.739

31.538

15.882 31.432

17.470

Totaal per 31 december Saldo voorzieningen (groot) onderhoud Totaal Onderhoud Gebouwen

Historie

Prognose

11,1% 0,0% -8,5% -4,6% -14,9% 260,2% -18,8% -13,6% 26,2% -5,5%

4,0% 1,0% 2,5% 0,0% 1,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 1,0%

-3,6% 2,1% 6,2% 4,6% -10,4% -2,6%

5,0% 5,0% 5,0% 2,0% 100,0% van MJR

0,0% 0,0%

-37.336

-10.563

-20.458

-14.889

-50.972

25.949

62.126

73.205

105.630

72.128

-17.824

36.177

11.079

32.425

-33.502

64.681

22.408

35.334

28.574

66.927

9,1%

72.128

72.128

3

72.128

72.128

72.128

72.128

72.128


HERVORMD BATEN

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

V.V.B. Kerk Kollekten Kerk Giften en Generale Kas Diverse baten

212.674 34.543 11.702 12.781

208.371 34.449 11.206 15.367

214.869 34.602 10.842 19.615

221.794 37.626 10.510 18.695

229.776 38.803 10.629 17.569

224.000 38.900 9.700 17.100

230.000 39.000 10.000 15.200

231.150 39.195 10.000 15.504

232.306 39.391 10.000 15.814

233.467 39.588 10.000 16.130

234.635 39.786 10.000 16.453

235.808 39.985 10.000 16.782

Totaal baten

271.700

269.393

279.928

288.625

296.777

289.700

294.200

295.849

297.511

299.186

300.873

302.575

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

148.932 10.773 38.202 63.722 5.445 2.300

142.067 11.575 35.240 70.687 5.446 1.786

159.725 12.610 34.315 64.056 5.446 1.572

126.290 11.954 38.900 100.858 5.445 1.982

99.657 19.696 39.828 128.766 4.810 1.753

169.350 13.500 43.700 62.900 4.080 2.200

169.102 15.000 44.263 61.292 4.246 4.950

174.175 15.300 45.217 63.457 4.246 4.851

179.400 15.606 46.194 65.707 4.246 4.754

184.782 15.918 47.194 68.047 4.246 4.659

190.326 16.236 48.216 70.480 4.246 4.566

196.036 16.561 49.263 73.010 4.246 4.474

LASTEN Salarissen predikanten Vergoedingen aan derden Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Rente Saldo

Historie

Prognose

2,0% 3,1% -2,3% 9,4%

0,5% 0,5% 0,0% 2,0%

-8,3% 20,7%

3,0% 2,0% spec. spec. 0,0% -2,0%

-2,9% -5,9%

2.326

2.592

2.204

3.196

2.267

-6.030

-4.653

-11.397

-18.396

-25.660

-33.197

-41.016

271.700

269.393

279.928

288.625

296.777

289.700

294.200

295.849

297.511

299.186

300.873

302.575

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Vorderingen Geldmiddelen

139.368 15.573 561.036

133.924 26.067 575.749

128.478 12.961 630.885

123.033 22.634 689.449

156.239 15.053 748.994

Totaal debet

715.978

735.740

772.324

835.116

920.286

1999

2000

2001

2002

2003

Kapitaal Onderhoudsvoorzieningen (en wijkfondsen) Eigen Vermogen

123.763 484.882 608.644

126.355 511.056 637.411

128.559 546.495 675.054

131.757 600.978 732.735

134.023 679.487 813.510

2,1% 10,0% 8,4%


18.718 88.615 107.334

15.883 82.446 98.329

13.047 84.223 97.270

10.211 92.170 102.381

9.644 97.133 106.777

-12,1% 2,4% -0,1%

Totaal credit

715.978

735.740

772.324

835.116

920.287

Totaal lasten

BALANS per 31 DECEMBER DEBET

CREDIT

3,0% -0,8% 8,4%

2004

2005

4

2006

2007

2008

2009

2010


HERVORMD

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

Specificatie Algemene kosten Kosten classis / Quotum Telefoon Evangelisatiecommissie College van kerkrentmeesters Wijkbegroting Jeugdwerk Lokale omroep/kerktelefoon Diversen

1999 11.182 830 1.815 10.084 7.619 4.765 987 920

2000 11.616 561 2.269 6.341 7.884 4.946 998 625

2001 11.809 700 2.269 5.948 7.294 4.538 1.021 736

2002 12.202 755 2.269 7.383 10.061 4.500 1.099 631

2003 12.254 761 2.269 7.824 10.601 4.500 926 693

2004 13.000 950 2.300 9.300 10.250 5.500 1.300 1.100

2005 13.000 850 2.273 9.300 10.250 6.390 1.200 1.000

2006 13.325 859 2.330 9.393 10.506 6.550 1.230 1.025

2007 13.658 867 2.388 9.487 10.769 6.713 1.261 1.051

2008 14.000 876 2.448 9.582 11.038 6.881 1.292 1.077

2009 14.350 885 2.509 9.678 11.314 7.053 1.325 1.104

2010 14.708 893 2.572 9.774 11.597 7.230 1.358 1.131

Totaal

38.202

35.240

34.315

38.900

39.828

43.700

44.263

45.217

46.194

47.194

48.216

49.263

Specificatie Kosten gebouwen Verzekeringen en belastingen Gas, elektra en water Dotaties onderhoudsfondsen

1999 5.154 12.282 46.286

2000 4.923 12.445 53.319

2001 4.466 13.644 45.946

2002 5.242 11.616 84.000

2003 8.777 16.989 103.000

2004 5.750 15.150 42.000

2005 8.150 17.142 36.000

2006 8.558 17.999 36.900

2007 8.985 18.899 37.823

2008 9.435 19.844 38.768

2009 9.906 20.836 39.737

2010 10.402 21.878 40.731

Totaal

63.722

70.687

64.056

100.858

128.766

62.900

61.292

63.457

65.707

68.047

70.480

73.010

VOORZIENINGEN

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010


473.292

484.882

511.056

546.495

600.978

679.487

876.474

845.244

871.297

866.115

869.402

885.112

46.286 8.813 15.383 -58.893

53.319 9.312 15.519 -51.978

45.946 8.874 20.421 -39.802

84.000 8.973 19.700 -58.190

103.000 28.866 21.900 -75.258

42.000 9.000 16.987 -90.000 219.000

36.000 9.000 21.912 -98.143

36.900 9.090 21.131 -41.068

37.823 9.181 21.782 -73.968

38.768 9.273 21.653 -66.408

39.737 9.365 21.735 -55.128

40.731 9.459 22.128 -49.813

484.882

511.056

546.495

600.978

679.487

876.474

845.244

871.297

866.115

869.402

885.112

907.617

11.590

26.174

35.439

54.483

78.509

196.987

-31.231

26.054

-5.182

3.286

15.710

22.505

Dotaties Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen Opbrengst verkoop pastorie Andante 13 Totaal per 31 december Saldo voorzieningen onderhoud

Historie

Prognose

2,4% -2,1% 6,3% -5,6% 9,8% -1,4% -1,5% -6,2%

2,5% 1,0% 2,5% 1,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%

17,6% 9,6% 30,6%

5,0% 5,0% 2,5%

56,9% 10,6% 6,9%

1,0% 2,5% 100,0% van MJR

2,203709

5

25-01-2005

Bijlage 1b

Financiële meerjarenraming PKN 2005-2010

Protestantse Gemeente te

Behorende bij beleidsvoornemens 2005-2010 van het College van Kerkrentmeesters


B1b. MJR Financieel PKN

PKN BATEN

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

V.V.B. Kerk Kollekten Kerk Giften en Generale Kas Diverse baten (o.a. verhuur)

378.450 50.900 10.700 60.100

385.222 51.060 11.005 40.700

387.148 51.315 11.010 41.004

389.084 51.572 11.015 41.314

391.030 51.830 11.020 41.630

392.985 52.089 11.025 41.953

394.950 52.349 11.030 42.282

Totaal baten

500.150

487.987

490.478

492.985

495.510

498.052

500.611

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Salarissen (incl. 4,0 FTE predikanten) Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Algemene kosten

312.850 119.403 4.080 77.600

307.102 109.052 4.246 83.634

306.475 112.662 4.246 85.306

315.516 116.412 4.246 87.028

324.826 120.307 4.246 88.800

334.411 124.353 4.246 90.624

344.281 128.558 4.246 92.500

Saldo

-13.783

-16.046

-18.212

-30.217

-42.669

-55.583

-68.974

Totaal lasten

500.150

487.987

490.478

492.985

495.510

498.052

500.611

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

-7.753

-11.393 -12.186 11.885

-6.815 12.100 11.825

-11.821 22.381 11.788

-17.009 10.581 11.750

-22.386 -2.971 11.711

-27.958 21.346 11.472

Hervormde baten/lasten Hervormde voorzieningen onderhoud

-6.030 196.987

-4.653 -31.231

-11.397 26.054

-18.396 -5.182

-25.660 3.286

-33.197 15.710

-41.016 22.505

PKN exploitatie/baten lasten PKN voorzieningen Totaal

-13.783 196.987 183.205

-16.046 -43.416 -59.462

-18.212 38.154 19.942

-30.217 17.199 -13.018

-42.669 13.867 -28.801

-55.583 12.739 -42.843

-68.974 43.852 -25.123

LASTEN

Saldo Gereformeerde baten/lasten Geref. voorzieningen onderhoud Geref. voorziening vervanging pastorie

Totaaloverzicht 2005- 2010

G Onderhoud Algemeen

G Vervanging Pastorie

H Onderhoud Algemeen

PKN Onderhoud Algemeen

PKN Vervanging Pastorie

PKN Totaal

Stand per 1 januari 2005

130.605

230.520

876.474

1.007.079

230.520

1.237.599

Rente Giften / Acties Dotaties t.l.v. staat van baten en lasten

21.978

70.431

130.341 55.368 229.959

152.319 55.368 424.177

70.431

194.218

222.749 55.368 424.177

1.399.763

Onttrekkingen. Onderhoud Stand per 31 december 2010

-155.605 191.196

300.951

Cumulatief saldo voorzieningen

60.591

70.431

Cumulatief saldo baten en lasten

-97.381

-384.525

-540.130

907.617

1.098.813

300.951

31.143

91.734

70.431

-134.320

-231.700

1

-540.130

162.164 -231.700


GEREFORMEERD EURO 2004

EURO 2005

EURO 2006

EURO 2007

EURO 2008

EURO 2009

EURO 2010


135.550 12.600 12.000 25.000 6.300 17.500 1.000 500

136.228 12.663 12.060 25.000 6.332

136.909 12.726 12.120 25.000 6.363

137.593 12.790 12.181 25.000 6.395

138.281 12.854 12.242 25.000 6.427

138.973 12.918 12.303 25.000 6.459

139.668 12.983 12.365 25.000 6.491

1.005 500

1.010 500

1.015 500

1.020 500

1.025 500

1.030 500

Totaal baten

210.450

193.787

194.629

195.474

196.324

197.178

198.037

BATEN

LASTEN Salarissen Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Kosten kerkbode Saldo Totaal lasten

Historie Prognose gem.jaarlijkse jaarlijkse aanpassing aanpassing 1,1% 1,7% 2,5% 1,8% 0,2% 437,6% -14,8%

0,5% 0,5% 0,5% 0,0% 0,5% 0,0% 0,5% 0,0%

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

130.000 24.700 56.503

123.000 27.351 47.760

117.000 28.097 49.206

120.510 28.868 50.705

124.125 29.663 52.260

127.849 30.484 53.873

131.685 31.332 55.547

8,8% 2,9% -4,5%

3,0% spec. spec.

7.000

7.070

7.141

7.212

7.284

7.357

7.431

-2,7%

1,0%

-7.753

-11.393

-6.815

-11.821

-17.009

-22.386

-27.958

210.450

193.787

194.629

195.474

196.324

197.178

198.037

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

BALANS per 31 DECEMBER DEBET Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Financiële vaste activa (hypotheek u/g) Vorderingen Geldmiddelen

-1,9% -9,5% -11,5%

Totaal debet

CREDIT

2004

2005

2006

2007

Kapitaal (incl. vervangingsreserve pastorie) Onderhoudsvoorzieningen Eigen Vermogen

2008

2009

2010 -2,1% 44,5% 1,4%


-24,9% 12,9% -10,3%

Totaal credit

2



EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

2004 9.400 700 700 800 1.500 5.500 1.000 1.500 1.600 2.000

2005 9.776 707 718 800 1.515 5.638 3.000 1.538 1.640 2.020

2006 10.167 714 735 800 1.530 5.778 3.075 1.576 1.681 2.040

2007 10.574 721 754 800 1.545 5.923 3.152 1.615 1.723 2.061

2008 10.997 728 773 800 1.561 6.071 3.231 1.656 1.766 2.081

2009 11.437 736 792 800 1.577 6.223 3.311 1.697 1.810 2.102

2010 11.894 743 812 800 1.592 6.378 3.394 1.740 1.856 2.123

Totaal

24.700

27.351

28.097

28.868

29.663

30.484

31.332

Specificatie Kosten gebouwen Vaste lasten Verzekeringen Gas en elektra Water Dotaties onderhoudsfondsen Reservering groot onderhoud Extra reservering groot onderhoud

2004 1.180 1.900 12.500 600 40.323

2005 1.239 1.995 13.125 612 30.789

2006 1.301 2.095 13.781 624 31.404

2007 1.366 2.199 14.470 637 32.032

2008 1.434 2.309 15.194 649 32.673

2009 1.506 2.425 15.954 662 33.327

2010 1.581 2.546 16.751 676 33.993

Totaal

56.503

47.760

49.206

50.705

52.260

53.873

55.547

VOORZIENINGEN ONDERHOUD

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Totaal per 1 januari Dotaties Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen Aanschaf pastorie

72.128

72.128 30.789

59.942 31.404

72.043 32.032

94.424 32.673

105.005 33.327

102.034 33.993

1.803 -44.778

1.499 -20.803

1.801 -11.453

2.361 -24.453

2.625 -38.923

2.551 -15.198

Totaal per 31 december

72.128

59.942

72.043

94.424

105.005

102.034

123.381

-12.186

12.100

22.381

10.581

-2.971

21.346

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Totaal per 1 januari Dotaties Giften / Speciale acties Rente (van hypotheek o/g en sparen) Aanschaf pastorie

