BIJLAGE 1: GOEDKEURENDE VERKLARING JAARVERSLAG RvC BIJLAGE 2: GOEDKEURENDE VERKLARING JAARVERSLAG ACCOUNTANT... 21

Inhoudsopgave

1.

Ontwikkeling contributie - tarieven KWH .................................................................................................... 3

2.

Balans ............................................................................................................................................................ 4

3.

Winst- en verliesrekening ............................................................................................................................ 5

4.

Waarderingsgrondslagen ............................................................................................................................. 6

5.

Toelichting op de balans .............................................................................................................................. 8

6.

Toelichting op winst- en verliesrekening ................................................................................................. 12

7.

Overige gegevens ....................................................................................................................................... 19

BIJLAGE 1: GOEDKEURENDE VERKLARING JAARVERSLAG RvC.............................................................. 20 BIJLAGE 2: GOEDKEURENDE VERKLARING JAARVERSLAG ACCOUNTANT ........................................... 21

KWH Jaarverslag 2013 - Jaarrekening

Pagina 2 van 21

1. Ontwikkeling contributie - tarieven KWH De contributie die leden aan KWH betalen is een belangrijke pijler voor KWH. De contributie-tarieven zijn gebaseerd op het aantal wooneenheden wat de corporatie verhuurt of in beheer heeft. We hanteerden in 2014 de onderstaande staffel: Leden/corporaties met minder dan 1.000 wooneenheden betalen in 2014 een vast tarief van € 2.575 per jaar. Indien de corporatie meer dan 1.000 wooneenheden heeft, is de volgende staffel van toepassing: 0 - 5000

3,10

5001 - 10000

0,65

>10000

0,40

per Nevenvestiging

1.480,00

Dit tarief is zelfs lager dan het in 2004 was; leden/corporaties met minder dan 1.000 wooneenheden betaalden toen een vast bedrag van € 2.645 per jaar. Voor de berekening van de contributie voor overige leden hanteerden we de hieronder genoemde staffel: 0 - 5000

3,20

5001 - 10000

0,65

>10000

0,40

per Nevenvestiging

1.585,00

Om een volledig beeld te geven wat betreft prijsontwikkeling: De ontwikkeling van de consumentenprijzen, als het alleen al gaat om inflatie, bedroeg in de periode van 2004 t/m 2013: Consumentenprijzen; inflatie vanaf 2004 Onderwerpen

Inflatie, afgeleid

Perioden

%

2004

0,9

2005

1,4

2006

1,5

2007

1,5

2008

2,2

2009

0,9

2010

1,1

2011

2,2

2012

2,1

2013

1,3

Dit is een stijging van 15,1% in een periode van 10 jaar. In 2013 hebben we met de Raad van Commissarissen een eerste verkenning gedaan naar mogelijke vernieuwingen in de lidmaatschapsstructuur van KWH. Afgesproken is om in het eerste kwartaal van 2014 hier met de leden over in gesprek te gaan.


Pagina 3 van 21

2. Balans

Per 31 december 2013 31-12-2013 €

31-12-2012 €

31-12-2013 €

ACTIVA

PASSIVA

Vaste Activa

Eigen vermogen

Inventaris

91.887

126.338

91.887

126.338

48.890

0

48.890

0

Weerstandsvermogen

31-12-2012 €

1.472.952

1.674.087

1.472.952

1.674.087

88.552

45.722

84.915

77.875

133.698

170.649

307.165

294.246

1.780.117

1.968.333

Vorderingen op lange Termijn langlopende VPB carry-forward

Vlottende Activa

Vlottende Passiva

Debiteuren Te vorderen belastingen

92.345

74.895

64.814

68.669

Overlopende activa

78.550

136.358

235.709

279.922

Liquide middelen

1.403.631

1.562.073

TOTAAL

1.780.117

1.968.333


Crediteuren Te betalen pensioenen en sociale lasten Overlopende passiva

TOTAAL

Pagina 4 van 21

3. Winst- en verliesrekening 2013 historie €

2013 begroting €

2012 historie €

Bedrijfsopbrengsten Meetproducten + contributie Services

Bedrijfslasten Personeelskosten Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten Meetproducten Services en diensten / Corporatiehuis Onderzoek, productontwikkeling en verbetering / innovatie Stategie en organisatie ontwikkeling Reputatie en communicatie Facilitaire kosten (incl. afschrijvingen)

