Daftar isi. Neraca 1-2. Laporan laba rugi 3. Laporan perubahan ekuitas 4. Laporan arus kas 5. Catatan atas laporan keuangan 6-46

Daftar isi

Halaman

Laporan keuangan Neraca

1-2

Laporan laba rugi

3

Laporan perubahan ekuitas

4

Laporan arus kas

5

Catatan atas laporan keuangan

6-46

PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk Neraca Per 30 Juni 2010 dan 2009 (Dalam Rupiah) Catatan

2010

2009

2b 3 4

87.166.385.159 5.196.388.128

72.732.996.940 3.534.688.148

5a 5b 6

88.247.100.000 501.861.600 13.076.183.195

78.075.700.000 6.449.702.400 -

7 8

360.000.000 32.163.000.000

360.000.000 35.637.000.000

226.710.918.082

196.790.087.488

50.548.622.424

15.218.966.870

4.980.503.830 55.795.593.202 (750.006.621)

6.596.972.260 40.571.690.858 (750.006.621)

60.026.090.411

46.418.656.497

7.774.906.866

2.037.606.056

26.416.609.998 (5.583.317.085)

22.160.788.546 (4.868.489.797)

20.833.292.913

17.292.298.749

Aktiva Investasi Deposito Deposito jaminan Efek tersedia untuk dijual Efek hutang Efek ekuitas Reksadana untuk diperdagangkan Penyertaan langsung dalam bentuk saham Bangunan Jumlah investasi 2c,9

Kas dan Bank Piutang Reasuransi Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga (Penyisihan piutang ragu-ragu)

2d,f,g,10,11

Jumlah piutang reasuransi Piutang Retrosesi – setelah dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu Aktiva Tetap Biaya perolehan Akumulasi penyusutan

2e,g,12 2h,13

Nilai buku Aktiva Lain-Lain

-

Piutang karyawan Bunga masih harus diterima Biaya dibayar dimuka dan lain-lain

14 14 2j,14

Jumlah aktiva lain-lain Jumlah Aktiva

174.450.829 1.787.084.207 13.719.627.931

135.858.182 1.439.297.387 9.800.581.246

15.681.162.967

11.375.736.815

381.574.993.663

289.133.352.475

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini

1

PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk Neraca (lanjutan) Per 30 Juni 2010 dan 2009 (Dalam Rupiah) Catatan

2010

2009

Kewajiban Hutang reasuransi Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga Estimasi klaim retensi sendiri Premi yang belum merupakan pendapatan Hutang retrosesi Hutang dividen Biaya masih harus dibayar Kewajiban diestimasi atas imbal kerja Hutang pajak Hutang lain-lain Kewajiban pajak tangguhan

2k,f,10,15 4.285.655.660 62.469.027.133 119.208.407.155 15.807.708.660 7.266.125.365 527.546.897 553.419.448 8.591.150.433 1.231.108.186 1.773.961.299

1.801.560.567 51.363.471.896 89.514.050.869 17.155.580.768 5.001.398.140 20.422.105 431.570.766 521.256.845 950.144.559 6.865.444.600

221.714.110.236

173.624.901.115

77.668.752.200 6.686.343.793 -

63.093.333.200 5.823.593 21.256.042.560

2.275.258.333

(2.037.041.667)

37.323.905.242 23.287.235.030

12.577.674.180 7.993.230.665

7.619.227.633 5.000.161.196

7.619.227.633 5.000.161.196

Jumlah Ekuitas

159.860.883.427

115.508.451.360

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

381.574.993.663

289.133.352.475

2m,16 2n,17 2l,18

2r,21 2q,19 2q,19

Jumlah kewajiban

Ekuitas Modal saham-nilai nominal Rp 200 per saham Modal dasar – 450.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 388.343.761 (2010) saham dan 315.466.666 (2009) saham Tambahan modal disetor-bersih Modal disetor lainnya Keuntungan belum direalisasi atas surat berharga Saldo laba Belum ditentukan penggunaannya Tahun lalu Tahun berjalan Telah ditentukan penggunaanya Cadangan umum Cadangan khusus

20 22 23

2r,24


2

PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk Laporan Laba Rugi 30 Juni 2010 dan 2009 (Dalam Rupiah)

Pendapatan Underwriting Premi bruto Premi retrosesi Premi neto (Kenaikan) penurunan premi yang belum merupakan pendapatan

Catatan

2010

2009

2o,26 2o,27

259.087.098.671 (65.043.326.937) 194.043.771.734

234.727.309.648 (65.654.498.204) 169.072.811.444

2n,17

(4.106.544.479)

(16.225.023.121)

189.937.227.255

152.847.788.323

2o,28 2o,29

151.849.511.354 (31.503.441.745)

128.042.647.811 (38.862.524.691)

2m,16

8.156.107.070

14.702.031.921

30

128.502.176.679 28.409.109.245

103.882.155.041 35.122.340.994

156.911.285.924

139.004.496.035

33.025.941.331

13.843.292.288

Jumlah pendapatan underwriting Beban Underwriting Beban Klaim Klaim bruto Klaim retrosesi Kenaikan estimasi klaim retensi sendiri Jumlah beban klaim Beban Komisi - Netto Jumlah beban underwriting Hasil Underwriting Hasil Investasi

2b,31

9.391.421.921

9.959.599.022

Beban Usaha

2o,32

(17.236.700.249)

(10.549.399.274)

25.180.663.003

13.253.492.036

2.439.560.246

(1.466.628.276)

27.620.223.249

11.786.863.760

(7.521.560.801) 3.188.572.582

(263.223.944) (3.530.409.151)

Jumlah pendapatan / (beban) pajak

(4.332.988.219)

(3.793.633.095)

Laba Bersih

23.287.235.030

7.993.230.665

Laba usaha per saham

65

42

Laba bersih per saham

60

25

Laba Usaha Pendapatan (beban) lain-lain-bersih

33

Laba sebelum pajak penghasilan 2b,19

Pendapatan/ (beban) pajak Pajak kini Pajak tangguhan

Laba Per Saham Dasar

2r,25


3

PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk Laporan Perubahan Ekuitas 30 Juni 2010 dan 2009 (Dalam Rupiah) Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Catatan

Modal Saham

Keuntungan Yang Belum Direalisasi atas Surat Berharga

Tambahan Modal disetor Bersih

Modal disetor lainnya

Belum Ditentukan Penggunaanya

Cadangan Umum

Cadangan Khusus

Jumlah Ekuitas

Saldo, 31 Desember 2009 22,23,24 Diputuskan dalam RUPST Pada tanggal 26 Mei 2010 Deviden kas tahun 2009 Keuntungan yang belum direalisasi atas SSB Laba bersih Saldo, 30 Juni 2010

77.668.752.200

1.197.562.873

6.686.343.793

--

44.314.092.940

7.619.227.633

5.000.161.197

142.486.140.636

--

--

--

--

(6.990.187.698)

--

--

--77.668.752.200

1.077.695.460 -2.275.258.333

--6.686.343.793

----

-23.287.235.030 60.611.140.272

--7.619.227.633

--5.000.161.197

1.077.695.460 23.287.235.030 159.860.883.428

Saldo, 31 Desember 2008 22,23,24 Diputuskan dalam RUPST Pada tanggal 24 Juni 2009 Dividen kas tahun 2008 Diputuskan dalam RUPSTLB Pada tanggal 24 Juni 2009 Saham bonus Dividen saham Keuntungan yang belum direalisasi atas SSB Laba bersih Saldo, 30 Juni 2009

63.093.333.200

479.490.253

3.447.277.993

--

35.124.262.330

7.619.227.633

5.000.161.197

114.763.752.606

--

--

(4.731.999.990)

--

--

(4.731.999.990)

--

--

---

---

--63.093.333.200

(2.516.531.921) -(2.037.041.668)

(6.990.187.698)

(3.441.454.400) --

3.441.454.400 17.814.588.160

-(17.814.588.160)

---

---

---

--5.823.593

--21.256.042.560

-7.993.230.665 20.570.904.845

--7.619.227.633

--5.000.161.197

(2.516.531.921) 7.993.230.665 115.508.451.360


4

PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk Laporan Arus Kas Untuk enam bulan yang berakhir 30 Juni 2010 dan 2009 (Dalam Rupiah) 2010

2009

111.717.141.973 1.483.294.010 1.599.654.532 (65.276.904.766) (24.973.625.330) (22.723.401.500) -

110.317.441.369 406.253.717 (71.052.014.685) (20.483665.593) (15.142.780.402) (147.636.042)

1.826.158.919

3.897.598.364

7.679.636.146 696.809.916.436 7.132.500.000 38.299.210.483 (688.644.910.943) (39.716.455.550) (10.998.003.993) (753.458.152)

8.794.686.781 749.050.925.953 2.619.520.663 500.000.000 (741.784.633.310) (8.000.000.000) (3.515.500.000) (723.606.343)

9.808.434.427

6.941.393.744

Pembayaran dividen kas

(5.213.713)

-

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

(5.213.713)

