Financieel verslag 2013 van ZIB Investments Beheer BV te Middelburg
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
INHOUDSOPGAVE bij het financieel verslag 2013 pagina JAARVERSLAG Algemeen
4
JAARREKENING 1. Balans per 31 december 2013
7 en 8
2. Winst- en verliesrekening 2013
9
3. Kasstroomoverzicht
10
4. Toelichting algemeen
11
5. Toelichting op de balans per 31 december 2013
13 t/m 16
6. Toelichting op de winst- en verliesrekening 2013
17 t/m 19
OVERIGE GEGEVENS 1. Bepalingen inzake winstbestemming
21
2. Resultaatverwerking
21
3. Controleverklaring
22 t/m 25
BIJLAGEN Fiscale winstberekening
27
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
JAARVERSLAG
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 4
JAARVERSLAG
"Het jaarverslag 2013 van onze vennootschap wordt niet gedeponeerd. Overeenkomstig artikel 2:394, lid 4 BW ligt dit jaarverslag ter inzage ten kantore van de vennootschap."
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 5
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
JAARREKENING
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 7
1. BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) 31 december 2013 € €
31 december 2012 € €
9.189
15.609
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Software/Inventaris Financiële vaste activa Lening u/g Achtergestelde lening
500.000 1.545.000
500.000 0 2.045.000
500.000
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Lening Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen Banken
TOTAAL
2.500.000 743.516
2.500.000 120.364
144.470
99.178 3.387.986
2.719.542
857.678
1.812.681
6.299.853
5.047.832
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 8
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) 31 december 2013 € €
31 december 2012 € €
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Geplaatst kapitaal Agioreserve Overige reserves
483.114 1.389.024 3.089.023
483.114 1.389.024 2.007.384 4.961.161
KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
TOTAAL
3.879.522
87.315
91.677
468.812
275.106
782.565
801.527 1.338.692
1.168.310
6.299.853
5.047.832
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 9
2. WINST- EN VERLIESREKENING 2013
€
2013 €
€
2012 €
Opbrengsten Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten Brutobedrijfsresultaat
1.592.995 291.602 1.884.597
1.553.241 0 1.553.241
Brutomarge
1.884.597
1.553.241
Kosten Lonen en Salarissen Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten
136.228 24.073 10.328 1.108 211.148 6.420
144.933 23.395 9.100 126.650 129.948 6.863 -389.305 1.495.292
Bedrijfsresultaat Rentebaten
200.358
Saldo financieel resultaat Resultaat voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen
-440.888 1.112.352 162.006
200.358
162.006
1.695.650
1.274.358
-414.011
-299.477
1.281.639
974.881
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 10
3. KASSTROOMOVERZICHT € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
2013 €
€
1.495.292
Aanpassingen voor afschrijvingen op: Materiële vaste activa
6.420
1.112.352
6.863 6.420 1.501.712
Verandering in het werkkapitaal Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden
-668.444 170.382
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investering in: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitkoop aandeelhouder Uitgekeerd interim-dividend
6.863 1.119.215
-412.157 272.725 -498.062 1.003.650 200.358 -414.011 789.997
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten Belastingen Kasstroom uit operationele activiteiten
0 -1.545.000
-139.432 979.783 162.006 -299.477 842.312
-1.954 0 -1.545.000
Liquide middelen Saldo per 1 januari Inbreng Proventus BV (stand per 1 januari 2012) Mutatie liquide middelen Saldo per 31 december
-1.954
-132.612 -300.000
-200.000
Mutatie liquide middelen
2012 €
-200.000 -955.003
-432.612 407.746
1.812.681
917.753 487.182 407.746 1.812.681
-955.003 857.678
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 11
4. TOELICHTING ALGEMEEN 4.1 Algemene grondslagen voor opstelling van de jaarrekening De onderneming, gevestigd te Grenadierweg 13 te Middelburg is een besloten vennootschap. Voor het aandelenbezit wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen onder 5.3. De voornaamste activiteiten van de onderneming bestaan uit de oprichting en het beheer van beleggingsfondsen in vastgoed. De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van acitva en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's en zijn afgerond op hele bedragen. In 2012 heeft een fusie plaatsgevonden met Proventus BV, waarbij de vennootschap heeft opgetreden als verkrijgende vennootschap en Proventus BV als verdwijnende vennootschap. Daartoe heeft de vennootschap ter financiering nieuwe aandelen uitgegeven, en is het verschil tussen de verkrijgingsprijs en het nieuw uitgegeven kapitaal opgenomen als agioreserve. Gelijktijdig met de fusie heeft een statutenwijziging plaatsgevonden waarbij de naam van de vennootschap gewijzigd is in ZIB Investments Beheer BV en tevens de statuten zijn aangepast conform de laatste wetgeving. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. 4.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De investeringen in vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Er wordt afgeschreven in 3 of 5 jaar. Het eerste jaar werd er afgeschreven tegen 50% van een volledige afschrijvingstermijn. Financiële vaste activa Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Kortlopende vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De kortlopende vorderingen, liquide middelen, schulden, overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde; waardering van vorderingen geschied onder eventuele aftrek van een bedrag voor dubieusheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen.
