Békéscsaba Megyei Jogú Város 2005. évi költségvetési koncepciójának szöveges indokolása
I.
Bevezető
Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Kormányrendelet költségvetés tervezésének munkaszakaszairól és feladatairól szóló fejezete rögzíti, hogy a helyi önkormányzat költségvetési koncepciót köteles készíteni.
A Kormányrendelet szellemében Békéscsaba Megyei Jogú Város is elkészítette a 2005. évi költségvetésének koncepcióját, amelyben a jelenlegi ismereteinknek megfelelően számításba vettük a reálisan tervezhető bevételeket és hozzárendeltük azokat a kötelező és önként vállalt feladatok kiadásait, amelyek biztosítják a város működését, fenntartását, fejlesztését.
Megjegyezzük, hogy információink sokkal szegényesebbek, mint az elmúlt években, ezért valószínűsíthető, hogy a költségvetési koncepció számai jelentős pontosításra kerülnek a tárgyalások előrehaladtával.
A nagyvonalú, de ugyanakkor részletes, átgondolt számításokon alapuló adatokból továbbra is egy működtetés-centrikus költségvetés képe rajzolódik ki, ami valóban az ésszerű takarékosság követelményét közvetíti a költségvetés operatív végrehajtásának valamennyi szintje felé.
A 2005. évi költségvetés működtetés-centrikus voltát némileg tompítja, hogy a költségvetési koncepcióban nem számolunk a 2004. évi pénzmaradvánnyal, így ebben az évben valós forrás-hozzárendeléssel – közgyűlés által - elhatározott áthúzódó, illetve el nem indított fejlesztések kiadásai csak a költségvetés készítés egy későbbi fázisában kerülnek előirányzatosításra a 2005. évi pénzügyi tervben.
2 Békéscsaba Megyei Jogú Város 2005. évi költségvetési koncepciójában az elvégzett előzetes számítások alapján az alábbiakban megfogalmazott vezérelvek rögzíthetők:
A költségvetés -
minimális, de még elfogadható szinten biztosítsa az intézményhálózat folyamatos fenntartását, működtetését,
-
feleljen meg a kommunális ellátás elvárható színvonalon tartásának, a lakossági közhangulat javításának,
-
biztosítsa a törvényekben és a helyi rendeletekben rögzített feltételeknek megfelelő és az arra rászoruló személyek pénzbeni segélyezését,
-
a „maradékelv” kényszerű érvényesülése ellenére nyújtson fedezetet a pályázati úton megnyert címzett- és céltámogatások saját erejére és kisebb, a közgyűlés által korábban elhatározott beruházások megvalósítására,
-
garantálja az önkormányzat
tulajdonában
lévő
épületek és
építmények
rendeltetésszerű használatához szükséges felújítási pénzeszközöket.
Nem elégséges hangsúlyozni, hogy az önkormányzat költségvetése egyre működtetéscentrikusabbá válik, melynek következményeként a városfejlesztési elképzelések fokozatosan háttérbe szorulnak, illetve hitelfedezetűvé válnak. Hosszabb távon ez a tendencia nem tartható, ezért határozott döntéseket kell hozni a működési kiadások visszaszorítására, továbbá minden lehetőséget meg kell ragadni a központi erőforrások felkutatására, a helyi költségvetésbe történő bevonására.
E néhány bevezető gondolatot követően a költségvetési koncepció főbb tervszámainak bemutatására (1. számú melléklet), illetve szöveges indokolására térünk rá.
II.
Bevételek
Az intézmények saját bevételeinek 704.478 e Ft-os nagyságrendjével számol a koncepció, ami az elmúlt évi előirányzathoz viszonyítva 5 %-os növekményt jelent. Megítélésünk szerint ez a növekedési dinamika teljesíthető, figyelemmel az intézmények korábbi években tapasztalt teljesítési adataira. A közgyűlés jelen ülésének napirendjén szerepel az élelmezési térítési
3 díjak január 1-jétől történő megemelésének javaslata, amely az érintett intézmények esetében átlagosan 5 %-os nyersanyagköltség-növekményt jelent. Továbbra sem számolunk az intézmények előirányzatainak kialakításakor pályázati átvett pénzeszközökkel, szakképzési hozzájárulásokkal a céljellegű felhasználás biztosítása érdekében.