230.520

242.405

254.230

266.018

277.768

289.479

11.885

11.825

11.788

11.750

11.711

11.472


242.405

254.230

266.018

277.768

289.479

300.951

11.885

11.825

11.788

11.750

11.711

11.472

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Totaal per 1 januari Dotaties Rente (van hypotheek o/g en sparen) Onttrekking

58.477

59.939

61.437

62.973

64.547

66.161

1.462

1.498

1.536

1.574

1.614

1.654


59.939

61.437

62.973

64.547

66.161

67.815

1.462

1.498

1.536

1.574

1.614

1.654

Saldo voorzieningen onderhoud VOORZIENING VERVANGING PASTORIE

2004

Saldo voorziening vervanging pastorie VOORZIENING ALGEMENE RESERVE

Saldo voorziening algemene reserve

2004

3

Historie

Prognose

11,1% 0,0% -8,5% -4,6% -14,9% 260,2% -18,8% -13,6% 26,2% -5,5%

4,0% 1,0% 2,5% 0,0% 1,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 1,0%

-3,6% 2,1% 6,2% 4,6% -10,4% -2,6%

5,0% 5,0% 5,0% 2,0% 2,5%

9,1%

0,0% 2,5% 100,0% van MJR

2,5%


HERVORMD BATEN

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010


224.000 38.900 9.700 17.100

230.000 39.000 10.000 15.200

231.150 39.195 10.000 15.504

232.306 39.391 10.000 15.814

233.467 39.588 10.000 16.130

234.635 39.786 10.000 16.453

235.808 39.985 10.000 16.782

Totaal baten

289.700

294.200

295.849

297.511

299.186

300.873

302.575

LASTEN Salarissen predikanten Vergoedingen aan derden Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Rente Saldo Totaal lasten

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

169.350 13.500 43.700 62.900 4.080 2.200

169.102 15.000 44.263 61.292 4.246 4.950

174.175 15.300 45.217 63.457 4.246 4.851

179.400 15.606 46.194 65.707 4.246 4.754

184.782 15.918 47.194 68.047 4.246 4.659

190.326 16.236 48.216 70.480 4.246 4.566

196.036 16.561 49.263 73.010 4.246 4.474

-6.030

-4.653

-11.397

-18.396

-25.660

-33.197

-41.016

289.700

294.200

295.849

297.511

299.186

300.873

302.575

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Historie

Prognose

2,0% 3,1% -2,3% 9,4%

0,5% 0,5% 0,0% 2,0%

-8,3% 20,7%

3,0% 2,0% spec. spec. 0,0% -2,0%

-2,9% -5,9%

BALANS per 31 DECEMBER DEBET Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Vorderingen Geldmiddelen

3,0% -0,8% 8,4%

Totaal debet

CREDIT

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Kapitaal Onderhoudsvoorzieningen (en wijkfondsen) Eigen Vermogen

2,1% 10,0% 8,4%


-12,1% 2,4% -0,1%

Totaal credit

HERVORMD

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO


2004 13.000 950 2.300 9.300 10.250 5.500 1.300 1.100

2005 13.000 850 2.273 9.300 10.250 6.390 1.200 1.000

2006 13.325 859 2.330 9.393 10.506 6.550 1.230 1.025

2007 13.658 867 2.388 9.487 10.769 6.713 1.261 1.051

2008 14.000 876 2.448 9.582 11.038 6.881 1.292 1.077

2009 14.350 885 2.509 9.678 11.314 7.053 1.325 1.104

2010 14.708 893 2.572 9.774 11.597 7.230 1.358 1.131

Totaal

43.700

44.263

45.217

46.194

47.194

48.216

49.263


2004 5.750 15.150 42.000

2005 8.150 17.142 36.000

2006 8.558 17.999 36.900

2007 8.985 18.899 37.823

2008 9.435 19.844 38.768

2009 9.906 20.836 39.737

2010 10.402 21.878 40.731

Totaal

62.900

61.292

63.457

65.707

68.047

70.480

73.010

VOORZIENINGEN

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010


679.487

876.474

845.244

871.297

866.115

869.402

885.112

Dotaties Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen Opbrengst verkoop pastorie Andante 13

42.000 9.000 16.987 -90.000 219.000

36.000 9.000 21.912 -98.143

36.900 9.090 21.131 -41.068

37.823 9.181 21.782 -73.968

38.768 9.273 21.653 -66.408

39.737 9.365 21.735 -55.128

40.731 9.459 22.128 -49.813


876.474

845.244

871.297

866.115

869.402

885.112

907.617

Saldo voorzieningen onderhoud

196.987

-31.231

26.054

-5.182

3.286

15.710

22.505

4

Historie

Prognose

2,4% -2,1% 6,3% -5,6% 9,8% -1,4% -1,5% -6,2%

2,5% 1,0% 2,5% 1,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%

17,6% 9,6% 30,6%

5,0% 5,0% 2,5%

56,9% 10,6% 6,9%

1,0% 2,5% 100,0% van MJR

25-01-2005

Bijlage 2 Meerjarenraming onderhoud gebouwen 2005 – 2010


Behorend bij beleidsvoornemens 2005 – 2010 van het College van Kerkrentmeesters


B2. MJR Onderhoud

Meerjarenraming ter zake de gebouwen van de Protestantse Gemeente te Krimpen aan den Ijssel d.d. 12 november 2004

Periode 2004-2010 Gebouw IJsseldijkkerk De Rank De Wingerd De Ark pastorie IJsseldijk 234 pastorie De Vroedschap 26 pastorie Populierenlaan 101 Totaal

2004 23.050 33.585 32.895 22.400 18.790 21.200 2.950 154.870

2005 54.150 27.985 10.705 37.800 2.790 6.240 3.250 142.920

2006 15.050 7.335 8.755 10.900 6.540 2.240 11.050 61.870

2007 36.550 7.335 16.055 2.400 3.790 17.240 2.050 85.420

2008 27.790 18.035 9.555 14.400 5.790 4.740 10.550 90.860

opmerkingen: * alle bedragen incl. 19% btw

10

2009 31.840 7.335 19.795 28.000 2.790 2.240 2.050 94.050

2010 15.050 7.335 22.745 2.800 2.790 12.240 2.050 65.010

totaal 203.480 108.945 120.505 118.700 43.280 64.140 33.950 693.000

MJR Financieel Krimp

PKN BATEN

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

V.V.B. Kerk Kollekten Kerk Giften en Generale Kas Diverse baten (o.a. verhuur)

359.161 45.485 14.707 36.923

353.805 46.404 11.961 54.421

364.662 46.550 11.225 62.260

374.814 49.922 11.054 61.890

382.585 50.819 11.859 65.860

378.450 50.900 10.700 60.100

381.361 50.760 10.980 56.600

373.734 49.745 10.460 54.310

366.259 48.750 9.966 52.123

358.934 47.775 9.496 50.036

351.755 46.819 9.049 48.044

344.720 45.883 8.624 46.141

Totaal baten

456.275

466.590

484.697

497.680

511.123

500.150

499.701

488.248

477.098

466.241

455.667

445.368

LASTEN Salarissen Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Algemene kosten Saldo Totaal lasten

1999

1999

1999

1999

1999

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

255.341 124.123 9.529 69.004

229.699 141.489 7.942 66.803

281.918 125.086 7.942 67.369

265.984 145.847 5.445 76.922

248.628 178.318 4.810 71.712

312.850 123.435 4.080 77.600

307.102 127.518 4.246 84.126

309.857 104.141 4.246 86.522

324.891 96.977 4.246 89.001

340.667 114.532 4.246 91.566

357.223 133.842 4.246 94.220

374.597 111.282 4.246 96.968

-1.722

20.657

2.382

3.482

7.655

-17.815

-23.291

-16.517

-38.017

-84.770

-133.864

-141.725

456.275

466.590

484.697

497.680

511.123

500.150

499.701

488.248

477.098

466.241

455.667

445.368

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

BALANS per 31 DECEMBER DEBET Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Financiële vaste activa (hypotheek u/g) Vorderingen Geldmiddelen Totaal debet

CREDIT

1999

2000

2001

2002

2003

205.280

197.340

183.953 155.425 100.175 903.192

217.159 153.025 62.237 932.413

1.342.744

1.364.833

91.472 899.555

88.787 968.159

189.398 157.825 65.632 834.657

1.196.307

1.254.286

1.247.511

1999

1999

1999

1999

1999

Kapitaal Onderhoudsvoorzieningen Eigen Vermogen

442.795 510.831 953.626

463.452 573.182 1.036.635

465.835 619.700 1.085.535

469.320 706.608 1.175.928

426.813 751.615 1.178.428


101.886 140.795 242.681

61.601 156.050 217.651

13.501 148.475 161.976

10.665 156.151 166.816

10.098 176.309 186.406

1.196.307

1.254.286

1.247.511

1.342.744

1.364.834

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

-4.048 -17.824

18.065 36.177

178 11.079

286 32.425

5.388 -33.502

-11.785

-18.638

6.752 -72.128

4.237

-23.131

-52.408

-39.988

Totaal credit

Saldo Gereformeerde baten/lasten Gereformeerde voorzieningen Hervormde baten/lasten Hervormde voorzieningen

2.326 11.590

2.592 26.174

2.204 35.439

3.196 54.483

2.267 78.509

-6.030 157.587

-4.653 -46.215

-23.269 16.363

-42.253 -18.754

-61.638 -10.040

-81.455 2.967

-101.738 9.700

PKN exploitatie/baten lasten PKN voorzieningen

-1.722 -6.234

20.657 62.351

2.382 46.518

3.482 86.908

7.655 45.007

-17.815 157.587

-23.291 -46.215

-16.517 -55.765

-38.017 -18.754

-84.770 -10.040

-133.864 2.967

-141.725 9.700

Cumulatief saldo vanaf 2004

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

-11.785

-30.423

-95.799

-91.562

-114.694

-167.102

-207.090

Hervormd

151.557

100.689

93.784

32.777

-38.902

-117.390

-209.428

PKN

139.773

70.267

-2.015

-58.786

-153.595

-284.492

-416.517

Gereformeerd

11


GEREFORMEERD BATEN

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

Historie gem.jaarlijkse aanpassing

Prognose jaarlijkse aanpassing

1,1% 1,7% 2,5% 1,8% 0,2% 437,6% -14,8%

-2,0% -2,0% -2,0% -5,0% -2,0% -2,0% -2,0% 0,0%

142.214 32.835 38.272

8,8% 2,9% -4,5%

5,0% spec. spec.

8.934

9.381

-2,7%

5,0%

-52.408

-39.988

EURO

EURO

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010


129.444 10.799 10.943 22.884 6.243 1.257 3.005

127.910 11.527 11.955 25.834 5.997 9.818 755 3.402

131.492 11.849 11.948 25.592 6.452 15.640 383 1.413

135.002 11.729 12.296 28.270 6.289 14.209 544 716

134.993 11.516 12.016 24.567 6.300 23.261 1.230 463

135.550 12.600 12.000 25.000 6.300 17.500 1.000 500

132.839 12.348 11.760 23.750 6.174 17.150 980 500

130.182 12.101 11.525 22.563 6.051 16.807 960 500

127.579 11.859 11.294 21.434 5.930 16.471 941 500

125.027 11.622 11.068 20.363 5.811 16.141 922 500

122.526 11.389 10.847 19.345 5.695 15.819 904 500

120.076 11.162 10.630 18.377 5.581 15.502 886 500

Totaal baten

184.575

197.197

204.769

209.055

214.346

210.450

205.501

200.688

196.008

191.455

187.025

182.714

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Salarissen Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Kosten kerkbode

95.636 20.907 60.401 4.084 7.595

76.057 22.397 70.802 2.496 7.381

109.583 24.342 61.030 2.496 7.140

127.740 29.109 44.989

129.275 23.354 49.552

130.000 24.700 60.535

123.000 27.563 66.226

117.000 28.536 40.684

122.850 29.548 31.270

128.993 30.600 46.485

135.442 31.695 63.362

6.931

6.777

7.000

7.350

7.718

8.103

8.509

Saldo

-4.048

18.065

178

286

5.388

-11.785

-18.638

6.752

4.237

-23.131

184.575

197.197

204.769

209.055

214.346

210.450

205.501

200.688

196.008

191.455

187.025

182.714

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

LASTEN

Totaal lasten


1999

2000

2001

2002

2003

Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Financiële vaste activa (hypotheek u/g) Vorderingen Geldmiddelen

65.912

63.416

75.898 338.519

62.720 392.410

60.920 157.825 52.671 203.772

60.920 155.425 77.541 213.743

60.920 153.025 47.184 183.419

Totaal debet

480.329

518.546

475.187

507.628

444.547

1999

2000

2001

2002

2003


319.032 25.949 344.981

337.097 62.126 399.224

337.276 73.205 410.481

337.563 105.630 443.193

292.790 72.128 364.918

-2,1% 44,5% 1,4%


83.167 52.180 135.348

45.718 73.604 119.322

454 64.252 64.706

454 63.981 64.435

454 79.176 79.629

-24,9% 12,9% -10,3%

Totaal credit

480.329

518.546

475.187

507.628

444.547

CREDIT

-1,9% -9,5% -11,5%

2004

2005

2006

2007

2008

12

2009

2010



EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

1999 6.460 645 1.052 908 2.779 471 2.972 2.772 783 2.378

2000 7.701 1.034 421 908 2.038 3.050 3.247 3.232 431 334

2001 8.118 681 636 908 3.136 1.862 3.181 2.646 2.228 947

2002 8.025 696 676 1.088 4.023 1.625 2.902 5.196 3.362 1.516

2003 9.329 646 693 741 1.120 5.369 735 1.266 1.602 1.853

2004 9.400 700 700 800 1.500 5.500 1.000 1.500 1.600 2.000

2005 9.870 714 718 816 1.530 5.638 3.000 1.538 1.640 2.100

2006 10.364 728 735 832 1.561 5.778 3.075 1.576 1.681 2.205

2007 10.882 743 754 849 1.592 5.923 3.152 1.615 1.723 2.315

2008 11.426 758 773 866 1.624 6.071 3.231 1.656 1.766 2.431

2009 11.997 773 792 883 1.656 6.223 3.311 1.697 1.810 2.553

2010 12.597 788 812 901 1.689 6.378 3.394 1.740 1.856 2.680

Totaal

21.220

22.397

24.342

29.109

23.354

24.700

27.563

28.536

29.548

30.600

31.695

32.835

Specificatie Kosten gebouwen Vaste lasten Verzekeringen Gas en elektra Water Onderhoud gebouwen (regulier onderhoud) Reservering groot onderhoud Extra reservering groot onderhoud

