DAFTAR ISI DAFTAR ISI......................................................................................................................... i BAB I
: PENDAHULUAN ..............................................................................................1
BAB II : INFORMASI UMUM........................................................................................2 A. SUSUNAN KEPENGURUSAN ...................................................................2 1. Dewan Komisaris .......................................................................................2 2. Dewan Pengawas Syariah..........................................................................4 3. Direksi .........................................................................................................5 B. RINCIAN KEPEMILIKAN SAHAM .........................................................7 C. PERKEMBANGAN USAHA BPRS............................................................7 1. Ikhtisar Data Keuangan ............................................................................7 2. Rasio Keuangan .........................................................................................9 D. STRATEGI DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN ......................................9 1. Risiko Kredit ..............................................................................................9 2. Risiko Likuiditas ........................................................................................10 3. Risiko Operasional.....................................................................................10 4. Risiko Hukum.............................................................................................11 5. Risiko Reputasi...........................................................................................11 6. Risiko Kepatuhan.......................................................................................11 E. LAPORAN MANAJEMEN..........................................................................12 1. Struktur Organisasi ..................................................................................12 2. Aktivitas Utama ........................................................................................16 3. Teknologi Informasi..................................................................................16 4. Jenis Produk dan Jasa yang Ditawarkan ...............................................16 5. Realisasi Bagi Hasil/Imbalan ...................................................................16 6. Perkembangan dan Target Pasar............................................................17 7. Jaringan Kerja dan Mitra Usaha ............................................................17 8. Jumlah Jenis dan Lokasi Kantor ............................................................17 9. Kepemilikan Direksi, Komisaris dan Pemegang saham dalam Kelompok Usaha BPRS, dan perubahan dari tahun sebelumnya .......17 10.Perubahan-Perubahan penting yang terjadi di BPRS dan Kelompok Usaha BPRS dalam tahun yang bersangkutan ......................................18 11.Sumber Daya Manusia .............................................................................18 12.Pengungkapan Kebijakan yang mencakup Fees and salaries/ Gaji Bagi Komisaris, Direksi, dan Dewan Pengawas Syariah ......................20
i
BAB III : LAPORAN KEUANGAN TAHUNAN PERIODE DESEMBER 2010 ........25 A. NERACA........................................................................................................25 1. Kas..............................................................................................................25 2. Penempatan Pada Bank Lain ..................................................................25 3. Pembiayaan Yang Diberikan ...................................................................26 4. Aktiva Tetap dan Inventaris ....................................................................27 5. Aktiva Lainnya..........................................................................................27 6. Kewajiban Segera .....................................................................................27 7. Tabungan Wadiah ....................................................................................27 8. Deposito Mudharabah ..............................................................................27 9. Pembiayaan Yang Diterima .....................................................................28 10.Kewajiban Lain-lain .................................................................................28 11.Modal .........................................................................................................28 12.Laba Ditahan.............................................................................................28 13.Laba Bersih................................................................................................28 B. LAPORAN LABA RUGI..............................................................................29 1. Pendapatan dari pihak ke tiga bukan bank ...........................................29 2. Pendapatan dari Bank Lain.....................................................................29 3. Pendapatan Operasional Lainnya ...........................................................29 4. Bagi Hasil Pihak ke Tiga Bukan Bank....................................................30 5. Bagi Hasil Kepada Bank-Bank Lain .......................................................30 6. Bonus Titipan Wadiah..............................................................................30 7. Beban Administrasi dan Umum ..............................................................30 8. Beban Personalia.......................................................................................31 9. Beban Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif................................31 10.Biaya Lainnya............................................................................................31 C. LAPORAN ARUS KAS................................................................................32 D. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS........................................................34 E. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TERMASUK INFORMASI MENGENAI KOMITMEN KONTIJENSI......................34 F. LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT ...................34 G. LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA ZAKAT, INFAQ, DAN SHADAQAH (ZIS)...............................................................34 H. LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA QORDH ..............35 I. JUMLAH AKTIVA PRODUKTIF YANG DIBERIKAN KEPADA IHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA........................35 J. JUMLAH AKTIVA PRODUKTIF YANG TELAH DIRESTRUKTURISASI DAN INFORMASI LAIN TENTANG KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF..........................................................35
ii
K. KLASIFIKASI AKTIVA PRODUKTIF MENURUT JANGKA WAKTU, KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF .......................................35 L. PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF (PPAP) YANG TELAH DIBENTUK DIBANDING DENGAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF (PPAP) YANG WAJIB DIBENTUK .........................................................36 M. PERHITUNGAN KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM)...................................................................................36 N. BEBERAPA RASIO KEUANGAN BPRS.................................................36 O. KARAKTERISTIK KEGIATAN USAHA BPRS DAN JASA UTAMA YANG DISEDIAKAN .................................................................37 P. TUGAS DAN WEWENANG DEWAN PENGAWAS SYARIAH...........37 LAMPIRAN – LAMPIRAN : 1. Neraca ............................................................................................................ 2. Perhitungan Laba Rugi .................................................................................. 3. Daftar Komitmen Dan Kontijensi.................................................................. 4. Kualitas Aktiva Produktif & Informasi Lainnya Keuangan .......................... 5. Laporan Sumber Dan Penggunaan ZIS.......................................................... 6. Laporan Sumber Dan Penggunaan Qardh...................................................... 7. Tabel Distribusi Bonus dan Bagi Hasil.......................................................... 8. Laporan Perubahan Dana Investasi Terikat ................................................... 9. Arus Kas......................................................................................................... 10. Laporan Perubahan Ekuitas ........................................................................... 11. Daftar Aktiva Tertimbang Menurut Risiko.................................................... 12. Daftar Komposisi Saham ............................................................................... 13. Laporan Penyediaan Dana Kepada Pihak-Pihak Yang Terkait Dengan Bank 14. Daftar Debitur Pembiayaan Non Lancar........................................................
iii
BAB I PENDAHULUAN PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ( BPRS ) Puduarta Insani Tembung beralamat di Jl Pekan Raya No 13 A , Kecamatan Percut Sei Tuan, Kabupaten Deli Serdang. PT BPRS Puduarta Insani mulai beroperasi tanggal 18 Juni 1996. Peresmian operasionalnya ketika itu dilakukan oleh SEKWILDASU H A Wahab Dalimunthe, SH (mewakili Gubsu). Nomor sandi PT BPRS Puduarta Insani adalah 60.441.1 Modal dasar Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Puduarta Insani sesuai akte No. 13 tanggal 23 Mei 2007 adalah Rp. 5 Milyar, dan telah disetor sebesar Rp. 1.74,- Milyar, dengan komposisi kepemilikan terdiri dari : IAIN (Institut Agama Islam Negeri) Sumatera Utara (38,97 %), BAZDA (Badan Amil Zakat Daerah) Sumatera Utara (21,71 %) dan masyarakat (13,48 %). PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Puduarta Insani saat ini dipimpin oleh H. Saparuddin Siregar selaku Direktur Utama, Mailiswarti, SE selaku Direktur Operasional, Dewan Komisaris terdiri dari : Dr H Maratua Simanjuntak (Komisaris Utama), Dr H Amiur Nuruddin MA (Anggota ), dan Drs A Samad Zaino, MS (Anggota ). Dewan Pengawas Syariah terdiri dari : Prof. Dr HM Yasir Nasution (Ketua), dan Prof DR H Djapar Siddik (Anggota). Dari Bank Indonesia sudah mendapat persetujuan sesuai dengan surat No.12/69/DPbS/Mdn Perihal : Hasil Penilaian Fit and Proper Test Calon Dewan Pengawas Syariah dan Anggota Dewan Komisaris PT BPRS Puduarta Insani Tanggal 20 Juli 2010, dan telah dikukuhkan pada RUPS Luar Biasa pada tanggal 18 Agustus 2010 . Karyawan PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah saat ini terdiri dari, 2 orang direksi, 3 orang SPV dan 6 orang karyawan tetap, 6 orang karyawan percobaan, serta 3 orang karyawan non administrasi yaitu seorang petugas kebersihan, dan dua orang penjaga kantor (total 20 orang ) ditambah 1 orang Satpam dari Biro PT CNM. Jaringan kantor PT BPRS Puduarta Insani sampai akhir September 2010 terdiri dari 1 (satu) kantor Pusat di Jl, Pekan Raya No. 13 A Tembung, dan 1 (satu) kantor Kas di Fakultas Syariah IAIN Sumatera Utara. Kantor kas ini telah diajukan ke Bank Indonesia untuk dikonversi menjadi kantor Cabang.
1
BAB II INFORMASI UMUM A. SUSUNAN KEPENGURUSAN Susunan Kepengurusan PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Puduarta Insani adalah sebagai berikut : 1. Dewan Komisaris Dewab komisaris terdiri dari 3 (tiga) orang, yaitu : a. Komisaris Utama Daftar Riwayat Hidup - Data Pribadi Nama Tempat dan Tgl. Lahir Alamat
Jenis Kelamin Agama Status
: Dr. H. Maratua Simanjuntak
: Dr. H. Maratua Simanjuntak : Tapanuli sel./ 04 Maret 1948 : Jl. Pancing komp. IAIN No.7/11 Kel. Indra Kasih Kecamatan Medan Tembung Medan 20221 : Laki-laki : Islam : Menikah
-
Data Pendidik 1. Sekolah Rakyar di Batang natal tahun 1960 2. Tsanawiyah Musthafawiyah Purba baru Tahun 1964 3. Aliyah Musthafawiyah Purba Baru tahun 1967 4. Sarjana Fakultas Syariah IAIN-SU Medan tahun 1977 5. Doktor Palsafat USM Pulau pinang tahun 2006
-
Pengalaman Kerja 1. Dosen IAIN-SU Tahun 1977 s/d 2000 2. Anggota DPRS-SU Tahun 1987 s/d 2004 3. Ketua Harian BAZDA-SU Tahun 1955 s/d 2007
b. Komisaris Daftar Riyawat Hidup - Data Pribadi Nama Tempat Tgl. Lahir Alamat Jenis Kelamin Agama
: Prof. Dr.H. Amiur Nuruddin, MA
: Prof. Dr.H. Amiur Nuruddin, MA : Bukit Tinggi Sumatra Barat, 11 Agustus 1951 : Jl. Gambir Psr VIII Tembung Medan Telp. (061) 7381693 : Laki-laki : Islam
2
-
-
Status : Menikah Data Pendidik 1. Sekolah rakyat Negeri Bukit Tinggi Sumbar tahun 1964 2. Sumatera Thawali Parabek bukit Tinggi Sumbar tahun 1968 3. Kiliyatuddiyanah Parabek Bukit Tinggi Sumbar tahun 1971 4. Sarjana Muda (BA) Fak. Syariah IAIN Imam Bonjol bukit Tinggi Sumbar Tahun 1975 5. Sarjana Lengkap (Drs) Fak. Syariah IAIN Syarif Hidayatullah Jakarta Tahun 1979 6. Program pasca Sarjana (S.2) IAIN Sunan kalijaga Yogyakarta tahun 1978. 7. Program pasca Sarjana (S.2) IAIN Sunan kalijaga Yogyakarta tahun 1995. 8. Senior Managers Program Executive Training Faculty Of Management Mc Gill University Montreal Canada Tahun 1997. Pengalaman Kerja 1. Sekre. Lemb. Ilmiah dan Penerbt. IAIN-SU Medan Tahun 1982 s/d 1983 2. Sekre. Jur. Muamalat/Jinayat Fak. Syariah IAIN-SU Tahun 1988 s/d 1992 3. Ketua Jur. Muamalat/Jinayat Fak. Syariah IAIN-SU Tahun 1992 s/d 1996 4. Ketua Jur. Muamalat Fak. Syariah IAIN-SU Medan Tahun 1996 s/d 1997 5. Pembantu dekan (PD) I Fak. Syariah IAIN-SU 1997 s/d 2000
c. Komisaris Daftar Riwayat Hidup - Data Pribadi Nama Tempat dan Tgl. Lahir Alamat Jenis Kelamin Agama Status
: Drs. A. Samad Zaino, MS
: Drs. A. Samad Zaino, MS : Hamparan Perak, 10 Agustus 1946 : Jl. Dr. Sumarno No. 47 Kampus USU Medan : Laki-laki : Islam : Menikah
-
Data Pendidik 1. Sarjana Ekonomi (S1) Program Studi Ekonomi Umum, USU Medan Tahun 1976. 2. Pasca Sarjana (S2) Progaram Studi Perencanaan Wilayah dan Pedesaan (PWD), IPB Bogor Tahun 1993.
