Cijfermatige bijlage jaarverslag StAB 2013 Instroom: Instroom van zaken naar werklast
Herkomst verzoeken Raad van State Rechtbanken Bestuursrecht Rechtbanken Civiel en Strafrecht/Overige Raad voor de Rechtspraak Totaal
Werklast 2013
Werklast 2012
17896 8603 442 982
20404 9245 90
27923
29739
Werklast 2013
Werklast 2012
21338 8259 442 865
16729 10444 573
30462
27746
Begroting 2013
34340
Uitstroom : Uitstroom van zaken naar werklast
Herkomst verzoeken Raad van State Rechtbanken Bestuursrecht Rechtbanken Civiel en Strafrecht/Overige Raad voor de Rechtspraak Totaal
Begroting 2013
34340
Uitstroom van zaken in naar Rechtbanken (Bestuurs-, Civiel- en Strafrecht) Noord-Holland Overijssel Amsterdam Gelderland Noord-Nederland Zeeland-West-Brabant Oost Brabant Den Haag Limburg Rotterdam Midden-Nederland Oost Nederland
253 351 1020 36 1842 545 586 1549 1108
Totaal
8259
698 271
blz. 1
Toelichting: Aan het begin van het jaar bleef de instroom achter bij de in de begroting verwachte instroom. In de tweede helft van het jaar is de instroom zeer hoog geweest. Uit onderstaande tabel blijkt dat de productiviteit afgemeten aan de in 2013 verstuurde dossiers 101% bedraagt.
Totaal productie capaciteit over het hele jaar zonder gedetacheerden Voor tijdschrift Voor PR-werk Voor overige cursussen SSR e.d. Ouderschapsverlof 70% van de totaal toegekende uren Hoger ziektepercentage dan de 3% die standaard is verwerkt in 1600 uur Verlies voor dossiers vrijgestelde adviseurs Totaal werkelijk beschikbaar in 2013 voor Dossiers
35236 1500 250 443 793 194 1971 30085
Verstuurde Dossiers tot nu toe
30447
101%
Verder zijn in 2013 in totaal 6 medewerkers gedetacheerd geweest. In totaal is daarmee de capaciteit met 3536 punten verminderd. Termijn In 2011 is besloten voor het uitbrengen van deskundigenberichten niet meer met de voorheen gehanteerde vaste termijn van drie maanden te werken, maar maatwerk te leveren. Daarbij wordt genoemde driemaandentermijn wel als basis gehanteerd, maar afhankelijk van de kwestie en de omstandigheden wordt met de Afdeling bestuursrechtspraak van de Raad van State of met de betrokken rechtbank een kortere of langere afdoeningstermijn afgesproken. Vastgesteld kan worden dat alle deskundigenberichten in 2013 binnen de afgesproken termijn zijn uitgebracht. De gemiddelde behandeltijd bedroeg 2,2 maanden. Kentallen
2009
2010
2011
2012
2013
Aantal deskundigenberichten per medewerker Fte Aantal deskundigenberichten per € 45.000 uitgaven* Classificatie deskundigenberichten per Fte Soortelijk gewicht productie Gemiddelde doorlooptijd in maanden
6,28 2,66 648,9 103 3,12
5,18 2,12 820,6 159 3,41
4,86 2,67 741,8 153 3,1
4,70 2,59 603,2 128 2,5
698 182 2,2
Ontwikkeling budget over jaren (x € 1000) Ontwikkeling uitgaven over jaren (x € 1000)* Percentage adviezen aan de Raad van State Percentage adviezen aan de Rechtbanken Verhouding indirect/totaal personeel
5358 5472 86 12 15,6
5443 5701 87 12 15,6
6353 5869 86 14 16,9
5400 5361 60 40 17,6
70 30 16,5
2,8 0
2,1 4
4,1 10
3,8 6
3,5 2
Percentage ziekteverzuim Percentage verloop
*onder uitgaven wordt verstaan de som der bedrijfslasten verminderd met mutaties in voorzieningen
blz. 2
Personeel
Aantal medewerkers in fte Aantal medewerkers in personen Aantal vrouwen in voltijd in deeltijd Aantal mannen in voltijd in deeltijd Aantal medewerkers met vast dienstverband Aantal medewerkers met tijdelijk dienstverband
2009 51,6 54 16 12 4 38 35 3 45 9