A Polgármesteri Hivatal egyik főbb bevételi forrását a Vagyonkezelő Rt. befizetései és a lakáseladás, valamint a vagyonhasznosítás bevételei képezik. Ezen tételek előirányzatait részben szükség által diktáltan, részben kényszerűségből, részben pedig tapasztalati úton határoztuk meg. Kamatbevételként mintegy 6,6 %-os növekménnyel számolunk a 2004. évi költségvetés eredeti előirányzatához viszonyítva, ami azt jelenti, hogy napi átlagban 800.000 e Ft összegű tőkét kell valamilyen formában, napi átlagban (értékpapírban, államkötvényben) éves viszonylatban lekötve tartani 10 %-os kamat, illetve hozamszint mellett.
Az illetékbevételek eredeti előirányzata 200.000 e Ft volt 2004. évben. A jelenlegi ismereteink szerint 2005. évben célszerű 5 % dinamikával számolni, amit a tervezés következő szakaszában pontosítani fogunk.
A
helyi
adók
előirányzatának
meghatározásakor
egyértelműen
inflációkövetésben
gondolkodtunk, ennek megfelelően 2004. év módosított előirányzatához viszonyítva 5 %-os forrásbővüléssel számolunk.
A 2004. évi törvényi változások következményeként a gépjárműadó előirányzatát a 2004. évi költségvetés módosított előirányzatának szintjén javasoljuk meghatározni, ami 287.600 e Ftnak felel meg.
A személyi jövedelemadó és a normatív állami hozzájárulás különböző jogcímeken beszabályozott részei központi döntésen, elhatározáson alapulnak, alakulásukra az önkormányzat nem tud befolyást gyakorolni. A koncepcióban e bevételi nemeknél a számunkra rendelkezésre álló költségvetési törvény-tervezet alapján tudtunk számolni. Még nem ismert a normatív állami hozzájárulások között négy jogcímnek a 2005. évi számadata (közcélú foglalkoztatás, okmányiroda, pénzbeli és természetbeni szociális juttatás, valamint lakáshoz jutás támogatása), ezért e támogatásokat a 2004. évi szinten szerepeltetjük az 1. számú mellékletben. Természetesen nem vehettük figyelembe azokat a híradásokban
4 elhangzó, a parlament által már elfogadott módosításokat sem, amelyek valószínűleg növelik önkormányzatunk központi támogatását. Mindezeket a költségvetési törvény elfogadását követően tudjuk megtervezni. A leírtakat figyelembe véve érdemes áttekinteni a 2. számú mellékletben szereplő adatokat, amelyből látható, hogy nincs növekmény a normatív állami hozzájárulás és az SZJA együttes összegének jelenleg ismert nagyságrendjében, ebből is látható, hogy 2004. évhez viszonyítva, minden támogatás-növekmény rendkívül indokolt és szükséges.
A fenti részösszegeket számításba véve Békéscsaba Megyei Jogú Város összességében mintegy 12.279.428 e Ft költségvetési bevételt tervezhet
a következő évben, ami
természetesen nem tartalmazza a dr. Réthy Pál Kórház-Rendelőintézet, és a Tűzoltóság működtetéséhez szükséges központi forrásokat.
Pénzmaradvány nem a tervezés jelenlegi szakaszában, hanem a 2004. év zárását követően vehető számításba, mely azonban elsősorban számos áthúzódó kötelezettségnek kell, hogy fedezetet biztosítson.
III.
Működési kiadások
1. Intézményi kiadások
Az intézményi kiadási előirányzatok tervezési alapelveit az alábbiakban foglaljuk össze: A személyi kiadások tervezésekor figyelembe vettük a 2004. év folyamán intézményeket érintően meghozott közgyűlési döntéseket. Számításba vettük az oktatási intézmények 2004 / 2005-ös tanévének felülvizsgált órabank számításait. A tervezett előirányzat tartalmazza a soros előlépések fedezetigényét s a minőségi munkavégzésért járó juttatás növekedését. 2005. január 1-jétől a közalkalmazotti illetménytábla-változás 6% bérfejlesztést tartalmaz, melynek pénzügyi kihatását érvényesítettük a koncepcióban.
A dologi kiadások egyik részét az energiaköltségek biztosítása jelenti. 2005. évben célunk, hogy az intézmények részére korrekt módon biztosításra kerüljön a gáz-, a villamos energia-,
5 és a vízfogyasztás kiadási szükséglete. Megerősítjük, hogy az energiaköltségek tervezése továbbra is a megszokott módon történik, vagyis három év átlagos naturális fogyasztása szorozva a jelenleg ismert árakkal. Az évközi árváltozások kompenzálására pedig 30.000 e Ft tartalékot képeztünk.