-

11.629.379.633

10.838.992.108

(43.667.264)

(340.709.106)

Kas dan bank pada awal tahun

38.962.910.055

4.720.683.868

Kas dan bank pada akhir tahun

50.548.622.424

15.218.966.870

Arus kas diperoleh dari aktivitas operasi Penerimaan premi Penerimaan komisi Penerimaan lain-lain Pembayaran komisi Pembayaran klaim Pembayaran premi retrosesi Pembayaran beban manjemen Pembayaran lain-lain Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi Arus kas diperoleh dari aktivitas investasi Penerimaan hasil investasi Pencairan deposito Penjualan obligasi Penjualan reksadana Penjualan saham penyertaan Penjualan saham Penempatan deposito Perolehan obligasi Perolehan saham Perolehan reksadana Perolehan aktiva tetap Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi Arus kas diperoleh dari aktivitas pendanaan

Kenaikan (penurunan) bersih kas dan Setara kas Dampak perubahan kurs terhadap kas dan bank


5

PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk Catatan atas laporan keuangan

1. Umum 1. a.

Latar belakang PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta notaris Anton Frederik Schut No. 15 tanggal 4 Juni 1953, pengganti dari Meester Karel Eduard Krijgsman notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. J.A.5/108/3 tanggal 17 Desember 1953 dan diumumkan dalam Berita Negara No.23 tanggal 19 Maret 1954, Tambahan Berita Negara No. 173. Perusahaan memperoleh izin operasionalnya, terakhir dari Direktorat Jendral Lembaga keuangan, Departemen Keuangan Republik Indonesia dalam suratnya No. 4440/MD/1986 tanggal 12 Juli 1986. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri keuangan No. KEP-075/KM.12/2006 tanggal 25 Agustus 2006, Perusahaan mendapat izin membuka kantor cabang dengan prinsip Syariah. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Ny. Indah Fatmawati, SH, pengganti Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH, notaris di Jakarta No. 19 tanggal 9 Nopember 2004 mengenai peningkatan modal dasar dari Rp. 70.000.000.000 menjadi Rp. 90.000.000.000. Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan No. C28165.HT.01.04.TH.2004 tanggal 10 Nopember 2004. Perusahaan mendapat persetujuan untuk mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa Efek Jakarta (BEJ) berdasarkan surat persetujuan BEJ No. S-III/BEJ.I.1/V/1994 tanggal 9 Mei 1994 dan Bursa Efek Surabaya (BES) berdasarkan surat persetujuan BES No. 13/EMT/LIST/BES/IV/97 tanggal 7 April 1997. Sesuai dengan pasal 2 Anggaran Dasar Perusahaan, lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam bidang reasuransi. Perusahaan beroperasi secara komersil mulai tahun 1953. Perusahaan beralamat di Plaza Marein, Lt. 18 Jl. Jend. Sudirman Kav. 76- 78 Jakarta 12910.

b.

Penawaran umum efek perusahaan Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 52 tanggal 7 Juni 1989 yang diaktakan dengan Akta Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH, notaris di Jakarta, disetujui untuk meningkatkan modal disetor menjadi 5.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp. 1.000 per saham. Peningkatan ini telah disetujui Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-5630.HT.01.04.TH.89 tanggal 23 Juni 1989.

6


1. Umum (lanjutan) Berdasarkan surat izin emisi saham dari Menteri Keuangan Republik Indonesia No. SI038/SM/MK.10/1989 tanggal 25 Juni 1989, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif untuk melakukan penawaran umum efek kepada masyarakat sebanyak 2.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dengan harga Rp. 5.000 per saham. Sejak Penawaran Umum Efek tersebut, Perusahaan telah melakukan hal-hal sebagai berikut: Tahun

1990

Keterangan

Jumlah Saham yang Beredar Setelah Transaksi

Peningkatan modal dasar dari Rp 10 milyar menjadi Rp 30 milyar Penawaran umum terbatas sebanyak 2.100.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dengan harga Rp 3.000 per saham. Sesuai dengan surat efektif penyertaan pendaftaran dari Bapepam tanggal 24 Maret 1990

1994

Penerbitan 9.100.000 saham bonus, setiap pemegang 1 saham lama menerima 1 saham bonus

1997

Peningkatan modal dasar dari Rp 30 milyar menjadi Rp 70 milyar Perubahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 menjadi Rp 500

9,100,000

18,200,000

36,400,000

2000

Perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 menjadi Rp 200 dengan rasio perbandingan pemecahan saham 1:2,5 kali

91,000,000

2004

Penerbitan 9.100.000 saham bonus, setiap pemegang 10 saham lama menerima 1 saham bonus

100,100,000

7


1. Umum (lanjutan) 2005

Pembagian 18.200.000 dividen saham dengan nilai nominal Rp 200 per saham dengan harga Rp 400 per saham

118.300.000

Peningkatan modal dasar dari Rp 70 milyar menjadi Rp 90 milyar

2009

Penawaran umum terbatas sebanyak 197.166.666 saham dengan rasio setiap pemegang saham yang memiliki 3 saham mempunyai hak untuk membeli 5 saham baru yang ditawarkan dengan harga Rp 200 per saham.

315,466,666

Penerbitan 17.206.830 saham bonus dengan nilai nominal Rp. 200 per saham, setiap pemegang 55 saham lama menerima 3 saham bonus.

332.673.496

Pembagian 55.670.265 dividen saham dengan nilai nominal Rp. 200 per saham dengan harga Rp. 320 per saham, setiap pemegang 34 saham lama menerima 6 dividen saham.

388.343.761

Pada tanggal 31 Desember 2009 semua saham Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. c.

Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada tanggal 24 Juni 2009 yang diaktakan dengan akta Notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono, SH, No. 4, dan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada tanggal 24 Mei 2008 yang berita acaranya telah diaktakan dengan akta Notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono, SH, No. 120, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan per tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen

Direktur Utama Direktur

2010 Dr. Tjan Soen Eng Hardjono, SE, MM, ASAI, AAI-J

2009 Dr. Tjan Soen Eng Hardjono, SE, MM, ASAI, AAI-J

Ir. Sarkoro Handajani, MM

Ir. Sarkoro Handajani, MM

Robby Loho, Drs., MBA , APAI , CIIB , AAIK, QIP, ICBU, ICPU, CPIE Ronni Widjaja, SE Achmad Hadad Rauf, SH Agus Muharam, Drs, MS c, ASAI, AAIJ, QIP

Robby Loho, Drs., MBA , APAI , CIIB , AAIK, QIP, ICBU, ICPU, CPIE Ronni Widjaja, SE Acmad Hadad Rauf, SH Agus Muharam, Drs, MS c, ASAI, AAIJ, QIP

8


1. Umum (lanjutan) Susunan Komite Audit Perusahaan pada Tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

Ketua Anggota

2010 Ir. Sarkoro Handajani, MM Herlani Sunardi, SE H.D. Karim, SE

2009 Ir. Sarkoro Handajani, MM Herlani Sunardi, SE H.D. Karim, SE

Gaji dan tunjangan lainnya untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebesar Rp. 5.115.156.748 dan Rp. 2.194.146.650 masing-masing untuk periode 30 Juni 2010 dan 2009. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 perusahaan mempunyai karyawan tetap sebanyak 94 dan 91 karyawan. 2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan ini telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Bapepam bagi perusahaan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Dasar Pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan adalah konsep biaya historis (historical cost) kecuali saham, reksadana dan efek hutang yang dinilai berdasarkan nilai pasar sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas kedalam aktifitas operasi, investasi, dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.

9


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan) b. Investasi Deposito Berjangka Deposito berjangka terdiri dari deposito wajib dan deposito biasa dinyatakan sebesar nilai nominal. Investasi Efek Ekuitas dan Efek hutang yang Nilai Wajarnya Tersedia Investasi efek diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajar yaitu sebesar harga pasar. Laba atau rugi belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar disajikan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai wajar efek yang dijual ditentukan dengan metode identifikasi khusus. Pemindahan kelompok investasi efek diperdagangkan menjadi investasi efek tersedia dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Pada tanggal perubahan kelompok, laba atau rugi yang belum direalisasi pada tanggal transfer yang telah tercatat sebagai penghasilan tidak boleh dihapuskan. Investasi dalam efek tersedia dijual dinyatakan sebesar nilai wajar yaitu sebesar harga pasar. Laba atau rugi belum direalisasi dicatat sebagi komponen ekuitas dan diakui sebagi penghasilan atau beban pada saat laba atau rugi tersebut direalisasi. Unit Penyertaan Reksadana Unit penyertaan reksadana disajikan sebesar nilai aktiva bersih. Kenaikan (penurunan) nilai aktiva bersih unit penyertaan reksadana disajikan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Penyertaan Langsung dalam Bentuk Saham Investasi dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20% yang harga pasarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan. Properti Investasi Properti investasi adalah properti yang dikuasai oleh pemilik atau penyewa melalui sewa pembiayaan untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari. Properti investasi dicatat menggunakan model nilai wajar dan dinyatakan sebesar nilai wajar. c. Kas dan bank Saldo kas dan bank tidak termasuk deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu 3 bulan atau kurang karena sesuai dengan Pedoman Akuntansi Asuransi Indonesia (PAKASI) harus dicatat sebagai bagian dari investasi.