2010 51,78 54 15 7 8 39 32 7 52 2
2011 48,78 50 14 6 8 37 32 5 50 1
2012 46 47 14 6 8 33 28 5 47 0
2013 43,61 46 14 6 8 32 29 3 46 0
blz. 3
Maatschappelijk verantwoord ondernemen gemiddeld overheidskantoren eenheid Vloeroppervlak/medewerker 32 m2/fte Papierverbruik/mdw 48 Kg/fte Electriciteit/vloeroppervlak 93 kWh/m2 Elektriciteit/medewerker 3020 kWh/fte Gasverbruik/gebouwinhoud 2,2 m3/m3 Totaal afval 206 Kg/fte niet gescheiden afval 97 Kg/fte afvalscheidingspercentage 53 %
2008 33,5 43 68,3 2293 4,2 132 83 36
2009 33,8 43,4 71,4 2415 5 133 84 36
2010 30,1 27,8 74,4 2243 3,82 101 56 43,1
2011 32,6 30,1 83,9 2739 4 112 60,7 45,6
2012 28,8 10,7 94,7 2731 3,92 114 53,6 47,7
gemiddeld overheidskanto 32 48 93 3020 2,2 206 97 53
Vloeroppervlak/medewerker Papierverbruik/mdw Electriciteit/vloeroppervlak Elektriciteit/medewerker Gasverbruik/gebouwinhoud Totaal afval niet gescheiden afval afvalscheidingspercentage Externe communicatie Internet Sinds juni 2013 heeft de StAB een nieuwe website. De statistieken van de website worden nauwkeuriger dan voorheen bijgehouden (Statistieken in 2013 vanaf juni 2013, daarbij wordt gebruik gemaakt van nieuwe analyse software waardoor de cijfers moeilijk met voorgaande jaren te vergelijken zijn.).
Bezoekers per week Gemiddelde tijd op site Eenmalige bezoekers Bezoekers die vaker terugkomen
2009 614 01:34 63% 37%
2010 746 01:32 64% 36%
2011 764 00:56 66% 34%
2012 901 01:06 66% 34%
2013 223 02:32 63% 37%
blz. 4
Inhoudsopgave Balans in Euro’s (na resultaatbestemming)
6
Staat van baten en lasten
7
Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen
9
Toelichting op de balans 1. Materiële vaste activa 2. Vorderingen 3. Liquide middelen 4. Eigen vermogen 5. Voorzieningen 6. Kortlopende schulden
11 11 11 12 12 13 14
Toelichting op de staat van baten en lasten 7. Subsidie I&M 8. Overige inkomsten 9. Personeelskosten Diverse personeelskosten 10. Sociale lasten 11. Materiële kosten 12. Afschrijvingen
15 15 15 15 17 17 17 18
Overige gegevens
19
Controleverklaring
20
blz. 5
Balans in Euro’s (na resultaatbestemming) 31-12-2013
31-12-2012
Activa Materiële vaste activa
483.483
394.792
Vorderingen
108.419
146.965
Liquide middelen
2.759.872
2.285.570
Totaal activa
3.351.774
2.827.327
Passiva Eigen vermogen
2.464.472
1.693.928
Voorzieningen
336.661
426.598
Kortlopende schulden
550.641
706.802
3.351.774
2.827.328
Totaal passiva
blz. 6
Staat van baten en lasten Resultaat Subsidie I&M Restitutie subsidie I&M Overige inkomsten
Uitkomst 2013 € € €
Begroting 2013
5.377.000 53.726293.224
Som der bedrijfsopbrengsten
Uitkomst 2012
Begroting 2014
€
5.400.000
€
5.400.000
€
5.377.000
€
80.000
€
143.550
€
120.000
€ 5.616.498
€ 5.480.000
€ 5.543.550
€ 5.497.000
Personeelslasten Sociale lasten Materiële lasten
€ € €
3.169.810 769.493 703.192
€ € €
3.423.197 775.000 913.074
€ € €
3.298.042 747.786 936.464
€ € €
3.403.204 850.000 941.750
Afschrijvingskosten
€
217.691
€
160.000
€
379.299
€
200.000
Som der bedrijfslasten
€ 4.860.186
€ 5.271.271
€ 5.361.591
€ 5.394.954
Bedrijfsresultaat
€
756.312
€
208.729
€
181.959
€
102.046
Rentebaten
€
14.232
€
10.000
€
37.040
€
10.000
Resultaat
€
770.544
€
218.729
€
218.998
€
112.046
Dotatie risicoreserve Dotatie Bestemmingsreserve afslanking Onttrekking risicoreserve
€ €
20.544 750.000
€
218.729
€ 218.998 € 1.000.000 € 1.000.000
€
112.046
blz. 7
Kasstroomoverzicht 2013
2012
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
€
756.312
€
181.959
