Bijlage II. Toelichting overzicht voor- en nadelen najaarsrapportage 2014
1. Verkoop grond en woning (voordeel € 200.000,-) In juni is een perceel water en maaipad in Emmer-Compascuum verkocht voor € 45.000,-. In Bronneger is een dienstwoning (voormalige sluiswachterwoning) verkocht voor € 155.000,-. De woning is boven de getaxeerde waarde verkocht.
2. Afrekening Het waterschapshuis 2013 / AHN (voordeel € 99.000,-) Als waterschap nemen wij deel aan de derde versie van de Algemene Hoogtekaart Nederland (AHN3). Met deze, door de gezamenlijke waterschappen, provincies en Rijkswaterstaat gefinancierde kaart wordt een actualisatie van de hoogtecijfers van het maaiveld van Nederland gerealiseerd. Momenteel is AHN2 beschikbaar gesteld als open data. Het is de verwachting dat ook AHN3 te zijner tijd als open data beschikbaar wordt gesteld aan de rest van Nederland. Via een jaarlijkse bijdrage van onder andere alle waterschappen worden de ontwikkelkosten voor nieuwe technieken gefinancierd. Doordat de ontwikkeling daarvan achterblijft bleek de bijdrage aan de AHN in 2013 niet nodig. Daarom is deze bijdrage aan de waterschappen teruggegeven.
3. Diensten voor derden landmeten (nadeel € 55.000,-) Om de beheerregisters boezemwaterkeringen tijdig gevuld te krijgen is het noodzakelijk gebleken een deel van die werkzaamheden die we in eigen beheer hadden willen doen, uit te besteden. De vraag naar landmeetwerk is door de voorbereiding en uitvoering van diverse projecten, alsmede het reguliere werk voor beheerregisters en leggers, dit jaar aanzienlijk toegenomen.
4. Kosten aan- en verkoop onroerend goed (nadeel € 45.000,-) De gemaakte kosten voor de verkoop van de hiervoor genoemde gronden en woning leiden tot extra kosten. Daarnaast is een aantal losse (kleine) perceeltjes grond aangekocht voor verbreding van maaipaden.
5. Herstel zeedijk bij gemaal Duurswold (budgettair neutraal) Bij een inspectie van de zeedijk is schade geconstateerd aan de zeedijk aan de buitenzijde van gemaal Duurswold. Het betreft: - diverse betonschades, waardoor de wapening bloot is komen te liggen; - verwering van de conservering van leuningconstructies en hekwerk; - verzakking van betonnen constructie; - metselwerk van vleugelwanden van de spuisluis scheurt en bevat holklinkende delen. Bovendien is een gat geconstateerd in het metselwerk van 2 x 2,5 meter; - taludverzakkingen en ontbreken van steenbezetting. Een aantal schades moet direct hersteld worden om hogere schadeposten te voorkomen. Dit betreft onder meer het herstel van de betonscheuren. De kosten hiervan bedragen € 100.000,-. Deze kosten
worden gedekt vanuit de bestaande exploitatiebudgetten waterbodemonderzoeken en onderhoud natuurvriendelijke oevers. In 2015 wordt de overige schade hersteld. Dit betreft levensduur verlengend herstel en hiervoor is in de begroting 2015 een C investering opgenomen van € 355.000,-.
6. Belastingopbrengsten (nadeel € 323.000,-) Op basis van de tweede kwartaalrapportage van Hefpunt wordt een lagere opbrengst van € 323.000,verwacht. De belangrijkste verschuivingen betreffen: - een meevaller bij de watersysteemheffing ingezetenen van € 55.000,- doordat het aantal ingezetenen iets hoger is dan verwacht; - een lagere opbrengst watersysteemheffing gebouwd van € 243.000,-. De ontwikkeling van de WOZ-waarde blijkt moeilijk in te schatten. In het voorjaar (zie VJR2014) was de verwachting dat de waardedaling minder zou zijn dan de bij de begroting verwachte daling van 6%. De geraamde opbrengst is daarop door ons gecorrigeerd. Uiteindelijk (via de WOZ beschikkingen van gemeenten) blijkt de waardedaling toch groter uit te vallen dan bij de begroting verwacht met een lagere opbrengst tot gevolg; - minder vervuilingseenheden voor de zuiveringsheffing (€ 135.000,-), vooral bij de definitieve afwikkeling bij bedrijven.