Az egyéb dologi kiadások tekintetében 5 %-os növekménnyel számolunk. Intézményi céltartalékként tervezzük továbbra is a normatív, kötött felhasználású állami hozzájárulásokat (pedagógus szakvizsga, szakmai szolgáltatás, szakszolgálat, stb…), ezek összege 159.747 e Ft, ezen túlmenően céltartalékba javasoljuk helyezni alapvetően az oktatási intézményekhez kapcsolódó olyan 2005. évtől normatív állami hozzájárulásként igénybe vehető előirányzatokat, melyeknek a céljellegű felhasználásához és elszámoltatásához önkormányzati érdek kapcsolódik. Ez utóbbi körbe tartozik: tanulói tankönyv, ingyenes tankönyv, ped. szakkönyv-vásárlás, érettségi vizsga, melyek együttes számított előirányzata 118.811 e Ft. A hagyományos értelemben vett intézményi céltartalék nagyságrendje 130.000 e Ft, amely kizárólag az előre nem tervezhető, nem ismert nagyságrendű és összegű intézményeket érintő évközi változások finanszírozására szolgál. Ezen előirányzat tartalmazza a magasabb vezető állású közalkalmazottak közgyűlési határozattal biztosított egy havi illetményének megfelelő jutalmazási keretét.
2. A központi kezelés kiadásai
A Polgármesteri Hivatal központi kezelésű előirányzatai rendkívül sokrétűek és számos feladatot foglalnak magukba.
A központi kezelésű feladatok előirányzat-tervezési elvei
alapvetően megegyeznek az intézményi költségvetési számok fentiekben ismertetett gyakorlatával.
A személyi kiadások előirányzatainak meghatározásakor a közalkalmazottak esetében 6 %, míg a köztisztviselők
vonatkozásában ugyancsak 6 % illetményalap-emelkedéssel
számoltunk. Természetesen számításba vettük a polgármester, alpolgármesterek illetményének és költségátalányának, valamint a helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíjának szintén hasonló arányú emelését is.
6 Az energia költségek számadatainak kialakítása az intézmények költségvetési tervezésénél leírtakkal teljesen azonos módon történt.
A központi kezelésű feladatok dologi kiadási előirányzatainak meghatározásakor - így a városüzemeltetési feladatoknál is
- 5 %-os növekménnyel számoltunk, azonban a
szakfeladatok előirányzatainak egy része nominál értéken maradt. Néhány kiemelt tétel előirányzata az alábbiak szerint alakult: -
A szociális előirányzatok növekménye megfelel a nyugdíjemelkedés 6,3 %-os emelkedésének,
valamint
külön
előirányzatot
képezünk
továbbra
is
az
adósságkezelés önkormányzati kiadásaira. -
A támogatások előirányzata (sport, közművelődés, egyéb területeket érintően) a 2004. évi szinten maradnak, figyelembe véve az egyedi közgyűlési határozatokban szereplő, eldöntött nagyságrendeket.
-
Az általános tartalék előirányzata 33.000 e Ft.
-
A közcélúak foglalkoztatásának előirányzata 2004. évi szinten került egyelőre figyelembe vételre (38.139 e Ft).
-
2005. évben eredeti előirányzatként szerepeltetünk normatív állami hozzájárulás visszafizetésére tartalékolt 35.000 e Ft-os nagyságrendű céltartalékot.
-
Az önkormányzat költségvetésére rendkívüli nyomást gyakorol a központilag elrendelt kormányzati céltartalék képzési kötelezettség, melynek összege 130.298 e Ft, ami a helyben maradó SZJA 17,25 %-ának felel meg.
IV.
Felhalmozási kiadások
Beruházási és felújítási kiadás címén összességében 2.015.769 e Ft-ot irányoz elő a költségvetési koncepció, ami csak a legszükségesebb feladatok megoldására nyújt fedezetet a 2005. évi költségvetésben. A közgyűlés által elhatározottan megvalósítandó felhalmozási kiadások egy része megítélésünk szerint újabb mérlegelést nem igényel, más részük azonban igen, ezért jelentőségüknél fogva tételesen kiemeltük ezeket a sorokat a 4. számú mellékletben. Ismételt közgyűlési döntéssel rangsorolni kell a már eldöntött, de halasztható beruházásokat, melyeket a már említett 4. számú melléklet tartalmaz.