Aanpassingen voor: Afschrijving
€
217.691
€
201.837
Veranderingen in werkkapitaal Mutatie vlottende activa Mutatie kortlopende schulden Mutatie voorzieningen
€ € €
38.546 156.16089.936-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
€ €
€ € € €
207.550-
€
171.083-
€
766.453
€
212.713
€
37.040
14.232 -
€ €
14.232
Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa
€
€ €
€ € €
€ €
37.040
780.685
306.382-
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossingen langlopende schulden
75.98024.325 119.427-
€ €
249.752
€
52.166
236.306 184.140
306.382-
-
€
-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
€
-
€
-
Netto kasstroom
€
474.303
€
197.586
blz. 8
Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen Algemeen De verantwoording over 2013 is samengesteld op grond van de bepalingen zoals vastgelegd in het Besluit Subsidiëring Stichting Advisering Bestuursrechtspraak voor Milieu en Ruimtelijke Ordening [stb. 1995, 454], verder te noemen het Besluit. Op 3 maart 2003 is dit Besluit gewijzigd (stb. 2003, 102). Deze wijziging behelst de formele toestemming om de boekhouding volgens het baten-lastenstelsel te gaan voeren. Deze jaarrekening is opgesteld conform richtlijn RJ640 Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor de bepaling van het resultaat Voor zover niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Alle in de verantwoording en de toelichting daarop opgenomen bedragen zijn in euro’s. Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Voor de invulling van artikel 8 lid 3 sub c van het Besluit [overzicht van verworven activa in het afgelopen boekjaar] wordt uitgegaan van een minimale aanschaffingsprijs van € 500 per activum. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Gebruik van schattingen De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen contante waarde. Pensioenen StAB heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. StAB heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. StAB heeft niet of slechts tegen onevenredig hoge kosten de mogelijkheid om de desbetreffende gegevens te verkrijgen en heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad van Stichting Pensioenfonds ABP bedraagt per 31 december 2013 105,9%. (bron: website ABP)
blz. 9
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Er zijn in 2013 geen functionarissen binnen de StAB die worden beloond boven de WNT-norm. Begroting 2013 Voor 2013 is een sluitende begroting opgesteld en ingediend bij het ministerie van I&M. Het negatieve resultaat wordt toegevoegd aan de afslankingsreserve.
blz. 10
Toelichting op de balans 1. Materiële vaste activa 31-12-2013
31-12-2012
Materiële vaste activa Hardware Software Meubilair
€ € €
107.994 210.543 164.946
€ € €
83.434 130.420 180.938
Totaal
€
483.483
€
394.792
€ €
Meubilair 180.938 9.040
Verloopstaat Materiële vaste activa
Boekwaarde per 31 december 2012 Investering 2013 Desinvestering Afschrijving 2013 Boekwaarde per 31 december 2013 Cumulatieve afschrijvingen Afschrijvingspercentages
€ € € € €
Hardware 83.434 75.998
€ €
Software 130.420 221.344
51.438 € 107.994 € 108.352 € 33,30%
141.221 € 210.543 € 360.561 € 33,30%
25.032 164.946 300.407 10%
€ € € € € €
Totaal 394.792 306.382 217.691 483.483 769.320