Bedrijfsresultaat

Financiële baten en lasten Bijzondere Baten Renteresultaat

Resultaat voor vennootschapsbelasting

2.754.485 55.385 2.809.870

3.119.682 3.119.682

3.096.713 59.365 3.156.078

1.039.995 116.908 177.025 171.626 1.103.390 40.219

1.394.550 1.321.561 15.000

939.338 69.823 164.271 157.071 1.418.721 51.006

52.257 87.970 106.210 220.514 3.116.112

96.000 52.500 100.000 184.870 3.164.481

83.785 1.261 126.612 183.478 3.195.366

-306.242

-44.799

-39.289

20.791 34.393 55.183

15.000 45.000 60.000

3.955 52.184 56.139

-251.059

15.201

16.850

Belastingen uit gewone bedrijfsuitvoering

49.924

-1.034

Resultaat na vennootschapsbelasting

-201.135

15.816

Resultaat bestemming 1 .Toevoeging/Onttrekking aan weerstandvermogen 2. Onttrekking aan bestemmingsreserve 3. Toevoeging aan bestemmingsreserve

-201.135 -

15.816 -

0

0

Resultaat na bestemming


Pagina 5 van 21

4. Waarderingsgrondslagen Algemeen De activa en passiva en het resultaat zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij in de toelichting uitdrukkelijk anders is vermeld. De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Op de jaarrekening zijn de voorschriften van het BW 2, titel 9 en RJ640 van toepassing. Hierbij zijn de richtlijnen gevolgd voor de balans en de exploitatierekening met de daarbij behorende waarderings- en verslaggevingsvoorschriften. De activiteiten van KWH, statutair gevestigd te Rotterdam, bestaan voornamelijk uit dienstverlening voor toegelaten instellingen als bedoeld in de woningwet en organisaties, instellingen en bedrijven met vergelijkbare doelstellingen. Balanswaardering Inventaris De inventaris is gewaardeerd tegen de historische kostprijs, verminderd met de afschrijvingen gebaseerd op de verwachte levensduur en indien van toepassing bijzondere waardeverminderingen. Deze economische levensduur is vijf jaar; de afschrijvingen zijn berekend volgens het lineaire systeem. De fiscale boekwaarde van de inventaris is zichtbaar op de balans. Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa zijn actieve belastinglatenties opgenomen, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat realisatie van de belastingclaim te zijner tijd zal kunnen plaatsvinden. Deze actieve latenties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben overwegend een langlopend karakter Vlottende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en zijn opgenomen onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Weerstandsvermogen Het exploitatieresultaat is toegerekend aan het weerstandsvermogen. Het minimaal gewenste weerstandsvermogen is vastgesteld op de som van de jaarlijkse vaste personele en facilitaire kosten. Met het weerstandsvermogen is KWH is staat om eventuele bedrijfsrisico’s af te dekken en aan langlopende financiële verplichtingen te voldoen in financieel minder goede tijden. Resultaatbepaling Alle hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen zijn ook gehanteerd bij de bepaling van het resultaat in 2013. De genoemde opbrengsten zijn gerealiseerd in het betreffende jaar. De voorziene lasten zijn volgens het voorzichtigheidsbeginsel genomen in het jaar waarin ze zijn voorzien.


Pagina 6 van 21

Renteresultaat Het renteresultaat is tot stand gekomen door de ontvangen rente te verminderen met de betaalde rente en bankkosten. Fiscale positie De vennootschapsbelasting in de jaarrekening is berekend over het resultaat volgens de winst- en verliesrekening tegen het geldende tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten.

Berekening Vennootschapsbelasting Het belastbaar bedrag over 2013 is als volgt berekend: (in euro's) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Bij: Beperkt aftrekbare kosten: Bij: niet aftrekbare kosten Af: kleinschaligheidsInvesteringsaftrek 2013: investering t/m Eur 55.248 Belastbaar bedrag

