Datum: Agendapunt nr:
26 juni 2014 10.
Aan de Verenigde Vergadering Ontwerp begroting 2015 en ontwerp begrotingswijziging 2014 van de GR slibverwerking 2009 Aard voorstel Aantal Bijlagen
Besluitvormend voorstel 2
Voorstel behandeld door Verenigde Vergadering Commissie Water College Dijkgraaf en Heemraden
Voorstel geparafeerd door Secretaris-Directeur Dijkgraaf
Naam Arnoud van Vliet Jan Geluk
Ridderkerk, 26 juni 2014. Dijkgraaf en heemraden voornoemd, secretaris-directeur, dijkgraaf,
drs. A.A. van Vliet.
Bijlagen: Voorstel: Voorstel_1634.docx Bijlage: I1402488.pdf Stukken ter inzage:
ing. J.M. Geluk.
Datum 26 juni 2014 10 juni 2014 20 mei 2014
Paraaf Akkoord Akkoord
Datum 21-05-2014 22-05-2014
Ontwerp begroting 2015 en ontwerp begrotingswijziging 2014 van de GR Slibverwerking 2009 1.
Aanleiding
WSHD heeft per brief, d.d. 01 april 2014, de ontwerp-begrotingswijziging 2014 en de ontwerpbegroting 2015 van de "Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009" ontvangen. Als bijlage is ook de jaarrekening 2013 bijgevoegd. Het College wordt gevraagd een reactie te geven op de ontwerpstukken. De reactie wordt aan de Verenigde Vergadering voorgelegd ter bekrachtiging. De reacties van de vijf waterschappen verbonden aan de GR worden samen met het voorstel ‘vaststelling van de begroting’ aan het Algemeen Bestuur van de GR voorgelegd. De behandeling door het bestuur van de GR vindt plaats in de vergadering van 23 juni 2014. 2.
Voorstel
Voorgesteld wordt: Het besluit van het College van D&H om in te stemmen met de ontwerpbegroting 2015 en de ontwerp begrotingswijziging 2014 te bekrachtigen; Kennis te nemen van de Jaarrekening 2013 van deze GR en de bijbehorende accountantsverklaring. 3.
Motivering
WSHD maakt onderdeel uit van het "Openbaar Lichaam Slibverwerking" dat aandeelhouder is van HVC, zoals vastgelegd in de "Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009" en tezamen gewoonlijk aangeduid als de GR Slibverwerking. De GR Slibverwerking vertegenwoordigt een belang van circa 12% in HVC. Op basis van het aandeelhouderschap B staat de GR garant voor de slibverwerkingsactiviteiten, in het bijzonder voor de leningen die DRSH heeft afgesloten bij de Nederlandse Waterschapsbank en voor een evenredig deel van een duurzaam energieproject, de Bio Energie Centrale in Alkmaar. Begroting 2015 Jaarlijks wordt een begroting voor de GR Slibverwerking opgesteld, welke ter instemming wordt voorgelegd aan de aandeelhouders. In de bijlage treft u, ter instemming, de ontwerpbegroting 2015 aan. Secretariaat Vanuit de Gemeenschappelijke Regeling wordt het gezamenlijke aandeelhouderschap in de NV HVC behartigd. Per 1 januari 2014 is het secretariaat van de Gemeenschappelijke Regeling overgegaan van HVC naar waterschap Hollandse Delta. In dit kader worden voortaan ook de kosten die voortkomen vanuit deze secretariaatsrol binnen de GR verantwoord. Dit betekent dat in de begroting een raming van de kosten is opgenomen. Voorheen werden deze kosten verrekend via het slibverwerkingstarief. Daarnaast wordt gepresenteerd wat de evenredige verdeling van deze kosten betekent voor de verschillende deelnemers aan de GR. Garantstellingsprovisie Verder vindt via de GR uitbetaling van de garantstellingsprovisie plaats. Deze provisie wordt door HVC uitgekeerd aan de GR. Vanuit de GR vindt vervolgens uitbetaling plaats naar de individuele deelnemers. Uitbetaling van deze provisie vindt plaats naar rato van de aandelenverhouding.
1
Ontwerp begrotingswijziging 2014 Het wijzigingsvoorstel voor de begroting 2014 betreft de secretariaatskosten die nu via de GR verrekend worden. In de bijlage treft u, ter instemming, de ontwerp-begrotingswijziging 2014 aan. Jaarrekening 2013 De jaarrekening 2013 is na goedkeuring door de accountant door het AB van de GR Slibverwerking vastgesteld en ter kennisname aan de aandeelhouders verzonden. U vindt de jaarrekening ter informatie in de bijlage. 4.
Risico’s
Niet van toepassing 5.
Financiële aspecten
De financiële gevolgen per deelnemer rondom de garantstellingsprovisie en de vergoeding van de kosten van het secretariaat zijn uitgewerkt in de begroting in paragraaf 4.3. Voor WSHD heeft dit de volgende consequenties: Baten___ Lasten___ Inkomsten WSHD voor gemaakte kosten secretariaat € 33.960 (2014 en 2015) Bijdrage in kosten secretariaat (20%) € 6.792 (2014 en 2015) Garantstellingsprovisie aan WSHD 2015 € 127.106 Met de hiervoor genoemde financiële posten is rekening gehouden in de begroting 2015, ze zijn dus budgettair neutraal. De extra bijdrage voor 2014 wordt opgevangen binnen bestaande budgetten bij programma Zuiveren. 6.
Personele aspecten
Ten aanzien van de personele inzet voor het beheer van secretariaat door WSHD is zowel in de ontwerp begrotingswijziging 2014 als in de ontwerp begroting 2015 een inschatting gemaakt. Gedurende het jaar en uiteindelijk bij de jaarrekening zal de definitieve rekening per deelnemer worden opgemaakt.
7.
Juridische aspecten
De Algemeen Besturen van de verschillende deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling krijgen op basis van de conceptbegroting de kans om hun zienswijze in te dienen. 8.
Duurzaamheidsaspecten
Niet van toepassing 9.
Communicatieve aspecten (in-en extern)
De binnengekomen ontwerp-begrotingsstukken worden ter inzage gelegd.
2
10.
Wijze van publiceren
Kies één of meerdere items: ☐ ☐ ☐ ☒ ☐
Niet van toepassing Intranet Internet Terinzagelegging door deelnemende waterschappen van ontwerp-begrotingsstukken Pers
11.
Verdere aanpak/ procedure
Na goedkeuring door het College is het bestuur van de GR Slibverwerking op de hoogte gesteld van de reactie. Na vaststelling van de begroting 2015 door het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling zal de begroting voor 15 juli 2014 worden aangeleverd bij de toezichthoudende instantie. 12.
Evaluatie
Niet van toepassing
13.
Afdelingen die instemmen met het voorstel
TB, FN, BJ
3
Vergaderdatum : 26 juni 2014 Agendapunt
:
BESLUIT VERENIGDE VERGADERING
Ontwerp begroting 2015 en ontwerp begrotingswijziging 2014 van de GR Slibverwerking 2009. De Verenigde Vergadering van waterschap Hollandse Delta, op voordracht van dijkgraaf en heemraden van waterschap Hollandse Delta d.d. <20-5-2014; gelezen het advies van de commissie Water van 10-6-2014; overwegende dat:
-
door het dagelijks bestuur van de GR Slibverwerking 2009 de ontwerpbegroting 2015 en de ontwerp begrotingswijziging 2014 is toegezonden. Door het College van dijkgraaf en heemraden geen aanleiding is gezien om een zienswijze in te dienen en daarmee is ingestemd met de ontwerp-begrotingsstukken
gelet op: artikel 77 Waterschapswet;
-
BESLUIT: Het besluit van het College van D&H om in te stemmen met de ontwerpbegroting 2015 en de ontwerp begrotingswijziging 2014 te bekrachtigen; Kennis te nemen van de Jaarrekening 2013 van deze GR en de bijbehorende accountantsverklaring.
Ridderkerk, 26 juni 2014 De Verenigde Vergadering voornoemd, secretaris-directeur, dijkgraaf,
drs. A.A. van Vliet.
ing. J.M. Geluk.
4
11402488
Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009
ONTVANGEN 01 APR. 2014 Onderwerp:
o n t w e r p b e g r o t i n g 2 0 1 5 en ontwerp begrotingswijziging 2014
Aan de Dagelijkse Besturen van Hoogheemraadschap van Rijnland Hoogheemraadschap van Delfland H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n S c h i e l a n d e n de K r i m p e n e r w a a r d Waterschap Rivierenland W a t e r s c h a p H o l l a n d s e Delta
H a n d e l s w e g 100 2 9 8 8 DC R i d d e r k e r k telefoon: 088-9743149
Het college van d i j k g r a a f en h e e m r a d e n van waterschap Hollandse Delta Postbus 4103 2 9 8 0 GC RIDDERKERK
Ridderkerk,
14 0 2 1 7 2
VERZONDEN
Geacht bestuur, H i e r b i j z e n d e n w i j u de o n t w e r p b e g r o t i n g 2 0 1 5 en de o n t w e r p b e g r o t i n g s w i j z i g i n g 2 0 1 4 . W i j z i j n v o o r n e m e n s deze o n t w e r p b e g r o t i n g e n de o n t w e r p b e g r o t i n g s w i j z i g i n g t e r v a s t s t e l l i n g aan h e t Algemeen Bestuur voor te leggen. A l v o r e n s w i j h i e r t o e o v e r g a a n , v e r n e m e n w i j g r a a g uw r e a c t i e o p d e o n t w e r p b e g r o t i n g 2 0 1 5 e n d e o n t w e r p b e g r o t i n g s w i j z i g i n g 2 0 1 4 . Uw r e a c t i e w o r d t s a m e n m e t h e t v o o r s t e l t o t v a s t s t e l l i n g v a n de b e g r o t i n g aan h e t A l g e m e e n B e s t u u r v o o r g e l e g d . De b e h a n d e l i n g v a n de b e g r o t i n g v i n d t p l a a t s in de v e r g a d e r i n g v a n h e t A l g e m e e n B e s t u u r v a n 2 3 j u n i 2 0 1 4 . Uw r e a c t i e o p de o n t w e r p b e g r o t i n g o n t v a n g e n w i j g a a r n e u i t e r l i j k 3 0 m e i 2 0 1 4 . T e v e n s v e r z o e k e n w i j u , o v e r e e n k o m s t i g h e t g e e n is b e p a a l d in de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling S l i b v e r w e r k i n g 2 0 0 9 , d e o n t w e r p b e g r o t i n g v o o r e e n ieder t e r i n z a g e t e l e g g e n . V o o r t s t r e f t u a a n de d o o r h e t A l g e m e e n B e s t u u r v a s t g e s t e l d e j a a r r e k e n i n g 2 0 1 3 . W i j v e r z o e k e n u in u w p r o g r a m m a b e g r o t i n g r e k e n i n g t e h o u d e n m e t de in d e o n t w e r p b e g r o t i n g e n j a a r r e k e n i n g v a n de G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling g e n o e m d e c i j f e r s . Hoogachtend, Namens het Algemeen Bestuur van d e G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling S l i b v e r w e r k i n g 2 0 0 9 .