Vanwege de investering in nieuwe hardware voor het dubbel uitvoeren van de meest kritische applicatie (SharePoint) en het bouwen van een nieuwe website gekoppeld aan SharePoint is in 2013 extra geïnvesteerd in de software. Op de stichtingsdatum van de StAB, 1 november 1996, werden de toen aanwezige materiële vaste activa in overwegende mate door het ministerie van I&M om niet overgedragen aan de StAB. Alle materiële vaste activa, dus ook die na de stichtingsdatum werden verworven, zijn tegen kostprijs geboekt; de afschrijving vindt plaats conform de in de Handleiding Agentschappen [HAFIR] vastgelegde richtlijnen. 2. Vorderingen Vorderingen
31-12-2013
Vooruitbetaalde kosten Debiteuren Voorschotten personeel Nog te ontvangen facturen Te Verwachten ontvangsten Te ontvangen rente
€ € €
16.304 1.170 1.191
€ €
Totaal
€
31-12-2012 € € € €
67.649 47.318 1.229 21.724
82.031 7.723
€
9.045
108.419
€
146.965
blz. 11
De in de balans geactiveerde vooruitbetaalde kosten betreffen in 2013 gedane betalingen waarvan de prestatie in 2014 geleverd zal worden. Het betreft o.a. kosten inzake Openbaar Vervoerabonnementen, systeembeheer, onderhoudscontracten en opleidingen. 3. Liquide middelen Liquide middelen Bank Renterekeningen Kapitaalrekening Topdeposito Kas
€ € € € €
31-12-2013 2.229.893 21.789 507.818 372
€ € € € €
31-12-2012 652.894 414.836 106.041 1.110.734 1.065
Totaal
€
2.759.872
€
2.285.570
Het saldo bij de Bank (rekeningen bij ING en Triodos), van de renterekeningen is direct opneembaar, het saldo van de kapitaalrekening 1 maand na kennisgeving aan de ING. Het saldo staat vrij ter beschikking van de StAB om te besteden. 4. Eigen vermogen Reserves
31 december 2012
Dotaties
Risico reserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Afslanking
€ € €
248.306 445.622 1.000.000
€
20.544
€
750.000
Totaal
€
1.693.928
€
770.544
Onttrekkingen
€
-
31 december 2013 € € €
268.850 445.622 1.750.000
€
2.464.472
Risicoreserve De risicoreserve is bestemd voor: • het opvangen van algemene financiële risico’s; • het egaliseren van voor- en nadelige resultaten; • financieringsbron voor langdurige beschikbare activa; • dekkingsmiddelen voor het uitvoeren van beleid. De risicoreserve is conform de brief van het ministerie van I&M (dd. 13-11-2003, kenmerk 2003112992) gemaximeerd op 5% van het jaarlijkse budget. Bestemmingsreserve Deze reserve is ten behoeve van toekomstige vervangingsinvesteringen. Na heroriëntering van deze reserve is de reserve in overleg met het ministerie van I&M vastgesteld op € 445.622,-. Een en ander is bij brief van 28 november 2005 met het kenmerk FEZ2005206600 bevestigd. Bestemmingsreserve afslanking Bestemmingsreserve inzake afslanking. Deze reserve is ten behoeve van afslanking van personeel in de toekomst door mogelijk verminderd werkaanbod. Het ministerie van I&M heeft per brief van 18 december 2013 (kenmerk IENM/BSK2013/172072) aangegeven in te stemmen met vorming van deze afslankingsreserve. De toevoeging aan de afslankingsreserve is gedaan in overleg met het Ministerie van
blz. 12
Infrastructuur en Milieu. De formele goedkeuring voor deze toevoeging is nog niet ontvangen. De toevoeging heeft plaatsgevonden vooruitlopend op die formele goedkeuring. 5. Voorzieningen Voorzieningen
31 decem ber 2012
Dotaties
Bestedingen
31 decem ber 2013
WW/Bovenw ettelijke WW Ouderenbeleid Jubileumverplichting
€ € €
286.849 97.586 42.162
€ € €
35.049 705 10.059
€ € €
94.481 37.808 3.460
€ € €
227.417 60.483 48.761
Totaal
€
426.598
€
45.813
€
135.749
€
336.661
