De geconsolideerde jaarrekening over het boekjaar 2012 van de Protestantse Kerk in Nederland

De geconsolideerde jaarrekening over het boekjaar 2012 van de Protestantse Kerk in Nederland

Uitgebracht door: Bestuur van de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland Utrecht, augustus 2013

Rapport Kleine Synode d.d. 20 september 2013 VA 13- 07

INHOUDSOPGAVE 1.

COLOFON

3

2.

JAARVERSLAG

5

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9

Voorwoord Oplevering van de geconsolideerde jaarrekening van de Kerk Preambule consolidatie Protestantse Kerk in Nederland Stichtingen en instellingen Omvang van het geconsolideerde vermogen Toelichting verschillen eigen vermogen Fiscale positie Ontwikkeling baten en lasten Toelichting verschillen baten en lasten

5 6 6 8 8 9 10 11 11

3.

GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

13

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6

Geconsolideerde balans Geconsolideerde staat van baten en lasten Geconsolideerd kasstroomoverzicht Waarderingsgrondslagen Toelichting op de geconsolideerde balans Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

13 14 15 16 21 33

4.

(ENKELVOUDIGE) JAARREKENING 2012

43

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Balans Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

43 44 47 48 54 66

5.

OVERIGE GEGEVENS

83

5.1 5.2 5.3 5.4

Vaststelling Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

83 83 83 83

6.

BIJLAGEN

86

6.1 6.2

Consolidatiestaat balansen 2012 Protestantse Kerk in Nederland Consolidatiestaat van baten en lasten 2012 Protestantse Kerk in Nederland

87 88

Geconsolideerde jaarrekening 2012

Protestantse Kerk in Nederland

2

1

Colofon

Dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland Postbus 8504 3503 RM Utrecht Telefoon: (030) 880 1880 Email: [email protected] Internet: www.pkn.nl Bezoekadres: Joseph Haydnlaan 2a, 3533 AE Utrecht

Protestantse Kerk in Nederland Op 1 mei 2004 is bij notariële akte in verband met de vereniging van de Nederlandse Hervormde Kerk (NHK), de Gereformeerde Kerken in Nederland (GKN) en de Evangelisch-Lutherse Kerk in het Koninkrijk der Nederlanden (ELK), het rechtspersoonlijkheid bezittende kerkgenootschap de Protestantse Kerk in Nederland tot stand gekomen als voortzetting en rechtsopvolger onder algemene titel van deze drie kerkgenootschappen. Het kerkgenootschap wordt geregeerd door haar eigen statuut bestaande uit kerkorde en ordinanties van de Protestantse Kerk inclusief overgangsbepalingen, alsmede generale regelingen behorende bij de kerkorde. De Protestantse Kerk in Nederland wordt vertegenwoordigd door de preses en de scriba van de generale synode tezamen. De generale synode van het kerkgenootschap de Protestantse Kerk in Nederland laat zich, overeenkomstig ordinantie 11 artikel 18 lid 1 en 2 van de kerkorde, voor de verzorging van de generale financiën van de kerk bijstaan door het bestuur van de dienstenorganisatie, die de aan zijn zorg toevertrouwde vermogensrechtelijke aangelegenheden van de Protestantse Kerk in Nederland beheert.

Organogram Protestantse Kerk in Nederland Het organogram van de Protestantse Kerk in Nederland met haar dienstenorganisatie kan als volgt in kaart worden gebracht:

Generale Synode Kleine Synode

ACV

Advies

Moderamen Bestuur

ACV Advies

Directie

HRM

mod

mod

Generale Raad van Advies

Classis

Expertisecentrum

Financiën & Control

Classis

K e r k e n r a d e n

Facilitaire zaken Communicatie & Fondsenwerving

Programma Institutionele Ondersteuning

Programma Kerk in Ontwikkeling

Programma Jeugdwerk

Programma Missionair Werk & Kerkgroei

Programma Kerk in Actie

Steunpunten Noord Midden Zuidoost Zuidwest



3

Samenstelling en bezoldiging moderamen van de generale synode Samenstelling en bezoldiging moderamen van de generale synode per 31 december 2012 Ds. P. Verhoeff, preses Ds. A.J. Plaisier, scriba Mw. Mr. M. Engelbert-Clarenbeek (ouderling en eerste assessor) Dhr. B. van Bokhoven (ouderling-kerkrentmeester) Dhr. E. Broekhuizen (diaken) Bezoldiging moderamen De leden van het moderamen van de Protestantse Kerk in Nederland ontvangen geen bezoldiging, met uitzondering van de scriba, ds. A.J. Plaisier. De scriba wordt gesalarieerd conform de arbeidsvoorwaardenregeling van de Protestantse Kerk in Nederland, welke is afgeleid van de beloningen die de rijksoverheid hanteert voor de ambtelijke salarissen. Aan de leden van het moderamen zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt.

Samenstelling bestuur en directie dienstenorganisatie Overeenkomstig ordinantie 11 artikel 18 lid 1 en 2 van de kerkorde laat de generale synode zich voor de verzorging van de generale financiën van de kerk bijstaan door het bestuur van de dienstenorganisatie, die de aan zijn zorg toevertrouwde vermogensrechtelijke aangelegenheden van de Protestantse Kerk in Nederland beheert. Samenstelling Bestuur en Directie van de dienstenorganisatie per 31 december 2012 Bestuur Ir. G-J. Kramer, voorzitter G. Prins, secretaris Mr. P. Schreuder G.L. Westerveld Ds. A.J. Plaisier, vanuit het moderamen van de generale synode B. van Bokhoven, vanuit het moderamen van de generale synode Directie H. Feenstra, algemeen directeur Ds. E. Overeem, adjunct directeur

Accountant PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. te Den Haag.



4

2

Jaarverslag

2.1

Voorwoord

Hierbij presenteren wij u de geconsolideerde jaarrekening over het boekjaar 2012 van de Protestantse Kerk in Nederland. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de jaarrekeningen opgenomen van de in de consolidatiekring begrepen stichtingen, instellingen en vennootschappen. Naast de financiële gegevens over 2012 zijn tevens de vergelijkende jaarrekeningcijfers over het boekjaar 2011 gepresenteerd. In de bijlagen treft u de gedetailleerde consolidatiestaten van de balans en staat van baten en lasten aan van de verschillende instellingen. De geconsolideerde jaarrekening geeft de (kleine) synode van de Protestantse Kerk in Nederland het gevraagde totale financiële inzicht van de aanwezige vermogens en resultaten van de verschillende, in de consolidatiekring opgenomen, instellingen. De meeste jaarverslagen en jaarrekeningen van de afzonderlijke, in de consolidatiekring opgenomen, instellingen worden separaat behandeld door de kleine synode van de Protestantse Kerk. De behandeling van de geconsolideerde jaarrekening richt zich derhalve op de hoofdlijnen van het (financieel) verloop van het vermogen van de Kerk in haar geheel en niet op gedetailleerde te verstrekken informatie over en het gehanteerde (beleggings-)beleid ten aanzien van de instellingen in het bijzonder. Dit vindt dus plaats in de separate behandeling van de deeljaarrekeningen. Eigen vermogen Ten opzichte van de stand per 31 december 2011 is het geconsolideerde eigen vermogen van de Protestantse Kerk in Nederland toegenomen met bijna € 481k. De belangrijkste factoren, die tot dit resultaat hebben geleid, zijn: a. Het vermogen van de Protestantse Kerk nam in het boekjaar 2012 per saldo met € 4,7 mln. af en betreft voornamelijk een afname van de bestemmingsfondsen (actiepotten) van Kerk in Actie met € 4 mln. en de bestemmingsreserves met € 1,9 mln. (w.o. de egalisatiereserves nalatenschappen Zending en Werelddiaconaat). Hiertegenover stond een toename van de continuïteitsreserve van € 1,2 mln. b. Het vermogen van de SKG steeg met circa € 2 mln. als gevolg van het positief nettoexploitatieresultaat, welke is toegevoegd aan de algemene reserve. c. Het vermogen van de Beleidscommissie predikanten steeg met € 2,6 mln. door het positieve resultaat, dat voor € 2,1 mln. aan de algemene reserve werd toegevoegd en voor € 500k aan de reserve pensioenrisico’s. In paragraaf 2.5 wordt de omvang van de eigen vermogens van de afzonderlijke instellingen in de consolidatiekring nog nader toegelicht en grafisch weergegeven. Baten en lasten De belangrijkste mutaties in het boekjaar 2012 zijn als volgt: d. De opbrengsten uit vrijwillige geldwerving namen in 2011 af met € 1,3 mln. door lager verkregen opbrengsten uit collecten, giften en nalatenschappen voor met name Kerk in Actie en anderzijds door lagere bijdragen van derden. e. Het aandeel in (gezamenlijke) acties was in 2012 gering daar in 2011 de opbrengsten ca. € 7 mln. hoger uitkwamen door de acties Haïti en de Hoorn van Afrika. f. De specifieke inkomsten daalden ten opzichte van het boekjaar 2011 met bijna € 3 mln., dat voornamelijk is veroorzaakt door lagere opbrengsten uit verplichte heffingen (bijdragen van gemeenten ten behoeve van o.a. de Centrale Kas € 2,8 mln.) en lagere subsidies van overheden en derden (€ 1,1 mln.) tegenover hogere opbrengsten uit dienstverlening (€ 0,9 mln.). g. De overige baten stegen in het boekjaar 2012 met ruim € 4,6 mln. ten opzichte van 2011 door hogere rentebaten (€ 3 mln.), herwaarderingen (€ 2,2 mln.) en vrijval van verplichtingen/diversen (€ 0,6 mln.).



5

h. De personele kosten zijn ten opzichte van 2011 gestegen met € 1,1 mln., hetgeen voornamelijk is veroorzaakt door externe (tijdelijke) kosten voor deskundigheid en uitzendkrachten. i. In 2012 nam de financiële steunverlening af met circa € 5,3 mln. door minder toekenningen (€ 4,9 mln.) voor noodhulpprogramma’s van Kerk in Actie, hetgeen mede verband houdt met de hiervoor verkregen specifieke actieopbrengsten. De overige steunverleningen kwamen ook per saldo € 0,4 mln. lager uit. j. De afname van de specifieke kosten ten opzichte van 2011 met ruim € 5,4 mln. is met name veroorzaakt door lagere verplichtingen in het kader van de (centrale kas) predikantstraktementen. In paragraaf 2.8 wordt de geconsolideerde staat van baten en lasten gepresenteerd van de afzonderlijke instellingen in de consolidatiekring.

2.2

Oplevering van de geconsolideerde jaarrekening van de Kerk

Geconstateerd is dat het tijdstip van oplevering van de verschillende verantwoordingen van deze kerkelijke stichtingen niet aansluit met de huidige (en kerkordelijke) rapportageperiode (juni van elk jaar) van de jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (incl. de dienstenorganisatie) en Kerk in Actie. Statutair dienen veelal de instellingen op 1 mei van ieder jaar de jaarrekening uit te brengen, waarna deze jaarrekeningen vervolgens door (de stafafdeling Financiën & Control van) de dienstenorganisatie dienen te worden geconsolideerd en daarna door de accountant te worden gecontroleerd en voorzien van een verklaring. Wanneer hierbij tevens de termijn van zes weken voor synodeleden, commissie van rapport e.d. wordt meegerekend, is gelijktijdige behandeling van de geconsolideerde jaarrekening met de overige jaarrekeningen niet mogelijk. Vandaar dat de behandeling van de geconsolideerde jaarrekening in de septembervergadering van de kleine synode plaatsvindt. De enkelvoudige jaarrekening 2012 van de Protestantse Kerk in Nederland (VA 13-05) is reeds behandeld en vastgesteld in de vergadering van 21 juni 2013 van de kleine synode. Deze enkelvoudige jaarrekening is voorzien van een controleverklaring van de onafhankelijke accountant. De wet op de jaarverslaggeving (art. 2:361 lid 1) verstaat onder de “jaarrekening” de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening. Om deze reden is de balans en staat van baten en lasten van de enkelvoudige jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland ook afzonderlijk in hoofdstuk 4 opgenomen.

2.3

Preambule consolidatie Protestantse Kerk in Nederland

Het bestuur van de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland heeft in 2007 een preambule opgesteld met daarin de uitgangspunten inzake de consolidatie en de consolidatiekring van de Protestantse Kerk in Nederland. Keuze richtlijn 640 organisaties-zonder-winststreven De kleine synode van de Protestantse Kerk in Nederland heeft er – als ter zake bevoegd orgaan voor gekozen de verslaggeving van de Protestantse Kerk in te richten conform boek 2 titel 9 en de richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 organisaties-zonder-winststreven. Deze regelgeving biedt een breed maatschappelijk geaccepteerd kader inzake de verslaggeving voor organisaties zonder winststreven. Uit deze keuze vloeit ook het opmaken van een geconsolideerde jaarrekening voort. Het opmaken van deze geconsolideerde jaarrekening heeft tot vragen geleid over de aard en omvang van de "dagelijkse" beheersing door de dienstenorganisatie over de in de consolidatiekring opgenomen instellingen. Het bestuur van de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland (DO) heeft niet de behoefte de rol van de besturen van de in de consolidatiekring opgenomen organisaties te beperken. In de visie van het bestuur van de DO (en de kleine synode) zijn en blijven de besturen van deze instellingen zelfstandig verantwoordelijk voor het beleid en de uitvoering hiervan. De kleine synode houdt toezicht en verleent decharge over het gevoerde beleid aan de besturen. Dit impliceert voor de Protestantse Kerk in Nederland als geheel in dit kader een terughoudende opstelling, waarbij beleid, uitvoering en verantwoording primair rechtstreeks en separaat door de



6

kleine synode worden getoetst. In dit kader vindt in deze jaarverslaggeving geen nadere uitwerking plaats van het risicobeheer van de Protestantse Kerk in Nederland als geheel. Indien er gedurende het boekjaar materiële problemen ontstaan, dient het bestuur van de desbetreffende organisatie, onderdeel uitmakend van de consolidatiekring, het bestuur van de DO te informeren en te consulteren. Van toepassing zijnde richtlijnen Naast de regelgeving conform Boek 2 titel 9 betreft het ook de richtlijnen voor de jaarverslaggeving (640: organisaties zonder winststreven). Waarom consolideren Protestantse Kerk in Nederland? De (externe) omgeving heeft in de afgelopen paar jaren wijzigingen ondergaan:  Aanscherping van weten regelgeving jaarverslaggeving;  Veel minder vrijheden voor not-for-profit organisaties om verslaggeving eigenstandig vorm te geven;  Met intrede van Richtlijn 640 zijn alle not-for-profit organisaties onder regime van de Richtlijnen gebracht;  Mogelijkheden voor instellingen en accountants om af te wijken van de Richtlijnen zijn zeer beperkt geworden;  Dienstenorganisatie en Protestantse Kerk hebben bij de start gemotiveerd gekozen voor BW 2 titel 9 en de Richtlijnen jaarverslaggeving (zie hierboven). Beoordeling consolidatiekring Protestantse Kerk in Nederland Een van de consequenties van de wijzigingen in de omgeving is een beoordeling door de Protestantse Kerk welke organisaties tot de consolidatiekring van de Kerk behoren en het daaruit voortvloeiende consolidatieproces. Een kernvraag hierbij was wat tot de jaarrekening van de Protestantse Kerk dient te behoren. Het Burgerlijk wetboek geeft hier aan: de jaarrekening is het geheel van geconsolideerde én enkelvoudige jaarrekening. Belangrijke onderdelen regelgeving consolidatiekring Onderstaand volgt een summier overzicht van de belangrijke onderdelen van de regelgeving:  Groepsmaatschappijen: rechtspersonen en vennootschappen, die met elkaar in een groep verbonden zijn;  Drie vormen van verbondenheid voor de beoordeling van een groepsrelatie én daarmee van consolidatieplicht: - economische verbondenheid - zeggenschapsverbondenheid - organisatorische verbondenheid;  Kwalitatieve weging, waarbij zeggenschap en economische verbondenheid meest wezenlijke zijn;  De verbondenheid kan op twee manieren tot uitdrukking komen: - een kapitaaldeelneming in een andere rechtspersoon - een zeggenschapsrelatie (formeel of informeel) met een andere rechtspersoon, waardoor er sprake is van een verbonden rechtspersoon;  Zeggenschapsverbondenheid: zeggenschap die een groepshoofd kan bewerkstelligen, kan onder meer bij stichtingen vorm gegeven worden door: - (statutair verankerde) zeggenschap over het benoemen en ontslaan van bestuurders, en/of - de mogelijkheid bestuurders vooraf te instrueren inzake het door hen te voeren beleid, en/of - toezicht te houden op de effectuering van dat beleid, en/of - de mogelijkheid afwijkingen van het beleid te voorzien van sancties. Het gaat om het kunnen uitoefenen van zeggenschap, niet over feitelijk of daadwerkelijk gebruik maken van het recht op het uitoefenen van de zeggenschap



7

2.4

Stichtingen en instellingen

De consolidatiekring bestaat over het boekjaar 2012 uit: Landelijke instellingen  Protestantse Kerk in Nederland (de enkelvoudige jaarrekening)  Dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland (inclusief Kerk in Actie)  Stichting Mechanische Registratie en Administratie (SMRA)  Stichting Kerk en Wereld  Stichting de Zending der Protestantse Kerk in Nederland  Boekencentrum BV  Stichting Kerkelijk Geldbeheer (SKG)  Stichting Protestants Diaconaal Krediet Nederland (PDKN)  Stichting Steun Protestantse Kerk in Nederland  Centrale kas predikantstraktementen van de Beleidscommissie Predikanten (BCP)  Protestantse Stichting voor Diaconaal Vakantiewerk (PSDV) Regionale instellingen  Stichting Promo;  Stichting Protestants Maatschappelijk- en Sociaal Activeringswerk in Gelderland (Promage);  Stichting Provinciaal Gereformeerd Centrum voor Jeugd- en Jongerenwerk in Zuid-Holland;  Stichting Steunfonds voor het Protestantisme in het Zuiden;  Stichting Hervormd Kerkcentrum Zeeland. Deze regionale rechtspersonen zijn voornamelijk instellingen, die zijn opgericht ter verkrijging van provinciale overheidssubsidies. In steeds meer situaties waar deze subsidieverlening is komen te vervallen worden deze stichtingen opgeheven. Het uitvoerende werk van deze stichtingen is in de meeste gevallen geïncorporeerd in de activiteiten van de verschillende steunpunten, die onderdeel uitmaken van de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland.

2.5

Omvang van het geconsolideerde vermogen

Het geconsolideerde eigen vermogen van de Protestantse Kerk in Nederland, dat bestaat uit reserves en fondsen, bedraagt per 31 december 2012 € 130,3 mln. (ultimo 2011: € 129,8 mln.). De specificatie luidt als volgt:

Eigen vermogen (x € 1.000)

Protestantse Kerk Stichting de Zending Stichting K & W Boekencentrum BV SKG St. Steun PKN SMRA PSDV BCP PDKN Regionale stichtingen Eigen vermogen

Bestemmingreserves

Bestemmingfondsen

45.348 26.617 8.761 1.293 18.404

16.427 1.606

Totaal 31-12-2012

Mutatie 2012/2011

61.775 28.223 8.761 1.293 18.404

66.480 28.171 8.155 1.358 16.394

-4.705 52 606 -65 2.010

-3 2.598 5.865 66 693

106 -129 2.605 21 -20

129.777

481

103 2.469 8.470 87 480

193

103 2.469 8.470 87 673

112.032

18.226

130.258


Totaal 31-12-2011


8

Eigen vermogen 2012 (€ 130,3 mln.) in % van totaal per geconsolideerde instelling Protestantse Kerk

Boekencentrum B.V.

Regionale Stichtingen

SKG 14%

PSDV 2%

Kerk & Wereld BCP 6%

SMRA Protestantse Kerk 47%

St. De Zending

St. De Zending 22%

St. Steun

PDKN Kerk & Wereld 7%

BCP (pred. trakt.)