J.G.M. Schouffoer, Voorzitter
0 j APR. 20H
Ontwerp-Begroting 2015
Gemeenschappelijke regeling Slibverwerking 2009
Opgesteld door
Waterschap Hollandse Delta
Datum
januari 2014
Versie
1.0
Begroting 2 0 1 5 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2 0 0 9
juli 2014
Inhoud 1.
Inleiding
3
1.1.
Algemeen
3
1.2.
Doelstelling
3
1.3.
Leeswijzer
2.
'.
3 4
Programmaplan
2.1.
Wat willen we bereiken?
4
2.2.
Wat gaan we daarvoor doen?
4
2.3.
Wat gaat het kosten?
4
3.
Paragrafen
5
3.1.
Weerstandsvermogen
5
3.2.
Financiering
6
3.3.
Verbonden partijen
6
4.
E x p l o i t a t i e b e g r o t i n g en g e p r o g n o s t i c e e r d e b a l a n s
7
4.1.
Waarderingsgrondslagen
7
4.2.
Exploitatiebegroting
7
4.3.
T o e l i c h t i n g op d e e x p l o i t a t i e b e g r o t i n g
8
4.4.
Geprognosticeerde balans
9
4.5.
T o e l i c h t i n g o p de g e p r o g n o s t i c e e r d e b a l a n s
9
2
Begroting 2015 Gemeenscha
1. 1.1.
ijke R e g e l i n g S l i b v e r w e r k i n g 2 0 0 9
juli 2014
Inleiding Algemeen
De v e r w e r k i n g v a n slib is eer, worden gesteld, onder ander de l a n g e r e t e r m i j n d u u r z a m e h o o g h e e m r a a d s c h a p v a n DelS c h i e l a n d e n de K r i m p e n e r w ř s a m e n w e r k i n g g e z o c h t . Dit h
t i v i t e i t w a a r a a n v a n u i t m a a t s c h a p p e l i j k o o g p u n t s t e e d s m e e r eisen P het gebied van d u u r z a a m h e i d en kosteneffectiviteit. O m ook op i kosteneffectieve oplossingen te kunnen nastreven, hebben nd, hoogheemraadschap van Rijnland, hoogheemraadschap van d , w a t e r s c h a p H o l l a n d s e D e l t a e n w a t e r s c h a p R i v i e r e n l a n d de f t g e l e i d t o t d e i n s t e l l i n g v a n DRSH N V . 1
O p 1 j a n u a r i 2 0 1 0 is DRSH NV' d o o r d e a a n d e e l h o u d e n d e w a t e r s c h a p p e n in e i g e n d o m o v e r g e d r a g e n a a n d e NV HVC. Als g e v o l g v a n d e z e o v e r d r a c h t h e b b e n d e w a t e r s c h a p p e n e e n g e z a m e n l i j k b e l a n g v e r k r e g e n in NV HVC v a n circa 13 7o . D i t b e l a n g is in s e p t e m b e r 2 0 1 1 o v e r g e d r a g e n a a n d e in 2 0 1 0 p g e r i c h t e G e m e e n s c h a p p e l i j k e R e g e l i n g S l i b v e r w e r k i n g 2 0 0 9 (GR Slibverwerking). 0
2
Als g e v o l g v a n d e u i t g i f t e v a n a a n d e l e n a a n n i e u w e HVC a a n d e e l h o u d e r s in 2 0 1 1 is h e t b e l a n g p e r j a n u a r i 2 0 1 4 circa 1270 in NV IÌVC. H e t w a t e r s c h a p s b e l a n g is v e r a n k e r d in h e t s t r a t e g i s c h p l a n , d e s t a t u t e n e n de b a l l o t a g e o v e r e c n k o m s t e n s t a a t d a a r i n o p e e n g e l i j k n i v e a u m e t d e a n d e r e a a n d e e l h o u d e r s b e l a n g e n ( g e m e e n t e n ) in NV HVC.
1.2.
Doelstelling
De GR S l i b v e r w e r k i n g h e e f t t o t doel de b e h a r t i g i n g en c o ö r d i n a t i e v a n d e b e l a n g e n v a n d e d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n m e t b e t r e k k i n g t o t d e b e w e r k i n g en v e r w e r k i n g v a n slib e n r e s i d u e n e n de g e z a m e n l i j k e o n t w i k k e l i n g e n in d e a f v a l w a t e r k e t e n . De k e r n t a a k v a n d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g is h e t g e z a m e n l i j k b e h a r t i g e n v a n h e t a a n d e e l h o u d e r s c h a p in de NV HVC e n h e t a f s t e m m e n v a n d e a c t i v i t e i t e n die m e t o f d o o r NV HVC t e n b e h o e v e v a n de in d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n w o r d e n u i t g e v o e r d . H i e r t o e o e f e n t de GR e e n a c t i e f a a n d e e l h o u d e r s c h a p u i t , o m n a m e n s d e d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n e e n n a u w e b e t r o k k e n h e i d bij o n t w i k k e l i n g e n e n i n n o v a t i e in a f v a l - en s l i b v e r w e r k i n g t e b o r g e n . Z e g g e n s c h a p b i n n e n d e NV H l is n i e t a l l e e n d i r e c t g e b o n d e n a a n h e t p e r c e n t a g e v a n h e t a a n d e e l h o u d e r s c h a p in NV H m a a r vooral aan de manier w a a r o p het aandeelhouderschap w o r d t i n g e v u l d . V a n u i t d e GR o r d t g e p a r t i c i p e e r d in d e Raad v a n C o m m i s s a r i s s e n v a n NV HVC e n m a k e n v e r t e g e n w o o r d i g e r s vi de w a t e r s c h a p p e n d e e l uit v a n h e t b e s t u u r l i j k I n n o v a t i e p l a t f o r m en h e t a m b t e l i j k K e n n i s p l a t f o r m v a n NV HVC. v
A f v a l v e r w e r k i n g en biomassaverwerking ( w a a r o n d e r het zuiveringsslib valt) hebben steeds m e e r r a a k v l a k k e n . De u i t v o e r i n g v a n de a c t i v i t e i t e n v e r g t n a g e n o e g d e z e l f d e d i s c i p l i n e s . D o o r d e e l n a m e in d e NV HVC h e b b e n de w a t e r s c h a p p e n t o e g a n g t o t k a n s e n t e n a a n z i e n v a n de i n z e t v a n t e c h n o l o g i s c h e e n o r g a n i s a t o r i s c h e i n n o v a t i e s als g e v o l g v a n d e i n v e s t e r i n g e n d i e HVC d o e t o p h e t g e b i e d v a n a f v a l s t o f f e n v e r w e r k i n g e n e n e r g i e o p w e k k i n g . Met d e d e e l n a m e in de NV HVC b e o g e n d e w a t e r s c h a p p e n e v e n e e n s i n v u l l i n g t e g e v e n a a n d e d u u r z a a m h e i d s v r a a g w a a r zij m e e geconfronteerd w o r d e n ten aanzien van slibverwerking.
1.3.
Leeswijzer
H o o f d s t u k 2 v a n v o o r l i g g e n d e b e g r o t i n g zal in g a a n o p h e t p r o g r a m m a p l a n . I n d i t h o o f d s t u k zal a n t w o o r d gegeven worden op de v r a g e n : " W a t willen we bereiken?", " W a t gaan we daarvoor d o e n ? " , " W a t g a a t h e t k o s t e n ? " . De v e r p l i c h t e p a r a g r a f e n k o m e n a a n d e o r d e in h o o f d s t u k 3. De g r o n d s l a g e n v o o r d e w a a r d e r i n g v a n a c t i v a e n p a s s i v a , b a l a n s , t o e l i c h t i n g op de b a l a n s e v e n a l s e e n o v e r z i c h t v a n d e l a s t e n en b a t e n i n c l u s i e f t o e l i c h t i n g z i j n o p g e n o m e n in h o o f d s t u k 4 .
1
2
DRSH Z u i v e r i n g s s l i b NV De d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n b e z i t t e n g e z a m e n l i j k 3 9 7 a a n d e l e n in d e NV HVC.
3
B e g r o t i n g 2 0 1 5 G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling S l i b v e r w e r k i n g 2 0 0 9
2. 2.1.
juli 2014
Programmaplan Wat willen w e bereiken?
De g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g b e o o g t in 2 0 1 5 : Een d o o r h e t A l g e m e e n B e s t u u r v a s t g e s t e l d e j a a r r e k e n i n g 2 0 1 4 o p t e l e v e r e n ; Een d o o r h e t A l g e m e e n B e s t u u r v a s t g e s t e l d e b e g r o t i n g 2 0 1 6 o p t e l e v e r e n ; U i t v o e r i n g t e g e v e n a a n de in 2 0 1 4 en 2 0 1 5 d o o r h e t D a g e l i j k s - e n A l g e m e e n B e s t u u r genomen besluiten.