1999 1.215 1.652 10.233 444 27.345 19.513

2000 1.073 1.734 8.964 446 11.846 19.513 27.227

2001 935 1.696 11.240 745 14.876 28.361 3.176

2002 2.837 1.797 10.465 323 13.685 15.882

2003 1.042 1.790 12.769 526 15.955 17.470

2004 1.180 1.900 12.500 600 44.355

2005 1.239 1.995 13.125 612 49.255

2006 1.301 2.095 13.781 624 22.883

2007 1.366 2.199 14.470 637 12.598

2008 1.434 2.309 15.194 649 26.898

2009 1.506 2.425 15.954 662 42.815

2010 1.581 2.546 16.751 676 16.717

Totaal

60.401

70.802

61.030

44.989

49.552

60.535

66.226

40.684

31.270

46.485

63.362

38.272

2007

2008

2009

2010

VOORZIENINGEN ONDERHOUD Totaal per 1 januari Dotaties (groot onderhoud) Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen (groot onderhoud) Aanschaf pastorie Totaal per 31 december Saldo voorzieningen (groot) onderhoud Totaal Onderhoud Gebouwen

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2006

2006

43.773

25.949

62.126

73.205

105.630

72.128

72.128

72.128

19.513

46.739

31.538

15.882 31.432

17.470

-37.336

-10.563

-20.458

-14.889

-50.972

25.949

62.126

73.205

105.630

72.128

-17.824

36.177

11.079

32.425

-33.502

64.681

22.408

35.334

28.574

66.927

Prognose

11,1% 0,0% -8,5% -4,6% -14,9% 260,2% -18,8% -13,6% 26,2% -5,5%

5,0% 2,0% 2,5% 2,0% 2,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 5,0%

-3,6% 2,1% 6,2% 4,6% -10,4% -2,6%

5,0% 5,0% 5,0% 2,0% 110,0% van MJR

9,1%

-72.128 72.128

Historie

72.128 -72.128

13

0,0% 0,0%


HERVORMD BATEN

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010


212.674 34.543 11.702 12.781

208.371 34.449 11.206 15.367

214.869 34.602 10.842 19.615

221.794 37.626 10.510 18.695

229.776 38.803 10.629 17.569

224.000 38.900 9.700 17.100

230.000 39.000 10.000 15.200

225.400 38.220 9.500 14.440

220.892 37.456 9.025 13.718

216.474 36.706 8.574 13.032

212.145 35.972 8.145 12.380

207.902 35.253 7.738 11.761

Totaal baten

271.700

269.393

279.928

288.625

296.777

289.700

294.200

287.560

281.091

274.786

268.643

262.654

LASTEN Salarissen predikanten Vergoedingen aan derden Algemene kosten Kosten gebouwen Afschrijving gebouwen Rente Saldo Totaal lasten

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

148.932 10.773 38.202 63.722 5.445 2.300

142.067 11.575 35.240 70.687 5.446 1.786

159.725 12.610 34.315 64.056 5.446 1.572

126.290 11.954 38.900 100.858 5.445 1.982

99.657 19.696 39.828 128.766 4.810 1.753

169.350 13.500 43.700 62.900 4.080 2.200

169.102 15.000 44.263 61.292 4.246 4.950

177.557 15.300 45.319 63.457 4.246 4.950

186.435 15.606 46.400 65.707 4.246 4.950

195.757 15.918 47.507 68.047 4.246 4.950

205.545 16.236 48.641 70.480 4.246 4.950

215.822 16.561 49.802 73.010 4.246 4.950

2.326

2.592

2.204

3.196

2.267

-6.030

-4.653

-23.269

-42.253

-61.638

-81.455

-101.738

271.700

269.393

279.928

288.625

296.777

289.700

294.200

287.560

281.091

274.786

268.643

262.654

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Historie

Prognose

2,0% 3,1% -2,3% 9,4%

-2,0% -2,0% -5,0% -5,0%

-8,3% 20,7%

5,0% 2,0% spec. spec. 0,0% 0,0%

-2,9% -5,9%


1999

2000

2001

2002

2003

Vaste activa (gebouwen, pastorieën) Vorderingen Geldmiddelen

139.368 15.573 561.036

133.924 26.067 575.749

128.478 12.961 630.885

123.033 22.634 689.449

156.239 15.053 748.994

Totaal debet

715.978

735.740

772.324

835.116

920.286

CREDIT

3,0% -0,8% 8,4%

1999

2000

2001

2002

2003


123.763 484.882 608.644

126.355 511.056 637.411

128.559 546.495 675.054

131.757 600.978 732.735

134.023 679.487 813.510

2004

2005

2006

2007

2008

2,1% 10,0% 8,4%


18.718 88.615 107.334

15.883 82.446 98.329

13.047 84.223 97.270

10.211 92.170 102.381

9.644 97.133 106.777

-12,1% 2,4% -0,1%

Totaal credit

715.978

735.740

772.324

835.116

920.287

14

2009

2010


HERVORMD

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO


1999 11.182 830 1.815 10.084 7.619 4.765 987 920

2000 11.616 561 2.269 6.341 7.884 4.946 998 625

2001 11.809 700 2.269 5.948 7.294 4.538 1.021 736

2002 12.202 755 2.269 7.383 10.061 4.500 1.099 631

2003 12.254 761 2.269 7.824 10.601 4.500 926 693

2004 13.000 950 2.300 9.300 10.250 5.500 1.300 1.100

2005 13.000 850 2.273 9.300 10.250 6.390 1.200 1.000

2006 13.325 867 2.330 9.486 10.506 6.550 1.230 1.025

2007 13.658 884 2.388 9.676 10.769 6.713 1.261 1.051

2008 14.000 902 2.448 9.869 11.038 6.881 1.292 1.077

2009 14.350 920 2.509 10.067 11.314 7.053 1.325 1.104

2010 14.708 938 2.572 10.268 11.597 7.230 1.358 1.131

Totaal

38.202

35.240

34.315

38.900

39.828

43.700

44.263

45.319

46.400

47.507

48.641

49.802


1999 5.154 12.282 46.286

2000 4.923 12.445 53.319

2001 4.466 13.644 45.946

2002 5.242 11.616 84.000

2003 8.777 16.989 103.000

2004 5.750 15.150 42.000

2005 8.150 17.142 36.000

2006 8.558 17.999 36.900

2007 8.985 18.899 37.823

2008 9.435 19.844 38.768

2009 9.906 20.836 39.737

2010 10.402 21.878 40.731

Totaal

63.722

70.687

64.056

100.858

128.766

62.900

61.292

63.457

65.707

68.047

70.480

73.010

VOORZIENINGEN Totaal per 1 januari Dotaties Giften / Speciale acties Rente Onderhoud gebouwen Opbrengst verkoop pastorie Andante 13 Totaal per 31 december Saldo voorzieningen onderhoud

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

473.292

484.882

511.056

546.495

600.978

679.487

837.074

790.859

807.222

788.468

778.428

781.395

46.286 8.813 15.383 -58.893

53.319 9.312 15.519 -51.978

45.946 8.874 20.421 -39.802

84.000 8.973 19.700 -58.190

103.000 28.866 21.900 -75.258

42.000 9.000 13.590 -126.002 219.000

36.000 9.000 16.741 -107.957

36.900 8.820 15.817 -45.174

37.823 8.644 16.144 -81.364

38.768 8.471 15.769 -73.048

39.737 8.301 15.569 -60.640

40.731 8.135 15.628 -54.794

484.882

511.056

546.495

600.978

679.487

837.074

790.859

807.222

788.468

778.428

781.395

791.095

11.590

26.174

35.439

54.483

78.509

157.587

-46.215

16.363

-18.754

-10.040

2.967

9.700

15

Historie

Prognose

2,4% -2,1% 6,3% -5,6% 9,8% -1,4% -1,5% -6,2%

2,5% 2,0% 2,5% 2,0% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%

17,6% 9,6% 30,6%

5,0% 5,0% 2,5%

56,9% 10,6% 6,9%

-2,0% 2,0% 110,0% van MJR

2,2037091


MEERJARENRAMING ONDERHOUD

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

EURO

Historie

d.d. 12 november 2004 VOORZIENINGEN IJsseldijkkerk De Rank De Wingerd De Ark pastorie IJsseldijk 234 pastorie De Vroedschap 26 pastorie Populierenlaan 101 Totaal

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Totaal

23.050 33.585 32.895 22.400 18.790 21.200 2.950

54.150 27.985 10.705 37.800 2.790 6.240 3.250

15.050 7.335 8.755 10.900 6.540 2.240 11.050

36.550 7.335 16.055 2.400 3.790 17.240 2.050

27.790 18.035 9.555 14.400 5.790 4.740 10.550

31.840 7.335 19.795 28.000 2.790 2.240 2.050

15.050 7.335 22.745 2.800 2.790 12.240 2.050

203.480 108.945 120.505 118.700 43.280 64.140 33.950

154.870

142.920

61.870

85.420

90.860

94.050

65.010

693.000

opmerkingen: * alle bedragen incl. 19% btw * prijspeil 2004

16

Prognose

IJsseldijkkerk

Wijk 1 gebouw: IJsseldijkkerk onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal

d.d. 12 november 2004 2004

2005

2006

2007

2008

4.800

4.500 4.800

850

850

3.000 4.800 1.000 850

2009

2010

4.800

4.800

850

850

2.100 2.100

10.000 4.800 3.000 850 2.100

320

320

320

320

320

320

320

3.700

4.000 3.700

3.700

3.700

3.700

600 3.700

3.700

4.800

1.300

1.300

260 260

260 260

260 260

260 260

1.000 260

260 260

260 260

110

110

110

110

110

15.000

110

2.650 2.100 31.840

2.650 2.100 15.050

1.250 2.100

2.650 2.100 23.050

8.000 17.000 20.000 2.650 2.100 54.150

2.650 2.100 15.050

2.650 2.100 36.550

2.650 2.100 27.790

opm.1:maatregelen inbraakpreventie 2:maatregelen brandpreventie 4:loper kerkzaal; div.linoleum 3:2004 onderhoud dak bijgebouw 5:verbouw garage tbv bereikbaarheid met hoogwerker 6:straatwerk tbv hoogwerker 7:geyser 8:schilderwerk resp.bijgebouw; stalen ramen kerk; ophalen bijgebouw CV-installatie 2 stuks Nefitt HR bouwjaar 2002 excl warmwatervoorziening geluidsinstallatie 2003 ged vernieuwd

17

totaal

opm.

17.500 8 33.600 4.000 7.200 3 4.200 1 en 2 0 2.240 0 0 0 4.600 6 25.900 0 0 0 2.600 0 0 0 2.560 7 1.820 0 15.660 0 0 0 9.250 4 2.100 17.000 0 0 20.000 5 18.550 14.700 203.480

Rank

Wijk 2 gebouw: de Rank onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal

d.d. 12 november 2004 2004

2005

2006

2007

2008

14.800

3.000

2.700

500 3.200

2009

2010

17.800 0 3.200 3.200

500

2.900

2.650 2.900

totaal

500 0 0 2.900

2.900

2.900

2.900

2.900

2.650 20.300 0 4.000 0

4.000

300

300

300

300

300

300

300

260

260

260

260

260

260

260

2.100 0 0 1.820 0 0

425

425

425

425

425

425

425

0 0 0 0 2.975

3.200 26.500 33.585

3.200 250 27.985

3.200 250 7.335

3.200 250 7.335

3.200 250 18.035

3.200 250 7.335

3.200 250 7.335

22.400 28.000 108.945

opm. 1:2008 onderhoud dak 3200euro CV-installatie 2 stuks Nefitt HR bouwjaar 2003 verzoek Huib Neven: 2005 5000 reserveren voor timmerwerk aan kozijnen en opknappen entree

18

opm.

1

Wingerd

Wijk 3 gebouw: de Wingerd onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal

d.d. 12 november 2004 2004

2005

2006

2.000

2007

2008

2009

10.000

2.000

2.000

3.000

2.650 15.000 2.100

2010

800

800

6.000

6.000

3.000 3.000 260 160 2.400

260 160 4.000 110

260 160

260 160

260 160

5.000 160

260 160

110

110

110

110

12.000

650 1.500 4.000

425

425

4.700 425

425

425

425

425

2.700 400 32.895

2.700 400 10.705

2.700 400 8.755

2.700 400 16.055

2.700 400 9.555

2.700 400 19.795

2.700 400 22.745

opm.1:cv.installatie 3:indien nodig; evt.opschuiven 4:maatregelen inbraakpreventie 5:geiser

19

totaal 14.000 0 7.650 15.000 2.100 0 1.600 0 0 0 12.000 0 0 0 0 3.000 3.000 0 0 6.560 1.120 4.000 14.950 0 650 0 0 1.500 4.000 4.700 2.975 0 18.900 2.800 120.505

opm.

