2. Szállás tevékenység személyi költségei. 3. Szállás közvetlen anyagi költségei. 7. Virtuális szálloda témaköre Lodging Budget

21. Szállástevékenység gazdálkodása

1

1. Szobakiadás tevékenysége 2. Szállás tevékenység személyi költségei 3. Szállás közvetlen anyagi költségei 4. Szobakiadás jövedelmezősége 5. Szállásgazdálkodás mutatószámai 6. Inspiráció „CBL” 7. Virtuális szálloda témaköre „Lodging Budget”

Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő, Szállodaüzemeltetési szaktanácsadó, Egyetemi óraadó, Nyugdíjas egyetemi docens

2016.05.10. 9:28

1. Szállás tevékenysége 1.1. Szállás tevékenység vendégstatisztikai rendszere

2

Vendégstatisztika rendszer Szobaszám 135 Kiadható szoba 49.275 Szobafoglaltság 60 % Kiadott szoba 29.600 (napi 81) Vendégéjszaka 56.240 Vendégéjszaka hányados 1,90 (napi 154) Átlagár 15.000 Ft REVPAR 15.000 x 0.60 = 9.000 Ft Bruttó bevétel 444.000 e Ft Nettóbevétel 376.000 (havi 33.356 e Ft) Szobakiadás

e Ft

%

Nettóbevétel

376.000

100

Közvetlen személyi költség

?

? személy

?

?

?

?

?

?

Közvetlen anyagi költség Közvetlen összes költség Közvetlen eredmény Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő, Szállodaüzemeltetési szaktanácsadó, Egyetemi óraadó, Nyugdíjas egyetemi docens

2016.05.10. 9:31

3

1. Szobakiadás tevékenysége 1.2. Szobakiadás közvetlen eredménygazdálkodása „Szállás tevékenység közvetlen költségei” A szobakiadás tevékenység és pótágy szolgáltatás ellátásához közvetlenül szükséges és elkülönítve kimutatható személyi és anyagi (működtetési) költségek pénzben kifejezet értéke. Forgalom – teljesített szolgáltatások ellenértéke Bevétel – teljesített szolgáltatások ellenértéke, ha a vevő elismerte a teljesítést (és rendelkezésre áll bankszámla, pénztár) Költség - szolgáltatás ellátásához szükséges élőmunka és holtmunka anyagi (működtetési) költségek pénzben kifejezet értéke Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő, Szállodaüzemeltetési szaktanácsadó, Egyetemi óraadó, Nyugdíjas egyetemi docens

2016.05.10. 9:31

4

1. Szobakiadás tevékenysége 1.3 Szállás tevékenység hipotézis Hipotézis (példa) - FOM is ad műszakot ha kell - délelőtt, délután és éjjel 2 portás mert 3 nyelv - londinerek napi 16 órában állnak rendelkezésre (5), - a foglalásokat az értékesítés kezeli, - a szálloda nem rendelkezik mosodával, - az év minden napján egy szobaasszony van este 10 óráig, -a housekeeping (gondokság) takarítja a közös tereket - doorman (5), turndown service, kocsirendező - concierge (5) tourism information desk, , -Csomagszállítás (5) vagy kérésre (3-4) - vendégkísérés vagy kérésre Létszámszámítás módszerei Műszakóra (portás, felszolgáló) Feladat időigénye (szobalány, masszőr, orvos, sportedző) Egyszemélyes jelenlét (délutános szobalány, éttermi igazgató, iroda) Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő, Szállodaüzemeltetési szaktanácsadó, Egyetemi óraadó, Nyugdíjas egyetemi docens

2016.05.10. 9:31

2. Szállástevékenység személyi költsége

5

2.1. Létszám terv 2.1.1. Portások 2.1.2. Londiner 2.1.3. Szobalány 2.2. Alapbér megállapítás Helyszín, Hierarchiai szintek 2.3. Személyi ráfordítás Terv Szobakiadás közvetlen személyi költségének elemei


2016.05.10. 9:31

2.3 Szállás személyi jellegű ráfordítások gazdálkodása

6

Közvetlen személyi költség vezetői döntései

Műszak létszám 1-2-3

Létszám

Londiner Gondnoknők Főportás Night Auditor

Alapbérek

Munkaviszony - külső Szobatakarítás Takarítás Nagytakarítás Ablaktisztítás

Motivációk Szolgáltatások Doorman Kocsirendező Turn down Concierge

Textília Saját – bérlés Mosoda – mosatás Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő, Szállodaüzemeltetési szaktanácsadó, Egyetemi óraadó, Nyugdíjas egyetemi docens