2.2.
Wat gaan we daarvoor doen?
I n 2 0 1 5 z u l l e n de s t u k k e n t e n b e h o e v e v a n de a m b t e l i j k e o n d e r s t e u n i n g s g r o e p , h e t D a g e l i j k s B e s t u u r e n het A l g e m e e n B e s t u u r w o r d e n v o o r b e r e i d . De d o o r h e t D a g e l i j k s - e n A l g e m e e n B e s t u u r g e n o m e n b e s l u i t e n z u l l e n w o r d e n u i t g e v o e r d . T o t deze s t u k k e n b e h o r e n in i e d e r g e v a l de j a a r r e k e n i n g 2 0 1 4 en de b e g r o t i n g 2 0 1 6 . T e v e n s zal in 2 0 1 5 i n g e z e t w o r d e n o p h e t u i t v o e r e n v a n d e , in 2 0 1 4 t e n e m e n , b e s l u i t e n t e n aanzien v a n : De t e r u g w i n n i n g v a n f o s f a a t uit d e as v a n d e s l i b v e r b r a n d i n g d o o r H V C ; De t a r i e f s t r u c t u u r .
2.3.
Wat gaat het kosten?
De g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g s t a a t g a r a n t v o o r d e u i t s t a a n d e g e l d l e n i n g e n t e n b e h o e v e v a n s l i b v e r w e r k i n g s a c t i v i t e i t e n die NV HVC h e e f t bij d e N e d e r l a n d s e W a t e r s c h a p s b a n k . D o o r d e z e g a r a n t s t e l l i n g k a n NV HVC t e g e n l a g e r e r e n t e t a r i e v e n l e n i n g e n a a n t r e k k e n . H e t v o o r d e e l w a t NV HVC h i e r d o o r r e a l i s e e r t , w o r d t v o o r e e n d e e l , z i j n d e P/o v a n d e g e g a r a n d e e r d e s o m a a n l e n i n g e n , u i t g e k e e r d a a n d e g a r a n t s t e l l e r s . De u i t b e t a l i n g v a n d e z e p r o v i s i e v i n d t p l a a t s via d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g . D i t b e t e k e n t d a t HVC d e p r o v i s i e b e t a a l t a a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g . M e t de o v e r d r a c h t v a n h e t s e c r e t a r i a a t v a n de GR n a a r w a t e r s c h a p H o l l a n d s e D e l t a , z o r g t m e t i n g a n g v a n 1 j a n u a r i 2 0 1 4 w a t e r s c h a p H o l l a n d s e Delta v o o r d e b e t a l i n g v a n d e p r o v i s i e v a n u i t d e GR n a a r d e d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n . De l a s t e n v o o r h e t s e c r e t a r i a a t z u l l e n m e t i n g a n g v a n 1 j a n u a r i 2 0 1 4 via d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g in r e k e n i n g w o r d e n g e b r a c h t . De l a s t e n v o o r h e t s e c r e t a r i a a t b e s t a a n u i t : De u r e n v o o r h e t v o e r e n v a n h e t s e c r e t a r i a a t ( s e c r e t a r i s , o n d e r s t e u n i n g , f i n a n c i ë n ) ; N o t u l e r e n v e r g a d e r i n g e n GR; Accountantscontrole. De l a s t e n v o o r o n d e r z o e k e n r e c h t s t r e e k s g e l i e e r d a a n d e b e d r i j f s v o e r i n g HVC z u l l e n d i r e c t v o o r r e k e n i n g v a n HVC k o m e n . Deze l a s t e n w o r d e n d a n m e t d e w a t e r s c h a p p e n v e r r e k e n d via h e t t a r i e f p e r t o n v e r w e r k t s l i b . E v e n t u e l e o n d e r z o e k e n v a n b e l a n g v o o r o f g e w e n s t d o o r de w a t e r s c h a p p e n zullen de waterschappen zelfstandig o p p a k k e n . Facturatie vindt direct dan plaats door het w a t e r s c h a p w a t a a n g e w e z e n is als ' t r e k k e r ' v a n d a t o n d e r z o e k . De l a s t e n v o o r het s e c r e t a r i a a t w o r d e n g e z a m e n l i j k g e d r a g e n d o o r d e d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n . De k o s t e n w o r d e n g e l i j k e l i j k v e r d e e l d , d i t b e t e k e n t d a t i e d e r v a n d e 0
w a t e r s c h a p p e n 20 7o v a n d e k o s t e n zal d r a g e n .
4
B e g r o t i n g 2 0 1 5 G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling S l i b v e r w e r k i n g 2 0 0 9
juli 2014
De v e r p l i c h t i n g e n v o o r de l a s t e n i n z a k e h e t s e c r e t a r i a a t z u l l e n w o r d e n a a n g e g a a n d o o r w a t e r s c h a p H o l l a n d s e D e l t a . Deze l a s t e n z u l l e n d a n i n c l u s i e f o n d e r b o u w i n g d o o r W S H D w o r d e n doorbelast aan de gemeenschappelijke regeling. Vanuit de gemeenschappelijke regeling v i n d t d a a r n a de v e r d e l i n g e n d o o r b e l a s t i n g n a a r d e d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n p l a a t s .
3.
Paragrafen
Vanuit het Waterschapsbesluit zijn de volgende paragrafen verplicht: O n t w i k k e l i n g e n sinds het vorig begrotingsjaar U i t g a n g s p u n t e n en n o r m e n Incidentele baten en lasten Kostentoerekening O n t t r e k k i n g e n aan overige bestemmingsreserves en voorzieningen Waterschapsbelastingen Weerstandsvermogen Financiering Verbonden partijen Bedrijfsvoering -
EMU-saldo
V a n d e z e p a r a g r a f e n is a l l e e n d e p a r a g r a a f w e e r s t a n d s v e r m o g e n r e l e v a n t v o o r d e GR S l i b v e r w e r k i n g 2 0 0 9 . De o v e r i g e p a r a g r a f e n z i j n n i e t v a n t o e p a s s i n g .
3.1.
Weerstandsvermogen
F i n a n c i ë l e risico's V a n a f d e t o e t r e d i n g t o t d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g s t a a n de w a t e r s c h a p p e n g a r a n t v o o r d e f i n a n c i e r i n g v a n d e a c t i v i t e i t e n die HVC t e n b e h o e v e v a n d e w a t e r s c h a p p e n u i t v o e r t . I n h e t n i e u w e B - p l u s a a n d e e l h o u d e r s c h a p w a a r t o e in d e A l g e m e n e V e r g a d e r i n g v a n A a n d e e l h o u d e r s o p 4 j u l i 2 0 1 3 is b e s l o t e n , h e e f t d e g a r a n t s t e l l i n g o o k b e t r e k k i n g o p d e f i n a n c i e r i n g v a n i n v e s t e r i n g e n t e r v e r d u u r z a m i n g v a n de a c t i v i t e i t e n die t e n b e h o e v e v a n de w a t e r s c h a p p e n w o r d e n u i t g e v o e r d . Z o w o r d t e e n deel v a n de f i n a n c i e r i n g c . q . de d a a r v o o r b e n o d i g d e g a r a n t s t e l l i n g v a n d e b i o e n e r g i e c e n t r a l e ('BEC') a a n d e w a t e r s c h a p p e n t o e g e r e k e n d . D i t a a n g e z i e n de BEC g r o e n e e l e k t r i c i t e i t l e v e r t v o o r de b e d r i j f s v o e r i n g v a n d e s l i b v e r b r a n d i n g s i n s t a l l a t i e ( S V I ) . Een v e r d e r e a a n p a s s i n g c . q . u i t b r e i d i n g v a n d e g a r a n t s t e l l i n g zal p l a a t s v i n d e n a f h a n k e l i j k v a n besluitvorming over (financiering van) nieuwe investeringen ten behoeve van de waterschappen. Het continueren van het aandeelhouderschap B betekent een v o o r t z e t t i n g van het bestaande principe van lasten- en batendeling. De a a n d e e l h o u d e r s B s t a a n v o l l e d i g g a r a n t v o o r de S l i b v e r b r a n d i n g s i n s t a l l a t i e . V o o r d e Bio E n e r g i e C e n t r a l e is d e g a r a n t s t e l l i n g n a a r r a t o v a n de a a n d e l e n v e r h o u d i n g t u s s e n a a n d e e l h o u d e r A e n B, 0
z i j n d e 12 /!). D a a r n a a s t s t a a n d e w a t e r s c h a p p e n g a r a n t v o o r e e n m a x i m a a l r e k e n i n g - c o u r a n t k r e d i e t v a n C 10 m i l j o e n . T o t a a l s t a a t de GR g a r a n t v o o r C 6 4 , 2 m i l j o e n o p 1 j a n u a r i 2 0 1 4 (C 4 8 , 8 m i l j o e n u i t s t a a n d e g e l d l e n i n g e n + C 5,4 m i l j o e n BEC 4- C 10 m i l j o e n r e k e n i n g c o u r a n t ) . De w a t e r s c h a p p e n z i j n h o o f d e l i j k a a n s p r a k e l i j k v o o r de a c t i v i t e i t e n . De a a n s p r a k e l i j k h e i d p e r w a t e r s c h a p is d a a r d o o r C 6 4 , 2 m i l j o e n o p 1 j a n u a r i 2 0 1 4 .