3 4

1

5

Ark

Wijk 4: gebouw de Ark onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3.kerkklokken 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6.sanitair 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal

d.d. 12 november 2004 2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

totaal

15.000 0 3.000 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

2.000 0 1.000 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

17.000 0 4.000 0 0

0 0 0

0 0 400

0 5.000 0

0 0 0

1.000 0 0

0 0 0

0 0 400

1.000 5.000 800

0 0

0 0

0 0

0 0

3.000 0

0 0

0 0

3.000 0

0 0

0 0 15.000

0 0

0 0

2.000 2.000

0 0

0 0

2.000 2.000 15.000

400 0 0 2.000 0 0

400 0 0 0 0 5.000

400 3.500 0 0 0 0

400 0 0 0 0 0

400 0 0 0 1.000 0

8.000 0 0 18.000 0 0

400 0 0 0 0 0

0 0 0 0

15.000 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

15.000 0 0 0 0

1.500 500 22.400

1.500 500 37.800

1.500 500 10.900

1.500 500 2.400

1.500 500 14.400

1.500 500 28.000

1.500 500 2.800

10.500 3.500 118.700

verwarming: hete lucht type Mark 1996 2 stuks Remeha 1996 kelder heater 1970 dakbedekking kerkzaal 2000; vlak gedeelte 1992 geluidsinstallatie 1997 opm1:heater kelder 2:schuifwand kerkzaal 3:cv-ketels + div. leidingwerk 4:vaatwasser 5:keuken + geiser 6:vloerbedekking kerkzaal 7:meubilair kerkzaal vervallen i.o.m.Jan Moerman 8: plafondlampen kerkzaal

20

opm.

1

2

10.400 3 3.500 8 0 20.000 4 5 1.000 5.000 6 7

pastorie IJsseldijk 234

Wijk 1 gebouw: pastorie IJsseldijk 234 onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal

2004

d.d. 12 november 2004 2005

2006

2007

16.000

2008

2009

2010

3.000

totaal 19.000

0

0

1.040

1.040

1.040

1.040

1.040

1.040

1.040

7.280

250

250

4.000

250

250

250

250

5.500

1.000

1.000

1.500

1.500

1.500

1.500

1.500

1.500

1.500

10.500

18.790

2.790

6.540

3.790

5.790

2.790

2.790

43.280

opm.1;onderhoud garage naar kerkgebouw cv.installatie 1995

21

opm.

1

pastorie De Vroedschap 26

Wijk 2 gebouw: pastorie de vroedschap 26 onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal

2004

2005

d.d. 12 november 2004 2006

2007

2008

2009

2010

totaal

opm.

19.000 0 11.000 9.000 2.000

1

8.000

3.000

8.000

3.000 3.000

6.000 6.000

2.000

2.000

0 0 0

2.000 6.000

1.040

1.040

1.040

1.040

1.040

1.040

0 12.240

0 0 2.500

2.500 0 0 0 0 0

1.200

1.200

1.200

1.200

1.200

1.200

1.200

21.200

6.240

2.240

17.240

4.740

2.240

12.240

achterstallig onderhoud buitenom voor ingebruikname uit te voeren 2003/2004 10000euro opm.1:kozijn tpv balkon 2''verdieping 2: tuinhuisje cv.installatie 1994

22

0 0 0 0 0 0 8.400 0 64.140

2

pastorie Populierenlaan 101 Wijk 3 gebouw: pastorie Populierenlaan 101 onderdeel 1.0.0. BUITENWERK 1.1.0.bouwkundig 1.1.1.schilderwerk 1.1.2.gevelonderhoud 1.1.3.timmerwerk 1.1.4.daken/goten 1.1.5. 1.2.0.installaties 1.2.1.hwa/riolering 1.2.2.mech.ventilatie 1.2.3. 1.3.0.terrein 1.3.1.bestrating 1.3.2.tuin 2.0.0.BINNENWERK 2.1.0.bouwkundig 2.1.1.schilderwerk 2.1.2.timmerwerk 2.1.3. 2.2.0.installaties 2.2.1.cv/watervoorz. 2.2.2.electr.install. 2.2.3.geluidinstall. 2.2.4.keukeninstall. 2.2.5.riolering 2.2.6. 2.3.0.losse inventaris 2.3.1.vloerbedekking 2.3.2.vitrage 2.3.3.meubilair 2.3.4.dupliceermachine 2.3.5.div.apparatuur 2.4.0.diversen 2.4.1.klein onderhoud 2.5.0.orgel totaal

2004

2005

d.d. 12 november 2004 2006

2007

1.200

2008

2009

2010

7.500

totaal opm. 8.700 0 1.000 0 0

1.000

1

0 0 0 1.040

1.040

1.040

1.040

1.040

1.040

1.040

0 7.280

0 0 0 160

160

900

160

160

160

160

160

9.000

1.120 0 0 9.900 0 0 0 0 0 0 0

850

850

850

850

850

850

850

2.950

3.250

11.050

2.050

10.550

2.050

2.050

opm.1:elke 6 jaar ophalen schilderwerk 1000 elke 6 jaar schilderwerk 7000 2:2006 indien gewenst groot onderhoud keuken

23

5.950 0 33.950

2

25-01-2005

Bijlage 3

Balans per 31-12- 2003 hervormd



3. TOELICHTING OP DE BALANS

1. VASTE ACTIVA De vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen. Giften, subsidies etc. t.b.v. de aanschaf en renovatie van de activa zijn rechtstreeks toegevoegd aan de afschrijvingen.

Boekwaarde per 31 december 2002 Verkoop Burgemeester Aalberslaan Aankoop De Vroedschap Afschrijvingen t.l.v. exploitatie 2003

123.033 -14.962 52.978 -4.810 ---------156.239

Boekwaarde per 31 december 2003

Grond IJsseldijk Albert Schweitzerlaan Populierenlaan (50%) Gebouw (inclusief inventaris) IJsseldijkkerk IJsseldijkkerk - Verbouwing De Rank De Rank - Renovatie De Rank - Verbouwing De Wingerd (50%) Pastorie IJsseldijk IJsseldijk - Renovatie 1 IJsseldijk - Renovatie 2 Burgemeester Aalberslaan (verkocht) De Vroedschap Andante Orgels IJsseldijkkerk (Renovatie) De Rank De Wingerd (50%)

Aanschafwaarde

Boekwaarde 31-12-2002

6.807 13.346 18.113

6.807 13.346 13.575

180.764 160.266 131.818 90.987 216.135 171.973

104

104

16.418

1.678

7.079 90.756 87.048

Afschrijving 2.003

Boekwaarde 31-12-2003

6.807 13.346 13.575

4.311

14.740

4.311

14.962 378.750 110.503

53.510

2.120 908

50.858 52.602

46.696 13.613 12.289 ---------1.736.943

---------123.033

---------4.810

---------156.239

De IJsseldijkkerk is opgenomen in het register van beschermde monumenten (art. 10 Monumenten wet). De toren van de IJsseldijkkerk is eigendom van de Gemeente Krimpen aan den Ijssel.

2. VORDERINGEN De diverse te vorderen bedragen zijn als volgt samen te vatten:

Zaalhuur IJsseldijkkerk en De Rank Collecten Beheerscommissie De Wingerd Rente Overigen

-1-

31-12-2003 ____________

31-12-2002 ____________

2.334 3.741 -6.372 15.000 350 ---------15.053

2.504 2.045 2.735 15.000 350 ---------22.634


3. GELDMIDDELEN De geldmiddelen zijn als volgt samengesteld: 31-12-2003 ____________

31-12-2002 ____________

28.263 3.038 53.307 2.130 103.645 207.885 257.279

5.234 9.845 8.500 2.118 83.070 253.927 248.818

28.475 49.604 3.326 3.357 3.864 4.821 ---------748.994

12.180 61.531 2.823 635 638 130 ---------689.449

Stand 31-12-2002

Aflossing 2.002

Stand 31-12-2003

1.135 4.538 4.538 ---------10.211

567

568 4.538 4.538 ---------9.644

Bank ABN AMRO Rabobank Telerekeningen Kerkelijke Kasgeldrekening Spaarrekening Depositorekening Roparco Postbank Algemeen Kapitaalrekeningen Orgelfonds wijk I IJsseldijkkerk Orgelfonds wijk II De Rank Verjaardagsfonds wijk III De Wingerd Generale Kas

Bij de ABN AMRO bestaat de mogelijkheid een bankkrediet op te nemen van 22.289. Tot zekerheid van de bankier is het recht van eerste hypotheek verleend op De Rank.

4. LENINGEN Rente % Postbank lening I Postbank lening II G.F.R. Rabobank - De Wingerd

4,50% 4,75% 5,50%

Voor de leningen van de Postbank heeft de Gemeente Krimpen a/d IJssel zich borg gesteld. Tot zekerheid van de bankier is het recht van eerste hypotheek verleend op De Wingerd.

-2-

---------567


5. VOORZIENINGEN ONDERHOUD KERKGEBOUWEN Stand 31 december 2002 Dotatie 2003 Rente

Onderhoud e.d. Stand 31 december 2003 ONDERHOUD PASTORIËN Stand 31 december 2002 Dotatie 2003 Rente

IJsseldijkkerk

De Rank

De Wingerd

201.744 14.000 7.400 -----------223.144 -4.722 -----------218.422

116.013 22.000 3.300 -----------141.313 -29.973 -----------111.340

82.113 8.000 2.900 -----------93.013 -23.522 -----------69.492

IJsseldijk

Vroedschap

Andante

58.392 20.000 2.200 -----------80.592

25.977 22.000 900 -----------48.877

-----------80.592

17.285 17.000 1.200 -----------35.485 19.923 -7.966 -----------47.442

-8.378 -----------40.499

Orgelfonds I

Orgelfonds II

Verj.fonds III

54.737 4.030 2.200 -----------60.967 -263 -----------60.704

37.592 3.872 1.500 -----------42.964 -434 -----------42.530

7.125 1.041 300 -----------8.466 -----------8.466

31-12-2003 ____________

31-12-2002 ____________

11.989 1.146 19.520 17.119 908 1.559 6.710 7.767 11.853 12.294 6.268 ---------97.133

11.248 1.146 22.020 17.119 908 2.598 5.547 10.791 10.903

Speciale aktie Onderhoud e.d. Stand 31 december 2003 OVERIG Stand 31 december 2002 Giften/collecten Rente

Onderhoud e.d. Stand 31 december 2003

6. SCHULDEN OP KORTE TERMIJN De diverse te betalen cq vooruitvangen bedragen zijn als volgt samen te vatten:

Vooruitontvangen Kerkelijke bijdrage 2004 resp. 2003 Fonds Bazar Rank Krimpens Kerkblad Gereformeerde Kerk Kosten gebouwen en pastoriën Doorzendcollecten Traktementen e.d. (o.a. vakantietoeslag) Generale Kas / Quotum Bijdragen aan derden Openstaande rekeningen wijken en kerkvoogdij Overigen

9.890 ---------92.170

7. KAPITAAL Stand 31 december 2002 Voordelig saldo 2003

131.757 2.266 ---------134.023

Stand 31 december 2003

-3-

BIJLAGE A. BALANS

31-12-2003 ____________

31-12-2002 ____________

VASTE ACTIVA Grond IJsseldijk Albert Schweitzerlaan Populierenlaan (50%) Gebouw (inclusief inventaris) IJsseldijkkerk De Rank De Wingerd (50%) Pastorie IJsseldijk De Vroedschap / Burgemeester Aalberslaan Andante Orgels

VORDERINGEN Diverse te vorderen bedragen GELDMIDDELEN Deposito Spaarrekeningen Bank Postbank

KAPITAAL Stand begin van het jaar Voordelig saldo 6.807 13.346 13.575

6.807 13.346 13.575

14.740

104 16.418

4.311 50.858 52.602

4.311 14.962 53.510

---------156.239

---------123.033

15.053

22.634

207.885 463.835 33.431 43.843 ---------748.994

253.927 401.919 17.197 16.406 ---------689.449

920.286 ======

835.116 ======

VOORZIENINGEN Onderhoudsfondsen IJsseldijkkerk De Rank De Wingerd Pastorie IJsseldijk Pastorie De Vroedschap Pastorie Andante Orgelfonds IJsseldijkkerk Orgelfonds De Rank Verjaardagsfonds De Wingerd

LENINGEN Postbank - IJsseldijk Postbank - Rank G.F.R. Rabobank - De Wingerd

SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Diverse te betalen resp. vooruitontvangen bedragen

-4-

31-12-2003 ____________

31-12-2002 ____________

131.757 2.266 ---------134.023

128.559 3.198 ---------131.757

218.422 111.340 69.492 80.592 47.442 40.499 60.704 42.530 8.466 ---------679.487

201.744 116.013 82.113 58.392 17.285 25.977 54.737 37.592 7.125 ---------600.978

568 4.538 4.538 ---------9.644

1.135 4.538 4.538 ---------10.211

97.133

92.170

920.286 ======

835.116 ======

BIJLAGE B. REKENING VAN BATEN EN LASTEN

Werkelijk 2003 ____________

Begroting 2003 ____________

Werkelijk 2002 ____________

Traktementen en bijkomende vergoedingen Vergoedingen aan derden Energie Algemene kosten Bijdragen en contributies Verzekering en belastingen Dotaties onderhoudsfondsen Afschrijvingen Intrest

99.657 19.696 16.989 19.187 20.642 8.777 103.000 4.810 1.753

166.600 13.500 16.000 19.700 22.000 4.900 39.000 2.700 1.950

126.290 11.954 11.616 18.199 20.701 5.242 84.000 5.445 1.982

Totaal van de lasten

294.511 ======

286.350 ======

285.429 ======

Collecten Kerkelijke bijdragen Bijdragen generale kas en giften Diverse baten

38.803 229.776 10.629 17.569

38.900 221.950 10.000 15.500

37.626 221.794 10.510 18.695

Totaal van de baten

296.777 ======

286.350 ======

288.625 ======

SALDO (voordelig)

2.266

LASTEN

BATEN

-5-

3.198

BIJLAGE C. SPECIFICATIE VAN DE BATEN

Werkelijk 2003 ____________

Begroting 2003 ____________

Werkelijk 2002 ____________

COLLECTEN Gewone collecten in ochtend- en avonddienst Extra bestemmings-collecten Offerzondag Orgelfondsen e.d. Doorzendcollecten Overige

30.834 1.444 2.297 1.125 7.704 142

29.990 1.033 2.046 1.419 8.703

Doorzendcollecten afdracht Doorzendcollecten - verrekend met Quotum Fondscollecten naar fondsen

43.546 -7.704 4.086 -1.125

43.191 -8.703 4.557 -1.419

38.803 =====

38.900 =====

37.626 =====

BIJDRAGEN EN GIFTEN Kerkelijke bijdragen Kerkelijke bijdragen - benodigd Giften Generale Kas