-
Pengalaman Kerja. 1. Dosen Fakultas Ekonomi USU Medan
Tahun 1974 s/d sekarang
3
2. Kepala Pendidikan PPAP/D3 FE USU 3. Ka. Puslit Pengembangan Wilayah Lembaga Penelitian USU 4. Pembantu Dekan I (PD I) FE USU 5. Ketua Dewan Redaksi Jurnal Ekonomi FE USU 6. Ketua STIE Nusa Bangsa Medan
Tahun 1983 s/d 1988 Tahun 1993 s/d sekarang Tahun 1998 s/d 2002 Tahun 2002 s/d sekarang Tahun 2003 s/d sekarang
2. Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah terdiri dari 2(dua)orang, Yaitu : a. Ketua Daftar Riyawat Hidup - Data Pribadi Nama Tempat dan Tgl. Lahir Alamat
Jenis Kelamin Agama Status 1. 2. 3. 4. 5. 6.
: Prof. Dr. H. M. Yasir Nasution
: Prof.Dr.H.M. Yasir Nasution : Penyambungan, 18 Mei 1950 : Jl. Guru Sinumba IV No. 11 Kel. Helvitia Timur Kec. Medan Helvetia Medan 20124 : Laki- Laki : Islam : Menikah
Data Pendidik SR Negeri Lulus Tahun 1964 Tsanawiyah Musthafawiyah Lulus Tahun 1968 Aliyah Musthafawiyah Lulus Tahun 1670 S.1 IAIN Sumatra Utara Lulus Tahun 1977 S.2 IAIN Syarif Hidayatullah Lulus Tahun 1985 S.3 IAIN Syarif Hidayatullah Lulus Tahun 1988
- Pengalaman Kerja 1. Wakil Dekan II Fakultas Syariah 2. Wakil Dekan I Fakultas Syariah 3. Dekan Fakultas Syariah 4. Pembantu Rektor I IAIN Sumatra Utara 5. Rektor IAIN Sumatra Utara 6. Rektor IAIN Sumatra Utara b. Anggota Daftar Riyawat Hidup - Data Pribadi Nama Tempat Tgl. Lahir
Tahun 1979 s/d 1982 Tahun 1982 s/d 1988 Tahun 1988 s/d 1995 Tahun 1995 s/d 2001 Tahun 2001 s/d 2005 Tahun 2005 s/d 2009
: Prof. Dr. Djapar Siddik, MA.
: Prof. Dr. Djapar Siddik, MA. : T. Dalam/ 15 Juni 1953 4
Alamat
Jenis Kelamin Agama Status -
: Jl. Komp. Al-Barokah 28 Sampali RT/ RW 001/014 Kelurahan Sampali Kecamatan Percut Sei Tuan Kabupaten Deli Serdang 20731 : Laki-laki : Islam : Menikah
Data Pendidik 1. Sekolah rakyat Negeri Bukit Tinggi Sumbar tahun 1964 2. Sumatera Thawali Parabek bukit Tinggi Sumbar tahun 1968 3. Kiliyatuddiyanah Parabek Bukit Tinggi Sumbar tahun 1971 4. Sarjana lengkap Fak. Tarbiyah IAIN SU Tahun 1981 5. Sarjana Lengkap (Drs) Fak. Syariah IAIN Syarif Hidayatullah Jakarta Tahun 1979 6. Program pasca Sarjana (S.2) IAIN Sunan kalijaga Yogyakarta tahun 1988. 7. Program Doktor (S.3) IAIN Sunan kalijaga Yogyakarta tahun 1997.
3. Direksi Direksi terdiri dari 2 (dua) orang, yaitu : a. Direktur Utama : DR. H. Saparuddin Siregar SE Ak MAg - Daftar Riyawat Hidup Nama : DR. H. Saparuddin Siregar SE Ak MAg Tempat Tgl. Lahir : Medan, 18 Juli 1963 Alamat : Jl. Suka Cita No. 3 Medan 20146 Jenis Kelamin : Laki-laki Agama : Islam Status : Menikah
-
-
Data Pendidik : 1. SD Al-Washliyah UNIVA Medan Tahun 1975. 2. SMP Al-Washliyah UNIVA Medan Tahun 1979 3. Madrasah Ibti’iyah Diniyah (6 Tahun) Alfalah Medan Tahun 1979 4. Madrasah Aliyah Negeri (MAN) Medan jurusan Ilmu pasti Alam, Tahun 1982. 5. S1, Fakultas Ekonomi USU Medan, Jurusan Akuntansi Tahun 1988. 6. S2, Pasca Sarjana IAIN-SU Medan Program Studi Ekonomi Islam Tahun 2002. 7. tahun 2004 – sekarang, mahasiswa Program S-3, Program Studi Hukum Islam, PPS IAIN SU Medan. Pengalaman Kerja 1. Maret 1968 s/d 1988, Akuntan Internal, CV. Makmur Medan, (Industri pakaian Jadi). 5
2. Nov 1989 s/d Nov 1997, PT. Bank Pacific Medan, Jabatan Terakhir Branch Manager. 3. Feb 1998 s/d Des 1998, Assitant Finance Manager and Accounting PT. Pacific Medan Industri. 4. Feb 2002 s/d Des 2003, PT. Bank Bumiputera Medan, Jabatan Terkahir Manager Operasional Area Medan. 5. Agust 1999 s/d 17 Jan 2004, Konsultan Manajement PT. BPRS Puduarta Insani Tembung. 6. Okt 2002 s/d sekarang, Dosen Fakultas Syariah IAIN-SU Medan, Program Studi Manajemen Syariah – Konsentrasi Perbankan. Untuk Mata Kuliah Perbankan dan Akuntansi. 7. Tahun 2001 s/d sekarang, Konsultan Bidan perbankan dan Keuangan PT PIPA, PT. Kreasi Cipta Konsultan. 8. Tahun 2001 s/d 2002, internal Auditor IAIN-SU 9. 17 Jan 2004 s/d Sekarang, Direktur Utama PT. BPRS Puduarta Insani Tembung. b. Direktur Daftar Riwayat Hidup - Data Pribadi Nama Tempat dan Tgl. Lahir Alamat
Jenis Kelamin Agama Status
: Mailiswarti SE.
: Mailiswarti SE : Pasaman, 27 Mei 1966 : Jl. Walet XVI No. 413 RT/RW : 004/002 Kel. Kenangan baru Kec. Percut Sei Tuan. : Perempuan : Islam : Menikah
-
Data Pendidik 1. Tamat SD Negeri No.2 Air bangis kec. Sungai Beremas Tahun 1979 2. Tamat SMP Negeri Air bangis Kec. Sungai Beremas Tahun 1982 3. tamat SMA Negeri No.2 Padang Tahun 1985. 4. tamat STIE “KBP (Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi “Keuangan Perbankan dan Permabngunan”) Padang, Jurusan Manajemen Perbankan Tahun 1992.
-
Pengalaman Kerja 1. Administrasi di PT. Distribusindo Tahun 1996 2. Accounting PT. BPRS Puduarta Insani tahun 1996 s/d 2000 3. ADM Officer PT. BPRS Puduarta Insani Tahun 2000 s/d 2003 4. Account Officer PT. BPRS Puduarta Insani September 2003 s/d 2004 5. Supervisor Marketing PT. BPRS Puduarta Insani Tahun 2004 s/d 2008 6. Direktur PT. BPRS Puduarta Insani September 2008 s/d sekarang
6
7. Dosen Honorer di fakultas Syariah IAIN-SU kuliah Praktikum Perbankan I dan II Tahun 2005 s/d sekarang.
B. RINCIAN KEPEMILIKAN SAHAM Modal Dasar Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Puduarta Insani sesuai Persetujuan Akta Perubahan Anggaran Dasar Perseroan No. AHU-98117.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 18 Desember 2008 dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia adalah Rp. 5 Miliyar, dan telah disetor sebesar Rp. 1.736.960,- ribu, dengan komposisi kepemilikan terdiri dari : Pemegang Saham IAIN – SU BAZDA – SU DR H. maratua Simanjuntak Hj. Sariani Amiraden Srg Masyarakat Jumlah (Daftar Terlampir)
% 38.97 % 21.71 % 13.48 % 10.98 % 14.86 % 100.00 %
C. PERKEMBANGAN USAHA BPRS 1. Ikhtisar Data Keuangan. a. Pendapatan dari penyaluran dana. Pendapatan dari penyaluran dana PT. BPRS Pudurta Insani Desember Tahun 2010 Rp. 4,5,- Milyar terdiri dari : Pendapatan Pembiayaan Murabahah Rp. 4,47, Milyar-, pendapatan dari bagi hasil pembiayaan Mudharabah Rp. 18,- juta,- dan ujrah dari pembiayaan Multijasa Rp. 11,juta, untuk Pendapatan bagi hasil tabungan Mudharabah dari Bank Muamalat, BSM, Bank Sumut Syariah, BPRS Sindang Laya, BPRS Renggali, Bank Permata Syariah, BPRS Al-Washliyah, BPRS Gebu Prima, BNI Syariah, dan Bank Lainnya Rp. 174,- juta , sedangkan dalam bentuk Deposito dari bank lain Rp. 351,-juta dan pendapatan dari bank lain dalam bentuk Giro Rp.44,- ribu. b. Laba Bersih. Laba bersih PT. BPRS Puduarta Insani Bulan Desember 2010 Rp. 556,juta. c. Laba Operasi Laba Operasi PT. BPRS Puduarta Insani bulan Desember 2010 Rp. 5,15,Milyar, terdiri dari : Pendapatan Operasional dari penyaluran Dana Rp, 4,5,Milyar dan pendapatan antar bank : 525,- juta pendapatan Adm dari penyaluran dana Rp. 112,- juta dan pendapatan lainnya Rp. 11,- juta.
7
d. Laba Sebelum Pajak. Laba sebelum Pajak PT. BPRS Pudurta Insani Bulan Desember 2010 Rp. 737,- juta e. Aktiva Produktif. Aktiva Produktif PT. BPRS Puduarta Insani Bulan Desember Tahun 2010 adalah sebagai berikut : Aktiva Produktif Pembiayaan Yang diberikan Antar Bank Aktiva Jumlah
31 Desember 2010 22.569.995,10.533.175,33.103.170,-
Berdasarkan data diatas dapat disampaikan bahwa total aktiva produktif Rp. 33,- Milyar yang terdiri dari : pembiayaan yang diberikan Rp. 23,- Milyar dan Antar Bank Aktiva Rp. 10,- Milyar. f. Sumber dana dan komposisinya. Sumber Dana PT. BPRS Puduarta Insani berasal dari : 1. Tabungan Wadiah. Tabungan wadiah pada periode bulan Desember 2010 adalah Rp. 11,23,Milyar yang terdiri dari : Tabungan Wadiah Terkait Rp. 157,- Juta, dan Tabungan Wadiah Tidak Terkait Rp, 11,08,- Milyar. 2. Deposito Mudharabah Deposito Mudharabah pada priode Bulan Desember 2010 adalah Rp. 10,78,- Milyar yang terdiri dari Deposito terkait Rp.461,- juta dan Deposito Mudharabah tidak terkait Rp.10,32,- Milyar. g. Pembiayaan dan Komposisinya. Pembiayaan PT. BPRS Puduarta Insani Bulan Desember 2010 Rp. 22,56,Milyar,-, yang terdiri dari : Pembiayaan Murabahah Rp. 22,29,- Milyar, Mudharabah Rp.95,- Juta. Transaksi Multijasa Rp. 59,- juta, Pembiayaaan Qord : Rp. 122,-juta. h. Modal Sendiri. Modal Dasar Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Puduarta Insani sesuai Persetujuan Akta Perubahan Anggaran Dasar Perseroan No. AHU98117.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 18 Desember 2008 dari Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia adalah Rp. 5,- Milyar, yang ditempatkan dan disetor sebesar Rp. 1,74,- Milyar dengan jumlah lembar saham untuk seri “A” sejumlah 6.128 Lembar dan Seri “B” 40.992 lembar.