-251.059 2.992 basisaftrek 28%

vermindering 1.552,32

-1.552 -249.620

Hierover is aan vennootschapsbelasting verschuldigd: 20% over belastbaar bedrag

-49.924

te vorderen VPB 2013

-49.924

1 jaar carry back VPB vordering 9 jaar carry forward VPB vordering


1.034 48.890

Pagina 7 van 21

5. Toelichting op de balans Extra investeringen en uitgaven om KWH ‘toekomstproof’ te houden Inventaris De verouderde kantoorautomatisering is in 2013 versneld vervangen door met Microsoft ‘in de cloud’ te gaan werken. De onderzoeksdata komt niet in de cloud, deze blijft op de vertrouwde sterk beveiligde servers staan. Het oude CRM systeem is tegelijkertijd vervangen door het nieuwe Microsoft Dynamics. Na implementatie levert de overgang naar de (integrale) systemen van Microsoft een aanzienlijke jaarlijkse besparing op en is KWH in staat om bijvoorbeeld via platform Sharepoint veel meer samen met haar leden te ontwikkelen en te delen. Financiële vaste activa De aard van deze vordering is langlopend. Het betreft de vordering van € 48.890,-. op lange termijn (9 jaar carryforward) op de Belastingdienst inzake de VPB over het boekjaarresultaat 2013. Debiteuren Het debiteuren saldo bedraagt in 2013 € 92.345,-. Deze vorderingen zijn allemaal courant; er is daarom geen voorziening dubieuze debiteuren opgevoerd. Te vorderen belastingen De post te vorderen belastingen bedraagt € 64.814,-. Deze post bestaat uit het saldo van een vordering op de Belastingdienst inzake de vennootschapsbelasting (VPB carry back) van € 1.232,- een vordering inzake de BTW over het 4e kwartaal 2013 van € 63.582,-. Het saldo overlopende activa bedraagt € 78.550,-. Dit bedrag bestaat uit borgsommen ad € 6.454,-, kruisposten ad € 7,-, nog te factureren bedragen (inclusief rente) à € 47.460,- en aan leveranciers vooruitbetaalde bedragen à € 24.628,-. Liquide middelen De post liquide middelen bedraagt € 1.403.631,-. Van dit bedrag is € 1.376.866,- rentedragend gemaakt op verschillende spaarrekeningen. Weerstandsvermogen en indicatoren financiële positie De financiële positie van KWH is, ondanks het negatieve resultaat, nog steeds goed. Indicatoren op het gebied van de financiële positie, zoals een solvabiliteit (weerstandsvermogen / totaal vermogen) van 0,83 en een liquiditeit (verhouding kortlopende vorderingen en schulden) van 5,35, geven een goede buffer om eventuele tegenvallers in de toekomst op te vangen. Het weerstandsvermogen is per ultimo 2013 € 1.472.952,-. Dit is ruim voldoende om de interne eis van personeels- en facilitaire kosten (€ 1.359.692,-) voor het komende jaar te dekken. Crediteuren De post crediteuren bedraagt € 88.552,-. Er staan geen vorderingen van leveranciers ter discussie. Te betalen loonheffingen en pensioenen De post te betalen loonheffingen en pensioenen bedraagt € 84.915,-. Deze post omvat de af te dragen loonheffingen over december 2013 à € 64.402,- en de nog af te dragen pensioenen en sociale lasten van € 20.513,-.


Pagina 8 van 21

Overlopende Passiva De post overlopende passiva bedraagt € 133.698,-. Deze post bestaat volledig uit nog te ontvangen facturen van leveranciers over 2013. Niet uit de balans blijkende informatie Het huurcontract in ‘De Machinist’ (eigendom Woonbron) loopt tot 1 september 2014. Daarna kan het huurcontract stilzwijgend worden voortgezet voor aansluitende perioden van telkens 1 jaar. De opzegtermijn van het huurcontract is 1 maand. De jaarlijkse huursom bedraagt € 86.644,- (prijspeil 2013; in 2014 wordt de huur niet verhoogd). Er waren in 2013 acht Greenleasecontracten voor auto’s met een A-label met een gemiddelde looptijd van 48 maanden. De kosten van deze leasecontracten bedragen € 72.077,- (prijspeil 2013), exclusief brandstofkosten. In 2014 zal het aantal leasecontracten worden afgebouwd om verdere besparingen te realiseren.


Pagina 9 van 21

Toelichting op de balans ACTIVA

31-12-2013 €

31-12-2012 €

91.887

126.338

126.338 5.544 -39.995

10.757 134.969 -19.388

91.887

126.338

209.504 117.617

203.960 77.622

91.887

126.338

Vaste Activa Inventaris Verloop van de inventaris: Boekwaarde 1 januari Aanschaffingen tijdens het boekjaar Afschrijving Boekwaarde 31 december Specificatie boekwaarde per 31 december: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Financiële Vaste Activa 9 jaar carry forward VPB o.b.v. resultaat 2013

48.890

Verloop van de vordering: Boekwaarde 1 januari Compensabele VPB boekjaar 2013 Boekwaarde 31 december

48.890 48.890

Vlottende Activa Debiteuren

92.345

74.895

1.232 63.582 64.814

30.283 38.386

47.460 6.454 7 24.628 78.550

109.969 6.454 19.934 136.357

Te vorderen belastingen te vorderen VPB te vorderen Omzetbelasting

68.669

Overlopende activa Nog te factureren bedragen + rente Borgsommen Kruisposten Vooruitbetaald aan leveranciers


