BUDGET 2013 OCMW INGELMUNSTER

BUDGET 2013 OCMW INGELMUNSTER

Vastgesteld door de RMW van 29 januari 2013 Namens het OCMW Ingelmunster: OCMW-Secretaris

OCMW-Voorzitter

Joost Vandeweghe

Katrien Vandecasteele

OCMW Ingelmunster Oostrozebekestraat 6 8770 Ingelmunster NIS-code 36007

Secretaris: Joost Vandeweghe Financieel Beheerder: Tine Dhont

Inhoud 1.

2.

3.

4.

De beleids- en Beheerscyclus (BBC) vooraf

2

1.1.

Situering

2

1.2.

Enkele boekhoudkundige aspecten

3

1.3.

Ontstaan van het budget

3

De beleidsnota

5

2.1.

De doelstellingennota

6

2.2.

Het doelstellingbudget (schema B1)

7

2.3.

De financiële toestand

8

2.4.

Lijst van overheidsopdrachten

9

2.5.

Lijst daden van beschikking

10

2.6.

Lijst nominatief toegekende subsidies

10

De financiële nota

11

3.1.

Het exploitatiebudget (schemaB2)

11

3.2.

Het investeringsbudget (schema’s B3 en B4)

12

3.3.

Het liquiditeitenbudget (schema B5)

15

Toelichting

16

4.1.

16

Toelichting bij het exploitatiebudget

4.1.1.

Exploitatiebudget per beleidsdomein (TB 1)

16

4.1.2.

Evolutie van het exploitatiebudget (TB 2)

17

4.2.

Toelichting bij het investeringsbudget

17

4.2.1.

Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TB3)

17

4.2.2.

De evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (TB4)

18

4.2.3. Raming ontvangsten en uitgaven uit de normale exploitatie voor de nieuwe investeringsenveloppen die betrekking hebben op de prioritaire beleidsdoelstellingen

19

4.3.

Evolutie van het liquiditeitenbudget (TB5)

19

4.4.

Overzicht per beleidsveld van de te verstrekken werkings- in investeringssubsidies

19

 Pagina 1



1. De beleids- en Beheerscyclus (BBC) vooraf 1.1.

Situering

Het besluit van de Vlaamse regering betreffende de beleids- en beheercyclus van de gemeenten, de provincies en de OCMW’s werd op 25 juni 2010 goedgekeurd. Het besluit treedt in principe pas in werking op 1 januari 2014. Lokale besturen konden echter op eigen verzoek en met toestemming van de bevoegde minister vervroegd intreden en dit vanaf 2012. Het OCMW en de gemeente van Ingelmunster hebben in onderling overleg gekozen om reeds in 2013 in te stappen in het BBCverhaal. Op 30 november 2011 nam de Raad voor Maatschappelijk Welzijn de beslissing om van start te gaan in 2013. Op 15 november 2011 nam de gemeenteraad een gelijkaardige beslissing. Het is belangrijk om te beklemtonen dat het besluit een implicatie heeft op gans het bestuur en dus verder gaat dan een louter nieuwe boekhouding. Het besluit is daar heel duidelijk in. Uit het besluit valt immers af te leiden dat de beheers- en beleidscyclus in zijn meest eenvoudige vorm in 3 grote fasen ingedeeld kan worden. Vooreerst is er een (beleids)planningsfase, daarnaast hebben we een (beleids)uitvoeringsfase en tenslotte een (beleids)evaluatiefase. Bij elk van die fasen horen een of meerdere rapporten. Het besluit van 25 juni 2010 onderscheidt beleidsrapporten, toelichtingen bij de beleidsrapporten en beheersrapporten. Onder de noemer beleidsrapporten tellen we 5 verschillende beleidsrapporten: het meerjarenplan, de aanpassing van het meerjarenplan, het budget, de budgetwijziging en de jaarreking. De door het bestuur gemaakte beleidskeuzes zullen in de verschillende beleidsrapporten vertaald moeten worden in al dan niet prioritaire beleidsdoelstellingen met bijhorende actieplannen en acties. De rapporten zijn dus meer dan een loutere verzameling van financiële gegevens. Ze moeten toelaten het beleid te sturen en te volgen. De beleidsrapporten moeten naast een ondersteuning van het beleid ook een basis voor een goed beheer zijn. Zij moeten een belangrijke ondersteuning zijn van het interne controlesysteem van het bestuur. Zij moeten het immers mogelijk maken dat de toegekende delegaties aan de budgethouders kunnen opgevolgd worden. Bovendien moeten zij een hulpmiddel zijn voor de controle op de financiële procedures, in het bijzonder inzake het beheer van het budget. Kortom de beleids- en beheersrapporten moeten een belangrijke rol spelen in de verbetering van de efficiëntie, de effectiviteit en de zuinigheid binnen de besturen. Het uitvoeringsbesluit BBC tracht hieraan tegemoet te komen door aan de besturen een aangepast instrumentarium ter beschikking te stellen dat zowel hun beleid als hun beheer adequaat kan ondersteunen en gaat dus verder dan een louter nieuwe boekhouding. Het budget voor 2013, alhoewel volledig volgens de principes van de nieuwe beleids- en beheerscyclus opgesteld, dient echter nog als een overgangsbudget aangezien te worden voor de legislatuur die net werd aangevat, en die pas vanaf 2014 volledig op gang zal komen, nadat het meerjarig beleidsplan van deze legislatuur is opgemaakt voor de jaren 2014 tot en met 2019. Het voorliggend budget moet dus worden beschouwd als een hoofdzakelijk budget ‘gelijkblijvend beleid’, waarin voor het OCMW slechts 1 lopende prioritaire beleidsprioriteit is opgenomen. Dit kan tot gevolg hebben dat dit budget ‘gelijkblijvend beleid’ in de loop van 2013 een aantal wijzigingen zal ondergaan die nauw zullen aansluiten bij de te verwachten beleidsontwikkelingen, onder meer, het alsnog formuleren van nieuwe prioriteiten voor 2013.