5
Begroting 2015 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2 0 0 9
Verdeling risico per deelnemende organisatie per 1 j a n u a r i 2 0 1 5 Totaal gegarandeerde leningen T o t a a l BEC Rekening c o u r a n t Totaal
-
juli 2014
45.460.500 5.400.000 10.000.000 60.860.500 P e r c e n t a g e a a n d e l e n Risico 240/D 31^/0 lOO/o 280/0
H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Delfland H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Rijnland H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Schieland e n de K r i m p e n e r w a a r d W a t e r s c h a p Hollandse Delta W a t e r s c h a p Rivierenland
7«ìĥ
Totaal
1009/0
14.563.596 18.856.024 6.132.040 17.016.412 4.292.428 60.860.500
De w a t e r s c h a p p e n z i j n h o o f d e l i j k a a n s p r a k e l i j k v o o r de a c t i v i t e i t e n . De a a n s p r a k e l i j k h e i d per w a t e r s c h a p is d a a r d o o r C 6 0 , 8 6 m i l j o e n o p 1 j a n u a r i 2 0 1 5 . 3.2.
Financiering
De a a n d e e l h o u d e n d e w a t e r s c h a p p e n h e b b e n h u n g e z a m e n l i j k b e l a n g in NV HVC o v e r g e d r a g e n a a n d e GR S l i b v e r w e r k i n g . Het e i g e n d o m p e r w a t e r s c h a p w o r d t b e p a a l d a a n d e h a n d v a n h e t a a n t a l a a n d e l e n . H e t e i g e n d o m w a t de GR S l i b v e r w e r k i n g h e e f t , w o r d t d e r h a l v e g e f i n a n c i e r d d o o r de afzonderlijke waterschappen.
3.3.
Verbonden partijen
O m o p d e l a n g e r e t e r m i j n d u u r z a m e en k o s t e n e f f e c t i e v e o p l o s s i n g e n t e n a a n z i e n v a n d e v e r w e r k i n g v a n slib t e k u n n e n n a s t r e v e n , h e b b e n h o o g h e e m r a a d s c h a p v a n D e l f l a n d , hoogheemraadschap van Rijnland, hoogheemraadschap van Schieland en de K r i m p e n e r w a a r d , w a t e r s c h a p H o l l a n d s e D e l t a en w a t e r s c h a p R i v i e r e n l a n d d e s a m e n w e r k i n g g e z o c h t . D i t h e e f t g e l e i d t o t de i n s t e l l i n g v a n DRSH NV. Op 1 j a n u a r i 2 0 1 0 is DRSH NV d o o r de a a n d e e l h o u d e n d e w a t e r s c h a p p e n in e i g e n d o m o v e r g e d r a g e n a a n d e NV HVC. Als g e v o l g v a n d e z e o v e r d r a c h t h e b b e n d e w a t e r s c h a p p e n e e n g e z a m e n l i j k b e l a n g v e r k r e g e n in NV HVC v a n circa 1 3 7 0 . Dit b e l a n g is in s e p t e m b e r 2 0 1 1 o v e r g e d r a g e n a a n de in 2 0 1 0 o p g e r i c h t e G e m e e n s c h a p p e l i j k Regeling S l i b v e r w e r k i n g 2 0 0 9 (GR S l i b v e r w e r k i n g ) . Als g e v o l g v a n de u i t g i f t e v a n a a n d e l e n a a n n i e u w e HVC a a n d e e l h o u d e r s in 2 0 1 1 is h e t b e l a n g p e r j a n u a r i 2 0 1 4 circa 12^0 in NV HVC. O p 4 j u l i 2 0 1 3 is in d e A l g e m e n e V e r g a d e r i n g v a n A a n d e e l h o u d e r s b e s l o t e n v e r d e r t e g a a n in h e t n i e u w e B-plus a a n d e e l h o u d e r s c h a p ( z i e p a r a g r a a f 3 . 1 ) . F i n a n c i ë l e k e r n c i j f e r s (x C 1 . 0 0 0 ) : GR Slibverwerking 2009 - Eigen v e r m o g e n -Vreemd vermogen - Jaarresultaat
31-12-2013
31-12-2012
0 18 0
0 18 0
N.V. HVC - Eigen v e r m o g e n cijfers n n b 68.145 - Vreemd vermogen 982 cijfers n n b - Jaarresultaat -1.974 cijfers n n b H e t j a a r r e s u l t a a t 2 0 1 2 is h e t g e n o r m a l i s e e r d e r e s u l t a a t na b e l a s t i n g .
6
juli 2014
B e g r o t i n g 2 0 1 5 G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling S l i b v e r w e r k i n g 2 0 0 9
4. 4.1.
Exploitatiebegroting en geprognosticeerde balans Waarderingsgrondslagen
Algemene
grondslagen
voor het opstellen
van de
begroting
De p r o g r a m m a b e g r o t i n g 2 0 1 5 is o p g e s t e l d c o n f o r m de v o o r s c h r i f t e n v a n de R e g e l i n g b e l e i d s v o o r b e r e i d i n g en v e r a n t w o o r d i n g w a t e r s c h a p p e n ( R B V W ) . V o o r z o v e r n i e t a n d e r s v e r m e l d , w o r d e n d e a c t i v a e n passiva g e w a a r d e e r d o p n o m i n a l e w a a r d e en a f g e r o n d o p b e d r a g e n v a n C 1 . De w a a r d e r i n g v a n a c t i v a e n passiva v i n d t p l a a t s o p basis v a n h i s t o r i s c h e k o s t e n . A c t i v a e n passiva z i j n g e w a a r d e e r d t e g e n d e n o m i n a l e w a a r d e , t e n z i j a n d e r s v e r m e l d .
Financiële
vaste
activa
De p a r t i c i p a t i e in h e t a a n d e l e n k a p i t a a l v a n NV HVC ( k a p i t a a l v e r s t r e k k i n g a a n e e n d e e l n e m i n g in 3
d e zin v a n h e t W a t e r s c h a p s b e s l u i t ) is g e w a a r d e e r d t e g e n d e v e r k r i j g i n g s p r i j s v a n d e a a n d e l e n . W a n n e e r d e w a a r d e v a n d e a a n d e l e n o n v e r h o o p t s t r u c t u r e e l m o c h t d a l e n t o t o n d e r de v e r k r i j g i n g s p r i j s d a n zal a f w a a r d e r i n g p l a a t s v i n d e n . T o t e n m e t h e t o p s t e l l e n v a n v o o r l i g g e n d e begroting heeft een dergelijke afwaardering niet plaatsgevonden.
Waarderingsgrondslagen Baten en lasten
resultaa
tbepaling
De b a t e n e n l a s t e n w o r d e n t o e g e r e k e n d a a n h e t j a a r w a a r o p ze b e t r e k k i n g h e b b e n ( s t e l s e l v a n b a t e n en l a s t e n ) . W i n s t e n w o r d e n s l e c h t s in a c h t g e n o m e n v o o r z o v e r zij o p b a l a n s d a t u m z i j n g e r e a l i s e e r d . V e r l i e z e n e n risico's die h u n o o r s p r o n g v i n d e n v o o r h e t e i n d e v a n h e t b e g r o t i n g s j a a r w o r d e n in a c h t g e n o m e n i n d i e n zij v o o r h e t o p m a k e n v a n de r e k e n i n g b e k e n d z i j n . De e x p l o i t a t i e b e g r o t i n g v o o r 2 0 1 5 s l u i t m e t e e n r e s u l t a a t v a n n i h i l .
4.2.
Exploitatiebegroting
Exploitatiebegroting (*
Cl)
Begroting 2 0 1 4
Begroting 2 0 1 5
Baten G a r a n t s t e l l i n g s p r o v i s i e HVC V e r g o e d i n g k o s t e n s e c r e t a r i a a t G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling Totaal
baten
Lasten Ga rants tellings pro vis ie W a t e r s c h a p p e n K o s t e n s e c r e t a r i a a t G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling
454.605 33.960 488.S6S
454.605 33.960 488.565 Totaal
488.120 488.120
488.120 488.120
lasten
Resultaat
-
-
De t o e l i c h t i n g o p de v e r d e l i n g v a n d e g a r a n t s t e l l i n g s p r o v i s i e e n d e basis v o o r d e z e p r o v i s i e w o r d t g e g e v e n in p a r a g r a a f 4 . 3 . I n d e z e p a r a g r a a f is e v e n e e n s d e s p e c i f i c a t i e v a n d e l a s t e n v o o r h e t secretariaat opgenomen.
3
K r a c h t e n s a r t i k e l 4 . 1 W a t e r s c h a p s b e s l u i t is e r s p r a k e v a n e e n d e e l n e m i n g als d e GR p a r t i c i p e e r t in h e t a a n d e l e n k a p i t a a l v a n e e n NV o f e e n BV.
7
juli 2014
Begroting 2015 Gemeenschappelijke Regeling S l i b v e r w e r k i n g 2 0 0 9
4.3.
Toelichting op de exploitatiebegroting
Toelichting op d e exploitatiebegroting (*
Begroting 2 0 1 5
Cl)
Baten Garantstellingsprovisie HVC Deze provisie b e d r a a g t IVo v a n h e t g e g a r a n d e e r d e leningbedrag v a n : - per 1 januari 2014: C 48.812.000 - per 1 januari 2015: C 45.460.500
Begroting 2 0 1 4
454.605
Vergoeding lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Delfland (20 zo) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Rijnland (20 zb) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Schieland en de K r i m p e n e r w a a r d (20 zb) - W a t e r s c h a p Hollandse Delta ( 2 0 / ) ) - W a t e r s c h a p Rivierenland (20 zó) 0
0
o
o
0
Totaal
baten
Lasten Garants tellings provisie Waterschappen De d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n o n t v a n g e n v a n de NV HVC e e n g a r a n t s t e l l i n g s p r o v i s i e v a n IVo v a n het g e g a r a n d e e r d e l e n i n g b e d r a g . C o n f o r m a r t i k e l 22 v a n de s t a t u t e n w o r d t de g a r a n t s t e l l i n g s p r o v i s i e v e r d e e l d n a a r rato v a n h e t a a n t a l a a n d e l e n : - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Delfland (95 a a n d e l e n ) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Rijnland (123 a a n d e l e n ) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Schieland e n de K r i m p e n e r w a a r d (40 a a n d e l e n ) - W a t e r s c h a p Hollandse Delta ( 1 1 1 a a n d e l e n ) - W a t e r s c h a p Rivierenland (28 a a n d e l e n ) - Totaal: 3 9 7 aandelen
6.792 6.792 6.792 6.792 6.792 33.960 488.565
488.120
108.785 140.847
116.805 151.231 49.181
45.804 127.106 32.063 454.605
Lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - Inzet uren secretariaat (secretaris, o n d e r s t e u n i n g , financiën) - N o t u l e r e n v e r g a d e r i n g e n GR - Accountantscontrole
136.477 34.427 488.120
27.460 1.500 5.000 33.960 lasten
488.565
488.120
Resultaat
-
-
Totale
8
488.120
juli 2014
B e g r o t i n g 2 0 1 5 G e m e e n s c h a p p e l i j k e Regeling S l i b v e r w e r k i n g 2 0 '
4.4.