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 12
4.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de winst- en verliesrekening opgenomen. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. 4.4 Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de cashflow, die bestaat uit het resultaat na belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten afzonderlijk gepresenteerd. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 13
5. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 5.1 Vaste activa Materiële vaste activa
2013 €
Software/Inventaris Stand per 1 januari: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving
44.507 -28.898 15.609
Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Afschrijvingen
Stand per 31 december: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving
0 -6.420 -6.420
44.507 -35.318 9.189
Financiële vaste activa Op 22 maart 2011 is een deelname verkregen in de vordering die Euro Investors GmbH heeft op Cochem Golf Beheer BV. Het betreft 50% in de totale achtergestelde vordering van € 1.000.000. Het samengestelde rentepercentage op de vordering is 9,1% per jaar. Rentebetalingen en aflossingen op de vordering zullen niet eerder kunnen plaatsvinden dan nadat ZIB Cochem CV is opgeheven en door ZIB Cochem Beheer BV/Cochem Golf Beheer BV haar bancaire financiering in zijn geheel is afgelost. De gecumuleerde rente wordt vanwege het achtergestelde karakter van de lening niet toegevoegd aan het leningbedrag. Op 9 juli 2013 is een achtergestelde lening verstrekt aan ZIB Hotel Arcen Spa CV (het Fonds) van € 1.500.000. Deze lening loopt tot en met 30 juni 2032 en de samengestelde interestvergoeding bedraagt 6% op jaarbasis. Rentebetalingen en aflossingen zullen plaatsvinden na inkoop van alle participaties in het Fonds en/of bij herfinanciering (na toestemming van de vergadering van Vennoten). Het gecumuleerde bedrag bedraagt per 31 december 2013: € 1.545.000. ZIB Investments Beheer BV is initiatiefnemer en beheerder van zowel ZIB Cochem CV als ZIB Hotel Arcen Spa CV. 5.2 Vlottende activa Lening Dit betreft een lening, verstrekt aan ZIM Holding BV op 30 november 2011 voor een bedrag van € 2.000.000. Op 21 december 2011 is nogmaals € 500.000 verstrekt. De totale lening bedraagt per 31 december 2013 aldus € 2.500.000. De leningen zijn aangegaan voor de periode van één jaar en zijn stilzwijgend verlengd. Op aangeven van de schuldeiser kunnen ze te allen tijde worden opgeëist met inachtneming van een opzegtermijn van drie maanden. Er is een jaarlijkse rente van 6% overeengekomen.