Boekencentrum B.V. 1%

PSDV

Regionale Stichtingen 1%

SKG PDKN 0%

2.6

St.Steun 0%

SMRA 0%

Toelichting verschillen eigen vermogen

Eigen vermogens Zending en Kerk & Wereld De vermogensbestanddelen van de Stichting De Zending en van de Stichting Kerk & Wereld zijn hoofdzakelijk ontstaan door verkopen van materiële vaste activa (gebouwen, grond e.d.). Door de centrale huisvesting in Utrecht werd het mogelijk het onroerend goed in Oegstgeest van de Stichting de Zending te verkopen, waardoor dit vermogen is gaan ontstaan. Het vermogen van de stichting Kerk en Wereld is gecreëerd door afstoting van de landgoederen incl. het conferentieoord in Driebergen. Eigen vermogen Stichting Kerkelijk Geldbeheer De SKG heeft een bijzondere functie waar het beheer van kerkelijke geldmiddelen betreft. Zoals ook voor de andere entiteiten geldt, heeft de SKG een eigenstandige verantwoordings- en rapporteringslijn naar de kleine synode. Het eigen vermogen van de SKG dient uitsluitend tot weerstandsbuffer voor de continuïteit van de bedrijfsvoering van de SKG. Geconsolideerd eigen vermogen Ten opzichte van de stand per 31 december 2011 is het geconsolideerde eigen vermogen van de Protestantse Kerk in Nederland per 31 december 2012 toegenomen met € 481k. De belangrijkste wijzigingen (boven € 1 mln.) worden hieronder toegelicht. Het vermogen van de Protestantse Kerk nam in het boekjaar 2012 per saldo met € 4,7 mln. af en betreft voornamelijk een afname van de bestemmingsfondsen (actiepotten) van Kerk in Actie met € 4 mln. en de bestemmingsreserves met € 1,9 mln. (w.o. de egalisatiereserves nalatenschappen Zending en Werelddiaconaat). Hiertegenover stond een toename van de continuïteitsreserve van € 1,2 mln. De SKG laat een toename van het vermogen zien van circa € 2 mln. als gevolg van het positief nettoexploitatieresultaat, welke is toegevoegd aan de algemene reserve.



9

Het vermogen van de Beleidscommissie predikanten steeg met € 2,6 mln. door het positieve resultaat, dat voor € 2,1 mln. aan de algemene reserve werd toegevoegd en voor € 500k aan de reserve pensioenrisico’s.

2.7

Fiscale positie

Boekencentrum BV Met betrekking tot Boekencentrum BV is in de jaarrekening een voorlopige berekening opgesteld van de vennootschapsbelasting over 2012. Deze bedraagt: Rekening

Vennootschapsbelasting (x € 1.000)

Rekening 2011

2012

Grondslag Commercieel resultaat voor belastingen Af: Investeringsaftrek Bij: - Fiscaal lagere afschrijving gebouwen - Overige niet aftrekbare kosten Belastbaar bedrag

79 -4 17 5 97

281 -6 17 2 294

In 2012 resp. 2011 bepaald op: Te betalen vennootschapsbelasting

19 19

63 63

De belastingvordering is als volgt in de winsten verliesrekening opgebouwd Belastingschuld over het boekjaar Af: Overige belastingen uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

19 -3 16

63 3 60

71 -3

74 -3

68

71

Balanspositie m.b.t. de vennootschapsbelasting. Voorzieningen: Voorziening latente belastingverplichtingen per primo boekjaar Afschrijvingsverschil boekjaar 2012/2011 Voorziening latente belastingverplichtingen per ultimo boekjaar



10

2.8

Ontwikkeling baten en lasten

De totale baten en lasten over het boekjaar 2012 zien er als volgt uit: Rekening 2012

Staat van baten en lasten (x € 1.000)

Baten Opbrengsten vrijwillige geldwerving Aandeel in (gezamenlijke) acties (van derden) Specifieke inkomsten Overige baten

Rekening 2011

Mutatie 2012/2011

24.791 1.365 87.403 11.056

26.110 8.408 90.370 6.382

-1.319 -7.043 -2.967 4.674

Totale baten

124.615

131.270

-6.655

Lasten Personele kosten Apparaatskosten Financiële steun en hulpverlening Specifieke uitgaven Diversen Totale lasten

26.591 10.702 29.979 56.812 50 124.134

25.454 9.381 35.294 62.223 404 132.756

1.137 1.321 -5.315 -5.411 -354 -8.622

481

- 1.486

1.967

Resultaat

2.9

Toelichting verschillen baten en lasten

Onderstaand wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste verschillen in baten en lasten tussen de verslagjaren 2012 en 2011. Baten Opbrengsten vrijwillige geldwerving De daling van deze inkomsten van € 1,3 mln. wordt enerzijds veroorzaakt door lager verkregen opbrengsten uit collecten, giften en nalatenschappen voor met name Kerk in Actie en anderzijds door lagere bijdragen van derden. Aandeel in (gezamenlijke) acties (van derden) In 2011 werden aanzienlijke actieopbrengsten ontvangen voor Haïti en de Hoorn van Afrika ten behoeve van het werk van Kerk in Actie, hetgeen voor 2012 de daling van circa € 7 mln. verklaart. Specifieke inkomsten Deze inkomsten daalden ten opzichte van het boekjaar 2011 met bijna € 3 mln., dat voornamelijk is veroorzaakt door lagere opbrengsten uit verplichte heffingen (bijdragen van gemeenten ten behoeve van o.a. de Centrale Kas € 2,8 mln.) en lagere subsidies van overheden en derden (€ 1,1 mln.) tegenover hogere opbrengsten uit dienstverlening (€ 0,9 mln.). Overige baten De overige baten stegen in het boekjaar 2012 met ruim € 4,6 mln. ten opzichte van 2011 door hogere rentebaten (€ 3 mln.), herwaarderingen (€ 2,2 mln.) en vrijval van verplichtingen/diversen (€ 0,6 mln.). Lasten Personele kosten De personele kosten zijn ten opzichte van 2011 gestegen met € 1,1 mln., hetgeen voornamelijk is veroorzaakt door externe (tijdelijke) kosten voor deskundigheid en uitzendkrachten.



11

Apparaatskosten De apparaatslasten in 2012 kwamen in totaal nagenoeg overeen met het boekjaar 2011. Echter in 2011 werden deze apparaatskosten verlaagd met € 1,3 mln. vanwege met name doorbelaste kosten beheer en administratiekosten van Communicatie & Fondsenwerving. Deze kosten werden toen nog verrekend met de opbrengsten eigen fondsenwerving. In 2012 is deze doorbelasting komen te vervallen. Financiële steun en hulpverlening In 2012 nam de financiële steunverlening af met circa € 5,3 mln. door minder toekenningen (€ 4,9 mln.) voor noodhulpprogramma’s van Kerk in Actie, hetgeen mede verband houdt met de hiervoor verkregen specifieke actieopbrengsten. De overige steunverleningen kwamen per saldo € 0,4 mln. lager uit. Specifieke uitgaven De afname van deze uitgavenpost ten opzichte van 2011 met ruim € 5,4 mln. is met name veroorzaakt door lagere verplichtingen in het kader van de (centrale kas) predikantstraktementen.



12

3

Geconsolideerde jaarrekening

3.1

Geconsolideerde balans (na resultaatbestemming)

Activa

Refe-

(x € 1.000)

rentie

Balans 31-12-2012

Balans 31-12-2011

Mutatie 2012/2011

2.460

2.734

-274

19.458 3.336 1.050 1.142 24.986

20.801 3.546 1.114 1.249 26.710

-1.343 -210 -64 -107 -1.724

1.000 240.998 640 242.638

232.504 716 233.220

1.000 8.494 -76 9.418

Immateriële vaste activa - Software/Goodwill/Uitgeefrechten

1

Materiële vaste activa - Terreinen en gebouwen - Installaties - Inventaris - Automatisering/ov. bedrijfsmiddelen

2

Financiële vaste activa - Deelnemingen - Deposito’s/kredieten SKG - Leningen u/g

3

Beleggingen

4

47.678

49.869

-2.191

Vorderingen / Voorraden

5

20.983

22.062

-1.079

Rekeningen-courant

6

509

504

5

Liquide middelen

7

163.477

165.182

-1.705

502.731

500.281

2.450

Balans 31-12-2012

Balans 31-12-2011

112.032 18.226 130.258

107.675 22.102 129.777

4.357 -3.876 481

Totaal activa

Passiva (x € 1.000)

Referentie

Mutatie 2012/2011

Reserves en Fondsen a. Alg.- en bestemmingsreserves b. Bestemmingsfondsen

8

Voorzieningen

9

6.405

8.133

-1.728

Schulden op lange termijn

10

204.366

194.903

9.463

Rekeningen-courant

11

484

396

88

Schulden op korte termijn

12

161.218

167.072

-5.854

502.731

500.281

2.450

Totaal passiva



13

3.2

Geconsolideerde staat van baten en lasten

Staat van baten en lasten (x € 1.000)

Referentie

Rekening 2012

Rekening 2011 (*

Mutatie 2012/2011

Opbrengsten vrijwillige geldwerving

13

24.791

26.110

-1.319

Aandeel in (gezamenlijke) acties (van derden)

14

1.365

8.408

-7.043

Specifieke inkomsten

15

87.403

90.370

-2.967

Overige baten

16

11.056

6.382

4.674

124.615

131.270

-6.655

Totale baten

Personele kosten

17

26.591

25.454

1.137

Apparaatskosten

18

10.702

9.381

1.321

Financiële steun en hulpverlening

19

29.979

35.294

-5.315

Specifieke uitgaven

20

56.812

62.223

-5.411

Diversen

21

50

404

-354

124.134

132.756

-8.622

481

-1.486

1.967

Totale lasten Resultaat

Verdeling resultaat naar vermogen (x € 1.000)

Algemene reserves Bestemmingsreserves

Rekening 2012

Rekening 2011 (*

Mutatie 2012/2011

5.976 -1.619

375 -3.427

5.601 1.808

4.357

-3.052

7.409

Bestemmingsfondsen

-3.876

1.566

-5.442

Totaal resultaat uit fondsen

-3.876

1.566

-5.442

Totaal verdeling resultaat

481

- 1.486

1.967

Totaal resultaat uit reserves

*) Aangepast wegens vergelijkingsdoeleinden



14

3.3

Geconsolideerd kasstroomoverzicht

Kasstroomoverzicht

Ref.

(indirecte methode)

Rekening 2012

Rekening 2011

(x € 1.000)

481

- 1.486

1/2 9 5 6/11 12

3.124 -1.728 1.079 83 -5.854 -3.296

1.925 - 309 - 4.161 - 1.757 - 1.197 -5.499

1/2 1/2 4 3 3

-1.228 102 2.191 -1.000 -8.418 -8.353

- 1.648 58 4.024 - 26.377 - 23.943

- Langlopende schulden Totaal Kasstroom uit financieringsactiviteiten

10

9.463 9.463

12.533 12.533

Totaal mutatie liquide middelen

7

-1.705

- 18.395

Vermogensresultaat Kasstroom uit operationele activiteiten - Afschrijvingen im-/materiële vaste activa - Voorzieningen - Vorderingen/Voorraden - Rekeningen-courant verhoudingen - Kortlopende schulden Totaal Kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten - Investeringen in im-/materiële vaste activa - Desinvesteringen im-/materiële vaste activa - Beleggingen - Deelnemingen - Overige financiële vaste activa Totaal Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Rekening 2012

Verloop liquide middelen

Rekening 2011

(x € 1.000)

Stand per 1 januari Mutatie boekjaar

165.182 -1.705

183.577 -18.395

Stand per 31 december

163.477

165.182



15

3.4

Waarderingsgrondslagen

Richtlijn Jaarverslaggeving De geconsolideerde jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland is opgesteld conform de Richtlijn Organisaties zonder winststreven (RJ 640). De enkelvoudige jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland en van Kerk in Actie zijn opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. De reden dat voor de geconsolideerde jaarrekening de richtlijn 640 is aangehouden vindt zijn oorzaak in de diversiteit van de uitgebrachte jaarrekeningen van de in de consolidatiekring bevindende instellingen. Deze zijn onderstaand nader toegelicht. De jaarrekening van Boekencentrum BV is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening van de beleidscommissie predikanten is opgesteld volgens richtlijn RJ 640. De Stichting Kerkelijk Geldbeheer en Stichting Protestants Diaconaal Krediet Nederland hebben vanwege het bijzondere karakter eigen grondslagen, die in de onderstaande waarderingsgrondslagen zijn toegelicht. De overige jaarrekeningen in de consolidatiekring zijn in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar en er zijn geen stelselwijzigingen toegepast. Wel zijn de rekeningcijfers 2011 in de geconsolideerde staat van baten en lasten aangepast wegens vergelijkingsdoeleinden, hetgeen niet heeft geleid tot een ander resultaat. Bij de vergelijkende cijfers zijn geen begrotingscijfers van het verslagjaar opgenomen omdat sommige instellingen geen begroting opmaken, maar rapporteren in relatie tot het voorgaande boekjaar. Consolidatiekring De consolidatiekring omvat de volgende, aan de kerk gelieerde, instellingen c.q. rechtspersonen: Landelijke instellingen  Protestantse Kerk in Nederland (de enkelvoudige jaarrekening)  Dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland (inclusief Kerk in Actie)  Stichting Mechanische Registratie en Administratie (SMRA)  Stichting Kerk en Wereld  Stichting de Zending der Protestantse Kerk in Nederland  Boekencentrum BV  Stichting Kerkelijk Geldbeheer (SKG)  Stichting Protestants Diaconaal Krediet Nederland (PDKN)  Stichting Steun Protestantse Kerk in Nederland  Centrale kas predikantstraktementen van de Beleidscommissie Predikanten (BCP)  Protestantse Stichting voor Diaconaal Vakantiewerk (PSDV) Regionale instellingen  Stichting Promo;  Stichting Protestants Maatschappelijk- en Sociaal Activeringswerk in Gelderland (Promage);  Stichting Provinciaal Gereformeerd Centrum voor Jeugd- en Jongerenwerk in Zuid-Holland;  Stichting Steunfonds voor het Protestantisme in het Zuiden;  Stichting Hervormd Kerkcentrum Zeeland. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen de in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompanytransacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van de in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de geconsolideerde jaarrekening. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen



16

Reclassificatie balans per 31 december 2011 De reclassificatie van de balans per 31 december 2011 is opgesteld vanwege: a. een verschuiving van een drietal bestemmingsfondsen naar bestemmingsreserves, te weten: PKN € 234k en K&W € 280k en € 341k, in totaal € 855k; b. een correctieboeking inzake Promage van € 20k uit zowel de vorderingen onder de activa als uit de bestemmingsreserve onder de passiva.

Activa (x €. 1.000)

Balans 31-12-2011

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Beleggingen Vorderingen / voorraden Rekeningen-courant Liquide middelen

2.734 26.710 233.220 49.869 22.082 504 165.182

Totaal activa

500.301

Passiva (x €. 1.000)

Balans 31-12-2011

Reclassificatie

-20

Balans 31-12-2011 (na reclass.) 2.734 26.710 233.220 49.869 22.062 504 165.182

-20

500.281

Reclassificatie

Balans 31-12-2011 (na reclass.)

Reserves en Fondsen a. Algemene- en bestemmingsreserves b. Bestemmingsfondsen

835 -855 -20

Voorzieningen Schulden op lange termijn Rekeningen-courant Schulden op korte termijn

106.840 22.957 129.797 8.133 194.903 396 167.072

107.675 22.102 129.777 8.133 194.903 396 167.072

Totaal passiva

500.301

-20

500.281

Geconsolideerde grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Het afschrijvingspercentage van de immateriële vaste activa bedraagt 10% per jaar. Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat het vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig is/kan zijn. Materiële vaste activa De terreinen worden gewaardeerd op verkrijgingswaarde. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat het vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig is/kan zijn. De afschrijvingspercentages voor de vaste activa zijn:



17

Omschrijving

% afschrijving

Terreinen en gebouwen Installaties Inventaris Automatisering

0% 2% 6% 6%

10% 10% - 33,3% - 100%

Financiële vaste activa Leningen uitgeleend geld (u/g) worden gewaardeerd op reële waarde, zo nodig gecorrigeerd voor oninbaarheid. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde. Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat het vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig is/kan zijn. Beleggingen Aandelen en obligaties worden gewaardeerd op marktwaarde. Overige beleggingen worden op reële waarde gewaardeerd. De rentedragende waardepapieren bij de SKG worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Verschillen tussen kostprijs en nominale waarde worden in het jaar van aankoop opgenomen in een rente-egalisatierekening en gedurende de resterende looptijd geamortiseerd en ten laste dan wel ten gunste van het resultaat geboekt. Voorraden Waardering vindt plaats op verkrijgings- of vervaardigingsprijs of laatst bekende inkoopprijs eventueel onder aftrek van een voorziening voor incourante voorraden. Vorderingen, overlopende activa en overige activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. De overlopende activa en overige activa worden eveneens gewaardeerd op reële waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen de nominale waarde opgenomen. Reserves en Fondsen Het vermogen van de kerk heeft een bijzonder karakter. De rechtspersonen, onderdeel van de consolidatiekring van de Protestantse Kerk in Nederland, zijn gehouden dit vermogen slechts aan te wenden in overeenstemming met de doelstelling waartoe ze in het leven is geroepen. De presentatie van het eigen vermogen in de balans wordt onderscheiden in:  reserves  fondsen. Reserves Deze reserves kunnen egalisatie- en/of continuïteitsreserves en bestemmingsreserves zijn. Besteding van bestemmingsreserves kan slechts indien dit binnen de gegeven ‘bestemming’ plaatsvindt. De gevormde bestemmingsreserves mogen geen verplichting betreffen. Fondsen Dit deel van het eigen vermogen is vanwege de specifieke bestemming die door ‘derden’ (gevers of overheid) is bepaald, slechts aan te wenden voor de specifieke bestemming. Voorzieningen Onder voorzieningen worden opgenomen:  verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten;  op balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen en/of verliezen waarvan de omgang redelijkerwijs is in te schatten;



18



kosten welke in het volgende boekjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het boekjaar of een voorgaand boekjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal boekjaren.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. De Protestantse Kerk in Nederland kent een drietal voorzieningen, te weten: voorziening voor (groot) onderhoud en voorziening voor uitgezonden medewerkers (kostenegalisatievoorzieningen) en een voorziening voor verplichtingen en verliezen (reorganisatiekosten). De voorziening voor (groot) onderhoud is gevormd voor toekomstige kosten van (groot) onderhoud aan de (bedrijfs-)gebouwen. De toevoeging aan de voorziening wordt in principe bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt, tenzij anders is aangegeven. Schulden op lange termijn De schulden op lange termijn worden gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden op korte termijn Schulden op korte termijn en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen reële waarde. Operationele leasing De verplichtingen in het kader van operationele leasing worden/zijn vermeld in de “Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen’.

Geconsolideerde grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij deze toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. In de balans wordt rekening gehouden met de, aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen dan wel betaald. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Alle baten en lasten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Dit betekent dat geen rechtstreekse mutaties in het vermogen plaatsvinden, behalve bij stelselwijziging, herstel van fundamentele fouten, herwaardering en niet gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen, voor zover die verantwoord kunnen worden in de ‘reserve niet gerealiseerde waardeverschillen beleggingen’. Bestemmingsgiften Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, al dan niet via specifieke acties, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten opgenomen, onder vermelding van de aard van de bestemming. Ook de besteding hiervan wordt afzonderlijk vermeld. Indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden verwerkt in de desbetreffende bestemmingsreserve. Indien in een volgend jaar uit de bestemmingsreserve wordt geput, wordt deze besteding enerzijds in de staat van baten en lasten verantwoord en anderzijds als mutatie in de desbetreffende bestemmingsreserve weergegeven. Nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De omvang van een bate uit een nalatenschap kan betrouwbaar worden vastgesteld als op grond van het stadium waarin de afhandeling van de nalatenschap zich bevindt, een redelijke schatting van de ontvangst kan worden gemaakt. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Zij worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom.



19

Financiële steun/hulpverlening Verplichtingen financiële steun/hulpverlening komen geheel ten laste van het boekjaar waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan de steunontvanger is medegedeeld, ongeacht in welk boekjaar de financiële steun/hulpverlening wordt uitgekeerd. Daarbij is bepalend of de ontvangende partij recht kan doen gelden op een bepaald bedrag. Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen, zoals lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winsten verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen in de waarderingsgrondslagen De dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn derhalve in de staat van baten en lasten verwerkt. De PSDV heeft voor haar overige werknemers een ‘toegezegde pensioenregeling’ ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds voor de Horeca. De PSDV heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn in de jaarrekening verantwoord.



20

3.5

Toelichting op de geconsolideerde balans

Activa Immateriële vaste activa (1) Het verloop van de immateriële vaste activa is als volgt:

Immateriële vaste activa (x € 1.000)

1 januari 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden

LRP software

Goodwill

2.672

Uitgeefrechten

Totaal

2.672

69 -7 62

110 - 110 0

2.851 - 117 2.734

0

0

0

0

-267 -267

-7 -7

0

-274 -274

-267

-7

0

-274

2.672 -267 2.405

69 -14 55

0

2.851 -391 2.460

Mutaties Aanschafwaarde: Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen: Desinvesteringen Afschrijvingen

Saldo mutaties 31 december 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden

Voor de afschrijvingspercentages van de immateriële vaste activa wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen.

