PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2012 (DENGAN ANGKA PEMBANDING UNTUK TAHUN 2011)
Daftar Isi
Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Posisi Keuangan
1-2
Laporan Laba Rugi Komprehensif
3
Laporan Perubahan Ekuitas
4
Laporan Arus Kas
5
Catatan Atas Laporan Keuangan
6-78
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Maret 2012 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2011) (Dinyatak an dalam jutaan Rupiah, ke cuali dinyatakan lain)
Catatan
Maret 2012
Dese mbe r 2011
ASET 2g,3,32,33,34
15,136
14,850
2g,2h,2i,4,32,33,34
415,504
371,065
2g,2i,5,32,33,34
98,848
54,989
2g,2j,6,33,34
479,966
1,342,901
2g,
52
2g,2k,7,32,33,34
1,251,179
2g,8
9,550
2e,2g,2l,9,31,32,33,34
1,975,752
1,740,790
Pendapatan bunga yang masih akan dite rim a
2g,10,33,34
24,510
14,054
Aset tetap Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 44.742 tahun 2012 dan Rp 42.440 tahun 2011
2b,2m,11,21
142,742
139,537
2g,2p,32
13,611
5,328
2z,16c
2,370
2,370
2g,2q,12,32,33,34
29,134
16,002
4,458,354
4,694,939
Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penem patan pada Bank Indones ia dan bank lain Tagihan Spot dan Derivatif Efek-efek Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 2.993 tahun 2012 dan Rp 9.054 tahun 2011 Tagihan atas Surat Berharga yang dibeli de ngan janji dijual ke mbali (Reverse Repo) Kre dit Setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp 19.466 tahun 2012 dan Rp 17.940 tahun 2011
Tagihan ekseptasi Aset pajak tangguhan - bersih Aset lain-lain JUMLAH ASET
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
1
-
993,053
-
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 Maret 2012 (Dengan Angk a Perbandingan Untuk Tahun 2011) (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
Maret 2012
Des em ber 2011
14,989
8,247
8,475 3,716,028
5,091 3,970,550
3,724,503
3,975,641
2g,2t,15,32,33,34
73,016
66,729
2g,
243
-
2z,16,32
12,043
11,266
2g,17,32,33
19,332
21,506
2v,18
2,762
2,762
3,846,888
4,086,151
19 20
453,265 7,522
453,265 7,522
2g 2b,2m,11,21
1,673 46,692
4,553 46,692
13,250 89,064
13,250 83,506
611,466
608,788
4,458,354
4,694,939
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas segera
2g,2r,13,32,33,34
Sim panan dari nasabah Pihak berelasi Pihak ketiga
2g,2s,14,32,33,34 2e,31
Jum lah sim panan dari nasabah Sim panan dari bank lain Kew ajiban Spot dan Derivatif Utang pajak Beban m asih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Liabilitas im balan pasca kerja
Jum lah Liabilitas EKUITAS M odal saham - nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham Modal dasar - 10.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor 4.532.646.624 saham Tam bahan m odal disetor - bersih Keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelom pok tersedia untuk dijual Surplus revaluas i Saldo laba (Kuasi reorganisasi pada tanggal 31 M aret 2007) Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya
2f ,42 20
Jumlah Ekuitas JUM LAH LIABILITAS DAN EKUITAS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
2
P T B A N K C A P IT A L IN D O N E S IA T bk LA P O R A N LA B A R UG I KO M P R E H E N S IF Untuk P e rio de Y a ng B e ra k hir P a da T a ngga l 3 1 M a re t 2 0 12 ( D e nga n A ngk a P e rba ndinga n Untuk T a hun 2 0 11) (D inya ta k a n da la m jut a an R upia h, k e c ua li dinya t a k an la in)
C a ta t a n
M a ret 20 12
M are t 2 0 11
P E N D A P A T A N D A N B E B A N O P E R A S IO N A L P e nda pa t a n B unga B unga P rovisi dan ko misi
2w,23 2x,24
97,697 1,103
97,625 1,283
98,800
98,908
68,469
74,481
30,331
24,427
11,582 373
1,773 997
11,955
2,770
2g,7,9,29
1,526
2,426
2x 27 28 2g
12,898 11,870 9,282
J um la h P e nda pa t a n B unga B e ban B unga B eban bunga dan pembiayaan lainnya
2w,2x,25
P e nda pa t a n B unga - bers ih 2x
P e ngha s ila n O pe ra s io na l La innya Keuntungan atas transaksi efek-efek yang diperdagangkan - bersih Lain-lain
26
J um la h P e ngha s ila n O pe ra s io na l La innya C a danga n k erugia n pe nuruna n nila i a t as a s e t k e ua nga n B e ban O pe ras io na l La innya Umum dan administrasi Gaji dan tunjangan Kerugian (Keuntungan) penjualan efek-efek - bersih Kerugian (Keuntungan) selisih kurs mata uang asing - bersih Estimasi (P emulihan) kerugian ko mitmen dan ko ntijensi
2y 2n
J um la h B e ban O pe ras io na l La innya LA B A O P E R A S IO N A L B E R S IH P E N G H A S ILA N D A N B E B A N N O N -O P E R A S IO N A L P enghasilan no n-o perasio nal B eban no n-o perasio nal
(149) -
10,658 9,565 (8,991) 1,531 214
35,427
15,403
6,859
11,794
2x 3
500 (89)
3
411
6,862
12,205
(1,304) -
(3,051) -
(1,304)
(3,051)
-
P enghasilan no n-operasio nal - bersih LA B A S E B E LUM P A J A K P E N G H A S ILA N 2z 16b 16c
B E B A N P A J A K P E N G H A S ILA N Kini Tangguhan B eban P ajak P enghasilan - B ersih LA B A B E R S IH
5 ,5 5 8
La ba Ko m pre hens if La in Keuntungan (kerugian) atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dalam kelo mpo k tersedia untuk dijual Surplus revaluasi - setelah pajak
2b
P endapatan ko mprehensif lain
(2,880) ( 2 ,8 8 0 )
J UM LA H LA B A KO M P R E H E N S IF
9 ,15 4
7 7
2 ,6 7 8
9 ,16 1
1.23 -
2.02
2ab,30
LA B A P E R S A H A M ( nila i penuh) Dasar Dilusian
Lihat Catatan atas Lapo ran Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari lapo ran keuangan.
3
P T B A N K C A P I T A L I N D O N E SI A T b k LA P OR A N P E R U B AH A N E KU I T A S U n t u k P e r i o d e Y a n g B e r a k hi r P a d a T a ng g a l 3 1 M a r e t 2 0 1 2 ( D e n ga n A ng k a P e r b a nd i n g a n U nt uk T a hu n 2 0 1 1 ) ( D i n y a t a k a n d a l a m j u t a a n R up i a h , k e c u a l i di ny a t a k a n l a i n )
K e u nt un g a n ( K e r u g i a n) ya ng Be l um D i r e al i s as i at as M odal
C at at a n
Sa l d o pe r 1 J a nu a r i 2 0 1 0
E f e k da l a m
Sa l d o La ba
D i t e mp a t k a n da n
T a mb a h a n
K e l omp ok T e r s e d i a
Su r p l u s
T el ah D i t entuk an
B e l um D i t e n t uk a n
D i setor
M o da l D i s e t or
un t u k D i j ua l
R e v a l ua s i
P e ng gu n a a n ny a
P e ng g un a a n ny a
45 3, 26 5
7 , 5 22
-
-
4 , 2 50
J uml a h E k ui t a s
3 9, 47 6
5 04 , 5 1 3
P enyesuai an sehubungan dengan
-
pener apan aw al P SA K N o. 55 (R ev i si 2006)
2c
-
-
-
-
-
921
921
Sa l d o pe r 1 J a nu a r i 2 0 1 0 , s e t e l a h d a mp a k p e n e r a pa n a w a l P SA K N o. 5 5 ( R e v i s i 2 0 0 6 )
45 3, 26 5
7 , 5 22
-
-
-
-
2g
-
-
15, 270
-
-
20
-
-
-
-
4, 500
45 3, 26 5
7 , 5 22
15 , 2 70
-
-
-
Laba ber s i h
-
-
4 , 2 50
4 0, 39 7
-
5 05 , 4 3 4
23, 166
23, 166
-
15, 270
K eunt ungan y ang bel um di r eal i sas i at as ef ek yang t er sedi a unt uk di j ual
C adangan umum
Sa l d o pe r 1 J a nu a r i 2 0 1 1
Laba ber si h
8 , 7 50
(4, 500)
5 9, 06 3
27, 807
-
5 43 , 8 7 0
-
-
27, 807
-
-
-
(10, 717)
-
-
47, 828
K er ugi an y ang bel um di r eal i s as i at as ef ek yang t er sedi a unt uk di j ual
Sur pl us r ev al uasi
2g
-
-
2b, 2m, 2l
-
-
( 10, 717)
-
47, 828
2b, 2m, 2l
-
-
-
(1, 136)
20
-
-
-
-
45 3, 26 5
7 , 5 22
4 , 5 53
46 , 6 9 2
1 3 , 2 50
8 3, 50 6
6 08 , 7 8 8
-
-
-
-
-
5, 55 8
5,558
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45 3, 26 5
7 , 5 22
1 , 6 73
46 , 6 9 2
1 3 , 2 50
8 9, 06 4
6 11 , 4 6 6
Sel i si h s ur pl us r ev al uas i at as peny usut an ni l ai r ev al uas i an dan ni l ai per ol ehan
C adangan umum
Sa l d o pe r 3 1 D e s e mbe r 2 0 1 1
Laba ber si h
-
4, 500
1, 136
-
(4, 500)
-
K er ugi an y ang bel um di r eal i s as i at as ef ek yang t er sedi a unt uk di j ual
C adangan umum
Sa l d o pe r 3 1 D e s e mbe r 2 0 1 1
2g
(2 , 8 80 )
Li hat C at at an at as Lapor an K euangan yang mer upakan bagi an y ang t i dak t er pi s ahkan dar i l apor an keuangan.
4
(2 , 8 8 0)
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2012 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2011) (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga Penerimaan provisi dan komisi Pendapatan (beban) operasional lainnya - bersih Pembayaran Bunga dan pembiayaan lainnya Pembayaran beban umum dan administrasi Pembayaran beban tenaga kerja dan tunjangan Keuntungan (Kerugian) selisih kurs Beban non operasional - bersih
Maret 2012
2w 2x 2x 2w 2x 2x 2x
Arus Kas Sebelum Perubahan Aset dan Liabilitas Operasi Penurunan (kenaikan) aset operasi Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Efek-efek Kredit Aset lain-lain Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Utang pajak Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain
2g,2k 2g,2l 2g,2r 2g,2u 2z 2q
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Hasil revaluasi aset tetap Keuntungan yang belum terealisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek Arus Kas Bersih untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS BERSIH DIGUNAKAN UNTUK AKTIVITAS PENDANAAN Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
106,370 767 4,260 (67,082) (13,039) (11,253) 149 (3,099)
100,129 701 8,702 (74,486) (9,087) (7,727) (975) (5,053)
17,073
12,205
(255,246) (234,963) (41,472) (249,802) 6,300 (11,155) 3,464
44,165 (247,943) 3,374 (48,778) (20,446) (3,097) 2,287
(765,801)
(258,233)
2b,2m
(3,205)
3,040 -
2g,2k
(3,205)
7 3,047
2g
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
Maret 2011
-
(769,006)
(135,242)
(390,428)
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
1,783,804
1,760,437
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
1,014,798
1,370,009
15,136 415,504 248,849
11,437 338,700 48,114
329,966 5,343
872,919 98,839
1,014,798
1,370,009
46,692
-
INFORMASI TAMBAHAN Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia jatuh tempo dalam 3 bulan Efek-efek jatuh tempo dalam 3 bulan Jumlah PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi kas: Kenaikan aset tetap dari surplus revaluasi
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
5
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.
UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Bank Capital Indonesia Tbk ("Bank") didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 139 tanggal 20 April 1989 yang kemudian diubah dengan Akta Perubahan No. 58 tanggal 3 Mei 1989, keduanya dibuat di hadapan Nyonya Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H., Notaris di Jakarta dengan nama PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta Pendirian tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia) dengan Surat Keputusan No. C2- 4773.HT.01.01.TH.89 tanggal 27 Mei 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 5 Juni 1990, Tambahan No. 1995. Nama Bank telah diubah menjadi PT Bank Capital Indonesia berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 1 September 2004 dari Sri Hasmiarti, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan nama tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C24209.HT.01.04.TI-1.2004 tanggal 29 September 2004 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 101 tanggal 17 Desember 2004, Tambahan No. 12246. Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, termasuk perubahan yang dilakukan sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana Saham Bank pada bulan Juli 2007, yang antara lain, mengubah status Bank menjadi Perusahaan Terbuka dan nama Bank menjadi PT Bank Capital Indonesia Tbk. Perubahan ini dilakukan dengan Akta Notaris No. 60 tanggal 17 Juli 2007 dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. W7- 07975.HT.01.04-TH.2007 tanggal 17 Juli 2007 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 8 tanggal 25 Januari 2008, Tambahan No. 821. Kemudian, Anggaran Dasar Bank kembali diubah sehubungan dengan peningkatan modal dasar dan penyesuaian dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BapepamLK) No. IX.J.I. Perubahan ini dilakukan dengan akta Notaris No. 25 tanggal 6 Juni 2008 dan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-65110.AH.01.02.TH.2008 tanggl 18 September 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 13 tanggal 13 pebruari 2009, Tambahan No. 4349. Terakhir, perubahan anggaran dasar Bank dilakukan sehubungan dengan peningkatan modal dasar Bank. Perubahan ini dilakukan dengan Akta Notaris No. 89 tanggal 28 Juni 2010 dari Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU36770.AH.01.02.TH 2010 tanggal 23 Juli 2010. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, perubahan tersebut belum diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Bank adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan peraturan perundangan yang berlaku. Bank telah beroperasi secara komersial sejak tahun 1989. Bank adalah sebuah bank devisa swasta nasional berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 1199/ KMK.013/1989 tanggal 5 Oktober1989 dan Surat Bank Indonesia No. 22/946/UPPS/PSD tanggal 26 Desember 1989. Kantor pusat Bank beralamat di Sona Topas Tower Lantai 12, Jl. Jendral Sudirman Kav. 26, Jakarta Selatan. Bank memiliki 1 (satu) kantor pusat operasional, 3 (tiga) kantor cabang, 26 (dua puluh enam) kantor cabang pembantu, dan 1 (satu) kantor kas. b. Penawaran Umum Saham Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 13 Juli 2007, berdasarkan Akta Notaris No. 60 tanggal 17 Juli 2007 yang dibuat dihadapan Eliwaty Tjitra, S.H., notaris di Jakarta yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. W7- 07975.HT.01.04-TH.2007 tanggal 17 Juli 2007 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 08 tanggal 25 Januari 2008 para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat.
6
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.
UMUM (lanjutan) b.
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 13 Juli 2007, maka pada tanggal 1 Oktober 2007 telah dilakukan penjatahan saham dimana saham yang dikeluarkan dan ditawarkan kepada masyarakat sebanyak 500.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham dan harga penawaran Rp 150 (nilai penuh) per lembar saham dimana saham-saham tersebut telah didaftarkan di Bursa Efek Jakarta, yang dituangkan dalam akta Notaris yang dibuat oleh Eliwaty Tjitra, S.H.,notaris di Jakarta No. 62 tanggal 10 Oktober 2007 dan surat Ketua Bapepam-LK No. S4776/BL/2007 tanggal 20 September 2007. Para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I disertai dengan penerbitan Waran dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 24 Juni 2009, dan telah memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK melalui Surat Keputusannya No. 55535/BL/2009 tanggal 24 Juni 2009. Dalam penawaran ini dikeluarkan saham baru Perseroan sebanyak 3.021.764.416 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Setiap pemegang 1 (satu) Saham Biasa Atas Nama yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham mempunyai 2 HMETD untuk membeli 2 saham biasa dengan harga Rp 101 (nilai penuh) per saham. Bank secara bersamaan menerbitkan sebanyak 503.627.403 lembar Waran Seri I yang menyertai seluruh saham hasil pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Untuk setiap 6 (enam) saham pelaksanaan HMETD tersebut melekat 1 (satu) Waran Seri I yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Bank dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan haknya sehingga seluruhnya berjumlah Rp 50.362 juta. Waran Seri I adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli saham yang bernilai nominal Rp 100 (nilai penuh) yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan Waran selama 3 (tiga) tahun yaitu mulai tanggal 13 Januari 2010 sampai dengan tanggal 12 Juli 2012 dimana setiap pemegang 1 (satu) Waran berhak untuk membeli 1 (satu) saham Bank. Pemegang Waran Seri I tidak mempunyai hak sebagai pemegang saham, termasuk hak atas dividen selama Waran Seri I tersebut belum dilaksanakan menjadi saham. Bila Waran Seri I tidak dilaksanakan sampai habis periode pelaksanaannya, maka Waran Seri I tersebut menjadi kadaluarsa, tidak bernilai dan tidak berlaku. Saham hasil pelaksanaan HMETD dan hasil pelaksanaan Waran Seri I yang ditawarkan melalui Penawaran Umum Terbatas I ini seluruhnya merupakan saham yang dikeluarkan dari Portepel Bank dan akan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.
c. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan 31 Maret 2012 dan 2011 1) Danny Nugroho 4) Hardisan Koman 7) Amrih Masjhuri
Komisaris Utama Komisaris Independen
Nico Mardiansyah
Direktur Utama
5)
Isbandiono 2) Wahyu Dwi Aji 6) Hengky Setiono
Direktur merangkap Direktur Kepatuhan Direktur
1) 2) 3) 4) 5) 6) 7)
3)
Berdasarkan persetujuan BI No. 6/69/DGS/ DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 7/91/GBI/ DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 8/143/GBI/ DPIP/Rahasla Berdasarkan persetujuan BI No. 9/57/GBI/ DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 1/9/DpG/ DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 10/96/GBI/ DPIP/Rahasia Berdasarkan persetujuan BI No. 11/59/GBI/ DPIP/Rahasia
7
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.
UMUM (lanjutan) b.
Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan (lanjutan) Susunan Komite Audit Bank masing-masing pada tanggal 31 Maret dan 31 Desember 2011 berdasarkan Surat Keputusan Bank Capital No. SK/054/BCI/DIR/VI/11 tanggal 1 Juni 2011 dan No. SK/025A/DIR/V11/09 tanggal 13 Juli 2009 yang telah sesuai dengan peraturan Bapepam - LK No. IX.I.5 adalah sebagai berikut: 2012 dan 2011 Ketua
Ha rdis a n Koma n
Anggota
Budi Za ina l Ari fin Alfa nur HR
Susunan Corporate Secretary dan Ketua Audit Internal pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: 2012 dan 2011 Corpora te Secreta ry
I s ba ndiono
Ketua Sa tua n Kerja Audi t Interna l
Guna rto Ha na fi
Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing adalah 482 dan 468 karyawan. 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan dan Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam–LK No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 dan Surat Edaran Ketua Bapepam-LK No. SE-02/BL/2008 tentang “Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik IndustriPertambangan Umum, Minyak dan Gas Bumi dan Perbankan” tanggal 31 Januari 2008. Seperti diungkapkan dalam Catatan 2c, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2011. Berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 disebutkan bahwa Peraturan Nomor VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” berlaku sepanjang tidak diatur atau tidak bertentangan dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan apabila timbul pertentangan maka penyusunan dan penyajian laporan keuangan wajib mengacu pada PSAK tersebut. Pada tanggal 1 Januari 2011, Bank menerapkan beberapa PSAK baru yang berlaku efektif sejak tanggal tersebut. Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas disusun berdasarkan metode akrual (accrual basis). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam menyusun laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), dimana dasar pengukurannya adalah konsep biaya historis (historical cost), kecuali untuk beberapa akun yang diukur berdasarkan penjelasan kebijakan akuntansi dari akun yang bersangkutan. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat.
8
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b. Perubahan Kebijakan Akuntansi Agar penyajian posisi keuangan, kinerja keuangan atau arus kas Bank lebih relevan dan andal (reliable), Bank melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas semua aset tetap. Berdasarkan PSAK 16 revisi, dalam mengukur aset tetap, dapat menggunakan model revaluasi (revaluation model) atau model biaya (cost model). Efektif 1 Oktober 2011. Bank merubah pengukuran semua aset tetap dari model biaya ke model revaluasi. Perubahan kebijakan akuntansi ini diperlakukan secara prospektif. Sebagai akibat dari perubahan kebijakan akuntansi ini, pada tanggal 1 Oktober 2011, Bank mencatat saldo Surplus Revaluasi - setelah pajak sebesar Rp 47.828 dalam ekuitas dan mencatat peningkatan nilai tercatat semua aset tetap sebesar Rp 53.142. c. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi Efektif tanggal 1 Januari 2010, Bank telah menerapkan PSAK revisi secara prospektif sebagai berikut: (1) PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, yang berisi persyaratan pengungkapan instrumen keuangan dan kriteria informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan pengungkapan diterapkan berdasarkan klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, yakni aset keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian bunga, dividen, keuntungan dan kerugian yang terkait; dan situasi tertentu dimana saling hapus aset dan liabilitas keuangan diizinkan. PSAK ini juga mewajibkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor-faktor yang mempengaruhi pemilihan kebijakan akuntansi atas instrumen keuangan. Standar ini menggantikan PSAK No. 50 “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” (2) PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, yang menetapkan dasardasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan dan kontrak-kontrak pembelian atau penjualan instrumen non-keuangan. PSAK ini menjelaskan diantaranya definisi derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penentuan kriteria lindung nilai. Standar ini menggantikan PSAK No. 55 (Revisi 1999) “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Lindung Nilai”. Dalam penerapan standar baru di atas, Bank telah mengidentifikasi sejumlah penyesuaian transisi terutama mengenai cadangan penurunan nilai aset dan liabilitas keuangan sesuai dengan Buletin Teknis No. 4 mengenai Ketentuan Transisi Penerapan Awal PSAK 50 dan PSAK 55 (Revisi 2006) yang telah disesuaikan pada posisi keuangan awal bank pada tanggal 1 Januari 2010 sebagaimana dijelaskan di bawah ini: Sebagaim ana
Setelah
dilaporkan
Penye suaian
disesuaikan
1 Januari 2010
transisi
1 Januari 2010
Aset Giro pada bank lain
288
(288)
-
Penempatan bank lain
940
(940)
-
Tagihan akseptasi
752
(752)
-
(307)
307
-
Liabilitas Liabilitas pajak tangguhan Penyesuaian transisi yang di debitkan pada saldo laba pada tanggal 1 Januari 2010
(921)
9
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) c.
Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi (lanjutan) Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank telah menerapkan PSAK revisi sebagai berikut: (1) PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”, mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan. (2) PSAK No. 3 (Revisi 2010), “Laporan Keuangan Interim”, mengatur penyajian minimum laporan keuangan interim, serta prinsip pengakuan dan pengukuran dalam laporan keuangan lengkap atau ringkas untuk periode interim. (3) PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”, mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. (4) PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”, menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugi penurunan nilai. PSAK yang direvisi ini juga menentukan kapan entitas membalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan. (5) PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”, menetapkan pengakuan dan pengukuran liabilitas diestimasi, liabilitas kontinjensi dan aset kontinjensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu, dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010, kecuali bagi penerapan beberapa PSAK yang telah direvisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 seperti yang telah diungkapkan di atas. Selain standar akuntansi revisi yang telah disebutkan sebelumnya, Bank juga telah menerapkan standar akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2011 yang dianggap relevan terhadap laporan keuangan namun tidak menimbulkan dampak yang signifikan: (1) PSAK No. 2 (Revisi 2009), “Laporan Arus Kas”. (2) PSAK No. 8 (Revisi 2009), “Peristiwa Setelah Periode Pelaporan”. (3) PSAK No. 19 (Revisi 2009), “Aset tak Berwujud”. (4) PSAK No. 23 (Revisi 2010), “Pendapatan”. (5) PSAK No. 25 (Revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”. Bank sedang mengevaluasi dampak yang mungkin ditimbulkan oleh standar dan interpretasi standar berikut yang penerapannya disyaratkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2012:
PSAK No. 18 (Revisi 2010), ”Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Punakarya” PSAK No. 24 (Revisi 2009), “Imbalan Kerja” PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Pajak Penghasilan” PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian” PSAK No. 53 (Revisi 2010), “Pembayaran Berbasis Saham” PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba per Saham” PSAK No. 60 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” PSAK No. 63 (Revisi 2011), “Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi”
10
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) c.
Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Revisi (lanjutan)
ISAK No. 13, “Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri” ISAK No. 15, “PSAK No. 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya” ISAK 19 (2011), “Aplikasi Pendekatan Penyajian Kembali pada PSAK 63: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi” ISAK 20, “Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para pemegang Saham Entitas” ISAK 22, “Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan” ISAK 23, “Sewa Operasi - Insentif” ISAK 24, “Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa”
Dampak dari perubahan kebijakan akuntansi Bank sehubungan dengan implementasi dan standar akuntansi baru di atas tidak signifikan kecuali perubahan dalam penyajian sebagai berikut: Penyajian Laporan Keuangan Bank mengimplementasikan PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan)”, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2011. Perubahan tersebut sebagai berikut: -
Laporan keuangan terdiri dari laporan posisi keuangan, laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas dan catatan atas laporan keuangan. Penambahan pengungkapan mengenai reklasifikasi akun (Catatan 41).
Karena perubahan pada kebijakan akuntansi hanya mempengaruhi aspek pengungkapan, maka tidak ada dampak terhadap laba per saham. Bank telah mereklasifikasi kerugian atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual dari kerugian atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual - ekuitas ke kerugian atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual - laba rugi komprehensif (Catatan 41). Manajemen telah mengevaluasi apakah penyajian kembali laporan posisi keuangan pada tanggal 1 Januari 2010 perlu dilakukan. Dalam melakukan evaluasi tersebut, manajemen berkeyakinan bahwa dengan tidak menyajikan laporan posisi keuangan awal, tidak akan memberikan gambaran yang keliru dalam membaca laporan keuangan mengingat jumlah dan sifat reklasifikasi yang dilakukan, oleh karena itu laporan posisi keuangan awal tersebut tidak disajikan. d. Penggunaan Estimasi dan Asumsi Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi. Nilai aset dan liabilitas dilaporkan, pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan posisi keuangan. Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006) dipenuhi. Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini.
11
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) d.
Penggunaan Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Bank mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Nilai wajar dari instrumen keuangan Jika nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang tercatat dalam laporan posisi keuangan tidak dapat diperoleh dari pasar aktif, nilai wajar ditentukan dari beberapa teknik penilaian termasuk model matematika, seperti teknik penilaian analisa arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga pasar yang berlaku. Nilai tercatat aset keuangan pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp. 4.290.029 dan Rp 4,552,030 (Catatan 33), sedangkan nilai tercatat liabilitas keuangan dalam laporan perubahan posisi keuangan pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp. 3.846.646 dan Rp 4.069.023 (Catatan 33). Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Bank melakukan review atas kredit pada setiap tanggal laporan untuk melakukan penilaian atas cadangan penurunan nilai yang telah dicatat. Justifikasi manajemen diperlukan untuk melakukan estimasi atas jumlah dan timing arus kas dalam menentukan tingkat cadangan yang dibutuhkan. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan kerugian penurunan nilai. Nilai tercatat dari kredit Bank sebelum cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp. 1.995.219 dan Rp 1.758.730. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 8. Aset pajak tangguhan Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan timing dan tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke depan. Liabilitas imbalan pasca kerja Liabilitas imbalan pasca kerja ditentukan berdasarkan perhitungan dari aktuarial. Perhitungan aktuaria mengunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain-lain. Nilai tercatat atas estimasi liabilitas imbalan kerja Bank pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp 2.762. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 18. Penyusutan aset tetap Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Bank menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Bank pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp. 142.742 dan Rp 139.537. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 10.
12
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) e.
Transaksi Dengan Pihak-pihak Berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Pihak-pihak berelasi dengan Bank jika: 1.
2. 3. 4. 5. 6.
7.
langsung atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank yang memberikan pengaruh signifikan atas Bank; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank; suatu pihak berelasi dengan Bank; suatu pihak adalah ventura bersama dimana Bank sebagai venturer; suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank atau induk; suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4); suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); atau suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas yang terkait dengan Bank.
Seluruh transaksi Catatan 31. f.
dan
saldo
yang
material
dengan
pihak-pihak
berelasi
dijelaskan
pada
Kuasi – Reorganisasi Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003), "Akuntansi Kuasi-Reorganisasi", kuasireorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur Bank merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghapus akumulasi defisit dan menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya dengan nilai wajar untuk mendapatkan awal yang baik (fresh start) dengan posisi keuangan yang menunjukan nilai sekarang tanpa dibebani defisit karena saldo akumulasi defisit telah dieliminasikan terhadap akun cadangan umum, selisih penilaian kembali aset tetap dan modal saham ditempatkan dan disetor. Kuasi-reorganisasi dilakukan dengan metode reorganisasi akuntansi(accounting reorganization method). Aset dan liabilitas dinilai kembali sebesar nilai wajarnya. Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan berdasarkan nilai pasar pada tanggal kuasi-reorganisasi. Bila nilai pasar tidak tersedia, estimasi nilai wajar didasarkan pada informasi terbaik yang tersedia dengan mempertimbangkan harga aset sejenis, dan teknik penilaian yang paling sesuai dengan karakteristik aset dan liabilitas yang bersangkutan. Sedangkan untuk aset dan liabilitas tertentu, penilaian dilakukan sesuai dengan PSAK terkait.
g.
Instrumen Keuangan Bank telah menerapkan secara prospektif kebijakan akuntansi berikut berdasarkan PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) yang berlaku efektif 1 Januari 2010: Klasifikasi, Pengakuan dan Pengukuran Bank mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Bank menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku.
13
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Instrumen Keuangan (lanjutan) Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, termasuk biaya transaksi. Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau menerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif. Metode suku bunga efektif (“EIR”) adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan, menggunakan suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari instrumen keuangan. Pada saat menghitung EIR, Bank mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari EIR. Instrumen keuangan dikelompokkan sebagai berikut: A. Aset Keuangan (1)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diklasifikasikan kedalam dua subkategori sebagai berikut: -
Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan apabila aset keuangan tersebut diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat. Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat pengakuan awal jika telah memenuhi kriteria tertentu.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, Bank memiliki aset keuangan dalam kategori ini berupa efek yang diperdagangkan. (2)
Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut tidak dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset tersedia untuk dijual.
14
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g.
Instrumen Keuangan (lanjutan) A. Aset Keuangan (lanjutan) Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, Bank mengklasifikasikan kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, kredit, pendapatan bunga yang masih akan diterima dan tagihan kepada pihak ketiga di dalam aset lain-lain sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. (3)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dan manajemen Bank memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Apabila Bank menjual atau mereklasifikasi aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo, maka seluruh aset keuangan dalam kategori tersebut harus direklasifikasi menjadi aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual (tainting rule). Setelah pengukuran awal, aset keuangan ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode bunga efektif, setelah dikurangi cadangan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan dan kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi pada saat penghentian pengakuan dan penurunan nilai dan melalui proses amortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, Bank tidak memiliki aset keuangan dalam kategori ini.
(4)
Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain. Aset keuangan ini diperoleh dan dimiliki untuk jangka waktu yang tidak ditentukan dan dapat dijual sewaktu-waktu untuk memenuhi kebutuhan likuiditas atau karena perubahan kondisi pasar. Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar. Komponen hasil (yield) efektif dari surat berharga utang tersedia untuk dijual diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Laba atau rugi yang belum direalisasi yang timbul dari penilaian pada nilai wajar atas aset keuangan tersedia untuk dijual tidak diakui dalam laporan laba rugi komprehensif, melainkan dilaporkan sebagai laba atau rugi bersih yang belum direalisasi pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan dan laporan perubahan ekuitas. Apabila aset keuangan dilepaskan, atau dihentikan pengakuannya, maka laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.
15
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g.
Instrumen Keuangan (lanjutan) A. Aset Keuangan (lanjutan) 4)
Aset keuangan tersedia untuk dijual Jika Bank memiliki lebih dari satu jenis surat berharga yang sama, maka diterapkan dasar metode identifikasi khusus. Bunga yang diperoleh dari aset keuangan tersedia untuk dijual diakui sebagai pendapatan bunga yang dihitung berdasarkan suku bunga efektif. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai aset keuangan juga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, Bank mengklasifikasikan efek-efek sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual.
B. Liabilitas Keuangan (1)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitas perdagangan, atau jika Bank memilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalam kategori ini. Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, Bank tidak memiliki liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
(2)
Liabilitas Keuangan yang Diukur Pada Biaya Perolehan Diamortisasi Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jika subtansi perjanjian kontraktual mengharuskan Bank untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut tidak diselesaikan melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Komponen instrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri dari komponen liabilitas dan komponen ekuita (jika ada) harus dipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagian residual dari keseluruhan instrumen keuangan setelah dikurangi nilai wajar komponen liabilitas pada tanggal penerbitan. Setelah pengakuan awal, komponen liabilitas diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan dampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bunga efektif atas premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pada tanggal 31 Maret dan 2012 dan 31 Desember 2011, Bank mengklasifikasikan liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, biaya masih harus dibayar dan liabilitas lainnya sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
16
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g.
Instrumen Keuangan (lanjutan) Penentuan Nilai Wajar Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan kuotasi harga pasar atau harga kuotasi penjual/dealer (bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi jual), tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price yang terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar pada suatu pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini (net present value), dan perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi. Saling Hapus Aset dan Liabilitas Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting agreements) tidak dapat dijadikan dasar untuk menyajikan saling hapus antara aset dan liabilitas yang terkait dalam laporan posisi keuangan. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: a. b.
c.
Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; Bank tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau Bank telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh Bank. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau telah kadaluarsa. Reklasifikasi Instrumen Keuangan Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan.
17
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g.
Instrumen Keuangan (lanjutan) Reklasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasikan aset keuangan dari kategori dimiliki hingga jatuh tempo. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (selain dari kondisi spesifik tententu), maka seluruh aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo harus direklasifikasi menjadi aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Selanjutnya, Bank tidak diperkenankan mengklasifikasi aset keuangan sebagai aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo selama dua tahun. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan pada saat itu keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan yang dievaluasi penurunan nilainya dihitung secara individual dan kolektif serta cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk masing-masing untuk kelompok individual dan kolektif tersebut. Suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai, aset keuangan yang dievaluasi penurunan nilainya dihitung secara individual dan kolektif serta cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk masing-masing untuk kelompok individual dan kolektif tersebut, jika dan hanya jika, terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal dari suatu aset (suatu kejadian yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi dengan andal. Bukti mengenai penurunan nilai meliputi indikasi bahwa peminjam atau kelompok peminjam mengalami kesulitan keuangan secara signifikan, gagal dalam melakukan pembayaran bunga atau pokok, kemungkinan akan mengalami kebangkrutan atau reorganisasi keuangan lainnya dan terdapat hasil observasi data yang mengindikasikan terdapat penurunan nilai pada estimasi arus kas masa depan, seperti perubahan kondisi ekonomi yang berhubungan dengan gagal bayar. (1) Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi Bank pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan kerugian penurunan nilai tersebut tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo yang dilaporkan pada biaya amortisasi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun penurunan nilai dan jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan laba rugi.
18
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g.
Instrumen Keuangan (lanjutan) Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) (1) Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi 9lanjutan) Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai kolektif atas kredit, Bank telah menerapkan Surat Edaran No. 11/33/DPNP yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia yang mengatur mengenai estimasi penurunan nilai kolektif kredit dengan keterbatasan pengalaman kerugian spesifik. Bagi bank yang belum memiliki data kerugian historis yang memadai, untuk menentukan besarnya penurunan nilai atas kredit secara kolektif sesuai dengan persyaratan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2006) dan PAPI, maka pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai dapat menggunakan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku mengenai “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Jika dalam periode selanjutnya, nilai dari kerugian menurun karena adanya suatu kejadian setelah kerugian diakui, pengakuan kerugian yang sebelumnya harus dipulihkan. Pemulihan ini diakui dalam laporan laba rugi, dengan syarat nilai tercatat aset pada tanggal pemulihan tidak melebihi biaya perolehan diamortisasinya. (2) Aset Keuangan yang Dikelompokan dalam Tersedia untuk Dijual Dalam hal instrumen ekuitas di kelompokkan dalam kelompok tersedia untuk dijual, penelaahan penurunan nilai ditandai dengan penurunan nilai wajar yang signifikan dan berkelanjutan dibawah biaya perolehannya. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka kerugian penurunan nilai kumulatif yang dihitung dari selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui dalam laporan laba rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian penurunan nilai instrumen ekuitas tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi. Kenaikan nilai wajar setelah terjadinya penurunan nilai diakui pada laba rugi komprehensif lainnya. Dalam hal instrumen utang dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaah berdasarkan kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Bunga tetap diakru berdasarkan suku bunga efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat aset yang telah diturunkan nilainya, dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Jika pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif. Dalam penentuan cadangan kerugian penurunan nilai dan penilaian kualitas aset, Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006, PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007, PBI No 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/33/DPN tanggal 8 Desember 2009. Berdasarkan peraturan tersebut, aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, efek-efek, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, serta komitmen dan kontinjensi dari transaksi laporan posisi keuangan (Off-Statement of financial position) yang mempunyai risiko kredit. Berdasarkan peraturan tersebut, aset produktif diklasifikasikan dalam 5 (lima) kategori masing-masing dengan tarif persentase cadangan kerugian penurunan nilai atas aset sebagai berikut:
19
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g.
Instrumen Keuangan (lanjutan) Minim um Persentase 1% 5% 15% 50% 100%
Kategori Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di atas diterapkan terhadap saldo aset produktif setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, kecuali atas aset produktif yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin atau yang dijamin dengan agunan non-tunai, dimana persentase penyisihan kerugian aset diterapkan terhadap saldo aset produktif yang bersangkutan. Cadangan kerugian penurunan nilai tidak dibentuk atas aset produktif berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Penempatan pada Bank Indonesia, efek-efek dan instrumen utang lainnya yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aset produktif yang dijamin dengan agunan tunai berupa giro, deposito, tabungan, setoran jaminan, emas, Sertifikat Bank Indonesia atau Surat Utang Negara, Jaminan Pemerintah Indonesia sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, standby Letters of Credit dari prime bank yang diterbitkan sesuai dengan Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (UCP) atau Internasional Standard Practice (ISP) yang berlaku. h. Giro Wajib Minimum Pada tanggal 4 Oktober 2010, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan mata uang asing. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer dan GWM Sekunder dan GWM Loan to Deposit Ratio (LDR). GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah. GWM Loan to Deposit Ratio (LDR) dalam Rupiah sebesar perhitungan antara parameter disinsentif atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR target dengan memperhatikan selisih antara Liabilitas Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank dan KPMM insentif. GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 1% dari DPK dalam mata uang asing, dan selanjutnya diubah dengan PBI No. 13/10/PBI/2011 mengenai ketentuan pemenuhan GWM dalam Valuta Asing ditetapkan sebesar 8% berlaku sejak tanggal 01 Juni 2011. GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesar persentase tertentu dari DPK. GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk SBI, Surat Utang Negara ("SUN") dan/atau Excess Reserve, yang besarnya ditetapkan BI sebesar persentase tertentu. i.
Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain Giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain setelah pengakuan awal dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif pada laporan posisi keuangan.
j.
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Penempatan pada Bank Indonesia da bank lain pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.
20
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) k.
Efek-efek Efek-efek terdiri dari SBI, wesel ekspor, obligasi (termasuk obligasi korporasi yang diperdagangkan di bursa efek, obligasi syariah ijarah dan obligasi syariah mudharabah), fixed rate notes, promissory notes, dan efek utang lainnya. Kebijakan akuntansi lihat Catatan 2g.
l.
Kredit Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang dan dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Kebijakan akuntansi untuk pinjaman yang diberikan dan piutang dijelaskan pada Catatan 2g. Kredit dalam rangka perjanjian sindikasi, dinyatakan sebesar porsi kredit yang risikonya ditanggung oleh Bank. Restrukturisasi kredit meliputi adanya perpanjangan jangka waktu pembayaran dan ketentuan kredit yang baru. Sejak 1 Januari 2010, setelah syarat dan ketentuan telah dinegosiasi ulang, penurunan nilai yang ada sebelumnya akan diukur dengan menggunakan suku bunga efektif awal sebelum ketentuan kredit dimodifikasi dan kredit tersebut tidak lagi dalam kategori “past due”. Manajemen akan melakukan kaji ulang kredit yang direstrukturisasi secara berkelanjutan untuk memastikan bahwa seluruh syarat terpenuhi dan pembayaran dimasa datang akan terjadi. Kredit tersebut akan dimasukkan dalam perhitungan penurunan nilai secara individual atau kolektif, yang dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal, dan mengikuti perlakuan atas perhitungan penurunan nilai kreditnya.
m. Aset Tetap Sejak 1 Oktober 2011, aset tetap revaluasi dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup regular untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara material dari jumlah yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajar pada tanggal neraca. Penyusutan bangunan dan prasarana, investasi kantor, peralatan kantor, dan kendaraan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat yaitu 3 - 20 tahun. Tanah tidak disusutkan. Kenaikan yang berasal dari revaluasi , tanah, bangunan dan prasarana, inventaris kantor, peralatan kantor dan kendaraan tersebut langsung dikreditkan ke surplus revaluasi pada bagian ekuitas, kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam laporan laba rugi, dalam hal ini, kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi aset tetap yang dibebankan dalam laporan laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi saldo akun surplus revaluasi aset tetap yang berasal dari revaluasi sebelumnya, jika ada. Penyusutan atas nilai revaluasian aset tetap dibebankan ke laporan laba rugi. Bila kemudian aset tetap yang telah direvaluasi dijual atau dihentikan penggunaannya, saldo surplus tersisa dipindahkan langsung ke saldo laba. Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan selisih atas penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke saldo laba. Sebelumnya aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Perubahan kebijakan akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam aset tetap diterapkan secara prospektif. Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:
21
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) m. Aset Tetap (lanjutan)
Tahun 20 4- 5 4- 5 3- 5
Bangunan dan prasaranan Inventaris dan perlengkapan kantor Perlengkapan kantor Kendaraan
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun buku untuk memastikan nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan dan amortisasi diterapkan secara konsisten sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset tersebut. Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap dibukukan dalam laporan laba rugi komprehensif. Sesuai dengan PSAK No. 47 tentang “Akuntansi Tanah”, biaya-biaya sehubungan dengan perolehan hak atas tanah ditangguhkan dan disajikan terpisah dari perolehan tanah. Biaya-biaya tertentu yang terdiri atas biaya legal, biaya notaris, biaya pajak dan biaya lainnya, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. PSAK No. 48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” mensyaratkan manajemen Bank untuk menelaah nilai aset untuk setiap penurunan dan penghapusan ke nilai wajar jika keadaan menunjukkan bahwa nilai tercatat tidak bisa diperoleh kembali. Di lain pihak, pemulihan kerugian penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi komprehensif periode berjalan. Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Setiap rugi penurunan atau pemulihan nilai diakui pada laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. Tanah dicatat sebesar nilai revaluasinya yang mencerminkan nilai wajar pada tanggal revaluasi dan tidak disusutkan. Penilaian atas tanah oleh penilai independen akan dilakukan secara teratur setiap dua tahun. n. Agunan yang Diambil Alih dan Properti Terbengkalai Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit dicatat berdasarkan nilai bersih yang dapat direalisasi, yaitu nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan atau nilai outstanding kredit mana yang lebih rendah. Selisih lebih antara saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai agunan yang diambil alih tersebut dibebankan pada cadangan kerugian penurunan nilai aset non keuangan. Properti terbengkalai adalah aset tetap dalam bentuk properti yang dimiliki Bank tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha operasional Bank. Properti terbengkalai ini dicatat berdasarkan nilai bersih yang dapat direalisasi. Biaya-biaya pemeliharaan dan perbaikan periode berjalan dibebankan pada saat terjadinya. Laba atau rugi yang diperoleh atau berasal dari penjualan agunan yang diambil alih dibebankan pada laporan laba rugi periode berjalan.