2016.05.10. 9:31

2.3 Szállás személyi jellegű ráfordítások gazdálkodása Vezetői döntések Premizált font office és housekeeping manager alapbérük 400 e Ft 40%-a, prémium 1.600 e Ft

40 % FOM 20% hétvégén a foglalások kezelése 10% vendégpanasz 5 % tréningek tartása 2,5 % irodaszer költség 2,5% létszámterv

40 % HKM 20% vendégpanasz szám csökkenés 10 % tisztítószer költségszint 5% mosatási költség 2,5 % személyi költségszint 2,5% bekészítés költség

7

Piaci, emberi, gazdasági Célok és prémium feladatok harmóniája

Rehabilitáció 1.35 fő x 964.500 = 1.302 e Ft


2016.05.10. 9:31

3. Szállás közvetlen anyagi költségei

8

3.1. Üzemeltetési anyagi és anyagi jellegű költségei 1. Üzemeltetési anyagok 2. Üzemeltetési eszközök 3. Üzemeltetés anyagi jellegű szolgáltatásai 4. Szobafoglalás anyagi jellegű szolgáltatásai 5. Kommunikációs és egyéb anyagi jellegű szolgáltatások 3.2. Szállás működtetési költségeinek csoportjai Tervezés és elszámolhatóság Költséghely Költség jellege Költség neme Fedezetszámítás


2016.05.10. 9:31

3. Szállás közvetlen anyagi költségei

9

3.3. Szobakiadás közvetlen költségeinek relevanciája Személyi költség (költségek 60% és bevétel 20%-a) Anyagi költségek (költségek 40% és bevétel 10%-a) (Szállítói szerződések Bekészítés, Mosatás, Tisztítószer 67 %-a anyagi, 24%-a költségeknek és 7% bevételnek 3.4. Fedezetszámítás – volumenváltozás szerinti csoport 3.4.1. Változó költségek 3.4.2. Állandó költségek 3.4.3. Viszonylag állandó anyagi költségek, diszkrecionális 3.4.4. Személyi költségek felosztása fedezetszámításhoz Állandó és változó költségek


2016.05.10. 9:31

4. Szobakiadás jövedelmezősége

10

4.1. Személyi költségek gazdálkodásának vezetői döntései Relevancia és prioritás 4.2. Anyagi költségek gazdálkodásának vezetői döntései Bekészítés (Hotelstars, egységár, felhasználási ráta, egy szoba költség, összes költség) Mosatás (darab vagy kg, egységár, költség) Textíliapótlás (bekerülési ár, váltásszám, évi pótlás összeg) Tisztítószer


2016.05.10. 9:31

4. Szobakiadás jövedelmezősége Önköltség számítás kiadandó szoba kiadott szoba Rack Rate Átlagár szállás bevétel b - nettó szállás kts közvetlen kts általános üzmeletési kts egyéb ráfordítás összes ráfordítás

30 365 10 950 0,43 4 709 28 000 4 600 23 400 15 000 64 70 628 57 123 908 105 007 önkts 1 önkts 2 17 956 30 3 814 3 814 42 003 40 8 921 26 252 25 5 575 3 178 68 254 65 14 496 21 001 20 4 460 4 460 89 256 85 18 956 11 452

F&B - spec kts - bev 24 047

11

100%-a szállás közvetlen költségei Elsődleges önköltségi ár 57%-a általános költségeknek 100%-az egyéb ráfordításnak

45 153

Önköltségi szobaár 10 – 15 e Ft

Vendéglátás – specializáció önellátó közvetlen és részarányos általános Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő, Szállodaüzemeltetési szaktanácsadó, Egyetemi óraadó, Nyugdíjas egyetemi docens

2016.05.10. 9:31

4. Szobakiadás jövedelmezősége Szállás tevékenység közvetlen költsége

12

Statisztika rendszer Szobaszám 135 Kiadható szoba 49.275 Szobafoglaltság 60 % Kiadott szoba 29.600 (napi 81) Vendégéjszaka 56.240 Vendégéjszaka hányados 1,90 Átlagár 15.000 Ft REVPAR 15.000 x 0.60 = 9.000 Ft Bruttó bevétel 444.000 e Ft Nettó bevétel 370.000 (havi 30.800 e Ft) Szobakiadás bevétel