Pagina 10 van 21

Liquide middelen

Kas Rabobank rekening-courant nummer 14.35.40.351 Rabobank telespaarrekening nummer 13.34.661.693 Rabobank Bedrijfs TeleRekening nummer 13.35.718.648 Rabobank VermogenSparen nummer 30.32.550.688

PASSIVA

312 26.453 75.091 55 1.301.720 1.403.631

204 28.017 265.691 48 1.268.113 1.562.073

31-12-2013 €

31-12-2012 €

1.472.952 1.472.952

1.674.087 1.674.087

1.674.087 -201.135 1.472.952

1.658.271 15.816

88.552 84.915 133.698

45.722 77.875 170.649

307.165

294.246

20.513 64.402

20.211 57.664

84.915

77.875

133.698 -

149.206 21.443

133.698

170.649

Eigen vermogen Weerstandsvermogen Bestemmingsreserve

Verloop eigen vermogen (in euro's) Weerstandsvermogen Stand per 1 januari Mutatie weerstandsvermogen Stand per 31 december

1.674.087

Schulden op korte termijn Crediteuren Te betalen belasting en sociale lasten Overlopende passiva

Te betalen belasting en sociale lasten Af te dragen pensioen en sociale Lasten Af te dragen loonheffingen

Overlopende passiva Nog te ontvangen facturen van leveranciers Vooruitontvangen bedragen van klanten


Pagina 11 van 21

6. Toelichting op winst- en verliesrekening Resultaat bedrijfsexploitatie Het resultaat na belastingen heeft een negatief saldo van € 201.135,- Hier liggen expliciete keuzes aan te grondslag, die allen betrekking hebben op het ‘toekomstproof’ houden van de werkorganisatie KWH: ontslagvergoedingen (circa € 154.000,- in totaal), (externe HR begeleiding bij ontslag en actualisatie alle functiebeschrijvingen en functiewaarderingen (circa € 28.000,-), het bijstellen van de strategie (circa € 18.000,-) en het op afstand plaatsen van het automatiseringssysteem (circa € 33.000,-). Deze incidentele uitgaven verdienen zichzelf in de komende jaren terug. De personeelslasten zijn vanaf 2014 lager (nieuwe en enkele bestaande medewerkers zijn lager ingeschaald). De kantoorautomatiseringslasten lopen structureel sterk terug, het werken ‘in the cloud’ met Microsoft is voor KWH (na de implementatie in 2013) veel voordeliger. Door de opbrengsten af te zetten tegen de meetkosten en services blijkt dat de flexibele schil die KWH hanteert door de metingen door derden te laten uitvoeren functioneel is. In 2013 bedroeg de brutomarge € 1.686.261,-, hetgeen nagenoeg identiek is aan 2012, toen de brutomarge € 1.686.351,- bedroeg. In een (corporatie)markt waarin de dienstverleners het moeilijk hebben en veelal hun brutomarge sterk zien teruglopen of zelfs failliet gaan is dit een opvallend goed resultaat. Inkomsten en aantal leden Medio 2013 zijn er totaal 163 corporaties lid van KWH. Het aantal wooneenheden die de leden vertegenwoordigen nam in 2013 netto toe met 72.157. Dit is 6,25% van het totaal aantal wooneenheden. Het bereik onder huurders van onze klantonderzoeken is in 2013 daarmee vergroot. Door verschillende redenen is het aantal leden (contracten) in absolute zin gedaald ten opzichte van 2012 (177 leden): door fusies (-4), omzetting van het lidmaatschap per vestiging naar lidmaatschap als concern (-3) en opzeggingen (-10). Maar ook verwelkomden we in 2013 3 nieuwe leden die direct gestart zijn met het KWH-Huurlabel. Circa 10 nieuwe corporaties tonen serieuze interesse om in te stappen en mee te gaan doen met de nieuwe klantmetingen in 2014. KWH genereert haar inkomsten uit de contributie die zij van de leden ontvangt en inkomsten uit overige klantonderzoeken, zoals onderzoeken telefonische dienstverlening, KWH-Aftersales, KWH-Participatielabel en het KWH-Goed Werkgeverschaplabel. De inkomsten uit contributie bedroegen € 2.185.889,-. Dit is € € 53.500,minder dan de contributie in 2012. Een daling van 2,4%, hetgeen onder meer wordt veroorzaakt door de fusies van de leden. De inkomsten uit de overige klantmetingen, zoals KWH-Aftersales, telefonische dienstverlening, optionele onderdelen Buurt en Woning, KWH-Goedwerkgeverschaplabel en KWH-Participatielabel bedroegen € 568.596,-. Deze inkomsten zijn afgenomen ten opzichte van 2012 (€ 857.323,-), vooral als gevolg van het feit dat KWH besloten heeft om met ingang van september 2012 geen KWH-Visitaties meer uit te voeren en doordat er minder metingen voor het KWH-Participatielabel en KWH-Goed Werkgeverschapslabel werden uitgevoerd dan in 2012. De overgang naar een geheel nieuwe meetsystematiek voor KWH-Participatielabel in 2014 zorgde in 2013 voor een tijdelijke stop in het uitvoeren van dat onderzoek. We realiseerden in 2013 € 19.500,- omzet met het uitvoeren van metingen voor de optionele onderdelen Woning en Buurt en € 54.077,- met het uitvoeren van de metingen KWH-Aftersales. De verkregen inkomsten zijn aangewend voor het uitvoeren van klantmetingen voor onze leden, voor productverbetering en het bieden van inspiratie en innovatie in het Corporatiehuis met als doel de sector te