Van het totaalbedrag van de voorzieningen dient ca. € 125.000 na een periode van één jaar te worden betaald. WW/Bovenwettelijke WW De voorziening voor wachtgeld heeft in 2013 betrekking op een voormalig medewerker waar in 2006 ontslag voor is aangevraagd en die tot 2017 gedeeltelijk recht heeft op bovenwettelijke ww. Verder hebben twee voormalige medewerkers recht op WW waarvan de periode aflopen op 1-2-2014 en op 31-10-2015. Daartoe is € 35.049,-- gedoteerd in deze voorziening. Deze voorziening wordt jaarlijks gewaardeerd volgens de opgaven van Loyalis en het UWV. De voorziening is op basis van de contante waarde vastgesteld. Het bedrag dat nu tot 2017 moet worden betaald bedraagt € 227.417,-- in ongeveer gelijke jaarlijkse betalingen. Ouderenbeleid De voorziening ouderenbeleid heeft betrekking op de met de vakbonden overeengekomen regeling voor medewerkers die in 2005 55 jaar of ouder waren en een ononderbroken voor het ABP geldend dienstverband hadden van tenminste 10 jaar. Van dit beleid hebben 5 medewerkers gebruikt gemaakt. Deze voorziening is gebaseerd op door het ABP opgegeven inschattingen voor de betreffende medewerkers inclusief de apparaatskosten. Daarbij is uitgegaan van de door de medewerkers op het moment van vertrek opgebouwde FPUrechten, berekend zoals gebruikelijk is door het ABP. Jaarlijks wordt nagegaan of de uitstaande voorziening nog actueel is. De voorziening is op basis van de contante waarde vastgesteld. Het totaal bedrag dat tot 2015 moet worden betaald bedraagt € 60.483,--. In 2013 is dotatie van € 705,-- gedaan in deze voorziening door verandering van de contante waarde. Jubileumverplichting De jubileumverplichting is ten behoeve van de uitkeringen bij ambtsjubilea (12,5, 25 en 40 jarig dienstverband) van de medewerkers. De voorziening is op basis van de contante waarde vastgesteld. Het totaal bedrag bedraagt € 48.761,--. In 2013 is dotatie van € 10.059,-gedaan in deze voorziening door verandering van de contante waarde.
blz. 13
6. Kortlopende schulden Kortlopende schulden Vakantiegeld incl EJU en verlofdagen Teams Crediteuren Af te dragen Loonbelasting Af te dragen pensioenpremies Af te dragen Overige sociale lasten Te verwachten facturen Af te dragen BTW In onderzoek Restitutie subside I&M Te betalen afvloeiingskosten
€ € € € € € € € € € €
Totaal
€
31-12-2013 291.051 11.487 65.700 60.399 24.636 12.532 4.779 53.726 26.333 550.642
€ € € € € € € € €
31-12-2012 307.141 18.728 69.941 60.099 23.510 12.056 9.373 -
€
205.956
€
706.802
Reservering vakantiegeld De reservering vakantiegeld inclusief eindejaarsuitkering en verlofdagen betreft het opgebouwde recht over de maanden juni tot en met december 2013 en vakantiedagen. De uitbetaling van het vakantiegeld zal in mei 2014 plaatsvinden. Nog te ontvangen facturen De in de balans opgenomen nog te ontvangen facturen hebben onder andere betrekking op de kosten voor het jaarverslag. Niet in de balans opgenomen activa en niet in de balans opgenomen verplichtingen Bij de oprichting van de StAB zijn diverse afspraken gemaakt met het ministerie van I&M. Deze zijn vastgelegd in het Overdrachtsprotocol. In deze overeenkomst en in de brief inzake de openingsbalans is onder andere het volgende geregeld: garantiestelling door het ministerie van I&M voor de betaling van de huur; huuropzeggingstermijn van een jaar van het huurcontract met de SER garantiestelling door het ministerie van I&M t.b.v. het ABP; De StAB heeft een huurcontract met de SER afgesloten voor tot en met 31 december 2015. De jaarlijkse huurkosten bedragen circa € 200.000,--.
