DAFTAR ISI
Halaman ABSTRAK.....................................................................................................................i ABSTRACT...................................................................................................................ii PRAKATA..............................................................................................................iii-vi DAFTAR ISI........................................................................................................vii-xiv DAFTAR LAMPIRAN..............................................................................................xv BAB I PENDAHULUAN............................................................................................1 1.1 Latar Belakang Penelitian.................................................................1-3 1.2 Identifikasi Masalah...............................................................................3 1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian………………………….……………4 1.4 Kegunaan Penelitian…………………………………………………...4 1.5 Kerangka Pemikiran………………………………………………...4-7 1.6 Metodologi Penelitian………………………………………………..7-8 1.7 Lokasi dan Waktu Penelitian………………………………………….8 BAB II TINJAUAN PUSTAKA……………………………………………………9 2.1 Audit Internal………………………………………………………..…9 2.1.1
Pengertian Audit Internal…………...…………………..…9-11
2.1.2
Jenis-Jenis Audit…………………...………………..…….11-12
2.1.3
Prinsip-Prinsip Audit…………………...………………...12-13
2.1.4
Pengelolaan Audit Program……………...………………..…13
2.1.5
2.1.4.1
Umum…………………………………………..........13
2.1.4.2
Tujuan dan Jangkauan Program Audit…………..14
2.1.4.3
Tanggung jawab, Sumber daya dan Prosedur..15-16
2.1.4.4
Penerapan Program Audit…………………………16
2.1.4.5
Rekaman Program Audit……………………..……17
2.1.4.6
Pemantauan dan Peninjauan Program Audit…….17
Kegiatan Audit………………………………………………..18 2.1.5.1
Umum………………………………………..…..18-19
2.1.5.2
Pemrakarsaan Audit……………………………19-20
2.1.5.3
Melakukan Tinjauan Dokumen………………..….20
2.1.5.4
Penyiapan Kegiatan Audit Ditempat………..…….21
2.1.5.5
Melakukan Kegiatan Audit Di Lokasi………....21-24
2.1.5.6
Penyiapan, Persetujuan dan Distribusi Laporan Audit…………………………………………………24
2.1.6
2.1.5.7
Penyelesaian Audit………………………………….24
2.1.5.8
Pelaksanaan Tindak Lanjut Audit………………...24
Kompetensi dan Penilaian Auditor………………………….24 2.1.6.1
Umum………………………………..……………....24
2.1.6.2
Sifat Pribadi……………………………………........25
2.1.6.3
Pengetahuan dan Keterampilan……………..…….25
2.1.6.4
Pendidikan dan Pengalaman Kerja, Pelatihan Auditor dan Pengalaman Audit………………..25-26
2.1.6.5
Pemeliharaan dan Perbaikan Kompetensi………..26
2.1.6.6
Penilaian Auditor…………………..……………….27
2.2 ISO 9001:2000……………………………………………………..….27 2.2.1
Pengertian ISO 9001:2000………………………………..27-28
2.2.2
Lingkup ISO 9001:2000…………………………………..28-29
2.2.3
Kebijakan Mutu dan Sasaran Mutu………………..……….29
2.2.4
Dokumentasi…………………………………………..………29 2.2.4.1
Nilai Dokumentasi…………………....................29-30
2.2.4.2
Jenis-Jenis Dokumen Yang Dipakai Dalam Sistem Manajemen Mutu…………………………………...30
2.2.5
2.2.6
Evaluasi Sistem Manajemen Mutu…………………………..31 2.2.5.1
Evaluasi Proses Dalam Sistem Manajemen Mutu..31
2.2.5.2
Pengauditan Sistem Manajemen Mutu……………31
2.2.5.3
Peninjauan Sistem Manajemen Mutu…………31-32
2.2.5.4
Swa asesmen………………………………………...32
Perbaikan Berkesinambungan………………...…………32-33
2.2.7
Elemen-Elemen ISO 9001:2000…………………………..33-48
2.3 Akuntansi………………………………………………………….49-53 2.4 Pengendalian Intern………………………………………………….53 2.4.1
Pengertian Pengendalian Intern………………………….53-57
2.4.2
Unsur-Unsur Pengendalian Intern………………………57-62
2.5 Proses Produksi……………………………………………………63-65 2.5.1
Perencanaan dan Pengawasan Proses Produksi………...65-69
2.5.2
Prosedur
Pembelian,
Penerimaan,
Penyimpanan
dan
Pemakaian…………………………………………………69-70 2.5.3
Pengendalian Intern Proses Produksi……………...........71-72