370 000

közvetlen személyi költség

67 000

18

Közvetlen anyagi költség

44 000

12

közvetlen összes költség

111 000

30

közvetlen eredmény

259 000

70

27 személy

%

50 – 60 - 80 % 15 – 18 – 25 % 5 – 12 - 15 % 15 – 29 – 40 % 80 – 70 – 60 %


2016.05.10. 9:31

4. Szobakiadás jövedelmezősége Gyakorlati kontrolling a szobakiadás területén Fizetési garancia

kp, kártya, utalás

Kedvezmények - grátiszok

ki, kinek, engedély

Levonások – sztornók, javítások

aláírás, magyarázat

Vendéganyagok

vendég aláírás, számla

No - show

politika, követés

Szoba takarítási jelentések

HK - FO egyezés

Reggeli elszámolások

egyeztetés, indoklás

Napi vezetői jelentések

13

bevétel

anyagok

reggeli

rutin, aláírás, elemzés


2016.05.10. 9:31

5. Szállásgazdálkodás mutatószámai - Indikátorok

14

5.1. Statisztikai mutatószámok 5.2. Költségszint mutatók 5.3. Szállás tevékenység tervezés alapelvei

Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő – szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens

2016.05.10. 9:31

5. Szállásgazdálkodás mutatószámai 5.3 Szállás tevékenység tervezés alapelvei Marketing terv (piaci célok)

15

Vendég statisztika és bevételi terv Emberi erőforrás terv (humán célok) Jövedelmezőségi terv (gazdasági célok) Eredmény-kimutatás

Eszközpótlási terv Pénzügyi terv Mérleg és cash flow kimutatás Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő – szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens

2016.05.10. 9:31

6. Inspiráció

„CBL”

16

6.1. Szállodai szoba önköltsége első szintje Közvetlen szállás költségek és kiadott (kiadandó) szobák hányadosa 6.2. Szállás tevékenység működtetési költségei Személyi, anyagi és anyagi jellegű szolgáltatások nagysága, Változó és állandó közvetlenköltségek, részaránya Egy vidéki, négycsillagos, városi, önálló szálloda tulajdonosainak, mint tanácsadó ismertesse a szállás tevékenység jövedelemgazdálkodását és adjon tanácsot franchise, management, bérleti szerződés lehetséges megkötésének előnyeiről lehetőségeiről

Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő – szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens

2016.05.10. 9:28

7. Virtuális szálloda témaköre

„ Lodging Budget”

17

VIII. Fejezet „Szállás tevékenységének jövedelemgazdálkodása” 1. Bevezetés hipotézisek, koncepciók 2. Kapacitások és volumenek (piaci cél, marketing tervvel egyezés, vendégstatisztika, bevételi tervvel egyezés) (négy szegmens, havi kimutatás, éves terv és napi átlagok 3. Részleg szervezeti felépítése és benne a létszám két munkakör, éves szabadságterv, munkaidő beosztás, számítási módszerek Személyi költségek (létszám, alapbér, pótlék, járulék, motivációk, személyzet kiváltás) 4. Anyagi és anyagi jellegű költségek (kiadott szobák, bevétel arányában, hipotézisekkel és indoklásokkal alátámasztva) - üzemeltetési anyagok - üzemeltetési szolgáltatások - üzemeltetés eszközei - üzemeltetési kommunikáció 5. Mutatószámok ismertetése, statisztikai elemzések bekészítés, textília pótlás, mosatás pontos kimutatása, összesítő tábla önköltség szintek, fedezetpont, bevétel, ár, volumen kapacitások Ft és százalék 6. Szállás emberi és gazdasági célja, prémium feladatok részletesen kimutatva indoklással két munkakörökre 5-7 feladat súlyozva 7. Számszaki terv jövedelmezőségi táblázat havi kimutatásban és öt év előre vetítéssel 8. Összefoglaló Dr. Juhász László PhD, MTA KT Tag, Szállodai Szakértő – szaktanácsadó, óraadó, nyugdíjas egyetemi docens

2016.05.10. 9:28

2. Szállás tevékenység személyi költségei. 3. Szállás közvetlen anyagi költségei. 7. Virtuális szálloda témaköre Lodging Budget

Recommend Documents