10


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan) d. Piutang reasuransi Piutang Reasuransi disajikan sebesar nilai bersih setelah dikurangi biaya komisi dan penyisihan piutang ragu-ragu. Jumlah piutang reasuransi akan dikompensasikan dengan hutang reasuransinya, apabila kontrak reasuransi menyatakan adanya kompensasi. e. Piutang retrosesi Piutang retrosesi disajikan sebesar nilai bersih setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu. Jumlah piutang retrosesi akan dikompensasikan dengan hutang retrosesinya, apabila kontrak retrosesi menyatakan adanya kompensasi. f. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa Perusahaan mempunyai transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Definisi pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan syarat dan kondisi normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan pada laporan keuangan. g. Penyisihan piutang ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing perusahaan asuransi (ceding) dan retrosesioner pada akhir tahun. h. Aktiva tetap dan penyusutan Aktiva tetap dipertanggungjawabkan dengan menggunakan model biaya dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Penyusutan aktiva tetap, kecuali tanah yang tidak disusutkan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan tarif sebagai berikut: Persentase 5% 20% 12,5% – 25%

Bangunan Kendaraan bermotor Inventaris kantor

11


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan) Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan langsung pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi ke aktiva yang bersangkutan. Nilai buku aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam tahun berjalan. Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan i.

Aktiva tetap yang tidak digunakan Tanah dan bangunan yang tidak digunakan dan diklasifikasikan sebagai aset dimiliki untuk dijual dicatat terpisah dari aktiva tetap, berdasarkan nilai terendah antara jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih, aktiva tetap tersebut tidak disusutkan.

j.

Biaya dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

k. Hutang reasuransi Hutang klaim reasuransi diakui pada saat jumlahnya disepakati untuk dibayar. Jumlah hutang reasuransi akan dikompensasikan dengan piutang reasuransinya, apabila kontrak reasuransi menyatakan adanya kompensasi. l.

Hutang retosesi Hutang premi retrosesioner sehubungan dengan reasuransi ulang (retrosesi) kepada perusahaan asuransi lain dicatat di neraca setalah dikurangi pendapatan komisi dan klaim yang terjadi. Jumlah hutang retrosesi akan dikompensasikan dengan piutang retrosesinya, apabila kontrak retrosesi menyatakan adanya kompensasi.

m. Estimasi klaim retensi sendiri Estimasi klaim retensi sendiri adalah jumlah yang menjadi tanggungan perusahaan sehubungan dengan klaim yang masih dalam proses penyelesaian, termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. Disajikan dalam neraca berdasarkan penelaahan secara teknis asuransi.

12


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan) n. Premi yang belum merupakan pendapatan Premi yang belum merupakan pendapatan diakui dan dicatat pada tanggal neraca sebesar 40% dari premi retensi sendiri sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 424/KMK.06/2003 dan berdasarkan surat keputusan Direktorat Jenderal Lembaga Keuangan Departemen Keuangan Republik Indonesia No. S-4212/LK/2000 tanggal 23 Agustus 2000, perhitungan premi retensi sendiri adalah sebesar premi neto setelah dikurangi dengan biaya akuisisi (komisi neto). o. Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan premi bruto dan beban premi retrosesi diakui dan dicatat berdasarkan tanggal statement of account diterima. Beban klaim diakui pada saat timbulnya kewajiban untuk memenuhi klaim. Beban lainnya diakui berdasarkan metode akrual (acrual basis). Penghasilan sewa unit perkantoran diakui sebagai pendapatan berdasarkan masa sewa masingmasing unit perkantoran tersebut. p. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs pada saat terjadinya transaksi. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dilaporkan kedalam mata uang Rupiah dengan mempergunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, nilai tukar satu dolar Amerika Serikat yang digunakan adalah Rp.9.083 dan Rp. 10.225. q. Pajak penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagi pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan besarnya jumlah pajak penghasilan tangguhan.

13


2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (lanjutan) Saldo rugi fiskal yang dapat di kompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Penilaian penyisihan dibentuk atas bagian aktiva pajak tangguhan yang diperkirakan tidak dapat direalisasi dimasa yang akan datang. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini dihitung berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku. r. Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika karyawan telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam satu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika karyawan telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik actuaría yang menyangkut pula kewajiban konstruktif yang timbal dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, Perusahaan berkomitmen untuk: (i) memberhentikan seorang atau sekelompok karyawan sebelum tanggal pensiun normal; atau (ii) menyediakan pesangon bagi karyawan yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela s. Laba bersih per saham dasar Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun yang bersangkutan. Laba per saham dilusian mempertimbangkan pula efek lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif yang beredar sepanjang periode pelaporan. t.

Biaya emisi saham Efektif tanggal 1 Januari 2000, berdasarkan Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000, beban yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham Perusahaan (termasuk hak memesan terlebih dahulu) kepada publik dibebankan sebagai “Tambahan Modal Disetor”.

14


3. Deposito Berjangka 2010

2009

-

8.300.000.000 8.300.000.000

28.451.252.901 22.000.000.000 20.175.297.693 6.580.240.822 4.000.000.000 3.000.000.000 2.028.398.847 500.000.000 431.194.896 -

6.600.000.000 1.000.000.000 5.956.173.828 9.000.000.000 5.000.000.000 3.435.758.368 11.500.000.000 11.300.000.000 5.500.000.000 3.500.000.000 609.489.954

87.166.385.159 87.166.385.159

1.031.574.790 64.432.996.940 72.732.996.940

Pihak hubungan istimewa: Rupiah PT Bank ICB Bumiputera Tbk

Pihak ketiga: Rupiah PT Bank Muamalat Tbk PT Bank Victoria PT Bank Tabungan Negara Tbk PT Bank Mega Syariah PT Bank Multicor PT Bank Kesejahteraan Ekonomi PT Bank Rakyat Indonesia Syariah PT Bank Panin Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Jabar Banten PT Bank Tabungan Negara Syariah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Dolar Amerika PT Bank Danamon Tbk (2009: USD 100.887,51) Jumlah Suku bunga Rupiah US Dolar Jangka waktu

7,00% - 10,63% 1-12 bulan

15

10,00% - 14,50% 3,00% 1-12 bulan

PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk Catatan atas laporan keuangan (lanjutan)

4. Deposito Jaminan Deposito jaminan pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 ditempatkan pada bank-bank berikut: 2010

2009

-

310.679.777

5.196.388.128 5.196.388.128

1.926.424.210 997.584.161 300.000.000 3.534.688.148

Pihak hubungan istimewa: Rupiah PT Bank ICB Bumiputera Tbk Pihak ketiga: Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mega Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Jumlah Suku bunga Rupiah Jangka waktu

7,00% 1-12 bulan

6,75% - 10,00% 1-12 bulan

Deposito jaminan merupakan dana jaminan dalam bentuk deposito berjangka atas nama Menteri Keuangan qq Perusahaan. Menurut Peraturan Pemerintah No. 73/1992 pasal 7 ayat (1) dan ayat (4) sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah No. 69/1999 dan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 424/KMK.06/2003 pasal 36 ayat (1), jumlah dana jaminan adalah 20% dari modal setor minimum yang dipersyaratkan ditambah 1% dari premi neto. Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan telah memenuhi ketentuan tersebut.

16


5. Efek Tersedia untuk Dijual a. Efek hutang – Pihak ketiga

Obligasi Negara Seri FR0022 Federal Internasional Finance 8 C Bank Mandiri SO I Tahun 2009 Bank Panin II SO II Tahun 2007 Obligasi Negara Seri FR0017 Indofood Sukses Makmur V 2009 Bank Permata I SO Tahun 2006 Bank Panin III Tahun 2009 Bank Panin II Seri B Tahun 2007 Tunas Financindo Sarana V Tahun 2008 SBSN Ijarah 1 IFR 0001 Tahun 2008 Sukuk Negara Ritel SRO Bank Mega SO II Tahun 2007 Excelcomindo 2 Tahun 2007 Indosat III B Tahun 2003 Jasa Marga XI Seri P Bank BRI SO I Wom Finance IV A Tahun 2007 Indofood Sukses Makmur III 2004 Jumlah obligasi

Peringkat 2010*) AAAA+ A AA A A+ A A A+ AAAA+ -

2010 13.781.300.000 13.227.500.000 10.351.000.000 8.252.100.000 7.631.400.000 6.454.200.000 5.014.000.000 5.012.500.000 4.978.500.000 2.988.300.000 2.328.400.000 2.151.200.000 2.018.200.000 1.994.800.000 1.043.600.000 1.020.100.000 88.247.100.000

Peringkat 2009*) AAA AA A A+ A A A+ AAAA+ AA+ AAA+

2009 13.799.500.000 10.790.000.000 7.992.000.000 7.632.100.000 6.030.600.000 4.902.500.000 4.604.000.000 3.008.400.000 2.022.000.000 2.103.400.000 2.014.600.000 1.932.400.000 997.900.000 1.025.900.000 5.205.000.000 2.009.600.000 2.005.800.000 78.075.700.000

*) Didasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Indonesia

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 terjadi kenaikan (penurunan) harga pasar investasi dalam efek hutang tersedia untuk dijual yang belum direalisasi masing-masing sebesar Rp. 1.052.600.000 dan Rp. (2.516.531.920).