22
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) o. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Non keuangan dan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Sebelum 1 Januari 2011, Bank membentuk penyisihan penghapusan atas asset non-produktif. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2g Bank juga diwajibkan untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai pada aset non keuangan, seperti agunan yang diambil alih, aset yang terbengkalai, pos antar cabang dan rekening sementara serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi. Cadangan Penurunan Nilai Aset Non Keuangan Klasifikasi dan besarnya persentase cadangan kerugian penurunan nilai untuk agunan yang diambil alih dan aset yang terbengkalai adalah sebagai berikut: Persentase atas Kategori
Batas Waktu
Cadangan Kerugian
Lancar
Sampai dengan 1 tahun
0%
Kurang lancar
Lebih dari 1 tahun sam pai dengan 3 tahun
15%
Diragukan
Lebih dari 3 tahun sam pai dengan 5 tahun
50%
Macet
Lebih dari 5 tahun
100%
Klasifikasi dan persentase penghapusan untuk rekening antar kantor dan rekening sementara ditetapkan sebagai berikut: Persentase atas Kategori
Batas Waktu
Cadangan Kerugian
Lancar
Sampai dengan 180 hari/Up to 180 days
Macet
Lebih dari 180 hari/More than 180 days
0% 100%
Klasifikasi dan persentase cadangan kerugian transaksi komitmen dan kontinjensi ditetapkan sebagai berikut: Minimum Kategori
Persentase
Lancar
1%
Dalam perhatian khusus
5%
Kurang lancar
15%
Diragukan
50%
Macet
100%
Cadangan kerugian penurunan nilai untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan dalam akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. Sejak tanggal 1 Januari 2011, Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai aset non keuangan sesuai dengan surat edaran Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDnP tanggal 23 Desember 2011. Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk penyisihan kerugian atas aset non produktif dan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi. Namun, Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu kepada Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
23
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) p. Tagihan Akseptasi Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan piutang.
q. Aset lain-lain Aset lain-lain terdiri dari aset yang tidak dapat digolongkan dalam pos-pos sebelumnya. Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi, penurunan nilai dan penyisihan kerugian penurunan nilai aset. Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). r. Liabilitas segera Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Liabilitas segera disajikan sebesar jumlah liabilitas bank dan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Kebijakan akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dijelaskan pada Catatan 2g. s.
Simpanan dari Nasabah Giro merupakan dana nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran dan penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Tabungan merupakan dana nasabah yang bisa ditarik setiap saat berdasarkan persyaratan tertentu yang disepakati bersama. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang dapat ditarik dalam jangka waktu tertentu berdasarkan kesepakatan antara nasabah dengan Bank. Simpanan dari nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Kebijakan akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dijelaskan pada Catatan 2g.
t.
Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, dalam bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2g).
24
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) u.
Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembal Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas dalam posisi keuangan sebesar harga beli kembali yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan harga beli kembali yang disepakati (beban bunga dibayar di muka). Selisih antara harga jual dan harga bell kembali yang disepakati tersebut diamortisasi sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek-efek dijual hingga dibeli kembali. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
v.
Imbalan Pasca Kerja Bank menghitung Liabilitas diestimasi atas Imbalan Pasca Kerja sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No. 24 (Revisi 2004) "Imbalan Kerja". Sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004) "Imbalan Kerja", perhitungan imbalan kerja menggunakan metode Projected Unit-Credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui ebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui dari masing-masing program pada akhir tahun petaporan sebetumnya metebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis turus setama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa latu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut tetah menjadi hak (vested), dan sebaliknya akan diamortisasi dengan metode garis turus setama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi hak (vested). Liabilitas imbalan pasti yang diakui di posisi keuangan merupakan nitai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui.
w. Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui dalam laporan laba rugi menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan penerimaan kas di masa datang setama masa perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nitai tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank mengestimasikan arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual datam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Nilai tercatat aset atau liabilitas keuangan disesuaikan jika Bank merevisi estimasi pembayaran maupun penerimaan. Nilai tercatat yang disesuaikan tersebut dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal dan perubahan nilai tercatat dicatat di laporan laba rugi komprehensif. Tetapi untuk aset keuangan yang telah direklasifikasi, dimana pada tahun berikutnya Bank meningkatkan estimasi penerimaan kas sebagai hasil dari peningkatan pengembalian penerimaan kas, dampak peningkatan pemulihan tersebut diakui sebagai penyesuaian suku bunga efektif sejak tanggal perubahan estimasi. Pada saat nilai tercatat aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang serupa telah diturunkan akibat adanya kerugian penurunan nilai, penghasilan bunga tetap diakui dengan menggunakan tingkat suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa mendatang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.
25
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) w. Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan) Pada saat pinjaman diklasifikasikan sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pengakuannya. Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi. Penerimaan dari kredit yang “diragukan” dan “macet” diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai penghasilan bunga. Pengakuan pendapatan bunga dari kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya dihentikan pada saat kredit yang diberikan dan aset produktif tersebut diklasifikasikan sebagai non-performing (kurang lancar, diragukan dan macet). Pendapatan bunga dari kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai nonperforming dilaporkan sebagai tagihan kontijensi dan diakui sebagai pendapatan pada saat pendapatan tersebut diterima (cash basis). Seluruh penerimaan kas yang berhubungan dengan kredit yang diberikan yang nonperforming yang digolongkan sebagai diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan kas di atas pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan lain rugi untuk tahun yang bersangkutan. x.
Penghasilan dan Biaya Lain-lain Provisi yang dapat diatribusikan secara langsung terhadap aset keuangan diakui sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif aset keuangan tersebut. Provisi lainnya yang berhubungan dengan jasa disajikan dengan dasar akrual (accrual basis). Beban lainnya diakui pada saat terjadinya.
y.
Penjabaran Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat transaksi tersebut. Pada tanggal posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat yang berlaku pada tanggal posisi keuangan. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi, kecuali apabila ditangguhkan pada bagian ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat. Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang dan aset moneter keuangan lain yang diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian selisih kurs. Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal 31 Maret 2012, dan 31 Desember 2011 yang menggunakan kurs spot Reuters.
Dola r Ameri ka Serika t Dola r Singa pura Dola r Aus tra l ia EURO
Maret 2012
Desember 2011
9,144 7,268 9,512 12,199
9,068 6,984 9,206 11,714
26
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) z.
Perpajakan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau, jika Bank mengajukan banding, ketika hasil banding telah ditetapkan.
aa.
Pelaporan Segmen Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Tidak terdapat dampak signifikan atas penerapan standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Segmen adalah bagian khusus dari Bank yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan merupakan ukuran yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan pengambilan keputusan untuk mengalokasikan sumber daya kepada segmen dan menilai kinerjanya. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo transaksi antar kelompok usaha dieliminasi.
ab. Laba per Saham Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun berjalan. Laba per saham dilusian dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akan diterbitkan atas konversi efek yang berpotensi saham yang bersifat dilutif.
27
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) ac. Deviden (lanjutan) Pembagian deviden kepada para pemegang saham Bank diakui sebagai sebuah liabilitas dalam laporan keuangan Bank pada tahun ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Bank.
3.
KAS Maret 2012
Rupiah Dolar Amerika Serikat
Jum lah
4.
Desem ber 2011
12,300
13,325
2,836
1,525
15,136
14,850
GIRO PADA BANK INDONESIA Maret 2012
Rupiah Dolar Amerika Serikat
Jum lah
Desem ber 2011
394,153
351,706
21,351
19,359
415,504
371,065
Persentase Giro Wajib Minimum terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam mata uang Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: Maret 2012
Dese m ber 2011
- Giro w ajib minimum Utama
11.02%
10.89%
- Giro w ajib minimum Sekunder *)
18.24%
11.76%
8.56%
9.52%
Rupiah
Dolar Am erika Serik at
*) tidak termasuk Excess Reserve
Giro Wajib Minimum Bank telah sesuai dengan PBI No. 7/29/PBI/2005 tanggal 6 September 2005 yang telah diubah dengan PBI No. 10/19/PBI/2008 tanggal 14 Oktober 2008 yang telah diubah dengan PBI No. 10/25/PBI/2008 tanggal 23 Oktober 2008 dan selanjutnya diubah dengan PBI No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada BI dalam Rupiah yang terdiri dari GWM Utama dan GWM Sekunder masingmasing sebesar 8,00% dan 2,5%. Bank untuk memiliki cadangan sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam mata uang asing dan selanjutnya diubah dengan PBI No. 13/10/PBI/2011 mengenai ketentuan pemenuhan GWM dalam Valuta Asing ditetapkan sebesar 8% berlaku sejak tanggal 01 Juni 2011 Peraturan ini berlaku efektif 1 November 2010. Pemenuhan GWM Utama wajib menggunakan saldo rekening giro Rupiah pada Bank Indonesia, sedangkan GWM Sekunder dapat berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara, dan/atau kelebihan dari GWM utama.
28
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5.
GIRO PADA BANK LAIN Maret 2012 Pihak ketiga Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Mega Tbk Dolar Amerika Serikat Citibank, N.A. PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Panin Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk Dolar Singapura Citibank, N.A. Calyon UOB Singapore Dolar Australia Citibank, N.A. Commonw ealth Bank Of Australia EURO Commerzbank, Germany Jum lah
Des em ber 2011
674 672 167 5 -
8,109 1,185 141 3 -
1 9,024 5,130 410 329
34,108 7,588 2,924 407 327
2 33 803
64 32
2 40
36
81,556 98,848
65 54,989
Kisaran suku bunga untuk giro pada bank lain dalam mata uang rupiah disajikan dalam Catatan 34. Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah Lancar.
6.
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN Akun ini terdiri dari : Maret 2012
Des ember 2011
Rupiah Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
329,966
1,172,901
Interbank Call Money
150,000
170,000
479,966
1,342,901
Jum lah
Kisaran suku bunga untuk giro pada bank lain dalam mata uang rupiah disajikan dalam Catatan 34. Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku pada tangga 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai lancar. Jangka waktu penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dari tanggal penempatannya adalah sebagai berikut:
29
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6.
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) Fasilitas sim panan Bank indonesia (FASBI)/ Indonesian Bank Deposits Facility Maret 2012
Desem ber 2011
Kurang dari atau sama dengan 1 bulan
329,966
855,893
Lebih dari 1 sampai 3 bulan
150,000
49,798
Rupiah
Lebih dari 3 bulan Jum lah
7.
-
267,210
479,966
1,172,901
EFEK-EFEK Akun ini terdiri dari : M aret 2012 Diperdagangkan: Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi Korporasi Reksadana Dolar Amerika Serikat Obligasi Pemerintah Jumlah diperdagangkan Tersedia untuk dijual: Sertif ikat Bank Indonesia Nilai nominal Bunga diterima di muka Nilai w ajar Obligasi Pemerintah Nilai nominal Keuntungan yang belum direalisasikan atas ef ek yang tersedia untuk dijual Premi yang belum diamortisasi Nilai w ajar Obligasi Korporasi Jumlah tersedia untuk dijual Dim iliki hingga jatuh tem po : Sertif ikat Bank Indonesia Nilai nominal Bunga diterima di muka Nilai w ajar Jum lah efek-efek Cadangan kerugian penurunan nilai Bersih
Desem ber 2011
387,341 39,251 47,008
144,012 52,634 45,866
473,600
9,767 252,279
130,530 (2,993) 127,537
100,000 (1,287) 98,713
8,232
11,021
8,232 644,803 780,572
641 2,781 14,443 636,672 749,828
1,254,172 (2,993) 1,251,179
1,002,107 (9,054) 993,053
30
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7.
EFEK-EFEK (lanjutan)
Nilai wajar dari efek-efek berdasarkan sisa umur jatuh tempo perjanjian adalah sebagai berikut: M aret 2012
Desem ber 2011
Rupiah Kurang dari 1 tahun
508,154
407,477
1 - 5 tahun
361,779
354,567
87,264
210,539
296,975
19,757
-
9,767
1,254,172
1,002,107
5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun Dolar Amerika Serikat 1 - 5 tahun Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai
Be rsih
(2,993)
(9,054)
1,251,179
993,053
Jatuh tempo dan tanggal pembayaran bunga dari efek-efek adalah sebagai berikut: (a) Diperdagangkan (1) Obligasi Pemerintah Rupiah
N o m o r S e ri/ FR62 FR58 FR62 FR62 FR58 FR58 FR62 FR58 FR62 FR52 FR42 FR59 FR58 FR58 FR59 FR62 FR62 FR61 FR59 FR59 FR61 FR59 FR59 FR58 FR59 FR53 SR004
J a t uh t e m po / 09 Februari 2012 09 Februari 2012 09 Februari 2012 09 Februari 2012 13 Februari 2012 14 Februari 2012 14 Februari 2012 15 Februari 2012 15 Februari 2012 17 Februari 2012 17 Februari 2012 20 Februari 2012 22 Februari 2012 22 Februari 2012 22 Februari 2012 23 Februari 2012 23 Februari 2012 24 Februari 2012 27 Februari 2012 27 Februari 2012 28 Februari 2012 01M aret 2012 01M aret 2012 02 M aret 2012 05 M aret 2012 13 M aret 2012 20 M aret 2012
T ingka t bunga ta huna n 6.38% 8.25% 6.38% 6.38% 8.25% 8.25% 6.38% 8.25% 6.38% 10.50% 10.25% 7.00% 8.25% 8.25% 7.00% 6.38% 6.38% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.25% 7.00% 8.25% 6.25%
M a re t 2 0 12 Inte rv a l pe m ba ya ra n bunga P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester P er semester
N ila i no m ina l 10,000 7,214 10,000 10,000 10,000 4,000 10,000 10,000 10,000 2,000 2,000 10,000 10,000 10,000 20,000 15,000 7,624 10,000 10,000 10,000 20,000 10,000 10,000 10,000 20,000 20,000 75,000
N ila i wa ja r 10,081 8,908 10,081 10,081 12,350 4,940 10,081 12,350 10,081 2,765 2,700 11,178 12,350 12,350 22,356 15,122 7,686 11,300 11,178 11,178 22,600 11,178 11,178 12,350 22,356 23,563 75,000 387,341
31
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7.
EFEK-EFEK (lanjutan) (a) Diperdagangkan (lanjutan) Desem ber 2011
Nomor Seri
Jatuh tem po
Tingkat bunga
Interval
tahunan
pem bayaran bunga
Nilai nom inal
Nilai w ajar
VR 31
25 Juli 2020/
4.81%
Per triw ulan/
140,000
138,670
FR 42
15 Juli 2027
10.25%
Per semester
2,000
2,630
FR 52
15 Agustus 2020
10.50%
Per semester
2,000
2,712 144,012
Dolar Amerika Serikat De sem be r 2011 Interval Nom or Seri
Jatuh tem po
Euro Bond ROI 14
Tingkat bunga
10 Maret 2014
pem bayaran bunga
6.75%
Nilai nom inal
6 bulan
9,065
Nilai w ajar
9,767
(2) Obligasi Korporasi Rupiah M a r e t 2 0 12 P e ne r bit
EBA BTN 02 SERI A THN 2011
P er ingk at
J a t uh t empo
T i n g k a t b u ng a
Int er v a l
t ahunan
pe m b a y a r a n b un g a
N i l a i n om i n a l
N i l a i wa j a r
Id AAA
21November 2011/
8.75%
Per t riwulan
25,000
BANK SAUDARA I THN 2011 SERI A
Id BBB +
30 November 2011/
11.25%
Per t riwulan
3,000
3113
BANK SAUDARA I THN 2011 SERI A
Id BBB +
30 November 2011/
11.25%
2,000
2075
5,000
5180
BANK MALUKU I THN 2011SERI C
Id A-
16 Februari 2012/
10.70%
BANK MALUKU I THN 2011SERI C
Id A-
16 Februari 2012/
10.70%
Per t ri wulan Per t riwulan Per t ri wulan
5,000
23703
5180 39 , 25 1
D e se m b e r 2 0 11
P e ne r bit
EBA BTN 2011
P e r ingka t
IdAAA
J a t u h t e m po
T i n g k a t b u ng a
Int e r v al
t ahunan
p e m b a y a r a n b u n ga
Nil ai nomina l
N i l a i wa j a r
27 Pebr uari 2021
11.20%
Per t riwulan/
25,000
25,000
BANK SULUT IV 2014
IdA-
09 Apr il 2015
12.00%
Per t riwulan/
7,000
7,420
SAN FINANCEIB 2011
IdA+
25 Januari 2013
8.9%
Per t riwulan/
7,000
7,041
11.25%
Per t riwulan/
5,000
5,035 3,003
BANK SAUDARA IA 2011
IdBBB+
INDONESIA EXIM 1C 2010
IdAAA
08 Juli 2015
9.6%
Per t riwulan/
3,000
IdAA
19 Juni 2012
10.75%
Per t riwulan/
2,000
2,031
7.95%
Per t riwulan/
2,000
2,006
10.25%
Per t riwulan/
1,000
1,098
BANK PANIN IIB 2007 ASTRA SEDAYA FINANCE 2011 BTN XIV2010
IdA IdAA
01Desember 2013
25 Febr uari 2012 11Juni 2020
52 , 63 4
32
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7.
EFEK-EFEK (lanjutan) (a) Diperdagangkan (lanjutan) (3) Reksadana Rupiah Maret 2012 Nilai Aset Bers ih/ Nam a rek sadana
Net Asset Val ue
Type of mutual funds
47,008
Reksadana AAA Bond Fund 5
Reksadana AAA Bond Fund 2
Desem ber 2011 Nilai Aset Bers ih/ Nam a rek sadana
Net Asset Val ue
Type of mutual funds
45,866
Reksadana AAA Bond Fund 5
Reksadana AAA Bond Fund 2
(b) Tersedia Untuk Dijual (1) Obligasi Pemerintah Rupiah Maret 2012
Nom or Seri
Jatuh tem po
Tingkat bunga
Interval
tahunan
pem bayaran bunga
Nilai nom inal
Nilai w ajar
FR38
24 Agustus 2006
11.60%
21
34
FR52
27 Juni 2011
10.50%
Per semester
3,000
4,148
FR42
27 Juni 2011
10.25%
Per semester
3,000
4,050 8,232
De sem ber 2011
Nom or Seri
FR45
Jatuh tem po
Tingkat bunga
Interval
tahunan
pem bayaran bunga
Nilai nom inal
Nilai w ajar
15 Maret 2037
9.75%
Per semester/
5,000
6,403
15 Agustus 2030
10.5%
Per semester/
3,000
4,068
FR 42
15 JULI 2027
10.25%
Per semester/
3,000
3,945
FR 38
15 Agustus 2018
11.60%
Per semester/
21
27
FR 52
14,443
33
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7.