 Pagina 2



Voor het OCMW Ingelmunster werden in de Raad voor Maatschappelijk Welzijn van 30 november 2011 4 beleidsdomeinen gedefinieerd: ALGEMENE FINANCIERING ALGEMEEN BESTUUR SOCIALE DIENSTVERLENING ZORG Deze beleidsdomeinen zullen dan ook de kern uitmaken van deze beleidsrapporten. In de beleidsnota wordt 1 prioritaire beleidsdoelstelling geformuleerd: - Verhogen van de energiezuinigheid van het OCMW-patrimonium 1.2.

Enkele boekhoudkundige aspecten

Voor het OCMW verandert er boekhoudkundig niet zo veel. We blijven werken met een systeem van dubbel boekhouden. Een eerste verandering is wellicht dat er in de oude NOB kosten en opbrengsten werden geregistreerd in het budget. Nu in het BBC-verhaal zijn dit enkel nog uitgaven en ontvangsten. Afschrijvingen komen nu bijvoorbeeld niet meer voor in het budget. Een tweede en meteen ook de belangrijkste wijziging is het feit dat de lokale besturen een financiële planning in evenwicht dienen in te dienen. We worden verplicht tot een verplicht dubbel financieel evenwicht te komen: 1) Het resultaat op kasbasis moet elk jaar positief zijn: dit houdt in dat onze ontvangsten moeten volstaan om onze uitgaven te dekken (=toestandsevenwicht of evenwicht op KT). Anders gezegd is dit de indicator voor de financiële gezondheid op korte termijn. 2) De autofinancieringsmarge mag op het einde van het meerjarenplan niet negatief zijn en de som van de autofinancieringsmarges over de 6 jaar van het meerjarenplan moet groter of gelijk zijn aan nul: dit houdt in op het einde van de bestuursperiode onze exploitatieontvangsten zullen volstaan om de exploitatie-uitgaven en de interesten en aflossingen te financieren (=structureel evenwicht of evenwicht op LT) Anders gezegd is dit het evenwicht op lange termijn of de garantie op de financiële gezondheid van het bestuur op lange termijn. Meer info omtrent dit dubbel evenwicht is terug te vinden in de beleidsnota onder het puntje “financiële toestand” 1.3.