8
2. Rasio Keuangan. a. Penilaian Modal Ketentuan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) BPRS adalah 8 % dari nilai Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR), pada tahun 2010 Rasio Modal (CAR) PR. BPRS Puduarta Insani adalah 13,62 % (Peringkat 1). b. Penilaian Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Rasio Earning Asset Quality pada priode akhir Desember tahun 2010 adalah 99 % (Peringkat 1). c. Penilaian Manajemen Dari Penilaian Manajemen di Tahun 2010 dari segi Manajemen Umum nilainya 33,90 % dari segi Manajemen Resiko penilaian adalah 37,85 dan dari segi Manajemen Kepatuhan Syariah nilainya 22,91. d. Penilaian Rentabilitas Rasio Efisiensi Operasional pada akhir Desember tahun 2010 adalah 80,59% ( Peringkat 1), Rasio ROA PT. BPRS Puduarta Insani pada tahun 2010 adalah 2,81 % (Peringkat 1) dan rasio ROE pada akhir Desember 2010 adalah 42,77 % (Peringkat 1). e. Penilaian Likuiditas. Cash Ratio pada akhir priode tahun 2010 adalah 42,98 % (Peringkat 1). Untuk Ratio Shorterm Mismatch adalah 76,25 (Peringkat 4). f. Penilaian NPF Rasio Pembiayaan yang bermasalah atau NPF (Non Ferfoming Financing) bulan Desember adalah 1,86 %.
D. STRATEGI DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 1. Resiko Kredit a. PT. BPRS Puduarta Insani memiliki SOP dalam memberikan pembiayaan dan dilakukan updating secara berkala. b. Dalam memberikan pembiayaan, PT. BPRS puduarta Insani melakukan analisis terhadap kemampuan debitur untuk membayar kembali kewajibannya. c. Dalam memutuskan pemberian pembiayaan, telah dilakukan oleh pejabat yang berwenang. d. Setelah pembiayaan diberikan, PT BPRS Puduarta Insani melakukan pemantauan terhadap penggunaan pembiayaan, serta kemampuan dan kepatuhan debitur dalam memenuhi kewajibannya.
9
e. PT BPRS Puduarta Insani melakukan peninjauan, penilaian dan pengikatan (bila diperlukan) terhadap agunan. f. PT BPRS Puduarta Insani melakukan dokumantasi pembiayaan secara baik. 2. Risiko Likuiditas a. PT BPRS Puduarta Insani melakukan analisis, pemantauan dan memiliki alat monitoring atas tagihan dan kewajiban yang jatuh tempo untuk mencegah kemungkinan timbulnya kesulitan likuiditas. b. PT BPRS Puduarta Insani senantiasa memiliki dana likuid yang cukup untuk memenuhi kewajiban jangka pendek. c. Dalam rangka melakukan penempatan, PT BPRS Puduarta Insani tetap mengoptimalkan keuntungan. d. PT BPRS Puduarta Insani menetapkan batasan minimal kas yang harus dimiliki untuk mengantisipasi kebutuhan jangka pendek. e. Pengurus mamiliki komitmen pemilik untuk memberikan pinjaman dana likuid atau meningkatkan permodalan bank sehingga senantiasa memenuhi ketentuan yang berlaku. 3. Resiko Operasional a. PT BPRS Puduarta Insani memiliki SOP dalam operasional kegiatan bank, antara lain pedoman KYC, penerimaan dana dari pihak ketiga, pedoman konversi laporan keuangan intern ke laporan bulanan dan bank melakukan evaluasi SOP secara periodik. b. PT BPRS Puduarta Insani menerapkan kebijakan pelaporan kualitas aktiva dan pembentukan penyisihan penghapusan aktiva berdasarkan ketentuan yang berlaku. c. PT BPRS Puduarta Insani senantiasa memberikan pendidikan/ pelatihan kepada pegawai untuk meningkatkan pengetahuan operasional bank.
d. Dalam melaksanakan kegiatan operasioanal, Direksi PT BPRS Puduarta Insani tidak melakukan hal-hal yang cenderung menguntungkan diri sendiri, keluarga dan grupnya yang berpotensi akan merugikan bank. e. PT BPRS Puduarta Insani memiliki mekanisme penerapan sanksi secara obyektif atas pelanggaran yang terjadi.
10
4. Resiko Hukum a. Perjanjian kredit telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. b. Bank telah memastikan bahwa agunan yang diterima telah memenuhi persyaratan ketentuan yang berlaku. c. Bank melakukan pengikatan agunan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. d. Bank menatausahakan secara baik dan aman blangko bilyet deposito dan buku tabungan yang belum digunakan (kosong), dan blangko bilyet deposito yang telah dicairkan dananya serta buku tabungan yang dikembalikan ke bank karena rekeningnya telah ditutup. 5. Resiko Reputasi a. Bank selalu dapat memenuhi kewajiban terutama kepada nasabah. b. Bank selalu transparan dalam menginformasikan produk dan jasa yang ditawarkan. c. Pimpinan bank memiliki perilaku yang baik. d. Kegiatan usaha bank tidak melanggar prinsip syari’ah. 6. Resiko Kepatuhan a. Bank senantiasa melakukan tindak-lanjut secara efektif terhadap temuan hasil pemeriksaan oleh Bank Indonesia. b. Bank melakukan kegiatan sesuai dengan prinsip syariah dan ketentuan Bank Indonesia serta ketentuan-ketentuan lain yang berlaku. c. Bank tidak pernah mendapatkan sanksi dari Bank Indonesia atas keterlambatan atau kesalahan pelaporan.
11
E. LAPORAN MANAJEMEN. 1. Struktur Organisasi. Pada Periode Tahun 2010 Struktur Organisasi PT. BPRS Puduarta Insani Terdiri Dari Kantor Pusat Dan Kantor Kas, sebagai berikut: a. Struktur Organisasi Kantor Pusat b. Struktur Organisasi Kantor Kas
12
STRUKTUR ORGANISASI PT. BPRS PUDUARTA INSANI TANGGAL 30 DESEMBER 2010 RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
DIREKSI
DEWAN KOMISARIS
1.
DR.H. SAPARUDDIN SIREGAR, SE. Ak. M.Ag
2.
MAILISWARTI, SE
DEWAN SYRI’AH
Komisaris Utama : DR.H. MARATUA SIMANJUNTAK Komisaris : DR.H. AMIUR NURUDDIN, MA Komisaris : DRS. A. SAMAD ZAINO, MS
Ketua : PROF. DR. H. M. YASIR NASUTION Anggota : PROF. DR. DJAFAR SIDDIK MA
SUPERVISOR KANTOR KAS
SUPERVISOR OPERASIONAL
SUPERVIOR MARKETING
ZUCHRI AFFAN NASUTION
SARMINAWATI
SEMINAR HATI
TELLER Agung Wibowo
TELLER Abdul Hayat
AKUNTANSI Nurazizah
ADM PEMBIAYAAN
CS / IT
Asmaliana Siregar
Rikhi Rinanda
PERSONALIA / UMUM - Darwis - Feri Nusanto - Nining
STAFF PEMBIAYAAN -
M. Ihsan Hari Susanto M. Ihsan Marwan Siregar
AUDIT Hj. Anita Febriana
13
STRUKTUR ORGANISASI KANTOR KAS SUPERVISOR Zuchri Affan Nasution
FUNDING
TELLER
Zuchri Affan Nasution
Agung Wibowo
14
2. Aktivitas Utama. Aktivitas utama PT BPRS Puduarta Insani adalah: a. Penghimpunan Dana Penghimpunan dana yang dihimpun terdiri dari: 1. Tabungan Wadiah. 2. Deposito Mudharabah. b. Penyaluran Dana Untuk penyaluran dana, PT BPRS Puduarta Insani menyalurkan dalam bentuk : 1. Pembiayaan Murabahah 2. Pembiayaan Mudharabah 3. Pembiayaan Qard 4. Pembiayaan Multijasa 3. Teknologi Informasi Untuk teknologi informasi di PT BPRS Puduarta Insani menggunakan jaringan komputerisasi yang sudah sesuai dengan Pedoman Standart Akuntansi (PSAK). Selain itu untuk memperlancar kegiatan operasional bank, PT BPRS Puduarta Insani memiliki 3 (tiga) unit handphone dan 5(lima) jaringan telepon yang terdiri dari: 1 (satu) unit faximile, 3 (tiga) Unit jaringan telepon kantor pusat dan 1 (satu) telepon dan sekaligus faximile pada kantor kas. PT BPRS Puduarta Insani juga sudah menggunakan fasilitas internet melalui Speedy. 4. Jenis Produk dan Jasa yang Ditawarkan. Jenis produk dan jasa ditawarkan PT BPRS Puduarta Insani pada akhir bulan Desember 2010 adalah: dari segi penghimpunan dana: Tabungan Wadiah, dan Deposito Mudharabah. Sedangkan dari penyaluran dana: Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Qard, dan Transaksi Multijasa. 5. Realisasi Bagi Hasil/Imbalan. Realisasi bagi hasil imbalan pada PT BPRS Puduarta Insani pada akhir bulan Desember 2010 sebagai berikut: a. Bagi Hasil dan Bonus - Tabungan Wadiah Realisasi bonus tabungan wadiah PT BPRS Puduarta Insani periode bulan Desember tahun 2010 sebesar Rp. 11,24,- Milyar.. - Deposito Mudharabah Realisasi bagi hasil deposito mudharabah PT BPRS Puduarta Insani periode bulan Desember tahun 2010 sebesar Rp. 10,78,- Milyar.
16
b. Margin dan Bagi Hasil dari Penyaluran Dana - Pembiayaan Murabahah Margin pembiayaan Murabahah PT BPRS Puduarta Insani periode bulan Desember tahun 2010 sebesar Rp. 4,47,- Milyar - Pembiayaan Mudharabah Bagi hasil pembiayaan mudharabah PT BPRS Puduarat Inasani periode bulan Desember tahun 2010 sebesar Rp. 18,- juta. - Transaksi Multijasa Pendapatan transaksi multijasa PT BPRS Puduarat Insani periode bulan Desember tahun 2010 sebesar RP. 11,-ribu 6. Perkembangan dan Target Pasar Perkembangan PT BPRS Puduarta Insani pada akhir periode bulan Desember tahun 2010, sebagai berikut: POS PERKIRAAN Asset Laba Pembiayaan Tabungan Deposito
Des 2005 15.486.393 295.512 13.226.878 1.933.290 9.003.900
Des 2006 19.862.251 276.593 14.823.889 2.795.751 7.816.200
Des 2007 20.917.267 240.485 14.731.745 3.778.884 8.126.950
Des 2008 23.233.178 338.059 17.577.286 6.717.249 8.635.900
Des 2009 30.483.437 431.216 22.002.695 11.014.474 10.269.800
Des 2010 33.838.693 555.974 22.569.995 11.238.121 10.784.300
Sedangkan Target Pasar pada Tahun 2011, sebagai berikut: POS PERKIRAAN ASSET LABA PEMBIAYAAN TABUNGAN DEPOSITO
BUDGET 2011 37.806.379 650.000 26.169.995 12.388.122 11.934.300
7. Jaringan kerja dan mitra usaha Jaringan kerja yang dimiliki PT. BPRS Puduarta Insani sampai dengan akhir bulan Desember 2010 terdiri dari : kantor Pusat dan kantor kas. Sedangkan mitra usaha PT BPRS Puduarta Insani adalah Bank Muamalat Indonesia, Bank Sumut Syariah dan PT Permodalan Nasional Madani. 8. Jumlah Jenis dan Lokasi Kantor Jaringan kantar PT BPRS Puduarta Insani sampai akhir Desember 2010 terdiri dari 1 (satu) kantor pusat di Jl. Pekan Raya No. 13 A Tembung, dan 1 (satu) kantor Kas di Kampus IAIN SU Fak. Syariah jalan Williem Iskandar Pasar V Medan Estate.
17
9. Kepemilikan Direksi, Komisaris dan Pemegang saham dalam kelompok usaha BPRS dan perubahan dari tahun sebelumnya, tidak ada. 10. Perubahan-perubahan penting yang terjadi di BPRS dan kelompok usaha BPRS dalam tahun yang bersangkutan, tidak ada. 11. Sumber Daya Manusia a. Jumlah Karyawan Karyawan PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah saat ini terdiri dari, 2 orang direksi, 3 orang SPV dan 6 orang karyawan tetap, 6 orang karyawan percobaan, serta 3 orang karyawan non administrasi yaitu seorang petugas kebersihan, dan dua orang penjaga kantor (total 20 orang ) ditambah 1 orang Satpam dari Biro PT CNM.