Pagina 12 van 21

verbeteren. Daarnaast wordt een deel van de inkomsten aangewend voor de instandhouding van de werkorganisatie. Hieronder vindt u een uitgebreide toelichting hierop. Klantmetingen Alle leden zijn (net als in 2012) in 2013 gemeten met het KWH-Huurlabel 2.0. Het nieuwe KWH-Huurlabel biedt de leden meer flexibiliteit en rendement bij het inzichtelijk maken van de klantbeleving dan met het ‘oude’ KWHHuurlabel. Alle onderdelen van het KWH-Huurlabel worden nu jaarlijks gemeten in plaats van verdeeld over twee jaar. Met het KWH-Huurlabel 2.0 hebben de leden de keuze om zowel de klantbeleving als de kwaliteit van de telefonische dienstverlening continu te laten meten of gedurende een periode van 12 weken. Ook is het mogelijk gebruik te maken van KWH-Aftersales en inzicht te krijgen in de resultaten van specifieke vestigingen, wijken of het presteren van aannemers. Tot slot maakt het nieuwe KWH-Huurlabel de kwaliteit van de communicatie richting huurders inzichtelijk. Het KWH-Huurlabel 2.0 biedt de leden derhalve meer toegevoegde waarde. We merken aan de reacties dat dit wordt gewaardeerd. De kosten van alle uitgevoerde metingen in 2013 bedroegen € 1.103.390,-. Dit is € 218.171,- minder dan begroot. Ten tijde van het opstellen van de begroting eind 2012 was nog niet exact bekend welke leden ook in 2013 lid zouden blijven, in 2013 lid zouden worden of welke leden er wel of niet voor zouden kiezen zich te laten meten op KWH-Aftersales of op optionele onderdelen en welke meetkosten hier dus aan verbonden zouden zijn. Verder is de daling van de meetkosten het gevolg van het succesvol in co creatie samenwerken met onze partners. Onderzoek en productontwikkeling Ook in 2013 hebben we opnieuw stevig ingezet op innovatie en productontwikkeling om de sector te blijven inspireren en kwaliteitsverbeteringen te bieden. We ontwikkelden een visie op maatschappelijk verantwoord ondernemen en organiseerden ronde tafel conferenties rond dit onderwerp. In 2013 ontwikkelen we een nieuw meetmodel voor klantmetingen bij Ymere en startten we een pilot bij Havensteder met een groot aantal huurders. Ook voor de studentenhuisvester ontwikkelen we nieuwe klantmetingen. Bij andere corporaties experimenteerden we succesvol met ‘meten op maat’. Het reguliere KWH-Huurlabel is voor meetjaar 2014 samen met corporaties en huurders flink verbeterd. Zo laten we corporaties bijvoorbeeld vanaf 2014 zien of ze de slag naar onlinedienstverlening goed maken c.q. welke steken ze daarin in de ogen van de huurders laten vallen. Het onderdeel klachten wordt op een andere wijze gemeten zodat het veel meer sturingsinformatie voor de corporatie genereert. We realiseerden de ontwikkeling en implementatie van het nieuwe verbeterde KWH-Participatielabel 2.0 en voerden hiermee ook twee pilotmetingen uit. Samen met Aedes en het CFV ontwikkelden en implementeerden we het Corporatie Benchmark Centrum. Voor prijswinnaar Woonstad voerden we in het kader van de KWH-iOpener een effectmeting naar het nieuwe participatiemodel uit. Aan het Ministerie van BZK konden we in mei het nieuwe meetmodel KWH-Duurzaamheid aanbieden dat we ontwikkelden in overleg met de Stichting Duurzaamheidsbarometer. Binnen het Corporatiehuis organiseerden we samen met leden en partners diverse bijeenkomsten en platforms om samen te werken aan inspiratie en innovatie voor kwaliteitsverbetering van de sector. Dankzij de intensieve co creatie met leden en deskundigen uit ons netwerk konden we al deze innovaties uitvoeren voor een bedrag van € 52.257,-. Begroot was een bedrag van € 96.000,-. Het meetmodel KWHDuurzaamheid is daarbij nagenoeg volledig gesubsidieerd door het ministerie BZK. Bijeenkomsten en Services De bijeenkomsten en services (onder de vlag van ‘Het Corporatiehuis’) hadden een licht positief effect op het eindresultaat van KWH. Verrassende themabijeenkomsten, Platforms, Ronde Tafels voor bestuurders en een grootschalig Innovatie Event brachten in totaal aan zo’n 500 deelnemers frisse inspiratie en nieuwe inzichten. Alle bijeenkomsten werden hoog gewaardeerd door de deelnemers De deelnemers gaven aan door de bijeenkomsten te zijn geïnspireerd, nieuwe inzichten te hebben gekregen en de bijeenkomsten te gebruiken om te leren van elkaar en te netwerken.