229.776

221.794

2.169 8.460

221.950 1.500 8.500

240.405 ======

231.950 ======

232.304 ======

4.380 5.330 3.837 1.822 1.388 812

5.000 4.000 2.300 2.200 2.000

6.209 4.628 3.939 1.894 2.025

17.569 =====

15.500 =====

18.695 =====

296.777 ======

286.350 ======

288.625 ======

1.999 8.511

DIVERSE BATEN Huur (incl.horeca) - Kerk Huur (incl.horeca) - Rank Huur (incl.horeca) - Wingerd (50%) Oud papier Niet verdeelde rente Overige baten

Totaal van de baten

-6-

BIJLAGE D. SPECIFICATIE VAN DE LASTEN

Werkelijk 2003 ____________

Begroting 2003 ____________

Werkelijk 2002 ____________

TRAKTEMENTEN EN BIJKOMENDE VERGOEDINGEN Predikantstraktementen Vergoeding premieheffing Ambtskosten en vervoersvergoeding Bijdrage ziektekostenverzekering Vakantietoeslag Vervanging predikanten/kosten vacature Inhouding huur Andante 13

32.169

84.700

54.501

4.130 2.093 3.114 13.020 -3.573

12.000 8.600 9.800 -3.600

7.795 3.513 5.810 8.942 -3.465

Pensioenpremies Centrale kas predikantstraktementen Verrekening Gereformeerde Kerk inzake wijk 3

50.953 7.539 23.695 17.470

111.500 13.600 23.000 18.500

77.096 8.910 22.307 17.977

99.657 ======

166.600 ======

126.290 ======

5.076 14.620

6.500 7.000

5.844 6.111

19.696 =====

13.500 =====

11.954 =====

6.373

4.500 1.500

3.335 1.621

6.373

6.000

4.956

6.972

5.000 2.000

3.576 929

6.972

7.000

4.505

3.644

2.100 900

1.478 678

3.644

3.000

2.155

16.989 =====

16.000 =====

11.616 =====

VERGOEDINGEN AAN DERDEN Organisten Extra preekbeurten

ENERGIE Kerk Gas Elektra/water/reinigingsrecht e.d.

Rank Gas Elektra/water/reinigingsrecht e.d.

Wingerd (50%) Gas Elektra/water/reinigingsrecht e.d.

-7-


Werkelijk 2003 ____________

Begroting 2003 ____________

Werkelijk 2002 ____________

2.090 3.957 1.143 635

1.300 6.500 1.000

1.447 5.423 513

7.825 ------------

8.800 ------------

7.383 ------------

241 267 253

300 300 300

266 285 204

761 ------------

900 ------------

755 ------------

3.763 4.805 2.033

4.000 4.000 2.000

3.064 3.183 3.814

10.601 ------------

10.000 ------------

10.061 ------------

19.187 =====

19.700 =====

18.199 =====

12.254 926 4.500 2.269 693

13.000 1.200 4.500 2.300 1.000

12.202 1.099 4.500 2.269 631

20.642 =====

22.000 =====

20.701 =====

ALGEMENE KOSTEN KERKVOOGDIJ Vergaderkosten, porti, kantoorbehoeften e.d. Kerkelijk bureau (computer, S.M.R.A. e.d.) Kosten acties (kerkbalans folders, kaarten e.d.) Dekkingsverschil kopieerkosten

TELEFOON Gebouw wijk 1 - Kerk Gebouw wijk 2 - Rank Gebouw wijk 3 - Wingerd (50%)

WIJKKOSTEN Wijk 1 - Kerk Wijk 2 - Rank Wijk 3 - Wingerd (50%)

BIJDRAGEN/CONTRIBUTIES Quotum Bijdrage LOK Jeugdwerk Evangelisatiecommissie Overigen

-8-


Werkelijk 2003 ____________

Begroting 2003 ____________

Werkelijk 2002 ____________

2.112 1.112 582 3.440 1.531

1.200 1.200 500 2.000

1.251 1.216 530 2.245

8.777 =====

4.900 =====

5.242 =====

14.000 22.000 8.000 20.000 17.000 22.000

12.000 12.000 6.000 5.000 2.000 2.000

16.000 16.000 8.000 10.000 27.000 7.000

103.000 =====

39.000 =====

84.000 =====

104 1.678 2.120 908

113 1.679

2.859 1.678

908

908

4.810 =====

2.700 =====

5.445 =====

40 230 820

50 200 1.000

116 245 1.121

1.090 663

1.250 700

1.482 500

1.753 =====

1.950 =====

1.982 =====

VERZEKERINGEN EN BELASTINGEN Gebouw wijk 1 - Kerk Gebouw wijk 2 - Rank Gebouw wijk 3 - Wingerd (50%) Pastorieën Overige huisvestingskosten

DOTATIES ONDERHOUDSFONDSEN Gebouw wijk 1 - Kerk Gebouw wijk 2 - Rank Gebouw wijk 3 - Wingerd Pastorie wijk 1 - IJsseldijk Pastorie wijk 2 - De Vroedschap Pastorie wijk 3 - Andante

AFSCHRIJVINGEN Gebouw wijk 1 - Kerk Gebouw wijk 2 - Rank Pastorie wijk 2 - De Vroedschap Pastorie wijk 3 - Andante

INTREST Leningen - Postbank Hypothecaire leningen - Rabobank Overigen (incl. bankkosten)

Verrekening Gereformeerde Kerk inzake wijk 3

-9-

BIJLAGE E. EXPLOITATIE-OVERZICHT GEBOUWEN

IJSSELDIJKKERK Werkelijk 2003

Begroting 2003

DE RANK Werkelijk 2002

Werkelijk 2003

1.244 4.965

465 4.865

Begroting 2003

DE WINGERD 100% Werkelijk 2002

Werkelijk 2003

424 4.204

1.992 5.681

Begroting 2003

Werkelijk 2002

BATEN Horeca Verhuur

335 4.045

1.726 6.152

Totaal van de baten

4.380

5.000

6.209

5.330

4.000

4.628

7.673

4.600

7.878

6.373

3.335 1.621 8.846 1.251 266

6.972 29.973 1.112 267

5.000 2.000 12.000 1.200 300

3.576 929 14.111 1.216 285

7.288

4.722 2.112 241

4.500 1.500 12.000 1.200 300

47.043 1.163 506

4.200 1.800 12.000 1.000 600

2.955 1.355 12.042 1.059 408

Totaal van de lasten

13.448

19.500

15.319

38.324

20.500

20.117

56.000

19.600

17.819

Saldo exploitatie gebouw (nadelig)

-9.068

-14.500

-9.110

-32.994

-16.500

-15.489

-48.327

-15.000

-9.941

Organisten Extra preekbeurten Wijkkosten Giften

-2.368 -6.341 -3.763

-2.200 -3.000 -4.000

-2.636 -2.624 -3.064

-1.385 -7.886 -4.805

-2.200 -3.000 -4.000

-2.129 -3.054 -3.183

-2.646 -786 -4.066 459

-4.200 -2.000 -4.000 500

-2.157 -865 -7.628 1.033

-21.540

-23.700

-17.434

-47.070

-25.700

-23.855

-55.366

-24.700

-19.558

LASTEN Gas Electra/water/reinigingsrecht e.d. Onderhoud e.d. Verzekeringen en belastingen Telefoon

- 10 -

BIJLAGE H. SPECIFICATIE VAN DE WIJKKOSTEN

WIJK I

WIJK II

WIJK III 50%

Werkelijk Begroting Werkelijk Werkelijk Begroting Werkelijk Werkelijk Begroting Werkelijk 2003 2003 2002 2003 2003 2002 2003 2003 2002

KERKENRAAD kosten scribaat kosten lectuur, abonnementen, lidmaatschappen divers en overig

EREDIENST kopieerkosten liturgische uitgaven (kosten liedboeken, bijbels e.d.) giften huwelijkbijbels, doop e.d. bijzondere diensten (koren e.d) kosten preekregelen

390

22 66 295

45 12 196

234 188 1.594

140 55 375

39 74 445

1.054

1.000

1.660

390

383

253

2.016

570

558

1.054

1.000

1.660

1.403 604

1.680 160

1.355 301 152

1.363 142

1.553 67 32

957

1.000

1.113 1.016

227

470

1.395 55 50 495 350

1.000

2.129

2.234 WIJKWERK start winterwerk catechese kindernevendienst wijken gemeenteavonden bejaardenmiddag

331

295

2.310

1.808

1.836

2.345

1.947

957

162 100 815 90 140

257 235 511

195 279 479

125 325 360 275

125 330 223

22

25

1.139

1.307

1.003

953

1.085

678

22

25

3.763 =====

4.000 =====

3.064 =====

4.805 =====

4.000 =====

3.183 =====

2.033 =====

586 553

- 11 -

2.000 =====

3.814 =====

25-01-2005

Bijlage 4

Balans per 31-12-2003 gereformeerd


Behorend bij beleidsvoornemens 2005-2010 van het College ven Kerkrentmeesters


Gereformeerde Kerk Krimpen aan den IJssel BALANS PER 31 DECEMBER 2003 (na resultaatverwerking) 31.12.2003

31.12.2002

31.12.2003

31.12.2002

107.042,60 230.520,35

ACTIEF

PASSIEF

Materiële vaste activa

Kapitaal Algemene reserve Vervangingsreserve pastorie

62.269,77 230.520,35

Voorzieningen Voorziening groot onderhoud

72.127,88

Bedrijfsgebouwen: Gebouw de Ark Gebouw de Wingerd Pastorie Populierenlaan 101

9.075,60 9.075,60 42.768,76

60.919,96

9.075,60 9.075,60 42.768,76

60.919,96

Verbouwing Ark

Financiële vaste activa Hypotheek u/g

153.024,78

155.424,78

Vlottende activa Vorderingen: Rekeningen-courant Hervormde Kerkvoogdij VVB Verhuur Rente Overige vorderingen Liquide middelen

47.184,10 183.418,52

444.547,36

46.483,42 18.133,24 4.265,92 2.079,95 293,30 6.285,03

77.540,86 213.742,56

507.628,16

337.562,95

74.198,02 72.127,88

31.432,17

105.630,19

Langlopende schulden Overige leningen

16.967,49 17.447,95 5.884,55 2.170,50 2.488,97 2.224,64

0,00

292.790,12

Kortlopende schulden Fondsen Kollektebonnen in omloop Rekeningen-courant Vooruitontvangen VVB Af te dragen kollekten Af te dragen kollekten Herv. Kerkv. Overige schulden afrondingsverschillen

453,78

14.275,42 13.336,49 21.038,74 15.685,31 2.042,00 4.655,36 8.141,95 0,31

453,78

79.175,58 444.547,36

453,78

10.731,80 11.556,82 10.184,78 9.888,57 1.265,62 4.489,33 15.864,08 0,20

453,78

63.981,20 507.628,12

7-4-2007

Gereformeerde Kerk Krimpen aan den IJssel

RESULTATENREKENING OVER 2003 2003

Begroting 2003

2002

152.809,71 12.015,67 24.566,90 463,11 1.229,71 191.085,10

148.520,00 11.570,00 24.960,00 770,00 360,00 186.180,00

153.020,37 12.296,06 28.270,13 716,11 543,80 194.846,47

Opbrengsten VVB Kollekten Verhuur Oud papier Giften

Kosten Salariskosten Afschrijvingen gebouwen Kosten gebouwen Overige kosten

129.274,98 0,00 49.552,18 30.130,65

124.790,00 0,00 48.430,00 37.740,00 208.957,81 -17.872,71

Ontvangen rente Betaalde rente

Resultaat

23.260,96

127.740,48 0,00 44.989,30 36.038,73 210.960,00 -24.780,00

12.710,00

208.768,51 -13.922,04 14.209,43

23.260,96

12.710,00

14.209,43

5.388,25

-12.070,00

287,39

7-4-2007


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS Vlottende activa

Rekeningen-courant: 1630 Rekening-courant BCA 1640 Rekening-courant BCW 1680 Rekening-courant Wijkcommissie Arkbeheer

VVB: 1400 VVB Kerk 1410 VVB Aflossing 1420 VVB Kerkbode

1100 1125 1150 1155 1160 1175 1200 2000

Liquide middelen: Rabobank rekening-courant ABN AMRO Bank Rabobank rendementsrekening Rabobank beleggersrekening Rabobank ledencertificaten Roparco Postbank Gelden onderweg

Kapitaal

Algemene reserve: 750 Stand per 1 januari Dotatie Verbouwing Ark Resultaat Stand per 31 december

31.12.2003

31.12.2002

16.967,49 16.967,49

12.258,28 1.569,55 32.655,59 46.483,42

31.12.2003

31.12.2002

5.363,88 324,73 195,94 5.884,55

3.678,15 308,97 278,80 4.265,92

31.12.2003

31.12.2002

9.563,70 18.133,68 16.312,83 917,35 99.487,50 22.197,37 17.247,70 -441,61 183.418,52

16.229,26 19.090,80 40.233,92 1.104,93 97.650,00 21.461,96 18.409,92 -438,23 213.742,56

31.12.2003

31.12.2002

107.042,53 -50.161,01 5.388,25 62.269,77

106.755,21 287,39 107.042,60

7-4-2007

Gereformeerde Kerk Krimpen aan den IJssel Voorzieningen

745 Voorziening Verbouwing Ark t.l.v. Algemene Reserve t.l.v. Groot onderhoud 745 Voorziening Verbouwing Ark

700 Voorziening groot onderhoud: Stand per 1 januari Toevoeging Uitgaven: Huisvesting jeugdwerk Vloer Wingerd Vervanging binnendeuren deel advieskosten vloer Ark

Langlopende schulden

Kortlopende schulden Fondsen: Sumana per 31-12-2003 800 Verjaardagsfonds 850 Algemene Christelijke Doeleinden 1610 Evangelisatiefonds

31.12.2003

31.12.2002

-50.161,01 50.161,01 0,00

31.432,17

74.198,02 17.470,00

73.205,45 15.882,00

91.668,02

89.087,45

168,00 19.049,14

11.616,93 595,00 2.677,50

323,00 72.127,88

74.198,02

31.12.2003

31.12.2002

31.12.2003

31.12.2002

4.045,00 0,00 345,12 9.885,30 14.275,42

0,00 395,39 10.336,41 10.731,80

7-4-2007


Verjaardagsfonds: Stand per 1 januari Opbrengst busjes Kosten verjaardagsfonds Kosten kerktelefoon 1) Stand per 31 december

31.12.2003

31.12.2002

0,00 1.037,25 1.037,25 188,62 848,63 0,00

0,00 972,69 972,69 51,36 921,33 0,00

1) De werkelijke kosten kerktelefoon bedroegen 1996,86. Het verschil ad 1148,23 is verantwoord onder Overige kosten (uitz. kerkdiensten.)