17


5. Efek Tersedia untuk Dijual (lanjutan) b. Efek ekuitas untuk diperdagangkan 2010

2009

124.100

158.400

501.500.000 210.000 27.500 501.861.600

601.250.000 57.000 1.765.862.000 609.000.000 2.380.000.000 630.000.000 463.375.000 6.449.702.400

Pihak hubungan istimewa: PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk Pihak ketiga: PT Unilever Indonesia Tbk PT Intiland Development Tbk PT Buana Finance Tbk PT Tambang Batubara Tbk PT Astra Internasional Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Astra Agro Lestari Tbk Jumlah

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi masing-masing sebesar Rp. 598.867.500 dan Rp. 643.123.920. 6. Reksadana untuk Diperdagangkan

2010 Pihak ketiga: Reksadana Dana Mantap Plus II Reksadana Fortis Equitra Reksadana Fortis Equitra Amanah Jumlah

5.105.405.933 4.997.226.744 2.973.550.518 13.076.183.195

2009 -

Pada tanggal 30 Juni 2010 keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi sebesar Rp. 135.074.828.

18

PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk Catatan atas laporan keuangan (lanjutan) 7. Penyertaan Langsung Dalam Bentuk Saham Penyertaan langsung dalam bentuk saham terdiri dari: 2010 Persentase Pemilikan % Pihak ketiga: PT Asuransi Maipark Indonesia PT Sapta Pirsa Mandiri PT 3P Menara Proteksi Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia Jumlah

0,71 5,00 0,25 0,17

2009

Nilai Penyertaan Rp

Persentase Pemilikan %

320.000.000 20.000.000 10.000.000 10.000.000 360.000.000

0,71 5,00 0,25 0,17

Nilai Penyertaan Rp 320.000.000 20.000.000 10.000.000 10.000.000 360.000.000

Penyertaan pada PT Asuransi Maipark Indonesia merupakan penyertaan pada Perusahaan Asuransi Spesial Risiko Khusus (PASRK) yang didirikan dalam rangka melaksanakan Surat Edaran Direktur Jenderal Lembaga Keuangan No. 1505/LK/2002 tanggal 12 April 2002. Tanggal efektif penyertaan saham adalah16 Desember 2003. 8. Properti Investasi Properti investasi merupakan investasi pada unit satuan kantor Sudirman Plaza Tower II seluas 1.842 m2 yang berlokasi di Jl. Jenderal Sudirman Kavling 76 – 77 – 78 Jakarta. Bangunan ini disewakan kepada pihak ketiga. Hasil dari sewa tersebut dicatat dalam akun “hasil investasi” pada laporan laba rugi (lihat catatan 31). Perusahaan menggunakan model nilai wajar dalam mencatat nilai properti investasi. Berdasarkan laporan penilai Felix Sutandar dan Rekan tanggal 4 Februari 2010, nilai properti pada tahun 2009 adalah sebesar Rp. 35.713.000.000. Sedangkan berdasarkan laporan penilai PT Inti Utama Penilai tanggal 10 Maret 2009, nilai properti pada tahun 2008 adalah sebesar Rp. 35.637.000.000. Perubahan properti investasi adalah sebagai berikut: 2010 35.637.000.000 76.000.000 (3.550.000.000) 32.163.000.000

Saldo awal tahun Kenaikan nilai wajar tahun 2007 Penambahan tahun berjalan Kenaikan nilai wajar tahun 2008 Kenaikan nilai wajar tahun 2009 Pengurangan tahun berjalan Saldo akhir tahun

19

2009 34.087.863.652 11.136.348 528.963.289 9.036.711 35.637.000.000


9

Kas dan Bank

Kas Bank: Pihak ketiga: Rupiah: PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Danamon Tbk PT Bank Mega Syariah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Panin Tbk Dolar Amerika: PT Bank CIMB Niaga Tbk (2010: USD 378.453,17 ; 2009: USD 191.063,68) PT Bank Danamon Tbk (2010: USD 71.724,81 ; 2009: USD 0,00) PT Bank Panin Tbk (2010: USD 000.000; 2009: USD 965,13) Jumlah

20

2010 33.358.912

2009 15.000.000

43.591.029.691 1.920.547.311 604.704.105 309.078.813 937.000 -

12.592.826.822 342.393.471 87.295.447 216.727.512 1.233.330

3.437.490.143

1.953.621.834

651.476.449

-

50.548.622.424

9.868.454 15.218.966.870


10. Transaksi Hubungan Istimewa Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: No.

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa 1. PT Bank ICB Bumiputera Tbk

Hubungan Mempunyai pemegang saham yang sama dengan Perusahaan

Sifat saldo akun/transaksi Deposito berjangka

2. PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk

Mempunyai pengurus yang Sekuritas, piutang sama dengan Perusahaan reasuransi, dan hutang reasuransi

3. PT Asuransi Bumida 1967

Mempunyai pemegang saham yang sama dengan Perusahaan

Piutang Reasuransi, dan hutang reasuransi

4. AJB Bumiputera 1912

Pemegang saham

Piutang Reasuransi, dan hutang reasuransi

21


10 Transaksi Hubungan Istimewa (lanjutan) 2010 Prosentase terhadap jumlah aktiva/kewajiban/ pendapatan atau biaya yang terkait

Rp.

Deposito PT Bank ICB Bumiputera Tbk Efek ekuitas PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk Piutang Reasuransi AJB Bumiputera 1912 PT Asuransi Bumida 1967 PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk

Pendapatan premi bruto AJB Bumiputera 1912 PT Asuransi Bumida 1967 PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk

Beban klaim bruto AJB Bumiputera 1912 PT Asuransi Bumida 1967 PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk

Beban komisi AJB Bumiputera 1912 PT Asuransi Bumida 1967 PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk Hasil investasi PT Bank ICB Bumiputera Tbk

Rp.

2009 Prosentase terhadap jumlah aktiva/kewajiban/ pendapatan atau biaya yang terkait

-

-

14.760.073.866

5,30971

124.100

0,00003

154.400

0,00005

4.534.139.455 315.974.569 130.389.806 4.980.503.830

1,18827 0,08281 0,03417 1,30525

6.225.998.047 146.652.577 224.321.636 6.596.972.260

2,10716 0,04963 0,07592 2,23271

13.523.481.971 1.550.457.830 748.949.811 15.822.889.612

5,21967 0,59843 0,28907 6,10717

14.886.417.626 826.333.686 1.393.837.055 17.106.588.679

6,34200 0,35204 0,59381 7,28786

5.577.767.479 812.196.280 2.902.836.736 9.292.800.495

3,67322 0,53487 1,91165 6,11974

7.729.504.110 105.029.165 255.013.821 8.089.547.096

6,03666 0,08203 0,19916 6,31785

875.913.482 376.777.266 163.294.734 1.415.985.482

3,08321 1,32626 0,57480 4,98427

888.727.090 186.013.908 105.980.375 1.180.721.373

2,53038 0,52962 0,30175 3,36174

-

-

504.274.827

5,06321

22


11. Piutang Reasuransi Rincian piutang reasuransi adalah sebagai berikut: Dalam Rupiah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (catatan 10) Pihak ketiga: PT Asuransi Winterthur Life Indonesia PT Prudential Bancbali PT Panin Life Tbk PT AIA Financial PT Asuransi Allianz Life Indonesia PT Asuransi Beringin Jiwa Sejahtera PT Asuransi Commonwealth Life PT Asuransi Sequise Life PT Jasa Cipta Rembaka Broker PT Asuransi Ramayana Tbk PT Tugu Reasuransi Indonesia PT Adhi Lintas Tanase PT Asuransi Allianz Utama Indonesia PT Asuransi Bintang Tbk Lain-lain dibawah Rp. 1 Milyar Jumlah pihak ketiga Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Jumlah

2010

2009

4.980.503.830

6.596.972.260

18.397.986.323 7.536.856.788 4.583.318.598 3.659.274.989 2.505.971.741 2.341.978.415 2.311.231.833 2.176.142.093 1.155.358.670 1.124.779.163 10.002.694.589 55.795.593.202 60.776.097.032 (750.006.621) 60.026.090.411

4.652.332.491 1.249.750.658 4.195.765.122 3.314.896.691 3.556.955.201 2.298.356.456 1.420.281.122 1.342.317.256 1.009.813.168 1.058.693.578 1.717.017.613 1.329.153.926 13.426.357.576 40.571.690.858 47.168.663.118 (750.006.621) 46.418.656.497

2010 37.018.171.582 20.002.943.726 332.072.769 2.672.902.334 60.026.090.411

2009 34.979.053.374 3.841.856.611 1.678.561.288 5.919.185.224 46.418.656.497

Analisis umur piutang reasuransi adalah sebagai berikut: Dalam Rupiah Jatuh tempo < 30 hari Jatuh tempo 31 – 60 hari Jatuh tempo 61- 90 hari Jatuh tempo > 91 hari

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang reasuransi.