DATA SUMBER MANUSIA BERDASARKAN TINGKAT PENDIDIKAN PT. BPRS PUDUARTA INSANI TEMBUNG TAHUN 2010 No
Nama
Jabatan
Pendidikan
KANTOR PUSAT 1
H. Saparuddin Siregar
Direktur Utama
2
Mailiswarti
Direktur Operasional
3
Seminar hati
Supervisor Marketing
4
Sarminawati
Supervisor Operasional
5 6 7 8
Hj. Anita Febriana Hari Susanto Asmaliana Siregar Darwis
Internal Control Account Officer ADM Pembiayaan Account Officer
9
Nurazizah
Costumer Service
10 11 12 13 14 15 16
Syawal Feri Nusanto Nining Rikhi Rinanda Muhammad Ihsan Marwan Siregar Abdul Hayat KANTOR KAS Zuchri Affan Nasution Agung Wibowo
Accaunt Officer Kurir Cleaning Service Costumer Service / IT Account Officer Account Officer Teller
S3 Hukum Islam IAIN – SU S1 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Keuangan Program D-III Program D-III Akademi Manajemen Banda Aceh S1 Pertanian UISU SMA APIPUSU Medan S1 Ekonomi IAIN SU S1 Ekonomi IAIN SU Program D-III Perbankan Syari’ah IAIN SU SI IAIN-SU S1 Hukum Graha Kirana SD D3 Medicom Medan MAS Al-Washliyah Tebing Tinggi S1 Ahwalu Syahsyiah SMK Siti Baru Ranto Parapat
Supervisor K. Kas Teller
S1 Ekonomi Al-Hikmah Medan MAN SIANTAR
1 2
b. Training /Pelatihan Untuk menambah pengetahuan yang dimiliki oleh pegawai, bank senantiasa mengikut sertakan apabila ada undangan pelatihan atau
18
seminar yang diselenggarakan oleh pihak yang berkompeten, baik itu dari dalam kota, luar kota maupun luar provinsi. Kemudian diadakan juga in-house training pada minggu ke-2 setiap bulannya, dengan instruktur dari Direksi, dan para pegawai bank sendiri secara bergantian dan berkesinambungan. Pelatihan ini manfaatnya telah dirasakan oleh pegawai pada khususnya, dan untuk bank pada umumnya. Dengan pelatihan ini karyawan memiliki tingkat pengetahuan yang merata, sehingga seseorang tidak hadir dapat digantikan oleh karyawan lain, sehingga palayanan bank kepada nasabah tidak berkendala. Daftar Pendidikan dan Pelatihan Karyawan No 1.
Tanggal 21 s/d 22 Januari 2010
Lokasi Graha MES SUMUT
2.
03 Maret Hotel 2010 Madani Medan
3.
23 Maret Hotel 2010 Grand Angkasa 18 s/d 19 (Malang) Mei 2010 Jatim
4
Peserta -
Pemateri
Drs. Agustianto Saparuddin SiregarSEAK. MA Seminar Hati
- Mailiswarti - Joni Yendra - Hari Susanto. - Syawal. - Zuhri Affan. - Darwis
Muhammad Syakir Sula
Heri Purwanto
Saparuddin Siregar
Lembaga Sertifikasi Profesi Lembaga Keuangan Mikro. PT. BPRS Seluruh pegawai - Saparuddin PT.BPRS - Mailiswarti Puduarta Puduarta Insani Insani
5
22 Mei 2010
6.
16 s/d 18 Hotel Mailiswarti SE juni 2010 Queen Garden Purwokerto
7.
18 s/d 19 MES Juni 2010 Institute
- Hari Susanto - Syawal
8.
22 s/d 25 ICDIFJuni 2010 LPPI Jakarta
Joni Yendra
Agung Pratapa Tim Pengawas bank 3 / DPBS. Divisi Managemen BSM Purwokerto Ahsanul Fuad Saragih SE
Topik Materi Training Fiqh Muamalat Advance on Islamic Banking and Finance 2010 Serial Syariah Marketing Forum
Pendalaman PPh Psl.21 Training of Trainer (TOT)
Internal Audit SOP (oprasional)
Manajemen Resiko BPRS
Training Hukum Pembiayaan Analisa Pembiayaan Bank Syariah
19
9 .
24 s/d 26 MES Juni 2010 Institute
Nurazizah
10.
03 Juli 2010
Seluruh Pegawai - Saparuddin PT.BPRS - Mailiswarti Puduarta Insani
11.
20 Juli 2010
12
16 Oktober PT BPRS Seluruh Pegawai Mailiswarti SE PT.BPRS 2010 Puduarta Puduarta Insani Insani
13
22 s/d Oktober 2010
14
13November 2010
Hotel Mikie Holiday Berastagi Hotel Grand Mutiara Berastagi
- Asmaliana Siregar - Rikhi Rinanda
Sarminawati 23 Garuda Plaza hotel Medan Gedung Training Center PNM
- Asmaliana S - M.Ihsan
- Ahsanul Fuad Sagih SE - Drs.Sugianto -.H.Saparuddin Siregar
- Arif Jainuddin Ahmad - Erma Kusumawati
Training Akuntansi Syariah
SOP Marketing
Sosialisasi / Evaluasi Sistem Informasi Debitur (SID SOP Marketing
Arsalsyah
Celestial Management Training (CMT)
- Andi Estitiono - Tri Hidayati - Chairul Aswin
Peningkatan Kompetensi SDM BPR/S Se Sumatera Utara
12. Pengungkapan kebijakan yang mencakup Fees and Salaries / Gaji bagi Komisaris, Direksi dan Dewan Pengawas Syariah. Pengungkapan kebijakan yang dilakukan PT. BPRS Puduarta Insani sudah memiliki peraturan perusahaan masing-masing. Serta fasilitas dan gaji masing-masing sebagai berikut : a. Komisaris Komisaris sudah memiliki peraturan perusahaan khusus tentang hubungan Kerja Dewan Komisaris tanggal : 02 Juli 2008, dengan perincian sebagai berikut : 1. Gaji/Honor Mengenai Gaji/ Honor yang diberikan kepada komisaris, diatur dalam Anggaran dasar perusahaan dan peraturan perusahaan khusus tentang dewan komisaris yang terdiri dari atas 2 pembagian : - Komisaris Utama paling banyak 40% (Empat Puluh Per Seratus) dari penghasilan Direktur Utama,
20
-
Anggota Dewan komisaris, paling banyak 80% (Delapan puluh Per Seratus) dari honorarium komisaris Utama. Ketentuan tentang besarnya gaji Dewan direksi ditetapkan berdasarkan keputusan RUPS.
2. Fasilitas Lainnya. - Fasilitas pembiayaan jangka waktu maksimal : 6 Tahun (72 bulan), besar pembiayaan tidak boleh melewati BMPK dengan batas maksimal pembiayaan adalah pembayaran angsuran 45% dari gaji/Honor. - Uang jasa dapat diberikan ketika pemutusan hubungan kerja dengan ketentuan berdasarkan masa kerja 1 tahun s/d 3 tahun diberikan 2 bulan honor, masa kerja 4 tahun s/d 6 tahun diberikan 4 bulan honor, masa kerja 7 tahun s/d 9 tahun diberikan 6 bulan honor dan seterusnya ditambah 1 (satu) bulan honor setiap tambahan 3 tahun masa dinas. 3. Bonus - Menerima Deviden akhir tahun sebesar 6% dari laba bersih.
b. Direksi Direksi sudah memiliki peraturan Perusahaan khusus tentang hubungan kerja Dewan Direksi tanggal : 02 Juli 2008, dengan perincian sebagai berikut : 1. Gaji/Tunjangan Mengenai Gaji yang diberikan kapada Dewan Direksi, diatur dalam Anggaran dasar perusahaan, undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 tanggal 16 Agustus 2007 pasal 96 dan sesuai dengan peraturan perusahaan khusus tentang dewan direksi. Antara lain : - Ketentuan tentang besarnya gaji Dewan Direksi ditetapkan berdasarkan keputusan RUPS. - Kewenangan RUPS sebagaimana dimaksud diatas dapat dilimpahkan pada dewan komisaris. - Dalam hal kewenangan RUPS dilimpahkan kepada Dewan Komisaris besarnya gaji dan tunjangan berdasarkan keputusan rapat Dewan Komisaris. - Besarnya gaji dalam struktur penggajian senantiasa disesuaikan dengan kondisi keuangan perusahaan dari hari waktu kewaku. 2. Fasilitas Lainnya - Dewan Direksi mendapatkan Tunjangan hari raya keagamaan sebesar 1 bulan gaji. - Fasilitas pembiayaan jangka waktu maksimal : 6 Tahun (72 bulan), besar pembiayaan tidak boleh melewati BMPK dengan
21
-
-
-
-
batas maksimal pembiayaan adalah pembayaran angsuran 45% dari gaji. Dewan Direksi dan keluarga mendapat Jaminan perawatan dan pengobatan dati PT. Jamsostek. Disamping itu direkdi diberikan fasilitas penggantian biaya perobatan sebesar 1 bulan gaji kotor untuk jangka waktu 1 tahun (dihitung mula 1 januari s/d 31 Desember) tiap tahunnya. Direksi yang tidak dapat melakukan pekerjaannya karena ia dirawat dirumah sakit atau karena perawatan dokter akan mendapai izin istirahat karena sakit (diluar dari masa hak cuti tahunan yang dimilikinya berdasarkan surat keterangan istirahat dari dokter yang merawatnya) dan akan menerima gaji sebagai berikut : Empat bulan pertama : 100%, Empat bulan kedua : 75%, Empat Bulan ketiga : 50%, untuk bulan selanjutnya diberikan 25% sebelu dilakukan pemutusan hubungan kerja. Jika seorang Direksi meninggal dunia, keluarganya atau ahli warisnya akan mendapatkan Tunjuangan atau sumbangan kematian. Tunjangan Kematian diberikan apabila yang meninggal adalah : Direksi, Istri / Suami yang sah menurut hukum, anak kandung / anak angkat yang dibuktikan dengan bukti menurut undang-undang yan masih menjadi tanggungan (belum berkeluarga). Sumbangan kematian diberikan apabila yang meninggal adalah : Ayah / Ibu bapak / Ibu mertua. Besarnya tunjangan dan sumbangan kematian adalah sebagai berikut :
Status yang Meninggal
Direksi Istri/Anak/Suami
Masa Dinas S/D 3 Thn Diatas 3 Thn Diatas 6 Thn S/D 6 Thn 1 x GP 1,5 xG P 2 x GP Ditambahkan pesangon dan jasa sesuai dengan ketentuan Bab IX pasal 39 1 x GP
Keterangan :
-
GP = Gaji Pokok Ditambah dengan kiriman bunga ucapan duka –cita dan dapat diganti dengan uang bunga. Bila yang meninggal dunia adalah salah satu diantara keluarga yang termaksuk dalam poin diatas, diberikan sumbangan sebesar biaya fardhu kifayah yang wajar, jumlahnya akan diatur pada memorandum tersendiri. 22
-
-
-
-
-
-
-
Disamping tunjangan kematian kepada ahli waris masih diberikan : 1. Uang jaminan kematian menurut ketentuan dalam peraturanperaturan Jamsostek apabila yang bersangkutan menjadi peserta Jamsosek. 2. Uang tabungan hari tua sesuai dengan ketentuan dalam peraturan Jamasostek, apabila direksi yang bersangkutan menjadi peserta Jamsostek. Biaya pendidikan keluarga direksi akan diberikan sebesar 1 (satu) bulan gaji pokok Pembayarannya dilakukan pada awal bulan Juni setiap tahun. Kenderaaan roda 4 (empat), sebagai kendaraaan dinas direktur utama, dan dapat digunakan diluar jam kerja. Kendaraan roda empat ini diadakan oleh BPRS dengan cara Ijarah al-Muntahiya Bittamlik (sewa dengan hak memiliki dengan cara hibh atau beli pada masa akhir sewa) selama 5 tahun. Hak Hibah ata Beli terhadap kendaraan Ijarah ini dapat diberikan kepada Direktur Utama dengan membayarkan pergantian sebesar 30% dari harga perolehan kendaraaan dimaksud pada saat awal. Kendaraan roda 2 (dua) sebagai kendaraan dinas direktur operasional dan dapat digunakan diluar jam kerja. Kendaraan roda dua ini dapat dihibahkan kepada direktur operasional apabila telah digunakan beturut-turut selama 5 (lima) tahun dan telah habis disusutkan. Biaya bahan bakar dan seluruh perbaikan/perawatan untuk kendaraan dinas direksi dibebankan kepada perusahaan. Kepada direksi diberikan pesawat handphone berikut penggantian biaya pulsa sebagai berikut. Besarnya penggantian biaya pulsa diatur pada memorandum tersendiri. Pemberian uang pesangon sebagaimana masa kerja Direksi adalah 3 (tiga) tahun, maka setelah Direksi menyampiakan pertanggungjawabannya, maka masa jabatan berakhir dengan sendirinya dan direksi diberikan pesangon sebagai berikut : Masa kerja kurang 3 tahun tetapi kurang dari 6 tahun sebesar 2 bulan gaji, masa kerja 6 tahun lebih, tetapi kurang dari 9 tahun sebesar 3 bulan gaji,masa kerja 9 tahun atau lebih sebasar 4 bulan gaji, dan seterusnya tambahan 1 bulan gaji untuk setiap kelipatan 3 tahun. Pemberian uang jasa, apabila Direksi melebihi priode, maka pada akhir masa tugasnya dapat diberikan lagi tambahan selain pesangon berupa uang jasa sbb : Masa kerja lebih dari 3 tahun tetapi kurang dari 6 tahun sebesar 2 bulan gaji, masa kerja 6 tahun lebih, tetapi kurang dari 9 tahun sebesar 3 bulan gaji, masa kerja 9 tahun atau lebih sebesar 4 bulan sebesar 4 bulan gaji, dan seterusnya tambahan 1 bulan gaji untuk satiap kelipatan 3 tahun masa kerja.