Materiële vaste activa (2) De post materiële vaste activa is als volgt gespecificeerd:



21

Materiële vaste activa (x € 1.000)

1 januari 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties: Aanschafwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen

Saldo mutaties 31 december 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Onderverdeeld naar locatie PLD te Utrecht Hydepark te Doorn Diverse woonhuizen Woningen Delft Woning Oegstgeest Steunpunt Gelderland DO Pand Zoetermeer (BC) Pand Gouda (SKG) De Werelt FD Roosevelthuis BCP - Utrecht Boekwaarden

Gebouwen en terreinen

Installaties

Inventaris

Automatisering

31.634 - 10.833 20.801

7.703 - 4.157 3.546

7.282 - 6.168 1.114

4.899 - 3.650 1.249

51.518 - 24.808 26.710

344 -86 258

71 71

310 -72 238

502 -448 54

1.227 -606 621

77 -1.678 -1.601

-281 -281

27 -329 -302

400 -561 -161

504 -2.849 -2.345

-1.342

-210

-65

-106

-1.724

31.892 -12.434

7.774 -4.438

7.520 -6.470

4.953 -3.811

52.139 -27.153

19.458

3.336

1.050

1.142

24.986

12.249 848 252 7 23

2.880 37

659 44

906

656 1.156 4.218 49

46 356 17

66 160 121

199 8 27 1

16.694 929 252 7 23 1 702 1.421 4.742 214 1

19.458

3.336

1.050

1.142

24.986

1

Totaal

Waarden onroerende zaken De totaal verzekerde waarde van de onroerende goederen bedraagt € 58,8 m0ln. (2011 € 56,7 mln.).

Financiële vaste activa (3) De financiële vaste activa bedraagt als volgt:

Financiële vaste activa

Balans 31-12-2012

Balans 31-12-2011

Deelneming (ICCO-coöperatie) Deposito’s/kredieten SKG Leningen u/g

1.000 240.998 640

232.504 716

Totaal financiële vaste activa

242.638

233.220

(x € 1.000)



22

Deposito’s / kredieten SKG De specificatie luidt als volgt:

Deposito’s / kredieten SKG (x € 1.000)

Deposito’s - 1 tot 5 jaar - meer dan 5 jaar Kredieten - 1 tot 5 jaar - meer dan 5 jaar

Totaal deposito’s/kredieten SKG

Balans 31-12-2012

Balans 31-12-2011

92.555 105.415 197.970

99.340 86.191 185.531

9.941 33.087 43.028

12.956 34.017 46.973

240.998

232.504

Er zijn ten behoeve van aan SKG verstrekte kredietfaciliteiten, deposito's verpand voor een totaalbedrag van € 25.000.000,-. Van deze faciliteiten is in 2012 en 2011 geen gebruik gemaakt."

Leningen u/g Het verloop van de leningen u/g is als volgt:

Leningen u/g (x € 1.000)

Gemeenten Algemeen

Looptijd / percentage > 5 jr. / 2%-3,5%

Balans per 01-01-2012

Mutaties in 2012 Bij Af

35 35


0

0

35 35

4

83 8 91

275 -68 207

Natuurlijke personen (LMW) > 5 jr. / 0 - 8% Voorz. oninbaarheid > 5 jr. Individuele hulpverlening

354 - 60 294

Leningen verstrekt vanuit de regio

> 5 jr. / 0 - 6%

204

204

Overige leningen

> 5 jr. / 0 - 8%

174

174

Arbeidsvoorwaarden Buitenl. medewerkers Personeel Totaal leningen u/g


4

4 5 9

10 16 26

8 7 15

6 14 20

716

30

106

640


23

Beleggingen (4) De beleggingen zijn als volgt gespecificeerd:

Beleggingen (x € 1.000)

Balans 31-12-2012

Balans 31-12-2012

Balans 31-12-2011

Balans 31-12-2011

Boekwaarde

Beurswaarde

Boekwaarde

Beurswaarde

Effecten Obligaties Vastgoed Aandelen Overige beleggingen

Overige beleggingen Boedels en nalatenschappen belast met vruchtgebruik

Totaal beleggingen

20.604 168 15.849 10.988 47.609

22.440 168 15.849 10.988 49.445

25.839 162 13.507 10.271 49.779

27.351 162 13.507 10.271 51.291

69 69

69 69

90 90

90 90

47.678

49.514

49.869

51.381

Er is geen sprake van een algeheel beleggingsbeleid. Dit beleid wordt per stichting gevoerd en hiervoor wordt verwezen naar de individueel door de kleine synode te behandelen jaarrekeningen.

Vorderingen / voorraden (5) De vorderingen en de voorraden bedragen:

Vorderingen / voorraden (x € 1.000)

Balans

Balans

31-12-2012

31-12-2011

Voorraden Vorderingen

657 20.326

805 21.257

Totaal vorderingen / voorraden

20.983

22.062

Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

Voorraden De specificatie is als volgt:

Voorraden (x € 1.000)

Balans

Balans

31-12-2012

31-12-2011

Noodzakelijk voor bedrijfsvoering In gebruik voor de doelstelling

657

804 1

Totaal voorraden

657

805



24

Vorderingen Vorderingen (x € 1.000)

Gemeenten/classes (Predikantstraktementen) Niet voorziene debiteuren verplichte heffingen Overige debiteuren Opbrengst verkoop woonhuis Monster Rente Nalatenschappen, bijdragen en subsidies Dividendbelasting Nog te ontvangen giften en collecten Voorschotten Vooruitbetaalde posten Diversen Totaal vorderingen

Balans

Balans

31-12-2012

31-12-2011

790 183 3.168 177 6.627 4.283 46 2.741 33 821 1.457

796 324 3.149

20.326

21.257

6.038 6.558 93 2.333 28 233 1.705

Rekeningen-courant (6) De rekening courant-verhoudingen met verschillende fondsen en stichtingen betreffen:

Rekeningen-courant (x € 1.000)

Balans

Balans

31-12-2012

31-12-2011

Kerkelijke stichtingen Basler Mission Elisabethfonds Pensioenfonds GKJW Moluks Protestantse Kerk

80 85 342 2

19 92 327 64 2

Totaal rekeningen-courant

509

504

De rekeningcourantverhoudingen met kerken en andere instellingen hebben een renteloos karakter en kennen geen zekerheidstellingen.

Liquide middelen (7) Liquide middelen (x € 1.000)

Balans

Balans

31-12-2012

31-12-2011

De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Deposito's Kasgelden Banken Totaal liquide middelen



66.102 16 97.359

65.086 18 100.078

163.477

165.182

25

Passiva Reserves en Fondsen (8) De reserves en fondsen zijn als volgt gesplitst:

Reserves en Fondsen (x € 1.000)

Balans 31-12-2012

Resultaat 2012

Balans 31-12-2011

Reserves Fondsen

112.032 18.226

4.357 -3.876

107.675 22.102

Totaal reserves en fondsen

130.258

481

129.777

De toename van het eigen vermogen met € 481k betreft het resultaat 2012 van de geconsolideerde staat van baten en lasten. Voor de vereiste toelichting op de reserves en fondsen verwijzen wij naar de enkelvoudige jaarrekening en de separate deeljaarrekeningen.

Reserves De reserves zijn als volgt gesplitst:

Reserves (x € 1000)

Algemene reserves Bestemmingsreserves Totaal reserves

Balans 31-12-2012

Resultaat 2012

Balans 31-12-2011

68.125 43.907

5.976 -1.619

62.149 45.526

112.032

4.357

107.675

Fondsen Fondsen (x € 1.000)

Balans 31-12-2012

Resultaat 2012

Balans 31-12-2011

Bestemmingsfondsen

18.226

-3.876

22.102

Totaal fondsen

18.226

-3.876

22.102



26

Voorzieningen (9) De stand en het verloop van de voorzieningen is als volgt:

Voorzieningen

Balans 01-01-2012

(x € 1.000)

Af

Bij

Onderhoud PLD Onderhoud Hydepark Onderhoud De Werelt/Roosevelthuis Onderhoud overige gebouwen

111 269 280 36

214

Voorziening onderhoud

Balans 31-12-2012

281 3

175 70 120 5

72 339 119 38

696

498

370

568

Pensioenreglementen GKN Pens.voorz.Ned. Medewerkers Pens.voorz.Indon. Medewerkers Reorganisatiekosten DO Jubileaverplichtingen Pensioenvoorz. Boekencentrum BV Wachtgelden predikanten Permanente Educatie

243 303 26 630 70 56 5.367 671

45 54 5 246 19 2.580 671

1.523

Voorziening medewerkers/pensioenen

7.366

3.620

2.023

Latente belastingverplichting BC

71

3

68

Overige voorzieningen

71

3

68

8.133

4.121

Totaal voorzieningen

16 477 7

2.393

198 265 21 861 77 37 4.310 0 5.769

6.405

De dienstenorganisatie kent een drietal voorzieningen, te weten: voorziening voor (groot) onderhoud PLD, een voorziening voor uitgezonden medewerkers (kostenegalisatievoorzieningen) en een voorziening voor verplichtingen en verliezen (reorganisatiekosten). De voorziening voor (groot) onderhoud is gevormd voor toekomstige kosten van (groot) onderhoud aan de bedrijfsgebouwen. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Wachtgelden predikanten a. Voor de toekomstige verplichtingen in het kader van de Wachtgelden PKN is een voorziening opgenomen op basis van de volgende uitgangspunten: - de wachtgelden worden voor de maximale duur uitgekeerd, zonder rekening te houden met sterftekans - bij de wachtgelden krachtens ordinantie 3-20 wordt ervan uitgegaan dat de gemeente 1 jaar en 4 maanden 100% van het wachtgeld draagt en vervolgens maximaal 2 jaar en 8 maanden 15%. - de verplichting wordt berekend op basis van het prijspeil 2012 - de totale verplichting wordt met 16% (2011 10%) verminderd vanwege de verwachte verrekening van inkomsten uit arbeid of bedrijf. b. Voor de toekomstige verplichtingen in het kader van Wachtgelden GKN is een voorziening opgenomen op basis van de volgende uitgangspunten: - de wachtgelden worden voor de maximale duur uitgekeerd, zonder rekening te houden met sterftekans - bij de wachtgelden krachtens artikel 18-KO-GKN dragen gemeenten en classes aan de financiering bij op basis van de volgende verdeelsleutel: o gedurende vacature: 100% gemeente o vervolgens 7 jaren: 60% UFP, 30% classis, 10% gemeente, o vervolgens 100% UFP



27

-

de verplichting wordt berekend op basis van het prijspeil 2012 de totale verplichting wordt met 43% (2011 10%) verminderd vanwege de verwachte verrekening van inkomsten uit arbeid of bedrijf.

Schulden op lange termijn (10) De stand en het verloop van de schulden op lange termijn zijn als volgt:

Schulden lange termijn (x € 1.000)

Balans

Bij

Af

01-01-2012

Balans

Bestedingen/

Vrijval

31-12-2012

Aflossingen Inschrijvingsrek. SKG

184.957

14.087

Leningen o/g

7.239

11

4.635

Subsidieverplichtingen

2.707

1.408

1.268

140

2.707

194.903

15.506

5.903

140

204.366

Totaal schulden op lange termijn

199.044 2.615

Specificatie Leningen o/g Balans

Leningen o/g (x € 1.000)

PSDV: - Renteloos/rente laag - Geven of lenen - Overige leningen - Bankiers - Diaconie Den Haag - Diaconie Leusden - Diaconie Texel - Stimuleringsfonds - Diaconie Woudenberg - Mij. van Welstand - Aflossingsverpl. 2013* Pensioenfonds Pred.

Bij

Af

Looptijd/ percentage

01-01-2012

Bestedingen/ Aflossingen

> 5 jr. 0-4% > 5 jr. 0-4% > 5 jr. / 0% > 5 jr. 5,1% > 5 jr. 5,3% Onb./ 2,5% Onb./ 2,5% Onb./ 0% > 5 jr./3,5% > 5 jr./3,5%

64 442 2 1.200 204 28 23 111

15 14

Totaal leningen o/g

-

Balans Vrijval

49 428 2 1.200 136 28 23 111 11 787 -160 0

68

11 847 - 182 4.500 7.239

60 -22 4.500 11

4.635

31-12-2012

0

2.615

*) De aflossingsverplichting PSDV 2013 van € 160k per 31 december 2012 is verantwoord onder de schulden op korte termijn. De lening o/g bij het Pensioenfonds Predikanten ten behoeve van de voorfinanciering van de uit de centrale kas te betalen posten is in 2012 geheel afgelost.



28

Specificatie Subsidieverplichtingen Subsidieverplichtingen (x € 1.000)

Balans

Af:

Bij:

01-01-2012

Balans

Bestedingen/

Vrijval

31-12-2012

Aflossingen

Pastoraat Kerkbouw Rentesubsidies Steun instellingen Gebroken gemeenten Projectverpl. Kerk in Actie Deelneming ICCO-coöp. 2014

776 1.062 453 18 198 200

478 617 63

375 657 101

20 44 35

35 100

41

1.268

140

859 978 380 18 122 100 250

250

Totaal subsidie verplichtingen

2.707

1.408

2.707

Uit de opbrengst van de solidariteitskas worden subsidies aan gemeenten verstrekt voor nieuwbouw en/of restauratie van kerkelijke gebouwen, voor pastoraat en voor subsidies in de vorm van rentereductie op leningen bij de Stichting Kerkelijk Geldbeheer. Deze verplichtingen variëren in looptijd van 2 tot maximaal 5 jaren.

Rekeningen-courant (11) De rekening courant-verhoudingen met verschillende fondsen en stichtingen betreffen:

Rekeningen-courant (x € 1.000)

Balans

Balans

31-12-2012

31-12-2011

Diverse kerkelijke stichtingen en fondsen

484

396

Totaal rekeningen-courant

484

396


Schulden op korte termijn (12) De schulden op korte termijn betreffen:

Schulden op korte termijn (x € 1.000)

Inschrijvingsrekeningen SKG korte termijn Rekening couranten SKG, maximaal 1 maand opvraagbaar Spaarrekeningen SKG Termijndepositorekeningen Depot inzake leningen Leningen inzake financiering materiële vaste activa Rente SKG inzake inschrijvingsrekeningen en termijndeposito's Rente inzake inschrijvingsrekeningen (PDKN) Apparaatskosten aardbeving Azië ICCO coöperatie kapitaalstortingen Afrekening r/c administraties Aflossingsverplichting PSDV Geconsolideerde jaarrekening 2012


Balans

Balans

31-12-2012

31-12-2011

12.941 99.791 21.282 3.153 3.791 208 245 500 160

240 10.432 96.925 27.587 8.251 227 3.563 110 158 10 182 29

Crediteuren Administratie en accountantskosten Derden en gelieerde instellingen Personeel/premies/heffingen Projectverplichtingen/contributies/bijdragen Vooruitontvangen posten Aflossingen 2012 leningen o/g FD Roosevelthuis Diversen Totaal schulden op korte termijn

3.382 128 6.887 3.998 900 32 3.820

3.612 131 85 7.085 4.911 149 57 3.357

161.218

167.072

De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen 1.


Financiering van de dienstenorganisatie De Protestantse Kerk in Nederland staat conform de generale regeling van de dienstenorganisatie (artikel 12.4) garant voor de financiering van de dienstenorganisatie. Dienstverlening aan bureau predikanten Op grond van een in 2006 gedane uitspraak had de beleidscommissie predikanten recht op levering van arbeid tot een eenmalig bedrag van € 300k. Ultimo 2011 resteerde nog een bedrag van € 44k of wel 588 uren tegen een uurtarief van € 75. In 2012 zijn werkelijk voor 608 uren werkzaamheden verricht in het kader van de reïntegratie van predikanten. Hiermee kan de claim per balansdatum als beëindigd worden beschouwd. Garantiestelling Stichting Protestants Diaconaal Krediet Nederland (PDKN) Voor het wenselijke garantievermogen van deze stichting is zowel door de Stichting Kerkelijk Geldbeheer (SKG) als door (de dienstenorganisatie van) de Protestantse Kerk in Nederland een garantstelling afgegeven aan de Stichting Protestants Diaconaal Krediet Nederland (PDKN) van ieder € 750k maximaal. Deze garantstelling, waarmee de kleine synode in zijn vergadering van 27 juni 2008 instemde, eindigt op 26 november 2015. Op verzoek van het bestuur van de stichting PDKN besloot het bestuur van de dienstenorganisatie in maart 2013, alsmede het bestuur van SKG, de garantstelling te verlengen voor opnieuw een periode van 7 jaar (tot november 2022), echter dan voor een bedrag van € 500k waardoor een garantievermogen kan worden aangehouden van 8% (was 4%) van het uitgezette obligo. Verhuurcontract met ICCO Door de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland is, mede ten behoeve van de gezamenlijke buitenlandafdeling (GBA), een huurcontract gesloten met de stichting ICCO. De huurovereenkomst is aangegaan ingaande op juli 2011 en lopende tot 31 december 2015 voor een bedrag vanaf 2013 van € 480k per jaar. Verhuurcontract met COA Door de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland is een huurcontract gesloten met het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA). De huurovereenkomst is aangegaan voor de duur van vijf jaar, ingaande op 1 september 2010 en lopende tot 31 augustus 2015 voor een bedrag van € 135k per jaar. Leasecontracten In 2012 waren voor 12 personeelsleden autoleasecontracten aangegaan ten behoeve van de uitoefening van hun functies. De resterende looptijd varieert tussen 2 en 46 maanden. De financiële verplichting over 2013 bedraagt € 78k, die vanaf 2013 tot en met 2016 bedraagt € 107k. Tevens zijn leasecontracten afgesloten ten behoeve van fotokopieerapparatuur. De looptijd van deze overeenkomsten is 48 maanden en eindigt uiterlijk 31 december 2016. De kosten bestaan uit een vast bedrag per maand per apparaat, waarin begrepen een vast aantal afdrukken, te verhogen of te verlagen met het aantal meer/minder afdrukken maal het tarief per meer/minder afdruk. De vaste financiële verplichting over 2013 bedraagt € 100k, die voor de periode 2014 tot en met 2016 € 299k.



30

Meerjarige subsidieverplichtingen Kerk in Actie Jaarlijks worden deze voorwaardelijke verplichtingen vermeld inzake de steunverlening door Kerk in Actie op grond van de ontbindende voorwaarden, die in de contracten voor subsidieverlening zijn opgenomen. Deze meerjarige subsidieverplichtingen worden aangegaan met de contractuele beperking dat de volgende termijn pas kan worden verleend als bij aanvang van het betreffende subsidiejaar dit subsidiebedrag door Kerk in Actie schriftelijk wordt toegezegd. Dit vanwege het feit dat Kerk in Actie zelf geen ‘gegarandeerde’ inkomsten geniet, met andere woorden: jaarlijks afhankelijk is van de opbrengsten uit vrijwillige geldwerving. Aan het begin van elk jaar wordt, mede op grond van de aanwezige revolving funds (egalisatiereserves) van Kerk in Actie, beoordeeld of de subsidieverplichtingen gestand kunnen worden gedaan. Onderstaand zijn deze meerjarige verplichtingen weergegeven en uitgedrukt in relatie tot de beschikbare middelen, te weten de revolving funds ultimo 2011 én de verwachte middelen voor (directe) steunverlening volgens de begroting 2012.

Meerjarige subsidie-

Voorwaardelijke

verplichtingen


Stand

(Beslag op beschikbare middelen) (x € 1.000)

2013

2014

Beschikbaar

Revolving voor steun-

2015 e.v. Totaal

Totaal

Procentuele verplichting

beschik-

T.o.v. beschikbare middelen

funds

verlening vlgs

bare

2012

begr. 2013

middelen

2013

2014

2015

Totaal

Programma's Zending

3.095

1.148

0

4.244

4.363

7.051

11.414

27,1%

10,1%

0,0%

37,2%

Werelddiaconaat

2.858

891

53

3.802

1.760

6.330

8.090

35,3%

11,0%

0,7%

47,0%

Noodhulp Kinderen in de Knel FairClimate Diaconaal werk binnenland Subtotaal

107

0

0

107

969

623

1.592

6,7%

0,0%

0,0%

6,7%

1.077

483

25

1.584

860

2.670

3.530

30,5%

13,7%

0,7%

44,9%

205

0

0

205

0

438

438

46,8%

0,0%

0,0%

46,8%

449

280

0

729

176

1.200

1.376

32,6%

20,3%

0,0%

53,0%

7.792

2.802

78

10.671

8.130

18.312

26.442

29,5%

10,6%

0,3%

40,4%

685

107

0

792

3.397

0

3.397

20,2%

3,1%

0,0%

23,3%

1.500

432

0

1.932

4.210

0

4.210

35,6%

10,3%

0,0%

45,9%

2.185

539

0

2.724

7.606

0

7.606

28,7%

7,1%

0,0%

35,8%

9.977

3.341

78

13.395

15.736

18.312

34.048

29,3%

9,8%

0,2%

39,3%

Noodhulpacties SHO: Haïti Hoorn van Afrika

Totaal

Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat de onvoorwaardelijk aangegane projectverplichtingen staan verantwoord onder de schulden op korte termijn of onder de schulden op lange termijn. 2.