Algemene Christelijke Doeleinden: Stand per 1 januari Kollekten Betaalde giften Stand per 31 december

1600 1620 1660 1670 1680 1640

Rekeningen-courant: Rekening-courant ZWO Rekening-courant Diakonie Rekening-courant G.J.C. Rekening-courant O.J.L. Rekening-courant Wijkcommissie Arkbeheer Rekening-courant BCW

Vooruitontvangen VVB: Vooruitontvangen VVB Kerk Vooruitontvangen VVB Onderhoud/Aflossing Vooruitontvangen VVB Kerkbode

31.12.2003

31.12.2002

395,31 334,73 730,04 385,00 345,04

534,11 246,20 780,31 385,00 395,31

31.12.2003

31.12.2002

3.424,73 11.242,04 -0,06 -0,01 0,00 6.372,04 21.038,74

386,83 9.798,02 -0,06 -0,01 0,00 10.184,78

31.12.2003

31.12.2002

14.682,41 671,15 331,75 15.685,31

8.881,89 687,47 319,21 9.888,57

7-4-2007


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE RESULTATENREKENING Opbrengsten

VVB: VVB Onderhoud VVB Kerkbode

Collekten: Collekten Kerk Collekten Onderhoud Collekten Jeugd-en-Jongerenwerk

Kosten Kosten gebouwen: 4110 Reservering groot onderhoud 4120 4130 4140 4150 4160

4500 4460 4200 4520 4560 4540 4420 4300 4430 4470 4510 4570

Onderhoud gebouwen Gas en elektra Water Verzekeringen Vaste lasten

Overige kosten: Kosten kerkbode Kosten classis Telefoon Abonnementen etc. Kosten automatisering Administratie, porti, etc. Jeugdwerk Bijzondere diensten Algemeen kerkewerk etc. Uitzending kerkdiensten Jaarboekje Diversen

2003

Begroting

2002

134.993,07 11.516,09 6.300,55 152.809,71

129.780,00 12.160,00 6.580,00 148.520,00

135.002,43 11.729,21 6.288,73 153.020,37

9.547,16 2.000,22 468,29 12.015,67

11.570,00 11.570,00

9.442,22 2.053,63 800,21 12.296,06

2003

Begroting

2002

17.470,00

17.470,00

15.882,00

15.955,29 12.768,82 525,77 1.790,46 1.041,84 49.552,18

14.970,00 12.480,00 590,00 1.790,00 1.130,00 48.430,00

13.685,34 10.465,47 323,27 1.796,52 2.836,70 44.989,30

2003

Begroting

2002

6.777,36 9.328,68 644,89 692,56 741,35 1.119,64 5.369,19 735,42 1.266,27 1.602,23 116,00 1.737,06 30.130,65

7.150,00 8.170,00 730,00 570,00 910,00 2.950,00 6.360,00 3.180,00 4.210,00 2.380,00

6.931,08 8.025,03 695,70 676,33 1.088,43 4.022,63 1.624,77 2.901,77 5.195,53 3.361,83 23,36 1.492,27 36.038,73

1.130,00 37.740,00

7-4-2007

25-01-2005

Bijlage 5

Planning & Control Cyclus




Planning & Control

College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel

25 januari 2005

Planning & Control College van Kerkrentmeesters Protestantse Gemeente Krimpen aan den IJssel

Documentbeheer Auteur

Geadresseerde

Kopie

Nico Slooff,

Kerkrentmeesters PKN

Penningmeester H.

Algemene Kerkenraad

Versie

Status

Datum

Wijzigingen

0.1

Definitief

10 maart 2004

Terugkoppeling CvK verwerkt. Goedgekeurd door CvK.

1.1

Concept

16 november 2004

Eerste versie voor gezamenlijke financiële spelregels. Memo verschillen P&C en eerdere PKN besprekingen verwerkt. Ter bespreking binnen PKN werkgroep kerkrentmeesters.

1.2

Concept

29 november 2004

Terugkoppeling PKN werkgroep verwerkt. Ter bespreking binnen G-CvB en H-CvK.

1.3

Concept

17 december 2004

1.4

Concept

25 januari 2005

Terugkoppeling G-CvB en H-CvK verwerkt. Goedgekeurd door G-CvB en H-CvK. Terugkoppeling H-CvK verwerkt.

2.0

Definitief

Samen met de PKN beleidsvoornemens 2005 2010 vastgesteld door G-KAZ en H-CK.

Blz. i


Inhoudsopgave

1. INLEIDING ..............................................................................................................................1 2. P&C-CYCLUS OP HOOFDLIJNEN ........................................................................2 2.1 PLANNING EN CONTROL CVK ...................................................................................................2 2.2 OVERLEGSTRUCTUUR RONDOM CVK .......................................................................................3 2.3 EVALUATIE EN BEHEER P&C-CYCLUS ......................................................................................3

3. P&C-CYCLUS IN DETAIL .............................................................................................4 3.1 3.2 3.3 3.4

STRATEGISCHE PROCESSEN .....................................................................................................4 VOORBEREIDING ........................................................................................................................4 UITVOERING ...............................................................................................................................5 VERANTWOORDING ...................................................................................................................5

4. BIJLAGEN...............................................................................................................................7 4.1 BIJLAGE 1 – GEBRUIKTE AFKORTINGEN ...................................................................................7 4.2 BIJLAGE 2 – TAAKOMSCHRIJVINGEN VAN DE LEDEN VAN HET C.V.K. ....................................8 4.3 BIJLAGE 3 – MODEL DOCUMENTEN P&C-CYCLUS ...................................................................8 4.4 BIJLAGE 4 – FINANCIËLE SPELREGELS.....................................................................................9 a) Uitgaven en verantwoording........................................................................................ 9 b) Financiële vergoedingen. ........................................................................................... 10 c) Projecten en acties met eenmalig karakter............................................................. 10 d) Vrijwillige bijdragen: VVB en Kerkbalans ................................................................ 11 e) Collecten en giften. ..................................................................................................... 11 f) Decentrale begroting. ................................................................................................. 13 g) Lokaal kasbeheer en verhuur kerkgebouw. ............................................................ 13 h) Beheer bezittingen en vermogen .............................................................................. 14 i) Kerkelijk bureau ........................................................................................................... 15 j) Mee- en tegenvallers .................................................................................................. 15 k) Evalueren en vooruit kijken ....................................................................................... 16

Blz. ii


1. Inleiding Bij het verenigen van de Gereformeerde Kerk en de Hervormde Gemeente te Krimpen aan den IJssel is het wenselijk en noodzakelijk gebleken de gezamenlijke financiële spelregels op een pragmatische wijze te beschrijven en hiermee tegelijk te verifiëren en te evalueren. In bedrijfseconomische termen spreken we dan over de planning en control cyclus (kortweg P&C-cyclus). De hervormde wijkgemeente van bijzondere aard is hierbij op eigen verzoek buiten beschouwing gelaten. De beschreven procesgang binnen de P&C-cyclus van het gezamenlijke College van Kerkrentmeesters (C.v.K.) betreft hiermee de integratie van de financiële processen binnen de voormalige Gereformeerde Kerk met haar Commissie van Beheer en de Hervormde Gemeente met haar College van Kerkrentmeesters. In concreto betreft het dus de nieuwe protestantse Algemene Kerkenraad en de wijkgemeenten Ark, Wingerd, IJsseldijkkerk en Rank. Planning & control is te definiëren als “het geheel van activiteiten dat uitgevoerd wordt om duidelijk te maken wat er, als uitkomst van een bestuurlijk proces, in een bepaalde periode moet gebeuren (de planning), de rapportage daarover tussentijds, de benodigde bijsturing en de uiteindelijke verantwoording over de behaalde resultaten (de control)”. Binnen planning & control zijn daarmee twee belangrijke processen onlosmakelijk met elkaar verbonden: plannen en beheersen. We maken onderscheid in strategische, tactische en operationele processen.

Strategisch > 2 jaar

P&C-cyclus

Tactisch 1 - 2 jaar Operationeel < 1 jaar

In dit document worden noodzakelijkerwijs vele afkortingen gebruikt. Bijlage 1 bevat een handzame afkortingenlijst, in alfabetische volgorde.

Blz. 1


2. P&C-cyclus op hoofdlijnen 2.1 Planning en Control CvK Onderstaand de P&C-cyclus op hoofdlijnen gevisualiseerd. Wijkgemeente

C.v.K.

Gemeenteleden Reg. C.v.B.

Beleidsplan AK Beleidsvoorn. CvK Meerjarenraming

Beleidsplan

Wijkbegroting

Begroting Jaarrekening

Reactie wijkbegroting Halfjaarrapportage Reactie afrekening / Jaarrekening

De P&C-cyclus in de tijd weergegeven. Wij kgemeente Commissie Juni T-1 Aug T-1

Wij kbegroting

Sept. T-1 Nov . T-1

C.v.K. Act. MJR Onderhoud

Voorov erleg AK

Concept Begroting Bev estiging

Def. Begroting

Maand T

Ontv . coll. en VB

½ j aar T

Halfjaar rapp

Febr T+1

Afrekening cie/wij k

Begroting

Concept Jaarrek. Verslag kascontr.

Mrt T+1 April T+1

Gem. Leden Reg. C.v.B.

Bev estiging

Def. Jaarrekening

Blz. 2

Jaarrekening


2.2 Overlegstructuur rondom CvK Overleg

Door

Frequentie

Vergadering wijkkerkenraad Kerkenraad wijkgemeente wijkkerkrentmeesters.

Opmerkingen

incl. Maandelijks

Moderamen wijkkerkenraad Moderamen wijkkerkenraad.

Maandelijks

Incl. 1 wijkkerkrentmeester. Overleg wijkraad

Kerkrentmeesters van wijkgemeente.

In overleg

Commissieoverleg

PKN (wijkoverstijgend)

In overleg

• Evangelisatiecommissie • Jeugdraad • Krimpens Kerkblad Incl. penningmeester van commissie Overleg College Kerkrentmeesters

Dagelijks Bestuur C.v.K.

van Alle kerkrentmeesters van alle wijken.

6-wekelijks

Desgewenst incl. administrateur, hoofd kerkelijk bureau, penningmeesters commissies. Voorzitter, plaatsvervangend voorzitter, 6-wekelijks penningmeester en secretaris van C.v.K. Zo mogelijk 1 kerkrentmeester per wijk.

Algemene Kerkenraad

Vertegenwoordiging van protestantse wijkgemeenten Krimpen aan den IJssel.

Moderamen A.K.

Moderamen A.K.

Kopie verslag administrateur.

Voorbereiden vergaderingen. Besluitvorming urgente zaken.

alle 6-wekelijks van 6-wekelijks

Incl. vertegenwoordiging DB C.v.K.

Op basis van bovenstaande vergaderstructuur en de uitgewerkte planning en control cyclus wordt jaarlijks het vergaderschema voor het College van Kerkrentmeesters vastgesteld.

2.3 Evaluatie en beheer P&C-cyclus Jaarlijks wordt de (on)tevredenheid over de voorliggende wijze van planning en control binnen het CvK geëvalueerd. De penningmeester voert de gewenste verbeteringen door in dit document en in de financiële praktijk (in samenwerking met betrokkenen).

Blz. 3


3. P&C-cyclus in detail

3.1 Strategische processen De basis en context voor de P&C-cyclus zijn de documenten binnen de strategische bedrijfsprocessen binnen de Protestantse Gemeente in Krimpen aan den IJssel. Concreet betreft dit – voor zover relevant -: Kerkorde en Ordinanties van de PKN. Generale regelingen en modellen voor gemeenten in de PKN. Plaatselijke regeling voor de Hervormde Gemeente te Krimpen aan den IJssel, dd 1401-1971. Plaatselijke regeling voor de samenstelling en werkwijze van het College van Kerkvoogden van de (centrale) Hervormde Gemeente te Krimpen aan den IJssel, dd 1994. Beleidsplannen van de wijkgemeenten. Beleidsvoornemens 2004-2010, PKN werkgroep kerkrentmeesters te Krimpen aan den IJssel, dd ??-??-2004. Meerjarenraming 2004-2010. Meerjarenraming onderhoud gebouwen en pastorieën, dd 12-11-2004.

3.2 Voorbereiding Voorbereiding op jaar T Mijlpaal / Document

Door

Aan

Datum

Evaluatie activiteiten - divers

Pm W/C

DB CvK

Mei T – 1

Vooroverleg CvK met AK

DB CvK

AK

1 juni T–1

Aanleveren richtlijnen en model voor Pm CvK (wijk)begroting.

Pm W/C

Juni T – 1

Voorbereiden interne (wijk)begroting

Pm CvK

Juni T – 1

• • • • • • •

Pm W/C

Wijk I IJsseldijkkerk Wijk II De Rank Wijk III De Wingerd Wijk IV De Ark Jeugdraad Krimpen aan den IJssel Evangelisatiecommissie Kr. a/d IJ. Krimpens Kerkblad

Blz. 4

Opmerkingen


Mijlpaal / Document

Aan

Datum

Actualiseren meerjarenraming onderhoud CvK gebouwen (5 jaren).

Pm CvK

Juni T – 1

Aanleveren concept (wijk)begroting

Pm W/C

Pm CvK

1 aug. T–1

Opstellen concept begroting C.v.K.

Pm CvK

CvK

1 sep. T–1

Vaststellen concept begroting C.v.K.

CvK

AK

1 okt. T–1

Accorderen (definitieve) begroting C.v.K.