Geprognosticeerde balans
O M S C H R I J V I N G (*
31
Cl)
:mber2015
31 december 2 0 1 4
18.044
18.044
18.044
18.044
18.044
18.044
18.044
18.044
ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen TOTAAL ACTIVA PASSIVA Vlottende p a s s i v a - Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA
B o v e n s t a a n d e b a l a n s g e e f t h e t b e d r a g w e e r v a n h e t b e z i t v a n de w a t e r s c h a p p e n in HVC. De v e r d e l i n g o v e r d e v e r s c h i l l e n d e w a t e r s c h a p p e n w o r d t t o e g e l i c h t in p a r a g r a a f 4 . 5 .
4.5.
Toelichting op de geprognosticeerde balans
O M S C H R I J V I N G (*
31
Cl)
ember 2 0 1 5
31 december 2 0 1 4
18.044
18.044
18.044
18.044
18.044
18.044
18.044
18.044
ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa - Deelnemingen Op 28 s e p t e m b e r 2 0 1 1 h e b b e n de d e e l n e m e n d e waterschappen hun aandelen a C 45,45 per aandeel o v e r g e d r a g e n a a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling Slibverwerking 2009. De a a n d e l e n v e r h o u d i n g is als v o l g t : - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Delfland (95 a a n d e l e n ) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Rijnland (123 a a n d e l e n ) - H o o g h e e m r a a d s c h a p v a n Schieland e n de K r i m p e n e r w a a r d (40 a a n d e l e n ) - W a t e r s c h a p Hollandse Delta ( 1 1 1 a a n d e l e n ) - W a t e r s c h a p Rivierenland (28 a a n d e l e n ) - Totaal: 3 9 7 aandelen TOTAAL ACTIVA PASSIVA Vlottende p a s s i v a - Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA
9
Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009 Begrotingswijziging 2014
Toelichting op de exploitatiebegroting ( * C l )
Begroting 2 0 1 4
Baten Garantstellingsprovisie HVC Deze provisie bedraagt l Zo van het gegarandeerde leningbedrag van: - per 1 januari 2 0 1 4 : e 4 8 . 8 1 2 . 0 0 0
Begroting 2 0 1 4 gewijzigd
488.120
488.120
0
Vergoeding lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - Hoogheemraadschap van Delfland (24 7o) - Hoogheemraadschap van Rijnland (31 7o) - Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard (lOVo) - Waterschap Hollandse Delta (28 Zo) - Waterschap Rivierenland (7"Zo) 0
6.792
0
6.792 6.792
0
6.792 6.792
Totaal
baten
Lasten Garantstellingsprovisie Waterschappen De deelnemende waterschappen ontvangen van de NV HVC een garantstellingsprovisie van lVo van het gegarandeerde leningbedrag. Conform artikel 2 2 van de statuten wordt de garantstellingsprovisie verdeeld naar rato van het aantal aandelen: - Hoogheemraadschap van Delfland ( 9 5 aandelen) - Hoogheemraadschap van Rijnland ( 1 2 3 aandelen) - Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard ( 4 0 aandelen) - Waterschap Hollandse Delta ( 1 1 1 aandelen) - Waterschap Rivierenland ( 2 8 aandelen) - Totaal: 3 9 7 aandelen
33.960
488.120
522.080
116.805
116.805
151.231
151.231 49.181
49.181 136.477
136.477
34.427
34.427
488.120
488.120
Lasten secretariaat Gemeenschappelijke Regeling - Inzet uren secretariaat (secretaris, ondersteuning, financiën) - Notuleren vergaderingen GR - Accountantscontrole
27.460 1.500 5.000
Totale
lasten
Resultaat
488.120
-
33.960
522.080
-
JL pwc VERTROUWELIJK Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009 T.a.v. het bestuur Postbus 9199 1800 GD ALKMAAR
26 maart 2014 Referentie: PK/60319430/PKn/lz
Betreft:
Jaarrekening
en controleverklaring
2013
Geacht bestuur, Hierbij ontvangt u een gestempeld exemplaar van de jaarrekening 2013 en onze getekende controleverklaring d.d. 26 maart 2014. Tevens zenden wij u 4 afschriften van bovengenoemde controleverklaring. De controleverklaring, die is voorzien van een originele handtekening, dient te worden opgenomen in de 'Overige gegevens' bij de originele, door de leden van het bestuur ondertekende, jaarrekening. Dit origineel is ten behoeve van uw eigen archief. Een afschrift van de controleverklaring is voorzien van de naam van de externe accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij bevestigen u akkoord te gaan met het opnemen van een afschrift in de 'Overige gegevens' opgenomen bij een kopie van de jaarrekening 2013, die identiek is aan het bijgevoegde gestempelde exemplaar.
Ondertekening en vaststelling van jaarrekening Eén exemplaar van de jaarrekening dient te worden ondertekend door de leden van het bestuur voordat de jaarrekening (met daaraan toegevoegd het verslag van het bestuur en de Overige gegevens) wordt aangeboden aan het bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009. De jaarrekening dient te worden vastgesteld door het bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009. Deze vaststelling dient te worden genotuleerd. Indien de jaarrekening niet binnen één maand na datum van de afgifte van onze controleverklaring wordt vastgesteld vervalt onze toestemming om onze controleverklaring in de jaarrekening op te nemen. Wij verzoeken u in dat geval met ons contact op te nemen om de situatie te bespreken. Graag verzoeken wij u om een kopie van het ondertekende exemplaar van de jaarrekening aan ons toe te sturen voor ons dossier.
Gebeurtenissen na balansdatum Indien er, vóór vaststelling van de jaarrekening, omstandigheden met belangrijke financiële gevolgen voor de Gemeenschappelijke Regeling (gebeurtenissen na balansdatum) blijken, dient de jaarrekening te worden aangepast. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming.
PricewaterhouseCoopers E.V., Robonsbosweg 7C, 1816 MKAlkmaar, Postbus 379,1800 T: 088 792 00 72., F: 088 792 94 31, www.pwc.nl
AJAlkmaar
'PwC' is het merkwaarander PricewaterhouseCoapers Accountants NV. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N V (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial S Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam
Toestemming openbaarmaking controleverklaring en daaraan verbonden voorwaarden Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan om een afschrift van onze controleverklaring openbaar te maken samen met de volledige jaarrekening (met daaraan toegevoegd het verslag van het bestuur en de Overige gegevens), mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld door het bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009. Indien u de jaarrekening en een afschrift van de verklaring opneemt op internet, dient u te waarborgen dat deze goed zijn afgescheiden van andere informatie op de internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarrekening verlaat ("U verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening").
Kwaliteit IT-omgeving Op grond van artikel 2:393 hd 4 BW is de accountant verplicht om zijn bevindingen met betrekking tot de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking te rapporteren. Onze controle heeft geen bevindingen opgeleverd die in dit kader moeten worden gerapporteerd De verantwoordelijkheid met betrekking tot de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking ligt primair bij het management van Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009. Het doel van onze jaarrekeningcontrole is het vormen van een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening als geheel. Het is niet de doelstelling van een jaarrekeningcontrole om zekerheid te verschaffen over de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of delen daarvan. Wij zijn niet gevraagd een separaat onderzoek uit te voeren op de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of op delen daarvan. Wij wijzen u er op dat, als wij aanvullende werkzaamheden zouden hebben verricht naar de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of op delen daarvan, wij wellicht aanvullende bevindingen zouden hebben geconstateerd en gerapporteerd die voor u van belang zijn.
Fraude De primaire verantwoordelijkheid voor het voorkomen en ontdekken van fraude en onjuistheden berust bij de het bestuur. Het bestuur ziet erop toe dat het management hiertoe adequate procedures volgt en actie onderneemt als daartoe aanleiding bestaat. Als uw accountant hebben wij de verantwoordelijkheid om risico's van fraude te herkennen, voor zover deze risico's kunnen leiden tot materiële fouten in de jaarrekening. Als wij tijdens de controlewerkzaamheden een fraude ontdekken, zullen wij deze aan u rapporteren. Indien, in het geval van fraude van materieel belang ten aanzien van de financiële verantwoording, door u geen adequate maatregelen worden getroffen, zijn wij gehouden hiervan melding te maken bij de bevoegde autoriteiten. Tijdens onze controle van de jaarrekening 2013 zijn ons geen aanwijzingen van fraude gebleken.
Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009,26 maart 2014, Pagina 2 van 3
PK/eosiŷĄSo/PKn/lz
Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend;
)
7
f/
/I
7 f.