7. Kosten inundatiefilms (budget neutraal) We beschikken over 2-dimensionale stromingsmodellen (inundatiefilms) voor de gebieden langs de EemskanaalDollardboezem die het meeste risico lopen bij inundaties vanuit die boezem. Uw algemeen bestuur heeft hiervoor in de AB vergadering van 6 februari 2013 een krediet beschikbaar gesteld van € 120.000,-. Dit werk is uitgevoerd door adviesbureau Nelen&Schuurmans (N&S). Met die modellen zijn inundatiefilms gemaakt voor een extreem natte situatie zoals in oktober 1998. Deze films moeten beschikbaar zijn in een komende hoog waterperiode. Ze staan nu op hardware van adviesbureau N&S en zijn normaal via internet goed beschikbaar. Die verbinding en de hardware en software werken echter niet gegarandeerd altijd goed. Zo waren afgelopen winter gedurende meer dan een maand de inundatiefilms niet beschikbaar omdat N&S in die periode werkte aan software verbetering. Om garantie te hebben dat de inundatiefilms altijd beschikbaarheid zijn willen we ze, met de bijbehorende software, op een laptop laten installeren. Daarnaast is er, mede vanwege de onderzoeken naar de risico’s van aardbevingen, nu ook vraag naar inundatiefilms bij een situatie met normale peilen. Deze randvoorwaarde willen we door N&S laten toevoegen aan de 2-dimensionale stromingsmodellen. We kunnen daarna zelf de daarbij horende inundatiefilms genereren. De kosten bedragen in totaliteit € 24.500,-. Binnen de reguliere budgetten was hiervoor geen ruimte daarom zijn deze uitgaven ten laste van de post onvoorzien watersysteembeheer gebracht.
8. Onderhoud zuiveringstechnische werken (nadeel € 144.000,-) Het onderhoudsbudget van de zuiveringstechnische werken is onderverdeeld in een budget voor de periodiek terugkomende werkzaamheden, gebaseerd op ervaringscijfers, en een budget voor storingen. Jaarlijks treden diverse storingen op aan de installaties. Deze storingen zijn niet voorspelbaar en fluctueren jaarlijks.
De budgetruimte voor de rest van het jaar ligt enkele procenten onder de theoretisch berekende verwachting voor de rest van het jaar. Een aantal noodzakelijke uitgaven van in totaal € 144.000,- past echter niet meer binnen het reguliere budget. Dit zijn met name extra kosten als gevolg van aanscherping van de normen en regelgeving. Tevens wordt een nieuw instrument, veiligheidsobservatie, ingezet om de arbo-veiligheid van onze installaties te verbeteren. Dit betreft: Inventariseren, aanpassen en verbeteren van het processchema zuiveren € 42.000,Voor het kunnen uitvoeren van een goede risico-inventarisatie, een zogenaamde HAzard and OPerability analyse (HAZOP), en voor eigen inzicht en beheer is het noodzakelijk goede Piping en Instrumentation Drawings (P&ID’s) te hebben. Diverse werkzaamheden als gevolg van de ARBO-wetgeving: Rwzi Assen; herstel metselwerk slibgisttank 2, dit ter voorkoming van gevaarlijke € 25.000,situaties. Rwzi Assen en rwzi Scheemda; verbeteren ventilatie roostergoedgebouw, dit om te € 24.000,voorkomen dat het H2S (zwavelwaterstof) gehalte te hoog wordt. Rwzi Veendam; aanpassen roostergoedcontainer opstelling. Door het plaatsen van € 15.000,een perscontainer en het aanpassen van de containeropstelling wordt voldaan aan de ARBO eisen. Rwzi Veendam; herstel en verbeteren van de vloeistofdichte vloeren € 20.000,De vloeistofdichte vloeren van het roostergoedgebouw zijn zodanig beschadigd dat herstel noodzakelijk is om aan de omgevingswet te voldoen. De vloeren worden voorzien van kunststofplaten waardoor een langere levensduur wordt verwacht. Rwzi Stadskanaal; revisie grofvuilrooster €18.000,Uit inspectie is gebleken dat een aantal versleten onderdelen vervangen dient te worden. Totaal
€ 144.000,-
9. Opleidingskosten (voordeel € 100.000,-) Een deel van het budget voor opleidingen wordt niet aangewend. Behalve een wisselende behoefte aan het volgen van studies en trainingen is ook een trend waarneembaar van meer “in huis” (kantoor Veele) organiseren van studies en trainingen. Hierdoor dalen de kosten.