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 14
Handelsdebiteuren
Debiteuren
2013 €
2012 €
743.516
120.364
2013 €
2012 €
74.671 46.869 4.427 5.781 0 12.722 144.470
73.177 9.904 0 5.358 2.726 8.013 99.178
2013 €
2012 €
22 437.731 115.000 304.925 0 0 857.678
5 845.492 282.000 300.016 190.173 195.000 1.812.681
Overige vorderingen en overlopende activa
Vooruitbetaalde diensten Te ontvangen rente Vooruitbetaald voorschot Pensioen Vooruitbetaalde kosten Door te factureren posten Vooruitbetaalde verzekeringspremies
Liquide middelen
Kas Rabobank rek.nummer 3122.58.593 Rabobank rek.nummer 1267.384.697 Rabobank rek.nummer 1096.649.624 Rabobank rek.nummer 3714.40.874 Rabobank rek.nummer 1093.375.639
ex Proventus ex Proventus
Spaarrekeningnummer 1096.649.624 betreft een verpanding van spaargelden ten behoeve van Ouddorp Vastgoed CV. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 15
5.3 Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Het geplaatst en gestort aandelenkapitaal per 31 december 2013 bestaat uit: H.J. van Koeveringe Beheer BV 22.550.514 aandelen ad nominaal € 0,01 Recogida BV 5.025.462 aandelen ad nominaal € 0,01 Jimar BV 4.348.957 aandelen ad nominaal € 0,01 Lateralis BV 4.348.957 aandelen ad nominaal € 0,01 Secundus BV 2.420.919 aandelen ad nominaal € 0,01 Primus BV 2.420.919 aandelen ad nominaal € 0,01 Zilverput Investments BV 2.420.401 aandelen ad nominaal € 0,01 J.F. Maljers 1.328.848 aandelen ad nominaal € 0,01 A.C. Maljers 1.328.848 aandelen ad nominaal € 0,01 F.A. Maljers 1.171.170 aandelen ad nominaal € 0,01 't Woelig Nest BV 946.400 aandelen ad nominaal € 0,01 Totaal 48.311.395 Het verloop van het aandelenkapitaal is als volgt weer te geven: Gewone aandelen
Stand per 1 januari Bij: Akte van inbreng dd 23 november 2012 Stand per 31 december
2013 €
2012 €
483.114
236.600 246.514 483.114
483.114
Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 1.137.500, verdeeld in 113.750.000 gewone aandelen van € 0,01. Hiervan zijn 48.311.395 gewone aandelen geplaatst en volgestort. Agioreserve Aangezien de uitgifteprijs van € 0,07 hoger lag dan de nominale waarde ontstaat er een agioreserve. De totale waarde van de uitgifte ter verkrijging van de aandelen Proventus BV was € 1.635.538. Hiervan bedraagt de nominale waarde € 246.514, zodat derhalve de agioreserve € 1.389.024 bedraagt. Overige reserves De overige reserves hebben betrekking op de ingehouden winsten. In het verslagjaar zijn de volgende mutaties opgetreden:
Stand per 1 januari Bij: resultaat boekjaar Af: interim dividenduitkering verslagjaar Stand per 31 december
2013 €
2012 €
2.007.384 1.281.639 -200.000 3.089.023
1.332.503 974.881 -300.000 2.007.384
Resultaat boekjaar Het resultaat over het boekjaar 2013 bedraagt € 1.281.639. De directie stelt voor een bedrag van € 200.000 uit te keren als dividend. Dit bedrag is reeds als interim dividend uitgekeerd. Het restant zal worden toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt.
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 16
5.4 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Crediteuren
2013 €
2012 €
87.315
91.677
2013 € 6.090 179.138 283.584 468.812
2012 € 5.856 162.273 106.977 275.106
2013 € 12.301 17.128 3.500 745.585 4.051 782.565
2012 € 6.996 54.942 4.500 726.326 8.763 801.527
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonheffing Omzetbelasting Vennootschapsbelasting
Overige schulden en overlopende passiva
Reservering vakantiegeld- en vrije dagen Reservering winstdeling management Reservering accountantskosten Vooruitontvangen beheervergoedingen Overige schulden
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor het gebouw wordt huur betaald. Hiervoor is een huurovereenkomst afgesloten met een resterende looptijd tot 1 april 2017. De huurprijs wordt jaarlijks aangepast overeenkomstig art. 9.1 t/m 9.4 van de "algemene bepalingen huurovereenkomst kantoorruimte". De jaarlijkse verplichting bedraagt circa € 29.539.