EFEK-EFEK (lanjutan) (b). Tersedia Untuk Dijual (lanjutan) (2) Obligasi Korporasi
M a r e t 2 0 12 P e ne r bi t BAKRIE TELECOM I 2007
P e r ingka t
J at uh t empo
Id BBB -
04 Sept ember, 2012
T i n g k a t b u ng a
I nt e r v a l
t ahunan
p e m ba y a r a n b u n ga
N i l a i n o m i na l
N i l a i wa j a r 4,988
11.90%
Per t r iwulan
5,000
JAPFA I TAHUN 2007
IdA
11 Juli , 2012
12.75%
Per t r iwulan
5,000
5,090
JAPFA I TAHUN 2007
IdA
11 Juli , 2012
12.75%
Per t r iwulan
14,000
14,252
08 Desember , 2016
11.75%
Per t r iwulan
5,000
5,926
26 Mar et , 2013
11.65%
Per t r iwulan
1,000
INDOSAT VII THN 2009 SERI B LAUTAN LUAS III THN 2008 SUKUK ANEKA GAS SYARIAH
IdAA+ IdA-
14.50%
Per t r iwulan
5,000
5,012
11.65%
Per t r iwulan
30,000
30,840
Id BBB
08 Juli , 2013
14.50%
Per t r iwulan
2,000
2,005
BLTA IVC 2009
Id D
28 May, 2014
16.25%
Per t r iwulan
25,000
25,500
BLTA IVB 2009
Id D
28 May, 2012
15.50%
Per t r iwulan
12,600
12,613
JAPFA I TAHUN 2007
IdA
11 Juli , 2012
16.25%
Per t r iwulan
3,000
3,054
LAUTAN LUAS III THN 2008
IdA-
26 Mar et , 2013
11.90%
Per t r iwulan
25,000
25,700
SUKUK ANEKA GAS SYARIAH
BLTA IVB 2009
Id BBB
1,028
08 Juli , 2013 26 Mar et 2013
LAUTAN LUAS III THN 2008
IdA-
28 Mei , 2012
10.30%
Per t r iwulan
Id D
28 Mei , 2014
10.20%
Per t r iwulan
1,500
1,530
Id BBB -
04 Sep, 2012
11.90%
Per t r iwulan
17,000
16,961
SELAMAT SEMPURNA IIB 2010
Id AA-
08 Juli , 2013
16.25%
Per t r iwulan
1,000
1,035
INDOSAT V 2007 A
IdAA+
29 Mei , 2014
8.90%
Per t r iwulan
2,000
2,041
Id BBB -
04 Sep, 2012
15.50%
Per t r iwulan
3,000
2,993
Id D
28 Mei , 2014
11.90%
Per t r iwulan
3,000
3,060
Id AA-
25 Jan, 2013
10.01%
Per t r iwulan
3,000
3,063
BLTA IVC 2009 BAKRIE TELECOM I 2007
BAKRIE TELECOM I 2007 BLTA IVC 2009 SAN FINANCE I SERI B THN 2011 BLTA IVB BAKRIE TELECOM I 2007 INDOFOOD IV TH 2007
Id D
Id D Id BBB IdAA+
1,500
1,502
28 Mei , 2012
12.50%
Per t r iwulan
2,900
2,903
04 April , 2012
12.00%
Per t r iwulan
5,500
5,487
15 Mei , 2012
9.60%
Per t r iwulan
2,000
2,009
THAMES PAM JAYA 1B
IdA
13 Mar et , 2013
10.75%
Per t r iwulan
2,000
2,097
BNI SECURITIES I TH 2007
IdA-
10 Mei , 2012
15.50%
Per t r iwulan
5,000
5,058
MANDIRI TUNAS FINANCE VI B THN2011
IdA+
19 Mei , 2013
12.75%
Per t r iwulan
3,000
3,006
PUPUK KALTIM II TH 2009
IdAA
04 Desember , 2014
12.75%
Per t r iwulan
3,000
3,090
BLTA IVB 2009
Id D
28 Mei , 2012
10.45%
Per t r iwulan
3,500
3,503
JAPFA I TAHUN 2007
IdA
11 Juli , 2012
10.00%
Per t r iwulan
3,000
3,054
JAPFA I TAHUN 2007
IdA
11 Juli , 2012
11.90%
Per t r iwulan
2,000
2,036 3,075
BCA FINANCE III TH 2010 SERI C
IdAA+
23 Mar et , 2013
10.25%
Per t r iwulan
3,000
PERUM PEGADAIAN XI THN 2006 SERI B
IdAA+
23 Mei , 2016
11.00%
Per t r iwulan
2,000
2,051
04 Sept ember , 2012
9.90%
Per t r iwulan
3,000
2,993 52,962
BAKRIE TELECOM I 2007
Id BBB -
BFI FINANCE INDONESIA III SERI B TH 2011
IdA
08 Juli , 2013
10.25%
Per t r iwulan
52,000
AGUNG PODOMORO LAND I B TH 2011
IdA
25 Agust us, 2016
11.00%
Per t r iwulan
8,000
8,302
JAPFA Comf eed Tahap II Thn 2012
IdA
01Febr uari , 2017
9.90%
Per t r iwulan
10,000
10,218
JAPFA Comf eed Tahap I Thn 2012
IdA
12 Januari , 2017
9.90%
Per t r iwulan
5,000
5,125
04 Mar et , 2015
11.00%
Per t r iwulan
5,000
5,000
WOM FINANCE V D THN 2011
IdAA
WOM FINANCE V C THN 2011
IdAA
04 Mar et , 2014
10.30%
Per t r iwulan
5,000
5,300
AGUNG PODOMORO LAND I B TH 2011
IdA
25 Agust us, 2016
11.00%
Per t r iwulan
2,000
2,076
AGUNG PODOMORO LAND I B TH 2011
IdA
25 Agust us, 2016
11.00%
Per t r iwulan
5,000
5,189
BAKRIE TELECOM I 2007
Id BBB -
04 Sept ember , 2012
11.90%
Per t r iwulan
2,000
1,995
MTN TIFA FINANCE B
Id BBB +
01April , 2012
11.00%
Per t r iwulan
20,000
20,000
MTN PTPN II
Id BBB
21Febr uari , 2013
10.50%
Per t r iwulan
50,000
50,000
MTN I SMS FIN THN 2011
Id BBB
26 Juni , 2012
10.50%
Per t r iwulan
50,000
50,000
MTN I SMS FIN SERI B THN 2011
Id BBB
02 Desember , 2012
10.50%
Per t r iwulan
50,000
50,000
MTN I PTPN II SERI B THN 2011
Id BBB
30 Juli , 2013
10.30%
Per t r iwulan
50,000
50,000
BANK SULUT IVTAHUN 2010
Id A-
09 April , 2015
12.00%
Per t r iwulan
15,000
16,282
BANK SULUT IVTAHUN 2010
Id A-
09 April , 2015
12.00%
Per t r iwulan
15,000
16,282
BANK SULUT IVTAHUN 2010
Id A-
09 April , 2015
12.00%
Per t r iwulan
15,000
16,282
EBA BTN 01SERI A THN 2010
Id AAA
27 Sept ember , 2019
9.25%
Per t r iwulan
20,000
15,414
BANK SULUT IVTAHUN 2010
Id A-
09 April , 2015
12.00%
Per t r iwulan
3,000
3,257
15 Januari , 2018
11.50%
Per t r iwulan
3,000
3,053
04 Mar et , 2018
12.25%
Per t r iwulan
2,000
2,234
19 April , 2015
10.60%
Per t r iwulan
3,000
3,020
SUB BANK MEGA TH 2007 SUB BANK DKI I 2008 BANK DANAMON I 2007 B
Id BBB IdA Id AA+
BANK PANIN IIB
IdAA
15 Januari , 2018
10.75%
Per t r iwulan
2,000
2,147
SUB BANK PANIN II 2008
IdAA
04 Mar et , 2018
11.60%
Per t r iwulan
5,000
4,250
BANK DKI VI TH 2011 SERI B
19 April , 2012
9.90%
Per t r iwulan
5,000
4,931
SUB II BANK PERMATA THN 2011
Id AA-
19 Januari , 2012
11.00%
Per t r iwulan
3,000
3,234
BANK DANAMON II A 2010
Id AA+
09 April , 2018
8.75%
Per t r iwulan
5,000
5,170
SUB II BANK PERMATA THN 2011 SERI A
Id AA-
17 Juni , 2016
11.00%
Per t r iwulan
2,000
2,156
SUB II BANK CIMB NIAGA THN 2010
IdAA
28 Juni , 2018
10.85%
Per t r iwulan
3,000
3,197
SUB II BANK CIMB NIAGA THN 2010
IdAA
09 Desember , 2013
10.85%
Per t r iwulan
5,000
5,328
BTN XIVTHN 2010
Id AA
11Juni , 2020
10.25%
Per t r iwulan
1,000
1,099
BK PANIN IIB
IdAA
19 Juni , 2012
10.75%
Per t r iwulan
2,000
2,147
08 Juli , 2015
9.60%
Per t r iwulan
3,000
3,000
09 April , 2015
12.00%
Per t r iwulan
7,000
7,598
INDONESIA EXIM BANK ( Mandiri ) BANK SULUT IVTAHUN 2010
IdA
Id AAA Id A-
6 44 , 80 3
34
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7.
EFEK-EFEK (lanjutan) (b). Tersedia Untuk Dijual (lanjutan)
D e se m be r . 2 0 12 P e ne r bi t BLTA IVC 2009
P e r i ng k a t IdA-
J a t uh t e m p o
T i ng k a t bu n g a
I nt e r v a l
t a h un a n
p e m ba y a r a n b u ng a
Nil a i nomina l
N i l a i wa j a r
28 Mei 2014
16.25
Per 3 bul an/ Quar t erl y
80,000
81,616
21 Pebruar i 2013
10.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
50,000
50,000
MTN PTPN II
Id BBB
MTN I PTPN II SERI B THN 2011
Id BBB
30 Jul i 2013
10.30
Per 3 bul an/ Quar t erl y
50,000
50,000
MTN I SMS FIN THN 2011
Id BBB
26 Juni 2012
10.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
50,000
50,000
MTN I SMS FIN SERI B THN 2011
Id BBB
2 Desember 2012
10.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
50,000
50,000
LAUTAN LUAS III THN 2008
IdA-
26 Maret 2013
11.65
Per 3 bul an/ Quar t erl y
30,000
30,945
LAUTAN LUAS III THN 2008
IdA-
26 Maret 2013
11.65
Per 3 bul an/ Quar t erl y
25,000
25,688
MTN TIFA FINANCE A
Id BBB +
25 Maret 2013
11.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
20,000
20,000
MTN TIFA FINANCE B
Id BBB +
1 Apri l 2012
11.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
20,000
20,000
BANK VICTORIA INTERNATIONAL 2
Id BBB +
21 Mar et 2012
12.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
20,000
19,910
BAKRIE TELECOM I 2007
Id BBB +
4 Sept ember 2012
11.90
Per 3 bul an/ Quar t erl y
17,000
17,298
EBA BTN 01SERI A THN 2010
Id AAA
27 Sept ember 2019
9.25
Per 3 bul an/ Quar t erl y
20,000
16,587
BANK SULUT IVTAHUN 2010
Id A-
9 Apri l 2015
12.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
15,000
16,133
BANK SULUT IVTAHUN 2010
Id A-
9 Apri l 2015
12.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
15,000
BANK SULUT IVTAHUN 2010
Id A-
9 Apri l 2015
12.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
15,000
16,133
IdA
11Jul i 2012
12.75
Per 3 bul an/ Quar t erl y
14,000
14,409
IdA-
28 Mei 2012
15.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
12,600
13,747
Id BBB +
4 Apri l 2012
11.90
Per 3 bul an/ Quar t erl y
5,500
5,596
8 Desember 2016
11.75
Per 3 bul an/ Quar t erl y
5,000
5,596
IdAA
23 Desember 2020
10.85
Per 3 bul an/ Quar t erl y
5,000
5,175
Id AA-
9 Apri l 2018
11.60
Per 3 bul an/ Quar t erl y
5,000
5,135
IdA
11Jul i 2012
12.75
Per 3 bul an/ Quar t erl y
5,000
5,121
9 Desember 2013
8.75
Per 3 bul an/ Quar t erl y
5,000
5,115
4 Sept ember 2012
11.90
Per 3 bul an/ Quar t erl y
5,000
5,088
IdA-
10 Mei 2012
12.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
5,000
5,050
Id BBB
8 Jul i 2013
14.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
5,000
5,043
JAPFA I TAHUN 2007 BLTA IVB 2009 BAKRIE TELECOM I 2007 INDOSAT VII THN 2009 SERI B SUB II BANK CIMB NIAGA THN 2010 SUB BANK PANIN II 2008 JAPFA I TAHUN 2007 BANK DANAMON II A 2010 BAKRIE TELECOM I 2007 BNI SECURITIES I TH 2007 SUKUK ANEKA GAS SYARIAH
IdAA+
Id AA+ Id BBB +
16,133
BANK DKI VI TH 2011 SERI B
IdA+
17 Juni 2016
9.90
Per 3 bul an/ Quar t erl y
5,000
4,927
BLTA IVB 2009
IdA-
28 Mei 2012
15.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,500
3,593
BANK SULUT IVTAHUN 2010
Id A-
9 Apri l 2015
12.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,180
PUPUK KALTIM II TH 2009
IdAA
4 Desember 2014
10.75
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,171
23 Maret 2013
10.45
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,113
23 Desember 2020
10.85
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,105
BCA FINANCE III TH 2010 SERI C SUB II BANK CIMB NIAGA THN 2010
IdAA+ IdAA
JAPFA I TAHUN 2007
IdA
11Jul i 2012
12.75
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,091
JAPFA I TAHUN 2007
IdA
11Jul i 2012
12.75
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,088
28 Juni 2018
SUB II BANK PERMATA THN 2011
11.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,061
28 Mei 2014
16.25
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,060
BAKRIE TELECOM I 2007
Id BBB +
4 Sept ember 2012
11.90
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,053
BAKRIE TELECOM I 2007
Id BBB +
4 Sept ember 2012
11.90
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,052
15 Januar i 2018
11.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,045
19 Apri l 2012
10.60
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,031
BLTA IVC 2009
Id AAIdA-
SUB BANK MEGA TH 2007
IdA
BANK DANAMON I 2007 B
Id AA+
SAN FINANCE I SERI B THN 2011
IdA+
25 Januar i 2013
8.90
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,018
ASTRA SEDAYA FINANCEXII A THN 2001
IdAA
1 Maret 2012
7.95
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,008
MANDIRI TUNAS FINANCE VI B THN2011
IdA+
19 Mei 2013
9.60
Per 3 bul an/ Quar t erl y
3,000
3,006 2,977
BLTA IVB
IdA-
28 Mei 2012
15.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
2,900
INDOSAT V 2007 A
IdAA+
29 Mei 2014
10.20
Per 3 bul an/ Quar t erl y
2,000
2,106
PERUM PEGADAIAN XI THN 2006 SERI B
IdAA+
23 Mei 2016
10.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
2,000
2,064 2,058
JAPFA I TAHUN 2007 SUB II BANK PERMATA THN 2011 SERI A THAMES PAM JAYA 1B BANK PANIN IIB
IdA Id AAIdA IdAA
11Jul i 2012
12.75
Per 3 bul an/ Quar t erl y
2,000
28 Juni 2018
11.00
Per 3 bul an/ Quar t erl y
2,000
2,041
13 Mar et 2013
12.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
2,000
2,040
19 Januar i 2012
10.75
Per 3 bul an/ Quar t erl y
2,000
2,032
INDOFOOD IV TH 2007
IdAA+
15 Mei 2012
10.01
Per 3 bul an/ Quar t erl y
2,000
2,025
SUKUK ANEKA GAS SYARIAH
Id BBB
8 Jul i 2013
14.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
2,000
2,012
IdA
4 Maret 2018
12.25
Per 3 bul an/ Quar t erl y
2,000
1,999
BLTA IVB 2009
IdA-
28 Mei 2012
15.50
Per 3 bul an/ Quar t erl y
1,500
1,637
BLTA IVC 2009
IdA-
28 Mei 2014
16.25
Per 3 bul an/ Quar t erl y
1,500
1,530
IdA-
26 Maret 2013
11.65
Per 3 bul an/ Quar t erl y
1,000
1,026
8 Jul i 2013
10.30
Per 3 bul an/ Quar t erl y
1,000
1,012
SUB BANK DKI I 2008
LAUTAN LUAS III THN 2008 SELAMAT SEMPURNA IIB 2010
Id AA-
63 6 ,6 7 2
35
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7.
EFEK-EFEK (lanjutan) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: Maret 2012
Desem be r 2011
(9,054)
(3,421)
6,061
(5,633)
(2,993)
(9,054)
Saldo aw al (Penambahan) pemulihan selama periode berjalan (Catatan 29)
Saldo akhir
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, seluruh efek-efek diklasifikasikan sebagai lancar. Tidak terdapat saldo efek-efek yang digunakan sebagai jaminan pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011. Informasi-informasi lainnya adalah sebagai berikut: Berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi 2006), Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut: a.
Dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;
b.
Terjadi setelah Bank telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau
c.
Terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank.
Selama tahun 2010, Bank telah menjual aset-aset keuangan yang sebelumnya disajikan sebagai bagian dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, dengan rincian sebagai berikut: Nilai Nom inal/ Nomi nal Val ue
Obligasi Pemerintah Rupiah
180,000
Dolar Amerika Serikat
42,798
Jumlah
222,798
Atas penjualan tersebut, Bank telah mereklasifikasi aset keuangan lainnya yang sebelumnya disajikan sebagai bagian dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dan mencatat sebesar nilai wajamya. Selisih antara nilai tercatat aset keuangan tersebut sebelum direklasifikasi dan setelah direklasifikasi, dicatat sebagai keuntungan yang belum direalisasi atas efek yang tersedia untuk dijual yang terdapat pada pendapatan komprehensif lain. Obligasi korporasi Bank telah diperingkat oleh PT Moody's Indonesia (dahulu PT Kasnic Credit Rating Indonesia) dan PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
36
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8.
TAGIHAN ATAS SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO)
Penerbit
Maret 2012 Tingkat bunga Interval Jatuh tem po tahunan pem bayaran bunga Nilai nom inal
MTN PTPN 13 SERI A
13 April 2012
9.35%
Per triw ulan
Nilai w ajar
10,000
9550 9,550
9.
KREDIT a.
Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang M ar et 2 0 12
Lancar/ Rupiah Aksept asi Angsuran berjangka Rekening koran Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Kredit Pemilikan M obil (KPM ) Pinjaman karyawan Cerukan Dolar Amerika Serikat Aksept asi Angsuran berjangka Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai B er sih
Dalam perhat ian khusus/
Kurang lancar/
Diragukan/
M acet /
Jumlah/
1,377,727 303,195 80,842
-
-
-
6,798 27 573
1,384,525 303,222 81,415
2,663
-
-
-
2,781
5,444
3,625 3,624 1,051
-
-
-
2,175
3,625 3,624 3,226
182,653 27,485
-
-
-
-
182,653 27,485
1,982,865
-
-
-
12,354
1,995,219
-
-
-
(1,872)
-
-
-
(17,595) 1,9 6 5,2 70
10 ,4 8 2
(19,467) 1, 9 75, 752
D esemb er 2 0 11
Lancar/ Current Rupiah Akseptasi Angsuran berjangka Rekening koran Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Kredit Pemilikan M obil (KPM ) Pinjaman karyawan Cerukan Dolar Amerika Serikat Akseptasi Angsuran berjangka Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai B er sih
Dalam perhatian khusus/ Special mention
Kurang lancar/ Sub standard
Diragukan/ Doubtf ul
M acet / Loss
Jumlah/ Tot al
1,294,631 167,355 62,845
-
-
-
7,000 27 573
1,301,631 167,382 63,418
3,286
-
-
-
2,781
6,067
3,917 3,644 138
-
-
-
3,780
3,917 3,644 3,918
180,909 27,844
-
-
-
-
180,909 27,844
1,744,569
-
-
-
14,161
1,758,730
-
-
-
(2,074)
-
-
-
(15,866) 1, 72 8 , 70 3
37
12 ,0 8 7
(17,940) 1,74 0 ,79 0
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9.
KREDIT (lanjutan) b.
Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang M ar et 2 0 12
Lancar Rupiah Jasa-jasa dunia usaha Pengangkut an, pergudangan dan telekomunikasi Perdagangan dan restoran Perindust rian Pert ambangan Jasa sosial Pert anian, perburuan dan sarana pertanian Konstruksi Perumahan Lain-lain Dollar Amerika Serikat Jasa-jasa dunia usaha Pengangkut an, pergudangan dan telekomunikasi Perindust rian Pert ambangan Lain-lain Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai B er sih
Dalam perhat ian khusus
Kurang lancar
Diragukan
M acet
Jumlah
408,739
-
-
-
2,298
411,037
48,965
-
-
-
6,623
55,588
188,983 198,657 89,178 19,593
-
-
-
652 -
189,635 198,657 89,178 19,593
295,142 60,681 362,317 100,472
-
-
-
2,781 -
295,142 60,681 365,098 100,472
13,647
-
-
-
-
13,647
165,427 31,064
-
-
-
-
165,427 31,064
1,982,865
-
-
-
12,354
1,995,219
-
-
-
(17,595) 1,9 6 5,2 70
-
-
-
(1,872) 10 ,4 8 2
(19,467) 1,9 75,752
D esemb er 2 0 11
Lancar Rupiah Jasa-jasa dunia usaha Pengangkut an, pergudangan dan telekomunikasi Perdagangan dan rest oran Perindustrian Pertambangan Jasa sosial Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Konstruksi Lain-lain Dollar Amerika Serikat Jasa-jasa dunia usaha Pengangkut an, pergudangan dan telekomunikasi Perindustrian Pertambangan Lain-lain Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai B er sih
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
M acet
Jumlah
794,622
-
-
-
2,500
54,333
-
-
-
8,228
62,561
151,200 166,917 88,132 22,774
-
-
-
652 -
151,852 166,917 88,132 22,774
212,557 33,421 11,860
-
-
-
2,781
212,557 33,421 14,641
19,820
-
-
-
-
19,820
4,494 164,441 9,028 10,970
-
-
-
-
4,494 164,441 9,028 10,970
-
-
-
14,161
-
-
-
(2,074)
1,744,569 (15,866) 1,72 8 ,70 3
-
38
-
-
12 ,0 8 7
797,122
1,758,730 (17,940) 1,74 0 ,79 0
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9.
KREDIT (lanjutan) c.
Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 : Maret 2012 Lancar
Desem ber 2011
1,982,865
1,744,569
Dalam perhatian khusus
-
-
Kurang lancar
-
-
Diragukan
-
-
Macet Jumlah
12,354
14,161
1,995,219
1,758,730
Cadangan kerugian (19,467) Bersih
d.