Pagina 13 van 21

Strategie en organisatieontwikkeling We investeerden in een efficiënte bedrijfsvoering, onder andere door ons nieuwe HRM beleid waarbij alle functies opnieuw zijn beschreven en gewaardeerd. Daarnaast is geactualiseerde kwaliteitsmanagementsysteem getoetst door een externe auditor voor behoud van het ISO-certificaat. Onder deze post zijn ook de vergaderingen met de Raad van Commissarissen bekostigd en de vergoedingen aan de accountant. De kosten van de RvC bedragen dit jaar € 38.651,-- (excl. BTW). Dit is € 18.651,- hoger dan begroot. De uitkeringen zijn in lijn gebracht met de wet- en regelgeving per 1 januari 2013 en de kaders van de GovernanceCode Woningcorporaties. Marketing- en communicatie 2013 was een belangrijk jaar op het gebied van positionering en promotie. Niet alleen publiceerden we verschillende sector onderzoeken, ook gaven we de jaarlijkse KWH-Prestatie-index uit. We rolden het Corporatiehuis verder uit en reikten voor de derde keer de KWH-i-Opener uit tijdens ons innovatie-event. We lanceerden in het najaar het Corporatie Benchmark Centrum. Niet alle activiteiten waren voorzien bij het opstellen van de begroting. Daardoor kwamen de kosten voor marketing- en communicatie € 6.210,- hoger uit dan begroot. Voor 2014 is een sterke daling voorzien van de communicatiekosten, omdat we meer gaan inzetten op digitaal en vaker gebruik maken van de communicatiekanalen van anderen. Personeelskosten De personeelskosten (loonkosten, sociale lasten, en pensioenen) stegen in 2013 van € 1.173.432,- in 2012 eenmalig naar € 1.333.927,- in 2013. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat we einde 2013 afscheid namen van vier medewerkers. De daarmee samenhangende eenmalige kosten bedroegen circa € 154.000,-. De personeelsbezetting is in 2013 gelijk aan die in 2012: 13,66 FtE. Per 31 december 2013 is de personeelsbezetting ingekrompen met 4 FtE. Begin 2014 gaan we naar verwachting twee nieuwe medewerkers werven. Onder de personeelskosten valt ook de beloning van de directeur-bestuurder van KWH. De directeur-bestuurder is per 1 mei 2009 benoemd en ontving in 2013 een brutosalaris van € 100.092,- (exclusief 8% vakantietoeslag en onkostenvergoeding). De pensioenafdracht (werkgeverdeel) bedroeg € 20.217,-. De directeur-bestuurder heeft ook in 2013 afgezien van de faciliteit om een ter beschikking gestelde leaseauto privé te rijden. De pensioenen van de werknemers zijn ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds voor de Woningcorporaties (SPW). De betreffende pensioenregeling kwalificeert als een toegezegde-pensioenregeling, aangezien de pensioenuitkeringen aan de deelnemers niet uitsluitend afhankelijk zijn van de betaalde premies en behaalde rendementen, maar ook gekoppeld zijn aan de pensioengrondslagen/salarissen van de deelnemers. De pensioenregeling is in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling omdat overeenkomstig RJ271.310 voldaan is aan de voorwaarden dat: a.