Kr Partner
f
ļ
ì
I
I
7
Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009,26 maart 2014, Pagina 3 van 3
PKļe03i9430ļPKnfh
Jaarstukken 2013 Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009
R o t t e r d a m , 26 m a a r t 2014.
pticev/alothousôCoapera Accountants N.V. Uitsluitend voor ítienţjfícaíiedūeîeiriden
pwc
INHOUDSOPGAVE
Pagina Considerans
3
Programmaverantwoording Verslag van het bestuur Risicoparagrafen
4 - 6 7 - 8
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Programmarekening over 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de programmarekening 2013
9 10 11 12 13
Overige gegevens Overzicht gegarandeerde leningen Nederlandse Waterschapsbank per 1 januari 2013 Gebeurtenissen na balansdatum Resultaatbestemming
14 14 14
pricewale[hoĽîaCcoper3 Accountants H.V. Uitsluitend voor icíentiîicatìedoalclndcn
Jfe
pwc
Considerans
In deze jaarrekening worden de navolgende afkortingen gebruikt: -
Voor Voor Voor Voor
DRSH te lezen DRSH zuiveringsslib NV GR te lezen Gemeenschappelijk Regeling Slibverwerking 2009 HVC te lezen NV HVC Waterschappen te lezen de in de GR deelnemende waterschappen te weten: Hoogheemraadschap van Delfland Hoogheemraadschap van Rijnland Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Waterschap Hollandse Delta Waterschap Rivierenland - Voor SVI te lezen slibverwerkingsinstallatie - Voor AEC te lezen Afval Energie Centrale
pricewaierhauseCocpers Accountante N.V. Uitsluitend voũr įdcnîśileaHedoöieīncieri
Pagina 3
pwċ
Programmaverantwoordinq
Per 1 januari 2010 is NV DRSH c a . door de aandeel: idende waterschappen in eigendom overgedragen aan HVC. Tegelijkertijd hebben deze waterschappen een belan i anomen in HVC van ca. 13Va, Dit belang is in september 2011 overgedragen aan de in 2010 opgerichte GR. Momenteel is het belang in HVC circa 12 7o ten gevolg--: van de uitgifte van aandelen aan nieuwe HVC aandeelhouders in 2 0 1 1 . ;
0
Verslag v a n het bestuur In 2010 zijn de vijf deelnemende waterschappen toegetreden tot HVC met het doel een breder perspectief te realiseren op het slibketenbeheer in termen van synergie, innovatie en verduurzaming. In het kader van deze toetreding is besloten om een gemeenschappelijke regeling in het leven te roepen om de samenwerking tussen de waterschappen vorm te geven en als gesprekspartner te dienen voor HVC. De GR ís in juli 2010 middels goedkeuring van de provinciale besturen in werking getreden. Het algemeen bestuur kent de volgende samenstelling: » » » « «
De heer drs. J.G.M. Schouffoer MPA, Hooghei raadschap van Rijnland, voorzitter Mevrouw drs. A . M . van Zoelen, Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Mevrouw H. Roorda, Waterschap Rivierenland De heer M. van Hulst, Waterschap Hollandse Delta De heer H. V a n Olphen, Hoogheemraadschap van Delfland.
Het Dagelijks Bestuur bestond in 2013 uit de heren Srviouffoer, Van Hulst en Van Olphen. Er hebben in 2013 zeven vergaderingen plaatsgehac maart, 18 april, 13 mei, 17 juni, 30 september en 2 de
n het Dagelijks en Algemeen Bestuur, te weten op 4 februari, 18 ;mber.
Slibverbrandingsinstallatie.
o
In 2013 heeft de SVI goed gedraaid. 100 7ó van het aangeleverde slib is verbrand in de SVI Dordrecht, er is geen slib in tussenopslag opgeslagen en er is geen slib naar andere Nederlandse of buitenlandse verwerkers afgevoerd. Er is 363,6 kton slib verbrand (1,5 7o minder dan in 2012). De afname wordt vooral veroorzaakt door het wegvallen van het slib van het Waterschap Zuiderzeeland vanaf 1 april 2013. In plaats hiervan is slib van SNB, G M B en A E B aangevoerd en verbrand. Zuiderzeeland had slib met gemiddeld iets onder de 20 7o ds. Het slib van SNB, G M B en A E B heeft een hoger percentage droge stof dan het slib van Zuiderzeeland. Daardoor ís -ndanks de daling van de hoeveelheid slib de hoeveelheid droge stof met 81.200 ton vrijwel gelijk gebleven aan 2012, Er is 3 miljoen kWh opgewekt, dat is 5Vo minder dan in 2 0 1 1 . HVC kon hiermee \6Vo v a n de elektriciteitsbehoefte van de SV kken uit de elektriciteit die is opgewekt uit het slib. 0
o
y
Op verzoek van de G R heeft Outotec in 2013 onderz t of het haalbaar is o m de stoomketels van de SVI (nu 10 bar stoom) te vervangen door ketels van 40 bar stoom, met als doel o m meer elektriciteit op te wekken en daarnaast nog steeds het slib voor te drogen in de drogers. Uit eerdere berekeningen van HVC was d e conclusie, dat de kosten per k W h veel hoger liggen dan de opbrengst. Het onderzoek van Outotec is gedaan teneinde de exacte hoogte van de kosten te bepalen, omdat de waterschappen deze elektriciteit kunnen meetellen in de MJA doelstelling. De waterschappen willen de kosten per kWh van de 40 bar ketels afwegen tegen de kosten die zij anders zelf moeten maken op de rwzi's om een gelijke besparing te behalen. De resultaten van het onderzoek zijn begin 2014 beschikbaar gekomen. Die zullen de basis vormen voor de besluitvorming over al dan niet investeren.
PricewaterhousôCoapōfs Accountants N.V. Uìteluiíend voor idcnHicaHecSoeieiriden
Pagina 4
J|ļ
pwc
Proqr.
l a v e r a n t w o o r d i n q (vervolg)
Geurlc
nlibtransport
Het trai watert 2011 i augus'. confĩgì
. ort van slib maakt onlosmakelijk deel uit van de slibverwerking; vanwege de opt-out regeling worden de open en de GR derhalve betrokken bij besluiten van HVC die dit transport raken. HVC is in april nnen met een verkennend onderzoek naar het zelf verladen en transporteren van slib. Dit onderzoek is in 2011 afgerond, waarna een tweede pilot van start is gegaan met als focus een verbetering van het product, tie en belading, mede met het doel om tot een geurloos transport en verlading te komen.
De test n met het geurloos verladen vanuit slibsilo's zoals in eerste instantie uitgevoerd op rwzi de Harnaschpolderzijn in 2012 \ igezet op de rwzi Zwijndrecht. Daaruit is het ontwerp gekomen v o o r d e aanpassingen op de rwzi's. Halven, tge 2013 is door HVC besloten tot investering in 2 voertuigen. Deze worden in maart 2014 geleverd. Voor de uitrol van de í npassingen op de RWZI is een speciale werkgroep geformeerd. Slibstr
'estudie I Masterplan Slib
in 201 i als onderdeel van de slibstrategiestudie verschillende onderzoeken uitgevoerd. Deze zijn in 2012 afgerond en hebbe' input gediend voor het Masterplan Slib, dat door de AVA is vastgesteld op 5 juli 2012. In dit Masterplan komen drietru ľs aan de orde: 1) de optimalisatie van de slibketen, 2) fosfaatterugwinning en 3} de realisatie van duurzame energieproductie. De r o d capac' waarn deze e (des)İ! ook ař
r
v
a a d in het masterplan is samenwerking. Samenwerking brengt oplossingen in beeld, waarmee bestaande iptimaal wordt benut, waarmee impulsen ontstaan om in de keten de hoeveelheid slib verder te reduceren en p termijn voldoende schaal wordt gecreëerd om te investeren in optimale technologie voor eindverwerking. Door nwerking met de diverse spelers in de slibketen naar een hoger niveau te tillen, streeft HVC ernaar dat eringen in de slibketen niet alleen worden getoetst aan de belangen van de individuele partijen, maar nadrukkelijk Î maatschappelijke belangen op het gebied van kosten en duurzaamheid.
1) Optimale benutting capaciteit Door hei aflopen van het contract met Zuiderzeeland ontstond ruimte in de SVI. Door goede samenwerking met andere eindverwerkers zijn we er in geslaagd de capaciteit goed te benutten. Ook voor 2014 zijn afspraken gemaakt om tijdelijk slib voor SNB te verbranden op het moment dat de werkzaamheden voor de aanpassing van de stoomcyclus bij SNB plaats vinden. 2) Fosfaatteruqwinninq In 2011 i een onderzoek gestart naar de mogelijkheden om tot fosfaatterugwinning te komen in de keten. In 2012 i partije-
samenwerking met SNB (vanuit oogpunt van schaalgrootte) een aantal procédés onderzocht van drie verschillende aarbij de procédés mede zijn beoordeeld op de milieueffecten.
HVC e, NB hebben eind 2012 samen gekozen dat de route van Ecophos de voorkeur heeft, zowel vanuit milieuoogpunt als vanwego de financiële voordelen die hiermee naar verwachting mogelijk zijn. In 2013 zijn de onderhandelingen gevoerd en is gestart met het opstellen van de contracten. De verwachting is dat deze onderhandelingen in 2014 kunnen worden afgerond. In februari 2014 zijn de bestuurders van de waterschappen geïnformeerd over de status en plannen van Ecophos voor de terugwinning van fosfaat uit de as. Het leveringscontract stelt als voorwaarde dat er voldoende fosfaat aanwezig is in het slib. Indien (een deel) van de waterschappen er voor kiest om zelf fosfaat te gaan recyclen, bestaat het risico dat het gehalte fosfaat in de as zover terug loopt, dat HVC niet meer kan voldoen aan de voorwaarden die de partij stelt. Een minimumgehalte fosfaat is noodzakelijk voor een haalbare business case. Daarom is commitment van de waterschappen voor deze route belangrijk.