23
3. Bonus - Pemberian Bonus pada akhir tahun yaitu Laba bersih perusahaan dalam satu tahun buku seperti tercantum dalam neraca dan perhitungan laba rugi yang telah disahkan oleh RUPS tahunan diberikan kepada direksi sebesar 5 %. Pembagian diantara direksi dilakukan secara profesional sesuai perbandingan gaji pokok masing-masing. - Pemberian THR (Tunjangan Hari Raya), Besarnya tunjangan hari raya di tetapkan sebagai berikut : Sejumlah 1 (satu) bulan gaji pokok, THR diberikan kepada direksi. Untuk Direksi yang belum menjaba sampai 1 tahun diberikan secara profesional menurut masa kerja, Tunjangan hari raya diberikan pada awal Ramadhan. c. Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah sudah memiliki peraturan Perusahaan khusus tentang hubungan kerja Dewan Komisaris tanggal : 23 jui 2008 dengan perincian sebagai berikut : 1. Gaji Mengenai gaji/ honor yang diberikan kepada komisaris, diatur dalam Anggaran dasar perusahaan dan peraturan khusus tentang dewan komisaris yang terbagi atas 2 permbagian : - Ketua DPS maksimum 40 % (empat puluh per seratus) dari Honor komisaris Utama - Anggota Dewan pengawas syariah, maksimum 40% (empat puluh per seratus) dari honor anggota dewan komisaris. 2. Fasilitas Lainnya. - Fasilitas pembiayaan jangka waktu maksimal : 6 tahun (72 bulan), besar pembiayaan tidak boleh melewati BMPK dengan batas maksimal pembiayaan adalah pembayaran angsuran 45% dari GAJI/Honor. - Uang jasa dapat diberikan ketika pemutusan hubungan kerja dengan ketentuan berdasarkan masa kerja 1 tahun s/d 3 tahun di berikan 1 bulan honor, masa kera 7 tahun s/d 9 tahu diberikan 3 bulan nohor, dan seterusnya ditambah 1 (satu) bulan honor setiap tambahan 3 tahun masa dinas. 3. Bonus - Menerima Deviden akhir tahun sebesar 2,6 % dari laba bersih dan dibagian secara merata sesuai jumlah Dewan Pengawas syariah.
24
BAB III LAPORAN KEUANGAN TAHUNAN PERIODE DESEMBER 2010 A. NERACA 1. Kas Saldo Uang Tunai BPRS pada tahun 31 Desember 2009 sejumlah Rp. 467,juta sedangkan pada 31 Desember tahun 2010 berjumlah Rp. 412,- juta. 2. Penempatan Pada Bank Lain Antar Bank Aktiva tanggal, 31 Desember 2009 sejumlah Rp. 7,68 ,- milyar, yang terdiri dari Tabungan sebesar Rp.4,38,- milyar, Deposito sebesar Rp. 3,30,- milyar, dan Giro pada Bank Syariah Mandiri sebesar Rp. 0,- ribu. Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2010 adalah Rp. 10,53- milyar yang terdiri dari Tabungan sebesar Rp. 4,52,- milyar, Deposito sebesar Rp. 6 ,milyar dan Giro pada CIMB Niaga Syariah dan Permata sebesar Rp. 11 ,- Juta. Jumlah ini adalah penempatan dana dalam bentuk Tabungan, Deposito dan Giro yang tersebar masing-masing pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Medan, Bank Muamalat Indonesia Cabang Langsa, Bank Syari’ah Mandiri, Bank Sumut Syari’ah, BNI Syari’ah, PT BPRS Gebu Prima, PT BPRS Alwashliyah, PT BPRS Amanah Bangsa, PT BPRS Al-Yakin, Bank Permata Syari’ah, PT BPRS Sindanglaya dan Bank Bukopin Syari’ah
3. Pembiayaan Yang Diberikan Dari sisi penyaluran dana (pembiayaan), pada akhir Desember 2009 PT BPRS Puduarta Insani menyalurkan sebesar Rp. 22,- Milyar. Sedangkan penyaluran dana kepada masyarakat sampai dengan akhir Desember 2010 yang dibukukan oleh PT BPRS Puduarta Insani adalah sebesar Rp. 22,57 Milyar, dengan uraian sebagai berikut : a. Pembiayaan kepada Pihak Terkait dengan Bank sampai akhir Desember 2009 sejumlah Rp. 437,- juta yang terdiri dari : total baki debet potong gaji Rp. 349,- juta dan baki debet yang tidak melalui potong gaji Rp. 88,- juta sedangkan pada akhir Desember 2010 sejumlah Rp. 613,- juta yang terdiri dari : total baki debet potong gaji Rp. 388,- juta, baki debet yang tidak melalui potong gaji Rp. 172,- juta dan baki debet yang jaminan deposito sebesar Rp. 53,- juta. Pembiayaan kepada pihak terkait ini tidak melebihi 10 % dari Modal PT BPRS Puduarta Insani dengan demikian tidak melanggar peraturan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BPMK).
25
b. Pembiayaan Kepada Pihak Lainnya yang diberikan per akhir Desember 2009 adalah Rp. 21,56 Milyar dengan PPAP yang dibentuk Rp. 519,- juta. Untuk posisi akhir Desember 2010 pembiayaan kepada pihak lain sejumlah Rp. 21,96 Milyar dengan PPAP yang dibentuk Rp.531,- juta. c. Pembiayaan yang diberikan sampai akhir Desember 2009 sebahagian besar adalah pembiayaan Murabahah sebesar 99.00 %, pembiayaan Mudharabah sebesar 0,16 %, terdapat pula Qordh sebesar 0,67 % dan pembiayaan Ijarah Multijasa sebesar 0,18 %. Sektor ekonomi yang dibiayai terdiri dari sektor perdagangan ( ± 14,21 % ), konsumtif (83,20 %) dan untuk Pembiayaan sektor industri, pertanian, jasa dan lainnya (2,59 %). Kolektibilitas dari pembiayaan yang diberikan masing-masing; lancar (96,44 %), kurang lancar (1,61 %), diragukan (0,78 %) dan macet (1,17 %). Sedangkan Pembiayaan yang diberikan sampai akhir Desember 2010 sebahagian besar adalah pembiayaan Murabahah sebesar 98,78 %, pembiayaan Mudharabah sebesar 0,43 %, terdapat pula Qordh sebesar 0,53 % dan pembiayaan Ijarah Multijasa sebesar 0,26 %. Sektor ekonomi yang dibiayai terdiri dari sektor perdagangan ( ± 9,77 % ), konsumtif (88,67 %) dan untuk Pembiayaan sektor industri, pertanian, jasa dan lainnya (1,56 %). Kolektibilitas dari pembiayaan yang diberikan masing-masing; lancar (98,14 %), kurang lancar (0,62 %), diragukan (0,34 %) dan macet (0,90 %). Jangka waktu pembiayaan yang diberikan berkisar antara 1 bulan s/d 120 bulan dengan standart margin tetap (PLAT) dan EFEKTIF berkisar antara 17 % s/d 40 % pertahun. Untuk Pembiayaan yang diberikan kepada Direksi dan karyawan porsi margin adalah 3 % Pertahun dan umumnya digunakan untuk konsumtif. Kebijakan pemberian pembiayaan ditetapkan dan dilaksanakan melalui proses analisa pembiayaan yang mengacu kepada prinsip kehati-hatian, kecukupan agunan, azas-azas pembiayaan yang sehat dan ketentuan BMPK. Untuk menjamin persetujuan pembiayaan yang objektif, setiap persetujuan pembiayaan diputuskan oleh Komite pembiayaan sesuai tingkat wewenangnya. Komite pembiayaan terdiri dari Supervisor Marketing (wewenang sampai Rp. 15 juta), Direktur (wewenang sampai Rp. 30 juta) , Direktur Utama (wewenang sampai Rp. 50 juta), dan Komisaris ( wewenang sampai dengan batas BMPK) dan khusus pembiayaan kolektif / IAIN Sepervisor Marketing (wewenang sampai Rp. 30 juta) Direktur (wewenang sampai Rp. 50 juta), Direktur Utama (wewenang sampai dengan Rp. 100,juta dan Komisaris (Maksimum sesuai BMPK). Pelaksanaan pengendalian resiko portofolio pembiayaan dilaksanakan secara terpadu sejak proses pengajuan pembiayaan oleh calon nasabah sampai dengan lunasnya pembiayaan.
26
4. Aktiva Tetap dan Inventaris Aktiva tetap PT BPRS Puduarta insani pada tanggal 31 Desember 2009 adalah Inventaris berupa; 6 unit kendaraaan roda 2 (dua), tanah dan gedung komputer dan Peralatan kantor sebesar Rp.1,07,- Milyar dan Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris sebesar Rp. 436,- juta. Dari Januari 2010 sampai dengan bulan Desember 2010 PT BPRS Puduarta Insani menambah Aktiva Tetap dan Inventaris dengan mengadakan tambahan dan peremajaan, baik untuk Kantor Pusat maupun Kantor Kas. Penambahan dan peremajaan dimaksud adalah peralatan komputer, pembelian 2 (dua) unit laptop, pembelian 6 (enam) Unit Komputer, pembelian 16 (lima belas) unit printer, pembelian AC LG 2 PK 1 (satu) unit, TV LCD 21 INC 1 (satu) unit dan lain-lain. Total Aktiva Tetap dan Inventaris sampai dengan 31 Desember 2010 sebesar Rp.1,08,- Miliyar dan Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris sebesar Rp.450,- juta. 5. Aktiva Lainnya Aktiva lainnya adalah Biaya dibayar di muka bagi hasil Bank Muamalat Indonesia, Biaya dibayar di muka premi asuransi, biaya dibayar dimuka Izin Pendirian, biaya dibayar dimuka sewa gedung, margin Murabahah yang akan diterima, Ujrah Multijasa yang akan diterima dan bagi hasil mudharabah yang akan diterima. Jumlah Aktiva Lainnya tanggal 31 Desember 2009 adalah Rp. 225,- juta dan pada tanggal 31 Desember 2010 Rp. 223,-juta. Aktiva Lainnya ini diamortisasikan setiap bulan. 6. Kewajiban Segera Kewajiban segera terdiri dari titipan bagi hasil Deposito, dan pajak-pajak yang belum dibayarkan. Saldo akhir Desember 2009 sejumlah Rp. 97,87,- juta dan sampai akhir Desember 2010 Rp. 65,61,- juta. 7. Tabungan Wadiah Pada akhir Desember 2009 realisasi penghimpunan dana masyarakat berupa tabungan wadiah yang terdiri dari tabungan masyarakat dan tabungan antar bank mencapai Rp. 11,01,- Milyar sedangkan pada akhir Desember 2010 terdapat peningkatan sebesar Rp. 11,24 Milyar, peningkatan ini disebabkan masuknya dana masyarakat dalam jumlah yang besar, namun dana ini dimaksudkan oleh nasabah akan dicairkan dalam jangka waktu yang tidak lama. 8. Deposito Mudharabah Realisasi penghimpunan dana masyarakat berupa Deposito Mudharabah pada akhir Desember 2009 adalah Rp. 10,27,- Milyar, sedangkan jumlah Deposito sampai dengan akhir Desember 2010 mengalami peningkatan sehingga mencapai jumlah sebesar Rp. 10,78,- Milyar.