1,740,790
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut:
Jasa dunia usaha Perdagangan, perhotelan dan restoran Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Lain-lain
Maret 2012 Penyisihan Pokok Penghapusan 2,298 1,220
Jum lah
e.
(17,940)
1,975,752
652 6,623 2,781 12,354
Des em ber 2011 Penyisihan Pokok Penghapusan -
652
7,899
819
-
8,228 2,781
-
1,872
18,908
Berdasarkan Periode Perjajian dan Sisa Umur Jatuh Tempo Berdasarkan Periode Perjanjian Maret 2012
Desem ber 2011
Rupiah Kurang dari 1 tahun
1,469,033
1,270,401
1 - 2 tahun
7,081
114,050
2 - 5 tahun
228,930
82,002
80,037
83,524
Lebih dari 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun
162,948
161,404
1 - 2 tahun
19,705
19,505
2 - 5 tahun
27,485
27,844
1,995,219
1,758,730
Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai
Bersih
(19,467)
(17,940)
1,975,752
1,740,790
39
819
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9.
KREDIT (lanjutan) e.
Berdasarkan Periode Perjajian dan Sisa Umur Jatuh Tempo (lanjutan) Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo Maret 2012
Desem ber 2011
1,459,852
1,366,035
Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun
53,276
26,462
2 - 5 tahun
207,773
143,404
64,180
0
182,653
180,909
> 5 tahun Dolar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai
Bersih
f.
-
-
27,485
27,844
1,995,219
1,744,654
(19,467)
(17,940)
1,975,752
1,726,714
Tingkat Bunga Efekif Rata-Rata Maret 2012
Rupiah Dolar Amerika Serikat
g.
Desem ber 2011
15.39%
16.07%
8.57%
10.41%
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah sebagai berikut:
Saldo aw al Penurunan nilai periode berjalan
Maret 2012
Des em ber 2011
(17,940)
(12,511)
(1,526)
(5,429)
Penghapusan kredit
Saldo ak hir
-
(19,466)
40
-
(17,940)
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9.
KREDIT (lanjutan) Berikut ini adalah saldo kredit bruto dan cadangan kerugian penurunan nilai yang dievaluasi secara individual dan kolektif pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011: Maret 2012
Dese m ber 2011
Kredit yang dievaluasi secara 12,354
3,152
Penurunan nilai individual
individual
(1,872)
(2,074)
Sub jumlah
10,482
1,078
1,982,865
1,755,580
Kredit yang dievaluasi secara kolektif Penurunan nilai kolektif
(17,595)
(15,868)
Sub jumlah
1,965,270
1,739,712
Bersih
1,975,752
1,740,790
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya kredit. h.
Kredit dijamin dengan giro, tabungan, deposito berjangka, agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank.
i.
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat saldo kredit yang direstrukturisasi Bank.
j.
Mutasi kredit yang dihapus buku untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah Nihil.
k.
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi dan pihak ketiga yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).
l.
Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. SE 6/23/DPNP/31/5/2002. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 rasio NPL secara bruto masingmasing sebesar 0.62% dan 0.81%, sedangkan rasio NPL secara neto masing-masing sebesar 0.53% dan 0.69%.
m. Kredit konsumsi terdiri dari kredit kendaraan bermotor, kredit pemilikan rumah dan kredit perorangan lainnya. n.
Kredit modal kerja terdiri dari kredit berjangka, kredit rekening koran, kredit akseptasi dan cerukan yang diberikan kepada debitur untuk keperluan modal kerja.
o.
Kredit kepada karyawan Bank dibebani bunga 6% untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 dengan jangka waktu pelunasan berkisar antara 3 tahun sampai dengan 10 tahun dan dibayar melalui pemotongan gaji bulanan.
p.
Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai masing-masing sebesar Rp 165.985 juta dan USD 7.744.200(nilai penuh) serta Rp 88 juta dan USD 7.661.608 (nilai penuh) pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
41
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10.
PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA Maret 2012 Ef ek-ef ek
17,928
9,072
6,386
4,817
196
165
24,510
14,054
Kredit Interbank Call Money Jum lah
11.
Desem ber 2011
ASET TETAP Salso awal
M a re t 2 0 12 P enambahan P engurangan
Saldo akhir
B ia ya pe ro le ha n Tanah B angunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kanto r P eralatan kanto r Kendaraan
35,107 113,541
5,038
-
35,107 118,579
24,269 5,923 3,137
71 8 -
-
24,340 5,931 3,137
Jumlah
181,977
5,117
-
187,094
23,675
1,035
-
24,710
14,630 3,065 1,070
624 179 74
-
15,254 3,244 1,144
42,440
1,912
-
44,352
A k um ula s i pe nyus ut a n B angunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kanto r P eralatan kanto r Kendaraan Jumlah J um la h t e rc a t a t
13 9,5 3 7
14 2 ,7 4 2
D esemb er 2 0 11 1 Januari B i aya p er o lehan Tanah Bangunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kantor Peralatan kant or Kendaraan Jumlah A kumulasi p enyusut an Bangunan dan prasarana Inventaris dan perlengkapan kantor Peralatan kant or Kendaraan Jumlah Jumlah t ercat at
Penambahan
Pengurangan
30 Sept ember
Revaluasi
1 Okt ober
Penambahan Pengurangan
31 Desember
23,781 77,962
11,326 35,579
35,107 113,541
-
-
35,107 113,541
23,781 77,422
540
-
18,503 4,150 6,791
812 538 12
6 653
19,309 4,688 6,150
4,715 1,235 287
24,024 5,923 6,437
257 12
12 3,312
24,269 5,923 3,137
130,647
1,902
659
131,890
53,142
185,032
269
3,324
181,977
15,237
6,288
-
21,525
-
21,525
2,150
-
23,675
11,007 2,203 1,546
2,742 649 588
309
13,749 2,852 1,825
-
13,749 2,852 1,825
882 213 155
1 910
14,630 3,065 1,070
29,993
10,267
309
39,951
-
39,951
3,400
911
42,440
10 0 , 6 54
9 1,9 3 9
14 5,0 8 1
13 9 , 53 7
Saldo 1 Oktober 2011 termasuk penambahan saldo awal yang berasal dari penambahan nilai revaluasi karena perubahan pengukuran aset tanah, bangunan dan prasarana, investasi kantor, peralatan kantor, dan kendaraan dari model biaya ke model revaluasi (Catatan 2b) dengan perincian sebagai berikut:
42
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11.
ASET TETAP (lanjutan) 30 Septem ber 2011
Penerapan m odel revaluasi/
1 Oktobe r 2011
23,781 77,962 19,309 4,688 6,150 131,890
11,326 35,579 4,715 1,235 287 53,142
35,107 113,541 24,024 5,923 6,437 185,032
Biaya perolehan dan revaluasi: Tanah Bangunan dan prasarana Inventaris kantor Peralatan kantor Kendaraan Jum lah
Pada tanggal 30 September 2011, aset tetap yang dicatat berdasarkan nilai revaluasi telah direview oleh manajemen dan didukung oleh laporan penilai independen professional KJPP, Aksa, Nelson & Rekan berdasarkan metode pendekatan biaya (cost approach). Revaluasi tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jendral Pajak sesuai dengan suratnya No. 205/ WPJ.07/2012 tanggal 2 Pebruari 2012. Pajak terutang atas selisih penilaian kembali aset tetap tersebut sebesar Rp 5.314 telah dilunasi pada tanggal 14 Pebruari 2012. Rincian keuntungan atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Desem ber 2011
Harga jual
2,670
Jumlah tercatat
2,763
Keuntungan atas penjualan aset tetap
(93)
Beban penyusutan sebesar Rp. 1.912 dan Rp 13.667 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 dicatat pada Beban Umum dan Administrasi dalam laporan laba rugi komprehensif (Catatan 27). Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa "Hak Guna Bangunan" atau "HGB" yang mempunyai masa manfaat antara 1 (satu) sampai dengan 27 (dua puluh tujuh) tahun. Masa berlaku HGB akan berakhir antara tahun 2011 sampai dengan tahun 2037. Manajemen berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Aset tetap telah diasuransikan kepada beberapa perusahaan asuransi dengan jumlah nilai pertanggungan Rp 188.272 pada tanggal 31 Desember 2011. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan. Manajemen berpendapat bahwa, tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang mungkin menimbulkan indikasi penurunan nilai aset tetap, sehingga Bank tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai aset tetap pada tahun 2012 dan 2011. 12.
ASET LAIN-LAIN Maret 2012
Beban dibayar di muka
Desem ber 2011
20,840
9,985
Uang muka
5,082
4,717
Lain-lain
3,212
1,300
29,134
16,002
Jumlah
43
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13.
KEWAJIBAN SEGERA Maret 2012
Dese mber 2011
Rupiah Deposito yang telah jatuh tempo
1,365
1,683
-
-
13,611
5,328
13
1,236
14,989
8,247
Kew ajiban lain segera dibayar Dolar Amerika Serikat Aksep w esel impor Deposito yang telah jatuh tempo
Jum lah
14.
SIMPANAN NASABAH Akun ini terdiri dari : Mare t 2012
Giro Tabungan
Pihak berelasi/
Pihak ketiga/
Jumlah/
Related parties
Third parties
Total
1,753
263,009
264,762
136
823,262
823,398
Deposito berjangka
6,586
2,629,757
2,636,343
Jum lah
8,475
3,716,028
3,724,503
Desem ber 2011
Giro Tabungan
Pihak berelasi/
Pihak ketiga/
Jumlah/
Related parties
Third parties
Total
703
323,228
323,931
113
554,340
554,453
Deposito berjangka
4,275
3,092,982
3,097,257
Jum lah
5,091
3,970,550
3,975,641
44
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14.
SIMPANAN NASABAH (lanjutan) a.
Giro Berdasarkan mata uang dan nasabah : Maret 2012
De sem be r 2011
Rupiah Pihak berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga
1,753
703
198,060
296,212
64,949
27,016
264,762
323,931
Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga
Jum lah
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, simpanan giro masing-masing sebesar Rp. 15.000 juta dan Rp nihil merupakan simpanan yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan. b.
Tabungan Berdasarkan mata uang dan nasabah : Maret 2012
De sem ber 2011
Rupiah Pihak berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga
Jumlah
136
113
823,262
554,340
823,398
554,453
Tingkat bunga ef ektif rata-rata: Rupiah
5.57%
4.81%
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat simpanan nasabah tabungan yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan. c.
Deposito Berjangka Berdasarkan mata uang dan nasabah : M aret 2012
Desem ber 2011
Rupiah Pihak berelasi (Catatan 31) Pihak ketiga
6,586
4,275
2,505,084
2,953,068
124,673
139,914
2,636,343
3,097,257
Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga
Jum lah
45
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14.
SIMPANAN NASABAH (lanjutan) c. Deposito Berjangka (lanjutan) Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat jatuh tempo Maret 2012
De sem be r 2011
Rupiah Kurang dari atau 1 bulan
1,896,709
2,491,603
Lebih dari 1 s/d 3 bulan
410,367
326,546
Lebih dari 3 s/d 6 bulan
68,645
67,404
135,949
71,790
Kurang dari atau 1 bulan
37,026
51,652
Lebih dari 1 s/d 3 bulan
75,822
73,596
Lebih dari 3 s/d 6 bulan
2,014
13,215
Lebih dari 6 s/d 12 bulan
9,812
1,451
2,636,343
3,097,257
Lebih dari 6 s/d 12 bulan Dolar Amerika Serikat
Jum lah
Berdasarkan jangka waktu deposito Maret 2012
Desem ber 2011
Rupiah Kurang dari atau 1 bulan
1,712,634
2,322,679
Lebih dari 1 s/d 3 bulan
526,072
410,623
Lebih dari 3 s/d 6 bulan
115,024
114,055
Lebih dari 6 s/d 12 bulan
157,940
103,294
Kurang dari atau 1 bulan
34,754
57,784
Lebih dari 1 s/d 3 bulan
77,954
74,600
Lebih dari 3 s/d 6 bulan
691
14,222
11,275
-
2,636,343
3,097,257
Dolar Amerika Serikat
Lebih dari 6 s/d 12 bulan
Jum lah
Tingkat bunga ef ektif rata-rata Rupiah
7.96%
8.71%
Dolar Amerika Serikat
1.30%
1.54%
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, deposito berjangka masing-masing sebesar Rp 166 juta dan USD 7.834.200 (nilai penuh) Rp 94.741 juta dan USD 7.744.200 (nilai penuh), merupakan simpanan nasabah - deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan (Catatan 8) dan bank garansi (Catatan 22).
46
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15.
SIMPANAN DARI BANK LAIN Berdasarkan mata uang, nasabah dan jenis simpanan Maret 2012
Des em ber 2011
Rupiah Pihak ketiga Deposito berjangka bank
3,925
Giro dari bank lain
5,083
-
-
54,405
64,008
6,382
73,016
60,347
Interbank call money
5,942
Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga Interbank call money Jum lah
Berdasarkan jangka waktu Mare t 2012 Kurang dari atau 1 bulan
Desem ber 2011
73,016
5,942
Lebih dari 1 s/d 3 bulan
-
-
Lebih dari 3 s/d 6 bulan
-
-
Lebih dari 6 s/d 12 bulan
-
-
73,016
5,942
Maret 2012
Dese mber 2011
Deposito berjangka bank
6.04%
7.05%
Giro dari bank lain
1.50%
1.50%
Interbank call money
4.27%
4.19%
Jum lah
Tingkat bunga efektif rata-rata
Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat saldo simpanan dari bank lain yang diblokir atau dijadikan jaminan kredit. 16.
PERPAJAKAN a.
Utang Pajak Maret 2012
Des em ber 2011
Pajak penghasilan Pasal 4 (2)
4,067
4,465
Pasal 21
1,356
259
Pasal 23
25
19
Pasal 25
341
279
Pasal 26
6
-
Pasal 29
6,234
6,234
Lain-lain
14
10
12,043
11,266
Jum lah
47
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16.
PERPAJAKAN (lanjutan) b.
Pajak Penghasilan Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif, dan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagal berikut: Maret 2012 Laba sebelum pajak penghasilan m enurut laporan laba rugi kom prehensif Beda tem porer: Pencadangan aset produktif Imbalan kerja Penyesuaian sehubungan dengan penerapan aw al PSAK No. 55 (Revisi 2006) Keuntungan yang belum terealisasi atas perubahan nilai w ajar ef ek-efek untuk tujuan diperdagangkan - bersih Jum lah Beda tetap: Penyusutan aset tetap Pengurangan yang tidak diperkenankan Amortisasi biaya emisi saham Denda pajak Jum lah Taksiran penghasilan kena pajak Taksiran pajak penghasilan kini Kredit pajak penghasilan Pasal 25 Tak siran pajak penghas ilan terutang
Maret 2011
6,862
12,206
-
-
-
-
-
-
22 20 (1,690) (1,648) 5,214
83 77 (271) (111) 12,095
1,304
3,051
(1,022) 282
(634) 2,417
Besarnya pajak terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (selfassessment). Kantor pajak dapat melakukan pemeriksaan pajak dalam jangka waktu 5 (lima) tahun sejak pajak terutang. Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku terhadap laba sebelum pajak penghasilan dan pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut: Maret 2012 Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif Pajak penghasilan berdasarkan tarif pajak yang berlaku Denda pajak Penyusutan aset tetap Pengurangan yang tidak diperkenankan Pengaruh pajak atas beda tetap Amortisasi atas biaya emisi saham Lain-lain Jumlah Penyesuaian sehubungan dengan penerapan aw al PSAK No. 55 (Revisi 2006) Pajak pe nghasilan m enurut laporan laba rugi k om prehensif
Maret 2011
6,862
12,206
1,716 5 5
3,052 21 19
(422) 1,304
(68) 3,024
1,304
48
3,051
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16.
PERPAJAKAN (lanjutan) c.
Aset Pajak Tangguhan Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara nilai tercatat aset dan liabilitas dalam laporan keuangan serta nilai aset dan liabilitas dengan dasar pajak pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
Desem ber 2011 Dikreditkan (dibebankan) ke Saldo aw al
Laba rugi
Saldo akhir
Cadangan kerugian penurunan nilai
855
824
1,680
Kew ajiban diestimasi atas imbalan kerja
306
Ef ek-ef ek
384
690
(1,500)
1,500
-
(339)
2,708
2,370
Aset (liabilitas) pajak tangguhan - bersih
17.
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN LIABILITAS LAIN-LAIN Maret 2012
De sem be r 2011
Rupiah Utang bunga Setoran jaminan
7,582
8,992
15
-
Beban masih harus dibayar
5,075
1,257
Lain-lain
2,241
8,157
4,419
3,100
19,332
21,506
Dolar Amerika Serikat Setoran jaminan
Jum lah
18.
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA Bank membentuk pencadangan imbalan pasca-kerja sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003.
49
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18.
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) Mutasi liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: Mare t 2012
Saldo aw al tahun Beban periode berjalan (Catatan 27)
Jumlah
Desem ber 2011
2,762
1,226
-
1,536
2,762
2,762
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dihitung oleh PT Lastika Dipa dan PT Jasa Aktuaria Tiwikrama, aktuaris independen, sesuai laporannya masing-masing pada tanggal 9 Maret 2012. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan: 2012 dan 2011
Tabel mortalitas
TMI-2
Tingkat diskonto
10%
Tingkat kenaikan gaji tahunan
5%
Usia pensiun
55 tahun
Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program imbalan kerja tersebut. 19.
MODAL SAHAM Susunan pemegang saham Bank dan kepemilikannya masing-masing pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
Maret 2012 Jumlah saham
Pemegang Saham
ditempatkan dan
Persentase
disetor (jumlah penuh)
Kepemilikan
Jumlah
700,000,000
15.44
70,000
Zen Gem Investments Limited
650,000,000
14.34
65,000
Mount-8 Holdings Of fshore Ltd
450,000,000
9.93
45,000
Danny Nugroho
983,634,709
21.7
98,363
Inigo Investments Ltd
Publik (masing-masing dibaw ah 5%)
1,749,011,915
38.59
174,902
Jum lah
4,532,646,624
100.00
453,265
50
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19.
MODAL SAHAM (lanjutan)
Desem ber 2011 Jumlah saham
Pemegang Saham
ditempatkan dan
Persentase
disetor (jumlah penuh)
Kepemilikan
Jumlah
UOB Kay Hian PTE
763,000,000
16.83
76,300
Inigo Investments Ltd
700,000,000
15.44
70,000
Zen Gem Investments Limited
650,000,000
14.34
65,000
Mount-8 Holdings Of f shore Ltd
450,000,000
9.93
45,000
Danny Nugroho
220,634,709
4.87
22,063
Publik (masing-masing dibaw ah 5%)
1,749,011,915
38.59
174,902
Jumlah
4,532,646,624
100.00
453,265
Jumlah saham yang dimiliki oleh komisaris dan dimiliki Bank berdasarkan laporan daftar pemegang saham dari Biro Administrasi Efek, PT Sinartama Gunita, adalah sejumlah 2.113.000.000 saham, yang merupakan kepemilikan sebesar 46,62% dari jumlah saham beredar Bank masing-masing pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011. 20.
TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2011 Agio saham
25,000
Peningkatan modal disetor dalam rangka penerbitan saham
3,021
Biaya emisi saham
(20,499)
Bersih
7,522
Agio saham dan biaya emisi saham berasal dari Penawaran Umum Saham Perdana yang dilakukan pada tanggal 20 September 2007 dan dari Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) yang dilakukan pada tanggal 9 Juli 2009. Berdasarkan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, Perusahaan di Indonesia diharuskan untuk membentuk cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. UndangUndang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan cadangan umum tersebut. Pada tahun 2011 dan 2010, Bank telah membentuk cadangan umum sebesar Rp 4.500. Selama tahun 2011 dan 2010, Bank hanya menggunakan laba bersihnya untuk pembentukan cadangan umum. Sisa laba bersih yang belum ditentukan penggunaannya dicatat sebagai saldo laba.
51
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21.
SURPLUS REVALUASI 2011 Pengaruh penerapan model revaluasi pada 1 Oktober 2011 (Catatan 10)
53,142
Pembayaran pajak penghasilan - final
(5,314)
Selisih surplus revaluasi atas penyusutan nilai revaluasi dan nilai perolehan
(1,136)
Saldo ak hir tahun
46,692
Surplus revaluasi berasal dari revaluasi seluruh aset tetap yang telah direvaluasi di jual, bagian dari surplus revaluasi dari tanah dan bangunan dan prasarana tersebut direalisasikan dengan memindahkan langsung ke saldo laba. Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan selisih atas penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke saldo laba. 22.
KOMITMENT DAN KONTINJENSI a.
Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Dalam bisnis normal perbankan, Bank mempunyai komitmen dan kontinjensi yang tidak disajikan dalam laporan posisi keuangan. Bank memiliki liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rangka pemberian fasilitas garansi dan pemberian kredit kepada nasabah, sebagai berikut: Maret 2011 Tagihan komitm en Rupiah Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Valuta asing Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Kew ajiban kom itm en Rupiah Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Committed Uncommitted Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Valuta asing Fasiitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan Uncommitted Posisi penjualan spot dan derif atif yang masih berjalan Jum lah
Desember 2011
82,715
-
19,022
45,604
502,552
432,799
-
-
641
636
101,326
45,336
604,519
478,771
Liabilitas kontinjensi Rupiah Bank garansi Bunga kredit dalam penyelesaian Titipan kliring Dolar Amerika Serikat Bank garansi L/C domestik L/C impor
19,813 9,529 1,484
13,167 7,857 2,908
102,656 5,842 980
98,198 5,861 972
Jum lah
140,304
128,963
52
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22.
