BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V. TE NIJMEGEN
FINANCIEEL VERSLAG 2013
INHOUDSOPGAVE Pagina
JAARVERSTAG Jaarverslag
2
JAARREKENING Balans per 31 december 2013 nst-en-verliesreken i ng over 20 13 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening Wi
4 6 7 9
L2
OVERIGE GEGEVENS
Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Resu ltaatverwerking
15 15
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
16
JAARVERSLAG
tlt7
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V NIJMEGEN
JAARVERSLAG De vennootschap maakt gebruik van de vrijstelling tot het opstellen van een jaarverslag over 2013 zoals bedoeld in artikel 2:396lid 7 BW.
2/t7
JAARREKENING
3lt7
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V NIJMEGEN
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (n
a resu lta atve rde I i ng )
ACTTVA
31 december 2013
31 december 20t2 € €
939.551
928.656
€€
VLOTTENDE ACTIVA
Onderhanden projecten
1
Vorderingen ndelsdebiteu ren Overige vorderingen en overlopende activa Ha
Liquide middelen
2
65,630
65.630
310
5.191
3
Totaal activazijde
4/17
65.940
70.82r
312,981
346.O32
1,318.472
1,345,509
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V. NIJMEGEN
PASSTVA
31 december 201 € € EIGEN VERMOGEN Geplaatst kapitaal Overige reserves
4 5
31 december 2012 € € 340.335 95t,676
340,335 927.946
r.292.0L1
1.268.287 KORTLOPENDE SCHULDEN 6 Schulden aan leveranciers en ha ndelskred ieten Overige schulden en overlopende 7 passiva
3.255
5.439
46.936
48.059
Totaal passivazijde
sl17
50.191
53,498
1.318,472
1,345,509
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B,V, NIJMEGEN
WINST.EN.VERLIESREKENING OVER 20 13
20t2
2013
€ Mutatie onderhanden projecten B Kosten uitbesteed werk en andere 9 externe kosten Overige bed rijfskosten
5.514
10.896 25,186
5.514 26.967
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
Resultaat uit bedrijfsuitoefenin g v66r belastingen
gewone
€
10.896
Som der bedrijfslasten
Belastingen resultaat uit bed rijfsu itoefening
€
€
36.082
32.475
-25,186
-26.967
1.456
3,165
-23.730
-23.796
10
1,655
Netto resultaat na belastingen
-23.730
6/L7
-22.L4r
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V. NI]MEGEN
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING ALGEMEEN De
jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis
van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd opgenomen tegen nominale waarde, Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden,
Activiteiten De activiteiten van Brabantse Poort Nijmegen 8.V., statutair gevestigd te Nijmegen en haar groepsmaatschappijen, bestaan voornamelijk uit het ontwikkelen van projecten in de regio Nijmegen.
7
/L7
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V NIJMEGEN
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Onderhanden projecten De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen, Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geen winst toegerekend' De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. Projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van de onderhanden projecten worden als opbrengsten en kosten verwerkt in de winst-en-verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties op balansdatum. De mate waarin de prestaties zijn verricht is bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Onderhanden projecten waarvan het saldo een debetstand vertoont, worden gepresenteerd onder de vlottende activa. Onderhanden projecten waarvan het saldo een creditstand vertoont, worden gepresenteerd onder de kortlopende schulden,
In het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winst-enverliesrekening verwerkt in dc post netto-omzet. Vorderingen bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde, Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De vorderingen worden
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING
Netto omzet De netto omzet betreft de in het verslagjaar door de vennootschap gefactureerde omzet, exclusief de daarover verschuldigde belastingen.
Mutatie onderha nden projecten De mutatie onderhanden projecten betreft de mutatie in de aan projecten bestede kosten vermeerderd/verminderd met de mutatie in tussentijds verantwoorde projectresultaten alsmede de mutatie in de gefactureerde termijnen.