10. Mobiliteitsbeleid (voordeel € 50.000,-) De kosten blijven beperkt door enerzijds een gering verloop en anderzijds vanwege het sturen op het principe van werk naar werk.
11. Onderhoud kwantiteitsgemalen (nadeel € 151.000,-) Het onderhoudsbudget van de kwantiteitsgemalen is onderverdeeld in een budget voor de periodiek terugkomende werkzaamheden, gebaseerd op ervaringscijfers, en een budget voor storingen. Jaarlijks treden diverse storingen op aan de installaties. Deze storingen zijn niet voorspelbaar en fluctueren jaarlijks. Vanaf de begroting 2013 wordt een deel van het onderhoudsbudget ingezet voor het op peil brengen van de gewenste onderhoudstoestand van de kwantiteitsgemalen. Om dit binnen het bestaande
onderhoudsbudget te realiseren is gekozen voor een looptijd van zeven jaar. Daarna wordt het onderhoudsbudget ingezet voor het op peil houden van de installaties. Dit jaar zijn de laatste gemalen intensief geïnspecteerd en wordt het onderhoudsplan voor deze periode van zeven jaar afgerond. Hiermee neemt het risico op tussentijdse extra reparaties aanzienlijk af. In 2014 is een start gemaakt met de inspecties van de zeeobjecten. Uit de inspecties bleek dat bij gemaal Fiemel en spuisluis Duurswold urgent onderhoud noodzakelijk is. Vanuit de inspectie van de zeeobjecten wordt, evenals bij de kwantiteitsgemalen, een onderhoudsplan opgesteld. De uitkomst van de financiële gevolgen hiervan is momenteel nog niet bekend. De budgetruimte voor de rest van het jaar ligt enkele procenten onder de theoretisch berekende verwachting voor de rest van het jaar. Een aantal noodzakelijke uitgaven van in totaal € 151.000,- past echter niet meer binnen het budget. Dit betreft: Poldergemaal Zijlvest Oterdum; revisie pomp 2 € 39.000,Een technische inspectie, naar aanleiding van veel lawaai van de pomp, toonde ernstige schade aan. Deze schade is veroorzaakt door slijtage en corrosie. Vooruitlopend op een in 2015 geplande inspectie is de pomp volledig gereviseerd. Poldergemaal Nieuw Buinen; vervangen lagers pomp 2 € 12.000,Als gevolg van schade aan de lagers zijn de lagers vervangen. Boezemgemaal Oostermoer; revisie tandwielkast € 16.000,Tijdens de geplande inspectie bleek de ingaande as van de tandwielkast van pomp 3 beschadigd te zijn. Boezemgemaal Fiemel; vervangen defecte frequentie omvormer € 22.000,Om verdere schade te voorkomen is de frequentie omvormer vervangen door een nieuwe. Poldergemaal Breebaart; toegangstrap over dijk € 12.000,Met name in het natte seizoen is dit gemaal zeer moeilijk bereikbaar. Om aan de ARBO-eisen te voldoen moet er een nieuw trap worden aangelegd. Spuisluis Duurswold; revisie bewegingsmechanisme € 50.000,Tijdens een inspectie is gebleken dat de staat van het bewegingsmechanisme dusdanig slecht is dat een revisie noodzakelijk is. Bij het blijven hangen van de schuiven bestaat het risico op overstroming van het stedelijk gebied. In verband met visintrek vanaf februari 2015 is het wenselijk dat de revisie dit jaar wordt uitgevoerd. Totaal
€ 151.000,-
