Diabetesvereniging Nederland Leusden
Jaarrekening 2014
Jaarrekening 2014
Algemeen
Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2014 aan. Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn RJ640, die geldt voor organisaties zonder winststreven.
Deze jaarrekening is opgesteld op 2 maart 2015 en vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 21 april 2015 .
De presentatie van het eigen vermogen in de jaarrekening 2014 is weergegeven conform het door de Ledenraad van 25 juni 2005 vastgestelde voorstel van de financiële commissie: Hierin is besloten het vermogen onder te verdelen in: A: Continuïteitsreserve B. Egalisatiereserve C. Bestemmingsreserves De algemene reserve bestaat uit de continuïteitsreserve en de egalisatiereserve. Ad A. Ad B.
Continuïteitsreserve: deze wordt jaarlijks opnieuw vastgesteld. Uit de egalisatiereserve mag jaarlijks maximaal 75 % onttrokken worden ten gunste van de bedrijfsvoering. Deze reserve mag niet meer dan 150 % van de begroting bedragen.
De jaarlijkse begroting moet, met inachtneming van bovenstaande regels, sluitend zijn.
Leusden, 21 april 2015 Margreeth C.A. Smilde, voorzitter Peter A.C.T. van Heeswijk Frits A. Voermans
Pagina 1
INHOUDSOPGAVE JAARREKENING Geconsolideerde jaarrekening 1. Balans per 31 december 2014 2. Baten en lasten over 2014 3. Algemene toelichting 4. Toelichting op de balans per 31 december 2014 5. Toelichting op baten en lasten over het jaar 2014
4 5 6 9 13
Alle bedragen in deze jaarrekening zijn weergegeven in Euro x 1.000.
Pagina 2
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Pagina 3
1. Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA
31-12-14
31-12-13
1.
Immateriële vaste activa
1.238
201
2.
Materiele vaste activa
1.600
1.608
3.
Financiële vaste activa Totaal vaste activa
4.
Voorraden
5.
Vorderingen
6.
Liquide middelen Balanstotaal
12
23 2.850
1.832
58
41
731
865
2.824 6.463
3.167 5.905
PASSIVA 7. 8. 9.
Continuiteitesreserve Egalisatiereserve Bestemmingsfondsen
1.500 1.374 331
1.300 1.679 328
Totaal reserves
3.205
3.307
10.
Voorzieningen
1.017
742
11.
Langlopende schulden
243
0
12.
Kortlopende schulden Balanstotaal
1.998 6.463
1.856 5.905
Pagina 4
2. Baten en Lasten over 2014 2014 Gerealiseerd
2014 Begroot
2013 Gerealiseerd
BATEN Contributies, donaties, giften en schenkingen 2.369 1.141 109 178 8 159 3.964
2.228 997 35 84 -4 13 3.353
2.779 819 264 409 -4 24 4.291
Lonen en salarissen Inkoop goederen en diensten Huisvestingskosten Bureaukosten Incidentele lasten Som der lasten
2.139 1.084 159 572 114 4.068
2.058 1.028 149 477 13 3.725
2.090 1.335 153 393 176 4.147
Resultaat Totaal
-104 3.964
-372 3.353
144 4.291
-105 1 -104
-372 0 -372
139 5 144
Producten en diensten Subsidies Sponsoring Resultaat deelnemingen Financiële en overige baten Som der baten
LASTEN
Resultaatbestemming: Toevoeging aan: Egalisatiereserve Bestemmingsfondsen Totaal
Pagina 5
3. Algemene toelichting GROEPSVERHOUDINGEN Diabetesvereniging Nederland (DVN) vormt samen met Beheersstichting DVN en DVN Regie B.V. een groep. Met de Beheerstichting wordt een bestuurlijke eenheid gevormd. Bij DVN Regie B.V. wordt voor 100% deelgenomen in het kapitaal. Op haar beurt was DVN Regie B.V. deelnemend vennoot voor 50% in het kapitaal van DVN Facilitair V.O.F. en 50 % in het kapitaal van Mijn Zorgwinkel B.V. Medio boekjaar heeft DVN Regie B.V. de activa en passiva van DVN Facilitair V.O.F. volledig overgenomen en is de V.O.F. ontbonden. Mijn Zorgwinkel B.V. is medio boekjaar afgestoten.In de geconsolideerde jaarrekening van DVN zijn de cijfers van Beheersstichting DVN en DVN Regie B.V. volledig geconsolideerd.
