Diabetesvereniging Nederland Leusden
Jaarrekening 2013
Jaarrekening 2013
Algemeen
Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2013 aan. Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn RJ640, die geldt voor organisaties zonder winststreven.
Deze jaarrekening is opgesteld op 18 maart 2014 en vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 15 april 2014.
De presentatie van het eigen vermogen in de jaarrekening 2013 is weergegeven conform het door de Ledenraad van 25 juni 2005 vastgestelde voorstel van de financiële commissie: Hierin is besloten het vermogen onder te verdelen in: A: Continuïteitsreserve B. Egalisatiereserve C. Bestemmingsreserves De algemene reserve bestaat uit de continuïteitsreserve en de egalisatiereserve. Ad A. Ad B.
Continuïteitsreserve: deze wordt jaarlijks opnieuw vastgesteld. Uit de egalisatiereserve mag jaarlijks maximaal 75 % onttrokken worden ten gunste van de bedrijfsvoering. Deze reserve mag niet meer dan 150 % van de begroting bedragen.
De jaarlijkse begroting moet, met inachtneming van bovenstaande regels, sluitend zijn.
Leusden, 15 april 2014, Margreeth C.A. Smilde, voorzitter P.A.C.T. van Heeswijk F.A. Voermans
Pagina 1
INHOUDSOPGAVE JAARREKENING Geconsolideerde jaarrekening 1. Balans per 31 december 2013 2. Baten en lasten over 2013 3. Algemene toelichting 4. Toelichting op de balans per 31 december 2013 5. Toelichting op baten en lasten over het jaar 2013
4 5 6 9 13
Alle bedragen in deze jaarrekening zijn weergegeven in Euro x 1.000.
Pagina 2
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Pagina 3
1. Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA 1.
Immateriële vaste activa
2.
Materiele vaste activa
3.
Financiële vaste activa Totaal vaste activa
4.
Voorraden
5.
Vorderingen
6.
Liquide middelen Balanstotaal
31-12-13
31-12-12
201
110
1.608
1.677
23
17 1.832
1.804
41
48
865
1.119
3.167 5.905
3.453 6.424
PASSIVA 7. 8. 9.
Continuiteitesreserve Egalisatiereserve Bestemmingsfondsen
1.300 1.679 328
Totaal reserves 10.
Voorzieningen
11.
Kortlopende schulden Balanstotaal
Pagina 4
1.300 1.540 323 3.307
3.163
742
875
1.856 5.905
2.386 6.424
2. Baten en Lasten over 2013 2013 Gerealiseerd
2013 Begroot
2012 Gerealiseerd
BATEN Contributies, donaties, giften en schenkingen 2.779 819 264 409 -4 24 4.291
2.304 930 329 0 10 4 3.577
2.688 1.135 548 291 -4 41 4.699
Lonen en salarissen Inkoop goederen en diensten Huisvestingskosten Bureaukosten Incidentele lasten Som der lasten
2.090 1.335 153 393 176 4.147
1.977 1.258 165 477 128 4.005
2.297 1.093 180 542 358 4.470
Resultaat Totaal
144 4.291
-428 3.577
229 4.699
139 5 144
-428 0 -428
281 -52 229
Producten en diensten Subsidies Sponsoring Resultaat deelnemingen Financiële en overige baten Som der baten
LASTEN
Resultaatbestemming: Toevoeging aan: Egalisatiereserve Bestemmingsfondsen Totaal
Pagina 5
3. Algemene toelichting GROEPSVERHOUDINGEN Diabetesvereniging Nederland (DVN) vormt samen met Beheersstichting DVN en DVN Regie B.V. een groep. Met de Beheerstichting wordt een bestuurlijke eenheid gevormd. Bij DVN Regie B.V. wordt voor 100% deelgenomen in het kapitaal. Op haar beurt is DVN Regie B.V. deelnemend vennoot voor 50% in het kapitaal van DVN Facilitair V.O.F. en 50 % in het kapitaal van Mijn Zorgwinkel B.V. In de geconsolideerde jaarrekening van DVN zijn de cijfers van Beheersstichting DVN en DVN Regie B.V. volledig geconsolideerd. De cijfers van DVN Facilitair V.O.F. zijn proportioneel geconsolideerd. Daar DVN geen overheersende zeggenschap heeft in Mijn Zorgwinkel B.V., maakt deze rechtspersoon geen deel uit van de DVN groep en worden de cijfers niet geconsolideerd.