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening De vennootschapsbelasting wordt berekend over het bedrijfseconomische resultaat voor belastingen op basis van het geldende belastingtarief, rekening houdend met vrijgestelde winstbestanddelen, beperkt aftrekbare kosten en fiscale faciliteiten'
Bl17
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V. NIJMEGEN
TOELICHTING OP DE BALANS VLOTTENDE ACTIVA
3t-L2-20r3 3t-r2-2072
1
Onderhanden projecten
Geactiveerde kosten onderhanden projecten Gefactu reerde termij nen
€
€
7.3tr.979
1.30 1.084
-372.428
939,ss1
-372.428 928.656
Per balansdatum 31 december 2013 bestaat de post alleen nog uit het project locatie F, Dit betreft voorraad grond, echter in het verleden zijn er termijnen aan derden gedeclareerd waardoor de post onder onderhanden projecten wordt gepresenteerd om de uitsplitsing weer te geven. Per balansdatum is er nog geen koopovereenkomst gesloten met een derde pa
rtij.
3r-72-2013 3t-r2-20L2
2
€
€
411.053 -345.423
411,053 -345.423
Handelsdebiteuren
Debiteuren Voorziening voor oninbaarheid
65.630
65.630
De voorziening voor oninbaarheid is in 2008 getroffen naar aanleiding van een tweetal civielrechterlijke procedures met de T&L-groep. In 2009 heeft de rechter vonnis gewezen inzake de bestemmingswijziging van een gedeelte van de lokatie, waardoor een gedeelte van de voorziening is vrijgevallen. De procedure rondom de te verrekenen m2 loopt nog en die gehele vordering ad € 345.423 is nog voorzien ultimo 2013.
37-t2-20t3 3r-r2-20t2 €
€
310
3.536 1,655
310
5.191
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Ven nootscha psbelasti n g
s/17
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V NIJMEGEN
37-t2-2013 37-12-2072
3
€
€
Liquide middelen
312.981
ING BanK N,V.
346.032
Een bedrag ad. € 289.000 staat niet ter vrije beschikking van de vennootschap. De overige tegoeden staan ter vrije beschikking van de vennootschap,
EIGEN VERMOGEN
4
Geplaatst kapitaal
Het maatschappelijk kapitaal van Brabantse Poort Nijmegen B.V. bedraagt€ 2.722,681 verdeeld in 6.000 gewone aandelen van € 453,78. Van het maatschappelijk kapitaal zijn 3.000 aandelen geplaatst en 750 aandelen gestort. De aandelen zijn op naam gesteld en de storting is in contanten geschied. Gedurende 2013 hebben zich geen mutaties in het geplaatst kapitaal voorgedaan. De verdeling van het kapitaal is als volgt: NIBC SOG Beheer B.V. te 's Gravenhage Hendriks Projectontwikkeling B.V. te's Hertogenbosch Heijmans Vastgoed B.V. te Rosmalen Gemeente Nijmegen
136.134 85,084 85,084 34.033
Totaal
340.335 2013 €
2012 €
reserves Stand per 1 januari Uit resu ltaatverdel i ng
951,676 -23.730
973.8t7 -22.747
Stand per 31 december
927.946
951.676
5 Overige
KORTLOPENDE SCHULDEN
3L-72-2013 3I-72-2012
6
€
€
3.255
5,439
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Crediteuren
701t7
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V. NIJMEGEN
3t-L2-20r3 3t-t2-2072
7 Overige schulden en overlopende passiva Accou nta ntskosten
Nog te ontvangen facturen afgesloten projecten Advocaatkosten
rt/17
€
€
5,000 40,936 1.000
7,000 41,059
46.936
48,059
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V. NIJMEGEN
TOELICHTING OP DE WINST.EN-VERLIESREKENING
2013 8
€
20L2 €
10,896
5.514
10,896
5.514
Mutatie onderhanden projecten
Mutatie onderha nden projecten
9
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Uitgaven op projecten
Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de jaren 2013 en 2012 waren er geen werknemers in dienst op basis van een vol led ig dienstverba nd,
Algemene kosten Accounta ntskosten
2013 €
zfJ12 €
4.200
7.000
3.t2t
Overige algemene kosten Advocaatkosten Representatiekosten Bankkosten Abonnementen en contributies
17.r77 665 23
3,r2t t6.7rr 6
723
25.186
26.96L
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 1.456
Rente ING-Bank N.V.