27
9. Pembiayaan Yang Diterima Pembiayaan yang diterima pada akhir Desember 2009 sebesar Rp. 6.13,Milyar. Jumlah ini terdiri dari pembiayaan BMI sebesar Rp. 253,- juta, dari PT PNM sebesar Rp. 833,- juta dan dari PT Bank SUMUT Syariah sebesar Rp.5,04,- Milyar. Sedangkan sampai dengan akhir Desember 2010 adalah sebesar Rp.8,07,- Milyar. Jumlah ini terdiri dari pembiayaan PT PNM Rp.500,Juta, PT BMI Rp.3,36,- Milyar dan PT Bank SUMUT Syariah sebesar Rp.4,21,- Milyar. 10. Kewajiban Lain-lain Kewajiban lain-lain akhir Desember 2009 sebesar Rp. 383,- juta, sedangkan pada akhir September 2010 sebesar Rp. 613,- juta. Adapun kewajiban lain-lain ini berasal dari Tabungan PT. BPRS Gebu Prima, Tabungan PT. BPRS AlWashliyah, Deposito PT BPRS Al-Washliyah dan titipan lainnya yang berasal dari tupa-rupa pasiva. 11. Modal Pada Akhir Desember 2009 jumlah saham PT BPRS Puduarta Insani Rp. 1,74,- Milyar, terdiri dari seri A 6.128 lbr X Rp. 250 ribu = Rp. 1,53,- Milyar dan seri B. 40.992 Lbr X Rp. 5 ribu = Rp. 205,- juta. Sedangkan pada akhir September 2010 jumlah saham PT BPRS Puduarta Insani belum mengalami perubahan. Saat ini dalam proses pengajuan Persetujuan penambahan saham ke Bank Indonesia sebesar Rp.464,- juta, sehingga apabila disetujui Bank Indonesia Modal Bank menjadi Rp.2,20 Milyar. 12. Laba Ditahan Pada tanggal 31 Desember 2009 cadangan umum Rp. 420,- juta dan Pada Tanggal 31 Desember 2010 sejumlah Rp. 420,- juta. 13. Laba Bersih Pada Tanggal 31 Desember 2009 Laba PT BPRS Puduarta Insani Rp. 431,juta dan Pada Tangal 31 Desember 2010 sebesar Rp. 556,- juta.
28
B.
LAPORAN LABA RUGI 1. Pendapatan dari Pihak ke Tiga Bukan Bank Pendapatan dari Pihak ke Tiga Bukan Bank pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp. 4,34,- Milyar, terdiri dari Pendapatan Margin Murabahah sebesar Rp. 4,30 milyar, dari pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah sebesar Rp. 41,- juta, dan dari pendapatan Transaksi Multijasa Rp. 2,- juta. Sedangkan Pendapatan dari Pihak ke Tiga Bukan Bank pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp. 4,50,- Milyar, terdiri dari Pendapatan Margin Murabahah sebesar Rp. 4,47,- milyar, dari pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah sebesar Rp. 18,- juta, dan dari pendapatan Transaksi Multijasa Rp. 11,- juta. 2. Pendapatan dari Bank Lain Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2009 adalah Rp. 375,- juta, terdiri dari Pendapatan Giro pada BSM Rp. 6,- ribu, pendapatan dari bagi hasil Tabungan di PT BPRS Gebu Prima, PT BPRS Al-Washliyah, BNI Syariah, Bank SUMUT Syariah, Bank Permata Syariah, PT BPRS Renggali, BMI, BSM, Bank Bukopin Syariah, dan PT BPRS Lainnya sebesar Rp. 73,- juta dan pendapatan dari bagi hasil Deposito di BMI, Bank SUMUT Syariah, PT BPRS Gebu Prima, BNI Syariah, Bank Bukopin Syariah, dan PT BPRS lainnya sebesar Rp. 302,- juta. Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2010 adalah Rp. 525,- juta, terdiri dari Pendapatan Giro pada CIMB Niaga Syariah dan Permata Rp. 44,- Juta, pendapatan dari bagi hasil Tabungan di Permata, PT BPRS Gebu Prima, PT BPRS Al-Washliyah, BNI Syariah, Bank SUMUT Syariah, Bank Permata Syariah, BMI, BSM, Bank Bukopin Syariah, dan PT BPRS Lainnya sebesar Rp.174,- juta dan pendapatan dari bagi hasil Deposito di Permata Syariah, BMI, Bank SUMUT Syariah, PT BPRS Gebu Prima, BNI Syariah, Bank Bukopin Syariah, dan PT BPRS lainnya sebesar Rp. 351,- juta.
3. Pendapatan Operasional Lainnya Pendapatan Operasional lainnya pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebesar Rp.232,- juta, terdiri dari pendapatan profisi dan komisi pembiayaan sebesar Rp. 225,- juta dan pendapatan lainnya sebesar Rp. 7,- juta. Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebesar Rp. 123,- juta , terdiri dari pendapatan Administrasi sebesar Rp. 112,- juta dan Lainnya sebesar Rp. 11,juta.
29
4. Bagi Hasil Bagi Pihak ke Tiga Bukan Bank Biaya Bagi Hasil Bagi pihak ke Tiga Bukan Bank pada tahun 2009 adalah Rp. Sebesar Rp. 1,40,- Milyar, terdiri dari biaya bagi hasil Deposito Mudharabah Rp. 1,29,- Milyar dan biaya bagi hasil PT PNM sebesar Rp. 119,- juta. Sedangkan pada tahun 2010 sebesar Rp. 1,24,- Milyar, terdiri dari biaya bagi hasil Deposito Mudharabah sebesar Rp. 1,16,- Milyar dan biaya bagi hasil pembiayaan dari PT PNM sebesar Rp. 85,- juta. 5. Bagi Hasil Kepada Bank-Bank Lain Biaya Bagi Hasil Kepada Bank-Bank Lain pada tahun 2009 sebesar Rp. 644,- juta , terdiri atas biaya bagi hasil kepada BMI sebesar Rp. 237,- juta dan Bank SUMUT Syariah sebesar Rp. 407,- juta. Sedangkan pada tahun 2010 sebesar Rp. 599,- juta , terdiri atas biaya bagi hasil kepada BMI sebesar Rp. 126,- juta dan Bank SUMUT Syariah sebesar Rp. 473,- juta. 6. Bonus Titipan Wadiah Beban Bonus Titipan Wadiah pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp. 327,- juta,. Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp. 328,juta. 7. Beban Administrasi dan Umum Beban Administrasi dan Umum pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp. 615,- juta sedangkan pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp. 727,juta, terdiri dari Premi Penjamin Dana Pihak Ketiga Rp. 32,- juta, Premi Asuransi sebesar Rp. 11,- juta, Biaya Sewa sebesar Rp. 60,- Juta, Promosi sebesar Rp. 25,- juta, Pajak-Pajak (Tidak Termasuk Pajak Penghasilan) sebesar Rp. 6,- juta, Pemeliharaan dan Perbaikan Akt Tetap & Inventaris sebesar Rp. 40,- juta, Penyusutan Aktiva Tetap & Inventaris sebesar Rp.121,juta. Amortisasi Biaya Yang Ditangguhkan sebesar Rp. 2,- juta, Biaya Barang Dan Jasa sebesar Rp. 430,- juta. Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2010 sebesar Rp. 812,- juta, terdiri dari Premi Penjamin Dana Pihak Ketiga Rp. 49,juta, Premi Asuransi sebesar Rp. 13,- juta, Biaya Sewa sebesar Rp. 59,- Juta, Promosi sebesar Rp. 42,- juta, Pajak-Pajak (Tidak Termasuk Pajak Penghasilan) sebesar Rp. 5,- juta, Pemeliharaan dan Perbaikan Akt Tetap & Inventaris sebesar Rp. 34,- juta, Penyusutan Aktiva Tetap & Inventaris sebesar Rp.120,- juta. Amortisasi Biaya Yang Ditangguhkan sebesar Rp. 2,juta, Biaya Barang Dan Jasa sebesar Rp. 488,- juta
30
8. Beban Personalia Beban Personalia tanggal 31 Desember 2009 sejumlah Rp. 971,- juta, terdiri dari Biaya honor dan upah Rp. 446,- juta, biaya Honorarium Komisaris/DPS/Konsultan Rp. 165,- juta, Biaya Lainnya Rp. 319,- juta ( Tunjangan Pensiun, THR/Tunjangan Pendidikan Keluarga, Tunjangan Transport Karyawan, Rupa-Rupa Biaya Personalia, Tunjangan Makan Karyawan, Biaya Pakaian Seragam, Biaya Jamsostek, Biaya Kesehatan Karyawan, biaya Insentif Karyawan), dan biaya pendidikan dan pelatihan Rp. 41,- juta, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2010 Rp. 1,28,- Milyar. Biaya Personalia tahun 2010 terdiri dari Biaya honor dan upah Rp. 414,- juta, biaya Honorarium Komisaris/DPS/Konsultan Rp. 287,- juta, Biaya Lainnya Rp. 515,- juta ( Tunjangan Pensiun, THR/Tunjangan Pendidikan Keluarga, Tunjangan Transport Karyawan, Rupa-Rupa Biaya Personalia, Tunjangan Makan Karyawan, Biaya Pakaian Seragam, Biaya Jamsostek, Biaya Kesehatan Karyawan, biaya Insentif Karyawan), dan biaya pendidikan dan pelatihan Rp. 67,- juta. 9. Beban Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Biaya Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif pada tanggal 31 Desember 2009 Rp. 278,- juta dan pada tanggal 31 Desember 2010 Rp.146,juta. Biaya penyisihan yang wajib dibentuk oleh BPRS sudah memenuhi ketentuan kriteria “sehat”. 10. Biaya Lainnya Biaya lainnya pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebesar Rp. 0,-. Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebesar Rp. 0,-.
31
C.
LAPORAN ARUS KAS Laporan arus kas akhir periode bulan Desember 2010 terdiri dari :asi sebesar a. Penerimaan Rp. 8,03,-Milyar, yang terdiri dari : 1). Profit antar bank Rp. 525,- juta yang berasal dari : Pendapatan tabungan Wadiah Rp. 174,- juta, ditambah pendapatan Deposito Mudharabah Rp. 351,- juta, dan ditambah pendapatan lainnya dari bank lain Rp.44,- ribu. 2). Provisi/ komisi/ denda Rp. 112,- juta berasal dari : pendapatan Administasi Rp. 112,- juta. 3). Margin/ Profit Pembiayaan Rp. 4,50,- Milyar yang berasal dari : Pendapatan margin Murabahah Rp. 4,48,- Milyar, ditambah Pendapatan bagi hasil Mudharabah Rp. 18,- juta di tambah pendapatan transaksi Multijasa Rp. 11,- juta. 4). Simpanan pihak ke tiga bukan bank Rp. 738,- Juta, yang berasal dari : selisih dari Tabungan Periode Desembar 2010 dengan Tabungan Desember 2009 sebesar Rp. 224,- juta, dan ditambah selisih dari Deposito Mudharabah Periode Desember 2010 dengan Deposito Mudharabah Desember 2009 sebesar Rp. 514,- juta. 5). Dana dari Bank Lain sebesar Rp. 1,99,- Milyar yang berasal dari : selisih dari Antar Bank Pasiva Periode Bulan Desember 2010 dengan periode bulan Desember 2009 sebesar Rp. 50,- juta dan ditambah selisih dari pembiayaan yang diterima periode bulan Desember 2010 dengan periode bulan Desember 2009 Rp 1,94,- Milyar. 6). Lain-lain Sebesar Rp. 160,- juta yang berasal dari Pendapatan Lainnya sebesar Rp, 11,- Juta. Pendapatan Non Operasional Rp. 438,- ribu tahun 2010 ditambah selisih dari Rupa-rupa passiva Periode Bulan Desember 2010 dengan Desember 2009 Rp. 180,- juta ditambah selisih dari kewajiban yang segera dibayar periode bulan Desember 2010 dengan Desember 2009 Rp.(32),- juta. b. Pengeluaran Rp. 8,- Milyar yang terdiri dari : 1). Penempatan pada Bank Lain Rp.2,86,- Milyar yang berasal dari : selisih dari antar Bank Aktiva periode Bulan Desember 2010 dengan bulan Desember 2009. 2). Pembiayaan yang diberikan Rp 567,- Juta yang berasal dari : selisih dari pembiayaan yang diberikan periode bulan Desember 2010 dengan periode bulan Desember 2009. 3). Uang muka dan biaya yang ditangguhkan Rp. (3),- juta yang berasal dari : Selisih dari Rupa-Rupa Aktiva periode bulan Desember 2010 dengan periode bulan Desember 2009. 4). Profit kepada pihak ketiga bukan bank Rp. 1,57,- Milyar yang berasal dari Biaya Profit Bagi hasil Deposito Mudharabah Rp. 1,16,- Milyar, ditambah Bebas Bonus Tabungan Wadiah Rp. 327,- juta dan bagi hasil kepada PNM sebesar Rp. 85,- juta.