2.6 Hubungan Pengendalian Intern dengan Proses Produksi......….72-74 2.7 Biaya Produksi………………….…………………………………74-79 BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN………………………………...80 3.1 Objek Penelitian………………………………………………………80 3.2 Metode Penelitian……………………………………………………..81 BAB IV HASIL PENELITIAN……………………………………………………82 4.1 Sejarah dan Profil Perusahaan…………………………………..82-87 4.1.1
Lingkup Penerapan Sistem Manajemen Mutu……………..87
4.1.2
Lingkup Sertifikasi………………………………………..87-88
4.1.3
Sumber Daya…………………………………………...….88-89
4.1.3.1 Sumber Daya Manusia……………………………..89 4.1.3.2 Sumber Daya Mesin dan Alat………………………89 4.1.4
Kapasitas Produksi…………………………………………...89
4.1.5
Pemasaran…………………………………………………90-92
4.2 Struktur Organisasi……………………………………………….93-95 4.3 Wewenang dan Tata Kerja………………..…………………….95-146 4.4 Audit ISO 9001:2000…………………………………………...146-148 4.4.1
4.4.2
Sistem Manajemen Mutu…………………………………...149 4.4.1.1
Persyaratan Umum…………………………...149-150
4.4.1.2
Persyaratan Dokumentasi………………………...151 4.4.1.2.1
Umum……………………………..151-152
4.4.1.2.2
Manual Mutu……………………..152-153
4.4.1.2.3
Pengendalian Dokumen………….153-154
4.4.1.2.4
Pengendalian Rekaman Mutu…...154-155
Tanggung Jawab Manajemen………………………………155 4.4.2.1
Komitmen Manajemen……………………….155-156
4.4.2.2
Fokus Pada Pelanggan……………………….156-157
4.4.2.3
Kebijakan Mutu………………………………157-158
4.4.2.4
Perencanaan………………………………………157 4.4.2.4.1 Sasaran Mutu……………………….157-158
4.4.2.4.2
Perencanaan
Sistem
Manajemen
Mutu…...…………………………..159-160 4.4.2.5
Tanggung jawab, Wewenang dan Komunikasi....160 4.4.2.5.1 Tanggung jawab dan Wewenang…...….160 4.4.2.5.2 Wakil Manajemen………………….160-161 4.4.2.5.3 Komunikasi Internal……………….161-162
4.4.2.6
Tinjauan Manajemen……………………………..162 4.4.2.6.1 Umum……………………………….162-163 4.4.2.6.2 Masukan Tinjauan Manajemen………..163 4.4.2.6.3 Keluaran Tinjauan Manajemen…...163-164
4.4.3
Manajemen Sumber Daya…………………………………..164 4.4.3.1
Penyediaan Sumber Daya………………………...164
4.4.3.2
Sumber Daya Manusia……………………………164 4.4.3.2.1 Umum……………………………….164-165 4.4.3.2.2Kompetensi,
Kesadaran
dan
Pelatihan…………………………….165-167
4.4.4
4.4.3.3
Infrastruktur………………………………….167-168
4.4.3.4
Lingkungan Kerja…………………………………168
Realisasi Produk…………………………………………….168 4.4.4.1
Perencanaan Realisasi Produk………………168-169
4.4.4.2
Proses yang berkaitan dengan Pelanggan……….169 4.4.4.2.1Penentuan Persyaratan Produk……169-170 4.4.4.2.2Tinjauan
Persyaratan
yang
Berkaitan
dengan Produk……………………...170-171 4.4.4.2.3Komunikasi Pelanggan (Elemen 5.2)171-172 4.4.4.3
Pengendalian Desain………………………………172
4.4.4.4
Pembelian…………………………………………..172 4.4.4.4.1Proses Pembelian…………………...172-174 4.4.4.4.2 Informasi Pembelian…………………….174 4.4.4.4.3 Verifikasi Produk yang Dibeli…......174-175
4.4.4.5
Produksi……………………………………...…….175 4.4.4.5.1 Pengendalian Produksi……………175-176 4.4.4.5.2 Validasi Proses Produksi………………..176 4.4.4.5.3 Identifikasi dan Mampu Telusur….176-178 4.4.4.5.4 Milik Pelanggan…………………….178-179 4.4.4.5.5 Preservasi Produk……………………….179
4.4.4.6
Pengendalian
Peralatan
Inspeksi
dan
Pengujian……………………………………...179-181 4.4.5
Pengukuran, Analisis dan Perbaikan………………………181 4.4.5.1
Umum.....……………………………………...181-182
4.4.5.2
Pemantauan dan Pengukuran……………………182 4.4.5.2.1 Kepuasan Pelanggan…………………….182 4.4.5.2.2 Audit Internal………………………182-183 4.4.5.2.3Inspeksi
dan
Pengujian
Selama
Proses………………………………..183-185 4.4.5.2.4 Inspeksi dan Pengujian Produk…...185-186 4.4.5.3
Pengendalian Produk Yang Tidak Sesuai.….186-188
4.4.5.4
Analisa Data……………………………………….188
4.4.5.5
Perbaikan…………………………………………..189 4.4.5.5.1 Perbaikan Berkesinambungan…………189 4.4.5.5.2 Tindakan Koreksi…………………..189-190 4.4.5.5.3 Tindakan Pencegahan……………...190-191
4.5 Biaya Produksi………………………………………………….191-194 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN…………………………………………...195 5.1 Kesimpulan……………………………………………………..195-196 5.2 Saran…………………………………………………………….196-197 DAFTAR PUSTAKA………………………………………………………...198-199 LAMPIRAN RIWAYAT HIDUP