VERGELIJKING MET VOORGAAND JAAR De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. De presentatie van de vergelijkende cijfers is, waar mogelijk, met de huidige in overeenstemming gebracht.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de grondslagen van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven” gevolgd. De waardering en bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van historische kostprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen, welke zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Financiële vaste activa Deelnemingen met invloed van betekenis worden gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde. Vorderingen en beleggingen in effecten worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De voorraden worden gewaardeerd op inkoopprijs of lagere daaraan toe te kennen waarde.
Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
Overige financiële verplichtingen Leningen, crediteuren en overige schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Pagina 6
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd op reële waarde.
Nalatenschappen, legaten en schenkingen Nalatenschappen, legaten en schenkingen worden verantwoord zodra door de notaris aangifte is gedaan van successierechten.
Subsidies Subsidies die door de verstrekker afhankelijk zijn gesteld van projectkosten worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar dat de gesubsidieerde bestedingen hebben plaatsgevonden. Structurele subsidies worden verantwoord in het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. Sponsorbijdragen Bijdragen van sponsoren worden verantwoord in het jaar waarop de bijdragen betrekking hebben. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
De jaarlijkse afschrijvingen op de immateriële vaste activa zijn berekend door en middel van vast percentage van de bestede kosten. De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Rentebaten en ·Iasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.
CONSOLIDATIE In de geconsolideerde jaarrekening van Diabetesvereniging Nederland zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Diabetesvereniging Nederland.
De DVN groep bestaat uit de volgende rechtspersonen: Diabetesvereniging Nederland (100%) DVN Regie B.V. (100%) Beheersstichting DVN (100%) DVN Facilitair V.O.F. (50%) De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volgens hun aandeel in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.
BELONING EN BELONINGSBELEID Het beloningsbeleid van DVN is gebaseerd op een goede balans tussen enerzijds de mogelijkheden voor het aantrekken en behouden van getalenteerde vrijwilligers en medewerk(st)ers en anderzijds een (financiële) beloning passend bij de maatschappelijke positie van DVN als patiëntenorganisatie die grotendeels gefinancierd wordt uit de contributies van haar leden.
DVN kent verschillende organen en hiervoor gelden verschillende beloningsregels. De regionaal werkende vrijwilligers ontvangen alleen een onkostenvergoeding voor werkelijk gemaakte kosten. Ook de leden van de Algemene ledenvergadering ontvangen alleen een onkostenvergoeding. De leden van het bestuur ontvangen een passende bezoldiging en vergoeding van in hun functie gemaakte onkosten, volgens een door de Algemene Ledenvergadering vastgestelde regeling.
Pagina 7
De medewerkers van DVN Bureau worden beloond volgens de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening. Ook de directeur die wordt aangesteld en beoordeeld door het bestuur, wordt beloond volgens de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening. DVN Regie B.V. valt niet onder de bedrijfstak van CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening. Voor de afspraken over de arbeidsvoorwaarden, die met de medewerkers van DVN Regie B.V. worden gemaakt, gelden de algemene regels van de arbeidswetgeving.
SAMENSTELLING VERMOGEN Het eigen vermogen van DVN bestaat uit drie onderdelen: continuïteitsreserve, egalisatiereserve en bestemmingsfondsen. De continuïteitsreserve heeft tot doel om de continuïteit van de dienstverlening te waarborgen en om, bij eventuele opheffing van DVN, de lopende verplichtingen te kunnen afwikkelen. De hoogte van de continuïteitsreserve wordt periodiek berekend op basis van de vaste kosten en langlopende verplichtingen. De egalisatiereserve heeft tot doel om incidentele overschotten of tekorten over de jaren heen te kunnen egaliseren. Deze reserve mag niet meer bedragen dan 150% van de jaarbegroting en de onttrekking hieruit voor tekorten in enig jaar mag niet hoger zijn dan 75% van deze reserve. De bestemmingsfondsen hebben steeds een specifiek doel, meestal samenhangend met het Regiowerk of met fondsen uit nalatenschappen.
TREASURYBELEID Overtollige liquide middelen worden uitsluitend uitgezet in betaalrekeningen of spaarproducten in euro’s van Nederlandse banken.