32
5). Profit kepada bank lain Rp. 599 ,- juta yang berasal dari : Biaya bagi hasil pembiayaan Bank Muamalat indonesia sebesar Rp. 126,- juta dan ditambah biaya bagi hasil pembiayaan Bank Sumut Syariah Rp. 473,Juta. 6). Biaya tenaga kerja Rp. 1.28,- Milyar yang berasal dari : Biaya gaji sebesar Rp, 414,- juta, biaya Honor sebesar Rp. 287,- juta, biaya pendidikan sebesar Rp, 67,- Juta dan ditambah Biaya lainnya dari tenaga Kerja Rp. 515,- juta. 7). Pajak penghasilan Rp. 181,- juta. 8). Lain-lain Rp. 963,- juta yang berasal dari : Biaya premi/LPS Rp. 49,juta, biaya promosi Rp. 42,- juta Biaya Sewa Rp 59,- juta , Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Rp. 146,- juta Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris Rp 120,- juta, Beban Yang ditangguhkan Rp. 2,- juta rupiah, biaya barang dan jasa Rp. 488,- Juta, biaya pajakpajak Rp. 5,- juta, biaya pemeliharaan kendaraan Rp. 34,- juta, biaya premi Asuransi Rp. 12,- juta dan Beban Non operasional Rp 6,-juta 2. Arus Kas Aktivitas inventaris sebesar Rp. 12,- juta yang berasal dari : a. Penerimaan Rp. 26,- juta yang terdiri dari : 1). Lain-lain Rp.26,- juta yang berasal dari selisih dari Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif periode bulan Desember tahun 2010 dengan penghapusan aktiva produktif periode bulan Desember 2009 Rp. 12,- juta dan ditambah dengan selisih akumulasi penyusutan Gedung periode bulan Desember 2009 dengan periode bulan Desember 2010 sebesar Rp. 27-, juta, dan selisih Akumulasi Penyusutan inventaris periode Desember tahun 2009 dengan Akumulasi Penyusutan Inventaris periode Desember tahun 2010 sebesar Rp. (13),- juta. b. Pengeluaran Rp. 16,-juta yang terdiri dari : 1). Aktiva tetap dan inventaris yang dibeli Rp. 16,-juta yang berasal dari pengurangan inventaris tahun 2010 Rp. 1.082,- Milyar dengan inventaris tahun 2009 sebesar Rp. 1,066,- Milyar. 3. Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan sebesar Rp. 78,- juta. a. Penerimaan Rp. 0,- juta yang terdiri dari : 1). Selisih dari Cadangan Umum periode bulan Desember 2010 dengan Cadangan Umum periode bulan Desember 2009. b. Pengeluaran Rp. 78,- juta yang terdiri dari : 1) Deviden kepada pemegang saham di tahun 2009 yang sudah dibagikan.
33
D. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS -
Modal Keterangan Modal Disetor Modal Pinjaman Cadangan Umum Laba Ditahan Laba Tahunan Berjalan Jumlah
31 Desember 2010 1.736.960.0,420.778,353.597,555.975.3.067.309.-
31 Desember 2009 1.736.960,0,420.778,0,431.216,2.558.954,-
Selama tahun 2009 s/d tahun 2010 belum ada penambahan modal di Setor
E. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TERMASUK INFORMASI MENGENAI KOMITMEN KONTIJENSI Pada akhir bulan Desember 2009 Pendapatan bagi hasil dalam Penyelesaian Rp. 180,- Juta dan tahun 2010 Rp.102,- Juta . Untuk pembiayaan yang dihapus buku pada Desember 2009 sebesar Rp. 345 ,- juta. Pada tahun 2010 PT BPRS Puduarta Insani telah menghapus buku sebesar Rp. 449,- juta. Seluruh penghapus bukuan telah mendapat persetujuan RUPS dan Komisaris.
F. LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT Laporan perubahan dana investasi terika tidak ada.
G. LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA ZAKAT, INFAQ, DAN SHADAQAH (ZIS). Pada akhir bulan Desember 2009 Sumber dana ZIS pada akhir periode RP. 7,69,- juta. Yang terdiri dari : sumber dana ZIS pada awal periode sebesar Rp. 8,04,- juta, sumber dana ZIS (Zakat dari Bank, Zakat dari pihak luar Bank, Infaq dan Shadaqah) sebesar Rp. 54,- juta yang terdiri dari Zakat dari Bank sebesar Rp. 51,- juta dan infaq dan shadaqah sebesar Rp. 3,- juta, dikurangi dengan penggunaan dana ZIS (disalurkan ke BAZDA – SU, dan disalurkan sendiri) sebesar Rp.55,- juta. Sedangkan Desember 2010 Sumber dana ZIS pada akhir periode RP. 11,24,- juta. Yang terdiri dari : sumber dana ZIS pada awal periode sebesar Rp. 8,- juta, sumber dana ZIS (Zakat dari Bank, Zakat dari pihak luar Bank, Infaq dan Shadaqah) sebesar Rp. 44,- juta yang terdiri dari Zakat dari Bank sebesar Rp. 36,- juta dan infaq dan shadaqah sebesar Rp. 8,- juta. Dikurangi dengan penggunaan dana ZIS (disalurkan sendiri) sebesar Rp.40,- juta. Maka terjadi penaikan atas sumber penggunaan dana ZIS sebesar Rp. 4,- juta.
34
H. LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA QARDH. Pada akhir bulan Desember 2009 sumber dana awal Qardh adalah sebesar RP. 147,- juta, dan penggunaan dana Qardh untuk sebesar Rp 147,- juta, Sumber dana Qardh berasal dari modal Bank sendiri sementara penggunaannya disalurkan melalui pembiayaan Qardh. Sedangkan pada Desember 2010 sumber dana Qordh pada akhir periode Rp.122,- juta sumber dana Qordh berasal dari Modal Bank sendiri. Sementara penggunaannya diberikan kepada nasabah untuk pembiayaan Qordh.
I. JUMLAH AKTIVA PRODUKTIF YANG DIBERIKAN KEPADA YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA. Jumlah aktiva produktif yang diberikan kepada yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan laporan BMPK (Batas Maksimum Pemberian Kredit) dalam pemberian pembiayaan sebesar Rp. 613,-juta yang tediri dari pihak terkait berdasarkan pemotongan gaji Rp. 388,-juta Direksi, Dewan Komisaris, dan Dewan Pengawas RP.172,-juta, dan pemberian Pembiyaan dengan Jaminan Deposito Rp. 53,- Juta. Batas BMPK PT BPRS Puduarta Insani Rp. 300,-juta. Dalam hal ini PT BPRS Puduarta Insani belum melampaui BMKP.
J. JUMLAH AKTIVA PRODUKTIF YANG TELAH DIRESTRUKTURISASI DAN INFORMASI LAIN TENTANG KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF. PT BPRS Puduarta Insani pada periode akhir Desember 2009 nasabah yang Restrukturisasi sebesar Rp. 21,- juta. Sedangkan akhir Desember 2010 nasabah yang direstrukturisani sebesar Rp. 205,-juta.
K. KLASIFIKASI AKTIVA PRODUKTIF MENURUT JANGKA WAKTU, KUALITAS AKTIVA PRODUKIF. Klasifikasi aktiva produkif menurut kualitas aktiva produktif dan berdasarkan jangka waktunya sebagai berikut : 1. Lancar Pembiayaan pada kolektibilitas lancar memiliki jangka waktu antara 10 bulan sampai dengan 120 bulan. 2. Kurang lancar Pembiayaan pada kolektibilitas Kurang Lancar memiliki jangka waktu antara 19 bulan sampai dengan 100 bulan. 3. Diragukan Pembiayaan pada kolektibilitas Diragukan memiliki jangka waktu antara 24 bulan sampai dengan 60 bulan.
35
4. Macet Pembiayaan pada kolektibilitas Macet memiliki jangka waktu antara 6 bulan sampai dengan 92 bulan.
L. PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF (PPAP) YANG TELAH DIBENTUK DIBANDING DENGAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODKTIF (PPAP) YANG WAJIB DIBENTUK. Penyisihan penghapusan aktiva produkrif yang telah dibentuk sebesar Rp. 531,- juta terdiri dari : Penempatan pada bank lain Rp. 52,- juta,-. Pembiayaan lancar Rp. 111,- juta dan pembiayaan Non lancar Rp. 256,-juta. Sedangkan dibanding dengan penghapusan aktiva produktif (PPAP) yang wajib dibentuk adalah sebesar Rp. 419,juta, PT BPRS Puduarta Insani telah membentuk sebesar 100 % ( Seratus Persen).
M. PERHITUNGAN (KPMM).
KEWAJIBAN
PENYEDIAAN
MODAL
MINIMUM
Perhitungan kewajiban penyediaan modal minimum PT BPRS Puduarta Insani pada bulan Desember 2010 sebesar 13,62% berasal dari 8 % dikali ATMR sebesar Rp. 21,99,- Milyar (data perhitungan terlampir).
N. BEBERAPA RASIO KEUANGAN BPRS 1. Penilaian Modal Ketentuan penyediaan Modal Minimum (KPMM) BPRS adalah 8 % dari nilai Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR), pada tahun 2010 Rasio Modal (CAR) PT. BPRS Puduarta Insani adalah 13,62 % (Peringkat 1) 2. Penilaiaan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Rasio Earning Asset Quality pada periode akhir Desember tahun 2010 adalah 99 % (Peringkat 1). 3. Penilaian Manajemen Dari penilaian Manajemen di tahun 2010 dari segi Manajemen Umum nilainya 33,90 % dari Manajemen Resiko penilaiannya adalah 37,85 dan dari segi Manajemen Kepatuhan Syariah nilainya 22,91 % jumlah penilaian manajemen seluruhnya adalah 94,67 % (Sangat Baik). 4. Penialaian Rentabilitas Rasio Efisiensi Operasi pada akhir Desember tahun 2010 adalah 80,59 % (Peringkat 1), Rasio ROA PT BPRS Puduarta Insani pada tahun 2010 adalah 2,81 % (Peringkat 1) dan Rasio ROE pada akhir Desember 2010 adalah 42,77 % (Peringkat 3).
36
5. Peniaian Likuiditas Cash Ratio pada akhir periode tahun 2010 adalah 42,98 %, (Peringkat 1). Untuk Rasio Shorterm Mismatch adalah 76,25 % (Peringkat 4 ). 6. Penilaian NPF Ratio pembiayaan yang bermasalah atau NPF (Non Performing Financing) bulan Desember adalah 1,86 %.
O. KARAKTERISTIK KEGIATAN USAHA BPRS DAN JASA UTAMA YANG DISEDIAKAN Aktivitas Utama PT BPRS Puduarta Insani adalah : 1. Penghimpunan Dana Penghimpunan dana yang dihimpun terdiri dari : a. Tabungan Wadi’ah b. Deposito Mudharabah 2. Penyaluran Dana Untuk penyaluran dana, PT BPRS Puduarta Insani menyalurkan dalam berntuk : a. Pembiayaan Murabahah. b. Pembiayaan Mudharabah c. Pembiayaan Qordh d. Pembiayaan Multijasa
P. TUGAS DAN WEWENANG DEWAN PENGAWAS SYARI’AH Tugas wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syari’ah antara lain meliputi : 1. Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional BPRS terhadap fatwa yang dikeluarkan oleh DSN. 2. Menyampaikan laporan hasil Pengawasan Syari’ah sekurang-kurangnya setiap 6(enam) bulan kepada komisaris, DSN da Bank Indonesia. 3. Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional, dan produk yang dikeluarkan BPRS. 4. Memberikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan Operasional BPRS secara keseluruhan dalam laporan publikasi BPRS. 5. Mengkaji produk dan jasa yang akan dikelurkan oleh BPRS untuk secara keseluruhan dalam laporan publikasi BPRS. 6. Bila perlu dapat meminta dokumen dan penjelasan langsung dari satuan kerja BPRS serta ikut dlam pembahasan intern termaksuk dalam pembahasan komite pembiayaan .