Boekencentrum BV

Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van operationele leasing en personele afspraken. De verplichtingen die hieruit voortvloeien bedragen voor 2013 € 40k. Van de totale verplichtingen van € 102k heeft € 62k een looptijd van langer dan 1 jaar en maximaal 5 jaar. 3.

Stichting Kerkelijk Geldbeheer

Bankgaranties Dit betreft afgegeven (bank)garanties voor een totaalbedrag van € 2.190k (2011: € 2.392k). 4.

Stichting Kerk & Wereld

De stichting heeft subsidieovereenkomsten met vaste partners voor de komende jaren, namelijk een jaarlijkse toezegging voor de periode 2012-2014 van € 90k aan Oikos en aan Project W!J van € 25k voor de periode 2012-2013.



31

5.

Protestantse Stichting voor Diaconaal Vakantiewerk (PSDV)

Leasecontracten Ten bate van de bedrijfsvoering is 1 auto in gebruik. Met betrekking tot deze auto is een leaseverplichting aangegaan. Het verschuldigde bedrag voor het jaar 2013 bedraagt ca. € 9k. 6.

Stichting De Zending der Protestantse Kerk in Nederland

In 2012 werd een overeenkomst van bruikleen gesloten met de stichting Zendingserfgoed over kunst uit partnerkerken en etnografica. De voorwerpen hebben een verzekerde waarde van € 79k. 7.

Stichting Promage

In het kalenderjaar 2013 wordt verwacht aan subsidieverlening een bedrag van € 89k.



32

3.6

Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

Baten Opbrengsten vrijwillige geldwerving (13) Naast de opbrengsten uit vrijwillige geldwerving ten behoeve van Kerk in Actie worden door de kerk nog de volgende wervingsmomenten gehouden, te weten voor Kerk en Israël, jeugd en jongerenwerk, educatie, pastoraat, geloofsopvoeding en voor Eredienst en kerkmuziek. Het totaal van de opbrengsten van vrijwillige geldwerving luidt als volgt:

Netto baten vrijwillige geldwerving (x € 1.000)

Rekening 2012

Rekening 2011

Collecten kerkopbouw Collecten oecumene Collecten, giften e.d. Kerk in Actie Giften regionaal Overige giften e.d. Nalatenschappen Werelddiaconaat Nalatenschappen Algemeen Nalatenschap Kerk en Israël Nalatenschappen missionair werk Nalatenschappen Kerk in Actie Nalatenschappen Zendingswerk

1.684 119 19.849 75 289 233 349 13 13 1.897 270

1.801 125 20.674 95 377 728 145 84 33 1.549 499

Totaal netto baten vrijwillige geldwerving

24.791

26.110

Aandeel in (gezamenlijke) acties (van derden) (14) Aandeel in (gezamenlijke) acties (van derden) (x € 1.000)

Rekening 2012

Rekening 2011

Aandeel in gezamenlijke acties Aandeel in acties van derden

14 1.351

7.842 566

Totaal aandeel in (gezamenlijke) acties (van derden)

1.365

8.408

Specificatie aandeel in gezamenlijke acties (x € 1.000)

Rekening 2012

Rekening 2011

Haïti Hoorn van Afrika

14

5.034 2.808

Totaal aandeel in gezamenlijke acties

14

7.842

Specificatie aandeel in acties van derden (x € 1.000)

Rekening 2012

Rekening 2011

EO Metterdaad Scanfonds

1.151 200

566

Totaal aandeel in gezamenlijke acties

1.351

566



33

Specifieke inkomsten (15) Specifieke inkomsten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Rekening 2011

Opbrengsten verplichte heffingen Subsidies overheden en derden Opbrengsten dienstverlening Overige specifieke inkomsten

74.126 1.436 11.575 266

76.910 2.532 10.665 263

Totaal specifieke inkomsten

87.403

90.370

Onderstaand worden deze inkomsten nog nader gespecificeerd:

Opbrengsten verplichte heffingen Opbrengsten verplichte heffingen (x € 1.000)

Rekening 2012

Rekening 2011

Bezettingsbijdragen van gemeenten (Centrale kas) Vacaturebijdragen van gemeenten (Centrale kas) Beschikbaarheidsbijdragen van gemeenten (Centrale kas) Kerkrentmeesterlijk quotum Diaconaal quotum Solidariteitskas

52.569 1.823 332 12.076 3.062 4.264

55.091 1.757 345 12.380 2.987 4.350

Totaal opbrengsten verplichte heffingen

74.126

76.910

Subsidies overheden en derden Subsidies overheden en derden

Rekening 2012

(x € 1.000)

Subsidie ministerie SZW Subsidie ministerie OCW Subsidie ministerie BNZ Subsidie ministerie VROM Subsidies provinciale overheden Subsidies derden

658 233

Totaal subsidies overheden en derden



Rekening 2011 1.256 542

587 -42

- 11 764 -19

1.436

2.532

34

Opbrengsten dienstverlening Opbrengsten dienstverlening

Rekening 2012

(x € 1.000)

Netto-opbrengst publicaties dienstenorganisatie Bijdragen uit dienstverlening dienstenorganisatie Extra (adresseer)werkzaamheden SMRA Boekencentrum BV Brutomarge De Werelt/Roosevelthuis Lokale programmatuur SMRA Diverse diensten SMRA Opbrengst verkopen hugenotenkruisjes Totaal opbrengsten dienstverlening

Rekening 2011

904 7.812

2

997 6.519 21 1.768 1.222 58 78 2

11.575

10.665

1.634 1.223

Overige specifieke inkomsten Overige specifieke inkomsten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Rekening 2011

Opbrengst provisie SKG

266

263

Totaal overige specifieke inkomsten

266

263

Overige baten (16) De overige baten bedragen als volgt:

Overige baten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Financiële baten en lasten Herwaarderingen Vrijval verplichtingen Diversen Totaal overige baten

Rekening 2011

7.794 1.256 159 1.847

4.773 - 981 682 1.908

11.056

6.382

Onderstaand worden deze baten nader gespecificeerd:

Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Protestantse Kerk in Nederland Dienstenorganisatie Kerk en Wereld Stg. Prov. Geref. Centrum Jeugd en Jongerenwerk Zuid-Holland Stichting Steunfonds voor het Protestantisme in het Zuiden Stichting de Zending der Protestantse Kerk in Nederland



822 376 1 7 2.068

Rekening 2011 - 58 482 568 1 6 - 496

35

Protestants Diaconaal Krediet Nederland Stichting Mechanische Registratie en Administratie Boekencentrum BV Stichting Kerkelijk Geldbeheer Interkerkelijke Stichting Diaconaal Vakantiewerk

83 1 4.513 -77

72 -4 -5 4.294 - 87

Totaal financiële baten en lasten 7.794 4.773 SKG Bij de Stichting Kerkelijk Geldbeheer bedragen de rentebaten (excl. Eliminatieposten) in het jaar 2012 € 14,6 mln. en de rentelasten € 10,3 mln. (2011: € 14,1 respectievelijk € 9,9 mln.).

Herwaarderingen Herwaarderingen

Rekening 2012

(x € 1.000)

Beleggingen Kerk en Wereld Beleggingen Protestantse Kerk in Nederland Voorraad Boekencentrum BV Elisabethfonds Totaal herwaarderingen

Rekening 2011

717 637 -113 15

55 - 1.038

1.256

- 981

2

Vrijval verplichtingen Vrijval verplichtingen

Rekening 2012

(x € 1.000)

Projectafrekeningen dienstenorganisatie afdeling Buitenland Projectafrekeningen dienstenorganisatie afdeling Binnenland Vrijval voorziening reorganisatie SMRA Vrijval gereserveerde accountantskosten Vrijval reserveringen externe fondsen Stichting de Zending Vrijval voorziening permanente educatie Vrijval subsidies Generale kas Totaal vrijval verplichtingen

34 34

91

159

Rekening 2011 58 145 6 6 104 224 139 682

Diversen Diversen

Rekening 2012

(x € 1.000)

Vermogensoverdracht stichting LCGJ Diversen (Dienstenorganisatie) Diversen (Stichting de Zending) Diversen (Protestantse Kerk in Nederland) Diversen (SSK) Opbrengst verkoop woonhuis Monster Opbrengst verkoop grond Hydepark Opbrengst verkoop pand Delft Afkoopsom Pensioenfonds Predikanten Totaal diversen


150 627

1.206 347 252 77 26

177 274 119 500 1.847


Rekening 2011

1.908

36

Lasten Personele kosten (17) De personeelslasten luiden als volgt:

Personele kosten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Rekening 2011

Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Ontvangen uitkeringen Voorzieningen personeel Reiskosten woon-werkverkeer Externe deskundigheid/uitzendkrachten Reiskosten declaraties Diversen overige personeelskosten

17.782 2.269 1.871 -107 -1 432 3.078 704 563

17.969 2.160 1.923 - 126 9 457 2.071 653 338

Totaal personele kosten

26.591

25.454

Verslag bestuur en directie Benoemingen bestuur en directie dienstenorganisatie Het bestuur bestaat uit zes leden. De leden van het bestuur worden benoemd en ontslagen door de generale synode:  vier leden van het bestuur worden – op aanbeveling van het bestuur en gehoord hebbende het moderamen (dagelijks bestuur generale synode) – benoemd uit de leden van de kerk;  de beide andere leden zijn afkomstig uit het moderamen: de scriba (bezoldigd bestuurder) en een ander daartoe aangewezen lid van het moderamen. De onder a. vermelde bestuursleden worden benoemd voor een periode van vier jaar; ze kunnen eenmaal voor een aansluitende periode worden herbenoemd. De onder b. vermelde bestuursleden worden benoemd voor de duur van hun zittingstijd in het moderamen. Conform het bepaalde in de generale regeling dienstenorganisatie vermijden de leden van het bestuur in hun functioneren elke schijn van belangenverstrengeling. Het bestuur draagt de dagelijkse leiding van de dienstenorganisatie op aan een algemeen directeur, die wordt benoemd door de generale synode uit de leden van de kerk en op gezamenlijke voordracht van het bestuur van de dienstenorganisatie en het moderamen van de generale synode. Profiel bestuurder Van een bestuurslid wordt verwacht dat zij/hij:  belijdend lid is van de Protestantse Kerk in Nederland;  kennis heeft van kerkelijke structuren en culturen in de breedte van de Protestantse Kerk in Nederland;  ruime ervaring heeft met het (bedrijfsmatig) aansturen van grote en complexe organisaties;  oog heeft voor veranderingen in kerk en maatschappij en deze weet te vertalen naar het functioneren van kerk en dienstenorganisatie. De voorzitter van het bestuur wordt benoemd door de generale synode. De aanwijzing tot secretaris geschiedt door het bestuur. Afhankelijk van de samenstelling van het bestuur wordt gezocht naar specifieke ervaring en deskundigheid.



37

Bezoldiging bestuur Conform de generale regeling dienstenorganisatie artikel 3, lid 9 genieten de leden van het bestuur van de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland geen beloning voor hun werkzaamheden, maar hebben zij recht op vergoeding van kosten die in de uitoefening van de bestuursfunctie gemaakt worden. In het jaar 2012 is € 1.137 aan onkostenvergoedingen verstrekt. Dit betreffen voornamelijk vergoedingen voor reis- en verblijfkosten. Aan de bestuurders zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. Het bestuurslid ds. A.J. Plaisier is onbezoldigd bestuurder van de dienstenorganisatie, en daarnaast in loondienst als scriba van de Protestantse Kerk in Nederland. Het bestuur heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het bezoldigingsbeleid wordt periodiek geactualiseerd. De laatste evaluatie was in 2010. Bij de bepaling van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning wordt aan de regeling van de VFI getoetst. Voor een overzicht van de bezoldiging van de directie(leden) wordt verwezen naar de toelichting op de personeelskosten in de jaarrekening. Bezoldiging directie Het bestuur heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het bezoldigingsbeleid wordt periodiek geactualiseerd. De laatste evaluatie was in 2010. Bij de bepaling van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning wordt aan de regeling van de VFI getoetst. Aan de directie zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. De personele kosten van de directie over 2012 ziet er als volgt uit: Personeelskosten directie

Dienstverband Aard (looptijd) Uren (voltijds werkweek) Parttime percentage Periode Bezoldiging (x € 1.000) Jaarinkomen: Bruto loon/salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Variabel jaarinkomen Totaal jaarinkomen

H. Feenstra, Algemeen directeur

Ds. E. Overeem, Adjunctdirecteur

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Onbepaald 36 100% 01/12

Onbepaald 18 50% 01/12

103 8 9

40 3 3

143 11 12

146 11 12

143 11 12

120

46

166

169

166

Sociale lasten Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten Overige beloningen op termijn Uitkeringen beëindiging dienstverband

9

3

12

12

10

16

6

22

21

22

Totaal overige lasten en vergoedingen

25

9

34

33

32

Totaal bezoldiging 2012

145

55

200

202

198

Totaal bezoldiging begroting 2012

145

57

202


143

55

198

Het aandeel van Kerk in Actie in de directiekosten bedraagt in 2012 17,3% (2011: 16,1%). Wijzigingen bestuur De samenstelling van het bestuur van de dienstenorganisatie ondervond in het verslagjaar 2012 geen wijzigingen.



38

Rooster van aftreden Bestuurslid

Benoeming per

Benoeming door de GS Protestantse Kerk in Nederland

Ir. G-J. Kramer

januari 2006

november 2005

G. Prins

januari 2010

november 2009

Mr. P. Schreuder

januari 2007

november 2006

G.L. Westerveld

januari 2011

november 2010

Ds. A.J. Plaisier B. van Bokhoven

(Mogelijke) herbenoeming of aftreden herbenoeming per jan. 2010 januari 2014 herbenoeming per jan. 2011 januari 2015

Scriba van de Protestantse Kerk in Nederland mei 2008 april 2012 Afhankelijk van synodelidmaatschap en synodebesluiten april 2010 april 2014

Aftreden uiterlijk

ultimo 2013 ultimo 2017 ultimo 2014 ultimo 2018

april 2016 april 2018

Functieverdelingen binnen het bestuur De bestuursleden maakten afspraken over specifieke aandachtsgebieden. Dhr. Kramer is in eerste instantie aanspreekbaar op ‘ICCO-zaken’ en is namens het bestuur van de dienstenorganisatie lid van de aandeelhoudersvergadering van Boekencentrum BV. Dhr. Kramer vertegenwoordigt het bestuur van de dienstenorganisatie in de auditcommissie Kerk in Actie. Mevr. Prins vertegenwoordigt het bestuur in het participantenberaad van de Protestantse Stichting Diaconaal Vakantiewerk, de auditcommissie Kerk in Actie en in de vertrouwenscommissie van ICCO. Dhr. Schreuder richt zijn aandacht op zaken rond de ledenregistratie van de Protestantse Kerk (LRP, SMRA en SILA) en hij vertegenwoordigt het bestuur in het Georganiseerd Overleg Predikanten, de commissie Solidariteitskas en in de auditcommissie Overig Kerkenwerk. Dhr. Westerveld richt zich op zaken met betrekking tot (het overleg met) de regio’s, de SKKN en de Stichting Kerkelijk Geldbeheer. Dhr. Westerveld vertegenwoordigt het bestuur van de dienstenorganisatie in de auditcommissie Overig Kerkenwerk, het besturenoverleg Land-Regio en de stuurgroep Hydepark. Alle bestuursleden worden betrokken bij het overleg met de Vereniging voor Kerkrentmeesterlijk Beheer. Nevenfuncties Buiten de kerkelijke functies op plaatselijk, regionaal en/of landelijk vlak bekleden de bestuursleden tevens nevenfuncties op financieel, economisch en maatschappelijke terreinen. Van het bestuur van de dienstenorganisatie worden onderstaand deze nevenfuncties vermeld: Ir. G-J. Kramer, bestuursvoorzitter Voorzitter Raad van Commissarissen ASM International NV, Vicevoorzitter Raad van Commissarissen Damen Shipyards Group, Lid Raad van Commissarissen NV Bronwaterleiding Doorn en Energie Beheer Nederland BV, Voorzitter Raad van Toezicht Technische Universiteit Delft, Voorzitter bestuur Amsterdam Sinfonietta, Voorzitter bestuur Residentie Orkest, Voorzitter bestuur Stichting Preferente Aandelen Arcadis NV, Voorzitter Bestuur Vrienden Pieterskerk Leiden, Bestuurslid Stichting Pieterskerk Leiden, Stichting Museum Beelden aan Zee en Stichting Het Concertgebouw Fonds, Lid Raad van Advies De Nieuwe Kerk en Frans Hals Museum, Voorzitter bestuur SMRA, lid van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Boekencentrum BV. G. Prins, secretaris Voorzitter Raad van Bestuur Stichting Philadelphia Zorg, Lid Raad van Beheer Cosun, Voorzitter Bestuur Vrijwilligers Palliatieve Terminale Zorg, Lid Raad van Advies Dienst Landelijk Gebied, Lid Raad van Bestuur Nictiz, Lid Raad van Commissarissen CSU, Bestuurslid SMRA en lid Participantenberaad van de Protestantse Stichting Diaconaal Vakantiewerk. Mr. P. Schreuder, penningmeester Senior consultant van Schreuder Adviseurs, Bestuurslid van de SMRA en secretaris van het bestuur van de Stichting Kerken in de Schijnwerper te Nijkerk.



39

G.L. Westerveld, bestuurslid Directeur van Brink Groep BV, adviseur samenwerkingsverband Protestantse Gemeenten Midden Langstraat, Voorzitter Algemene Kerkenraad Protestantse Gemeente Waalwijk, Lid ledenraad Donatus (onderlinge verzekering), Lid ledenraad Maatschappij van Welstand, penningmeester Stichting Interkerkelijk Oriëntatie Centrum, Penningmeester Jacob van Heusdenfonds, bestuurslid SMRA, Lid Raad van Advies Stichting Behoud en Herbestemming Religieus Erfgoed (SBHRE). Ds. A.J. Plaisier, scriba en bestuurslid vanuit moderamen van de generale synode Voorzitter Stichting De Tombe Rasker, lid van het curatorium Leerstoel Missiologie, commissaris Boekencentrum BV en bestuurslid SMRA. B. van Bokhoven, bestuurslid vanuit het moderamen van de generale synode Bestuurslid SMRA, lid van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Boekencentrum BV, Secretaris van het College van Kerkrentmeesters van de hervormde gemeente te Linschoten. De directie van de dienstenorganisatie heeft de volgende nevenfuncties: H. Feenstra, algemeen directeur Statutair directeur van de stichting SMRA, lid van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Boekencentrum BV, lid van het Participantenberaad van de Protestantse Stichting Diaconaal Vakantiewerk, lid van de Ledenraad Maatschappij van Welstand en bestuurslid van de Stichting Ten Vorsel. Ds. E. Overeem, adjunct directeur Dhr. Overeem heeft op dit moment geen nevenfuncties. Evaluatie functioneren In de vergadering van 10 december 2012 keken de bestuursleden terug op het eigen functioneren, dat van de dienstenorganisatie in z’n totaliteit en was er aandacht voor ieders welbevinden in deze bestuurssamenstelling. De bestuursvergaderingen en de behandeling van stukken verlopen constructief en in een goede sfeer; het besturen op hoofdlijnen komt goed uit de verf. De voorzitter en dhr. Schreuder spraken op 23 november 2012 met de algemeen directeur over zijn functioneren en zijn welbevinden in de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk. Het verslag van dit vertrouwelijke gesprek is gedeponeerd in het personeelsdossier bij de stafafdeling HRM. (Extern) toezicht Naast het externe toezicht van het Centraal Bureau Fondsenwerving inzake het keurmerk voor een verantwoorde fondsenwerving wordt de controle uitgevoerd door PricewaterhouseCoopers Accountants NV te Utrecht. Deze certificerend accountant wordt aangewezen door de kleine synode. Tevens woont de onafhankelijke externe accountant de vergaderingen bij van de door het bestuur ingestelde auditcommissies. Vanwege de specifieke aard van de activiteiten en het grote volume aan geld is destijds besloten tot een auditcommissie voor Kerk in Actie en een auditcommissie voor het ‘overig kerkenwerk’. Deze auditcommissies ondersteunen het bestuur van de dienstenorganisatie bij het uitvoeren van de verantwoordelijkheden op het toezichtterrein. In 2008 werd daarvoor een auditreglement vastgesteld. Met ingang van 2013 worden de 2 auditcommissies omgevormd tot 1 auditcommissie voor het geheel van het werk van de Protestantse Kerk in Nederland op basis van de synodale besluitvorming met betrekking tot het project DOET. De beide commissies bespraken op 26 april 2012 de jaarverslagen 2011. Op 24 september 2012 werden de conceptbegrotingen 2013 besproken. Beide commissies adviseerden positief over de jaarverslagen en de begrotingen. In 2012 is ook gesproken over het rooster van aftreden, de samenstelling van de auditcommissie in 2013, het project DOET en natuurlijk het beleidsplan 2013 2016. De auditcommissie ‘overig kerkenwerk’ sprak bovendien over het synodale beleid met betrekking tot predikanten, de ontwikkelingen van de Ledenregistratie van de Protestantse Kerk (LRP) en het beleid ten aanzien van het onroerend goed (met name Hydepark.) De auditcommissie Kerk in Actie sprak daarnaast tweemaal over de ICCO-coöperatievorming met Prisma en Edukans en het beleid 2013 2016 van Kerk in Actie.