VERGELIJKING MET VOORGAAND JAAR De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. De presentatie van de vergelijkende cijfers is, waar mogelijk, met de huidige in overeenstemming gebracht.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de grondslagen van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven” gevolgd. De waardering en bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van historische kostprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen, welke zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Financiële vaste activa Deelnemingen met invloed van betekenis worden gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde. Vorderingen en beleggingen in effecten worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De voorraden worden gewaardeerd op inkoopprijs of lagere daaraan toe te kennen waarde.
Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
Overige financiële verplichtingen Leningen, crediteuren en overige schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Pagina 6
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET SALDO VAN BATEN EN LASTEN Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd op reële waarde.
Nalatenschappen, legaten en schenkingen Nalatenschappen, legaten en schenkingen worden verantwoord zodra door de notaris aangifte is gedaan van successierechten.
Subsidies Subsidies die door de verstrekker afhankelijk zijn gesteld van projectkosten worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar dat de gesubsidieerde bestedingen hebben plaatsgevonden. Structurele subsidies worden verantwoord in het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. Sponsorbijdragen Bijdragen van sponsoren worden verantwoord in het jaar waarop de bijdragen betrekking hebben. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
De jaarlijkse afschrijvingen op de immateriële vaste activa zijn berekend door en middel van vast percentage van de bestede kosten. De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Rentebaten en ·Iasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.
CONSOLIDATIE In de geconsolideerde jaarrekening van Diabetesvereniging Nederland zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Diabetesvereniging Nederland.
De DVN groep bestaat uit de volgende rechtspersonen: Diabetesvereniging Nederland (100%) DVN Regie B.V. (100%) Beheersstichting DVN (100%) Tot 1 juli 2014 zijn de gegevens van DVN Facilitair V.o.f. te Groningen meegeconsolideerd voor het relatieve deel (50%). De V.o.f. is per 1 juli 2014 ontbonden en de activiteiten zijn voortgezet door DVN Regie B.V. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volgens hun aandeel in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.
BELONING EN BELONINGSBELEID Het beloningsbeleid van DVN is gebaseerd op een goede balans tussen enerzijds de mogelijkheden voor het aantrekken en behouden van getalenteerde vrijwilligers en medewerk(st)ers en anderzijds een (financiële) beloning passend bij de maatschappelijke positie van DVN als patiëntenorganisatie die grotendeels gefinancierd wordt uit de contributies van haar leden.
DVN kent verschillende organen en hiervoor gelden verschillende beloningsregels. De regionaal werkende vrijwilligers ontvangen alleen een onkostenvergoeding voor werkelijk gemaakte kosten. Ook de leden van de Algemene ledenvergadering ontvangen alleen een onkostenvergoeding. De leden van het bestuur ontvangen een passende bezoldiging en vergoeding van in hun functie gemaakte onkosten, volgens een door de Algemene Ledenvergadering vastgestelde regeling.
Pagina 7
De medewerkers van DVN Bureau worden beloond volgens de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening. Ook de directeur die wordt aangesteld en beoordeeld door het bestuur, wordt beloond volgens de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening. DVN Regie B.V. valt niet onder de bedrijfstak van CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening. Voor de afspraken over de arbeidsvoorwaarden, die met de medewerkers van DVN Regie B.V. worden gemaakt, gelden de algemene regels van de arbeidswetgeving.