12. Gemeenschappelijke regeling Garmerwolde (voordeel € 616.000,-) Onze bijdrage aan Noorderzijlvest voor het zuiveren van afvalwater geeft in 2014 een voordeel van € 616.000,- . Dit betreft: Bijdrage 2014 (voordeel € 216.000,-) In verband met de uitbreiding van de rwzi Garmerwolde zijn voor de begroting 2014 twee kostenberekeningen gemaakt omdat ervaringscijfers nog niet bekend waren. Er is een minimumvariant berekent en een maximumvariant. De maximumvariant betreft een prognose van de exploitatiekosten die door de aannemer zijn aangeleverd. Het verschil tussen deze varianten bedraagt voor ons € 356.000,-. Met Noorderzijlvest is afgesproken dat in eerste instantie wordt uitgegaan van de minimumvariant en dat de extra kosten van de maximumvariant onder de hardheidsclausule vallen. Op basis van de inmiddels opgedane ervaringen blijkt een deel van de extra kosten nodig te zijn. Dit betreft het chemicaliënverbruik die zal uitkomen op de maximumvariant. Dit betreft met name extra
kosten door een hogere koolstofbron dosering. De andere kostencomponenten, energie, slib en onderhoud, komen naar verwachting uit op de minimumvariant. In de begroting 2014 is voorzichtigheidshalve rekening gehouden met de eventuele extra kosten van € 356.000,-. Naar verwachting zullen de extra kosten voor chemicaliën € 140.000,- bedragen. Dit betekent dat het restant van de geraamde extra kosten, € 216.000,-, vrij kan vallen. BTW teruggaaf 2008 t/m 2013 (voordeel € 400.000,-) In het kader van een intern onderzoek bij Noorderzijlvest om te kijken in hoeverre de wet op de Omzetbelasting op juiste wijze wordt toepast, is ook gekeken naar mogelijkheden om voorbelasting te kunnen verrekenen. Hieruit bleek dat je verwerking van afvalwater en slib afkomstig van bedrijven zou kunnen zien als een commerciële activiteit op privaatrechtelijke basis (artikel 7 van de Wet op de Omzetbelasting 1968). Dit betekent dat over deze omzet omzetbelasting in rekening moet worden gebracht. Vanaf 2014 brengt Noorderzijlvest hiervoor dan ook omzetbelasting in rekening. Vervolgens is voor de hiermee gepaard gaande kosten vanaf 2008 (wettelijke termijn) voorbelasting terug gevraagd aan de belastingdienst. Dit is inmiddels voor een groot deel gehonoreerd. Ons aandeel hierin bedraagt € 400.000,-.
13. Bestuurskosten directie (voordeel € 30.000,-) Ook in de bestuurs- en directiekosten wordt de ingezette trend voortgezet om nog kritischer te kijken naar de aanschaf van producten en diensten voor representatieve doeleinden. Hierdoor kan op het daarvoor beschikbare budget € 30.000,- worden overgehouden.
14. Salarissen en sociale lasten (voordeel € 302.000,-) Het gemiddelde aantal vacatures tot en met augustus bedraagt 8 fte. Dit betekent een voordeel op de salarissen en sociale lasten. Het uiteindelijk voordeel aan het eind van het jaar is afhankelijk van de invulling van de vacatures in de loop van het jaar. Daarnaast lopen de cao-onderhandelingen nog. De uitkomst hiervan heeft eveneens invloed op de uiteindelijke uitkomst. Het bij de najaarsrapportage geraamd voordeel is gebaseerd op een tweetal aannames. Te weten een cao-stijging in 2014 van 1% en een aantal vacatures over de periode augustus tot en met december van ook 8 fte.