40

Apparaatskosten (18) De apparaatskosten zijn als volgt verdeeld:

Apparaatskosten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Huisvestingskosten Inventariskosten Bureaukosten dienstenorganisatie Overige bureaukosten Bestuurskosten Administratie- en accountantskosten Overige specifieke (beheers-)kosten Dotatie aan voorzieningen Diversen

Rekening 2011

Af: kosten eigen fondsenwerving

1.884 1.007 5.883 104 260 676 155 265 468 10.702 0

1.850 1.336 4.972 126 132 687 161 874 500 10.638 - 1.257

Totaal Apparaatskosten

10.702

9.381

Financiële steun en hulpverlening (19) Financiële steun en hulpverlening (x € 1.000)

Rekening 2012

Rekening 2011

Kerk in Actie programma’s Kerkopbouw Missionair werk Kerk en Wereld Overige steun en hulpverleningen dienstenorganisatie

25.709 2.526 352 277 1.115

30.563 2.850 278 258 1.345

Totaal Financiële steun en hulpverlening

29.979

35.294

Specifieke kosten (20) Specifieke kosten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Rekening 2011

Predikantstraktementen Activiteiten Kerk in Actie Activiteiten Kerkopbouw Activiteiten Solidariteitskas Diversen

52.709 1.945 1.504 654

56.349 3.565 1.443 143 723

Totaal Specifieke kosten

56.812

62.223



41

Diversen (21) Diversen

Rekening 2012

(x € 1.000)

Wachtgeld/uitkeringsverplichtingen PKN Rentekosten Diversen Totaal Diversen

Rekening 2011

214 -164

7 251 146

50

404

Werknemers Het totaal aantal werknemers in de consolidatiekring bedraagt 419 fte ultimo 2012 (tegen 433 fte ultimo 2011).



42

4.

(Enkelvoudige) jaarrekening 2012

4.1

Balans (na resultaatbestemming)

Activa

Ref.

(x €. 1.000)

Immateriele vaste activa Terreinen en gebouwen Installaties Inventaris Automatisering Materiele vaste activa Deelnemingen Leningen u/g Financiële vaste activa Voorraden Rekeningen-courant Vorderingen verplichte heffingen Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen Vlottende activa

Balans 31-12-2012

1

2.405

2.672

2

13.350 2.916 703 906 17.875

14.479 3.022 724 1.031 19.256

3

2.407 1.861 4.268

1.473 1.992 3.465

16 602 183 10.941 12.286 31.788 55.816

11 360 324 11.959 10.911 36.103 59.668

80.364

85.061

4 5 6 7 8 9

Totaal activa

Passiva

Ref.

(x €. 1.000)

Reserves en fondsen Reserves - Continuïteitsreserve - Bestemmingsreserves Fondsen - Bestemmingsfondsen Totaal reserves en fondsen

Balans 31-12-2011

Balans 31-12-2012

Balans 31-12-2011

12.992 33.649

11.775 35.583

10

16.427 63.068

20.473 67.831

Voorzieningen

11

1.871

1.688

Langlopende schulden

12

3.301

3.379

Kortlopende schulden

13

12.124

12.163

80.364

85.061

Totaal passiva



43

4.2

Staat van baten en lasten

Baten (x € 1.000)

Ref.

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Beschikbaar voor de doelstelling Baten uit eigen fondsenwerving Collecten, giften en schenkingen Nalatenschappen Overige bijdragen

14a 14b 15

22.345 2.591 4.433 29.369

25.378 3.650 3.876 32.904

23.901 2.734 5.104 31.739

Verplichte bijdragen van gemeenten

16

19.402

19.056

19.717

Baten uit acties van derden

17

1.365

546

8.408

Subsidies van overheden

18

1.381

931

2.366

Bijdragen voor dienstverlening

19

8.405

9.008

7.956

Rentebaten en baten uit beleggingen

20

982

1.010

568

21

905 1.804 2.709

810 329 1.139

997 4.143 5.140

63.613

64.594

75.894

Overige baten - Opbrengst publicaties - Diverse baten

Totaal beschikbaar voor de doelstelling


22


44

Lasten (x € 1.000)

Ref.

Besteed aan doelstellingen Institutionele Ondersteuning IO - Ledenregistratie Protestantse Kerk Kerk in Ontwikkeling Missionair Werk en Kerkgroei Kerk in Actie - marketing communicatie - interactief Jeugdwerk Protestantse Kerk HRM – werkbegeleiding pred./KW HRM - mobiliteitsbureau Prot. Centrum voor Toerusting en Educatie Expertisecentrum C&F: corporate HRM - bureau predikanten Hydepark Protestantse Theologische Universiteit Dienstverlening aan derden Overige centrale doelbestedingen

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

3.035 2.519 7.316 1.465 30.737 671 540 3.533 323 672 1.445 312 822 221 860 0 2.042 2.292

3.644 2.073 8.168 1.815 26.401 719 602 3.377 384 790 2.474 369 1.000 432 1.038 0 2.737 1.395

3.188 3.505 7.511 1.230 35.466 694 461 3.625 538 633 970 232 761 330 920 483 2.508 1.534

23

58.805

57.418

64.589

24

2.744

2.639

2.836

384 1.745 836 357 3.506

386 1.751 850 285 3.470

383 1.665 804 284 3.571

6.828

6.742

6.707

Totale lasten

68.377

66.799

74.132

Totale baten

63.613

64.594

75.894

Totaal resultaat

-4.764

-2.205

1.762

2.583 25 2.608

-596 -209 -805

4.389 -271 4.118

-4.517 -4.072 -8.589

-1.435 -15 -1.450

-4.732 1.818 -2.914

1.217

50

558

Werving baten - kosten fondsenwerving Beheer en Administratie - Directie - Financiën & Control - Human Resource Management - C&F- servicedesk - Facilitaire Zaken

25

Dek k ing door bijdragen uit/naar - bestemmingsreserves - bestemmingsfondsen Kerk in Actie - bestemmingsreserves - bestemmingsfondsen

Resultaat ten gunste van continuïteitsreserve



45

Resultaatverdeling Resultaatverdeling

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

Het resultaat is/wordt toegevoegd (+) of onttrokken (-) aan Bestemmingsreserves en -fondsen Resultaat ten gunste van continuïteitsreserve Reserve Jeugdwerk Reserve Kerkopbouw (KIO) Steunverleningsreserve plaatselijke gemeenten Steunverleningsreserve categoriaal pastoraat Steunverleningsreserve gen.kerkv.kas Egalisatiereserve Permanente Educatie Regionale bestemmingsreserves Reserve beleggingen Reserve deelneming Boekencentrum Reserve Past.Centrum Hydepark Egalisatiereserve Missionair werk Diverse kassen en fondsen (in 2012 verdeeld) Bestemmingsreserves:

1.217 0 -1 429 376 -50 745 -72 716 -66 274 232 0 2.583

Fonds Kerk & Israël Fonds Diepenhorst Fonds Brandenburg Fonds pos.orth.gemeenten Steunverleningsfondsen derden Regionale bestemmingsfondsen Lutherse bestemmingsfondsen Fonds Individuele Hulpverlening

85 -44 -44 0 -12 -3 24 19

50

558 1.206

-158 -208 -50 -98 100 50

2.257 306 -50 253 -104 55 149

-232

295 22

-596

4.389

-44 -44 -100

58 -200 -132

-21

-17 20

25

-209

-271

Totaal Bestemmingsreserves en -fondsen

3.824

-755

4.676

Kerk in Actie Egalisatiereserve diaconaat Revolving Fund Zending Revolving Fund Werelddiaconaat Revolving Fund Kinderen in de Knel Revolving funds Noodhulp Egalisatiereserve ZZO Egalisatie reserve nalatenschappen WD Egalisatie reserve nalatenschappen Zending

101 -552 -887 -180 52 -4 -1.502 -1.545

Bestemmingsreserves

Bestemmingsfondsen:

-485 -720

-41 -1.163 -1.024 -279 -835 -22 -506 -862

-4.517

-1.435

-4.732

Noodhulpfondsen Overige fondsen

-4.430 358

-15

1.864 -46

Bestemmingsfondsen

-4.072

-15

1.818

Totaal Reserves en fondsen Kerk in Actie

-8.589

-1.450

-2.914

Totaal Resultaat

-4.764

-2.205

1.762



-230

46

4.3

Kasstroomoverzicht

Kasstroomoverzicht (indirecte methode) (x € 1.000)

Ref.

Resultaat Kasstroom uit operationele activiteiten Afschrijvingen Voorzieningen Voorraden Vorderingen Rekeningen-courant verhoudingen Kortlopende schulden

1/2 11 4 6/7

5 13

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Bijzondere waardevermindering MVA (Hydepark) Investeringen in materiele vaste activa Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa Deelnemingen Effecten Leningen u/g

1/2 1/2 1/2

3 8 3

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Langlopende schulden

Balans

Balans

31-12-2012

31-12-2011

-4.764

1.763

1.239 183 -5 1.159 -242 -39

671 -323 0 -4.919 -3.058 458

2.295

-7.171

907 -591 94 -934 -1.375 131

-758 58 -149 505 259

-1.768

-85

-78

-708

-78

-708

-4.315

-6.202

12

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Totaal mutatie liquide middelen

9

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

Verloop liquide middelen

2012

2011

(x € 1.000)

Stand per 1 januari Mutatie boekjaar

36.103 -4.315

42.305 -6.202

Stand per 31 december

31.788

36.103



47

4.4

Waarderingsgrondslagen

Richtlijn Jaarverslaggeving De jaarrekening van de Protestantse Kerk (inclusief de dienstenorganisatie) en die van Kerk in Actie zijn opgesteld conform de Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen, mede in verband met het CBFkeurmerk ten behoeve van Kerk in Actie. Op 31 januari 2011 heeft de Raad voor de Jaarverslaggeving de Richtlijn 650 aangepast, verplichtend vanaf de jaarverslaggeving 2011. Stelselwijziging / Vergelijking met voorgaand jaar Door de synodale besluitvorming omtrent ‘DOET’ om de jaarrekening van de dienstenorganisatie te integreren in die van de Protestantse Kerk in Nederland en deze geïntegreerde jaarrekening op te stellen conform RL 650 (PKN was RL 640) kan met het boekjaar 2012 gesproken worden over een toegepaste stelselwijziging. Dit heeft met name voor het eigen vermogen geresulteerd in een aanpassing van de balans per 1 januari 2012. De staten van baten en lasten zijn voor beide organisatieonderdelen eveneens samengevoegd, waardoor geen vergelijkingsmateriaal met de afzonderlijke jaarrekeningen van voorgaand jaar aanwezig is. Tevens is waar nodig in 2012 de presentatie van de staat van baten en lasten vereenvoudigd en heeft voorgenoemde aanpassing effect op de kostenpercentages fondsenwerving en kosten. De vergelijkende cijfers van de begroting 2012 en de jaarrekening 2011 in deze geïntegreerde jaarrekening 2012 zijn voor de vergelijkingsdoeleinden wel aangepast respectievelijk opgesteld Consolidatiekring Naast de enkelvoudige jaarrekening, wordt aan de kleine synode een door een onafhankelijke externe accountant gewaarmerkte geconsolideerde jaarverslaggeving van de Protestantse Kerk in Nederland aangeboden, waarin zijn opgenomen de aan de kerk gelieerde instellingen c.q. rechtspersonen. De consolidatiekring omvat de volgende instellingen: Landelijke instellingen  Protestantse Kerk in Nederland (de enkelvoudige jaarrekening)  Dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland (inclusief Kerk in Actie)  Stichting Mechanische Registratie en Administratie (SMRA)  Stichting Kerk en Wereld  Stichting de Zending der Protestantse Kerk in Nederland  Boekencentrum BV  Stichting Kerkelijk Geldbeheer (SKG)  Stichting Protestants Diaconaal Krediet Nederland (PDKN)  Stichting Steun Protestantse Kerk in Nederland  Centrale kas predikantstraktementen van de Beleidscommissie Predikanten (BCP)  Protestantse Stichting voor Diaconaal Vakantiewerk (PSDV) Regionale instellingen  Stichting Promo;  Stichting Protestants Maatschappelijk- en Sociaal Activeringswerk in Gelderland (Promage);  Stichting Provinciaal Gereformeerd Centrum voor Jeugd- en Jongerenwerk in Zuid-Holland;  Stichting Steunfonds voor het Protestantisme in het Zuiden;  Stichting Hervormd Kerkcentrum Zeeland. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.



48

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Het afschrijvingspercentage van de immateriële vaste activa bedraagt 10% per jaar. Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat het vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig is/kan zijn. Materiële vaste activa De terreinen worden gewaardeerd op verkrijgingswaarde. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat het vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig is/kan zijn. De afschrijvingspercentages voor de vaste activa zijn: Activum

% afschrijving

Terreinen en gebouwen Installaties Inventaris Automatisering: - Software *) - Computerapparatuur - Overige automatiseringsapparatuur Overige vaste activa

0% 2% 6% -

2% 10% 10%

10% -

33% 25% 10% 33%

6% -

*) Alleen centrale (maatwerk-)applicaties worden in 10 jaar afgeschreven

Financiële vaste activa Leningen uitgeleend geld (u/g) worden gewaardeerd op reële waarde, zo nodig gecorrigeerd voor oninbaarheid. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde. Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat het vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig is/kan zijn. Voorraden Waardering vindt plaats op verkrijgings- of vervaardigingsprijs eventueel met aftrek van een voorziening voor incourante voorraden. Vorderingen, overlopende activa en overige activa Aandelen en obligaties worden gewaardeerd op marktwaarde. Overige beleggingen worden op reële waarde gewaardeerd. Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. De overlopende activa en overige activa worden eveneens gewaardeerd op reële waarde. Effecten Aandelen, obligaties en overige beleggingen worden gewaardeerd op reële Waardeveranderingen worden rechtstreeks in de staat van baten en lasten verwerkt.

waarde.

Liquide middelen De liquide middelen worden tegen de nominale waarde opgenomen. Reserves en fondsen (Eigen vermogen) Het vermogen van de kerk heeft een bijzonder karakter. De Protestantse Kerk in Nederland is gehouden dit vermogen slechts aan te wenden in overeenstemming met de doelstelling waartoe ze in het leven is geroepen. De presentatie van het eigen vermogen in de balans wordt onderscheiden in:  reserves  fondsen Reserves



49

Deze reserves kunnen egalisatie- en/of continuïteitsreserves en bestemmingsreserves zijn. Besteding van bestemmingsreserves kan slechts indien dit binnen de gegeven ‘bestemming’ plaatsvindt. De gevormde bestemmingsreserves mogen geen verplichting betreffen. Fondsen Dit deel van het eigen vermogen is vanwege de specifieke bestemming die door ‘derden’ (gevers of overheid) is bepaald, slechts aan te wenden voor de specifieke bestemming. Voorzieningen Onder voorzieningen worden opgenomen:  verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten;  op balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen en/of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten;  kosten die in het volgend boekjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het boekjaar of een voorgaand boekjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal boekjaren. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. De Protestantse Kerk in Nederland kent een drietal voorzieningen, te weten: voorziening voor (groot) onderhoud en voorziening voor uitgezonden medewerkers (kostenegalisatievoorzieningen) en een voorziening voor verplichtingen en verliezen (reorganisatiekosten). De voorziening voor (groot) onderhoud is gevormd voor toekomstige kosten van (groot) onderhoud aan de (bedrijfs-)gebouwen. De toevoeging aan de voorziening wordt in principe bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt, tenzij anders is aangegeven. Langlopende schulden Schulden op lange termijn worden gewaardeerd tegen reële waarde. De verplichtingen financiële steun-/hulpverlening aan gemeenten worden geheel ten laste gebracht van het boekjaar waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan de steunontvanger is medegedeeld, ongeacht in welk boekjaar de financiële steun-/hulpverlening wordt uitgekeerd. Daarbij is bepalend of de ontvangende partij recht kan doen gelden op een bepaald bedrag. Voor zover toekenningen meerjarige betalingsverplichtingen betreffen, worden deze verplichtingen vermeld als schulden op lange termijn. Indien echter bij deze toekenningen een ontbindende voorwaarde is opgenomen, dan worden deze naar jaar verantwoord onder de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. Schulden op korte termijn Schulden op korte termijn, overlopende passiva worden gewaardeerd tegen reële waarde. Operationele leasing De verplichtingen in het kader van operationele leasing worden/zijn vermeld in de “Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen’.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij deze toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. In de balans wordt rekening gehouden met de, aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen dan wel betaald. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Alle baten en lasten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Dit betekent dat geen rechtstreekse mutaties in het vermogen plaatsvinden, behalve bij stelselwijziging, herstel van Geconsolideerde jaarrekening 2012


50

fundamentele fouten, herwaardering en niet gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen, voor zover die verantwoord kunnen worden in de ‘reserve niet gerealiseerde waardeverschillen beleggingen’.

Bestemmingsgiften Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, al dan niet via specifieke acties, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten opgenomen, onder vermelding van de aard van de bestemming. Ook de besteding hiervan wordt afzonderlijk vermeld. Indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden verwerkt in de desbetreffende bestemmingsreserve. Indien in een volgend jaar uit de bestemmingsreserve wordt geput, wordt deze besteding enerzijds in de staat van baten en lasten verantwoord en anderzijds als mutatie in de desbetreffende bestemmingsreserve weergegeven. Baten uit eigen fondsenwerving  Collecten Collecten worden verantwoord in het jaar waarin de collecten volgens het collecterooster gehouden zijn.  Giften Giften worden verantwoord in het jaar waarin een specifieke actie heeft plaatsgevonden, dan wel in het jaar van ontvangst indien geen specifieke actie heeft plaatsgevonden.  Nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De omvang van een bate uit een nalatenschap kan betrouwbaar worden vastgesteld als op grond van het stadium waarin de afhandeling van de nalatenschap zich bevindt, een redelijke schatting van de ontvangst kan worden gemaakt. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Zij worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom. Nalatenschappen worden besteed ter uitvoering van het werk van de kerk, rekening houdend met de bestemming waaronder de nalatenschap is ontvangen.  Bijdragen van derden Bijdragen van derden voor de uitvoering van projecten of programma´s waarbij de subsidiegever als financier of medefinancier optreedt, worden verantwoord op basis van de ontvangen bedragen, dan wel de toezeggingen. Baten uit acties van derden Baten van andere fondsenwervende instellingen worden onder deze noemer verantwoord op basis van de ontvangen bedragen, dan wel de toezeggingen. Subsidies van overheden Subsidies van overheden ontvangen voor de uitvoering van projecten of programma´s, waarbij de subsidiegever als financier of medefinancier optreedt, worden voor het bestede deel afzonderlijk onder de baten verantwoord. Rentebaten en baten uit beleggingen Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen, zoals lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winsten verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Kosten eigen fondsenwerving De kosten fondsenwerving zijn bepaald op basis van de werkelijke inzet per programma van de medewerkers van het team fondsenwerving van de afdeling Communicatie & Fondsenwerving. Deze inzet (vertaald in aantal uren x uurtarief) is vermeerderd met de werkelijke directe kosten van de fondsverwervende activiteit. Ten aanzien van de (voorziene) hoogte van deze kosten is gesteld dat deze zich kan bewegen tussen 9% en 12,5% van de begrote bruto opbrengst voor het programma



51

Kerk in Actie, en tussen de 12,5% en 25% voor de overige programmalijnen. Hierbij wordt de 9% respectievelijk 12,5% aangemerkt als kosten die nodig zijn om de begrote bruto opbrengst uit vrijwillige geldwerving te realiseren. Het verschil (3,5% respectievelijk 12,5%) kan worden ingezet om op basis van goedgekeurde (project)plannen nieuwe initiatieven op het gebied van fondsenwerving te ontplooien, met uiteraard als doelstelling de opbrengsten te vergroten. In de begrotingscijfers 2010 is de helft van deze nieuwe initiatieven (dus respectievelijk 1,75% en 6,25% van de begrote bruto opbrengst) opgenomen. Overige activiteiten op met name het gebied van communicatie en voorlichting die niet primair op fondsenwerving zijn gericht, maar waarvan wel een fondsenwervende werking kan uitgaan, zijn niet als zodanig aangemerkt. Toezeggingen financiële steun/hulpverlening Verplichtingen financiële steun-/hulpverlening komen geheel ten laste van het boekjaar waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan de steunontvanger is medegedeeld, ongeacht in welk boekjaar de financiële steun-/hulpverlening wordt uitgekeerd. Daarbij is bepalend of de ontvangende partij recht kan doen gelden op een bepaald bedrag. Grondslagen interne doorbelastingen De verdeling van de interne doorbelastingen naar de doelstellingen en activiteiten van de verschillende programmalijnen en werkonderdelen geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten:  de logistieke kosten van drukwerkbegeleiding en centrale reproductie worden doorbelast op basis van de werkelijk bestede uren van de medewerkers van drukwerkbegeleiding maal het voorcalculatorisch bepaalde uurtarief respectievelijk het aantal afdrukken. De werkelijke out-ofpocketkosten worden direct ten laste van de opdrachtgevende afdeling gebracht;  binnen de interne dienstverlening wordt het gebruik van maaltijden e.d., verzorgd door het bedrijfsrestaurant, doorbelast op basis van de werkelijke afname tegen een voorcalculatorisch kostprijstarief;  de kosten van de stafafdelingen Directie, Financiën & Control, Human Resource Management, Servicedesk van de afdeling Communicatie & Fondsenwerving en de (overige) kosten van de stafafdeling Facilitaire Zaken, waarin de huisvestingskosten inclusief de afschrijvingen van de materiële vaste activa opgenomen zijn, worden op voorcalculatorische basis aan de programmalijnen/werkonderdelen doorberekend op basis van het aantal bij de afdelingen behorende begrote formatieplaatsen. Pensioenen in de waarderingsgrondslagen De dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn derhalve in de jaarrekening verantwoord.