Ontstaan van het budget

Het budget 2013 in de nieuwe BBC-stijl is het resultaat van een ruime voorbereiding die reeds meer dan 1 jaar bezig is. Uitgangpunt gedurende gans het proces was het afstemmen van de werking van het OCMW en de gemeente qua processen en documentenflows zodat een zo identiek mogelijke manier van registreren wordt bekomen zonder afbreuk te doen aan de eigenheid van elk bestuur. De uitdaging voor de financiële dienst was het grootst! Er werd gekozen voor 1 softwarepakket voor beide besturen, waar voorheen elke bestuur een verschillend softwarepakket had. Het OCMW en de gemeente Ingelmunster zijn gekomen tot de uitwerking van een gemeenschappelijk AR-stelsel (Algemeen Rekeningstelsel) voor het opstellen van het budget. Hierdoor komt bijvoorbeeld een factuur voor gas op een zelfde AR zowel bij OCMW als gemeente. Dit verhoogt de vergelijkbaarheid en leesbaarheid en inzetbaarheid van personeel tussen beide besturen. Ook qua rapportering en registreren is er maximale afstemming gebeurd tussen beide besturen. De decentrale werking uit de  Pagina 3



gemeente werd overgenomen door het OCMW. De financiële dienst vormde een budget oude stijl om tot een voorstelbudget nieuwe stijl waarop verder gewerkt kon worden. Er werden intern opleidingen gegeven om iedereen in te leiden in het BBC-verhaal en in de nieuwe software om bestelbonnen aan te maken. Via enkele brainstorms binnen de verschillende diensten werden mogelijke doelstellingen, actieplannen en acties naar voor gebracht. In het MAT werd dan uiteindelijk 1 prioritaire beleidsdoelstelling weerhouden. De overige ideeën worden meegenomen en voorgelegd aan de nieuwe beleidsploeg om verder te bekijken. De financiële dienst heeft dan als laatste de koppeling gemaakt tussen de beleidsdoelstelling en het budget en alles in de nieuwe software verwerkt. Graag willen we iedereen bedanken die zijn steentje heeft bijgedragen tot de totstandkoming van dit eerste budget 2013 in BBC-stijl met in het bijzonder de mensen van de financiële dienst. Door hun inzet diende geen hulp ingeroepen te worden van dure consultants, waardoor het kostenplaatje van de hele operatie beperkt is kunnen blijven.

 Pagina 4



2. De beleidsnota Artikel 16 van het besluit van de Vlaamse regering inzake BBC beschrijft de inhoud van de beleidsnota. In de beleidsnota geven we een beschrijving van de beleidsdoelstellingen (uit het meerjarenplan) die het lopende boekjaar aan bod komen met de financiële vertaling ervan. De beleidsnota verwoordt het beleid dat het bestuur zal voeren en concretiseert de beleidsdoelstelling door acties toe te voegen aan de actieplannen. In de beleidsnota dient een invulling te geven aan volgende vragen: -Wat willen we bereiken? -Hoe willen we dit bereiken? -Wat zijn de financiële gevolgen hiervan? De beleidsnota bestaat uit de onderstaande zes onderdelen -de doelstellingennota -het doelstellingenbudget -de financiële toestand -lijst met opdrachten voor werken, leveringen en diensten -lijst met daden van beschikking De lijst met nominatief toegekende subsidies Echter in de omzendbrief van 20 juli 2012 met de budgetinstructies voor het boekjaar 2013 wordt aan de gemeenten en OCMW’s die vanaf het boekjaar 2013 starten met de implementatie van de nieuwe beleids- en beheerscyclus, toegelaten dat het budget 2013 niet moet passen in het meerjarig beleidsplan. Deze maatregel is heel logisch aangezien het beleidsplan van de vorige legislatuur als afgewerkt kan worden beschouwd, terwijl een nieuw beleidsplan nog in opmaak is. Dit heeft een aantal consequenties die in het vervolg van het document duidelijk worden gemaakt.

 Pagina 5


2.1.