Pagina 8
4. Toelichting op de balans per 31 december 2013 Activa 1. Immateriële vaste activa Vooruitbet. Software op imm.VA DVN Stand per 1-1-2013 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 1-1-2013
Software DVN Regie
Totaal
0 0 0
263 -244 19
151 -60 91
414 -304 110
Mutaties 2013 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties
106 0 0 0 106
28 -124 124 -13 15
0 0 0 -30 -30
134 -124 124 -43 91
Stand per 31-12-2013 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2013
106 0 106
167 -133 34
151 -90 61
424 -223 201
De afschrijvingen worden naar tijd gelang vanaf het moment van ingebruikname van het actief berekend over de aanschafprijs. Het afschrijvingspercentage is 33,3% of 20 %per jaar. Er wordt geen rekening gehouden met een restwaarde. 2. Materiële vaste activa
Stand per 1-1-2013 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 1-1-2013 Mutaties 2013 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31-12-2013 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2013
Terrein
Gebouw
Inventaris
Inventaris DVN Regie
Inventaris regio's
Totaal
208 0 208
2.098 -696 1.402
523 -470 53
25 -12 13
10 -9 1
2.864 -1.187 1.677
0 0 0 0 0
0 0 0 -52 -52
12 -122 122 -20 -8
0 -8 4 -4 -8
0 0 0 -1 -1
12 -130 126 -77 -69
208 0 208
2.098 -748 1.350
413 -368 45
17 -12 5
10 -10 0
2.746 -1.138 1.608
De afschrijvingen worden naar tijd gelang vanaf het moment van ingebruikname van het actief berekend over de aanschafprijs en zijn gebaseerd op de volgende percentages: terrein 0 gebouw 2 1/2 inventarissen 10 of 20 Er wordt geen rekening gehouden met een restwaarde. De onroerende zaken zijn niet hypothecair verbonden.
Pagina 9
3. Financiële vaste activa Aandelenkapitaal MijnZorgwinkel
Lening Mijn Zorgwinkel
Stand per 1-1-2013 Verkrijgingsprijs Herwaardering voorgaande jaren Boekwaarde 1-1-2013
Lening u/g
Totaal
0 0 0
9 -4 5
12 12
21 -4 17
Mutaties 2013 Investeringen Desinvesteringen Aandeel resultaat Totaal mutaties
10 0 0 10
0 0 -4 -4
0 0 0 0
10 0 -4 6
Boekwaarde 31-12-2013
10
1
12
23
4. Voorraden
Handelsgoederen, papier/enveloppen Boeken, brochures en voorlichtingsmateriaal Voorraden regio's Totaal
31-12-2013
31-12-2012
41 0 0 41
37 10 1 48
87 364 81 33 285 15 865
185 275 132 113 399 15 1.119
0 3.167 3.167
1 3.452 3.453
5. Vorderingen Debiteuren Contributies Nalatenschappen Projecten Vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen Depotbedrag Post.nl Totaal
6. Liquide middelen Kas Bank- en girorekeningen
Pagina 10
Passiva 31-12-2013
31-12-2012
1.300 0 0 1.300
1300 0 0 1.300
7. Continuiteitesreserve Continuïteitsreserve per 1-1-2013 Toevoegingen Onttrekkingen Continuïteitsreserve per 31-12-2013
Dit deel van het eigen vermogen moet minimaal voldoende zijn om, in geval van opheffing van de Vereniging, de hieruit voortvloeiende verplichtingen af te kunnen wikkelen. 8. Egalisatiereserve Egalisatiereserve per 1-1-2013 Toevoegingen Egalisatiereserve per 31-12-2013
1.540 139 1.679
1.259 281 1.540
Algemene reserve per 31-12 2013
2.979
2.840
Van de egalisatiereserve per 1 januari mag in het dan lopend jaar 75% worden besteed aan de doelstelling.
