Bijlage 4 Toelichting op de financiële paragraaf
Toelichting op de financiële paragraaf De twee mogelijke scenario’s zijn financieel doorgerekend. Dit wil zeggen dat op basis van kengetallen een berekening is gemaakt van de benodigde investeringen en de jaarlijkse structurele lasten. Tevens is aandacht besteed aan de rentecomponent, conform de onlangs door het college vastgestelde notitie renteberekening bij investeringsbeslissingen. In de tabel wordt op hoofdlijnen inzichtelijk gemaakt wat de financiële consequenties van de opties zijn. Hieronder volgt een korte toelichting op de cijfers. Investeringen Voor de realisatie van een nieuw schoolgebouw is volgens de normvergoeding een bedrag van circa € 11,7 miljoen nodig. Daar komt een investering van € 750.000 bij vanwege een gebouwde oplossing voor het stallen van fietsen. Deze investeringen zijn in beide scenario’s gelijk. Wanneer gekozen wordt voor een sporthal en kantine ten behoeve van KOAG, alsmede de aanleg van twee kunstgrasvelden is een aanvullende investering van € 2,35 miljoen nodig. Indien niet voor multifunctionaliteit wordt gekozen zijn toch investeringen in de sportaccommodatie aan de orde. Binnen enkele jaren dienen de huidige kunstgrasvelden te worden vervangen. Tevens is het club/kleedgebouw van KOAG dringend aan vervanging toe. Dit leidt tot een gezamenlijke investering van € 1,3 miljoen. Hierbij moet worden aangetekend dat daarmee geen oplossing voor de capaciteitsproblemen in de binnensport is geregeld. Grondexploitatie Scenario 1: Naast de investeringen voor de bouw zijn ook middelen nodig voor het bouwrijpmaken en afwerken van de openbare ruimte op de locatie. Dit zijn kosten die volledig voor rekening van de gemeente komen en oplopen tot circa € 2,2 miljoen bij de bouw van een school met sportvoorzieningen. Daarbij ontstaat echter wel de mogelijkheid om het huidige KOAG-terrein te herontwikkelen met woningbouw. Daaruit kan minimaal een opbrengst van circa € 1,2 miljoen worden verkregen afhankelijk van de gekozen stedenbouwkundige inrichting. Op dit moment wordt nog geen besluit gevraagd omtrent deze herontwikkeling en worden de opties open gehouden zodat in een later stadium een passende invulling kan worden gekozen, die maximaal bijdraagt aan de financiële dekking van het project. Voor het resterende tekort is geen dekking beschikbaar, waardoor afboeken ten laste van een nader te reserve de voor de hand liggende oplossing is. Scenario 2: Wanneer geen sporthal, kantine en kunstgrasvelden worden gerealiseerd bedragen de kosten voor de openbare ruimte nog altijd circa € 1,8 miljoen. Er is dan geen mogelijkheid om inkomsten door herontwikkeling te genereren. Boekwaarden Het huidige Krimpenerwaard College heeft per 1 januari 2015 een boekwaarde van € 562.220. Daarnaast moet het eigendom van de vereniging Krimpenerwaardcollege worden verworven, dat grond en lokale betreft voor een totale boekwaarde van € 238.707 (eind 2009). De totaal ten laste van de bestemmingsreserve Onderwijshuisvestingsvoorzieningen te brengen boekwaarde bedraagt daarmee € 800.927. Dit is in overeenstemming met het bestedingsdoel van de reserve en deze is daarvoor ruim toereikend. Jaarlijkse lasten De investeringsbeslissing met betrekking tot de school en de sportvoorzieningen heeft gevolgen voor de exploitatie van de gemeente. Naast afschrijvingslasten is ook sprake van andere exploitatiekosten die vooral verband houden met het onderhoud. Tevens vallen in 2