SAMENSTELLING VERMOGEN Het eigen vermogen van DVN bestaat uit drie onderdelen: continuïteitsreserve, egalisatiereserve en bestemmingsfondsen. De continuïteitsreserve heeft tot doel om de continuïteit van de dienstverlening te waarborgen en om, bij eventuele opheffing van DVN, de lopende verplichtingen te kunnen afwikkelen. De hoogte van de continuïteitsreserve wordt periodiek berekend op basis van de vaste kosten en langlopende verplichtingen. De egalisatiereserve heeft tot doel om incidentele overschotten of tekorten over de jaren heen te kunnen egaliseren. Deze reserve mag niet meer bedragen dan 150% van de jaarbegroting en de onttrekking hieruit voor tekorten in enig jaar mag niet hoger zijn dan 75% van deze reserve. De bestemmingsfondsen hebben steeds een specifiek doel, meestal samenhangend met het Regiowerk of met fondsen uit nalatenschappen.
TREASURYBELEID Overtollige liquide middelen worden uitsluitend uitgezet in betaalrekeningen of spaarproducten in euro’s van Nederlandse banken.
Pagina 8
4. Toelichting op de balans per 31 december 2014 Activa 1. Immateriële vaste activa Vooruitbet. DVN op imm.VA Stand per 1-1-2014 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 1-1-2014 Mutaties 2014 Overheveling Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31-12-2014 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2014
DVN Regie
Totaal
106 0 106
167 -133 34
151 -90 61
424 -223 201
-106 11 0 0 0 11
106 100 -87 86 -36 63
0 1.052 -11 3 -81 963
0 1.163 -98 89 -117 1.037
117 0 117
180 -83 97
1.192 -168 1.024
1.489 -251 1.238
De afschrijvingen worden naar tijd gelang vanaf het moment van ingebruikname van het actief berekend over de aanschafprijs. Het afschrijvingspercentage is 33,3% of 20 %per jaar. Er wordt geen rekening gehouden met een restwaarde. 2. Materiële vaste activa
Stand per 1-1-2014 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 1-1-2014 Mutaties 2014 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31-12-2014 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2014
Terrein
Gebouw
Inventaris
Inventaris DVN Regie
Inventaris regio's
Totaal
208 0 208
2.096 -746 1.350
416 -371 45
24 -19 5
10 -10 0
2.754 -1.146 1.608
0 0 0 0 0
0 0 0 -53 -53
77 -151 148 -26 48
0 -7 7 -3 -3
0 0 0 0 0
77 -158 155 -82 -8
208 0 208
2.096 -799 1.297
342 -249 93
17 -15 2
10 -10 0
2.673 -1.073 1.600
De afschrijvingen worden naar tijd gelang vanaf het moment van ingebruikname van het actief berekend over de aanschafprijs en zijn gebaseerd op de volgende percentages: terrein 0 gebouw 2 1/2 inventarissen 20 Er wordt geen rekening gehouden met een restwaarde. De onroerende zaken zijn niet hypothecair verbonden.
Pagina 9
3. Financiële vaste activa Aandelenkapitaal MijnZorgwinkel
Lening u/g
Totaal
10 0 10
9 -8 1
12 0 12
31 -8 23
0 -10 0 -10
0 -9 8 -1
0 0 0 0
0 -19 8 -11
0
0
12
12
Lening Mijn Zorgwinkel
Stand per 1-1-2014 Verkrijgingsprijs Herwaardering voorgaande jaren Boekwaarde 1-1-2014 Mutaties 2014 Investeringen Desinvesteringen Aandeel resultaat Totaal mutaties Boekwaarde 31-12-2014 4. Voorraden
Handelsgoederen, papier/enveloppen Totaal
31-12-2014
31-12-2013
58 58
41 41
109 328 66 0 116 97 15 731
87 364 81 33 285 0 15 865
0 2.824 2.824
0 3.167 3.167
5. Vorderingen Debiteuren Contributies Nalatenschappen Projecten Vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen Nog te factureren bedragen Depotbedrag Post.nl Totaal
6. Liquide middelen Kas Bank- en girorekeningen
Pagina 10
Passiva 31-12-2014
31-12-2013
1.300 200 0 1.500
1300 0 0 1.300
7. Continuiteitesreserve Continuïteitsreserve per 1-1-2014 Toevoegingen Onttrekkingen Continuïteitsreserve per 31-12-2014
Dit deel van het eigen vermogen moet minimaal voldoende zijn om, in geval van opheffing van de Vereniging, de hieruit voortvloeiende verplichtingen af te kunnen wikkelen. De omvang van de continuiteitsreserve is gebaseerd op kosten inzake personeel (6 maanden), huisvesting, bureau, contracten inzake Diabc, websites e.d. Op basis van vorenstaande zou minimale omvang van de continuiteitsreserve ultimo 2014 ca € 1.500.000 bedragen. Het bestuur heeft op 10 maart 2015 besloten om € 200.000 te onttrekken aan de egalisatiereserve en toe te voegen aan de continuiteitsreserve.