De doelstellingennota

Artikels 17, 18 en 19 van het besluit van de Vlaamse regering beschrijven de inhoud van de doelstellingennota en het doelstellingenbudget. In de doelstellingennota staan we stil bij de prioritaire beleidsdoelstellingen met de daaraan verbonden actieplannen, acties, uitgaven en inkomsten. Er is omwille van het politieke overgangsjaar slechts 1 prioritaire beleidsdoelstelling geformuleerd. Beleidsdoelstelling Beleidsdomein

Verhogen van de energiezuinigheid van het OCMW-patrimonium Sociale Dienstverlening en Zorg

Beleidsitem

09030/09300/09500

Actieplan 1.1.dakiso Isoleren van de daken - uitvoeren van de nodige energiescans Acties - laten isoleren van de daken door erkende onderneming Meting

- stijging van het aantal woningen met een geïsoleerde dak binnen het bestaand OCMW-patriominum op 31/12/2013 in vergelijk met nulmeting op 31/12/2012 EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE UITGAVE

ONTVANGST

2013 0 Actieplan 1.2.glas Acties Meting

SALDO

0

UITGAVE 0

8.199

SALDO

0

UITGAVE 0

ONTVANGST 0

SALDO

0

0

Plaatsen van dubbele beglazing - uitvoeren van de nodige energiescans - plaatsen van dubbele beglazing bij voorkeur door eigen diensten - stijging van het aantal woningen met dubbele beglazing binnen het bestaand OCMW-patriominum op 31/12/2013 in vergelijk met nulmeting op 31/12/2012

EXPLOITATIE UITGAVE

ONTVANGST

2013 0 Actieplan 1.3.info Acties Meting

INVESTERINGEN SALDO

0

UITGAVE 0

ONTVANGST

10.000

ANDERE SALDO

0

UITGAVE 0

ONTVANGST 0

SALDO

0

0

LOI-bewoners energiebewust maken - toelichting rond energieverbruik in bewonerscontacten - energieverbruik bespreken met LOI-bewoners - energieverbruik op kwartaalbasis vergelijken met voorbije jaren

EXPLOITATIE UITGAVE

2013

ONTVANGST

ONTVANGST 0

0

INVESTERINGEN SALDO

UITGAVE 0

ONTVANGST 0

0

ANDERE SALDO

UITGAVE 0

ONTVANGST 0

SALDO

0

 Pagina 6

0


2.2.


Het doelstellingbudget (schema B1) ALGEMENE FINANCIERING Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere ALGEMEEN BESTUUR Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere SOCIALE DIENSTVERLENING Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere ZORG Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen Andere

Uitgaven Ontvangsten Saldo 157.226 2.193.600 2.036.374

157.226 66.411 90.815 1.516.558

2.193.600 2.036.374 1.623.600 1.557.189 290.000 290.000 280.000 189.185 412.358 -1.104.200

1.516.558 1.493.558 23.000

412.358 -1.104.200 412.358 -1.081.200 -23.000

2.676.898 17.110

2.085.103

17.110

-591.795 -17.110 -17.110

2.659.788 2.144.288 515.500

2.085.103 2.085.103

-574.685 -59.185 -515.500

2.940.564 1.089

2.593.319

-347.246 -1.089

1.089

-1.089

2.939.475 2.924.975 14.500

2.593.319 2.593.319

-346.157 -331.657 -14.500

7.291.246 6.629.232 571.199 90.815

7.284.379 6.714.379 290.000 280.000

-6.867 85.147 -281.199 189.185

 Pagina 7


2.3.