FrffiewaierhouseCoofWts Accsunťants ĨIV. Uitsluitend voor idcntjíicatî&ĵoeíeínden
Pagina 5
pwc
P r o q r a m m a v e r a n t w o o r d i n q ("vervolg)
3) Enerqievisie waterschappen In 2011 zijn alle energievisies afgerond en in de verschillende waterschappen besproken. Op basis van deze informatie is het mogelijk om aan te geven in welke mate de energiehuishouding binnen het waterschap kan worden verduurzaamd, afhankelijk van de inspanningen van het waterschap op het gebied van de energieconsumptie en de realisatie van de mogelijke inzet van duurzame energiebronnen. In 2013 zijn meerdere initiatieven ontwikkeld om te komen tot extra duurzame energie bij de waterschappen, zowel op het gebied van wind als van zon. Dit gebeurt rechtstreeks met de betrokken waterschappen, er ligt geen specifieke rol voor de GR. W e l vindt onderlinge kennisuitwisseling plaats over de voortgang en worden onderzoeksresultaten gedeeld tussen de waterschappen. Onderzoek naar samenwerkingsmogelijkheden Het onderwerp samenwerking heeft ook in Unieverband meer aandacht gekregen. Op dit moment heerst het gevoel dat de stem van de ongebonden waterschappen sterker wordt gehoord dan die van de gebonden waterschappen. In 2014 zullen vanuit de GR, met de nodige ondersteuning van HVC, initiatieven ondernomen worden om hierin een betere balans tot stand te brengen. Evaluatie aandeelhouderschap en continuering aandeelhouderschap B In 2011 is een tussenevaluatie van het aandeelhouderschap van de GR in HVC uitgevoerd. De conclusie luidde dat de samenwerking in HVC aan de gestelde verwachtingen voldoet. In 2012 is een concept-eindevaluatie aan de waterschappen voorgelegd. De GR heeft na beoordeling van de situatie geoordeeld dat voortzetting van een samenwerking met HVC wenselijk is, maar dat de vorm van het aandeelhouderschap nader bezien moet worden teneinde te blijven voldoen aan de eisen van rechtmatigheid. In het voorjaar van 2013 is door het bestuur in overleg met HVC een voorstel ontwikkeld dat is gebaseerd op continuering van het aandeelhouderschap B, zonder afbreuk te doen aan de gewenste samenwerking met de gemeenten binnen het bredere HVC-kader. Op basis van dit uitgangspunt is ten aanzien van de garantstelling voor leningen van HVC ten behoeve van waterschapsactiviteiten, ervoor gekozen deze ook te betrekken op de financiering van investeringen ter verduurzaming van de activiteiten die voor de waterschappen worden uitgevoerd. Zo kan een deel van de financiering (c.q. de daarvoor benodigde garantstelling) van de bio-energiecentrale ('BEC') aan de waterschappen worden toegerekend, aangezien de BEC de groene elektriciteit levert ten behoeve van de bedrijfsvoering van de slibverbrandingsinstallatie (SVI). Een verdere aanpassing c.q. uitbreiding van de garantstelling zal plaatsvinden afhankelijk van besluitvorming over (financiering van) nieuwe investeringen ten behoeve van de waterschappen. De ballotageovereenkomst B is hierop aangepast. De (gemeentelijke) aandeelhouders A van HVC hebben medio 2013 met de continuering van het aandeelhouderschap B op deze basis ingestemd.
Garantstelling De aandeelhouders B stellen zich conform de (gewijzigde) ballotageovereenkomst B hoofdelijk garant voor de aan HVC verstrekte leningen ter financiering van (de ondernemingsactiviteiten van) DRSH Zuiveringsslib N.V., Stichting Beheer Registergoederen DRSH en de door aandeelhouders B aan de vennootschap opgedragen ondernemingsactiviteiten, zoals vastgesteld in artikel 4, taken en bevoegdheden, van de GR Slibverwerking 2009, gebaseerd op, en ingekaderd door, de wettelijke waterschapstaken.
Garantstellinqprovisie De garantstelling door de aandeelhouders stelt HVC in staat tegen lagere rentetarieven leningen aan te trekken. Een deel van dit voordeel, te weten IVo van de per 1 januari gegarandeerde som aan leningen, wordt in totaliteit aan de garantstellers uitgekeerd naar rato van het aantal gehouden aandelen. Deze uitkering verloopt via de GR.
PncewafarhcĽseCocpera Accountants N.V. Uitsluitend voor I ŵ n t f eatJeöoeteincĩen
Pagina 6
J|Įj
ptvc
Risicoparaqrafen Procesrisico's Niet van toepassing.
Besturingsrisico's Niet van toepassing.
Omqevinqsrisico's Niet van toepassing. Financiële risico's De GR participeert in HVC en is in dat kader de ballotageovereenkomst voor aandeelhouders B aangegaan. De GR staat conform het hiervoor gestelde garant voor leningen van HVC ter financiering van activiteiten voor de waterschappen.
Risicoparaqrafen uit het jaarverslag van HVC Beheersing van financiële risico's De activiteiten van de groep stellen HVC bloot aan diverse financiële risico's; marktrisico (waaronder valutarisico, renterisico en prijsrisico), kredietrisico en liquiditeitsrisico op kasstromen. De directie is verantwoordelijk voor het interne risicobeheer- en controlesysteem van de onderneming en voor de beoordeling van de effectiviteit van dit systeem. De BU controllers, group controller en manager corporate finance hebben een signalerende rol. Rapportages van genoemde medewerkers, de directeur Financiën en van de externe accountant over de kwaliteit van de financiële processen en interne controles worden aan de directie voorgelegd en besproken met de auditcommissie van de raad van commissarissen. Prijsrisico Prijsrisico is de kans dat de opbrengsten uit afvalbeheer en energielevering lager zijn door bewegingen in de voor HVC relevante prijzen. HVC is blootgesteld aan prijsrisico's. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen afvalbeheer en energielevering. Ten aanzien van afvalbeheer worden de kostenverhogingen als gevolg van inflatie op basis van langjarige contracten doorberekend in de door HVC in rekening gebrachte tarieven. Voor de tarieven van afvalverwerking geldt dat deze op de commerciële markt onder druk staan, maar mede door het aandeelhoudersdeel van het afval is de volatiliteit op jaarbasis beperkt. Gezien de volatiliteit in de energieprijzen en het ontbreken van een koppeling tussen de productiekosten en verkoopprijzen (energieproductie is niet de primaire taak van de diverse verwerkingsinstallaties van HVC) wordt HVC blootgesteld aan prijsrisico op de energiemarkt. HVC heeft een energiebeleid vastgesteld, waarbinnen zij handelt. Er worden geen speculatieve posities ingenomen.
HVC heeft een aantal investeringsprojecten. Het risico op overschrijding van de investeringsbedragen wordt gemitigeerd doordat deze projecten turn-key worden aanbesteed. Daarnaast zijn specifieke garanties overeengekomen voor de te realiseren productie- en emissiegegevens. Renterisico Renterisico is de kans dat de financiële resultaten lager zijn door schommelingen in de voor HVC relevante rentecurves. Aangezien HVC niet beschikt over significante rentedragende activa, zijn de inkomsten en de operationele kasstromen in grote mate onafhankelijk van wijzigingen in de rentetarieven op de markt. Het renterisico van HVC komt voort uit de externe financiering. Een accounting risico, zonder cash effect, kan ontstaan wanneer de rente stijgt en daarmee de disconteringsvoet
prtcewaterhousaCoopera Accountants tVJ. Uitsluitend voor idontfcaiäedoelsinden
Pagina 7
Jfc
Risicoparaqrafen uit het jaarverslag van HVC (vervolg) met een negatieve invloed op de berekening In dit kader is de doelstelling van HVC om de financierbaarheid van de activiteiten zeker te stellen tegen zo laag mogelijke kosten. Het maximeren van zekerheid op lange termijn ten aanzien van de kasstromen in verband met de rentebetalingen is het leidende beginsel in het managen van renterisico, zonder dat daarbij, indien van toepassing, de voordelen van korte termijn financiering volledig buiten beschouwing worden gelaten. De langlopende leningen kennen een vaste rente voor een langere periode. HVC hanteert geen financiële instrumenten om rentefluctuaties te beheersen, behoudens hetgeen vermeld onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Valutarisico Valutarisico is de kans dat financiële resultaten lager zijn door schommelingen in de voor HVC relevante valutakoersen. Het risico van vreemde valuta is beperkt omdat nagenoeg alle kasstromen en posities in euro's luiden. Kredietrisico Kredietrisico is de kans dat de opbrengsten uit vorderingen lager zijn door het niet (tijdig) terugbetalen van de verschuldigde bedragen door tegenpartijen. HVC is niet blootgesteld aan aanzienlijke concentraties van kredietrisico. De vorderingen bestaan enerzijds uit vorderingen ten aanzien van dienstverlening aan gemeentes die tevens aandeelhouders zijn. Anderzijds zijn ten aanzien van het grootste deel van de vorderingen op bedrijfsafvalklanten, waarvoor automatische incasso's zijn afgegeven. Liquiditeits- en kasstroomrisico Liquiditeitsrisico is de kans dat HVC niet aan haar verplichtingen kan voldoen door een gebrek aan liquide middelen en financieringscapaciteit. De lange levensduur van de installaties, een gedegen bedrijfsvoering, een met langjarige contracten onderbouwde stabiele kasstroom en door de aandeelhouders afgegeven garanties mitigeren het risico van een moeilijk financieringsklimaat.
De balans van HVC kenmerkt zich door een relatief lage solvabiliteit. Er is echter voldoende eigen vermogen aanwezig om resultaatschokken op te vangen. Tot op heden hebben de aandeelhouders van HVC ervoor gekozen slechts in beperkte mate eigen vermogen op te bouwen en investeringen te financieren middels vreemd vermogen onder garantstelling van henzelf. Het doel hiervan is om de tarieven zo laag mogelijk te houden. In december 2012 heeft de algemene vergadering van aandeelhouders deze lijn bevestigd in het kader van de besluitvorming over de financiering van HVC. HVC en haar aandeelhouders hebben er toen voor gekozen een garantstellingsplafond v a n C 6 7 0 miljoen voor de jaren 2013-2015 in te stellen (in plaats van geleidelijk daling van garantstelling), waarmee het gewijzigde beleid van de bank kan worden opgevangen.