beide scenario’s kosten voor huidige accommodaties weg. Het netto effect voor de gemeentebegroting in scenario 2 is bijna € 100.000. In scenario 1 bedraagt de verhoging van de jaarlasten ruimt € 166.000. Het verschil wordt veroorzaakt door hogere afschrijvingslasten en de exploitatielasten van de sporthal. Het Krimpenerwaard College krijgt van het Rijk een exploitatievergoeding voor 3 gymlokalen. Deze vergoeding is niet toereikend voor de exploitatie van een sporthal. Wanneer ook de huurvergoeding van KOAG hiermee wordt verrekend resteert een jaarlast van € 30.760 voor rekening van de gemeente. Rente Het college heeft onlangs ingestemd met de notitie Renteberekening bij insvesteringsbeslissingen. In deze notitie is aangegeven dat ondanks het feit dat de gemeente geen rente toerekent er wel rentelasten zijn. Grote investeringen betekenen een financieringsbehoefte en derhalve een rentelast: geld lenen kost geld. Bij de huidige rentestand van circa 4,75% moet rekening worden gehouden met extra rentelasten ad € 361.000 bij scenario 1 en € 335.000 bij scenario 2. Het verschil bedraagt voor de rente derhalve € 26.000. Overigens zijn dit slechts indicaties van de werkelijke rentekosten, omdat door de inzet van beschikbare liquide middelen de lasten lager kunnen uitvallen. In de begroting wordt rekening gehouden met het aantrekken van leningen voorzover dat volgens de liquiditeitenprognose nodig is. De in dit advies genoemde bedragen worden dus niet rechtstreeks meegenomen in de ramingen, maar dienen om de rente effecten inzichtelijk te maken.
MV 20110404
3
Nieuwbouw Krimpenerwaardcollege Nieuwbouw Krimpenerwaardcollege incl sporthal, kantine en en aanpak accommodatie KOAG kunstgrasvelden SCENARIO 1 SCENARIO 2 EENMALIGE LASTEN/BATEN Investering •
school
•
sport
normvergoeding +
12.450.000 fietsenstalling
normvergoeding +
12.450.000 fietsenstalling
multifunctioneel
2.350.000 schoolgebouw, met sporthal,
vervanging kunstgras en
1.300.000 nieuw clubgebouw op
kantine en velden
Totaal investering
14.800.000 dekking d.m.v. afschrijven
huidige locatie
13.750.000 dekking d.m.v. afschrijven
Grondexploitatie/openbare ruimte bouwrijpmaken incl
Openbare ruimte c.a.
2.200.000 voorbelasting velden, slopen en afwerken
Resultaat herontwikkeling KOAGterrein
1.200.000 grondgebonden woningen
Saldo grondexploitatie
1.000.000 reserve/afschrijven
dekking via
bouwrijpmaken, slopen,
1.800.000 afwerken 0
dekking via
1.800.000 reserve/afschrijven
Boekwaarden • •
school
562.220 per 1-1-2015
562.220 per 1-1-2015
eigendom vereniging
opgegeven boekwaarde incl 238.707 grond
238.707 grond
opgegeven boekwaarde incl
dekking via reserve
Totaal boekwaarden
800.927 onderwijs-
dekking via reserve
800.927 onderwijs-
huisvestingsvoorzieningen
huisvestingsvoorzieningen
JAARLIJKSE LASTEN Afschrijvingen 311.250 afschrijving in 40 jaar
311.250 afschrijving in 40 jaar
•
school
•
sporthal/kantine
46.783 40 jaar
26.875 jaar
•
kunstgrasvelden
31.733 afschrijving in 15 jaar
15.000 afschrijving in 15 jaar
afschrijving sporthal/kantine
afschrijving kantine in 40
Exploitatielasten •
sporthal
•
kunstgrasvelden
Wegvallende exploitatielasten school
30.760 inclusief huur KOAG
0 n.v.t.
gelijk aan huidige lasten
-244.331 huur en kapitaallasten
Wegvallende lasten kunstgrasvelden
-10.000 afschrijving huidige velden
Netto effect op begroting
166.195
gelijk aan huidige lasten
-244.331 huur en kapitaallasten -10.000 afschrijving huidige velden 98.794
GEMIDDELDE JAARLIJKSE RENTE EFFECTEN BIJ 4,75% RENTE School Sporthal/kantine Velden Totaal rente effect
303.000 46.000 12.000 aanleg nieuwe velden 361.000 zie toelichting in tekst
303.000 26.000 alleen kantine 6.000 vervanging huidige velden 335.000 zie toelichting in tekst
4
5