7 A felhalmozási kiadásokon belül kiemelten kezelt tételek zömében hibaelhárításhoz, kommunális fejlesztéshez kötődnek, illetve azon címzett- és céltámogatások saját forrását biztosítják, melyet az önkormányzat a központi pénzalapokból a közelmúltban megnyert, illetve megnyerni szándékozik.
Kiemelten, külön soron szerepeltetjük a Kórház utcai stadion rekonstrukcióját, melynek fedezetét annak megvalósulása esetén valamennyi beruházáshoz hasonlóan pénzintézeti hitel biztosít.
A felhalmozási kiadások között jelenik meg a korábban felvett hitelek tőke- és kamattörlesztése is. A 2005. évi költségvetésben a tervezés jelenlegi szakaszában összességében 250.000 e Ft tőke, és ehhez kapcsolódóan 76.451 e Ft kamatkiadással számolhatunk.
Természetesen a végleges tőke- és kamatkiadási szükséglet a fedezethiány orvoslásának függvénye.
V.
Összegzés
Tisztelt Közgyűlés!
A fentiekben ismertetett bevételek és kiadások számbavételét követően a 2005. évi költségvetési adatok rendkívül magas, 1.681.137 e Ft fedezethiányt eredményeznek. A 2005. évi költségvetés koncepciójának összegzéseként rögzíthető, hogy a különböző jogcímeken realizálódó bevételek nem biztosítanak mozgásteret az önkormányzati feladatok maradéktalan és színvonalas megoldására. Különösen
igaz
ez
a
megállapítás
a
beruházási
és
felújítási
elképzelések
megvalósíthatóságára, hiszen a 2.015.769 e Ft nagyságrendben előirányozható összeg csak hitelfelvételi fedezettel finanszírozható. Cél- és címzett támogatással megvalósuló, illetve megvalósulni tervezett beruházások a következők:
8 -
Körgát sori Idősek Otthona rekonstrukciója (megnyert pályázat),
-
„8 település belterületi belvíz-rendezése” címzett támogatással megvalósuló beruházás (megnyert pályázat),
-
Széchenyi
István
Két
Tanítási
Nyelvű
Közgazdasági
Szakközépiskola
rekonstrukciója (a Kormány által a beruházási koncepció támogatott), -
dr. Réthy Pál Kórház-Rendelőintézet gép-műszer beszerzése (céltámogatási pályázatra benyújtásra váró).
Megállapítható, hogy a város költségvetése továbbra is kényszerpályán mozog, az adósságszolgálat növekedni fog, a hitelfelvételi kényszer állandósulni látszik a következő években, ami úgy is megfogalmazható, hogy a város költségvetése beláthatatlan időintervallumra „adósságcsapdába” került.
A költségvetési koncepcióban megjelenített fedezetszükséglet közel megegyezik a beruházások összegével, ami azt jelenti, hogy az önkormányzat bevételeinek szinte minden forintja - ideértve a vagyoni- és a helyi adóbevételeket is - a város folyó kiadásait finanszírozza.
A költségvetés pozíciója a 2004. évi lehetőségekhez viszonyítva jelentős mértékben romlott, ennek okán az önkormányzat eddig nem tapasztalt nagyságú hitel felvételére kényszerülhet, ami természetszerűleg beláthatatlan következményekkel járhat a 2006. és az ezt követő évek költségvetési tervszámai kialakításakor. Igen érzékeny intézkedéssorozat elhatározására kényszerülhet a Tisztelt Közgyűlés, melynek eredményeként
számottevően vissza kell
vonulnia a
már
eldöntött
beruházások,
rekonstrukciók megvalósítása elől.
Az igen szerény dinamikával kialakított működési, fenntartási kiadások is sérülhetnek, úgy az intézmények, mint a központi kezelésbe vont feladatok vonatkozásában, hiszen a költségvetés egyensúlyát törvények által előírtan mindenek előtt biztosítani kell.
Tisztelt Közgyűlés! A költségvetési koncepció nagyvonalú számítási anyagában bemutatott adatok természetesen még sokat fognak változni a költségvetési törvény megalkotását követően, s természetesen pontosításra kerülnek a kiadási előirányzatok is. A benyújtott koncepció az önkormányzat
9 költségvetési helyzetének értékelésére, a következtetések levonására még a nagyvonalú számítások ellenére is mindenképpen alkalmas. A közgyűlés januári ülésére a 2005. évi költségvetés I. olvasataként már egy finomított, a végleges költségvetési kondícióhoz igen közelálló előterjesztés kerül benyújtásra.
Kérem a Tisztelt Közgyűlést a 2005. évi költségvetési koncepció megtárgyalására, elemzésére, s a tervezés továbbfolytatásához szükséges alapelvek meghatározására és kialakítására.