52

4.5

Toelichting op de balans

Activa Immateriële vaste activa (1) Immateriële vaste activa

LRP

(x € 1.000)

1 januari 2012 Software (LRP)

2.672

Mutaties Investeringen Onderhanden werk 0 Afschrijvingen

-267 -267

31 december 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden

2.672 -267 2.405 10%

Materiële vaste activa (2) Materiële vaste activa (x € 1.000)

Gebouwen en terreinen

1 januari 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden

Installaties

Inventaris

Automatisering

Totaal

18.784 -4.305 14.479

4.832 -1.810 3.022

2.564 -1.840 724

4.270 -3.239 1.031

30.450 -11.194 19.256

27 -24 3

40 0 40

353 -323 29

591 -419 172

23 -907 -248 -1.131

0

171 -72 100 0 27

275

-146 -146

-148 -121

-429 -154

326 -907 -971 -1.552

31 december 2012 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

18.786 -5.436

4.872 -1.956

2.664 -1.961

4.299 -3.393

30.621 -12.746

Boekwaarden

13.350

2.916

703

906

17.875

Totaal per locatie PLDC te Utrecht Hydepark te Doorn Diverse (woon-)huizen

12.250 848 252

2.879 37

659 44

906

16.694 929 252

Boekwaarden

13.350

2.916

703

906

17.875

Mutaties Aanschafwaarde Investeringen Overige desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Bijzondere waardevermindering Afschrijvingen

Afschrijvingspercentages


0-2%

2%-10%

6%-10%


6%-33,33%

53

Gebouwen en terreinen In 2012 is het woonhuis Jasmijnstraat 4 te Monster verkocht. De boekwaarde van de woning was reeds geheel afgeschreven. In het kader van de synodale besluitvorming omtrent ‘Nieuw Hydepark’ heeft in 2012 een bijzondere waardevermindering plaatsgevonden van € 907k, waardoor ten tijde van de realisering van de nieuwbouw Hydepark de huidige boekwaarde van het conferentiecentrum geheel is afgeschreven. Verdere bijzondere waardeverminderingen van het vast actief hebben zich in het boekjaar niet voorgedaan. Waarden onroerende zaken De totaal verzekerde waarde van de onroerende goederen bedraagt € 39,8 mln. De WOZ-waarde is in totaal vastgesteld op € 18,1 mln.

Financiële vaste activa (3) Financiële vaste activa

Balans 31-12-2012

(x € 1.000)

Balans 31-12-2011

Deelneming Boekencentrum BV Deelneming ICCO-Coöperatie Leningen u/g

1.407 1.000 1.861

1.473

Totaal financiële vaste activa

4.268

3.465

1.992

Deelneming ICCO-coöperatie Bij notariële akte van 14 november 2012 is de Stichting ICCO omgezet in een Coöperatie ICCO U.A., waarin als één van de drie leden de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland deelneemt ter zake van haar werkzaamheden in het kader van Kerk in Actie. De leden hebben zich verplicht een bedrag van € 1 mln. als eigen vermogen te storten in het vermogen van de coöperatie. In 2012 is hiervan reeds € 250k opgevraagd. Het resterende bedrag van € 750k is voor € 500k opgenomen als schulden op korte termijn (2013) en voor € 250k als schulden op lange termijn (2014).

Leningen u/g (x € 1.000)

PSDV PDKN Gemeenten

Looptijd / percentage > 5 jr. / 2% > 5 jr. / 1,75% > 5 jr. / 2%

Balans per 1-1-2012

Mutaties in 2012 Bij Af


1.176 250 34 1.460

54

0

54

1.122 250 34 1.406

Natuurlijke personen (LMW) Voorziening oninbaarheid Individuele hulpverlening

> 5 jr. / 0 - 8% > 5 jr.

355 -59 296

3 0 3

83 8 91

275 -67 208

Leningen (regionaal) Overige leningen

> 5 jr. / 0 - 6% > 5 jr. / 0 - 8%

204 23 227

0 0 0

0 0 0

204 23 227

Leningen inzake arbeidsvoorwaarden Leningen buitenlandse medewerkers

1jr. < 5 jr. / 0% 1jr. < 5 jr. / 0%

4 5 9

10 16 26

8 7 15

6 14 20

1.992

29

160

1.861

Totaal leningen u/g

Leningen inzake arbeidsvoorwaarden Deze (minimaal eenjarige en maximaal driejarige) renteloze leningen zijn leningen op grond van de arbeidsvoorwaardenregeling van de Protestantse Kerk in Nederland. De leningen u/g zijn gefinancierd vanuit vreemd vermogen.



54

Vlottende activa Voorraden (4) Voorraden

Balans 31-12-2012

(x € 1.000)

Balans 31-12-2011

Noodzakelijk voor bedrijfsvoering In gebruik voor doelstelling

16

11

Totaal rekeningen courant

16

11

De voorraden ten behoeve van het Conferentieoord Hydepark en de afdeling Facilitaire Zaken zijn gefinancierd vanuit het vreemd vermogen.

Rekeningen-courant (5) Rekeningen-courant

Balans 31-12-2012

(x € 1.000)

Balans 31-12-2011

Stichting de Zending van de Protestantse Kerk Overige stichtingen

433 169

194 166

Totaal rekeningen courant

602

360

De rekening-courantverhoudingen met kerken en andere instellingen hebben een renteloos karakter en kennen geen zekerheidstellingen.

Vorderingen en verplichte heffingen (6) Vorderingen verplichte heffingen (x € 1.000)

Balans 31-12-2012

Debiteuren verplichte heffingen Af: Voorziening quotumdebiteuren Totaal vorderingen verplichte heffingen

Balans 31-12-2011

299 -116

484 -160

183

324

Overige vorderingen (7) Overige vorderingen

Balans 31-12-2012

(x € 1.000)

2.139

Balans 31-12-2011

Overige debiteuren Nog te factureren bedragen Nog te ontvangen bijdragen dienstverlening HKI Op verkoop woonhuis te Monster Afrekening bureau predikanten Afrekeningen r/c overige administraties Ziektekosten- en sociale verzekeringen Vooruitbetaalde posten Bijdragen en subsidies Rek.courant kerken en instellingen (Europa en overzee) Nog te ontvangen legaten, giften en collecten Afrekeningen r/c salarisadministratie Rente Overige nog te ontvangen posten Voorschotten projecten zendingsarbeid Diversen Subtotaal vorderingen Af: voorziening oninbare vorderingen

979 1.299

177 177 75 42 12 774 4.121 55 2.741 134 335 57 33 117 10.989 -48

79 10 7 170 5.476 54 3.278 97 403 88 28 110 12.078 -119

Totaal overige vorderingen

10.941

11.959

Alle vorderingen hebben een looptijd kleiner dan 1 jaar. Geconsolideerde jaarrekening 2012


55

Effecten (8) Effecten

Balans 31-12-2012

(x € 1.000)

Oikocredit Obligaties (incl. ZZO) Aandelen Aandelen - vastgoed Overige beleggingen Totaal effectenportefeuille

Balans 31-12-2011

2.226 4.834 4.861 168 197

2.226 4.323 4.064 162 136

12.286

10.911

De effecten staan ter vrije beschikking.

Liquide middelen (9) Liquide middelen

Balans 31-12-2012

(x € 1.000)

Balans 31-12-2011

Deposito's / kapitaalrekeningen Kasgelden Banktegoeden

13.766 16 18.006

22.324 18 13.761

Totaal liquide middelen

31.788

36.103

De liquide middelen staan ter vrije beschikking.



56

Passiva Reserves en fondsen (10) Reserves en Fondsen

Balans 31-12-2012

(x € 1000)

Resultaat 2012

Balans 31-12-2011

Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Fondsen

12.992 33.649 16.427

1.217 -1.934 -4.046

11.775 35.583 20.473

Totaal reserves en fondsen

63.068

-4.763

67.831

Reserves De reserves bedragen:

Reserves

Balans per 1-1-2012

(x € 1000)

Resultaat 2012


Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves

11.775 35.583

1.217 -1.934

12.992 33.649

Totaal reserves

47.358

-717

46.641

Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt:

Bestemmingsreserves

Balans per 1-1-2012

(x € 1000)

Bestemmingsreserves Kerk in Actie Revolving Fund Kinderen in de Knel Revolving Fund Werelddiaconaat Revolving Fund Zending Revolving Fund Noodhulp Egalisatiereserve diaconaal werk Egalisatiereserve ZZO Egalisatie reserve nalatenschappen Werelddiakonaat Egalisatie reserve nalatenschappen Zending Overige Bestemmingsreserves Reserves kerkopbouw (KiO) Steunverleningreserves (KiO) Reserve Jeugdwerk Reserves Missionair Werk en Kerkgroei Regionale bestemmingsreserves Reserve waardering beleggingen Reserve deelneming Boekencentrum BV Reserve Permanente Educatie Reserve Hydepark Overige bestemmingsreserves

Totaal bestemmingsreserves


Resultaat 2012


1.041 2.648 5.092 917 74 1.680

-180 -887 -552 52 101 -4

861 1.761 4.540 969 175 1.676

4.547 2.717 18.716

-1.502 -1.545 -4.517

3.045 1.172 14.199

290 9.022 1.241 1.983 2.303 288 1.358 372 0 10 16.867

0 754 0 233 -73 716 -66 745 274 0 2.583

290 9.776 1.241 2.216 2.230 1.004 1.292 1.117 274 10 19.450

35.583

-1.934

33.649


57

Fondsen De bestemmingsfondsen bedragen:

Fondsen

Balans 31-12-2012

(x €. 1.000)

Bestemmingsfondsen - Actiepotten Kerk in Actie - Actiepotten gezamenlijke acties SHO - Overige fondsen Overige Fondsen Protestantse Kerk Totaal Fondsen

Balans 31-12-2011

3.397 4.347 1.965 6.718

4.144 8.030 1.607 6.692

16.427

20.473

Het verloop van deze bestemmingsfondsen is als volgt:

Verloop bestemmingsfondsen (x € 1.000)

Rampen en Vluchtelingen Actiepotten Kerk in Actie Aardbeving Iran Bangladesh - cycloon en nabije Oosten TTB/D&V-noodsituaties Soedan Sri Lanka Aardbeving Haiti Overstroming Pakistan Hoorn van Africa Cycloon Myanmar/Birma Rampen en Vluchtelingen Actiepotten SHO Aardbeving Haiti idem, AKV Hoorn van Africa idem, AKV Overige Fondsen Kerk in Actie Projectenfonds EO Metterdaad Proj.fonds particuliere schenkingen Fondsen Schuldmaatje (Wereld-)diaconale fondsen Diaconale fondsen binnenland Overige Fondsen Protestantse Kerk Fondsen Zending Fondsen Kerk in Ontwikkeling Fondsen tbv Jeugdwerk Fonds individuele hulpverlening Steunverleningsfondsen (derden) Fondsen wetenschappelijk onderzoek Regionale bestemmingsfondsen Lutherse bestemmingsfondsen Overige bestemmingsfondsen

Totaal bestemmingsfondsen


Balans 1-1-2012

Resultaat 2012

Balans 31-12-2012

209 217 9 50 310 1.776 749 705 119 4.144

0 0 12 0 -142 -194 -358 -66 0 -747

209 217 21 50 168 1.582 391 639 119 3.397

7.266 311 334 119 8.030

-3.056 -174 -334 -119 -3.683

4.210 137 0 0 4.347

313 674 289 274 57 1.607

-39 388 -6 15 0 358

274 1.062 283 289 57 1.965

-1 1.162 3.262 98 114 388 487 1.184 -1 6.692

0 85 -44 19 -12 -44 -3 25 1 26

-1 1.247 3.217 116 102 343 484 1.209

20.473

-4.046

16.427


6.718

58

Nadere specificatie aandeel in gezamenlijke acties SHO: Hoorn van

Actiepotten gezamenlijke acties SHO (x € 1.000)

Haiti

Saldo per 1 januari 2012 Baten Rente

Africa

Totaal

7.577

453

8.030

77 7.654

13 466

90 8.120

Lasten Verstrekte steun via uitvoerende organisaties Toegerekende AKV

3.307

424 42

3.731 42

Nog te besteden per 31 december 2012

4.347

0

4.347

Vreemd Vermogen Voorzieningen (11) Voorzieningen

Balans 31-12-2012

(x €. 1.000)

Voorzieningen groot onderhoud Voorziening reorganisatiekosten Pensioenvoorzieningen Overige voorzieningen Totaal voorzieningen

Verloop voorzieningen (x €. 1.000)

Voorzieningen groot onderhoud Gebouwencomplex Utrecht Gebouwen Hydepark te Doorn Overige gebouwen Voorziening reorganisatiekosten Afvloeiingsverpl. transformatie Pensioenvoorzieningen Fonds pensioenreglement GKN Pensioenvoorz. Ned. medewerkers Pensioenvoorz. Indon. medewerkers Overige voorzieningen Jubileumverplichtingen personeel

Totaal voorzieningen


Balans 1-1-2012

Bij

Af

Balans 31-12-2011

447 862 485 77

414 630 574 70

1.871

1.688

Balans

vrijval

31-12-2012

110 270 34 414

175 70 5 250

214 0 3 217

0 0 0 0

71 340 36 447

630 630

477 477

246 246

0 0

862 862

243 304 28 574

0 16 0 16

25 54 5 84

20 0 0 20

197 266 23 485

70 70

7 7

0 0

0 0

77 77

1.688

750

547

20

1.871


59

Voorzieningen groot onderhoud (€ 447k) Door de afdeling Facilitaire Zaken is een onderhoudsplan opgesteld en in uitvoering genomen voor het gebouwencomplex te Utrecht. Voor de overige gebouwen, het park en bos van Hydepark te Doorn, welke locaties in eigendom zijn van de Protestantse Kerk in Nederland, blijven de vigerende plannen van kracht. Voor de overige gebouwen wordt de voorziening voldoende geacht voor eventueel (groot) onderhoud aan deze woningen. Voorziening reorganisatiekosten (€ 862k) De dotatie van € 477k aan de voorziening dient ter dekking van de in 2012 aangegane personele afvloeiingsverplichtingen in het kader van het transformatieproces. Pensioenvoorzieningen (€ 485k) Dit betreffen pensioenregelingen voor oud-medewerkers van de Gereformeerde Kerken in Nederland en oud-zendingsmedewerkers. Uitgangspunt voor deze voorziening vormt een actuariële berekening, welke periodiek wordt opgesteld. Voor de actuariële berekening zijn de volgende maatstaven gehanteerd: rekenrente 4%, sterftetabel GBM/V. 1995-2000 met drie jaar leeftijdsterugstelling. Aan de voorziening voor pensioenen voor Indonesische medewerkers liggen overeenkomsten ten grondslag tussen de GKN en de desbetreffende partijen. Voorzieningen jubileumverplichtingen personeel (€ 77k) Volgens de richtlijnen voor de jaarverslaglegging dienen de in de toekomst uit te betalen jubileumverplichtingen te worden aangemerkt als overlopende passiva en in de balans te worden opgenomen. Gezien het personeelsbestand ultimo 2012 beloopt deze verplichting per 31 december 2012 € 77k, zodat een bedrag van € 7k is aangevuld vanuit de exploitatie.

Langlopende schulden (12) Steunverlening aan gemeenten Uit de opbrengst van de solidariteitskas worden subsidies aan gemeenten verstrekt voor nieuwbouw en/of restauratie van kerkelijke gebouwen, voor pastoraat en voor subsidies in de vorm van rentereductie op leningen bij de Stichting Kerkelijk Geldbeheer. Deze verplichtingen variëren in looptijd van 2 tot maximaal 5 jaren. Aangezien de gemiddelde looptijd uitkomt op circa 3 jaren wordt eenderde deel van deze verplichtingen verantwoord onder de schulden op korte termijn.


Balans 31-12-2012

(x €. 1.000)

Balans 31-12-2011

Leningen o/g Verplichtingen (steunverlening aan gemeenten) ICCO-Coöperatie kapitaalstortingen Projectverplichtingen Kerk in Actie (2013 en 2014)

594 2.357 250 100

672 2.507

Totaal schulden op lange termijn

3.301

3.379



200

60

Leningen o/g

Looptijd / percentage

(x € 1.000)

SKG inzake LMW Diakonieën t.b.v. FD Roosevelthuis/PSDV: - Renteloos/rente laag - Geven of Lenen Overige

Balans 1-1-2012

Bij

Af Bestedingen/ Aflossingen

Vrijval

Balans 31-12-2012

> 5 jr. / 0 - 8%

163

48

115

> 5 jr. / 0 - 4% > 5 jr. / 0 - 4% > 5 jr. / 0%

65 442 2

15 14 0

50 428 2

Totaal leningen o/g

Verplichtingen (x € 1.000)

Uitk eringsrek eningen Solidartiteitsk as Pastoraat e.d. Kerkbouw Rentesubsidies Steun instellingen Af: korte termijn verplichtingen Totaal Solidariteitskas Uitk eringsrek eningen v.m. Gen.k as Pastoraat e.d. Kerkbouw Rentesubsidies Steun instellingen Af: korte termijn verplichtingen Totaal Generale kas Uitk eringsrek eningen nalatenschap positief-orthodoxe gemeenten Pastoraat Kerkbouw Af: korte termijn verplichtingen Totaal nalatenschap Overige uitk eringsrek eningen Kerkbouw Rentesubsidies Af: korte termijn verplichtingen Totaal overige Deelneming ICCO coöperatie 2014 Projectverpl. Kerk in Actie (2014)

Totaal verplichtingen


672

Balans 1-1-2012

1.514 1.166 671 297 3.648 -1.216 2.432

1 52 0 26 79 27 52

0 0 0 0 0 27 8 35 12 23

0

Bij

78

Af Bestedingen/ Aflossingen

926 717 94 0 1.738 -579 1.158

-986 -562 -151 -53 -1.752 584 -1.168

0

0

0

0

0

Vrijval

594

Balans 31-12-2012

-41 -30 -43 -61 -175 58 -117

1.413 1.291 571 183 3.458 -1.153 2.306

1

0 52 0 0 52 18 34

26 27 9 18

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

8 8 3 5

27 0 27 9 18

0

0

0

0

200 200

250 0 250

100 100

0

250 100 350

2.707

1.408

-1.068

-93

2.707


61

Kortlopende schulden (13) De schulden op korte termijn (< 1 jaar) bedragen als volgt:


Balans 31-12-2012

(x €. 1.000)

Uitkeringsrekeningen subsidies solidariteitskas Uitkeringsrekeningen Generale Kas Overige uitkeringsrekeningen Projectverplichtingen (zie onderstaande specificatie) Kerk in Actie - buitenland Crediteuren Overige nog te betalen posten Personele aangelegenheden - Loonbelasting - Sociale lasten - Pensioenpremie - Vakantiegelden - Salarissen - Niet opgenomen vakantiedagen - Verlofsparen - Wederinpassingstoelagen Contributies en bijdragen Administratie en accountantskosten Vergoeding Reginonale kantoren buitenlandafdeling Personeels- en appraatskosten buitenlandafdeling Apparaatskosten noodhulpacties ICCO-Coöperatie kapitaalstortingen Door te storten Oikocredit inschrijvingen PThU inzake onderzoekscentrum Aflossingen 2012 leningen o/g FD Roosevelthuis/PSDV