blz. 14
Toelichting op de staat van baten en lasten 7. Subsidie I&M De subsidie van I&M wordt verstrekt op basis van het Besluit subsidiëring stichting advisering bestuursrechtspraak milieu en ruimtelijke ordening. Bij ministeriele regeling (Regeling subsidieplafond StAB 2012-2013, Stcrt. 17081 dd. 17-082012) is het subsidieplafond vastgesteld voor 2012 en 2013 op € 5.400.000,--. Bij brief van 28 februari 2013 is de subsidie voor het jaar 2013 voorlopig vastgesteld op € 5.377.000,--. Van deze subsidie wordt een bedrag van € 53.726,-- gerestitueerd. 8. Overige inkomsten
Inkomsten van civiele/straf zaken Inkomsten uit detachering Inkomsten uit kennisoverdracht Overige inkomsten
€ € € €
Totaal
€
Uitkomst 2013 Begroting 2013 17.414 € 30.000 229.379 € 40.000 7.200 € 10.000 39.232 € 293.224
€
80.000
Uitkomst 2012 € 47.195 € 67.434 € 12.702 € 16.219
Begroting 2014 € 30.000 € 40.000 € 10.000
€
€
143.550
80.000
De inkomsten uit kennisoverdracht zijn ten gevolge van het geven van cursussen aan Rechtbanken. De overige inkomsten hebben betrekking op de royalty’s die worden ontvangen voor het uitgeven van het jurisprudentietijdschrift conform de overeenkomst tussen Boom juridische uitgevers BV en de StAB dd. 19-12-2013 . De hogere inkomsten van detachering zijn het gevolg van het detacheren van meer medewerkers dan verwacht. 9. Personeelskosten Uitkomst 2013
Begroting 2013 Uitkomst 2012 Begroting 2014
BRUTO SALARISSEN OVERIGE PERS. UITGAVEN DIVERSE PERSONEELSKOSTEN
€ € €
2.995.590 73.201 101.018
€ € €
3.068.197 100.000 255.000
€ € €
3.203.498 80.947 13.597
€ € €
3.048.204 100.000 255.000
BRUTO PERSONEELSKOSTEN
€
3.169.810
€
3.423.197
€
3.298.042
€
3.403.204
Per 31 december 2013 zijn bij de StAB 46 personen werkzaam met een totale formatieomvang van 43,61 fte (46,1 in 2012). De overige personele uitgaven bestaan voornamelijk uit reiskosten voor dienstreizen van het personeel. Onder de diverse personeelskosten vallen naast onder meer kosten van bedrijfsgeneeskundig en – maatschappelijk werk ook de kosten voor inhuur van externen ten behoeve van advisering en ten behoeven van beleidsondersteuning. De diverse personeelskosten zijn lager doordat minder gebruik is gemaakt van de inhuur van derden voor beleidsondersteuning en advisering.
blz. 15
Bezoldiging directie en toezichthouders Rapportage op grond van de Wet Normering Topinkomens: Naam Functie Duur dienstverband Omvang Dienstverband Beloning Door StAB betaalde SV-premies Belastbare onkostenvergoeding Voorzieningen betaalbaar op termijn Jaar beëindiging Motivering
mr. G.P.I.M. Wuisman Directeur Vast 40 uur p/w € 121.144,20 € 8.008,18 € 0,00
Naam Functie Benoemd tot Beloning Door StAB betaalde SV-premies Belastbare onkostenvergoeding Voorzieningen betaalbaar op termijn Jaar beëindiging Motivering
drs. R. Bemer Voorzitter Raad van Toezicht 1-10-2017 € 7.651,68 € 0,00 € 0,00
Naam Functie Benoemd tot Beloning Door StAB betaalde SV-premies Belastbare onkostenvergoeding Voorzieningen betaalbaar op termijn Jaar beëindiging Motivering
mr. D.S.N. Bakker Lid van de Raad van Toezicht 31-3-2014 € 5.101,16 € 0,00 € 0,00
Naam Functie Benoemd tot Beloning Door StAB betaalde SV-premies Belastbare onkostenvergoeding Voorzieningen betaalbaar op termijn Jaar beëindiging Motivering
dr. E.J. Janse de Jonge Lid van de Raad van Toezicht 31-10-2014 € 2.550,58 € 0,00 € 0,00
€ 19.543,08 -
geen -
geen -
geen -
blz. 16
Diverse personeelskosten Diverse personeelskosten Inhuur tbv advisering Inhuur tbv beleidsondersteuning Diverse personeelskosten Lasten Ouderenbeleid Lasten Wachtgeldvoorziening
Uitkomst 2013 Begroting 2013 € 53.110 € 100.000 € 19.241 € 75.000 € 28.667 € 80.000 € - € -
Uitkomst 2012 € 400 € € 13.197
€
-
€
-
Totaal
€
101.018
€
13.597
€
255.000
Begroting 2014 € 100.000 € 75.000 € 80.000 € -
€
255.000
10. Sociale lasten Sociale Lasten
Uitkomst 2013 Begroting 2013 Uitkomst 2012 Begroting 2014
SOCIALE LASTEN PENSIOEN LASTEN
€ €
298.468 471.025
€ €
300.000 475.000
€ €
290.992 456.793
€ €
325.000 525.000
Totaal
€
769.493
€
775.000
€
747.786
€
850.000