Határozati javaslat:
1. Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése a 2005. évi költségvetési koncepciót megtárgyalta, s felkéri Pap János polgármestert, hogy a koncepcióban foglalt tervezési alapelvek szerint terjessze elő januárban a költségvetés I. olvasatát. 2. A Közgyűlés felkéri a Városgazdálkodási és Környezetvédelmi Bizottságot, hogy 120.000 e Ft nagyságrendű kommunális felhalmozási feladatot készítsen elő a közgyűlés januári ülésére. Felelős: 1. pont Pap János polgármester 3. pont dr. Molnár Zsolt bizottsági elnök Határidő: 2005. január 27.
Békéscsaba, 2004. december 8.
Pap János polgármester
Ikt. sz.: BÉKÉSCSABA MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERE Békéscsaba, Szent István tér 7. Postacím: 5601 Pf. 112. Telefon: (66) 523-801 Ikt. sz.: VIII. …………../2004.
Előadó: Mell.: Hiv. sz: Telefax: (66) 523-804 E-mail:
[email protected]
NYILVÁNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal minősített többséget igényel.
Előkészítő: Pénzügyi és Gazdasági Iroda Véleményező: Pénzügyi, Költségvetési Bizottság
Tárgy: Élelmezési nyersanyag norma megállapítása
Tisztelt Közgyűlés! A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény alapján az intézményi térítési díjat, valamint annak alapját szolgáló nyersanyagköltségeket a közgyűlésnek kell jóváhagynia. Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése az élelmezési nyersanyagköltségeket legutóbb 2003. év decemberben hagyta jóvá, a 646/2003. (XII.11.) számú határozatával, amely 2004. január 1-jétől lépett hatályba. Békéscsaba Önkormányzatánál évek óta kialakult gyakorlat, hogy a nyersanyag-normák és az erre épülő étkezési térítési díjak lehetőség szerint évente csak egyszer kerülnek megemelésre, figyelembe véve a bekövetkezett áremelések nagyságrendjét. A nyersanyagköltségek meghatározásánál a vonatkozó rendeletben foglaltaknak megfelelően az egész napos közétkeztetési ellátásoknál a nyersanyagok, energia és tápanyagtartalmának alsó értékeit, valamint az élelmiszer felhasználási minimumok egész napos mennyiségeit kell irányadónak tekinteni. Mindezek figyelembevételével dolgozták ki az étkezést nyújtó intézmények a javasolt nyersanyagköltségek mértékét. A megemelt nyersanyagköltségek bevezetésére a fenti indokok alapján 2005. január 1-jétől kerül sor. Az emelések javasolt mértéke átlagosan 5 %, vagy ez alatti. Ismert, hogy címzett beruházással valósul meg az Egyesített Szociális Intézmény Körgát sor 16-17. „A” Idősek otthona bővítése és rekonstrukciója, az első ütem várható befejezése 2005. március 14. A beruházás következtében meg fog szűnni a szociális intézmény két főzőkonyhájában eddig történt étel-előállítás. A 60 éven felüliek egész napos étkeztetésére vonatkozó nyersanyagnorma javaslatot az év első két hónapjában az Egyesített Szociális
2 Intézményben kell érvényesíteni, március 1-jét követően pedig a főzést biztosító és helyszínre szállító Gyermekélelmezési Intézménynél kell figyelembe venni. Kérem a Tisztelt Közgyűlést a határozati javaslatban foglalt nyersanyagköltségek elfogadására. A határozat végrehajtásában a Pénzügyi és Gazdasági Iroda működik közre. Határozati javaslat: Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése 2005. január 1-jétől a közétkeztetésnél alkalmazandó nyersanyagköltségeket a következők szerint állapítja meg:
Nyersanyagköltségek Megnevezés
Ft/nap
Bölcsődei ellátás Bentlakó óvodai ellátott Napközi otthonos óvoda Általános iskolai diákotthon Általános iskolai napközi Középiskolai kollégium Állami gondozottak tízórai kiegészítése 60 éven felüli idősek klubja 60 éven felüliek egész napos étkeztetése
219,1 316,208,430,278,448,75,187,448,-
Ebből ebéd Ft/nap
130,166,166,187,187,187,-
Felelős: Pap János polgármester Határidő: 2004. december 31. Békéscsaba, 2004. december 9.
Pap János polgármester
Ellenjegyzés/ jogi ……………. pénzügyi ………