Rekeningen courant overige instellingen Afrekeningen r/c administraties Facilitaire zaken: nog te betalen verplichtingen Diversen Vooruitontvangen posten Subsidies Kerk in Ontwikkeling Subsidie project Transithuis Waarborgsom huur Diversen

Totaal schulden op korte termijn

Balans 31-12-2011

1.153

1.216

17

26

9

11

1.593

2.768

2.568

3.135

1.154 94 10 625 122 378 2 49 530 90 604 334 245 500 135 52 32 111 10 6 947 6.031

1.141 98 24 654 64 394 1 49 47 99 675 578 158 65 67 57 15 16 51 675 4.928

629 68 56 753

65 14 79

12.124

12.163




62

De samenstelling van de projectverplichtingen naar ouderdom is als volgt:

Verloopoverzicht projectverplichtingen

Kerk in Actie

(x € 1.000)

Totaal 31-12-

%

Kerk in Actie

2012

Totaal 31-12-

%

2011

Ouderdom toezeggingen: 0 – 1 jaar 1 – 2 jaar

1.593 100

1.593 100

6

2.768 200

2.768 200

Totaal projectverplichtingen

1.693

1.693 100

2.968

2.968 100

94

93 7

Niet in de balans opgenomen activa en/of verplichtingen Financiering van de dienstenorganisatie De Protestantse Kerk in Nederland staat conform de generale regeling van de dienstenorganisatie (artikel 12.4) garant voor de financiering van de dienstenorganisatie. Dienstverlening aan bureau predikanten Op grond van een in 2006 gedane uitspraak had de beleidscommissie predikanten recht op levering van arbeid tot een eenmalig bedrag van € 300k. Ultimo 2011 resteerde nog een bedrag van € 44k of wel 588 uren tegen een uurtarief van € 75. In 2012 zijn werkelijk voor 608 uren werkzaamheden verricht in het kader van de reïntegratie van predikanten. Hiermee kan de claim per balansdatum als beëindigd worden beschouwd. Garantiestelling Stichting Protestants Diaconaal Krediet Nederland (PDKN) Voor het wenselijke garantievermogen van deze stichting is zowel door de Stichting Kerkelijk Geldbeheer (SKG) als door (de dienstenorganisatie van) de Protestantse Kerk in Nederland een garantstelling afgegeven aan de Stichting Protestants Diaconaal Krediet Nederland (PDKN) van ieder € 750k maximaal. Deze garantstelling, waarmee de kleine synode in zijn vergadering van 27 juni 2008 instemde, eindigt op 26 november 2015. Op verzoek van het bestuur van de stichting PDKN besloot het bestuur van de dienstenorganisatie in maart 2013, alsmede het bestuur van SKG, de garantstelling te verlengen voor opnieuw een periode van 7 jaar (tot november 2022), echter dan voor een bedrag van € 500k waardoor een garantievermogen kan worden aangehouden van 8% (was 4%) van het uitgezette obligo. Verhuurcontract met ICCO Door de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland is, mede ten behoeve van de gezamenlijke buitenlandafdeling (GBA), een huurcontract gesloten met de stichting ICCO. De huurovereenkomst is aangegaan ingaande op juli 2011 en lopende tot 31 december 2015 voor een bedrag vanaf 2013 van € 480k per jaar. Verhuurcontract met COA Door de dienstenorganisatie van de Protestantse Kerk in Nederland is een huurcontract gesloten met het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA). De huurovereenkomst is aangegaan voor de duur van vijf jaar, ingaande op 1 september 2010 en lopende tot 31 augustus 2015 voor een bedrag van € 135k per jaar. Leasecontracten In 2012 waren voor 12 personeelsleden autoleasecontracten aangegaan ten behoeve van de uitoefening van hun functies. De resterende looptijd varieert tussen 2 en 46 maanden. De financiële verplichting over 2013 bedraagt € 78k, die vanaf 2013 tot en met 2016 bedraagt € 107k. Tevens zijn leasecontracten afgesloten ten behoeve van fotokopieerapparatuur. De looptijd van deze overeenkomsten is 48 maanden en eindigt uiterlijk 31 december 2016. De kosten bestaan uit een vast bedrag per maand per apparaat, waarin begrepen een vast aantal afdrukken, te verhogen of te verlagen met het aantal meer/minder afdrukken maal het tarief per meer/minder afdruk. De vaste financiële verplichting over 2013 bedraagt € 100k, die voor de periode 2014 tot en met 2016 € 299k.



63

Meerjarige subsidieverplichtingen Kerk in Actie Jaarlijks worden deze voorwaardelijke verplichtingen vermeld inzake de steunverlening door Kerk in Actie op grond van de ontbindende voorwaarden, die in de contracten voor subsidieverlening zijn opgenomen. Deze meerjarige subsidieverplichtingen worden aangegaan met de contractuele beperking dat de volgende termijn pas kan worden verleend als bij aanvang van het betreffende subsidiejaar dit subsidiebedrag door Kerk in Actie schriftelijk wordt toegezegd. Dit vanwege het feit dat Kerk in Actie zelf geen ‘gegarandeerde’ inkomsten geniet, met andere woorden: jaarlijks afhankelijk is van de opbrengsten uit vrijwillige geldwerving. Aan het begin van elk jaar wordt, mede op grond van de aanwezige revolving funds (egalisatiereserves) van Kerk in Actie, beoordeeld of de subsidieverplichtingen gestand kunnen worden gedaan. Onderstaand zijn deze meerjarige verplichtingen weergegeven en uitgedrukt in relatie tot de beschikbare middelen, te weten de revolving funds ultimo 2011 én de verwachte middelen voor (directe) steunverlening volgens de begroting 2012.

Meerjarige subsidie-

Voorwaardelijke

verplichtingen


Stand

(Beslag op beschikbare middelen) (x € 1.000)

2013

2014

Beschikbaar

Revolving voor steun-

2015 e.v. Totaal

Totaal

Procentuele verplichting

beschik-

T.o.v. beschikbare middelen

funds

verlening vlgs

bare

2012

begr. 2013

middelen

2013

2014

2015

Totaal

Programma's Zending

3.095

1.148

0

4.244

4.363

7.051

11.414

27,1%

10,1%

0,0%

37,2%

Werelddiaconaat

2.858

891

53

3.802

1.760

6.330

8.090

35,3%

11,0%

0,7%

47,0%

Noodhulp Kinderen in de Knel FairClimate Diaconaal werk binnenland Subtotaal

107

0

0

107

969

623

1.592

6,7%

0,0%

0,0%

6,7%

1.077

483

25

1.584

860

2.670

3.530

30,5%

13,7%

0,7%

44,9%

205

0

0

205

0

438

438

46,8%

0,0%

0,0%

46,8%

449

280

0

729

176

1.200

1.376

32,6%

20,3%

0,0%

53,0%

7.792

2.802

78

10.671

8.130

18.312

26.442

29,5%

10,6%

0,3%

40,4%

685

107

0

792

3.397

0

3.397

20,2%

3,1%

0,0%

23,3%

1.500

432

0

1.932

4.210

0

4.210

35,6%

10,3%

0,0%

45,9%

2.185

539

0

2.724

7.606

0

7.606

28,7%

7,1%

0,0%

35,8%

9.977

3.341

78

13.395

15.736

18.312

34.048

29,3%

9,8%

0,2%

39,3%

Noodhulpacties SHO: Haïti Hoorn van Afrika

Totaal

Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat de onvoorwaardelijk aangegane projectverplichtingen staan verantwoord onder de schulden op korte termijn of onder de schulden op lange termijn.



64

4.6

Toelichting op de staat van baten en lasten

Baten (beschikbaar voor de doelstelling) Baten uit eigen fondsenwerving (14) Collecten, giften en schenkingen

Rekening 2012

(x € 1.000,-)

Kerk in Actie Zending Werelddiaconaat Noodhulp Kinderen in de Knel FairClimate Binnenlands diaconaat Overige geldwerving Missionair werk en Kerk groei Missionair werk Kerk in Ontwik k eling Kerk & Israël Eredienst en Kerkmuziek Pastoraat Jeugdwerk Protestantse Kerk Jeugd- en jongerenwerk JOP en PCTE (50/50) Catechese en Educatie Institutionele Ondersteuning Oecumene Protestantisme (hervormingsdag) Diversen

Totaal collecten, giften en schenkingen

Nalatenschappen (x € 1.000,-)

Nalatenschappen Kerk in Actie Zending Werelddiaconaat Noodhulp Kinderen in de Knel Diaconaat Overige nalatenschappen Zending Werelddiaconaat Kerk & Israël Missionair werk Algemeen

Totaal nalatenschappen


Begroting 2012

Rekening 2011

6.624 7.677 1.133 2.846 414 1.774 20.468

7.143 8.076 2.500 3.000 616 1.856 23.191

6.807 8.409 1.666 2.839 504 1.648 21.873

641

700

716

198 83 94

225 85 100

211 89 106

497

589

500

111

133

103

119 60 74

130 150 75

125 75 103

1.877

2.187

2.028

22.345

25.378

23.901

Rekening 2012

612 1.037

Begroting 2012

Rekening 2011

500 500 50 50 250 1.350

347 745 49 227 181 1.549

86 233 13 13 349 694

1.000 1.250

50 2.300

195 728 84 33 145 1.185

2.591

3.650

2.734

57 191 1.897


65

Overige bijdragen (15) Overige bijdragen ( x € 1.000)

HRM HRM- mobiliteitsbureau (Ruimzicht) Landelijk Maatschappelijk Werk Kerk in Actie Stichting de Zending Stichting de Zending (nalatenschappen) Overige instellingen

Jeugdwerk Protestantse Kerk PCTE: Overige instellingen Missionair werk en k erk groei St. De Zending (missionair werk) Hemmense Zendingsstichting Council of World Mission Bram Nauta Stichting IZB Stichting Rotterdam HG Nieuw Vennep Overigen Kerk in Ontwik k eling Maatschappelijk activeringswerk

Rekening

Begroting

Rekening

2012

2012

2011

55 78 133

50

1.800 164 1.123 3.087

2.000

50

728 2.728

28

95 170

198

450 190 103 20 27

450 150 75 20

350 225 80 20 9 20

23 32 845

695

704

131

90

235

113

Institutionele Ondersteuning

Overige Totaal overige bijdragen

2.650 112 980 3.742

165

C&F: bijdragen van derden

Expertise centrum

15 82 97

3 2

15

10

42

15

20

4.433

3.876

5.104

Baten uit eigen fondsenwerving De totale opbrengsten uit vrijwillige geldwerving (inclusief nalatenschappen en overige bijdragen) daalden met een bedrag van € 2,3 mln. of wel -7,5% ten opzichte van 2011 (2011: -9%). Deze daling wordt voor circa € 1,1 mln. verklaard door minder inkomsten voor Kerk in Actie en voor een bedrag van € 0,5 mln. aan overige kerkelijke geldwervingsacties (inclusief nalatenschappen). Bij de overige bijdragen voor de eigen fondsenwerving is te zien dat de inkomsten afnamen met € 0,7 mln. door met name lagere bijdragen van onder andere de Stichting De Zending aan Kerk in Actie.



66

Verplichte bijdragen van gemeenten (16) Verplichte bijdragen van gemeenten (x € 1.000)

Kerkrentmeesterlijk quotum Diaconaal quotum

Solidariteitskas Totaal verplichte heffingen

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

12.076 3.062 15.138

11.691 3.100 14.791

12.380 2.987 15.367

4.264

4.265

4.350

19.402

19.056

19.717

Baten uit acties van derden (17) Acties van derden

Rekening 2012

( x € 1.000)

SHO noodhulpacties: Haiti Hoorn van Afrika

Begroting 2012

Rekening 2011

14 14

0

5.035 2.808 7.843

Skanfonds EO Metterdaad

200 1.151 1.351

546 546

566 566

Totaal

1.365

546

8.409

De baten uit de gezamenlijke acties (in dit geval SHO) verantwoord op basis van de actieopbrengst gerelateerd aan de verdeelsleutel, op grond van de afspraken in SHO-verband.

Subsidies van overheden (18) Subsidies van overheden ( x € 1.000)

Ministerie van SZW: project Budgetbuddy's Ministerie van BNZ Transithuis Ministerie van VROM: project Kerken geven energie KiO - prov. subsidies voor MA-werk JW - Ministerie OCW-GVO JW - provinciale overheidssubsidies Totaal subsidies van overheden


Rekening

Begroting

Rekening

2012

2012

2011

1.256 233 427 658 63

425 406 100

-11 481 542 98

1.381

931

2.366


67

Bijdragen voor dienstverlening (19) De bijdragen voor dienstverlening, gerangschikt naar programmalijn of afdeling, ziet er als volgt uit:

Bijdragen voor dienstverlening ( x € 1.000)

Institutionele Ondersteuning Activiteiten t.b.v. CIO-K Kerk in Ontwik k eling Dienstverlening steunpunten Overige inkomsten Missionair werk en k erk groei Vergoedingen Kerk in Actie Binnenlands diaconaat Inkomsten HKI Overige inkomsten PCTE Deelnemersbijdragen Overige bijdragen centale kas (permanente educatie) Deelnemersbijdragen Expertise Centrum Overige inkomsten Jeugdwerk Protestantse Kerk JOP-diensten (P&O/A&O) JOP-locaal (inzet projectmedew.) HGJB-locaal (idem) Communicatie & fondsenwerving C&F- fondsenwerving en corporate C&F servicedesk Ondersteunende afdelingen F&C (vergoeding fin. administraties) Facilitaire Zaken Centrum Hydepark LRP Human Resource Management HRM- mobiliteitsbureau (interim pred.) HRM- werkbegeleiding (deeln.bijdragen) HRM- bureau predikanten

Totaal bijdragen dienstverlening

Rekening

Begroting

Rekening

2012

2012

2011

50

48

50

544 160 704

650 33 683

614 20 634

2

2

76 195 39 310

60 200

67 67

260

134

121 67 754 942

246 22 754 1.022

376

1

376 11

159 1.090 448 1.697

274 1.221 404 1.899

286 945 422 1.653

2 39 41

39 39

26 38 64

70 1.877 875 862 73 496 37 368 4.658

58 2.133 1.036 511 116 627 26 550 5.057

93 2.183 954 727 115 510 12 438 5.032

8.405

9.008

7.956

Facilitaire Zaken Deze opbrengsten bestaan voornamelijk uit verhuur van kantoorruimten inclusief faciliteiten, guesthouse, vergaderruimten en opbrengsten uit het bedrijfsrestaurant. Centrum Hydepark Dit betreft voornamelijk de verhuurbijdragen van het conferentieoord Hydepark.



68

HRM - bureau predikanten Deze vergoeding bestaat uit de (voorgefinancierde) personeels- en apparaatskosten van het bureau predikanten. Deze uitgaven van het bureau worden omgeslagen in de omslagregeling traktementen en pensioenen.

Baten uit beleggingen (20) Rentebaten en baten uit beleggingen (x € 1.000)

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Materiële vaste activa Financiële vaste activa Beleggingen (inclusief koersresultaat) Vorderingen en liquide middelen

12 155 325 140

8 100 250 100

10 134 232 142

Totaal financiële (rente-)baten

632

458

518

Af: Rente toegerek end aan - Fondsen van derden - Fondsen PKN (w.o. Diepenhorst)

10 108

50 125

40 105

Resteert t.b.v. exploitatie dienstenorganisatie

514

283

373

Bij: Rente Kerk in Actie middelen t.b.v. - Zending - Werelddiakonaat - ZZO (incl.koersresultaat) - Noodhulp - Kinderen in de Knel Overige opbrengsten (FZ/Hydepark) Rentebaten overige kassen en fondsen

46 39 77 123 9 81 93

156 168

81 125

88 52 77 167 19 79 -287

Totaal baten uit beleggingen

982

1.010

568



197

69

Overige baten Opbrengst publicaties (21) Opbrengst publicaties

Rekening 2012

( x € 1.000)

Kerk in Actie Kalender Medische Zending Diakonia Overige publicaties (Vandaar) Kerk in Ontwik k eling Onderweg Kerk en Israël handreikingen (Gem. & Past.) Start Zondag Kerst campagne Overige publicaties

Overig C&F: Kerkinformatie C&F: Promotie materiaal JOP (club en coach) / Jeugdwerk PCTE Institutionele Ondersteuning Overige publicaties

Totaal opbrengst publicaties


120 72 16 208

150 75

41

50 25

13 16 34 104

Missionair Werk en k erk groei Missionair materiaal incl. adventkalender Cadeauartikelen Overige publicaties

Begroting 2012

225

75

Rekening 2011

150 76 5 231 48 25 26 29 128

135 16 22 173

200

263 30 88 12 15 12 420

290

310

11 436

904

810

997


200

64 43 95 202 267 61 97

8 12

70

Diverse baten (22)

Diverse baten ( x € 1.000)

Kerk in Actie - Binnenlands diaconaat - Projectafrekeningen/noodhulp AKV - Opbrengst postzegelactie - Vrijval pensioenvoorziening GKN - Diversen Kerk in Ontwikkeling - Maatschappelijk activeringswerk - Steunpunten Communicatie en Fondsenwerving Missionair Werk en Kerkgroei Jeugdwerk Protestantse Kerk Institutionele Ondersteuning Landelijke ledenregistratie HRM - werkbegeleiding pred./KW Expertisecentrum Algemeen posten Overige (staf-)afdelingen Bijzondere baten - Herwaarderingen (BC/beleggingen) - Vrijval van toegezegde subsidies - Vermogensoverdracht (SSK/LCGJ) - Opbrengst verkoop grond Hydepark - Opbrengst verkoop woonhuis te Monster - diversen Totaal diverse baten


Rekening

Begroting

Rekening

2012

2012

2011

5 34 27 5 22

87 28

4

123 16

50

2 34 14

5 3

41

379 45 651 34

1 1 14

200 100

274 177 61 1.804


115 99 21 10 22 80 204 58 3.174

56 329

4.143

71

Lasten Besteed aan doelstellingen (23) Volgens de richtlijnen van het CBF wordt een zogenaamd model 3 gehanteerd uit waardoor de totale uitgaven van de staat van baten en lasten op een andere wijze worden weergegeven.