AK

CvK

1 nov. T–1

Pm W/C

Nov. T–1

Versturen brief begrotingen.

goedkeuring

Door

wijk/cie Secr CvK

Openbaar maken begroting C.v.K.

Secr CvK

Gemeente

Nov. T–1

Verantwoorden begroting C.v.K.

Secr CvK

Reg.C.v.B.

Nov. T–1

Mijlpaal / Document

Door

Aan

Datum

Overzicht ontvangsten collecten.

Telcie CvK Pm CvK

- Publicatie Krimpens Kerkblad (maand)

Secr CvK

Overzicht ontvangsten Kerkbalans

Kerkelijk Bureau

Pm CvK

Iedere Maand T

Halfjaarrapportage

Adm. CvK

CvK

Juli T

• • • •

Pm CvK

Opmerkingen

Ter inzage.

3.3 Uitvoering Uitvoering van jaar T

- Publicatie Krimpens Kerkblad (jaarlijks) Kerkbalans Collecten Salarissen / onderhoud Wijkbegroting / exploitatie gebouwen

Opmerkingen

Iedere Maand T

3.4 Verantwoording Verantwoording over jaar T Mijlpaal / Document

Door

Aan

Datum

Herinneren inleveren declaraties.

Pm W/C

W/C

Dec. T

Pm CvK

Jan. T+1

Secr CvK Opstellen financiële verantwoording door Pm W/C

Blz. 5

Opmerkingen


wijk/commissie. Aanleveren eerste concept jaarrekening

Adm. CvK

Pm CvK

1 feb. T+1

Controle jaarrekeningen commissies.

Contr.Cie.

Pm W/C

1 mrt. T+1

Opstellen concept jaarrekening

Pm CvK

C.v.K.

1 mrt. T+1

Vaststellen concept jaarrekening

C.v.K.

AK

15 mrt T+1

van Contr.Cie.

AK

15 apr T+1

Opleveren verslag commissie onderzoek jaarrekening o. b.v.

Concept jaarrekening Rekeningoverzicht (ovz. grootboek) Specificatie traktementen, e.a. Voorafgaande journaalposten Telstukken collecten en kerkbalans Facturen, declaraties, bonnen Bankafschriften Accorderen definitieve jaarrekening Versturen brief goedkeuring financiële verantwoording.

n.t.b. AK

Via DB CvK

AK

C.v.K.

1 mei T+1

Pm W/C

1 mei T+1

wijk/cie Secr CvK

Openbaar maken d.m.v. jaarrekening

Secr CvK

Gemeente

1 mei T+1

Verantwoorden d.m.v. jaarrekening

Secr CvK

Reg.C.v.B.

1 mei T+1

Blz. 6

Ter inzage.


4. Bijlagen

4.1 Bijlage 1 – Gebruikte afkortingen Afkorting

Volledig

Adm

Administrateur

AK

Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente

CK

Centrale Kerkenraad (van de Hervormde Gemeente) tot 2004

Cie

Commissie

Contr.Cie

ControleCommissie

CvK

College van Kerkrentmeesters

DB

Dagelijks Bestuur

EVC

Evangelisatiecommissie

G-CvB

Gereformeerde Commissie van Beheer

G

Gereformeerd

H-CvK

Hervormd College van Kerkvoogden

H

Hervormd

KAZ

Kerkenraad Algemene Zaken (van de Gerformeerde Gemeente) tot 2004

Kr. a/d. IJ.

Krimpen aan den IJssel

MJR

Meerjarenraming

Ntb

Nader te bepalen

P&C

Planning en control

PKN

Protestantse Kerk in Nederland

Pm

Penningmeester

R.C.v.B.

Regionale Commissie voor behandeling van Beheerszaken

RDC

Regionaal Dienstencentrum

Secr.

Secretaris

T

Begrotingsjaar – onbepaald kalenderjaar (lees bijvoorbeeld 2004)

Telcie

Telcommissie collecten C.v.K.

Vz

Voorzitter

W/C

Wijk of commissie

Blz. 7


4.2 Bijlage 2 – Taakomschrijvingen van de leden van het C.v.K. De taakomschrijvingen voor de leden van het College van Kerkrentmeesters te Krimpen aan den IJssel, inclusief de actuele ledenlijst, zijn hier bijgevoegd of opvraagbaar bij de secretaris van het College van Kerkrentmeesters.

4.3 Bijlage 3 – Model documenten P&C-cyclus De standaard modellen voor genoemde documenten binnen de P&C-cyclus zijn hieronder bijgevoegd, in ontwikkeling of opvraagbaar bij de penningmeester van het College van Kerkrentmeesters. Begroting (G en H beschikbaar, PKN nog doen) Halfjaarrapportage (H beschikbaar, PKN nog doen) Jaarrekening (G en H beschikbaar, PKN nog doen)

Blz. 8


4.4 Bijlage 4 – Financiële spelregels Voor de volgende financiën gerelateerde onderwerpen gelden beleidsregels, procedures en werkafspraken. Deze zijn hieronder opgenomen.

a) Uitgaven en verantwoording. •

Grote uitgaven als de aanschaf van een pastorie, een uitbreiding of verbouwing van een kerkgebouw, worden (in principe) gefinancierd door speciale acties van de betreffende wijkgemeente(n). Er worden geen (hypothecaire) leningen genomen om reden van het “geen voorschot willen op de volgende generatie”. Desgewenst wordt een (spaar)voorziening getroffen.

•

Groot onderhoud aan kerkgebouwen en pastorieën wordt aan de hand van een meerjarenraming begroot. De meerjarenraming onderhoud gebouwen wordt jaarlijks geactualiseerd. Alle onderhoudsuitgaven (groot en klein) worden ten laste gebracht van de onderhoudsvoorzieningen.

•

Begrote uitgaven hebben per begrotingspost een verantwoordelijk (wijk)kerkrentmeester en kunnen in principe (gebaseerd op een goedgekeurde begroting) door de verantwoordelijk kerkrentmeester gefiatteerd worden.

•

Niet begrote uitgaven worden voorafgaand aan daadwerkelijke besteding of het doen van toezeggingen, begeleid van een financieringsvoorstel, voorgelegd aan (de penningmeester van het) CvK. Eventueel wordt deze conform kerkorde voorgelegd aan de wijken/of algemene kerkenraad.

•

Voor grotere uitgaven boven de offertes gevraagd.

•

De secretaris cq voorzitter van het CvK zijn primair tekenbevoegd voor aanstellingsbrieven, het verstrekken van opdrachten aan leveranciers en andere documenten waar juridische of financiële verplichtingen voor het CvK of één van haar wijkgemeenten aan vast zitten.

•

De secretaris beheert de administratie, de contracten en verzekeringspolissen.

•

Alle facturen, declaraties en bonnen worden pas door de administrateur betaald na parafiëring door de penningmeester. Uitgaven specifiek betrekking hebbende op een wijk of een algemene begrotingspost worden allereerst geparafeerd door de verantwoordelijke (wijk)kerkrentmeester. Deze is verantwoordelijk voor het toezien op de kwaliteit van ontvangen producten en geleverde diensten.

•

Gedane (kleine) uitgaven worden tijdig door middel van facturen of bonnen gedeclareerd en betaald. Dit geldt altijd en zeker in de periode van een jaarovergang. In de periode van de jaarovergang moeten uiterlijk 14 januari van het nieuwe jaar de declaraties over het voorafgaande jaar ontvangen zijn door de penningmeester van het CvK.

500 worden in principe meerdere concurrerende

Blz. 9


•

De huidige gereformeerde en hervormde financiële administratie en administrateur worden binnen 2 jaar op een organische wijze samengevoegd tot één financiële administratie ten dienste van de protestantse gemeente. In overleg tussen de huidige administrateurs en penningmeesters wordt bepaald welke bemensing, welke software en welke administratieve werkafspraken gehanteerd gaan worden.

•

Een door de AK ingestelde controlecommissie fungeert als controleur voor de jaarrekening van het CvK. Hiertoe worden de gereformeerde kascontrolecommissie en de hervormde onafhankelijke commissie van onderzoek samengevoegd tot een gezamenlijke controlecommissie.

b) Financiële vergoedingen. • Predikanten worden aangesteld en betaald conform kerkorde en de landelijke (traktements)richtlijnen vanuit CAO en Georganiseerd Overleg. Eveneens draagt de gemeente conform landelijke richtlijnen bijdragen af voor predikantspensioenen en centrale kas. •

Organisten worden aangesteld op basis van een schriftelijke vrijwilligersovereenkomst of opdrachtovereenkomst. Organisten met vrijwilligersovereenkomst worden voor reis- en telefoonkosten, muziekboeken e.d. vergoed binnen de wettelijke richtlijnen voor maximale onbelaste vrijwiliggersvergoedingen. Organisten met opdrachtovereenkomst worden ingeschaald en vergoed naar opdrachtniveau (1ste graads, 2de graads, 3de graads of in opleiding). Het C.v.K. stelt de tabel met hoogten van organistenvergoedingen vast.

•

Kosters worden aangesteld op basis van een schriftelijke vrijwilligersovereenkomst. Naast een stofffelijke attentie rond Kerstmis ontvangen kosters geen financiële vergoeding.

•

Medewerkers kerkelijk bureau, inclusief de administrateur, worden aangesteld op basis van een schriftelijke vrijwilligersovereenkomst, zonder financiële vergoeding.

•

Vrijwilligers binnen het gemeentewerk kunnen van het C.v.K. vergoedingen ontvangen voor aantoonbare gemaakte (on)kosten binnen het gemeentewerk als aanschaf van papier, enveloppen, postzegels en dergelijke. Dus verbruiksartikelen, onder overlegging van kassabonnen. Eventuele reiskosten worden desgewenst ook vergoed (“tegen kostprijs”). Verantwoordelijk kerkvoogden zorgen dat vrijwilligers bij hun gemeentewerk voorzien zijn of worden van passende gereedschap en materialen.

c) Projecten en acties met eenmalig karakter. • Voor speciale acties heeft het CvK een speciaal gironummer. Onder vermelding van de naam van de actie kunnen daar giften en stortingen gedaan worden. •

De penningmeester kan een voorschot geven voor uitgaven voorafgaand aan verwachte ontvangsten in het kader van de actie. Een eventuele tweede vervolgvoorschot wordt verstrekt na verantwoording van het eerste voorschot.

Blz. 10


•

Eén nader te bepalen kerkrentmeester is verantwoordelijk voor het project cq de actie en ziet toe op goede voortgang, afstemming e.d.

•

Deze procedure wordt voor alle speciale acties gebruikt, tenzij het CvK expliciet akkoord gaat met een andere werkwijze.

d) Vrijwillige bijdragen: VVB en Kerkbalans •

De hervormde actie Kerkbalans komt volledig ten goede aan de Kerk. De gereformeerde VVB vraagt bijdragen voor gespecificeerde kosten van de Kerk en de diaconie. De intentie wordt uitgesproken de vraagstelling aan de gemeenteleden voor de jaarlijkse vrijwillige bijdrage te harmoniseren. Om inkomstenderving te voorkomen wordt géén harde einddatum voor het harmoniseren afgesproken. Per jaar wordt besproken en vastgesteld welke harmonisatiestappen dan genomen kunnen worden. Vanzelfsprekend onder begeleiding van goede voorlichting naar de gemeenteleden.

•

Binnen de communicatie over de vrijwillige bijdrage, de jaarlijkse actie Kerkbalans, wordt ter verantwoording en als stimulans de samengevatte begroting van het CvK gepresenteerd. De vrijwillige bijdrage is de belangrijkste inkomstenbron voor de kerk. Een verwacht negatief exploitatieresultaat wordt hierbij veelal als extra prikkel expliciet benoemd.

•

De ontvangen contante gelden bij het ophalen van de Kerkbalans-toezeggingen worden door de penningmeester geteld, direct afgestort bij de bank en gecontroleerd op de boekingen in de debiteurenadministratie van het Kerkelijk Bureau.

•

De resultaten van de actie Kerkbalans worden snel via wijkgemeenten en Krimpens Kerkblad teruggekoppeld naar de gemeenteleden. De eerste zondag na de telavond wordt het voorlopig telresultaat afgekondigd en in het eerstvolgende nummer gepubliceerd in het Krimpens Kerkblad.

•

Na verwerking op het Kerkelijk Bureau wordt in het voorjaar een nadere verantwoording van de opbrengst kerkbalans gepubliceerd in het Krimpens Kerkblad naar bijdrage en aantal toezeggers per wijkgemeente, in historisch perspectief.

e) Collecten en giften. • Uitgangspunt is per kerkdienst één collecte voor “de ander” (diaconie en beperkt aantal kerkrentmeesterlijke doorzendcollecten) en één collecte voor “de kerk” (de kerkrentmeesters). •

De secretaris van het CvK stelt in overleg met de diaconie van de ACD een concept collecterooster op voor alle wijkgemeenten. De AK accordeert deze. De penningmeester van het CvK adviseert in deze op basis van o.a. de begroting.

•

Tijdens rouwdiensten wordt in principe niet gecollecteerd. Niet gemeenteleden krijgen een nota ter compensatie van gemaakte kosten.

•

Tijdens trouwdiensten wordt in principe gecollecteerd voor de Kerk ter compensatie van gemaakte onkosten. Daarbij wordt het bruidspaar bij een ‘eigen’ huwelijk (van tenminste één niet passief gemeentelid van één van de protestantse wijkgemeenten) verder géén kosten in rekening gebracht. Bij een huwelijk van niet-gemeenteleden (of

Blz. 11


het ongewenst vinden van een collecte) wordt voor het voorgaan van de predikant, de begeleiding door een organist en het huren van een kerkgebouw in rekening gebracht conform de van toepassing zijnde tarieven(lijst). •

Tijdens de diensten in Huize Tiendhove wordt niet gecollecteerd voor de Kerk. Op basis van een rooster wordt bij toerbeurt de predikant, organist en kerkenraadsafvaardiging door één der Krimpense kerken verzorgd. Onze wijkgemeenten draaien hier vol in mee. In principe gaat de wijkpredikant voor. In geval van een vacature vergoedt het CvK een gastpredikant.