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 17
6. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING 2013 6.1 Algemeen Netto-omzet
Beheervergoedingen CV's Bestandvergoeding CV's
2013 €
2012 €
1.443.442 149.553 1.592.995
1.406.205 147.036 1.553.241
De netto-omzet is gestegen met 2,55% (2012: -5,5%) ten opzichte van het voorgaande boekjaar. 6.2 Overige bedrijfsopbrengsten
Plaatsingsvergoeding ZIB Hotel Arcen Spa CV Emissievergoeding ZIB Hotel Arcen Spa CV Marketingvergoeding ZIB Hotel Arcen Spa CV
2013 €
2012 €
100.000 183.425 8.177 291.602
0 0 0 0
2013 € 136.228 24.073 10.328 18.219 17.128 5.761 211.737 -40.000 171.737
2012 € 144.933 23.395 9.100 105.278 54.942 6.930 344.578 -40.500 304.078
6.3 Lonen en salarissen
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenen Managementkosten Winstdeling management Overige personeelskosten Doorbelaste kosten
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 18
6.4 Overige bedrijfskosten
Kosten onroerende zaken Huisvestingskosten Kantoorkosten Abonnementen/Afdrachten/Verzekeringen Kosten AFM/DNB Overige kantoorkosten
Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Kosten public relations/sponsoring Kosten niet aftrekbare BTW Overige algemene kosten Overige baten afgesloten fondsen
Totaal overige bedrijfskosten
2013 €
2012 €
39.017
37.327
21.711 8.089 27.722 57.522
18.432 25.730 26.369 70.531
12.450 58.757 12.982 7.057 23.363 0 114.609
15.638 -41.192 31.132 0 33.823 -17.311 22.090
211.148
129.948
2013 €
2012 €
6.420
6.863
2013 €
2012 €
154.028 45.000 1.330 200.358
159.891 0 2.115 162.006
6.5 Afschrijvingskosten
Afschrijving 6.6 Financieel resultaat
Rentebaten Rentebaten Rente achtergestelde lening ZIB Hotel Arcen Spa CV Rente belastingdienst
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 19
6.7 Belastingen op resultaat
Vennootschapsbelasting lopend jaar
2013 €
2012 €
414.011
299.477
6.8 Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2013 waren er 4,4 fte in dienst, op basis van fte (2012: 4,6 fte). 6.9 Bezoldigingen bestuurders De bestuurders hebben gedurende het boekjaar geen bezoldigingen ontvangen. 6.10 Kosten externe accountant In 2013 zijn de totale kosten voor diensten geleverd door BDO Audit & Assurance BV circa € 6.500, dit bedrag is geheel audit gerelateerd.
Middelburg,
maart 2014
De directie,
H.J. van Koeveringe
Y.J. Abdoun
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
OVERIGE GEGEVENS
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 21
OVERIGE GEGEVENS 1. Bepalingen inzake winstbestemming Hoofdstuk 11 van de statuten van de vennootschap vermeldt de volgende winstverdeling: HOOFDSTUK 11. WINST, UITKERINGEN, TUSSENTIJDSE UITKERINGEN Artikel 11.1 - Winst en uitkeringen 1. De algemene vergadering is bevoegd tot bestemming van de winst die door de vaststelling van de jaarrekening is bepaald en tot vaststelling van uitkeringen, voor zover het eigen vermogen groter is dan de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. 2. Een besluit dat strekt tot uitkering heeft geen gevolgen zolang het bestuur geen goedkeuring heeft verleend. Het bestuur weigert slechts de goedkeuring indien het weet of redelijkerwijs behoort te voorzien dat de vennootschap na de uikering niet zal kunnen blijven voortgaan met het betalen van haar opeisbare schulden. 3. Bij de berekening van de winstdeling tellen aandelen, die de vennootschap in haar kapitaal houdt, niet mee. Artikel 11.2 - Tussentijdse uitkeringen De algemene vergadering is bevoegd tot vaststelling van tussentijdse uitkeringen. Het bepaalde in artikel 11.1 is van overeenkomstige toepassing. 2. Resultaatverwerking De directie stelt aan de algemene vergadering voor om een dividend ad. € 200.000 uit te keren en het restant van het resultaat 2013 toe te voegen aan de overige reserves. Dit bedrag is reeds al interim dividend uitgekeerd en als zodanig in de jaarrekening verwerkt.
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de algemene vergadering en de directie van ZIB Investments Beheer B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van ZIB Investments Beheer B.V. te Middelburg gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
RA14-0244
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van ZIB Investments Beheer B.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Amstelveen, 6 maart 2014 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze, w.g. A.P. van Veen RA
22
BIJLAGEN
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013
pagina 27
Bijlage Fiscale winstberekening € Resultaat na belastingen volgens de winst- en verliesrekening
Bij: belastingen op resultaat Bij: niet aftrekbare kosten
1.281.639
26,5% x € 1.484
Belastbaar bedrag
414.011 393 1.696.043
Verschuldigde vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting 2013 20% van € 200.000 25% van € 1.496.043
40.000 374.011
Verschuldigde vennootschapsbelasting per 31 december 2013
414.011
Jaarrekening ZIB Investments Beheer BV 2013