37
TEMBUNG, 28 APRIL 2010 PT. BPRS PUDUARTA INSANI TEMBUNG DEWAN DIREKSI
DR. H. Saparuddin Siregar,SE.Ak.M.Ag Direktur Utama
Mailiswarti, SE Direktur
38
Lampiran 1 NERACA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARI'AH PUDUARTA INSANI Periode : Desember 2010 No.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Posisi Tgl.Laporan
Pos - Pos AKTIVA Kas Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Lain Piutang Murabahah Piutang Salam Piutang Istishna Pembiayaan Mudharabah Pembiayaan Musyarakah Ijarah Multijasa Qard Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif -/Aktiva Istishna Persediaan Aktiva Tetap dan Inventaris Akumulasi Penghapusan aktiva tetap Aktiva lain-lain JUMLAH AKTIVA
No.
411,979 10,533,175 22,293,533 95,000 59,799 121,663 (531,357) 1,082,063 (450,013) 222,851
PASIVA Kewajiban Segera Tabungan Wadiah Kewajiban kepada Bank Indonesia Kewajiban Lain-Lain Pembiayaan/Pinjaman Yang Diterima Pinjaman Subordinasi (RRP) Modal Pinjaman Dana Investasi Tidak Terikat a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah 9 Ekuitas a. Modal Disetor b. Tambahan Modal Disetor c. Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap d. Cadangan e. Saldo Laba (Rugi) JUMLAH PASIVA
1 2 3 4 5 6 7 8
467,342 0 7,676,621 21,782,249 0 0 34,469 0 38,667 147,310 (519,312) 0 0 1,066,406 (436,108) 225,793 30,483,437
33,838,693 Posisi Tgl.Laporan
Pos - Pos
(Dalam ribuan) Posisi yang sama th.sebelumnya
Posisi yang sama th.sebelumnya
65,610 11,238,121 11 238 121 613,088 8,070,264 -
97,868 11,014,474 11 014 474 0 383,380 6,128,961 0 -
10,784,300
10,269,800
1,736,960 420,778 909,572
1,736,960 0 0 420,778 431,216 30,483,437
33,838,693
Tembung, 28 April 2010
Direksi
DR.H.Saparuddin Srg.SE.AK.M.Ag
Dewan Pengawas Syariah
Mailiswarti,SE
Prof. DR.H. M. Yasir Nasution, MA
Prof Dr. H. Djapar Siddik, MA
Lampiran 2 PERHITUNGAN LABA RUGI BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH PUDUARTA INSANI Periode : Desember 2010 POS - POS I.
Pendapatan Operasional A. Pendapatan Operasional dari Penyaluran Dana 1. Dari Pihak Ketiga Bukan Bank 2. Dari Bank Indonesia 3. Dari Bank-Bank Lain di Indonesia B. Pendapatan Operasional Lainnya POS - POS
II.
III.
Periode tgl.laporan 5,150,717
Periode yang sama th.sebelumnya 4,947,665
5,027,571
4,715,517
4,502,161 525,410
4,340,647 374,870
123,146
232,148 Periode yang sama th.sebelumnya 2,050,745
Periode tgl.laporan
Bagi hasil kepada Pemilik Dana -/-
1,840,616
A. Pihak Ketiga bukan bank
1,241,576
1. Tabungan Mudharabah 2. Deposito Mudharabah 3. Lainnya B. Bank Indonesia C. Bank - bank lain
1,156,904 84,672 599,040
1,287,635 119,236 643,874
Pendapatan Operasional stlh distribusi bagi hasil ( I - II )
3,310,101
2,896,920
2,568,658 327,572
2,302,757 327,081 727,108 970,720 277,848 Periode yang sama th.sebelumnya 594,163 11,052 6,304 598,911 167,695 431,216
IV. Beban Operasional A. Bonus titipan wadiah B. Beban Administrasi dan Umum C. Beban Personalia D. Beban Penyisihan Penghapusan aktiva produktif E. Lainnya POS - POS V. Laba (Rugi) Operasional ( III - IV ) VI. Pendapatan Non Operasional VII. Beban Non Operasional VIII. Laba (Rugi) Sebelum Pajak IX. Zakat X. Taksiran Pajak Penghasilan XI. Laba (Rugi) Tahun Berjalan
812,097 1,283,137 145,852 Periode tgl.laporan 741,443 438 5,193 736,688 180,714 555,974
Lampiran 3 DAFTAR KOMITMEN DAN KONTINJENSI BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH PUDUARTA INSANI Periode : Desember 2010 POS - POS I.
II.
II
Periode tgl.laporan
Periode yang sama th.sebelumnya
Tagihan Komitmen 1. Fasilitas Pembiayaan Yang Dit.dan Belum Ditarik 2. Lainnya
-
-
Kewajiban Komitmen 1. Fasilitas Pembiayaan Yang belum ditarik 2. Lainnya
-
-
Tagihan Kontinjensi 1. Garansi (Kafalah) Yang Diterima 2. Pendapatan yang akan diterima 3. Lainnya
IV. Kewajiban Kontinjensi V. Aktiva Produktif yang Dihapusbuku pd Tgl.Laporan VI. Penerusan Dana Mudharabah Muqayyadah (Chaneling)
101,707 449,415 -
180,540 345,567 -
Lampiran : 4 KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF & INFORMASI LAINNYA KEUANGAN BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH PUDUARTA INSANI Periode : Desember 2010
Bank KETERANGAN
Posisi tanggal laporan
1. Penempatan pada bank lain 2. Piutang a. Piutang Murabahah b. Piutang Salam c. Piutang Istishna d. Qard 3. Pembiayaan Mudharabah & Musyarakah a. Mudharabah b. Musyarakah 4. Ijarah 5. Piutang Transaksi Multijasa 6. Jumlah Aktiva Produktif
L
KL
10,533,175 21,997,130
137,795
76,887
203,384
22,415,196
127,795 10,000
76,887 -
203,384 -
2,403 140,198
76,887
203,384
22,293,533 121,663 95,000 95,000 59,799 33,103,170
613,546
8. Rasio Non Performing Financing (NPF) (%) 9. PPAP yang wajib dibentuk 10. PPAP yyang g telah dibentuk
163,415
PEMILIK 1
IAIN-SU
2 3
-
-
Jumlah -
-
10,533,175
-
613,546 1.86
14,019
38,443
203,384
419,261 419,261 ,
DIREKSI Nama
No.
M
-
21,885,467 111,663 95,000 95,000 57,396 32,682,701
7. Aktiva Produktif kepada Pihak Terkait
D
Kepemilikan
Nama
No.
Jabatan
38,97%
1
Dr.H.Saparuddin Srg.SE.Ak M.Ag
Direktur Utama
BAZIZ (BAZ) SU
21,71%
2
Mailiswarti,SE
Dir.Operasional
Drs.H.Maratua Simanjuntak
13,48%
DEWAN PENGAWAS SYARIAH
DEWAN KOMISARIS
Nama
Jabatan
1
Dr.H.Maratua Simanjuntak
Komisaris Utama
1
Prof.Dr.H.M.Yasir Nst MA
Ketua DPS
2
Prof.Dr.H.Amiur Nuruddin MA
Komisaris
2
Prof.Dr.H.Djappar Siddik MA
Anggota DPS
3
Drs.A.Samad Zaino MS
Komisaris
No.
Nama
Jabatan
No.
Tembung, 28 April 2011 Direksi
Dr. H. Saparudddin Siregar SE Ak. MAg Direktur Utama
Mailiswarti,SE Direktur
Laporan : 5 LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZIS Bank : PT.BPRS Puduarta Insani Periode : Desember 2010
No
URAIAN
1
Sumber dana ZIS pada awal periode
2
Sumber dana ZIS a. Zakat dari Bank b. Zakat dari pihak luar Bank c. Infaq dan shadaqah Total Sumber Dana Penggunaan dana ZIS 2.1. Disalurkan ke BAZDA SU *) 2.2. Disalurkan sendiri
3
Total Penggunaan 4
Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan
5
Sumber dana ZIS pada akhir periode
Catatan -
Tab.,dep.,gaji dll Dari nsbh pemb.
Deember 2010 7,693
Desember 2009 8,043
36,037 7,786 43,823
51,370 3,367 54,737
40,274
1,281 53,806
40,274
55,087
3,549 11,242
*) Disebutkan nama lembaga/ pihak- nya seperti : Dompet Dhuafa Republika, Pos Keadilan peduli Ummat ( PKPU), Yayasan, dll
(350) 7,693
Lampiran : 6 . LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN QARDH Bank : PT.BPRS Puduarta Insani Periode : Desember 2010
1
Sumber Dana Qardh pada awal periode
Des 2010 -
2
Sumber Dana Qardh a. Infaq dan shadaqah b. Denda c. Sumbangan/ Hibah d. Pendapatan non- halal e. Lainnya
121,663
147,310
Total Sumber Dana
121,663
147,310
Penggunaan Dana Qardh a. pinjaman b. Sumbangan c. Lainnya
121,663 -
147,310 -
Total Penggunaan Qardh
121,663
147,310
No
3
4
5
URAIAN
Catatan
Des 2009 -
Kenaikan (p (penurunan)) sumber atas penggunan
-
-
Sumber Dana Qardh pada akhir periode
-
-
Lampiran : 7 TABEL DISTRIBUSI BONUS DAN BAGI HASIL Bank
: PT.BPRS Puduarta Insani
Periode : Desember 2010
Jenis Penghimpinan
Saldo RataRata A
Pendapatan yang Nisbah Yang Harus Dibagi Nasabah hasil C B
Porsi Pemilik Dana Jumlah bonus Indikasi Rate dan bagi hasil of Return D E
Tabungan Wadiah Tabungan Wadiah Tabungan Amanah Tabungan Amanah IAIN
4,172,279 3,367,582 4,635,466
58,426 47,157 64,912
20,00 15,00 07,50
11,685 7,074 4,868
3.36 2.52 1.26
Deposito Mudharabah - 1 bulan (lama) - 1 bulan (baru) - 1 bulan Prima - 3 bulan (lama) - 3 bulan (baru) - 6 bulan (lama) - 6 bulan (baru) -12 bulan (lama) -12 bulan (baru)
161,500 170,000 280,000 121,500 47,500 98,000 7,500 2,661,500 7,251,800
2,262 2,381 3,921 1,701 665 1,372 105 37,270 101,550
60,00 45,00 65,00 65,00 50,00 67,50 55,00 70,00 60,00
1,357 1,071 2,549 1,106 332 926 58 26,089 60,930
10.08 7.56 10.92 10.92 8.40 11.34 9.24 11.76 10.08
10,799,300
321,722
TOTAL
94,418
Lampiran : 8
LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT *) (Mudharabah Muqayyadah) Periode : Desember 2010 Portofolio A
Portofolio B
TOTAL
Des 2010
Des 2009
Des 2010
Des 2009
Des 2010
Des 2009
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
INFORMASI AWAL PERIODE Saldo awal
INFORMASI PERIODE BERJALAN Penerimaan dana Penarikan dana -/Keuntungan (rugi) Investasi Beban/biaya -/Fee/Penerimaan bank -/-
INFORMASI AKHIR PERIODE Saldo akhir
*) Untuk bank yang bertindak sebagai agen dalam menyalurkan dana (Channeling agent)
PT. BPRS PUDUARTA INSANI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 31 Desemer 2010
31 Desemer 2009
Rp
Rp
Modal Saham Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Tambahan Modal Disetor Modal Pinjaman
1,736,960 0 0
1,736,960 0 0
Jumlah Modal Saham
1,736,960
1,736,960
Cadangan Umum Jumlah Cadangan Umum
420,778 420,778
420,778 420,778
Laba Ditahan Laba Ditahan
353,597
0
Pembagian Dividen Laba Tahun Berjalan
0 555,974
0 431,216
Jumlah Laba Ditahan
909,571
431,216
3,067,309
2,588,954
Jumlah Ekuitas
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