23


12. Piutang Retrosesi Pihak ketiga: Dalam Negeri: PT Reasuransi International Indonesia PT Tugu Reasuransi Indonesia PRNI OBO, ARC, Indonesia Luar Negeri: AON Benfield Singapore Asia Reinsurance Brokers PTE Ltd The Toa Reins Co. Ltd Lain-lain dibawah Rp. 100 juta Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

2010

2009

22.782.313 18.642.759 268.770 41.693.842

207.955.655 271.445 208.227.100

4.497.867.237 3.167.707.995 414.835.073 8.080.410.305 8.122.104.147 (347.197.281) 7.774.906.866

1.151.003.126 425.983.709 680.411.704 2.257.398.539 2.465.625.639 (428.019.583) 2.037.606.056

Analisis umur piutang retrosesi adalah sebagai berikut: Dalam Rupiah Jatuh tempo < 30 hari Jatuh tempo 31 - 60 hari Jatuh tempo 61- 90 hari Jatuh tempo > 91 hari

2010 3.845.591.735 3.819.983.497 109.331.634 7.774.906.866

2009 2.022.880.390 14.725.666 2.037.606.056

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang reasuransi.

24


13. Aktiva Tetap – Pemilikan Langsung 2010 Biaya perolehan Bangunan Kendaraan bermotor Perabot kantor Jumlah biaya perolehan

Awal

Penambahan

Pengurangan

Akhir

17.954.745.754 2.525.300.000 1.607.921.724 22.087.967.478

3.883.213.560 172.750.000 294.465.575 4.350.429.135

21.786.615 21.786.615

21.837.959.314 2.698.050.000 1.880.600.684 26.416.609.998

2.912.288.536 645.438.333 1.065.408.450 4.623.135.319 17.464.832.159

553.272.090 269.805.000 158.891.289 981.968.379

21.786.615 21.786.615

3.465.560.626 915.243.335 1.202.513.124 5.583.317.085 20.833.292.913

Awal

Penambahan

Pengurangan

Akhir

17.954.745.754 2.092.750.000 1.385.986.332 21.433.482.086

672.500.000 54.806.460 727.306.460

-

17.954.745.754 2.765.250.000 1.440.792.792 22.160.788.546

1.902.949.687 1.319.543.333 787.349.406 4.009.842.426 17.423.639.660

504.606.925 216.441.666 137.598.780 858.647.371

-

2.407.556.612 1.535.984.999 924.948.186 4.868.489.797 17.292.298.749

Akumulasi penyusutan Bangunan Kendaraan bermotor Perabot kantor Jumlah akumulasi penyusutan Nilai buku

2009 Biaya perolehan Bangunan Kendaraan bermotor Perabot kantor Jumlah biaya perolehan Akumulasi penyusutan Bangunan Kendaraan bermotor Perabot kantor Jumlah akumulasi penyusutan Nilai buku

25


13. Aktiva Tetap – Pemilikan Langsung (lanjutan) Jumlah penyusutan yang dibebankan pada operasi adalah sebesar Rp. 982.018.382 dan Rp. 858.647.373 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009. Aktiva tetap Perusahaan telah diasuransikan pada PT Asuransi Umum Bumiputeramuda 1967 dan PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk (pihak hubungan istimewa) dan PT Sarana Lindung Upaya (pihak ketiga) terhadap risiko kerusakan dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp. 13.127.200.000 dan Rp. 9.716.400.000 masing-masing pada 31 Desember 2009 dan 2008. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. Pengurangan aktiva tetap untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2010 merupakan penghapusan dan penjualan inventaris kantor. 14. Aktiva lain-lain – Rupa-rupa 2010 6.117.998.238 3.130.034.420 38.192.974 4.433.402.299 13.719.627.931

Aktiva tetap tidak digunakan Piutang lain-lain Asuransi dibayar dimuka Lain-lain

2009 6.117.998.238 1.649.221.607 30.137.858 2.003.223.543 9.800.581.246

Aktiva tetap yang tidak digunakan merupakan tanah dan bangunan yang tidak digunakan dan terletak di Graha Marein, Jl. Palmerah Utara No. 100 Jakarta 11480. Saat ini, aktiva tetap tersebut tidak digunakan untuk kegiatan operasional Perusahaan, dan Perusahaan berencana untuk menjual aktiva tetap tersebut. Piutang lain-lain merupakan piutang kepada pemegang polis syariah dan piutang ujroh (komisi). Asuransi dibayar dimuka merupakan biaya dibayar dimuka atas asuransi aktiva tetap Perusahaan. Bunga masih harus diterima merupakan pendapatan bunga deposito dan bunga obligasi yang masih harus diterima. Piutang karyawan merupakan pinjaman karyawan sehubungan dengan pembelian kendaraan bermotor yang dikenakan bunga sebesar 4% dengan jangka waktu 1-5 tahun.

26


15. Hutang Reasuransi Hutang reasuransi terdiri dari: Dalam Rupiah Pihak hubungan istimewa (catatan 10) Pihak ketiga: UIB Asia Reinsurance Brokers PT Asuransi Wanaartha Life PT Kurnia Insurance Indonesia National Reinsurance Corporation PT Asuransi Jiwasraya PT Asuransi Bumi Asih Jaya PT Asuransi Jiwa Nusantara PT Asuransi Recapital PT Asuransi Dharma Bangsa Haakon Ltd PT Asuransi Jasa Indonesia PT Great Eastern Life Lain-lain dibawah Rp. 100 juta Jumlah pihak ketiga Jumlah

27

2010 -

2009 -

1.819.442.374 630.160.142 449.652.898 313.504.462 302.689.124 195.171.222 575.035.438 4.285.655.660 4.285.655.660

476.658.979 346.622.224 246.368.142 199.522.233 163.170.700 123.297.532 245.920.757 1.801.560.567 1.801.560.567


15. Hutang Reasuransi (lanjutan) Analisa umur hutang reasuransi sebagai berikut:

Dalam Rupiah Jatuh tempo < 30 hari Jatuh tempo 31 - 60 hari Jatuh tempo 61- 90 hari Jatuh tempo > 91 hari

2010 2.911.239.231 135.941.503 1.238.474.926 4.285.655.660

2009 1.592.935.814 148.382.752 3.556.669 56.685.333 1.801.560.568

2010

2009

36.725.853.955 4.127.401.238 3.723.644.332 8.611.548.085 9.280.579.523 62.469.027.133 8.156.107.070

13.968.085.582 6.747.067.471 6.465.022.423 10.775.904.094 13.407.392.326 51.363.471.896 14.702.031.921

16. Estimasi Klaim Retensi Sendiri Dalam Rupiah Jenis pertanggungan Kebakaran Pengangkutan laut Rangka kapal Kendaraan bermotor dan lain-lain Jiwa Kenaikan estimasi klaim retensi sendiri

Jumlah klaim yang sudah terjadi namun belum dibukukan (IBNR) adalah sebesar Rp. 6.163.557.285 dan Rp.4.669.405.535 masing-masing pada 30 Juni 2010 dan 2009.

28


17. Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan Dalam Rupiah Jenis pertanggungan Kebakaran Pengangkutan laut Rangka kapal Kendaraan bermotor dan lain-lain Jiwa (Kenaikan) penurunan premi yang belum merupakan pendapatan

2010

2009

16.892.826.872 4.167.472.052 2.284.389.742 15.073.540.194 80.790.178.295 119.208.407.155

17.400.844.494 4.753.879.811 3.725.015.891 14.153.694.880 49.480.615.793 89.514.050.869

4.106.544.479

16.225.023.121

2010

2009

1.769.883.446 1.006.933.679 860.265.089 3.637.082.214

1.635.210.477 643.016.450 2.278.226.927

8.525.529.144 2.178.336.153 1.466.761.149 12.170.626.446 15.807.708.660

9.736.880.933 3.822.304.865 1.318.168.043 14.877.353.841 17.155.580.768

18. Hutang Retrosesi Pihak ketiga: Dalam negeri: PT Reasuransi Internasional Indonesia PT Tugu Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Nasional Indonesia Luar negeri: Munich Reinsurance Company National Reinsurance Corporation of Philipine Swiss Reinsurance Company Lain-lain (dibawah Rp. 1 milyar) Jumlah

29


18. Hutang Retrosesi (lanjutan) Analisa umur hutang retrosesi sebagai berikut:

Dalam Rupiah Jatuh tempo < 30 hari Jatuh tempo 31 - 60 hari Jatuh tempo 61- 90 hari Jatuh tempo > 91 hari