•

Het CvK geeft collectebonnen uit. Gemeenteleden kunnen deze collectebonnen aanschaffen (daarmee aantoonbaar fiscaal aftrekbaar) en gebruiken om tijdens de collecten te doneren. De secretaris en administrateur van het CvK zorgen voor verstrekking en verrekening van uitgegeven en ontvangen collectebonnen.

•

De kerkrentmeesterlijke collectes tijdens de kerkdiensten worden wekelijks door één gezamenlijke telcommissie van het CvK geteld, direct afgestort bij de bank en schriftelijk verantwoord bij de secretaris van het CvK. Collecte bonnen worden later verrekend. Papieren geld wordt door de secretaris giraal overgemaakt aan het CvK. De ACD vormt of heeft eveneens één eigen ‘diaconale’ telcommissie.

•

De secretaris van het CvK geeft iedere week na de laatste zondag van de maand een zgn. maandoverzicht van de collecteopbrengsten aan de penningmeester van het CvK (en daarmee de administrateur), aangevuld met een opdrachtverstrekking tot afdracht van doorzendcollecten.

•

De resultaten van de kerkrentmeesterlijke collecten worden eveneens door de secretaris van het CvK maandelijks in het Krimpens Kerkblad teruggekoppeld naar de gemeenteleden.

•

Giften worden direct of indirect in ontvangst genomen door penningmeester of secretaris van het CvK. Giften worden door de wijkscriba onder vermelding van initialen van gever, de ontvanger en bestemming verantwoord in het Krimpens Kerkblad. De secretaris of penningmeester maken periodiek de giften met separate specificatie aan de administrateur giraal over aan het CvK.

•

Iedere (kerkenraad van een) wijkgemeente heeft (de mogelijkheid voor) een eigen spaarpot met een zelf te bepalen bestemming. Het zogenaamde verjaardagsfonds wordt door de ‘eigen’ wijkgemeente bijeengebracht.

•

Wijkgemeente IJsseldijkkerk bestemt het verjaardagsfonds voor het onderhoud van het orgel, het orgelfonds van de IJsseldijkkerk. De Rank bestemt het verjaardagsfonds voor het opknappen van het interieur, het interieurfonds. De bestemming van het verjaardagsfonds van De Wingerd wordt nader door de wijkkerkenraad bepaald. De Ark heeft (nog) geen verjaardagsfonds.

•

Jaarlijks wordt in het tweede nummer van het Krimpens Kerkblad een nadere verantwoording van de jaaropbrengst van de collecten gepubliceerd per wijkgemeente, in historisch perspectief.

•

Vooralsnog blijft de protestantse gemeente twee gelegenheden aangeboden worden oud papier aan te leveren.

Blz. 12


f) Decentrale begroting. • Iedere commissie heeft een eigen penningmeester. Deze: o

stelt een concept begroting op voor de commissie,

o

draagt zorg voor het tijdig (laten) vergoeden van gemaakte kosten o.b.v. bewijsstukken (bonnen e.d.), die binnen de begroting vallen,

o

is dus bevoegd tot het doen van betalingen en het aanhouden van een eigen kas en/of een betaalrekening (niet privé),

o

ziet toe op rechtmatige besteding van middelen en

o

legt achteraf financiële verantwoording af incl. bewijsstukken (bonnen e.d.).

•

De Jeugdraad, de Evangelisatiecommissie en het Krimpens Kerkblad hebben een eigen (decentrale deel)begroting en een eigen penningmeester. De penningmeester van het CvK onderhoudt functionele contacten met de penningmeesters van de commissies. De penningmeester van het CvK staat zo mogelijk op de verzendlijst van de verslagen van de commissievergaderingen.

•

Een door de AK ingestelde controlecommissie fungeert ook als controleur voor de jaarrekeningen van de genoemde commissies. Hierbij wordt opgemerkt dat bij de controle van de jaarrekening van de Jeugdraad tegelijk de jaarrekening van de (zelfstandige) Stichting Kampwerk Krimpen wordt gecontroleerd.

•

Iedere wijkgemeente heeft een eigen budgetverantwoordelijke kerkrentmeester. Deze: o

stelt een concept begroting op voor de wijkkosten en geeft vanuit de wijk een bijdrage aan de centraal begrote opbrengsten en kosten,

o

draagt zorg voor het tijdig aan de penningmeester van het CvK afdragen van opbrengsten en ook het tijdig door de penningmeester laten vergoeden van gemaakte kosten o.b.v. bewijsstukken (bonnen e.d.),

o

is dus niet bevoegd tot het doen van betalingen namens het CvK, hooguit het (op persoonlijke titel) voorschieten van bedragen,

o

ziet toe op rechtmatige besteding van middelen.

•

Binnen decentrale wijk- of commissiebegrotingen worden in principe geen voorzieningen getroffen of budget overgenomen naar een volgend jaar. Desgewenst kan de penningmeester van het CvK een voorschot verstrekken (of centraal een voorziening treffen).

•

Het model voor de wijkbegroting en een eventueel maximum voor de wijkkosten wordt in een zo vroeg mogelijk stadium gecommuniceerd.

g) Lokaal kasbeheer en verhuur kerkgebouw. • Iedere wijkgemeente heeft een beheerscommissie voor het onderhoud en exploiteren van het eigen kerkgebouw. •

Er wordt naast de centrale kas van de penningmeester cq administrateur van het CvK géén lokale kas gevoerd, uitgezonderd de eerdergenoemde centrale commissies en

Blz. 13


de kas van de keukens in de kerkgebouwen onder verantwoordelijkheid van de beheerscommissies. •

Ter voorkoming van het risico op diefstal of fraude wordt aanwezig contant geld in een lokale kas altijd tot een minimum beperkt en tijdens afwezigheid meegenomen door de verantwoordelijke voor het verhuur van wijkgebouw.

•

De verantwoordelijk wijkkerkrentmeester beheert de van toepassing zijnde tarievenlijst voor de verhuur en consumpties. De tarievenlijst wordt in afschrift verstrekt aan de penningmeester.

•

De verantwoordelijk wijkkerkrentmeester draagt zorg voor het factureren en eventueel rappelleren van de verhuur van het kerkgebouw aan de huurder. Verhuurnota’s worden in afschrift verstrekt of separaat gemeld aan de penningmeester van het CvK voor het bewaken van het ontvangen van de verhuuropbrengsten.

•

De verantwoordelijk wijkkerkrentmeester ziet toe op het correcte gebruik van de keuken en zalen, eventuele bediening en hulp door gastheren/gastvrouwen, het vooraadbeheer, het in rekening brengen van consumpties en dergelijke.

•

De verhuurder verstrekt ultimo ieder kwartaal via de verantwoordelijke kerkrentmeester een afrekening van de keuken aan de penningmeester van het CvK. De afrekening bevat de consumptieopbrengsten en de gedane inkopen onder overlegging van specificatie van gedane uitgaven (facturen, bonnen e.d.). In wezen zijn de gemaakte kosten hiermee direct vergoed. De afrekening gaat ieder kwartaal gepaard met het afstorten van het exploitatiesaldo van de keuken naar de betaalrekening van het CvK. Desgewenst vergoedt de penningmeester direct de inkopen voor de keuken (o.b.v. bonnen e.d).

•

Met de penningmeesters van de huidige beheerscommissie van wijkgemeente De Ark en De Wingerd wordt in overleg haalbaarheid, planning en werkafspraken vastgesteld voor een zorgvuldige overdracht cq verandering van huidige werkwijzen.

h) Beheer bezittingen en vermogen • Vaste activa worden gewaardeerd met de boekwaarde als aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen. De aanschafwaarde, eventueel renovatiewaarde of verschil tussen aan- en verkoopwaarde en bijkomende kosten, worden in de jaarrekening gepresenteerd naast de boekwaarde. Giften, subsidies etc. ten behoeve van de aanschaf c.q. renovatie worden rechtstreeks toegevoegd aan de afschrijvingen. •

Vaste activa worden conform maatschappelijk gebruikelijke termijnen afgeschreven.

•

In principe worden geen (hypothecaire) leningen aangegaan om reden van het “geen voorschot willen op de volgende generatie”.

•

Kerkelijke gelden worden niet belegd. Met langduriger aanwezige liquide gelden voor bijvoorbeeld de onderhoudsfondsen worden op verantwoorde wijze gespaard (voor kortere of langere termijn) bij (tenminste twee verschillende) eerste klas financiële instellingen, aangewezen door het C.v.K., rekening houdend met liquiditeit en rendement. Het rendement op spaartegoeden wordt periodiek geëvalueerd. Deze worden ook in de jaarrekening vermeld.

Blz. 14


•

De bestaande gereformeerde praktijk aan Rabo-ledencertificaten en een verstrekte hypotheek aan dr. den Hartogh wordt de komende jaren op doordachte wijze afgebouwd.

•

Renteinkomsten van de spaartegoeden worden verhoudingsgewijs toegevoegd aan de betreffende (onderhouds)voorzieningen ter compensatie van inflatie.

•

De penningmeester is, daartoe gemachtigd door het Dagelijks Bestuur van het CvK., primair tekenbevoegd voor het verstrekken van opdrachten aan de bank. De administrateur is geautoriseerd om - de door de penningmeester geparafeerde betalingsopdrachten te geven. Uit voorzorg zijn de plaatsvervangend penningmeester van het CvK (lees: de voorzitter) en de administrateur eveneens tekenbevoegd.

•

Aanwezige geldmiddelen, getroffen voorzieningen, lopende vorderingen en vooruitbetaalde bedragen, evenals aangegane leningen, lopende schulden en nog te betalen bedragen, worden nader gespecificeerd opgenomen in de jaarrekening.

i) •

Kerkelijk bureau De huidige gereformeerde en hervormde kerkelijk bureaus worden binnen 2 jaar op een organische wijze samengevoegd tot één kerkelijk bureau ten dienste van de protestantse gemeente. In overleg tussen de hoofden van de kerkelijk bureaus wordt bepaald welke huisvesting, welke bemensing, welke software en welke administratieve werkafspraken gehanteerd gaan worden. De huidige vrijwilligers worden zo veel mogelijk betrokken en geënthousiasmeerd om de overdracht zo zorgvuldig mogelijk te laten plaatsvinden en daarna gezamenlijk in een nieuwe setting het nieuwe protestantse kerkelijk bureau van de grond te krijgen.

•

Het Kerkelijk Bureau verzorgt: o

de ledenadministratie,

o

de registratie van abonnementen voor het Krimpens Kerkblad,

o

het innen (o.a. automatische incasso) van toegezegde vrijwillige bijdragen,

o

het innen van de bijdragen generale kas,

o

het innen van abonnementsgelden voor het Krimpens Kerkblad,

o

diverse rapportages

•

Het hoofd Kerkelijk Bureau, aangesteld door het CvK, is verantwoordelijk voor de kwaliteit en continuïteit van de dienstverlening door het Kerkelijk Bureau. De voorzitter van het CvK ziet hierop in goed overleg toe. Bij een dubbelrol van voorzitter CvK en hoofd Kerkelijk Bureau, ziet de plaatsvervangend voorzitter hierop in goed overleg toe.

j) •

Mee- en tegenvallers Meevallers bij uitgaven cq binnen begrotingsposten komen in principe beschikbaar voor de gemeente en compenseren allereerst onverwachtse cq niet begrote tegenvallers elders binnen de begroting.

Blz. 15


•

Meevallers binnen begrotingsposten van de wijkbegroting of een commissie komen in principe beschikbaar voor de betreffende wijkgemeente(n) of commissie en compenseren allereerst onverwachtse cq niet begrote tegenvallers.

•

Tegenvallers worden in principe opgevangen binnen de eigen (wijk)begroting, door vermindering van begrote, gelieerde uitgaven.

•

Grote(re) meevallers binnen de begroting of jaarrekening worden in principe als versterking van de financiële (onderhouds)voorzieningen opgenomen d.m.v. aanvullende dotaties en zijn hierdoor beschikbaar voor volgende jaren.

•

Grote(re) tegenvallers worden allereerst schriftelijk en zo spoedig mogelijk gemeld en besproken binnen het College van Kerkrentmeesters. De penningmeester zal in overleg met de verantwoordelijk kerkrentmeester een dekkingsvoorstel formuleren. Naar bevind van zaken worden wijken algemene kerkenraden geïnformeerd.

•

Een positief exploitatieresultaat wordt toegevoegd aan de onderhoudsvoorzieningen.

k) Evalueren en vooruit kijken • Structureel vindt evaluatie plaats van (mede)gefinancierde kerkelijke activiteiten. Doelstellingen en prioriteiten worden naast de uitkomsten en inspanning gezien. Zij kunnen aanleiding zijn tot bijstelling van prioriteiten of andere accenten. Activiteiten worden gestart, bevestigd of afgebouwd. De begroting voor één of meerdere komende jaren wordt desgewenst op basis van de uitkomsten van de evaluatie bijgesteld. •

•

Centraal behelst dit: o

Jeugdraad – tweejaarlijks, initiatiefnemer vz. Jeugdraad en vz. CvK.

o

Evangelisatiecommissie – tweejaarlijks, initiatiefnemer vz. EVC en vz. CvK.

o

Krimpens Kerkblad – tweejaarlijks, initiatiefnemer (eind)redactie Krimpens Kerkblad en vz. CvK.

o

Het Kerkelijk Bureau – tweejaarlijks, initiatiefnemer Hoofd Kerkelijk Bureau en vz. CvK.

o

Evaluatie financiële status CvK incl. analyse baten (aantallen, hoogte en leeftijdsopbouw van vrijwillige bijdrage, collecten, kostenopbouw en financiële risico’s e.d.) – (twee)jaarlijks, initiatiefnemer pm. CvK.

Lokaal behelst dit: o

Evaluatie organisten – jaarlijks, initiatiefnemer vz wijkkrm.

o

Gebruik en beheer kerkgebouw (incl. keuken) en pastorie – jaarlijks, initiatiefnemer vz. wijkkrm.

o

Evaluatie projecten en acties, initiatiefnemer vz. wijkkrm.

Blz. 16

25-01-2005

Bijlage 6 Verzekeringen




beleidsvoornemens Protestantse Gemeente te Krimpen aan den IJssel

Recommend Documents