11. Materiële kosten De huisvestingkosten zijn lager dan begroot doordat de volle omvang van de besparingen na de verhuizing pas in dit gehele jaar zichtbaar zijn geworden. Verder zijn de kosten voor opleidingen ruim lager dan begroot. Door een aantal collectieve opleidingen zijn de kosten ten opzicht van 2012 lager en vanwege het inzakken van de cursusmarkt is een aantal voorgenomen cursussen niet doorgegaan. Materiële kosten
Uitkomst 2013
Begroting 2013 Uitkomst 2012 Begroting 2014
HUISVESTING ONDERSTEUNENDE DIENSTEN BUREAUKOSTEN EN -DIENSTEN DIENSTREIZEN EN VERBLIJF OPLEIDINGEN REPRESENTATIE/CULT. VERZ. INFORMATIE-OVERDRACHT AUTOMATISERING OVERIGE MAT. UITGAVEN
€ € € € € € € € €
265.955 17.524 80.626 52.509 72.256 22.978 28.341 119.904 43.098
€ € € € € € € € €
359.548 14.000 117.000 58.000 127.308 37.218 34.000 112.000 54.000
€ € € € € € € € €
401.468 70889.775 39.696 101.747 38.595 29.591 73.406 164.894
€ € € € € € € € €
366.250 25.000 118.500 65.000 115.000 14.000 34.000 150.000 54.000
MATERIELE KOSTEN
€
703.192
€
913.074
€
938.464
€
941.750
blz. 17
12. Afschrijvingskosten Afschrijvingskosten
Afschrijving 2010
Afschrijving 2011
Afschrijving 2012
Afschrijving 2013
Hardware Software Meubilair
€ € €
36.748 16.935 45.618
€ € €
55.924 23.061 58.634
€ € €
58.413 87.065 47.317
€ € €
51.438 141.221 25.032
Totaal
€
99.301
€
137.619
€
192.795
€
217.691
Vanwege de investering in nieuwe hardware voor het dubbel uitvoeren van de meest kritische applicatie (SharePoint) en het bouwen van een nieuwe website gekoppeld aan SharePoint is in 2013 extra geïnvesteerd in de software. Datum: 14 maart 2014
mr. G.P.I.M. Wuisman directeur
blz. 18
Overige gegevens Bestemming resultaat Het resultaat van € 770.544 is op basis van het voorstel en vooruitlopend op de goedkeuring in de balans verwerkt.
Dotatie risicoreserve Dotatie Bestemmingsreserve afslanking
€ €
20.544 750.000
Controle verklaring De controle verklaring is opgenomen op de volgende pagina.
blz. 19
Deloitte.
Deloitte Accountants B.V Schenkkade 47 2595 AR Den Haag Postbus 9072'l 2509 LS Den Haag Nederland
Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9815 www.deloitte.nl
Controleverklaring yan de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht van Stichting Advisering Bestuursrechtspraak voor Milieu en Ruimtelijke Ordening
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekeningZ}l3 van Stichting Advisering Bestuursrechtspraak voor Milieu en Ruimtelijke Ordening te Den Haag gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013, met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het bestuursverslag, beide in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven, de subsidievoorwaarden genoemd in het Staatsblad 454 van 25 september 1995, de subsidiebeschikking van het Ministerie van Infrastructuur & Milieu met kenmerk 5000002055 de dato 28 februari 2013 en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (semi)publieke sector (V/NT). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat dezebedragen in overeenstemming dienen te zljn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is ten slotte verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis yan onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het "VROM Controleprotocol 2002", de subsidievoorwaarden genoemd in het Staatsblad 454 van 25 september 1995, de subsidiebeschikking van het Ministerie van Infrastructuur & Milieu met kenmerk 5000002055 de dato 28 februari 2013 enhet controleprotocol V/NT zoals opgenomen in de Beleidsregels toepassing WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of
Delo¡tte Touche Tohmatsu Limited
I0I.642116993/aw
Deloitte.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn aftankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken
van deze risico-inschattingen neemt de accountant de inteme beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zrjnin de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening
dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Advisering Bestuursrechtspraak voor Milieu en Ruimtelijke Ordening per 31 december 2OI3 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven, de subsidiebeschikking van het Ministerie van Infrastructuur & Milieu met kenmerk 5000002055 de dato 28 februari 2Ol3 en de WNT. Den Haag, 6 mei20I4
Deloitte Accountants B.V. Was getekend: M.F. V/itte AA MBA
10I.642/16993/aw