KOMITMENT DAN KONTINJENSI (lanjutan) a.
Berdasarkan Jenis dan Mata Uang (lanjutan) Tidak terdapat liabilitas komitmen dan kontinjensi dari pihak berelasi pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011.
b.
Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Mutasi estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: Maret 2012
Des em ber 2011
Saldo aw al
-
(1,117)
Pemulihan selama tahun berjalan
-
1,117
Bersih
-
-
Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi telah memadai. c.
Berdasarkan Klasifikasi Bank Indonesia dan Mata Uang M a r e t 2 0 12 Dalam perhat ian khusus/
Lancar/ T a g i h a n k om i t m e n Rupiah Posisi pembel ian spot dan der ivat if yang masi h ber jalan Valas Posisi pembel ian spot dan der ivat if yang masi h ber jalan K e wa j i b a n k o m i t m e n Rupiah Fasili t as kredit kepada nasabah yang bel um digunakan Commit t ed Uncommit t ed Posisi penjualan spot dan derivat if yang masih berjalan Sub-j umlah Valas Fasilit as kredi t kepada nasabah yang bel um digunakan Commi t t ed Uncommit t ed Posisi penjual an spot dan der ivat if yang masi h ber jalan Sub-j umlah Juml ah Kewaji ban kont injensi Rupiah Bank gar ansi Bunga kr edit dalam penyel esai an Tit i pan kl iri ng Dol ar Amer ika Serikat Bank gar ansi L/ C domest ik L/ C impor Juml ah Cadangan kerugi an penur unan nil ai Bersih
Kurang l ancar /
Dir agukan/
Macet /
Jumlah/
82,715
-
-
-
-
82,715
19,022
-
-
-
-
45,604
502,552
-
-
-
-
502,552
502,552
-
-
-
-
502,552
641
-
-
-
-
641
101,326 101,967 604,519
-
-
-
-
101,326 101,967 604,519
19,813
-
-
-
-
19,813
9,529 1,484
-
-
-
-
9,529 1,484
102,656 5,842 980 140,304
-
-
-
-
102,656 5,842 980 140,304
140,304
-
-
-
-
140,304
53
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22.
KOMITMENT DAN KONTINJENSI (lanjutan) c.
Berdasarkan Klasifikasi Bank Indonesia dan Mata Uang (lanjutan) D e se m b e r 2 0 11 Dalam per hat i an khusus/
Lancar / T a g i h a n k om i t m e n Posisi pembel ian spot dan der ivat if yang masi h ber jalan K e wa j i b a n k o m i t m e n Rupiah Fasili t as kr edit kepada nasabah yang belum digunakan Commit t ed Uncommit t ed Posisi penjualan spot dan derivat if yang masih berjalan Sub-j uml ah Valas Fasili t as kredit kepada nasabah yang bel um digunakan Commi t t ed Uncommit t ed Posisi penjual an spot dan der ivat if yang masi h ber jalan Sub-j uml ah
23.
Kurang lancar/
Dir agukan/
-
-
-
-
45,604
432,799
-
-
-
-
432,799
432,799
-
-
-
-
432,799
636
-
-
-
-
636
45,336 45,972
-
-
-
-
45,336 45,972
4 7 8, 7 71
B e r si h
12 8 , 9 6 3
-
-
-
-
4 7 8, 7 71
13,167
-
-
-
-
13,167
7,857 2,908
-
-
-
-
7,857 2,908
98,198 5,861 972 128,963
-
-
-
-
98,198 5,861 972 128,963
-
-
-
PENDAPATAN BUNGAN Maret 2012
Maret 2011
Kredit
60,604
64,774
Ef ek-ef ek
24,601
16,060
12,492
16,791
97,697
97,625
Penempatan pada Bank Indonesia
Jum lah
Jumlah/
45,604
Jumlah K e wa j i b a n k o n t i n j e n si Rupiah Bank gar ansi Bunga kr edit dalam penyel esai an Tit ipan kl ir ing Dol ar Amer ika Serikat Bank gar ansi L/ C domest ik L/ C impor Jumlah Cadangan kerugian penur unan nil ai
Dan Bank lain
Macet /
54
-
-
12 8 , 9 6 3
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24.
PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI Maret 2012
Maret 2011
Pendapatan provis i kredit Provisi pinjaman lainnya
137
Provisi pinjaman rekening koran
84
13
8
150
92
Provisi bank garansi
239
88
Provisi DLC
222
-
Sub-jumlah
Pendapatan provis i lainnya
Provisi bank garansi - valas Sub-jumlah
6
-
467
88
129
522
20
-
Pendapatan kom is i Pendapatan komisi lainnya
Pendapatan komisi bank garansi Pendapatan komisi asuransi
1
-
150
522
Pendapatan selisih kurs
107
581
Pendapatan transaksi valas lainnya
229
Sub-jumlah
336
581
1,103
1,283
Sub-jumlah
Pendapatan lain-lain
Jumlah
25.
BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA Mare t 2012
Simpanan nasabah
Mare t 2011
66,232
71,364
1,764
1,576
473
414
-
1,101
Lainnya
-
26
Jumlah
68,469
74,481
Premi penjaminan Simpanan dari bank lain Ef ek yang dijual dengan janji dibeli kembali
26.
PENDAPATAN LAIN-LAIN Merupakan pendapatan operasional terutama jasa transfer, administrasi, denda dan operasional lainnya.
55
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27.
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Maret 2012
Maret 2011
Penyusutan (Catatan 10)
1,912
3,404
Sew a
3,133
2,782
Pajak dan perijinan
78
-
Promosi
3,245
830
Pemeliharaan
1,294
519
Komunikasi
711
630
Kendaraan
362
378
Imbalan kerja (Catatan 18)
-
-
Perlengkapan kantor
317
-
Premi asuransi
416
-
Transaksi ATM Bersama
288
-
Listrik dan air
278
-
Jasa profesional
35
2
Lain-lain (masing-masing dibaw ah Rp 400) Jum lah
28.
829
2,113
12,898
10,658
GAJI DAN TUNJANGAN Maret 2012
Maret 2011
Gaji dan upah
7,555
6,635
Tunjangan dan karyaw an
2,419
1,587
Beban pelatihan
617
-
Lain-lain
1,279
1,343
Jum lah
11,870
9,565
Perincian gaji dan tunjangan atas dewan komisaris, direksi, dan komite audit adalah sebagai berikut:
Rem unerasi per Orang dalam 1 Tahun Diatas 1 m iliar s/d 2 miliar Di atas Rp. 500 juta s /d Rp. 1 m iliar Diatas Rp 100 juta s/d Rp. 500 juta Rp. 100 juta ke bawah
Maret 2012 Dewan Kom isaris Dewan Direksi 4 2 -
Desember 2011 Dewan Komisaris Dewan Direksi 3 2 1 -
Remunerasi per Orang dalam 1 Tahun Dia ta s 1 mil i a r s /d 2 mi li a r Di a ta s Rp. 500 juta s /d Rp. 1 mi li a r Dia ta s Rp 100 juta s /d Rp. 500 juta Rp. 100 juta ke bawah
56
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29.
CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN Maret 2012
Ef ek-ef ek (Catatan 7)
30.
Maret 2011
-
(1,802)
Kredit yang diberikan (Catatan 8)
(1,526)
(624)
Jum lah
(1,526)
(2,426)
LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN a.
Laba Per Saham Dasar Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih pemegang saham dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jum lah penuh Maret 2012
Maret 2011
5,557,787,192
9,154,294,108
4,532,646,624
4,532,646,624
1.23
2.02
Laba bersih Laba bersih untuk perhitungan laba per saham dasar Jum lah saham
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa
Laba per saham
b.
Laba Per Saham Dilusian Dalam perhitungan laba bersih dilusian jumlah rata-rata tertimbang jumlah yang beredar disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif dikonversi. Pada tanggal Desember 31, 2011 dan 2010, Bank memiliki potensi saham yang bersifat dilutif dalam bentuk waran.
31.
SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG BERELASI Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang BMPK Bank Umum, pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. Dalam kegiatan normal usahanya, Bank memiliki transaksi dengan pihak berelasi, yang dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama yang berlaku kepada pihak ketiga. Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksl dengan pihak-pihak yang berelasi sebagai berikut:
57
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31.
SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) a.
Saldo simpanan karyawan masing-masing pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adatah sebagai berikut: Maret 2012
Des em ber 2011
Liabilitas Direksi dan karyaw an Simpanan nasabah (Catatan 13): Giro
1,753
703
136
113
6,586
4,275
8,475
5,091
Tabungan Deposito
Jum lah
b.
Jumlah beban untuk simpanan dari karyawan dan direksi Bank masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
Maret 2012 Beban bunga Direksi dan karyaw an Persentase terhadap jumlah beban bunga
53
Kredit Kredit kepada pihak berelasi PT Pracico Multi Finance Grand Travelindo Utama Lainnya dibaw ah Rp 1 miliar Jumlah Persentase jumlah kredit pihak berelasi terhadap total kredit Pendapatan bunga dari kredit Pihak berelasi Persentase bunga pihak berelasi terhadap jumlah pendapatan bunga
Maret 2011 49
0.08%
0.06%
8,354 1,322 78 9,754
149 149
0.49%
0.01%
419 0.690%
24 0.037%
Transaksi-transaksi tersebut dilaksanakan dengan persyaratan yang sama dengan yang diberlakukan bagi pihak ketiga. 32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING Posisi aset (sebelum dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai) dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal posisi keuangan adalah sebagai berikut:
58
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32.
ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)
EUR ( P enuh) A set Kas Giro pada B ank Indo nesia Giro pada bank lain Efe-efek Kredit Tagihan lainnya A set lain-lain Jumlah Lia bilit a s Liabilitas segera Simpanan nasabah Liabilitas pada bank lain B eban yang harus dibayar dan liabilitas lain-lain Utang pajak Jumlah A s e t be rs ih
1,447 -
Giro pada B ank Indo nesia Giro pada bank lain Efe-efek Kredit Tagihan lainnya A set lain-lain
USD ( P enuh)
Rupiah (Jutaan)
4,405 -
115,338 -
310,162 2,334,985 10,545,885 22,980,957 1,488,532 405,154
2,836 21,351 97,329 210,138 13,611 3,705 348,970
-
-
-
1,489,891 20,737,315 7,000,000
(13,624) (189,622) (64,008)
-
-
-
485,234 10,344
(4,437) (95) (271,786) 7 7 ,18 4
EUR ( P enuh) A set Kas
M a re t 2 0 12 SGD ( P enuh)
A UD ( P enuh)
D e s e m be r 2 0 11 SGD ( P enuh)
A UD ( P enuh)
USD ( P enuh)
Rupiah (Jutaan)
-
-
-
168,136
1,525
-
-
-
2,134,985
19,359
3,919 -
13,748 -
5,001,693 1,077,140 23,022,061 587,593 72,210
45,550 9,767 208,753 5,328 655
5,577 -
Jumlah Lia bilit a s Liabilitas segera Simpanan nasabah Liabilitas pada bank lain B eban yang harus dibayar dan liabilitas lain-lain Utang pajak Jumlah
290,937
-
-
-
589,175 18,409,728 6,000,000
(5,342) (166,930) (54,405)
-
-
-
342,904 10,242
(3,109) (93) (229,879)
A s e t be rs ih
6 1,0 5 8
Nilai tukar mata uang asing pada tanggal penyelesaian laporan keuangan adalah sebagai berikut: 1 USD (Dolar Amerika Serikat) 1 SGD (Dolar Singapura) 1 AUD (Dolar Australia) 1 EURO
9,144 7,268 9,512 12,199
59
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33.
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Tabel dibawah ini adalah nilai tercatat dan nilai wajar atas aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011: M a re t 2 0 12 Nilai Tercatat
D e se m be r 20 11
Nilai Wajar
Nilai Tercatat
Nilai Wajar
A s et Ke ua nga n Kas Giro pada B ank Indo nesia Giro pada bank lain
15,136
15,136
14,850
14,850
415,504
415,504
371,065
371,065
98,848
98,848
54,989
54,989 1,342,901
P enempatan pada B ank Indonesia dan bank lain - bersih Efek-efek - bersih Kredit - bersih
479,966
479,966
1,342,901
1,251,179
1,251,179
993,053
993,053
1,975,752
1,975,752
1,740,790
1,740,790
24,510
24,510
14,054
14,054
29,134 4 ,2 9 0 ,0 2 9
29,134 4 ,2 9 0 ,02 9
16,002 4,5 4 7 ,7 0 4
16,002 4 ,5 4 7 ,7 0 4
P endapatan bunga yang masih harus diterima A set lain-lain J um la h Lia bilit a s Ke ua nga n Liabilitas segera
14,989
14,989
8,247
8,247
Simpanan dari nasabah
3,724,503
3,724,503
3,975,641
3,975,641
Simpanan dari bank lain
73,016
73,016
66,729
66,729
34,138 3 ,8 4 6 ,6 4 6
34,138 3 ,8 4 6 ,64 6
18,406 4,0 6 9 ,0 2 3
18,406 4 ,0 6 9 ,0 2 3
Liabilitas lain-lain J um la h
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diukur dengan dasar sebagai berikut: Aset Keuangan Nilai wajar atas aset keuangan jangka pendek (umumnya kurang dari satu tahun) seperti kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia, efek-efek, kredit dan bank lain, dan aset lainnya adalah sebesar nilai tercatat karena telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Nilai wajar atas efek-efek ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar terakhir yang dipublikasikan pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011. Estimasi nilai wajar kredit (umumnya kredit dengan bunga mengambang) merupakan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima yang didiskontokan pada suku bunga pasar. Kredit disajikan bersih setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Liabilitas Keuangan Nilai wajar liabilitas keuangan jangka pendek (biasanya kurang dari satu tahun) seperti simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain dan liabilitas lainnya adalah sebesar nilai tercatat karena telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo adalah sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut harus segera dibayar pada saat ditagih. 34.
MANAJEMEN RISIKO Bank memiliki eksposur terhadap risiko di bawah ini yang berasal dari instrumen keuangan: - Risiko kredit - Risiko pasar - Risiko likuiditas - Risiko operasional Catatan di bawah ini menyajikan informasi mengenai eksposur Bank terhadap setiap risiko di atas, tujuan, kebijakan dan proses yang dilakukan oleh Bank dalam mengukur dan mengelola risiko.
60
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a.
Kerangka manajemen risiko Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan pengawasan dari Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Pengawasan Risiko. Komite Pemantau Risiko merupakan komite yang dibentuk untuk mendukung tugas-tugas Dewan Komisaris. Komite Pemantau Risiko tersebut menyetujui dan memonitor pelaksanaan kerangka dan kebijakan manajemen risiko Bank Komite Pemantau Risiko tersebut mengadakan pertemuan setiap bulannya untuk menilai kinerja dari setiap portofolio kredit dan mendiskusikan masalah-masalah risiko. Dewan Komisaris mendelegasikan kuasa kepada Direktur Utama dan Direksi untuk mengimplementasikan strategi manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko dibentuk oleh Direksi dan bertanggungjawab untuk mengelola risiko yang ada di Bank. Komite Manajemen Risiko tersebut terdiri dari semua anggota Direksi dan senior manajer eksekutif. Komite Manajemen Risiko diketuai oleh Direktur yang membawahi Bidang Manajemen Risiko. Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang dihadapi Bank, untuk menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar, produk, dan jasa yang ditawarkan. Bank, melalui pelatihan serta standar dan prosedur pengelolaan, berusaha untuk mengembangkan lingkungan pengendalian yang taat dan konstruktif, dimana semua karyawan memahami tugas dan liabilitas mereka. Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko, dan untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit dibantu oleh Satuan Kerja Audit Internal (SKAI). SKAI secara berkala maupun sesuai kebutuhan, menelaah pengendalian dan prosedur manajemen risiko dan melaporkan hasilnya ke Komite Audit Bank.
b.
Risiko kredit Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian keuangan yang disebabkan nasabah atau counterparty gagal memenuhi kewajibannya. Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan - kebijakan dan proses-proses yang meliputi kriteria pemberian kredit, origination dan persetujuan kredit, penetapan harga, pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan manajemen portofolio. Bank juga dengan ketat memantau perkembangan portofolio kredit Bank, yang memungkinkan Bank untuk melakukan tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit. Bank terus melanjutkan untuk mengelola dan mengawasi secara aktif kualitas portofolio pinjaman yang diberikan dengan cara meningkatkan kebijakan manajemen risiko kredit secara efektif, penyempurnaan prosedur dan pengembangan system dalam upaya menjaga dampak negatif yang diakibatkan oleh kredit bermasalah. Bank telah mengimplementasikan upaya berlapis disetiap tahap yang berhubungan dengan aktifitas penagih utang untuk meningkatkan proses penagihan dan memperkuat pemantauan kegiatan penagihan. Beberapa upaya dilakukan seperti mengatur tentang proses perekrutan karyawan penagihan, seleksi dan pemeriksaan terhadap calon karyawan penagihan, pelatihan dalam melakukan pekerjaan penagihan baik mengenai tata cara penagihan dan kode etik dalam melakukan penagihan, meninjau ulang perjanjian kerjasama dengan agen penagihan utang. Untuk itu seluruh lini bisnis telah memiliki kebijakan dan prosedur untuk memonitor perilaku penagih, termasuk agen penagihan dan pihak ke tiga. Produk program telah dikembangkan oleh masing-masing unit bisnis berdasarkan kebijakan kredit yang telah ditetapkan. Sistem Informasi Manajemen telah tersedia dan mencakup tingkat yang cukup rinci untuk mendeteksi setiap perkembangan yang kurang baik sedini mungkin sehingga memungkinkan dilakukannya tindakan secara tepat waktu atas penurunan kualitas kredit atau untuk meminimalisasi kerugian kredit. Bank secara aktif terlibat dalam persiapan penerapan Basel II sesuai dengan panduan dari Bank Sentral. i.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan , eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. Untuk liabilitas kontinjensi, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus Bank bayarkan dalam hal timbul liabilitas atas instrumen yang diterbitkan.
61
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b. Risiko kredit (lanjutan) i.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan) Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh fasilitas kredit yang telah disepakati (committed) kepada nasabah. Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum terhadap risiko kredit Bank atas instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan dan komitmen dan kontinjensi (rekening administratif), tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya.
M a re t 2 0 12 J a k a rta S o lo La po ra n P o s is i Ke ua nga n: Giro pada B ank Indo nesia Giro pada bank lain P enempatan pada bank lain dan B ank Indo nesia P injaman yang diberikan Efek-efek Tagihan akseptasi Obligasi P emerintah P iutang premi A set lain-lain - bersih Sub-jumlah Ko m itm en da n k o nt ije ns i: Fasiitas kredit kepada debitur yang belum digunakan Garansi yang diterbitkan Letters o f credit yang tidak dapat dibatalkan Sub-jumlah J um la h
ii.
D e s e m be r 2 0 11 J a k a rta S o lo
415,504 98,848
-
371,065 54,989
-
479,966 1,914,323 855,606 13,611 395,573 29,123 4,202,554
61,429 11 61,440
1,342,901 1,679,361 993,053 5,328 168,222 15,929 4,630,848
61,429 73 61,502
122,469
-
111,365
-
6,822 129,291 4 ,3 31,8 45
6 1,4 4 0
6,833 118,198 4 ,7 4 9 ,0 4 6
6 1,5 0 2
Analisis risiko konsentrasi kredit Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam wilayah geografis yang sama, atau memiliki karakteristik yang sejenis yang dapat menyebabkan kemampuan nasabah untuk memenuhi liabilitas kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi ataupun kondisi lainnya. Bank mendorong adanya diversifikasi dari portofolio kreditnya pada berbagai wilayah geografis, industri, dan produk kredit sebagai upaya untuk meminimalisasi risiko kredit. Penambahan diversifikasi ini berdasarkan rencana strategi Bank, sektor target, kondisi ekonomi saat ini kebijakan pemerintah, sumber pendanaan, dan proyeksi pertumbuhan. Konsentrasi kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit, mata uang, sektor ekonomi dan wilayah geografis diungkapkan pada Catatan 10.
iii.
Konsentrasi berdasarkan jenis debitur Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset keuangan berdasarkan jenis debitur: M a r e t 2 0 12
Korpor asi
Gir o pada
Penempat an
Pi ut ang
bank lain dan
pada bank lain
pembi ayaan
Tagihan
Obl igasi
Komit men dan
BI
dan BI
konsumen
aksept asi
Pemeri nt ah
kont injensi
Ef ek- ef ek
Pinjaman
-
-
571,731
1,856,043
-
-
415,504
329,967
523,109
-
-
159,332
-
98,848
150,000
159,332
9,967
13,611
-
-
-
-
-
129,209
-
-
Pemer int ah dan Bank Indonesia Bank - bank Ret ail J umla h
5 14 , 3 5 2
4 7 9, 9 67
1, 2 5 4 , 17 2
62
1, 9 9 5 , 2 19
-
13 , 6 11
15 9 , 3 3 2
-
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b. Risiko kredit (lanjutan) iii.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit (lanjutan)
D e se m be r 2 0 11 Giro pada
Penempat an
Piut ang
bank lain dan
pada bank l ai n
pembiayaan
Tagihan
Obligasi
Komit men dan
BI
dan BI
konsumen
aksept asi
Pemeri nt ah
kont injensi
Korpor asi
Ef ek-ef ek
Pinjaman
-
-
-
1,447,619
25
-
689,306
339,016
371,065
1,172,901
98,713
-
54,989
170,000
-
9,942
-
-
168,222
-
4,028
5,328
-
-
-
-
208,812
500
-
-
-
50,022
Pemer int ah dan Bank Indonesia Bank - bank Ret ail J umla h
c.