De financiële toestand

Volgens artikel 20 van het BBC-besluit bevat de financiële toestand minstens:  Een vergelijking van het resultaat op kasbasis in het budget met het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar in kwestie in het meerjarenplan;  Een vergelijking van de autofinancieringsmarge in het budget met de autofinancieringsmarge van het financiële boekjaar in kwestie in het meerjarenplan. De financiële toestand dient informatie te verschaffen over de toestand van het financieel evenwicht in het budget en dient deze gegevens te vergelijken met de toestand in het meerjarenplan. Volgens de instructies voor het opstellen van het meerjarenplan en het budget van de besturen die vanaf het financieel boekjaar 2011, 2012 of 2013 de beleids- en beheerscyclus toepassen, dienen de starters 2013 echter geen meerjarenplan op te maken, zoals reeds eerder aangegeven. In het budget 2013 moet bijgevolg de overeenstemming tussen budget en meerjarenplan niet worden gemaakt. Het cijfer van het resultaat op kasbasis is terug te vinden in de corresponderende rubrieken van het schema B5, het liquiditeitenbudget voor het budget 2013. In 2013 starten we met een resultaat op kasbasis gelijk aan 113 euro. Dit resultaat op kasbasis kwam tot stand door ook het gecumuleerd budgettaire resultaat van 2012 in te brengen. Dit resultaat is nu geraamd op 6.980 euro. Uiteraard is dit slechts een raming, aangezien de rekening 2012 nog niet definitief werd afgesloten. Wel werd er maximaal rekening gehouden met de mogelijke afwijking tussen budget en rekening op het moment van de opmaak van het budget 2013. Dit resultaat op kasbasis is zoals eerder gezegd het evenwicht op korte termijn. Aangezien dit positief is, voldoen we aan de eerste wettelijke verplichting. Het resultaat op kasbasis dient immers elk jaar positief te zijn. De tweede evenwichtsvoorwaarde is de belangrijkste: het structureel evenwicht. Deze voorwaarde stelt dat de autofinancieringsmarge tegen het einde van de legislatuur groter moet zijn dan nul en daarenboven moet ook de som van de autofinancieringsmarges van elk jaar over de 6 jaar groter of gelijk zijn aan nul. In 2013 starten we echter met een negatieve autofinancieringsmarge, namelijk 5.667,69 €. Deze negatieve autofinancieringsmarge is voornamelijk te wijten aan hoge personeelskosten en werkingskosten. We kunnen besluiten dat de komende legislatuur ook voor een uitdaging op financieel vlak staat, zonder hierbij de belangrijkste doelstelling uit het oog te verliezen: een goede dienstverlening aan alle kwetsbare bevolkingsgroepen van Ingelmunster.

 Pagina 8


2.4.


Lijst van overheidsopdrachten

De Raad voor Maatschappelijk Welzijn is volgens het OCMW-decreet bevoegd voor vaststellen van de wijze waarop de overheidsopdrachten worden gegund en voor het vaststellen van de voorwaarden ervan. Het OCMW-decreet laat echter ook toe dat de bevoegdheid voor de vaststelling van de wijze van gunning en de voorwaarden van een overheidsopdracht die nominatief is opgenomen in het budget door de Raad voor Maatschappelijk Welzijn wordt gedelegeerd aan het Vast Bureau, het Bijzonder Comité of de OCMW-Secretaris (art.52, tweede lid, punt 12° OCMWdecreet). De lijst hierna beschrijft de nominatieve investeringen in het budget 2013. Lijst nominatieve overheidsopdrachten Env.

Omschrijving

Omschrijving

VK

2013/03 Vervangingsinvesteringen Aankoop ICT- 20.000,00 € en verbeteringswerken materiaal 2013

TK 2013

20.000,00 €

Vaststelling wijze en voorwaarde van gunnen OCMWSecretaris

 Pagina 9


2.5.


Lijst daden van beschikking

Een daad van beschikking is een juridische daad die een goed van een patrimonium afscheidt (verkoop, schenking) of die een zakelijk recht doet ontstaan op een goed dat deel blijft uitmaken van een patrimonium (hypotheek, vestiging van een erfdienstbaarheid). De Raad voor Maatschappelijk Welzijn is volgens het OCMW-decreet bevoegd voor het stellen van daden van beschikking met betrekking tot onroerende goederen. Het OCMW-decreet laat echter ook toe dat de bevoegdheid voor het stellen van daden van beschikking met betrekking tot onroerende goederen, met uitzondering van het aangaan van daden van beschikking, die nominatief is opgenomen in het budget door de Raad voor Maatschappelijk Welzijn wordt gedelegeerd aan het Vast Bureau, het Bijzonder Comité of de OCMW-Secretaris (art.52, punt 18° OCMW-decreet). Voor 2013 zijn volgende daden van beschikking gepland: Verkoop woning Kweekstraat 42 Verkoop woning Kweekstraat 40 Verkoop woning Schoolstraat 19 Verkoop woning Schoolstraat 21 2.6.

€ 85.000 € 65.000 € 50.000 € 90.000

Lijst nominatief toegekende subsidies

Het OCMW Ingelmunster kent geen subsidies toe. Er is dan ook geen lijst met nominatief toegekende subsidies.