KWH is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds en tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toepast;

b.

KWH geen verplichtingen heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere premies.

Dit betekent dat de verschuldigde premiebijdragen rechtstreeks in de winst- en verliesrekening als pensioenlast worden verantwoord en dat de nog te betalen danwel terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende schulden respectievelijk vorderingen. De Nederlandsche Bank stelt een nominale dekkingsgraad van 104% en een buffervereiste die uitkomt op een dekkingsgraad van tenminste 117%. Op 2 juli 2009 heeft SPW volgens de voorschriften van DNB een herstelplan vastgesteld. Volgens dit plan is SPW ruim binnen de herstelperiode van vijf jaar weer op het niveau van 104% en ruim binnen de vijftien jaar weer op 117%, het vereiste niveau. SPW voldoet hiermee aan de herstelnormen. Dit betekent wel dat het fonds de


Pagina 14 van 21

komende jaren niet of beperkt zal indexeren. Einde december 2013 bedroeg de dekkingsgraad van het SPW 114 % (deze was ultimo 2011 101% en ultimo 2012 106%). Facilitaire kosten. Doordat we in 2013 de overstap maakten naar volledig ‘in the cloud’ werken waren de automatiseringskosten in 2013 hoger dan begroot. Deze eenmalige kosten zullen we in de komende jaren terug verdienen doordat we door deze overstap substantieel lagere maandelijkse kosten hebben dan voorheen. De telefonie kosten daalden van € 11.606,- in 2012 naar € 6.214,- in 2013 doordat we in 2013 de overeenkomst voor de mobiele aansluitingen hebben verlengd zonder daarbij ook nieuwe toestellen aan te schaffen. Door onze verhuizing naar een nieuwe locatie medio 2012 zijn onze afschrijvingen op investeringen in 2013 hoger dan in 2012 (in 2012 werd slechts 6 maanden over deze investeringen afgeschreven; nu een volledig jaar). Rente en bijzondere baten Mede door de investeringen die we deden in 2012 (verhuizing en aanschaf meubilair en computer hardware), de heel lage rentestand en de lagere inkomsten in 2013 realiseerden we in 2013 € 17.791,- minder renteopbrengsten dan in 2012. De ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt blijven onverminderd voor KWH reden voor voorzichtigheid. De bijzondere baten bestaan uit de opbrengst uit de verkoop van computer-hardware, een correctieboeking van in 2012 teveel gefactureerde/afgedragen pensioenen sociale lasten en de overboeking naar het exploitatieresultaat van een 2011 gefactureerde, maar nooit uitgevoerde meting.


Pagina 15 van 21

Toelichting op de winst- en verliesrekening

Baten

Metingen KWH-Huurlabel KWH-Visitatie KWH Participatielabel KWH Goed Werkgeverschapslabel KWH Duurzaamheidlabel Metingen telefonische dienstverlening Offertemetingen Optionele labelonderdelen Buurt/Woning KWH Aftersales Overige

Services Themabijeenkomsten en platforms

Financiële baten en lasten Bijzondere baten Renteresultaat


2013 historie €

2013 Begroting €

2012 Historie €

2.185.889 13.975 431.177 49.867 19.500 54.077 -

2.328.570 70.550 19.390 70.000 469.242 41.000 60.000 60.930 -

2.239.389 176.350 88.765 32.054

2.754.485

3.119.682

3.096.712

55.385

-

59.365

2.809.870

3.119.682

3.156.077

20.791 34.393

15000 45000

3.955 52.184

55.183

60.000

56.139

438.880 39.002

82.272

Pagina 16 van 21

Lasten

Personeelskosten Lonen Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten

Overige personeelskosten Auto's Scholingskosten Wervingskosten Ziektewetverzekering incl. verzekering WGA eigen risico Uitzendkrachten/inhuur Overige vergoedingen aan personeel Overige personeelskosten

Meetproducten Meetkosten Huurlabel Drukwerk leden Overige meetkosten Huurlabel Meetkosten telefonische dienstverlening leden Meetkosten KWH-Participatielabel Meetkosten KWH-Goed Werkgeverschapslabel Meetkosten KWH-Visitatie Meetkosten offertemetingen Meetkosten optionele labelonderdelen Meetkosten Duurzaamheidlabel Meetkosten KWH Aftersales Overige meetkosten