8. Egalisatiereserve Egalisatiereserve per 1-1-2014 Overheveling naar continuiteitsreserve Toevoegingen/onttrekking Egalisatiereserve per 31-12-2014
1.679 -200 -105 1.374
1.540 0 139 1.679
Algemene reserve per 31-12 2014
2.874
2.979
Van de egalisatiereserve per 1 januari mag in het dan lopend jaar 75% worden besteed aan de doelstelling.
9. Bestemmingsfondsen Fondsen Beheersstichting DVN per 1-1-2014 Toevoegingen Aansluiting voorgaande jaren Fondsen Beheersstichting DVN per 31-12-2014
328 1 2 331
Pagina 11
323 5 0 328
10. Voorzieningen 31-12-2013
31-12-2013
Voorziening groot onderhoud gebouw per 1-1-2014 Toevoegingen Onttrekkingen Voorziening groot onderhoud gebouw per 31-12-2014
293 23 -5 311
271 23 -1 293
Voorziening reorganisatie 2011 per 1-1-2014 Toevoegingen Onttrekkingen Voorziening reorganisatie per 31-12-2014
27 0 -25 2
62 4 -39 27
136 0 -56 80
332 29 -225 136
286 589 -251 624
210 331 -255 286
1.017
742
Deze voorziening is in 2011 gevormd op basis van het afgesproken Sociaal Plan. Voorziening reorganisatie 2013 per 1-1-2014 Toevoegingen Onttrekkingen Voorziening reorganisatie per 31-12-2014 Deze voorziening is in 2012 gevormd op basis van het afgesproken Sociaal Plan. Voorziening Puntenplein per 1-1-2014 Toevoegingen Onttrekkingen Voorziening Puntenplein per 31-12-2014 Voorzieningen per 31-12-2014
Deze voorziening betreft de waarde van de uitgegeven codes t.b.v. van het Puntenplein spaarsysteem, waarmee klanten van DVN winkel cadeaus kunnen bestellen. 11. Langlopende schulden
Lening o/g Rabobank Totaal Lening o/g Rabobank per 1-1-2014 Toevoegingen Aflossingen Aflossingen komend boekjaar
31-12-2014
31-12-2013
243 243
0 0
0 438 -49 389 -146 243
0 0 0 0 0 0
Deze lening ad €438.076 is verstrekt ter financiering van de uitkoop van firmant Mijn Zorg B.V. in DVN Facilitair V.O.F. Aflossing vindt plaats over een periode van 4 jaar. Het rentepercentage bedraagt 3,9% vast tot en met 2016. De maandelijkse aflossing bedraagt € 12.169. Zekerheden Pandrecht op: - Alle huidige en toekomstige inventaris van DVN Regie B.V. - Alle huidige en toekomstige voorraden van DVN Regie B.V. - Alle huidige en toekomstige rechten/vorderingen al dan niet voortvloeiende uit huidige en toekomstige rechtsverhouding uit hoofde van het bedrijf of beroep van DVN Regie B.V., met alle aan deze rechten/vorderingen verbonden rechten en zekerheden en terzake van die vorderingen de rechten uit verzekeringsovereenkomsten. 11. Kortlopende schulden Kortlopend deel langlopende schulden Crediteuren Belastingen PGGM Salarissen Projecten Te betalen kosten en vooruit ontvangen bedragen Te betalen niet geactiveerde punten Vooruit ontvangen contributies en donaties Totaal
146 147 199 0 145 117 123 32 1.089 1.998
0 123 149 7 99 120 155 0 1.203 1.856
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Diabetesvereniging Nederland heeft een leasecontract afgesloten voor een bedrijfswagen. Operationeel lease is aangegaan in oktober 2013 voor 36 maanden. Het jaarlijkse lease-bedrag bedraagt € 13.250.