 Pagina 10



3. De financiële nota Artikel 22 tot 24 van het besluit van de Vlaamse regering inzake BBC beschrijft de inhoud van de financiële nota. De wijze waarop de tabellen vorm gegeven moeten worden is bepaald bij Ministerieel Besluit van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. In de financiële nota komt de autorisatie door de Raad voor Maatschappelijk Welzijn aan de hoofdbudgethouder(s) tot uiting. In het OCMW Ingelmunster is dit de OCMW-secretaris. De financiële nota bestaat uit de onderstaande 3 onderdelen: - exploitatiebudget - investeringsbudget - liquiditeitenbudget 3.1.

Het exploitatiebudget (schemaB2)

ALGEMENE FINANCIERING ALGEMEEN BESTUUR SOCIALE DIENSTVERLENING ZORG Totalen

Uitgaven Ontvangsten Saldo 66.411 1.623.600 1.557.189 1.493.558 412.358 -1.081.200 2.144.288 2.085.103 -59.185 2.924.975 2.593.319 -331.657 6.629.232 6.714.379 85.147

 Pagina 11


3.2.


Het investeringsbudget (schema’s B3 en B4) DEEL 1: UITGAVEN

Transactiekredieten

Verbinteniskredieten Jaar 2013

Jaar 2014

Jaar 2015

Jaar 2016

Jaar 2017

Jaar 2018

> Jaar 2018

I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen

571.199

571.199

571.199

571.199

541.199

541.199

2. Wegen en overige infrastructuur 3. Installaties, machines en uitrusting 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

5.500

5.500

24.500

24.500

571.199

571.199

5. Leasing en soortgelijke rechten 6. Erfgoed B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Installaties, machines en uitrusting 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 4. Leasing en soortgelijke rechten C. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Roerende goederen III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Vooruitbetalingen op investeringen TOTAAL UITGAVEN

 Pagina 12


DEEL 2: ONTVANGSTEN


Transactiekredieten

Verbinteniskredieten Jaar 2013

Jaar 2014

Jaar 2015

Jaar 2016

Jaar 2017

Jaar 2018

> Jaar 2018

I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen

290.000

290.000

290.000

290.000

290.000

290.000

290.000

290.000

2. Wegen en overige infrastructuur 3. Installaties, machines en uitrusting 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 5. Leasing en soortgelijke rechten 6. Erfgoed B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Installaties, machines en uitrusting 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 4. Leasing en soortgelijke rechten C. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Roerende goederen III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen TOTAAL ONTVANGSTEN

 Pagina 13



Uitgaven ALGEMENE FINANCIERING ALGEMEEN BESTUUR SOCIALE DIENSTVERLENING ZORG Totalen

23.000 532.610 15.589 571.199

Ontvangsten Saldo 290.000 290.000 -23.000 -532.610 -15.589 290.000 -281.199

 Pagina 14


3.3.


Het liquiditeitenbudget (schema B5)

RESULTAAT OP KASBASIS

Budget

I. Exploitatiebudget (B-A)

85.147

A. Uitgaven B. Ontvangsten

6.629.232 6.714.379

II. Investeringsbudget (B-A)

-281.199

A. Uitgaven B. Ontvangsten

571.199 290.000

III. Andere (B-A)

189.185

A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden 2. Toegestane leningen 3. Toegestane investeringssubsidies 4. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering toegestane leningen en prefinancieringsleningen 3. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 4. Overige transacties

90.815 90.815

280.000 280.000

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

-6.867

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

6.980

VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)

113

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) Bestemde gelden

113 Bedrag op 1/1

Mutatie

Bedrag op 31/12

I. Exploitatie II. Investeringen III. Overige Verrichtingen Totaal bestemde gelden

 Pagina 15



4. Toelichting 4.1. 4.1.1.

Toelichting bij het exploitatiebudget Exploitatiebudget per beleidsdomein (TB 1) Code