2010 10.116.006.125 3.642.408.438 2.049.294.097 15.807.708.660

2009 7.668.304.438 3.487.058.650 6.000.217.680 17.155.580.768

2010 1.016.635 2.429.941.918 2.430.958.553

2009 4.808.344 843.808.434 848.616.778

2010 1.017.645.799 367.833 7.521.560.801 51.576.000 8.591.150.433

2009 242.688.767 524.134 263.223.944 14.820.000 521.256.845

2010 (7.521.560.801) 3.188.572.582 (4.332.988.219)

2009 (263.223.944) (3.530.409.151) (3.793.633.095)

19. Perpajakan a. Pajak dibayar dimuka Dalam Rupiah Pajak pertambahan nilai (PPN) – Masukan Pajak penghasilan Pasal 25

b. Hutang pajak

Pajak penghasilan pasal 21 Pajak penghasilan pasal 23 Pajak penghasilan pasal 25 Pajak pertambahan nilai (PPN) - Keluaran

c. Manfaat / (beban) pajak

Pajak kini Pajak tangguhan

30


19. Perpajakan (lanjutan) Pajak kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, sebagaimana disajikan dalam laporan laba rugi dengan taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) untuk periode 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

Dalam Rupiah Laba sebelum pajak penghasilan sesuai dengan Laporan laba rugi

2010

2009

27.620.223.249

11.786.863.760

Beda waktu: Kenaikan premi yang belum merupakan pendapatan Penyusutan aktiva tetap Kenaikan estimasi klaim retensi sendiri

10.493.568.000 (59.263.125) 1.494.150.749

(4.124.792.867) (38.684.688) 2.030.843.941

1.759.524.497 (11.221.960.166) 30.086.243.204 30.086.243.204

1.244.012.663 33.616.740 (9.991.774.034) 940.085.515 940.085.515

7.521.560.801 7.521.560.801

263.223.944 263.223.944

(2.429.941.918) 5.091.618.883

263.223.944

Beda tetap: Beban yang tidak dapat dikurangkan Sumbangan Penghasilan yang dikenakan pajak yang bersifat final Laba (rugi) fiskal tahun berjalan Laba kena pajak (Total akumulasi rugi) Taksiran pajak penghasilan badan: (2010: 25% x Rp. 30.086.243.204) (2009: 28% x Rp. 940.085.515) Dikurangi: Pajak penghasilan dibayar dimuka Taksiran hutang pajak penghasilan badan

31


19. Perpajakan (lanjutan) d. Pajak tangguhan Pada tahun 2009, akan berlaku peraturan perpajakan yang baru, diantaranya perubahan tarif pajak. Dalam menghitung pajak tangguhan digunakan tarif sebesar 25% menggantikan tarif pajak sebelumnya sebesar 28%. Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Rincian dari aset dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan per 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

Aktiva Pajak Tangguhan Kenaikan nilai investasi properti Akumulasi rugi fiskal Piutang Aktiva tetap Penyisihan penurunan reksadana Kewajiban Pajak tangguhan Kenaikan premi yang belum merupakan pendapatan Estimasi klaim retensi sendiri Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja Aktiva (Kewajiban) Pajak Tangguhan – Bersih

32

2010

2009

(812.568.174) (70.633.503) (19.294.472) (453.296.651)

(5.648.457) (279.226.062) 580.365.439 67.125.316 422.916.050

(1.997.607.894) 1.467.840.038 111.599.357 (1.773.961.299)

(9.784.727.880) 2.012.911.179 120.839.815 (6.865.444.600)


20. Modal Saham Susunan pemegang saham Perusahaan per 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010

Dalam Rupiah ABN AMRO Bank N.V, Singapura RBS Coutts Bank Ltd, Singapura AJB Bumiputera 1912 Felicity Gold Corporation UBS AG, Cabang Hongkong Masyarakat (dengan persentase pemilikan perorangan kurang dari 5%) Jumlah

Jumlah lembar saham 117.747.714 81.606.104 76.477.268 23.230.512 19.696.256

Persentase pemilikan 30,32 21.01 19,69 5,98 5,07

Jumlah modal 23.549.542.800 16.321.220.800 15.295.453.600 4.646.102.400 3.939.251.200

69.585.907 388.343.761

17,93 100,00

13.917.181.400 77.668.752.200

2009

Dalam Rupiah ABN AMRO Bank N.V, Singapura RBS Coutts Bank Ltd, Singapura AJB Bumiputera 1912 Felicity Gold Corporation UBS AG, Cabang Hongkong Masyarakat (dengan persentase pemilikan perorangan kurang dari 5%) Jumlah

Jumlah lembar saham 95.650.837 66.291.666 62.125.323 18.871.008 16.000.000

Persentase pemilikan 30,32 21,01 19,69 5,98 5,07

Jumlah modal 19.130.167.400 13.258.333.200 12.425.064.600 3.774.201.600 3.200.000.000

56.527.832 315.466.666

17,93 100,00

11.305.566.400 63.093.333.200

33


21. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja a. Progam Pensiun Perusahaan menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk semua karyawan tetap lokal yang dikelola oleh Dana Pensiun PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk, serta telah mendapat persetujuan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia. Iuran pensiun dihitung dengan penilaian aktuaria yang dilakukan secara berkala. Jumlah iuran karyawan adalah 6% dari gaji pokok, sedangkan sisa pendanaan program pensiun akan ditanggung oleh perusahaan. Pada tanggal neraca, aktiva bersih dan kewajiban aktuaria adalah sebagai berikut: 2009 3.524.566.386 (3.325.202.969) 199.363.417

Aktiva bersih Kewajiban aktuaria Surplus

2008 2.455.863.319 (3.101.833.106) (635.969.787)

Aset bersih dan kewajiban aktuaria per 31 Desember 2009 dan 2008 dibuat berdasarkan laporan keuangan yang telah diaudit. Berdasarkan laporan dana pensiun PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk per 31 Desember 2007, kewajiban aktuaria dana pensiun dihitung dengan menggunakan metode Projected Benefit Cost Method-Attained Age Normal berdasarkan laporan aktuaria tanggal 19 Maret 2008 oleh aktuaris PT Katsir Imam Sapto Sejahtera Aktuaria. Asumsi Aktuaria Tingkat hasil investasi Tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun Tabel mortalita Tingkat pengunduran diri

: : : :

Tingkat pensiun dipercepat Tingkat cacat Biaya tambahan Pajak

: : : :

34

13% (2007 : 10%) per tahun 10% (2007 : 6%) per tahun CSO’80 10% untuk peserta yang berusia 20 tahun, menurun secara proporsional menjadi 0% untuk usia 50 tahun sebelum 20 April 1992 dan usia 45 tahun setelah 20 April 1992 Diasumsikan usia 45 tahun 10% dari table CSO’80 7,5% dari iuran normal Pajak atas manfaat pensiun ditanggung oleh penerima manfaat.


21. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja (lanjutan) Perusahaan mengambil kebijakan frekwensi penilaian aktuaria paling lama setiap 3 tahun sekali. b. Program Imbalan Kerja Perusahaan menghitung dan membukukan beban imbalan kerja berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 dihitung oleh PT Katsir Imam Sapto Sejahtera Aktuaria dengan laporan tanggal 22 Maret 2010 dan 4 Maret 2009. Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan kewajiban imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut: Usia pensiun normal Tingkat diskonto Estimasi kenaikan gaji di masa datang Tabel mortalita Tingkat cacat Tingkat pengunduran diri Metode

: : : : : : :

55 tahun 10% 6% Tabel mortalita Indonesia II 5% 0% Projected Unit Credit

Rincian kewajiban diestimasi atas imbalan kerja adalah sebagai berikut:

Saldo awal tahun Ditambah : Beban Imbalan kerja tahun berjalan Biaya pemutusan hubungan kerja Saldo akhir tahun

35

2009 431.570.766

2008 550.367.888

121.848.682 553.419.448

(86.381.722) (32.415.400) 431.570.766


21. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja (lanjutan) Rincian beban imbalan kerja tahun berjalan adalah sebagi berikut:

Beban jasa kini Beban bunga Amortisasi kewajiban transisi Amortisasi Akumulasi (keuntungan) kerugian Aktuari Iuran dana pensiun/premi asuransi Hasil aktiva bersih Jumlah beban imbalan kerja

2009 163.820.321 420.461.858 3.088.889 44.366.496 (264.302.550) (245.586.332) 121.848.682

2008 117.866.811 341.445.370 3.088.889 (221.464.813) (327.317.979) (86.381.722)

22. Tambahan Modal Disetor - Bersih Rincian akun ini pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

Tambahan Modal Disetor atas Penawaran Umum Perdana Tahun 1989 Tambahan Modal Disetor atas Penawaran Umum Terbatas I dalam Rangka Hak Memesan Efek Terlebih dahulu Tahun 1990 Pembagian Saham Bonus Tahun 1994 Tambahan Modal Disetor atas Pembagian Dividen Saham Tahun 2004 Pembagian Saham Bonus Tahun 2004 Pembagian Saham Bonus Tahun 2009 Pembagian Dividen Saham Tahun 2009 Jumlah Biaya Emisi Efek Ekuitas Bersih Pembagian saham bonus tahun 2008 Jumlah