42 6 ,0 5 4
1, 3 4 2 , 9 0 1
9 8 , 7 13
1, 6 6 6 , 3 7 3
4, 55 3
5 ,3 2 8
8 5 7, 5 28
3 8 9, 0 38
Risiko pasar Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena adanya pergerakan faktor pasar dan portofolio yang dimiliki oleh Bank, yang dapat merugikan Bank (adverse movement). Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah suku bunga dan nilai tukar, termasuk derivatif dari kedua jenis risiko pasar tersebut misalnya perubahan harga opsi. Risiko pasar terdapat pada aktivitas fungsional Bank dan kegiatan tresuri. Aktivitas ini mencakup penempatan posisi dalam bentuk surat berharga dan pasar uang maupun penyertaan pada lembaga keuangan lainnya, penyediaan dana (pinjaman dan bentuk sejenis lainnya), dan kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan. Tujuan dari manajemen risiko pasar adalah untuk mengelola dan melakukan kontrol atas eksposur risiko pasar dalam parameter yang dapat diterima, serta memaksimalkan tingkat pengembalian atas risiko. Risiko pasar dikelola melalui kebijakan yang komprehensif dan kerangka limit untuk mengukur dan memonitor nilai risiko berdasarkan tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) oleh Bank. Limit dari risiko pasar ditetapkan pada tingkat bank-wide dan dilaporkan serta dipantau oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) setiap hari. Management Action Triggers (MAT) membantu manajemen pada saat tingkat risiko mencapai batasan-batasan tertentu. Assets and Liability Committee (ALCO) berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk mengambil keputusan atas kebijakan yang berkaitan dengan manajemen risiko pasar dan likuiditas. Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggungjawab untuk melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko pasar di Bank berdasarkan kerangka yang disetujui oleh ALCO. Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi dua bagian sebagai berikut: i.
Risiko mata uang Risiko mata uang timbul dari adanya posisi posisi keuangan dan komitmen dan kontinjensi (off- balance sheet) baik di sisi aset maupun liabilitas yang timbul melalui transaksi mata uang asing. Bank mengukur risiko nilai tukar untuk melihat dampak perubahan nilai tukar pada pendapatan dan modal Bank. Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, pembatasan posisi secara internal telah ditentukan, lebih konservatif dari pembatasan regulator sebesar 20%. Untuk posisi devisa terbuka, Bank melakukan analisa dengan menggunakan pengukuran yang lebih risk sensitive untuk meningkatkan kontrol terhadap risiko nilai tukar.
63
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Risiko pasar (lanjutan)
Aset Mata Uang Keseluruhan (Laporan posis i k euangan dan Rekening Adm inistratif) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Jumlah Jum lah Modal Tier I dan II
467,060 838 18 9,554 477,470
Maret 2012 Liabilitas Posisi Devisa Neto
473,077 9,512 482,589
Rasio PDN (Keseluruhan)
1.11%
Aset Mata Uang Keseluruhan (Laporan posis i k euangan dan Rekening Adm inistratif) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Jumlah Jum lah Modal Tier I dan II
395,770 96 65 36 395,967
Rasio PDN (Keseluruhan)
ii.
6,017 838 18 42 6,915 625,540
Dese m ber 2011 Liabilitas Posisi Devisa Neto
380,248 380,248
15,522 96 65 36 15,719 547,027 2.87%
Risiko tingkat suku bunga Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank yang mengandung risiko suku bunga. Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga efektif rata-rata setahun untuk Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011.
64
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Risiko pasar (lanjutan) M a re t 2 0 12 M ata Uang Rupiah A sing % % A SET Giro pada bank lain P enempatan pada B ank Indo nesia dan bank lain Efek-efek Kredit LIA B ILIT A S Simpanan nasabah Giro Tabungan Depo sito berjangka Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
D e s e m ber 2 011 M ata Uang Rupiah A sing % %
0.00%
0%
0.77%
0%
4.00% 10.26% 12.49%
7.46%
10.92% 11.35% 12.33%
6.75% 7.46%
2.36% 4.09% 6.93%
0.24% 1.43%
2.33% 4.81% 5.75%
0.20% 1.00%
-
-
-
-
Bank mengelola risiko suku bunga dengan menggunakan pendekatan analisa gap repricing, simulasi dengan skenario perubahan suku bunga (naik/turun). Untuk meningkatkan pengelolaan risiko tingkat bunga, kita juga sedang menerapkan Earning-at-Risk (EAR) dan Economic Value of Equity (EVE) untuk melengkapi dalam pengukuran risiko. Keduanya akan memberi estimasi dari dampak perubahan suku bunga terhadap pendapatan bank maupun perubahan modal bank Buku Trading tetap dikelola dengan pengukuran posisi, sensitivitas dan nilai VAR. Limit risiko pasar ditetapkan dengan mengacu pada pengukuran ini untuk pengelolaan eksposur suku bunga. Tabel di bawah ini menyajikan portofolio Bank (tidak termasuk portofolio yang diperdagangkan) pada nilai tercatatnya, yang dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual: M a r e t 2 0 12 Suku bunga mengambang
Suku bunga t et ap
Kur ang dari Nil ai t ercat at
Kurang dar i
3 bulan
3- 12 bul an
Lebi h dari
3 bul an
3-12 bulan
12- 24 bul an
24 bulan
A se t K e ua n g a n Gir o pada Bank Indonesia Gir o pada Bank lain
415,504
415,504
-
-
-
-
-
98,848
98,848
-
-
-
-
-
479,966
-
-
479,966
-
-
-
1,254,172
-
-
157,397
350,757
129,678
616,340
Penempat an pada Bank Indonesia dan bank lain Ef ek-ef ek Kr edit Juml ah
1,995,219 4 ,2 4 3 ,7 0 9
1,991,849
-
2 ,5 0 6 ,2 0 1
-
3,254 6 4 0 , 6 16
38 3 50 , 7 95
79 12 9 , 7 5 7
6 16 , 3 4 0
Li a bi l i t a s K e u a n g a n Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lai n Juml ah
3,724,503 73,016 3 , 7 9 7 , 5 19
855,695
-
5,045
-
8 6 0 ,7 4 0
-
2,551,740
319,068
67,971 2 , 6 19 , 7 11
-
3 19 , 0 6 8
-
-
-
Pengaruh dari deri vat i f unt uk manajemen r isi ko Selisih
3 , 7 9 7 , 5 19
-
-
8 6 0 ,7 4 0
-
65
2 , 6 19 , 7 11
3 19 , 0 6 8
-
-
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Risiko pasar (lanjutan) D e se m b e r 2 0 11 Suku bunga mengambang
Suku bunga t et ap
Kur ang dari Nil ai t ercat at
Kurang dar i
3 bulan
3- 12 bul an
Lebi h dari
3 bul an
3-12 bulan
12- 24 bul an
24 bulan
A se t K e ua n g a n Gir o pada Bank Indonesia Gir o pada Bank lain
371,065
371,065
-
-
-
-
-
54,989
54,989
-
-
-
-
-
1,342,901
1,342,901
-
-
-
-
-
993,053
-
-
163,663
193,911
182,016
453,463
Penempat an pada Bank Indonesia dan bank lain Ef ek-ef ek Kr edit Juml ah
1,740,790 4 ,5 0 2 ,7 9 8
1,754,737
-
3 ,5 2 3 ,6 9 2
-
3,945 16 7 , 6 0 8
19 3 , 9 11
48 18 2 , 0 6 4
4 53 , 46 3
Li a bi l i t a s K e u a n g a n Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lai n Juml ah
3,975,641
878,383
-
2,921,252
176,006
-
66,729
6,338
-
60,391
-
-
4 ,0 4 2 ,3 7 0
8 8 4 ,7 2 1
-
2 , 9 8 1, 6 4 3
17 6 , 0 0 6
-
-
Pengaruh dari deri vat i f unt uk manajemen r isi ko Selisih
d.
4 ,0 4 2 ,3 7 0
-
-
8 8 4 ,7 2 1
-
2 , 9 8 1, 6 4 3
17 6 , 0 0 6
-
-
Risiko likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh ketidak mampuan Bank dalam memenuhi liabilitas yang telah jatuh tempo dan menutup posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secara berkesinambungan. ALCO berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk memonitor situasi likuiditas Bank. ALCO bertanggungjawab untuk menentukan kebijakan dan strategi yang berkaitan dengan aset dan liabilitas Bank sejalan dengan prinsip kehati-hatian manajemen risiko dan peraturan yang berlaku. ALCO menyetujui kerangka limit, mempertimbangkan struktur laporan posisi keuangan jangka panjang dari Bank. ALCO juga menyetujui asumsi likuiditas dan skenario stress testing yang akan diterapkan. Bank mengelola risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Risiko likuiditas diukur dan dipantau secara harian berdasarkan kerangka kerja limit risiko likuiditas. Kerangka kerja digunakan untuk mengelola situasi likuiditas Bank pada kondisi normal (business-as-usual) dan kejadian kondisi stress. Rencana pendanaan darurat likuiditas (liquidity contingency plan) telah disusun untuk mempersiapkan Bank jika terjadi krisis likuiditas. Eksposur terhadap risiko likuiditas Analisis kesenjangan likuiditas untuk memberikan pandangan terhadap ketidaksesuaian arus kas masuk terkait dengan arus kas keluar di setiap saat. Kondisi ini dikelola secara terpusat oleh Tresuri yang mempunyai akses dan otorisasi secara langsung ke interbank, nasabah besar (institusional) dan professional market yang lainnya, dalam upaya membantu aktivitas bisnis Bank di pengumpulan dana dan pemberian kredit. Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset likuid bersih terhadap liabilitas 1 bulan. Untuk tujuan ini, aset yang bersifat likuid termasuk kas dan setara kas dan efek-efek berperingkat investasi, yang diperdagangkan secara aktif dan likuid di pasar dikurangi dengan simpanan dari bank dan komitmen yang jatuh tempo dalam satu bulan mendatang. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, rasio dari aset likuid bersih terhadap simpanan nasabah adalah sebagai berikut:
66
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) e.
Risiko likuiditas (lanjutan) Maret 2012 Kas dan setara kas
Desem ber 2011
1,009,453
1,657,529
387,341
98,500
135,769
636,673
Ef ek-ef ek dan Obligasi Pemerintah diperdagangkan, tidak termasuk SBI yang sudah diklasif ikasikan sebagai kas dan setara kas Ef ek-ef ek dan Obligasi Pemerintah tersedia untuk dijual, tidak termasuk SBI yang sudah diklasif ikasikan sebagai kas dan setara kas Simpanan dari bank lain
73,016
224,989
Jumlah aset likuid bersih
1,605,579
2,617,691
Simpanan dari nasabah
3,724,503
3,975,641
Rasio aset likuid bersih terhadap simpanan dari nasabah
43.11%
65.84%
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus kas dari liabilitas keuangan Bank berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang terdekat dan asumsi perilaku (behavioral assumptions) pada tanggal pelaporan. Nilai nominal arus masuk/arus keluar yang disajikan pada tabel di bawah ini merupakan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan pokok dan bunga atas liabilitas keuangan. Pengungkapan instrumen derivatif menunjukkan nilai bersih derivatif yang dapat diselesaikan secara neto, juga arus masuk dan arus keluar bruto untuk derivatif yang diselesaikan bruto secara bersamaan (misalnya, kontrak berjangka valuta asing).
67
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) e.
Risiko likuiditas (lanjutan) Maret 2012 Tidak mempunyai
Lebih dari
jatuh tempo
Kurang dari
kontraktual
1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 12
Lebih dari
bulan
12 bulan
Liabilitas non derivatif: Simpanan dari nasabah
654,391
1,888,514
Simpanan dari bank lain
5,083
67,933
-
Liabilitas akseptasi
824,192
357,406
-
-
-
-
-
-
7,017
6,594
-
-
Pinjaman yang diterima
-
-
-
-
-
Obligasi yang diterbitkan
-
-
-
-
-
6,013
7,582
5,738
-
Arus keluar
-
-
-
-
-
Arus masuk
-
-
-
-
-
665,487
1,971,046
830,786
363,144
-
Ef ek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Derivatif:
Sub-jumlah Jum lah
Desem ber 2011 Tidak mempunyai
Lebih dari
jatuh tempo
Kurang dari
kontraktual
1 bulan
1 - 3 bulan
3 - 12
Lebih dari
bulan
12 bulan
Liabilitas non derivatif: Simpanan dari nasabah
878,383
2,542,879
Simpanan dari bank lain
6,382
60,347
-
Liabilitas akseptasi
400,518
153,861
-
-
-
-
-
-
-
5,328
-
-
Pinjaman yang diterima
-
-
-
-
-
Obligasi yang diterbitkan
-
-
-
-
-
24,143
972
1,566
1,565
-
Arus keluar
-
-
-
-
-
Arus masuk
-
-
-
-
-
908,908
2,604,198
407,412
155,426
-
Ef ek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Derivatif:
Sub-jumlah Jum lah
68
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) e.
Risiko likuiditas (lanjutan) Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Bank pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011. berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavioral assumptions): M a r e t 2 0 12 Ti dak mempunyai Ni lai t er cat at
Kont rak jat uh
Kur ang dari
t empo
1 bulan
1- 3 bulan
3- 6 bul an
6- 12 bulan
1-2 t ahun
A S ET Kas Gir o pada Bank Indonesia Gir o pada bank lain
15,136
15,136
-
-
-
-
-
415,504
415,504
-
-
-
-
-
98,848
98,848
-
-
-
-
-
479,966
-
479,966
-
-
-
-
Penempat an pada Bank Indonesi a dan bank l ain Tagihan spot dan deri vat i f
52
52
Ef ek-ef ek
1,254,172
-
77,662
27,588
109,564
293,340
746,018
Kr edit yang diber ikan
1,995,219
-
407,089
284,279
180,482
792,303
331,066
9,550
-
9,550
-
-
-
-
142,742
141,962
-
-
57
723 -
Tagihan at as surat berhar ga yang dibel i dengan janj i di jual kembali (Reverse Repo) Aset t et ap Tagihan aksept asi Aset lain-lain Juml ah
13,611
-
7,017
-
-
6,594
53,645
50,501
3,144
-
-
-
-
4,478,445
721,951
984,480
311,867
290,046
1,092,294
1,077,807
Cadangan kerugi an penur unan nilai Juml ah
( 22,460) 4,455,985
LI A BI LI TA S Kewaji ban segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Kewaji ban Spot & Der ivat if
14,989
-
14,989
-
-
-
-
3,724,503
654,391
1,888,514
824,192
357,406
70,994
-
73,016
5,083
67,933
-
-
-
-
243
-
-
-
-
Ef ek yang dij ual dengan janj i dibeli kembali Ut ang pajak Est komit imasi men kerugi dan ankont injensi
-
-
-
-
-
-
12,043
-
12,043
-
-
-
-
-
-
-
19,333
6,013
7,582
-
-
5,738
709
-
-
Beban harus yang dibayar masi h dan liabilit as lain-l ai n Kewaji ban di est imasi at as imbalan kerj a
2,762
2,762
-
-
-
-
-
3,846,889
668,249
1,991,061
824,192
357,406
76,732
709
631,556
53,702
(1,006,581)
(512,325)
(67,360)
1,015,562
1,077,098
Juml ah
Perbedaan jat uh t empo Posisi net o set elah Cadangan penur unan kerugi nilai an
609,096
69
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) e.
Risiko likuiditas (lanjutan)
D e se m b e r 2 0 11 Ti dak mempunyai Ni lai t er cat at
Kont rak jat uh
Kur ang dari
t empo
1 bulan
1- 3 bulan
3- 6 bul an
6- 12 bulan
1-2 t ahun
A S ET Kas Gir o pada Bank Indonesia Gir o pada bank lain
14,850
14,850
-
-
-
-
-
371,065
371,065
-
-
-
-
-
54,989
54,989
-
-
-
-
-
-
Penempat an pada Bank Indonesi a dan 1,342,901
-
1,342,901
-
-
-
Ef ek-ef ek
bank l ain
1,002,107
-
997,068
-
-
5,039
-
Kr edit yang diber ikan
1,758,730
-
40,501
256,531
591,644
655,922
214,132
Aset t et ap
139,537
Aset lain-lain Juml ah
86,478
-
-
-
-
-
16,002
10,674
-
5,328
-
-
-
4,700,181
538,056
2,380,470
261,859
591,644
660,961
214,132
Cadangan kerugi an penur unan nilai Juml ah
( 17,940) 4,682,241
LI A BI LI TA S Kewaji ban segera Simpanan nasabah
47,862
-
17,247
30,615
-
-
-
3,975,641
878,383
2,542,879
400,518
82,867
70,994
-
66,729
6,382
60,347
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13,109
-
13,109
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21,506
10,690
3,438
6,218
-
209
709
2,762
2,762
-
-
-
-
-
4,079,747
898,217
2,619,773
406,736
82,867
71,203
709
508,777
589,758
213,423
Simpanan dari bank lain Ef ek yang dij ual dengan janj i dibeli kembali Ut ang pajak Est imasi kerugi an komit men dan kont injensi Beban yang masi h harus dibayar dan liabilit as lain-l ai n Kewaji ban di est imasi at as imbalan kerj a Juml ah Perbedaan jat uh t empo
620,434
(360,161)
( 239,303)
(144,877)
Posisi net o set elah Cadangan kerugi an penur unan nilai
f.
602,494
Risiko operasional Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh kurang memadainya atau kegagalan dari proses internal, faktor manusia dan sistem atau dari kejadian-kejadian eksternal. Risiko ini melekat dalam semua proses bisnis, kegiatan operasional, sistem dan produk Bank, dari mulai Kantor Pusat sampai kantor kas di seluruh Indonesia. Kegagalan mengelola risiko operasional dapat menyebabkan kerugian financial, keselamatan karyawan dan reputasi Bank. Komponen utama dari Kerangka berkesinambungan antara lain: 1.
Kerja
Pengelolaan
Risiko
Operasional
yang
dijalankan
secara
Akuntabilitas yang jelas Semua pihak di Bank menjalankan penugasan terkait dengan perannya masing-masing dalam pengelolaan risiko operasional. Direksi seperti halnya Dewan Komisaris bertanggung-jawab untuk mengawasi efektivitas dari kerangka kerja pengelolaan risiko operasional secara menyeluruh serta pelaksanaannya. Unit bisnis dan fungsi support sebagai pemilik dari proses pengelolaan risiko dan fungsi Pengendalian Internal yang ada pada setiap Risk Taking Unit (RTU) berperan sebagai lini pertahanan lapis pertama dalam penegakan pengelolaan risiko operasional sehari-hari. Mereka bertanggungjawab dalam mengidentifikasi, mengelola, memitigasi dan melaporkan Risiko Operasional.
70
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) f. Risiko Operasional (lanjutan) 1.
Akuntabilitas yang jelas 9lanjutan) Satuan Kerja Manajemen Risiko (“SKMR”) bersama-sama dengan Divisi Kepatuhan dan Hukum berperan sebagai pertahanan lapis kedua. SKMR berfungsi dalam perancangan, pendefinisian, pengembangan dan pemeliharaan kerangka kerja risiko operasional secara keseluruhan, memantau penerapan kerangka kerja oleh RTU, memastikan kecukupan kontrol atas kebijakan dan prosedur, sertaa berperan sebagai koordinator/fasilitator atas aktivitas pengelolaan risiko operasional yang efektif. Sedangkan Satuan Kerja Audit Internal secara independen berperan sebagai pertahanan lapis ketiga. Bank juga melakukan penerapan yang ketat atas prinsip “empat mata” (pemisahan tugas dan dual control / dual custody) untuk semua proses terutama proses yang beresiko.
2.
Siklus pengelolaan risiko operasional Pelaksanaan kerangka kerja SKMR di Bank dilakukan dalam siklus SKMR yang terpadu dan terdiri dari proses identifikasi, penilaian/pengukuran, pemantauan serta pengendalian/mitigasi risiko. Siklus ini mencakup : (1)
Identifikasi risiko melalui analisa alur kerja dan key process untuk membuat risk registration.
(2)
Tinjauan risiko / pengukuran di tingkat unit operasional didukung dengan Risk Control Self Assessment (RCSA) secara periodik dan pencatatan risk / loss event dengan RTU terkait, juga dengan melalui review dan anal isa atas Key Risk Indicator (KRI).
(3)
Pengukuran dan pelaporan atas pemaparan risiko residual maupun tingkat kedisiplinan unit kerja dalam menerapkan mekanisme kontrol.
(4)
Tinjauan risiko secarah menyeluruh atas produk, sistem maupun aktifitas / proses Bank yang baru maupun perubahannya.
3.
Sarana pendukung Implementasi dari siklus pengelolaan risiko operasional secara menyeluruh didukung dengan alat bantu online real time yaitu ORMS (Operational Risk Management System). ORMS memperkuat pencatatan, analisis dan pelaporan dari data risiko operasional dengan kemampuan melakukan identifikasi risiko, penilaian/pengukuran, pemantauan dan pengendalian/ mitigasi yang dilaksanakan secara terintegrasi, dengan demikian meningkatkan efektivitas dari penerapan manajemen risiko operasional. ORMS telah dioperasikan secara efektif di semua unit kerja Bank.
4.
Perhitungan Beban Modal Risiko Operasional Bank telah melakukan perhitungan beban modal untuk risiko operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar sejak Januari 2010, sesuai dengan jadwal Bank Indonesia. Persiapan untuk langkah selanjutnya, Liabilitas Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dengan menggunakan Pendekatan Standar juga telah dimulai dan akan disesuaikan dengan jadwal dan ketentuan dari Bank Indonesia.