I. Uitgaven

Totaal

ALGEMENE FINANCIERING

ALGEMEEN BESTUUR

SOCIALE DIENSTVERLENING

ZORG

60/5

6.629.232

66.411

1.493.558

2.144.288

2.924.975

A. Operationele Uitgaven

60/4

6.563.471

650

1.493.558

2.144.288

2.924.975

1. Goederen en diensten

60/1

907.996

231.302

397.150

279.544

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

62

4.655.689

1.261.956

750.638

2.643.095

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW

648

992.500

4. Toegestane werkingssubsidies

649

5. Andere operationele uitgaven

640/7

7.286

650

65

65.761

65.761

70/5

6.714.379

70/4 70

B. Financiële uitgaven II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten 1. Ontvangsten uit de werking

300

4.000

2.336

1.623.600

412.358

2.085.103

2.593.319

6.711.579

1.620.800

412.358

2.085.103

2.593.319

1.182.726

5.800

500

105.300

1.071.126

1.615.000

403.172

1.838.359

1.504.136

2. Fiscale ontvangsten en boetes

73

3. Werkingssubsidies

740

5.360.668

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW

748

136.925

741/7

31.261

5. Andere operationele ontvangsten B. Financiële ontvangsten III. Saldo

75

992.500

136.925

2.800

2.800

85.147

1.557.189

8.686

4.518

18.057

-1.081.200

-59.185

-331.657

 Pagina 16



4.1.2. Evolutie van het exploitatiebudget (TB 2) Deze tabel vergelijkt het budget jaar x, met budget jaar x-1 en jaarrekening x-2. Aangezien dit het eerste budget nieuwe stijl is kan de tabel niet geproduceerd worden 4.2. 4.2.1.

Toelichting bij het investeringsbudget Transactiekredieten voor investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TB3)

DEEL 1: UITGAVEN

Code

I. Investeringen in financiële vaste activa

28

A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Installaties, machines en uitrusting 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 5. Leasing en soortgelijke rechten 6. Erfgoed B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Installaties, machines en uitrusting 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 4. Leasing en soortgelijke rechten C. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Roerende goederen III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Vooruitbetalingen op investeringen TOTAAL UITGAVEN

ALGEMEE N BESTUUR

SOCIALE DIENSTVERLENING

571.199 571.199 541.199

23.000 23.000 1.000

532.610 532.610 526.610

15.589 15.589 13.589

5.500

1.000

3.500

1.000

24.500

21.000

2.500

1.000

571.199

23.000

532.610

15.589

Totaal

ALGEMENE FINANCIERI NG

ZORG

280

281 282 283 284/8 22/7 220/3 224/8 230/4 240/4 250/2 27 229 235/9 245/9 253/5 26 260/4 265/9

21 2906

 Pagina 17


DEEL 2: ONTVANGSTEN

I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Installaties, machines en uitrusting 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 5. Leasing en soortgelijke rechten 6. Erfgoed B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Installaties, machines en uitrusting 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 4. Leasing en soortgelijke rechten C. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Roerende goederen III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen TOTAAL ONTVANGSTEN


Code

Totaal

ALGEMENE FINANCIERI NG

ALGEMEE N BESTUUR

SOCIALE DIENSTVE RLENING

ZORG

28

280

281 282 283 284/8 22/7 220/3 224/8 230/4

290.000 290.000 290.000 290.000 290.000 290.000

240/4 250/2 27 229 235/9 245/9 253/5 26 260/4 265/9 21 150-1781 4951/2 176 290.000 290.000

4.2.2. De evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (TB4) Deze tabel vergelijkt het budget jaar x, met budget jaar x-1 en jaarrekening x-2. Aangezien dit het eerste budget nieuwe stijl is kan de tabel niet geproduceerd worden

 Pagina 18


4.2.3.


Raming ontvangsten en uitgaven uit de normale exploitatie voor de nieuwe investeringsenveloppen die betrekking hebben op de prioritaire beleidsdoelstellingen

Prioritaire Beleidsdoelstelling: Verhogen van de energiezuinigheid van het OCMW-patrimonium Investeringsenveloppe: 2013/1: Verhogen energiezuinigheid OCMW-patrimonium PBDS Geraamde ontvangsten exploitatie: Geraamde uitgaven exploitatie: energieverbruik

€0 € -500 : we hopen door de betere isolatie een daling van het

te realiseren, dus een daling van de uitgaven, deze daling van de uitgaven zou in de toekomst moeten kunen toenemen. 4.3.

Evolutie van het liquiditeitenbudget (TB5)

Deze tabel vergelijkt het budget jaar x, met budget jaar x-1 en jaarrekening x-2. Aangezien dit het eerste budget nieuwe stijl is kan de tabel niet geproduceerd worden 4.4.

Overzicht per beleidsveld van de te verstrekken werkings- in investeringssubsidies

Niet van toepassing.

 Pagina 19

BUDGET 2013 OCMW INGELMUNSTER

Recommend Documents