In het voorjaar van 2013 hebben de aandeelhouders van HVC, mede op basis van extern onderzoek in het kader van een herijking van de strategie, vastgesteld dat HVC financieel robuust is. Directie en raad van commissarissen hebben eind 2013 in de algemene vergadering toegelicht dat het financieel meerjarenperspectief zoals dat in 2012 is gepresenteerd op schema ligt, mede op basis van het omvangrijke ombuigingsprogramma dat HVC realiseert. Bijzondere
waardeverminderingen
HVC is een kapitaalintensief bedrijf met veel installaties, maar ook participaties en deelnemingen op haar balans. Wanneer verdienmodellen zich wijzigen, kan dit de resultaten van HVC negatief beïnvloeden. In de meeste gevallen zijn er langlopende contracten verbonden met de activa, waardoor voor de afvalverwerkings- en inzamelactiva dit risico beperkt is. De deelnemingen en participaties vormen een uitzondering. Elke deelneming heeft een verantwoordelijke directeur binnen HVC die samen met een controller de gang van zaken monitort. De mate van invloed is daarbij uiteraard afhankelijk van het percentage zeggenschap. De controle op de jaarrekening dient o.a. te worden uitgevoerd door een accountant conform art. 2:393 BW. Het bestuur dient de accountant te benoemen.
PricewatorhousôCoopĉre Accountante N.V. Uitsluitend voor idfir.tfcatteaceleinden
Pagina 8
^4
ptvc
JAARREKENING
Balans per 31 d ecember 2013 (na verwerking voorstel resultaatbestemming) 31 dec. 2013
ACTIVA
31 d e c . 2012
Vaste activa Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan bedrijven: HVC
18.044
f
18.044
Vlottende activa Liquide middelen Uitzettingen met een rentetypische korter dan één jaar:
0
i
127
C
277.575
18.170
C
295.619
looptijd
Overlopende activa: Nog te ontvangen bedragen
Totaal
31 dec. 2013
PASSIVA
31 de c . 2012
Vaste p a s s i v a Eigen
vermogen:
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar:
rentetypische
Overige schulden: Overname deelneming door HVC Overlopende passiva: Nog te betalen bedragen Schulden aan kredietinstellingen: Nederlandse Waterschapsbank
Totaal
18.044
C
18.044
-
ē
277.575
127
f
18.170
C
295.619
PricewalethouseCocpfira Accountants N.V. Uitsluitend voor idcntificatteŵoieínden
Pagina 9
pwc
PROGRAMMAREKENING OVER 2013
2013
2012
Baten Correctie debetrente v a n Nederlandse W a t e r s c h a p s b a n k
e
Garantstellingprovisie v a n H V C
Lasten Debetrente v a n Nederlandse W a t e r s c h a p s b a n k Garantstellingprovisie a a n W a t e r s c h a p p e n
Resultaat
e
-
127 521,636
555.148
-
127 521.636
e e
555.148
-
e
-
FiícewatothousaCoopars Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatíedoeíeínden
Pagina 10
Efa
pwc
G R O N D S L A G E N V O O R W A A R D E R I N G EN R E S U L T A A T B E P A
IG
Inleiding De GR is op 31 mei 2010 opgericht. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschri' 'Bepalingen beleidsvoorbereiding en verantwoording Waterschapŗ Aangezien het programma van de gemeenschappelijke regeling z«
n die de i' (BBVW) daarvoor geeft. beperkt is, is een groot deel
van de BBVW niet op haar van toepassing en komt derhalve ook ní \ in deze jaarrekening tot uiting. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd andere is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerea:: eerd. Verliezen en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Financiële vaste activa De participatie in het aandelenkapitaal van HVC (kapitaalverstrekl-
aan een deelneming
in de zin van het Waterschapsbesluit) is gewaardeerd tegen de ve
gingsprijs van de aandelen.
Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht c
n tot onder de verkrijgings
prijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke a'
ardering niet noodzakelijk
gebleken. Van een deelneming is krachtens artikel 4.1 van het Waterschapsbesluit sprake als de GR participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien er sprake is van verwachte oninbaarheid, is hiervoor een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Vlottende p a s s i v a De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
PricewalaihûusfiCoopersAccaunBnbí N.V. ui&uilend voor identftesfiedcsleinde-n
Pagina 11
jgfc
pwc
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DEC
r
'.ER 2013 31 dGC. 2013
Activa
31 dec. 2012
Vaste activa Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekking aan bedrijven: In 2011 hebben de participerende waterschappen hun aandelen in HVC à 6 45,45 overgedragen aan de GR. De huidige verdeling is als volgt: Waterschappen:
Aandelen
Hoogheemraadschap van Delfland Hoogheemraadschap van Rijnland Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Waterschap Hollandse Delta Waterschap Rivierenland Totaal
95 123 40 111 28^ 397
C
18.044
e
18.044
~İ
18.044
"I
18.044
ĉ ë
0
ê C
Vlottende activa Liquide middelen: De samenstelling is als volgt: Nederlandse Waterschapsbank 63.67.60.340 (rekening-courant) Ministerie van Financiën 20786 (rekening-courant I schatkistbankieren)
1
1
0
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Overlopende activa; - nog te ontvangen van de Nederlandse Waterschapsbank de opgegeven correctie van de in rekening gebrachte debetrente: - nog te ontvangen van HVC garantstellingprovi r : 2 0 1 2 / 2 e termijn:
C C
127 -
ē
127
Passiva
C C jf
277.575 277.575
31 dec. 2013
31 dec. 2012
18.044
18.044
18.044
18.044
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Overige schulden: De overname van de deelneming is gefinancierd door HVC
Overlopende passiva; - nog uit te betalen aan de waterschappen garantstellingprovisie 2 0 1 2 / 2 e termijn:
Schulden aan kredietinstellingen: Nederlandse Waterschapsbank 63.67.58.540 (rekening-courant I schatkistbankieren)
ë
-
ê
277.575
g
-
ë
277.575
C
127 127 PiicewalorhoussCoapars Accountants N.V. Uitsluitend vwridcntrttcatiedoateirtJen
Pagina 12
pwc
TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING 2013
Baten:
2012
2013
Door de Nederlandse Waterschapsbank opgegeven correctie van de op 31 december 2013 in rekening gebrachte debetrente op bankrekening 63.67.58.540
127
Garantstellingprovisie van HVC. Deze provisie bedraagt ľ/o van het per 1 januari gegarandeerde leningbedrag van C 52.163.500
521.636
555.148
Totaal
521.763
555.148
Lasten:
2012
2013
Door de Nederlandse Waterschapsbank op 31 december 2013 in rekening gebrachte debetrente op bankrekening 63.67.58.540
127
De van HVC ontvangen garantstellingprovisie is de GR verschuldigd aan de waterschappen, die garant staan voor het totaal van de leningen. Deze provisie bedraagt V/a van het per 1 januari gegarandeerde leningbedrag van C 52.163.500 Specificatie uitbetaling garantstellingprovisie 2013: Hoogheemraadschap van Delffand Hoogheemraadschap van Rijnland Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Waterschap Hollandse Delta Waterschap Rivierenland Totaal
ē
Totaal
521.636
555.148
521.763
555.148
124.825 161.615 52.558 145.848 36.790 521.636
PricewaîerhouseCocpera Accountants N.V. Uitsluitend voor identticaíteooeieinden
Pagina 13
pwc
Overige gegevens
Overzicht gegarandeerde leningen Nederlandse Waterschapsbank per 1 januari 2013
Leningnr.
Rente
Ingangsdatum
Looptijd
Expiratie-datum
3,66070 3,660y 4,990 7o 3,425 7o
01-06-06 01-06-06 27-06-08 01-03-11
10 10 10 10
01-06-16 01-06-16 27-06-18 01-03-21
Hoofdsom
IV IV V VII
14.000.000 3.000.000 5.000.000 30.163.500 52.163.500
0
0
0
Van lening(nr.) VII is in maart 2013 wederom een gedeelte afgelost. Het betreft de tweede aflossing van in totaal tien aflossingen van f 3.351.500 elk.
Gebeurtenissen na balansdatum
Geen.
Res ultaatbestemm ing
Het resultaat is nihil.
Ondertekening namens het bestuur
J.G.M. Schouffoer MPA, voorzitter GR Slibverwerking 2009. Rotterdam, 26 maart 2014.
PricewaleíhOĽSeCoopcra Accountants M.V. Uitsluitend voor idcrrWicaiJedoeleirden
Pagina 14
Jļļ
pwc
Controleverklaring
van de onafhankelijke
accountant
Aan: het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009
Verklaring
betreffende
de
jaarrekening
Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009 te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Hoofdstuk 4 van het in Nederland geldende Waterschapsbesluit. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en Hoofdstuk 4 van het in Nederland geldende Waterschapsbesluit. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009 gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
PricewaterhouseCoopers B.V., Robonsbosweg 7C, 1816 MKAlkmaar, Postbus 379,1800 T: 088 792 00 72, F: 088 792 94 31, www.pwc.nl
AJAlkmaar
•PwC' is het merk waarander PricewaterhouseCoopers Accountants N V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial S Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meeraansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
BÉ
ņwc De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten iX en voor onzekerheden van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 5.2, lid 7 van het in Nederland geldende Waterschapsbesluit is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Gemeenschappelijke Regeling Slibverwerking 2009 per 31 december 2013 en de samenstelling van de programmarekening over 2013 in overeenstemming met Hoofdstuk 4 van het in Nederland geldende Waterschapsbesluit. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met relevante wet- en regelgeving waaronder de verordeningen van de gemeenschappelijke regeling zelf.
Verklaring
betreffende
overige
bij of krachtens
de wet gestelde
eisen
Ingevolge artikel 109, lid 3 onder d Waterschapswet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Alkmaar, zfimķ árt 2014
1
I
Pagina 2 van 2