Services en diensten / Corporatiehuis Themameetgroepbijeenkomsten Relatiebeheer Overige

Onderzoek, productontwikkeling en verbetering/innovatie KWH-Huurlabel Visie op Maatschappelijk presteren MVO Database (CBC)


2013 historie €

2013 Begroting €

1.039.995 116.908 177.025 171.626

1.227.680

166.870

939.338 69.823 164.271 157.071

1.505.553

1.394.550

1.330.503

100.953 34.177 8.058 3.882 23.718 838

105.380 30.000 1.250 7.000 18.240 5.000

99.162 15.957 7.088 -

171.626

166.870

157.071

524.072 43.740 64.196 383.268 9.259 44.566 9.077 21.425 3.788

557.943 63.000 71.546 422.318 55.554 15.700 32.800 16.000 55.000 28.000 3.700

570.768 65.772 87.056 390.426 74.072 31.162 120.478 38.125

1.103.390

1.321.561

1.418.721

38.522 1.697 -

15.000

47.216 1.881 1.909

40.219

15.000

51.006

12.058 5.234 12.500

15.000 5.000 10.000 15.000

99.305

-

2012 Historie €

34.864

40.862

12

Pagina 17 van 21

Lasten

Prestatie-index Innovatie KWH Participatielabel Ontwikkeling duurzaamheidslabel Overig

Strategie en Organisatie ontwikkeling HRM-advies Accreditatie / ISO-audits Juridische Adviezen Kosten Accountant / administratie kosten RvC Diversen / Partnernetwerk

Marketing en communicatie Elektronische communicatie (Website) Externe nieuwsbrief Jaarplan/jaarverslag Corporate brochure / ontw. Huisstijl Acquisitie en representatiekosten KWH i-Opener Communiceren over KWH Overig

Facilitaire kosten Telefoon Kopieerapparaat + algemeen drukwerk Huisvesting incl. energie, water en schoonmaak Verzekering Administratie en accountantskosten Contributies en abonnementen Kantoorartikelen Porti Automatisering Afschrijvingen op inventaris en kantoorautomatisering Diversen

Belastingen uit gewone bedrijfsuitvoering Vennootschapsbelasting (baten resp. last)


2013 historie €

2013 Begroting €

2012 Historie €

6.100 -2.430 18.795

8.000 5.000 5.000 33.000

-16.727 1.195

52.257

96.000

83.785

28.488 3.458 2.686 14.688 38.651 -

5.000 6.000 2.500 15.000 20.000 4.000

1.060 201

87.970

52.500

1.261

11.431 8.156 5.270 14.598 63.920 2.834

5.000 8.000 2.000 5.000 15.000 60.000 5.000

11.567 1.835 20.445 -

106.210

100.000

126.612

6.214 3.814 86.849 5.951 2.679 1.577 2.310 60.291 39.996 10.833

15.000 5.000 87.500 4.500 3.000 3.000 3.000 26.870 34.500 2.500

11.606 3.762 82.328 4.157 15.303 2.187 1.506 2.778 35.370 19.388 5.094

220.514

184.870

183.479

-

-

-

84.913 7.852

49.924

-1.034

49.924

-1.034

Pagina 18 van 21

7. Overige gegevens

Winstbestemming De statuten van de Coöperatieve Vereniging KWH U.A. geven geen richtlijnen voor de wijze van resultaatbepaling. Het negatieve resultaat ad € 201.135,- wordt geheel onttrokken aan het weerstandsvermogen.


Pagina 19 van 21

BIJLAGE 1: GOEDKEURENDE VERKLARING JAARVERSLAG RvC Het Jaarverslag en de Jaarrekening 2013 is door de leden van de Raad van Commissarissen goedgekeurd in de vergadering van 19 maart 2014. Was getekend namens KWH,

dhr. ir. J.W. Hendriks

dhr. mr. S.F. Hooftman

Voorzitter Raad van Commissarissen

Directeur-bestuurder

dhr. dr. mr. H.P.Th. Coebergh MBA

mevr. drs. S. Hietbrink MPC

Lid Raad van Commissarissen

Lid Raad van Commissarissen


Pagina 20 van 21

BIJLAGE 2: GOEDKEURENDE VERKLARING JAARVERSLAG ACCOUNTANT


Pagina 21 van 21

BIJLAGE 1: GOEDKEURENDE VERKLARING JAARVERSLAG RvC BIJLAGE 2: GOEDKEURENDE VERKLARING JAARVERSLAG ACCOUNTANT... 21

Recommend Documents