2010

2009

8.000.000.000

8.000.000.000

4.200.000.000 (9.100.000.000)

4.200.000.000 (9.100.000.000)

3.640.000.000 (1.820.000.000) (3.441.366.000) 6.680.431.800 8.159.065.800 (1.472.722.007) 6.686.343.793 6.686.343.793

3.640.000.000 (1.820.000.000) 4.920.000.000 (1.472.722.007) 3.447.277.993 (3.441.454.400) 5.823.593

23. Modal Disetor Lainnya Modal disetor lainnya berasal dari pembagian dividen saham dan saham bonus (lihat catatan 24). Adapun rinciannya adalah sebagai berikut: 2010 2009 Dividen saham 17.814.588.160 Saham bonus 3.441.454.400 Jumlah 21.256.042.560

36


24. Pembagian Laba dan Penggunaan Saldo Laba Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tanggal 26 Mei 2010 yang diaktakan dengan akta Notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono, SH No. 113 disetujui menggunakan keuntungan bersih tahun 2009 sebesar Rp. 31.736.315.400 dengan membagikan dividen tunai sebesar Rp. 18 per saham atau seluruhnya berjumlah Rp. 6.990.187.698. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tanggal 24 Juni 2009 yang diaktakan dengan akta Notaris Paulus Widodo Sugeng Haryono, SH No. 103 disetujui menggunakan keuntungan bersih tahun 2008 sebesar Rp. 21.151.085.115 dengan membayarkan sebagai dividen tunai sebesar Rp. 4.731.999.990 untuk dibagikan kepada 315.466.666 saham atau sebesar Rp. 15 setiap saham. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal yang sama dengan RUPST yang diaktakan dengan akta Notaris No. 46 dari notaris yang sama, disetujui penambahan modal disetor sebesar Rp. 14.575.419.000 dengan ketentuan sebagai berikut: • Sebesar Rp. 3.441.366.000 yang berasal dari agio saham dibagikan sebagai saham bonus kepada 17.206.830 saham; • Sebesar Rp. 11.134.053.000 yang berasal dari saldo laba dibagikan sebagai dividen saham kepada 55.670.265 saham. 25. Laba Per Saham Dasar Laba usaha dan laba bersih Laba usaha dan laba bersih untuk tujuan penghitungan laba per saham (pembilang) adalah sebagai berikut: Dalam Rupiah Laba usaha Laba bersih Jumlah saham yang beredar

2010 27.620.223.249 23.287.235.030

2009 11.786.863.760 7.993.230.665

388.343.761

315.466.666

65 60

42 25

Laba per saham dasar Laba per saham adalah sebagai berikut: Laba usaha Laba bersih

37


26. Pendapatan Premi Bruto Dalam Rupiah Kebakaran Pengangkutan laut Rangka kapal Kendaraan bermotor dan lain-lain Jiwa Jumlah

2010 40.767.574.619 7.736.530.689 2.853.940.266 29.032.695.707 178.696.357.390 259.087.098.671

2009 46.203.556.855 9.515.592.774 6.034.849.294 31.238.143.535 141.735.167.190 234.727.309.648

2010 11.160.273.900 487.182.664 241.136.033 3.374.226.720 49.780.507.620 65.043.326.937

2009 13.890.767.693 379.407.090 254.416.983 2.727.530.295 48.402.376.143 65.654.498.204

2010 44.157.981.620 3.886.812.814 3.789.217.579 12.294.035.558 87.721.463.783 151.849.511.354

2009 52.646.808.999 4.216.857.784 3.692.012.747 10.418.949.117 57.068.019.164 128.042.647.811

2010 12.897.590.881 536.017.160 18.069.833.704 31.503.441.745

2009 18.884.547.748 19.977.976.943 38.862.524.691

27. Premi Retrosesi Dalam Rupiah Kebakaran Pengangkutan laut Rangka kapal Kendaraan bermotor dan lain-lain Jiwa Jumlah 28. Beban Klaim Bruto Dalam Rupiah Kebakaran Pengangkutan laut Rangka kapal Kendaraan bermotor dan lain-lain Jiwa Jumlah 29. Klaim Retrosesi Dalam Rupiah Kebakaran Pengangkutan laut Rangka kapal Kendaraan bermotor dan lain-lain Jiwa Jumlah

38


30. Beban Komisi - Bersih Dalam Rupiah Komisi bruto yang dibayarkan

2010

2009

9.471.711.279 1.790.641.026 471.063.956 6.984.569.316 18.837.152.873 37.555.138.450

11.129.686.117 2.088.827.677 862.839.449 8.776.733.326 27.369.360.979 50.227.447.548

9.699.566.892 9.699.566.892

15.671.625.442 15.671.625.442

Beban komisi

27.855.571.558

34.555.822.106

Beban underwriting lain neto Bersih

553.537.687 28.409.109.245

566.518.888 35.122.340.994

Kebakaran Pengangkutan laut Rangka kapal Kendaraan bermotor dan lain-lain Jiwa Jumlah Komisi retrosesi diterima Kebakaran Pengangkutan laut Rangka kapal Kendaraan bermotor dan lain-lain Jiwa Jumlah

39


31. Hasil Investasi Dalam Rupiah Bunga obligasi Bunga deposito Kenaikan (penurunan) nilai saham diperdagangkan Kenaikan (penurunan) nilai aktiva bersih reksadana Keuntungan (kerugian) penjualan reksadana Keuntungan (kerugian) penjualan sekuritas Laba (rugi) selisih kurs Dividen saham Pendapatan sewa gedung Jumlah

2010 4.338.248.819 3.110.236.676 589.746.795 (82.165.676) (1.996.008) 270.544.385 (97.038.120) 11.333.050 1.252.512.000 9.391.421.921

2009 3.567.160.903 4.432.928.212 643.123.920 39.506.587 133.308.600 1.143.570.800 9.959.599.022

2010 12.804.757.427 3.270.641.229 982.018.382 179.283.211 17.236.700.249

2009 5.680.728.689 3.854.001.054 858.647.373 156.022.158 10.549.399.274

2010 613.540.253 1.733.500.121 493.890 92.025.982 2.439.560.246

2009 (1.543.380.841) 63.066.069 469.724 13.216.772 (1.466.628.276)

32. Beban Usaha Dalam Rupiah Beban pegawai Beban kantor dan umum Penyusutan Beban kendaraan Jumlah 33. Pendapatan dan Beban Lain-lain - Bersih Dalam Rupiah Laba (rugi) selisih kurs – bersih Jasa giro Pendapatan bunga atas pinjaman karyawan Lain-lain Jumlah

40


34. Aktiva dan Kewajiban Moneter dalam Mata Uang Asing 2010 Dolar Amerika Aktiva Kas dan bank Deposito berjangka Piutang reasuransi Piutang retrosesi Kewajiban Hutang reasuransi Hutang retrosesi Jumlah

Euro Eropa

Yen Jepang

Mata Uang Asing Lainnya (Ekuivalen Rupiah)

Ekuivalen Rupiah

450.177,98 435.067,22 4.837,92 890.083,12

2.957,98 2.957,98

313.643,12 313.643,12

21.576.826 21.576.826

4.088.966.592 4.038.260.162 43.942.827 8.171.169.581

326.844,11 15.746,80 342.590,91 547.492,21

2.957,98

313.643,12

269.738.253 56.192 269.794.445 (248.217.619)

3.238.463.304 143.084.376 3.381.547.680 4.789.621.901

2009 Dolar Amerika Aktiva Kas dan bank Deposito berjangka Piutang reasuransi Piutang retrosesi Kewajiban Hutang reasuransi Hutang retrosesi Jumlah

Dolar Singapura

Ringgit Malaysia

Mata Uang Asing Lainnya (Ekuivalen Rupiah)

Ekuivalen Rupiah

192.028,39 100.887,51 688.688,78 45.905,98 1.027.510,66

1.537,31 171,97 1.709,28

20.987,60 20.987,60

30.220.876 30.220.876

1.963.490.288 1.031.574.790 7.143.822.468 470.601.841 10.609.489.387

25.942,41 136.420,49 162.362,90 865.147,76

40,05 40,05 1.669,23

20.987,60

305.206.231 305.206.231 (274.985.355)