9. Bestemmingsfondsen Fondsen Beheersstichting DVN per 1-1-2013 Toevoegingen Onttrekkingen Fondsen Beheersstichting DVN per 31-12-2013
323 5 0 328
Pagina 11
315 9 -1 323
10. Voorzieningen 31-12-2013
31-12-2012
Voorziening groot onderhoud gebouw per 1-1-2013 Toevoegingen Onttrekkingen Voorziening groot onderhoud gebouw per 31-12-2013
271 23 -1 293
246 25 0 271
Voorziening reorganisatie 2011 per 1-1-2013 Toevoegingen Onttrekkingen Voorziening reorganisatie per 31-12-2013
62 4 -39 27
95 0 -33 62
332 29 -225 136
0 332 0 332
210 331 -255 286
203 7 0 210
742
875
Deze voorziening is in 2011 gevormd op basis van het afgesproken Sociaal Plan. Voorziening reorganisatie 2013 per 1-1-2013 Toevoegingen Onttrekkingen Voorziening reorganisatie per 31-12-2013 Deze voorziening is in 2012 gevormd op basis van het afgesproken Sociaal Plan. Voorziening Puntenplein per 1-1-2013 Toevoegingen Onttrekkingen Voorziening Puntenplein per 31-12-2013 Voorzieningen per 31-12-2013
Deze voorziening betreft de waarde van de uitgegeven codes t.b.v. van het Puntenplein spaarsysteem, waarmee klanten van DVN winkel cadeaus kunnen bestellen. 11. Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen PGGM Salarissen Projecten Te betalen kosten en vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen contributies en donaties Totaal
123 149 7 99 120 155 1.203 1.856
111 355 0 109 282 340 1.189 2.386
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Diabetesvereniging Nederland heeft een leasecontract afgesloten voor een bedrijfswagen. Operationeel lease is aangegaan in oktober 2013 voor 36 maanden. Het jaarlijkse lease-bedrag bedraagt € 10.950.
Pagina 12
5. Toelichting op baten en lasten over het jaar 2013 BATEN 2013 Gerealiseerd
2013 Begroot
2012 Gerealiseerd
Contributies, donaties, giften en schenkingen Contributies Donaties Giften en schenkingen Nalatenschappen
2.275 17 21 466 2.779
2.271 10 23 0 2.304
2.361 12 24 291 2.688
3 258 541 13 4 819
10 325 595 0 0 930
8 321 748 49 9 1.135
88 176 264
60 269 329
105 443 548
128 281 409
0 0 0
187 104 291
30 5 0 -58 71 -24 24
-4 0 0 0 0 0 -4
39 10 0 1 0 -9 41
Baten producten en diensten Verkoop artikelen Verkoop advertenties e.d. Verkopen artikelen Bijdrage deelnemers Inzet personeel / vrijwilligers
Subsidies Structurele subsidies Projectsubsidies
Sponsoring Sponsoring algemeen Project sponsoring
Financiële en overige baten Interest Vacatiegelden e.d. Huuropbrengst Overige baten en lasten Baten voorgaande jaren Lasten voorgaande jaren
Pagina 13
LASTEN 2013 Gerealiseerd
2012 Gerealiseerd
2013 Begroot
Bestuur en directie Lonen en salarissen Inkoop goederen en diensten Totaal bestuur en directie
309 26 335
271 0 271
230 28 258
Vereniging Inkoop goederen en diensten Totaal Vereniging
230 230
249 249
317 317
Belangenbehartiging Lonen en salarissen Inkoop goederen en diensten Totaal Belangenbehartiging
171 27 198
192 57 249
155 55 210
Dienstverlening Lonen en salarissen Inkoop goederen en diensten Totaal Dienstverlening
910 651 1.561
816 663 1.479
776 472 1.248
Projecten Lonen en salarissen Inkoop goederen en diensten Totaal Informatie
41 401 442
0 289 289
267 221 488
Algemene kosten Lonen en salarissen Staf Algemene personeelskosten Huisvestingskosten Bureaukosten Totaal algemene kosten
571 88 153 393 1.205
593 105 165 477 1.340
784 85 180 542 1.591
176
128
358
Lasten totaal
4.147
4.005
4.470
Recapitulatie: Bestuur en directie Vereniging Belangenbehartiging Dienstverlening Projecten Algemene kosten Incidentele kosten Totaal
335 230 198 1.561 442 1.205 176 4.147
271 249 249 1.479 289 1.340 128 4.005
258 317 210 1.248 488 1.591 358 4.470
Incidentele kosten
Resultaatbestemming: Toevoeging aan: Egalisatiereserve Activering regio's Fondsen beheersstichting
2013 Gerealiseerd
2013 Begroot 139 0 5 144
2012 Gerealiseerd -428 0 0 -428
281 -60 8 229
Beloning bestuurders, omvang personeel De beloning van de bestuurders van DVN groep inclusief onkostenvergoedingen bedroeg over 2013 € 53.000. Aan de bestuurders en toezichthouders zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. Ultimo 2013 heeft DVN 26,6 FTE in dienst. DVN Regie b.v. zijn er 1,06 FTE in dienst. DVN Facilitair v.o.f. en DVN Beheersstichting hebben geen eigen personeel.
Pagina 14