5.
Business Continuity Management Dengan tujuan untuk mengantisipasi risiko operasional yang mungkin terjadi dari kondisi krisis karena bencana (dari bencana alam seperti banjir, gempa bumi atau kebakaran dan juga yang lainnya seperti gangguan sistem, listrik mati), hingga kondisi bisnis yang tidak menunjang, Bank telah menerapkan Business Continuity Management (BCM) yang komprehensif guna memastikan kelangsungan layanan konsumen. Selama semester dua 2011, Bank telah menerapkan IMP (Incident/Crisis Management Plan) yang telah diperbaharui dalam penanganan insiden secara nasional.
71
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) f. Risiko Operasional (lanjutan) 5.
Business Continuity Management (lanjutan) Bank telah mengembangkan pembuatan BCP untuk unit kritikal, demikian juga melaksanakan latihan/test untuk menjamin kesiapan dalam mengantisipasi insiden yang menimpa Bank. Danamon juga berperan penting dalam menyelenggarakan forum BCM selama dua tahun berturut-turut yang telah dihadiri oleh bank / perusahaan di Indonesia.
6.
Koordinator Asuransi Penerapan asuransi yang terkoordinasi secara komprehensif dan merupakan salah satu mitigasi utama dari risiko operasional meyakinkan tercapainya cakupan polis asuransi yang optimum terhadap pemaparan risiko. Polis asuransi aset dan finansial Bank secara komprehensif terdiri dari Money Insurance, Property All Risk, Bankers Blanket Bonds/Electronic Computer Crime dan Directors & Officers.
7.
National Fraud & Quality Assurance Komitmen Bank dalam pengelolaan risiko fraud sangatlah tinggi. Komitmen ini dibuktikan melalui berbagai tindakan, yang salah satunya adalah dengan akan dibentuknya Divisi National Fraud, paling lambat pada Semester I tahun 2012, yang tugasnya adalah untuk memastikan agar kerangka kerja dan kebijakan manajemen fraud di Bank sejalan dengan nilai-nilai dasar bank. Maraknya kasus-kasus fraud yang terjadi di perbankan nasional saat ini tidak secara langsung mempengaruhi kinerja Bank dikarenakan Bank telah secara terus menerus melakukan berbagai tindakan untuk mencegah, mendeteksi dan mengelola risiko fraud, antara lain dengan melakukan pengembangan prosedur internal, kampanye anti fraud, training tentang kesadaran anti fraud dan berbagai strategi yang akan diterapkan dalam mencegah dan mendeteksi kejadian fraud di unit-unit dalam perusahaan. Bank memberikan pula penekanan kepada pentingnya kontrol preventif dan mekanisme pendeteksian dini atas pemaparan risiko operasional melalui pembentukan fungsi National Quality Assurance yang merupakan bagian dari Divisi diatas. Fungsi ini berperan aktif dalam meng-koordinasikan usaha - usaha untuk memperkuat sistem pengendalian internal dari setiap Lini Bisnis dan Fungsi Pendukung. Informasi segmen Bank tidak dikelompokkan per segmen usaha hanya dikelompokkan berdasarkan segmen geografis. M a re t 2 0 12 S o lo
J a k a rt a P e nda pa t a n P endapatan bunga P endapatan pro visi dan ko misi P endapatan o perasional lainnya
J um la h
95,620
2,077
97,697
1,081 11,940
22 15
1,103 11,955
Jumlah pendapatan
108,641
2,114
110,755
B e ba n B eban bunga B eban o perasio nal lainnya
(66,816) (34,892)
(1,653) (535)
(68,469) (35,427)
Jumlah beban
(101,708)
(2,188)
(103,896)
(74) (74)
6,859 3 6,862 (1,304)
Laba o perasio nal P endapatan no n operasio nal B eban no n o perasio nal Laba sebelum pajak penghasilan P ajak penghasilan
6,933 3 6,936
Laba bersih A set Liabilitas Kredit yang diberikan - bersih Simpanan dari nasabah
5,558 4,379,890 3,768,351 1,927,328 3,652,290
72
78,464 78,538 48,424 72,213
4,458,354 3,846,889 1,975,752 3,724,503
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34.
MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) f. Risiko Operasional (lanjutan) 7.
National Fraud Quality Assurance (lanjutan) D es e m be r 2 0 11 S o lo
J a k a rta P e nda pa t a n P endapatan bunga P endapatan pro visi dan ko misi P endapatan o perasional lainnya
373,372
9,013
382,385
3,375 39,097
45 56
3,420 39,153
415,844
9,114
424,958
B e ba n B eban bunga B eban o perasio nal lainnya
(270,109) (116,165)
(5,252) (2,925)
(275,361) (119,090)
Jumlah beban
(386,274)
(8,177)
(394,451)
29,570 4,092 (207) 33,455
937 2 (1) 938
30,507 4,093 (290) 34,310 (6,503)
Jumlah pendapatan
Laba o perasio nal P endapatan no n o perasio nal B eban no n o perasio nal Laba sebelum pajak penghasilan P ajak penghasilan Laba bersih A set Liabilitas Kredit yang diberikan - bersih Simpanan dari nasabah
38.
J um la h
27,807 4,591,892 3,983,405 1,680,044 3,881,203
103,047 102,109 60,746 94,438
RASIO LIABILITAS PENYEDIAAN MODAL MINIMUM M a re t 2 0 12 (disajikan dalam jutaan Rupiah) Ko m po ne n m o da l A . M o da l Int i 1 M o dal Disetor 2 Cadangan Tambahan M o dal Tambahan mo dal diseto r Laba tahun lalu setelah diperhitungkan pajak Cadangan umum Laba bersih tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak Keuntungan dari peningkatan nilai wajar atas penyertaan dalam katego ri tersedia untuk dijual Selisih kurang antara P P A dan CKP N Jumlah M o dal Inti B . M o da l P e le ngka p Cadangan Umum Kerugian A set P ro duktif (M aksimum 1,25% A TM R) Revaluasi aset tetap Jumlah M o dal P elengkap Jumlah M o dal C . A s e t T e tim ba ng M e nurut R is ik o Risiko kredit Risiko o perasio nal Risiko pasar D . R a s io Ke wa jiba n P e nye dia a n M o da l M inim um Risiko kredit dan risiko o perasio nal Risiko kredit dan risiko pasar Risiko kredit, risiko o perasio nal dan risiko pasar
M a re t 2 0 11 (disajikan dalam jutaan Rupiah)
453,265
453,265
7,522
7,522
83,505 13,250
59,063 8,750
2,779
4,577
1,673 (4,959) 557,035
533,177
17,595 46,691 64,286
18,706 18,706
621,321
551,883
2,767,534 224,426 132,829
2,184,313 161,350
20.77% 21.42%
25.27% 23.53%
19.88%
23.53%
73
4,694,939 4,085,514 1,740,790 3,975,641
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 38.
RASIO LIABILITAS PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan) Jumlah liabilitas penyediaan modal minimum yang diwajibkan oleh Bank Indonesia adalah sebesar 8% dari Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).
39.
POSISI DEVISA NETO Posisi Devisa Neto (PDN) Bank pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PI31/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan perubahannya, PBI No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004 dan No. 7/37/2005 tanggal 30 September 2005. Berdasarkan peraturan tersebut di atas, bank-bank diwajibkan untuk memelihara PDN secara keseluruhan dan untuk posisi keuangan setinggi-tingginya 20% dari modal. PDN secara keseluruhan merupakan angka penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap mata uang asing dan selisih bersih tagihan dan liabilitas, berupa komitmen dan kontinjensi di rekening administratif (transaksi rekening administratif) untuk setiap mata uang asing, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Sedangkan PDN untuk posisi keuangan, merupakan angka penjumlahan dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam posisi keuangan untuk setiap mata uang asing yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. PDN Bank (disajikan dalam jutaan Rupiah) pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:
Maret 2012 Liabilitas
Aset Mata Uang Keseluruhan (Laporan posisi keuangan dan Rekening Adm inistratif) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Jumlah Jumlah Modal Tier I dan II
467,060 838 18 9,554 477,470
PDN
473,077 9,512 482,589
6,017 838 18 42 6,915 625,540
Rasio PDN (Keseluruhan)
1.11%
Des em be r 2011 Aset/
Liabilitas/
PDN/
Laporan Posisi Keuangan Dolar Amerika Serikat
290,739
229,880
60,859
Dolar Australia
36
-
36
Dolar Singapura
96
-
96
EURO
65
-
65
105,031
150,368
Rekening administratif Dolar Amerika Serikat Jumlah
(45,337) 15,719
Jumlah modal
547,027
Rasio PDN (keseluruhan)
2.87%
74
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40.
RASIO LAINNYA Maret 2012
Desem be r 2011
(%)
(%)
Return on Asset (ROA)
0.63
0.84
Return on Equity (ROE)
3.97
5.19
Net Interest Margin (NIM)
3.63
3.62
93.95
92.82
53.30
44.24
Rentabilitas
Beban Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) Likuiditas Loan to Deb t Ratio (LDR)
41.
INFORMASI LAINNYA a.
Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas Pembayaran Bank Umum Sehubungan dengan Program Penjaminan Pemerintah untuk menjamin kelangsungan liabilitas pembayaran bank umum, Pemerintah telah membentuk suatu lembaga independen yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang menggantikan Unit Pelaksana Program Penjaminan (UP3) berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 yang kemudian diperbarui dengan Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal 13 Oktober 2008 dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang setara. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011, berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan yang Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2 Miliyar untuk masing-masing nasabah per masingmasing bank dengan kriteria suku bunga deposito tertentu. Beban premi penjaminan Pemerintah untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp 1.764 miliar dan Rp 6.933 miliar dibukukan pada akun beban bunga (Catatan 25) dalam laporan laba rugi komprehensif.
b.
Pada tanggal 30 Januari 2006, Bank mengadakan perjanjian kerjasama Pengembangan dan Penerapan Sistem Perbankan dengan PT Teradata Megah Corporation ("Teradata"). Teradata menyetujui untuk melakukan penyesuaian, pengembangan, dan penerapan program komputer aplikasi perbankan "Teradata Banking System" yang dibeli oteh Bank. Perjanjian pengembangan dan penerapan serta dukungan puma juat sistem perbankan telah diperbaharui pada tanggal 31 Desember 2009 yang menyetujui imbalan jasa dukungan purna jual sebesar Rp 286.000 dan akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2010. Selanjutnya, pada tanggal 1 Juni 2007, Bank juga mengadakan perjanjian kerjasama Pengembangan dan Penerapan Program Komputer Aptikasi penunjang ATM Bersama dan Electronic Data Capture (EDC) dengan Teradata. Teradata menyetujui untuk meakukan penyesuaian, pengembangan, dan penerapan program komputer aptikasi penunjang ATM Bersama dan EDC secara terintegrasi dan terpadu dengan core banking dari "Teradata Banking System". Bank memberikan imbalan jasa sebesar Rp 456.000. Pelaksanaan pembuatan, pengembangan, dan penerapan program komputer tersebut dilakukan selambatlambatnya 6 (enam) bulan sejak penandatanganan perjanjian kontrak kerja sama ini. Sedangkan dukungan purna jual akan berakhir pada tanggal 1 Juni 2010. Bank dapat meminta perpanjangan dukungan puma juat kepada Teradata dengan imbatan jasa. Sesuai dengan Addendum Perjanjian Kerjasama Pengembangan dan Penerapan Program Komputer Aptikasi Penunjang ATM Bersama dan Electronic Data Capture (EDC) yang ditandatangani pada tanggat 1 Juni 2007, perjanjian bertaku selama 1 (satu) tahun, dan telah diperpanjang pada tanggat 1 Juni 2010 sebesar Rp 75.000 untuk jangka waktu 12 (dua betas) bulan, terhitung mulai tanggal 1 Juni 2010 dan akan berakhir pada tanggal 1 Juni 2011.
75
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 41.
INFORMASI LAINNYA (lanjutan) c.
Bank mengadakan perjanjian dengan PT Asuransi Central Asia ("ACA") sehubungan dengan penutupan asuransi kerugian terhadap kebakaran, gempa bumi, dan lain-lain atas harta/kekayaan milik para Debitur Bank yang dijadikan jaminan {credit atau harta benda milik Bank. ACA akan memberikan imbalan jasa berupa komisi/diskon kepada Bank atas premi yang dibayarkan oleh Debitur. Perjanjian bertaku selama 1 (satu) tahun sejak 12 Nopember 2007 sampai dengan 11 Nopember 2008 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan Penghentian perjanjian dari masing masing pihak.
d.
Bank mengadakan perjanjian dengan PT Lippo General Insurance Tbk ("Lippo") sehubungan dengan penutupan asuransi kerugian terhadap kebakaran, gempa bumi, dan lain-lain atas harta/kekayaan milik para Debitur Bank yang dijadikan jaminan {credit atau harta benda milik Bank. Lippo akan memberikan imbalan jasa berupa komisi/diskon kepada Bank atas premi yang dibayarkan oleh Debitur. Perjanjian ini berlaku selama 1 (satu) tahun sejak 2 September 2008 dan telah diperpanjang pada tanggal 1 September 2010 dan akan berakhir pada tanggal 1 September 2011, dan yang akan terus menerus berlaku untuk jangka waktu yang sama apabila t idak ada pemberitahuan untuk pengakhiran perjanjian ini dari masing-masing pihak.
e.
Pada tanggal 1 Agustus 2008, Bank mengadakan perjanjian dengan PT Global Security Consultant sehubungan dengan Jasa Pengadaan dan Pengelolaan Satuan Pengamanan ("Security"). Perjanjian ini telah berakhir pada tanggal 31 Juli 2009 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan penghentian perjanjian dari masing-masing pihak.
f.
Pada tanggal 5 Februari 2008, Bank mengadakan perjanjian dengan PT Kelola Jasa Artha ("Kejar") sehubungan dengan pengambilan, pengantaran termasuk penyortiran dan penyimpanan uang tunai beserta pengamanannya dari kantor Bank maupun tempat lainnya yang ditunjuk oleh Bank. Kejar akan mengasuransikan seluruh uang tunas milik Bank yang diambil, diantar, diproses serta disimpan. Bank akan dikenakan biaya untuk jasa tersebut berdasarkan jumlah uang tunai yang diambil, diantar termasuk disortir dan disimpan oleh Kejar. Perjanjian ini berlaku untuk masa 1 (satu) tahun dan telah berakhir pada tanggal 6 Pebruari 2009 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan penghentian perjanjian dari masing-masing pihak.
g.
Bank mengadakan perjanjian dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis ("Artajasa") sehubungan dengan pemanfaatan jaringan "ATM BERSAMA" yang dikelola oleh Artajasa. Bank menjadi Associate Member, salah satu klasifikasi keanggotaan pada jaringan "ATM BERSAMA", yang merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan "ATM BERSAMA" yang tidak memiliki terminal ATM. Bank akan dikenakan biaya keanggotaan dan biaya lainnya termasuk biaya untuk setiap transaksi yang dilakukan oleh nasabah Bank pada jaringan "ATM BERSAMA" yang besarnya telah ditentukan dalam perjanjian. Perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak tanggal 4 April 2007. Perjanjian ini telah diperpanjang pada tanggal 21 September 2010 sampai dengan 21 September 2013.
h.
Bank mengadakan perjanjian dengan PT Transnational Solutions sehubungan dengan penyediaan jasa pengumpulan dan pengiriman cek kliring dan atau dokumen-dokumen lainnya. Perjanjian ini berlaku selama 2 (dua) tahun sejak 24 April 2009 sampai dengan 24 April 2011.
i.
Bank mengadakan perjanjian dengan PD Mitra Usaha sehubungan dengan perawatan dan perbaikan mesin penghitung uang merek Glory. Besarnya biaya perawatan adalah sebesar Rp 5.880 untuk mesin yang berada di kantor pusat dan kantor cabang. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) tahun sejak 1 Juni 2010 sampai dengan 31 Mei 2011.
j.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT. Masa Mitra Pratama tentang perawatan dan perbaikan mesin penghitung uang, yang berlaku untuk jangka waktu selama 6 (enam) bulan sejak tanggal 1 Mei 2010, dan telah diperpanjang pada tanggal 1 Nopember 2010 sampai dengan 21 September 2011.
k.
Bank mengadakan beberapa perjanjian dengan PT Labora Duta Anugrah sehubungan dengan penyediaan jasa karyawan outsourcing untuk Bank. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) tahun, yang telah diperpanjang dengan Addendum Perjanjian Kerjasama Jasa Pengadaan Karyawan Outsourcing, yang berlaku sampai dengan tanggal 14 Mei 2011.
l.
Bank mengadakan beberapa perjanjian sewa atas bangunan dan ruang kantor untuk kegiatan usaha berkaitan dengan bertambahnya jumlah kantor cabang Bank. Perjanjian ini akan berakhir antara tahun 2010 sampai dengan 2011.
76
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 41.
INFORMASI LAINNYA (lanjutan) m. Bank melakukan perjanjian dengan PT Matair Terra Solusi sehubungan dengan pembelian lisensi atas sistem yang dinamakan "Matair Sys Treasury", dengan biaya lisensi produk dan biaya implementasi adalah sebesar Rp 519.528.000. Perjanjian ini berlaku 7 (tujuh) bulan sejak 2 Juli 2010 sampai dengan 2 Pebruari 2011.
42.
n.
Bank mengadakan perjanjian dengan Bustam Tjoar sehubungan dengan pengadaan dan jasa untuk system business inteligence, dengan biaya sebesar Rp 54.000.000.
o.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Finnet Indonesia tentang Layanan Penerimaan Pembayaran Tagihan Biller secara elektronis dengan sistem host to host, yang berlaku untuk jangka waktu selama 3 (tiga) tahun terhitung sejak tanggal 18 Mei 2010 sampai dengan tanggal 17 Mei 2013.
p.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama pengembangan dan penerapan program komputer aplikasi penunjang bill payment dengan Teradata, dengan biaya sebesar USD 31.000.
q.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Prima Vista Solusi sebagai penyedia pengadaan Electronic Data Capture (EDC), infrastruktur pendukung Electronic Data Capture (EDC), dan aplikasi-aplikasi penunjang terkait lainnya yang dibutuhkan oleh Bank dengan merk Verifone, yang berlaku sejak tanggal 20 Oktober 2010 dan untuk jangka waktu sampai dengan diselesaikannya seluruh hak dan liabilitas masing-masing pihak.
r.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Global Mitra Utama Cemerlang tentang layanan Virtual Private Network (VPN), yang berlaku untuk jangka waktu selama 3 (tiga) tahun terhitung sejak tanggal 26 Juli 2010 sampai dengan 26 Juli 2013.
s.
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Khasanah Timur Indonesia tentang primanet broadband Internet connection, yang berlaku untuk jangka waktu selama 1 tahun terhitung sejak tanggal 21 September 2010 sampai dengan 21 September 2011.
KUASI – REORGANISASI Perusahaan melaksanakan kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Maret 2007 dengan berdasarkan pada PSAK No. 51 (1998), "Akuntansi KuasiReorganisasi" dan telah disetujui oleh pemegang saham Perusahaan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 9 Mei 2007. Kuasireorganisasi ini telah disampaikan kepada BAPEPAM-LK melalui Keterbukaan Informasi tanggal 9 Juli 2007. Posisi data keuangan (posisi keuangan) Bank sebelum dan sesudah kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Maret 2007 adalah seperti di bawah ini: Seb elum Kuasi R eo rg anisasi/
Set el ah Kuasi R eo r g ani sasi /
A SET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Ef ek-ef ek - bersih Kredit yang diberikan - bersih Aset tetap - bersih Aset lain-lain JU M Lah A SET
1,686 30,914 1,897
1,686 30,914 1,897
105,288 265,556 368,655 45,287 6,472 8 2 5,755
105,288 265,556 368,655 45,287 6,472 8 2 5, 755
528,786 100,000
528,786 100,000
Ef ek yang dijual dengan janji dibeli kembali Ut ang pajak
91,369 1,299
91,369 1,299
Estimasi kerugian komit men dan kontinjensi Liabilitas pajak t angguhan Biaya yang masih harus dibayar dan liabilit as lain-lain Liabilitas imbalan pasca kerja JU M LA H LIA B ILIT A S
54 850
54 850
2,190 119 72 4 , 6 6 7
2,190 119 72 4 ,6 6 7
LI A B ILI T A S D A N EKU IT A S LI A B ILI T A S Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain
77
PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode Yang Berakhir 31 Maret 2012 Dengan Angka Pembanding Maret 2011 dan Desember 2011 (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42.
KUASI – REORGANISASI (lanjutan) Seb el um Kuasi R eo rg anisasi EKU IT A S M odal saham - nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham M odal dasar - 5.000.000.000 saham pada t anggal 31 M aret 2007 M odal ditempat kan dan disetor penuh 1.010.882.208 saham sesudah kuasi reorganisasi dan 3.710.000.000 saham sebelum kuasi - reorganisasi Selisih penilaian kembalai aset tetap Cadangan umum Akumulasi kerugian
371,000 3,841 13,825 (287,578)
101,088 -
101,088
101,088
8 2 5, 755
8 2 5, 755
JU M LA H EKU I T A S JU M LA H LIA B ILIT A S D A N EKU IT A S
43.
Set elah Kuasi R eo r g ani sasi
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN Laporan keuangan telah disetujui Direksi untuk diterbitkan tanggal 30 April 2012.
78