265.543.682 1.700.105.741 1.965.649.423 8.643.839.964

41


35. Informasi – Informasi Penting a. Analisis Kekayaan dan Batas Tingkat Solvabilitas Perusahaan Sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003, Perusahaan diwajibkan untuk menjaga ratio solvabilitas yang dihitung dengan menggunakan pendekatan Risk Based Capital (“RBC”). Berdasarkan peraturan yang berlaku, Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi batas tingkat solvabilitas sekurang-kurangnya 120% pada akhir tahun 2004, 100% pada akhir tahun 2003 dan 75% pada akhir tahun 2002. Rasio solvabilitas sebagaimana dimaksud di dalam keputusan tersebut dihitung dengan membandingkan tingkat solvabilitas dengan batas minimum tingkat solvabilitas yang diwajibkan. Tingkat solvabilitas dihitung dengan mengurangkan jumlah kewajiban (kecuali hutang subordinasi) dari aktiva yang diperkenankan. Sesuai dengan ketentuan dari keputusan tersebut, aktiva Perusahaan harus memenuhi berbagai persyaratan untuk dapat dianggap sebagai “aktiva yang diperkenankan” dan cadangan teknis atas premi yang belum merupakan pendapatan harus memenuhi sekurang-kurangnya 40% dari premi retensi sendiri (pengurangan antara premi bruto, premi reasuransi dan komisi bersih). Batas minimum tingkat solvabilitas yang diwajibkan dihitung dengan mempertimbangkan kegagalan pengelolaan kekayaan, ketidakseimbangan antara nilai kekayaan dan kewajiban dalam setiap jenis mata uang, perbedaan antara beban klaim, yang terjadi dan beban klaim yang diperkirakan, ketidakcukupan premi akibat perbedaan imbal hasil investasi yang sebenarnya diperoleh, ketidakmampuan pihak retrosioner untuk memenuhi kewajiban membayar klaim dan deviasi lainnya yang timbul dari pengelolaan kekayaan dan kewajiban. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 tingkat solvabilitas Perusahaan, yang dihitung berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 424/KMK.06/2003 masingmasing sebesar Rp 130.764,47 ribu dan Rp 93.306,73 ribu serta rasio solvabilitas masingmasing sebesar 153,59% dan 138,61%.

42


35. Informasi – Informasi Penting (lanjutan) b. Rasio keuangan

Investasi terhadap cadangan teknis ditambah utang klaim retensi sendiri Premi neto terhadap modal sendiri Premi neto terhadap premi bruto Biaya pelatihan dan pendidikan terhadap biaya gaji dan tunjangan karyawan

2010

2009

116,68% 121,38% 74,96%

134,97% 146,37% 73,83%

1,64%

4,63%

d. Analisis kekayaan yang Diperkenankan 2010

(jutaan rupiah)

Kekayaan Kekayaan Kekayaan tidak Dibukukan belum dibukukan diperkenankan Investasi Deposito berjangka 92.362,77 Saham dan reksadana Diperdagangkan 13.578,04 Efek tersedia untuk dijual 88.247,10 Bangunan 32.163,00 Unit penyertaan saham 360,00 Jumlah investasi 226.710,91 Kas dan bank Piutang Reasuransi Piutang retrosesi Aktiva tetap – setelah Dikurangi akumulasi Penyusutan Aktiva lainnya Jumlah aktiva

Kekayaan Diperkenankan

-

-

92.362,77

-

-

13.578,04 88.247,10 32.163,00 360,00 226.710,91

50.548,62 60.026,09 7.774,91

-

3.004,98 109,33

50.548,62 57.021,11 7.665,58

20.833,30 15.681,16 154.864,08

-

2.176,48 15.464,83 20.755,62

18.656,82 216,33 134.108,46

43


35. Informasi – Informasi Penting (lanjutan) 2009

(jutaan rupiah)

Kekayaan Kekayaan Kekayaan tidak Dibukukan belum dibukukan diperkenankan Investasi Deposito berjangka 76.267,69 Saham dan reksadana Diperdagangkan 6.449,70 Efek tersedia untuk dijual 78.075,70 Bangunan 35.637,00 Unit penyertaan saham 360,00 Jumlah investasi 196.790,09 Kas dan bank Piutang Reasuransi Piutang retrosesi Aktiva tetap – setelah Dikurangi akumulasi Penyusutan Aktiva lainnya Jumlah aktiva

Kekayaan Diperkenankan

-

-

76.267,69

-

-

6.449,70 78.075,70 35.637,00 360,00 196.790,09

15.218,97 52.754,19 2.037,61

-

7.597,75 -

15.218,97 45.156,44 2.037,61

17.292,30 11.375,74 98.678,81

-

1.546,09 9.936,44 19.080,28

15.746,21 1.439,30 79.598,53

36. Kontinjensi a. Perusahaan menghadapi kasus gugatan hukum perdata sebesar USD 8.688,75 sehubungan dengan biaya-biaya success fee untuk lawyer yang telah dikeluarkan untuk penolakan klaim yang diajukan oleh PT LG Insurance Indonesia pada Pengadilan Negeri Jakarta Barat dan terdaftar dengan No. 351/Pdt.G/2002/PN.JKT.BAR. Perusahaan telah menunjuk Kuasa Hukum untuk menghadapi gugatan tersebut. Berdasarkan Keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Barat No. 351/Pdt.G/2002/PN.JKT.BAR tanggal 1 Mei 2003, Perusahaan dinyatakan kalah. Adapun dalam keputusan itu disebutkan antara lain: i. Menjadikan sita jaminan terhadap bangunan yang terletak di Jalan Palmerah Utara No. 100. ii. Menyatakan perbuatan Perusahaan menolak pembayaran biaya-biaya untuk menolak klaim sebesar USD 8.688,75 adalah perbuatan cidera janji/wanprestasi. iii. Menghukum Perusahaan untuk membayar kerugian sebesar 10% dari biaya yang timbul untuk menolak klaim sejumalah USD 8.688,75. iv. Menghukum Perusahaan untuk membayar biaya perkara sebesar Rp. 669.000.

44


36. Kontinjensi (lanjutan) Atas keputusan tersebut, Perusahaan memohon/menyatakan banding ke Pengadilan Tinggi DKI Jakarta. Pengadilan Tinggi DKI Jakarta pada tanggal 18 Agustus 2004, dengan Surat Keputusan No. 251/Pdt/2004/PT.DKI.JKT menguatkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Barat. Atas keputusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta, Perusahaan mengajukan kasasi ke Mahkamah Agung Republik Indonesia. Pada tahun 2008, berdasarkan Putusan Mahkamah Agung Republik Indonesia No. 374/K/Pdt/2005/MA.RI, Mahkamah Agung menguatkan putusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta dan Pengadilan Negeri Jakarta Barat. Perusahaan telah melaksanakan keputusan tersebut secara sukarela melalui Pengadilan Negeri Jakarta Barat dan saat ini sedang dalam proses untuk pengangkatan sita jaminan. Berdasarkan Surat Penetapan Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Barat No. 351/Pdt.G/2002/PN.JKT.BAR tertanggal 22 Oktober 2009 bahwa sita jaminan terhadap bangunan yang terletak di Jalan Palmerah Utara No. 100 tersebut dinyatakan diangkat/dicabut kembali. b. Berdasarkan surat Pengadilan Jakarta Pusat No. 240/PDT.G/2009/PN.JKT.PST tanggal 24 Juli 2009, Perusahaan menjadi tergugat II dalam perkara antara Sufandi Tjuanta qq PT Inti Celluseutama Indonesia sebagai penggugat dengan PT LIG Insurance Indonesia (LIG). Dalam perkara ini Perusahaan ikut digugat karena turut serta dalam Perjanjian Property All Risk Facultative Reinsurance dengan LIG. Sampai dengan tanggal laporan keuangan, perkara tersebut masih dalam proses di Pengadilan. 37. Perjanjian-perjanjian Penting 1. Pada tanggal 30 April 2007, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT. Pilardana. Dalam perjanjian ini, Perusahaan telah menyetujui untuk menyewakan satuan unit perkantoran Plaza Marein seluas 380 m2 dengan jangka waktu sewa selama 24 bulan terhitung sejak tanggal 1 Maret 2007 – 1 Maret 2009. Perjanjian sewa tersebut telah diperpanjang hingga 1 Maret 2011 dengan nilai sewa sebesar Rp. 775.200.000 per tahun 2. Pada tanggal 8 Mei 2007, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Austindo Nusantara Jaya Finance (ANJ Finance). Dalam perjanjian ini, Perusahaan telah menyetujui untuk menyewakan satuan unit perkantoran Plaza Marein seluas 1228 m2 dengan jangka waktu sewa selama 36 bulan terhitung sejak tanggal 1 Juli 2007 sampai dengan 30 Juni 2010, dengan nilai sewa Rp. 1.694.640.000 per tahun. Perjanjian sewa tersebut telah diperpanjang hingga 1 Juli 2015.

45


37. Perjanjian-perjanjian Penting (lanjutan) 3. Pada tanggal 13 April 2010, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa dengan PT Ibumi Manunggal Semesta. Dalam perjanjian ini, Perusahaan telah menyetujui untuk menyewakan satuan unit perkantoran Plaza Marein seluas 234 m2 dengan jangka waktu sewa selama 36 bulan terhitung sejak tanggal 1 Mei 2010- 1 Mei 2013 dengan nilai sewa sebesar Rp. 336.960.000 per tahun. 38. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 27 Juli 2010.

46

Daftar isi. Neraca 1-2. Laporan laba rugi 3. Laporan perubahan ekuitas 4. Laporan arus kas 5. Catatan atas laporan keuangan 6-46

Recommend Documents