Pagina 12
Pagina 13
5. Toelichting op baten en lasten over het jaar 2014 BATEN 2014 Gerealiseerd
2013 Gerealiseerd
2014 Begroot
Contributies, donaties, giften en schenkingen Contributies Donaties Giften en schenkingen Nalatenschappen
2.172 7 60 130 2.369
2.190 15 23 0 2.228
2.275 17 21 466 2.779
3 307 722 67 11 31 1.141
37 357 593 0 0 10 997
3 258 541 13 4 819
67 42 109
35 0 35
88 176 264
128 281 409
25 59 84
128 281 409
1 0 -60 180 56 -18 159
13 0 0 0 0 0 13
30 5 0 -58 71 -24 24
Baten producten en diensten Verkoop artikelen Verkoop advertenties e.d. Verkopen artikelen Provisie Bijdrage deelnemers Inzet personeel / vrijwilligers
Subsidies Structurele subsidies Projectsubsidies
Sponsoring Sponsoring algemeen Project sponsoring
Financiële en overige baten Interest Vacatiegelden e.d. Huuropbrengst Overige baten en lasten Baten voorgaande jaren Lasten voorgaande jaren
Pagina 14
LASTEN 2014 Gerealiseerd
2014 Begroot
2013 Gerealiseerd
Bestuur en directie Lonen en salarissen Inkoop goederen en diensten Totaal bestuur en directie
260 54 314
243 97 340
309 26 335
Vereniging Inkoop goederen en diensten Totaal Vereniging
188 188
281 281
230 230
Belangenbehartiging Lonen en salarissen Inkoop goederen en diensten Totaal Belangenbehartiging
291 44 335
346 30 376
171 27 198
Dienstverlening Lonen en salarissen Inkoop goederen en diensten Totaal Dienstverlening
1.001 788 1.789
921 621 1.542
910 651 1.561
Projecten Lonen en salarissen Inkoop goederen en diensten Totaal Informatie
13 10 23
0 0 0
41 401 442
Algemene kosten Lonen en salarissen Staf Algemene personeelskosten Huisvestingskosten Bureaukosten Totaal algemene kosten
488 86 159 572 1.305
472 75 149 477 1.173
571 88 153 393 1.205
114
13
176
Lasten totaal
4.068
3.725
4.147
Recapitulatie: Bestuur en directie Vereniging Belangenbehartiging Dienstverlening Projecten Algemene kosten Incidentele kosten Totaal
314 188 335 1.789 23 1.305 114 4.068
340 281 376 1.542 0 1.173 13 3.725
335 230 198 1.561 442 1.205 176 4.147
Incidentele kosten
Resultaatbestemming: Toevoeging aan: Egalisatiereserve Fondsen beheersstichting
2014 Gerealiseerd
2014 Begroot -105 1 -104
2013 Gerealiseerd -372 0 -372
139 5 144
Doorbelasting loonkosten Door Diabetesvereniging Nederland werd in 2014 inzake loonkosten doorbelast aan DVN Regie b.v. € 77.139, de management fee van € 16.063 inbegrepen.
ca.
Beloning bestuurders, omvang personeel De beloning van de bestuurders van DVN groep inclusief onkostenvergoedingen bedroeg over 2014 € 60.577. Aan de bestuurders en toezichthouders zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. Ultimo 2014 heeft DVN 27,97 FTE in dienst. Bij DVN Regie b.v. is er 1,44 FTE's in dienst. DVN Beheersstichting heeft geen eigen personeel.
Pagina 15