3.208
Rentelasten en soortgelijke kosten 43
Overige rentelasten
1O Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Ven nootscha psbelasti
n
1,655
g
L2/t7
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B,V NIJMEGEN
I
Nijmegen, 25 april 2014
I
Brabantse Poort
N ijmegen
B.V.
I He ma J.
M
î
B.V,
astg Jaske
r'
I
(4 4
y'aut
C.ctt
tê
e¿4
/
3
/
J
I
J
I
Je I
J
-J I I
t3/17
.o/o, /,
OVERIGE GEGEVENS
t4/17
t,
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V. NIJMEGEN
STATUTAIRE REGELING INZAKE DE RESULTAATBESTEMMING Volgens artikel 32 van de statuten is daaromtrent het navolgende bepaald: 1. De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering. Een besluit tot uitkering kan slechts worden genomen met een meerderheid van honderd procent van de geldig uitgebrachte stemmen in een vergadering waarin het gehele geplaatste kapitaal is vertegenwoordigd. Het bepaalde in artikel 230 lid 3, Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek is niet van toepassing. 2. Uitkeringen kunnen slechts plaats hebben tot ten hoogste het uitkeerbare deel van het eigen vermogen. 3, Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is, 4, De algemene vergadering kan besluiten tot uitkering van interimdividend mits aan het vereiste van het tweede lid is voldaan blijkens een tussentijdse vermogensopstelling overeenkomstig het in de wet bepaalde. Het bepaalde in lid 1 tweede en derde volzin is va n overeenkomstige betekenis, 5. De algemene vergadering kan met inachtneming van het dienaangaande in lid 2 bepaalde besluiten tot uitkeringen ten laste van een reserve, die niet krachtens de wet moet worden aangehouden. Het bepaalde in lid 1 tweede en derde volzin is van overeen komstige toepassing. RESULTAATVERWERKING Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de Algemene Vergadering is het (negatief) resultaat na belasting over 2013 ad. € 23.730 in mindering gebracht op de overige reserves,
75/t7
ACCOUNTANTS
AKER TILLY BERK
Baker Tllly Berk N.V. Anderlechtstraat 7
Postbus 8710 5605 LS Eindhoven T: +31 (0)40 250 57 00
F: +31 (0)40 zso s7 99 E-mall eindhoven@bakeftillyberk. nl
KvK:24425560 www.bakertillyberk. nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: De directie van Brabantse Poort Nijmegen B.V.
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Brabantse Poort Nijmegen B.V. te Nijmegen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming metTitel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beñeersing als noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten'
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersíng in
An ¡ndependent member of Baker Tilly Internationa¡
Alle d¡ensten worden verrichl op basis vôn een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tllly Eerk N,V,, waarop van toepass¡ng zijn de algemene vooruaatden, gedeponeerd bil de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden ¡s een beperklng van aansprakelljkhe¡d opgenomen
AKER TILLY BERK
BRABANTSE POORT NIJMEGEN B.V NIJMEGEN
aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap' Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaa rreken i ng.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de iaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Brabantse Poort Nijmegen B.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW'
Verktaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn g"Ét"f"n naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel2:392lid 1 onder b tot en met BW vereiste gegevens zijn toegevoegd' Eindhoven, 25 april 2Ot4 Baker Til
H.G.W
An independent member of Baker Tllly Internat¡onal
L7/L7
h