Lasten doelstellingen (x € 1.000)

Doelstellingen IO

LRP

KiO

MW / KG

KiA

Mark. Inter- JW Com. actief

Directe steunverlening - Subsidies en bijdragen - Afdrachten contributies e.d. - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere progr.lijnen - Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Dotaties aan voorzieningen

0 0 2.524 482 180 2 0 67 409 -23 0 -659 7 0 151 1.966 967 4.730 0 0 0 603 1.305 159

339 25.547 13 162 120 563 317 100 95 71 562 3.841 0 132 19 321

163 -9 230 258

Totaal lasten

3.035 2.519 7.316 1.465 30.737

Lasten doelstellingen (x € 1.000)

HRM HRM PCTE Exp. TransWBP Mob. Centr. porteren

29

10 227 13 380 -82 0 484 2.960 0 43 38

128 0 8 -106 1 287 0 5

0 0 21 26 0 622 0 3

30 1 564 318 34 438 0 60

0 0 0 -50 0 362 0 0

28.578 1.067 2.308 -168 589 17.477 132 2.584 0

671

540 3.533

323

672 1.445

312

52.568

Doelstellingen

Wer- Kosten Rekening Trans- C&F HRM Hyde- Dienstv. Ov. centr. Totaal ving B&A 2012 port corp. bcp park derden doelbest. baten

Directe steunverlening - Subsidies en bijdragen - Afdrachten contributies e.d. - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere progr.lijnen - Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Dotaties aan voorzieningen

28.578 1.067 2.308 504 2 -168 19 589 61 17.477 204 211 132 2.584 35 8 0

334 282 175 70

Totaal lasten

52.568 822 221

860

Bestedingspercentages (in %)

Baten Lasten

Begroting Rekening 2012 2011

1.136 338 528 40

332 28.910 1.067 2.813 1.681 0 -149 62 91 650 202 19.362 682 3.709 752 1.129 1.940 5.271 117 1.764 20 130 135

28.910 1.067 4.494 4 852 23.753 1.881 7.152 265

26.137 1.071 5.206 188 926 25.088 2.078 5.860 245

35.756 894 4.580 0 874 22.966 1.850 6.992 220

2.042

2.292 58.805 2.744 6.828

68.377

66.799

74.132

Rekening 2012 92,4% 86,0%

Begroting 2012 88,9% 86,0%

Rekening 2011 85,1% 87,1%

De uitgaven van de verschillende programmalijnen binnen de dienstenorganisatie zien er als volgt uit:



72

Institutionele Ondersteuning

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Afdrachten contributies e.d. - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicaties en communicatie Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten

0 482 0 -23 7 1.966 603

441 28 -66 20 2.226 995

478 6 -2 31 2.012 663

Totaal Institutionele Ondersteuning

3.035

3.644

3.188

Ledenregistratie Protestantse Kerk (x € 1.000)

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Afdrachten contributies e.d. - Inzet van/aan andere programmalijnen Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten Totaal Ledenregistratie

Kerk in Ontwikkeling (x € 1.000)

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

1.328 67 180 967 1.305

200 308 968 597

1.022 1.155

2.519

2.073

3.505

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Afdrachten contributies e.d. - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicaties en communicatie Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten

2.524 2 409 -659 151 4.730 159

3.755 7 348 -654 120 4.477 115

2.459 4 510 -639 272 4.698 207

Totaal Kerk in Ontwikkeling

7.316

8.168

7.511

Missionair Werk en Kerkgroei (x € 1.000)

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Afdrachten contributies e.d. - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicaties en communicatie Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten Totaal Missionair Werk en Kerkgroei


Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

339 13 120 317 95 562 19

330 50 200 241 180 767 47

278 45 103 249 145 360 50

1.465

1.815

1.230


73

Kerk in Actie

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Afdrachten contributies e.d. - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicaties en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten

25.547 162 563 100 71 3.841 132 321

21.726 80 600 48 90 3.491 200 166

30.477 88 731 330 39 2.625 204 972

Totaal Kerk in Actie

30.737

26.401

35.466

Marketing communicatie

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicaties en communicatie Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten

163 -9 230 258 29

225

178

165 305 24

242 241 33

Totaal Kerk in Actie - Marketing communicatie

671

719

694

Interactief

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicaties en communicatie Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten

13

12 65

484 43

490 35

2 430 27

Totaal Kerk in Actie - Interactief

540

602

461

Jeugdwerk Protestantse Kerk

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

2

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Afdrachten contributies e.d. - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicaties en communicatie Personeelskosten (incl. JOP- en HGJB-locaal) Kantoor- en algemene kosten

10 227 380 -82 0 2.960 38

291 55 -64 40 3.019 36

13 277 461 -179 -13 3.005 61

Totaal Jeugdwerk Protestantse Kerk

3.533

3.377

3.625



74

HRM – Werkbegeleiding predikanten / kerkelijk werkers

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

(x € 1.000)

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicaties en communicatie Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten Totaal Werkbegeleiding predikanten/kw

HRM – Mobiliteitsbureau predikanten (x € 1.000)

128 8 -106 1 287 5

50 25 -77 3 378 5

117 24 107 0 275 15

323

384

538

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen Personeelskosten (incl. interim predikanten) Kantoor- en algemene kosten

21 26 622 3

20 715 55

629 4

Totaal Mobiliteitsbureau predikanten

672

790

633

Protestants Centrum voor Toerusting en Educatie (PCTE)

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

(x € 1.000)

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicaties en communicatie Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten Totaal PCTE

Expertisecentrum (x € 1.000)

(Directe) Steunverlening - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen Personeelskosten

30 564 318 34 438 60

1 1.547 428 58 436 4

17 244 291 39 302 77

1.445

2.474

970

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

10 -18 376

16 -93 306

Kantoor- en algemene kosten

0 -50 362 0

1

3

Totaal Expertisecentrum

312

369

232



75

Corporate

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicaties en communicatie Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten

504 19 61 204 35

593 -18 69 334 22

1 487 -14 25 222 40

Totaal Corporate

822

1.000

761

HRM bureau predikanten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

- Activiteiten incl. uitbesteed werk Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten

2 211 8

276 156

317 13

Totaal HRM bureau predikanten

221

432

330

Hydepark

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Dotaties aan voorzieningen

334 282 175 70

372 349 248 70

381 276 192 70

Totaal Hydepark

860

1.038

920

Protestants Theologische Universiteit (x € 1.000)

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening: - Subsidies en bijdragen

483

Totaal bijdrage PThU

Dienstverlening aan derden (x € 1.000)

0

Rekening 2012

0

Begroting 2012

483

Rekening 2011

Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Dotaties aan voorzieningen

1.136 338 528 40

1.514 435 737 51

1.446 372 649 41

Totaal dienstverlening aan derden

2.042

2.737

2.508



76

Overige centrale doelbestedingen (x € 1.000)

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Inzet van/aan andere programmalijnen Activiteiten incl. uitbesteed werk Inzet van/aan andere programmalijnen Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten Dotaties aan voorzieningen

332

608 22

580 48

1.940 20

765

906

Totaal overige centrale doelbestedingen

2.292

1.395

1.534

De kosten voor de overige centrale doelbestedingen betreffen de kosten ten laste van het vernieuwingsbudget, alsmede bijdragen en dergelijke die ten laste komen van kerkelijke bestemmingsreserves en –fondsen.

Werving baten (24) Kosten van eigen fondswerving Binnen de afdeling Communicatie & Fondsenwerving zijn de uitgaven onder andere gesplitst naar fondsenwervingskosten. De kosten voor corporate, interactief en marketing communicatie (publicaties, communicatie en voorlichting) zijn opgenomen in de kosten voor de doelstellingen. De kosten voor fondsenwerving zijn nodig om de inkomsten uit vrijwillige geldwerving te kunnen verkrijgen en bestaan hoofdzakelijk uit de te verkrijgen inkomsten voor Kerk in Actie. Deze uitgaven naar kostensoort zijn als volgt:

Fondsenwerving (x € 1.000)

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

(Directe) Steunverlening - Subsidies en bijdragen - Afdrachten contributies e.d. - Activiteiten incl. uitbesteed werk - Inzet van/aan andere programmalijnen - Publicatiekosten Personeelskosten Kantoor- en algemene kosten

1.681 62 202 682 117

1.564 -47 181 883 58

3 2 1.817 -50 92 825 147

Totaal C&F - fondsenwerving

2.744

2.639

2.836

Kosten fondsenwerving in %

9,3%

8,0%

8,9%

Percentage fondsenwerving over opbrengst vrijwillige geldwerving De kosten fondsenwerving zijn bepaald op basis van de geplande inzet per programma van de medewerkers van het team fondsenwerving van de afdeling Communicatie & Fondsenwerving. Deze inzet (vertaald in aantal uren x uurtarief) wordt vermeerderd met de directe kosten per actie of per fonds van de verwervende activiteit. Ten aanzien van de voorziene hoogte van deze kosten is gesteld dat deze zich kan bewegen tussen 9% en 12,5% van de begrote bruto-opbrengst. Hierbij wordt de 9% vertaald in kosten die nodig zijn om de begrote bruto-opbrengst uit vrijwillige geldwerving te realiseren. Het verschil (3,5%) kan worden ingezet om nieuwe initiatieven op het gebied van fondsenwerving te ontplooien op basis van goedgekeurde (project)plannen, uiteraard met als doelstelling de opbrengsten te vergroten.



77

Kosten beheer & administratie (25) Binnen de dienstenorganisatie wordt al geruime jaren een toerekeningsmethodiek gehanteerd, die uitgaat van een doorbelasting van de kosten van de ondersteunende stafafdelingen over de inhoudelijke programmalijnen. In de loop der tijd is de methodiek verfijnd en is de verdeling in de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening opgenomen.

Kosten beheer & administratie

Rekening 2012

(x € 1.000)

Personeelskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Dotaties aan voorzieningen Totaal kosten beheer & administratie ten laste van de doelstellingen Percentage k osten beheer & administratie

Begroting 2012

Rekening 2011

3.387 413 1.129 1.764 135

3.362 367 1.073 1.816 124

3.183 684 994 1.737 109

6.828

6.742

6.707

10,0%

10,1%

9,0%

Het percentage beheer & administratie komt tot stand door de kosten beheer & administratie ten laste van de programmalijnen (doelstellingen) te delen door de totale lasten van de organisatie. De doorbelaste kosten over de doelstellingen vindt plaats op basis van voorcalculatie (= vaststelling van de begroting). De personele kosten van de totale dienstenorganisatie worden na de specificaties van de overheadkosten nader gespecificeerd. De overige (overhead-)kosten betreffen als volgt:

Huisvestingskosten Huisvestingskosten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Afschrijvingskosten Huur extern Energie, schoonmaak, onderhoud, beveiliging, verzekering, belastingen etc.) Overige huisvestingskosten Totaal huisvestingskosten

Begroting 2012

Rekening 2011

255 27

240 28

239 52

782 65

533 272

643 60

1.129

1.073

994

Kantoor en algemene kosten Kantoor en algemene kosten (x € 1.000)

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Afschrijving en onderhoud inventarissen Kantoorartikelen en telefonie e.d. Bureaukosten Specifieke kosten (accountantskosten, bankkosten e.d.) Restauratieve voorzieningen Bestuurskosten en diverse lasten

829 293 293

944 241 291

793 295 278

132 191 26

151 164 25

136 180 55

Totaal kantoor en algemene kosten

1.764

1.816

1.737

Onder de inventarissen worden tevens begrepen de afschrijving en onderhoudskosten van computerapparatuur en software. In de kosten telefonie zijn ook opgenomen de internetkosten en verbinding Geconsolideerde jaarrekening 2012


78

ISDN/ADSL. De bureaukosten bestaan voornamelijk uit portokosten en kosten/onderhoud kopieerapparatuur. De kosten voor restauratieve voorzieningen betreffen met name de uitgaven voor het bedrijfsrestaurant.

Dotaties aan voorzieningen Dotaties aan voorzieningen

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

Dotatie aan voorziening groot onderhoud

135

124

109

Totaal dotaties aan voorzieningen

135

124

109

Het betreft hier alleen de voorzieningen voor groot onderhoud. De dotaties aan deze voorziening hebben betrekking op het onroerend goed te Utrecht (PLD).

Kosten beheer & administratie ten laste van de doelstellingen In voorgaande overzichten zijn de uitgaven van de ondersteunende stafafdelingen naar kostensoort opgenomen en nader gespecificeerd. De doorbelasting van deze kosten voor beheer & administratie naar de verschillende doelstellingen (programmalijnen) heeft als volgt plaatsgevonden: Verdeling kosten B&A naar doelstellingen (x € 1.000)

Kerk in Ontwikkeling Missionair Werk en Kerkgroei Kerk in Actie PCTE Jeugdwerk Protestantse Kerk Institutionele Ondersteuning Communicatie en Fondsenwerving Expertise Centrum HRM Mobiliteitsbureau HRM Werkbegeleiding pred./kw LRP/SMRA HRM - bureau predikanten Hydepark Overige kerkelijke bijdragen Eliminatie rente geïnvesteerd vermogen Kosten B&A naar doelstellingen


Directie Fin. & Control 99 8 63 8 35 50 49 7 3 7 30 7 13 7

384

460 36 289 36 160 230 225 32 12 34 133 5 62 32

1.745

Kosten Beheer & Administratie HRM Facilitaire C&F Totaal P&O zaken serv.desk 2012 220 17 139 17 77 110 108 15 6 16 66 0 30 15

836

1.233 107 542 116 445 643 629 83 35 89 425 96 84 102 -1.124

77 6 48 15 27 76 37 5 2 6 48 5 0 5

3.506

357


%

Totaal 2011

2.089 31% 173 3% 1.080 16% 193 3% 743 11% 1.110 16% 1.047 15% 142 2% 58 1% 152 2% 702 10% 113 2% 189 3% 161 2% -1.124 -16%

2.228 188 1.029 136 690 1.161 1.010 135 63 143 690 154 204 0 -1.124

6.828 100%

6.707 100%

%

30% 3% 14% 2% 9% 16% 14% 2% 1% 2% 9% 9% 9% 0% 0%

79

Personele kosten dienstenorganisatie

Personeelskosten Onderstaand zijn de kosten weergegeven van de personeelsformatie van de dienstenorganisatie, zoals deze behoort tot de verschillende programmalijnen en ondersteunende afdelingen.

Personeelskosten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

Bruto salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Reiskosten woon-werkverkeer Vrijval res. verlofuren/voorzieningen personeel Ontvangen WAO-/Pensioen-/WW-uitkeringen

14.985 1.973 1.585 432 -1 -107

16.788 2.308 1.784 386

14.914 1.845 1.549 437 9 -126

Totaal personeelskosten salarissen

18.867

21.266

18.628

‘Gemiddelde’ bezetting in fte

312,99

344,86

313,02

Gemiddelde personeelskosten per fte (x € 1)

60.279

61.666

59.510

Voor 2012 werd geen onderhandelingsakkoord voor de arbeidsvoorwaarden bereikt. De stijging van de personeelskosten 2012 van 1,3% ten opzichte van 2011 heeft voor 0,5% betrekking op toekenningen van periodieke verhogingen en voor 0,8% door afdrachten in het kader van de sociale lasten en verschuldigde pensioenpremies.

Overige personeelskosten

Overige Personeelskosten

Rekening 2012

(x € 1.000)

Begroting 2012

Rekening 2011

Externe deskundigheid/uitzendkrachten Interimpredikanten, miss.pioniersplekken e.d. Kosten projectmedewerkers Reiskosten declaraties Leaseauto's Personeelswerving Arbodienst Kinderopvang Opleidingskosten Jubilea/afscheid personeel Juridische bijstand Diversen (incl. declaraties buitenland)

1.578 1.450 331 704 138 50 33 0 173 58 2 369

256 1.340 506 489 45 56 71 332 76 21 490

1.444 504 972 653 127 61 24 1 241 67 1 246

Totaal overige personeelskosten

4.886

3.682

4.341

Diversen Dit betreft in hoofdzaak de afrekeningen van reis-, verblijf- en onkosten voor buitenlandse reizen van personeel en vrijwilligers.



80

De personele kosten van de directie over 2012 ziet er als volgt uit: Personeelskosten directie

Dienstverband Aard (looptijd) Uren (voltijds werkweek) Parttime percentage Periode Bezoldiging (x € 1.000) Jaarinkomen: Bruto loon/salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Variabel jaarinkomen Totaal jaarinkomen

H. Feenstra, Algemeen directeur

Ds. E. Overeem, Adjunctdirecteur

Rekening 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

Onbepaald 36 100% 01/12

Onbepaald 18 50% 01/12

103 8 9

40 3 3

143 11 12

146 11 12

143 11 12

120

46

166

169

166

Sociale lasten Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten Overige beloningen op termijn Uitkeringen beëindiging dienstverband

9

3

12

12

10

16

6

22

21

22

Totaal overige lasten en vergoedingen

25

9

34

33

32


145

55

200

202

198

Totaal bezoldiging begroting 2012

145

57

202


143

55

198

Het aandeel van Kerk in Actie in de directiekosten bedraagt in 2012 17,3% (2011: 16,1%).



81

5

Overige gegevens

5.1

Vaststelling

De kleine synode van de Protestantse Kerk in Nederland heeft de geconsolideerde jaarrekening over het boekjaar 2012 behandeld en vastgesteld in de vergadering van 20 september 2013.

5.2

Resultaatbestemming

Het resultaat is, vooruitlopend op de vaststelling, verdeeld volgens de in de jaarrekening opgenomen resultaatverdeling.

5.3

Gebeurtenissen na balansdatum

Na de balansdatum hebben zich voor de geconsolideerde jaarrekening 2012 verder geen relevante ontwikkelingen voorgedaan.

5.4

Controleverklaring

De controleverklaring van de onafhankelijke accountant over het boekjaar 2012 is opgenomen op de volgende bladzijden van dit verslag.



82



83



84

6

Bijlagen

De informatie per instelling in deze bijlage kan afwijken van de enkelvoudige jaarrekening van de instelling. Onderdelen kunnen van rubriek zijn gewijzigd of aangepast om te voldoen aan de regelgeving in het kader van de jaarverslaggeving.



85

17.875


Protestantse Kerk in Nederland Regionale

Totaal Passiva


Rekeningen-courant

80.364

12.003

121

3.301


871

10

188

0

0

63.068

1.871

673

16.427

Voorzieningen

193

46.641

480

Stichtingen

b. bestemmingsfondsen

enkelvoudig

871

660

17

a. algemene en bestemmingsreserves

Eigen Vermogen

(x € 1.000)

PKN

80.364

Totaal Activa

PASSIVA

31.788

Liquide middelen

602

11.140

Vorderingen / voorraden

Rekeningen-courant

12.286

Beleggingen

4.268

1.861

- Leningen u/g

- Deposito's/kredieten SKG

2.407

- Deelnemingen

193

1

906

- Automatisering/ overige bedrijfsmiddelen

Financiële vaste activa

1

703

2.916

13.350

2.405


- Inventaris

- Installaties

- Terreinen en gebouwen

Materiële vaste activa

Immateriële vaste activa

PKN

enkelvoudig

ACTIVA

(x € 1.000)

Balansen per 31 december 2012 Boeken

2.613

921

180

105

1.407

114

1.293

centrum

Boeken

2.613

515

1.341

702

47

655

55

centrum

8.921

92

68

8.761

8.761

Wereld

Kerk &

8.921

286

186

8.449

Wereld

Kerk &

137

2

32

103

103

SMRA

137

130

7

7

SMRA

151

151

23

23

29.487

468

796

28.223

1.606

26.617

PKN

St. Zending

29.487

8.926

429

569

19.389

PKN

St. Zending

0

PKN

0

0

St. Steun

PKN

St. Steun

6.673

827

3.258

119

2.469

2.469

PSDV

6.673

1.157

560

4.956

35

281

373

4.267

PSDV

BCP

17.883

5.103

4.310

8.470

8.470

(trakt.reg.)

BCP

17.883

16.879

1.003

1

1

(trakt.reg.)

87

87

8.311

208

8.016

PDKN

8.311

106

8.205

8.205

PDKN

369.564

159.174

191.986

18.404

18.404

SKG

369.564

121.215

6.164

7.676

233.088

233.088

1.421

199

66

1.156

SKG

524.824

178.808

1.205

206.741

6.405

131.665

18.340

113.325

Totaal

524.824

181.556

1.031

21.086

47.993

245.712

241.293

2.012

2.407

24.986

1.142

1.050

3.336

19.458

2.460

Totaal

-22.093

-17.590

-721

-2.375

0

-1.407

-114

-1.293

Elim.p.

Totaal-

-22.093

-18.079

-522

-103

-315

-3.074

-295

-1.372

-1.407

Elim.p.

Totaal-

Balans

502.731

161.218

484

204.366

6.405

130.258

18.226

112.032

31-12-2012

Balans

502.731

163.477

509

20.983

47.678

242.638

240.998

640

1.000

24.986

1.142

1.050

3.336

19.458

2.460

31-12-2012

6.1 Consolidatiestaat balansen 2012 Protestantse Kerk in Nederland

86

Geconsolideerde jaarrekening 2012 PKN


Totaal resultaat

-4.705

PKN

(enkelvoudig)

(x € 1.000)

65.632

Resultaat

Totale lasten

-20

Stichtingen

Regionale

202

0

Diversen

56

42

3

101

Stichtingen

Regionale

182

8

99

0

0

75

0

3.403


Dotatie aan voorzieningen

Specifieke uitgaven

29.977

9.181

Apparaatskosten

Financiële steun en hulpverlening

23.071

(enkelvoudig)

Personele kosten

(x € 1.000)

PKN

60.927

Totale baten

Lasten

2.845

30.092

1.365

26.625

(enkelvoudig)

Overige baten

Specifieke inkomsten

Bijdragen Protestantse Kerk in Nederland

Aandeel in (gezamenlijke) acties (van derden)

Opbrengsten vrijwillige geldwerving

(x € 1.000)

Baten

Staat van Baten en Lasten boekjaar 2012 Boeken

-66

centrum

Boeken

1.587

110

35

260

1.182

centrum

Boeken

1.521

-113

1.634

centrum

606

Wereld

Kerk &

444

345

99

Wereld

Kerk &

1.050

1.013

37

Wereld

Kerk &

1

106

SMRA

14

13

SMRA

120

120

SMRA

2.586

2.324

262

PKN

0

2.533

41

83

2.386

23

PKN

0

PKN 53

PKN 0

St. De Zending St. Steun

PKN


PKN


-129

PSDV

1.688

168

261

1.259

PSDV

1.559

-117

1.223

275

178

PSDV

BCP

2.606

(trakt.reg.)

BCP

53.131

9

52.708

170

244

(trakt.reg.)

BCP

55.737

1.013

54.724

(trakt.reg.)

PDKN

PDKN

PDKN

21

52

52

73

73

2.010

SKG

2.256

368

810

1.078

SKG

4.266

4.000

266

SKG

481

Totaal

127.540

160

0

56.822

32.750

10.872

26.936

Totaal

128.021

11.166

88.038

275

1.365

27.177

Totaal

Elim.p.

Totaal-

0

-3.406

-110

0

-10

-2.771

-170

-345

Elim.p.

Totaal-

-3.406

-110

-635

-275

0

-2.386

Elim.p.

Totaal-

481

2012

Rekening

124.134

50

0

56.812

29.979

10.702

26.591

2012

Rekening

124.615

11.056

87.403

0

1.365

24.791

2012

Rekening

6.2 Consolidatiestaat van baten en lasten 2012 Protestantse Kerk in Nederland

87

De geconsolideerde jaarrekening over het boekjaar 2012 van de Protestantse Kerk in Nederland

Recommend Documents