Betreft vergadering Commissie BFW 31 mei 2012 Provinciale Staten 8 juni 2012

Griffier van de Staten Geleidebrief Controlerend

Naam voorstel

FEZ-044 Betreft vergadering

Statenvoorstel Jaarrekening 2011 van het Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen Zeeland Commissie BFW

31 mei 2012

Provinciale Staten

8 juni 2012

Te verzenden aan

Statenbreed

Verzenddatum

26 april 2012

Commissiegriffier

Margreeth Trimpe │ 0118 – 63 14 37 │ [email protected]

Inhoudelijk ambtenaar

R. Verdurmen

Verantwoordelijk bestuurder

C. van Beveren

│ 0118 – 63 11 73 │[email protected]

Inhoudelijk Aanleiding

Jaarlijkse indiening van jaarrekening Fonds nazorg gesloten stortplaatsen.

Kaders

Taak volgt uit Leemtewet bodemsanering. In principe is de constructie kostendekkend. Het risico voor eventuele tekorten op waardevastheid en rendement ligt bij de provincie. Doel van het fonds is eeuwigdurende nazorg aan de twee stortplaatsen in Zeeland te geven om de grootst mogelijke bescherming te bieden tegen nadelige gevolgen.

Controle

Zie statenvoorstel

Uitvoering

Zie statenvoorstel

Kosten en dekking

Zie statenvoorstel

Overige informatie

Voor meer financieel-inhoudelijke informatie kunt u contact opnemen met Kees Huiszoon, statenadviseur financiën ([email protected] / 0118- 63 13 67)

Provincie Zeeland

Afdeling Financieel-economische zaken

Aan de voorzitter van de Provinciale Staten

bericht op brief van: uw kenmerk:

onskenmerk:

12007271

atdeling:

Financieel-economische Zaken

biilage(n):

2

behandeld door:

A. Maas

doorkiesnummer:

(0118) 63 11 73

onderwerp:

Jaarrekening 2011 van het Fonds nazorg gesloten stortplaatsen Zeeland

verzonden

Î Î

APR. 2012

Middelburg,

10 april2012

Geachte voorzitter, Hierbij doen wij u toekomen de Jaarrekening 2011 van het Fonds nazorg gesloten stortplaatsen Zeeland. Wij stellen u voor deze jaarrekening in uw vergadering van 8 juni 2012 te behandelen.

Hoogachtend, gedeputeerde staten, namens dezen,

/

--------·

drs. R. Blacquière, .-/~--hoofd af/l'láncieel-economische Zaken .

.

«

Provmc1ehws Abd11 6 Mrddelburg

T· [01181 - 631011

Postbus 6001

F: [01181 · 626949

4330 LA Mlddelburg

www.zeeland.nl

Provinciale Staten

Vergadering PS: Nr:

Gedeputeerde belast met

behande!'lng:

Provincie Zeeland

C. van Beveren

Agenda nr:

Vergadering GS: Nr: Onderwerp:

Jaarrekening 2011 van het Fonds gesloten stortplaatsen Zeeland

08-06-2012 FEZ- 044 10-04-2012 12008903

VOORSTEL

Aan de Provinciale Staten van Zeeland Samenvatting: De jaarrekening 2011 van het Fonds nazorg gesloten stortplaatsen provincie Zeeland wordt ter vaststelling voorgelegd. In de jaarrekening is opgenomen dat de provincie Zeeland in 2011 € 549.573 bijdraagt in dit fonds.

Wat willen we bereiken? Een bijdrage leveren aan doelstelling 120201 op het programma 'Milieu'. "De verontreinigende bodemlocaties saneren/beheersbaar maken". Waaraan kunnen we zien of alles bereikt is? Wanneer de voorzieningen voor nazorg op het juiste peil zijn is de prov1nc1e Zeeland, gebaseerd op actuele nazorgplannen, in staat eeuwigdurende nazorg te leveren. Wat doen we daarvoor? In financiële zin zuiveren we eventuele tekorten bij het fonds aan zodat de voorzieningen op het juiste peil zijn. Wat mag het kosten? In de jaarrekening 2011 van het fonds is opgenomen dat de provincie Zeeland in 2011 € 549.573 bijdraagt in dit fonds. Deze bijdrage is reeds verwerkt in de jaarrekening 2011 van de Provincie Zeeland. Nazorg Stortplaatsen Zeeland In Zeeland zijn er twee stortplaatsen waar ook na 1 september 1996 afvalstoffen gestort zijn. Het gaat daarbij om 'Koegorspolder' vlakbij Terneuzen en 'Noord- en Midden Zeeland' in het Sloegebied. In april 1998 is de in de Wet milieubeheer opgenomen regeling voor de nazorg van operationele stortplaatsen in werking getreden. Hierdoor zijn de provincies er bestuurlijk en financieel voor verantwoordelijk dat deze stortplaatsen na sluiting geen nadelige gevolgen voor het milieu veroorzaken. Om hiervoor de benodigde financiële middelen aan te trekken, is een nazorgheffing ingesteld die wordt opgelegd aan de stortplaatseigenaren (Delta Milieu). De Wet milieubeheer verplicht de provincies een fonds op te richten voor het beheer van deze opbrengsten. De wetgever heeft hiervoor gekozen om de belastingplichtigen de maximale zekerheid te bieden dat de heffingsopbrengsten uitsluitend voor de nazorg van stortplaatsen zullen worden aangewend.

Onderwerp: Jaarrekening 2011 van het Fonds gesloten stortplaatsen Zeeland.

Financieel In de jaarrekening is opgenomen dat de provincie Zeeland in 2011 € 549.573 bijdraagt in dit fonds. Deze bijdrage bestaat uit twee onderdelen: • Een bedrag van € 400.573 is de provincie Zeeland verschuldigd als (rente)vergoeding voor de bij de provincie Zeeland ondergebrachte financiële middelen van het fonds. • Een bedrag van € 149.000 is bestemd voor de provinciale aanvulling in het tekort (negatieve resultaat) van het fonds over 2011. Het negatieve resultaat wordt veroorzaakt doordat de waarde van het ASN-beleggingsproduct, als gevolg van de wereldwijd slechte situatie op de financiële markten, in waarde is gedaald. De provincie Zeeland is gehouden dit tekort aan te zuiveren. Deze bijdragen zijn reeds verwerkt in de jaarrekening 2011 van de provincie Zeeland. Inhoudelijk De stortplaats Koegorspolder is tot in 2005 in gebruik geweest. De stortplaats zal echter pas in 2013 volledig afgedekt zijn. De nazorgfase start dan in 2014. De stortplaats Noord- en Midden Zeeland is nog open tot ongeveer 2018. Pas bij aanvang van de nazorg wordt het definitieve nazorgplan vastgesteld. De aanvang van de nazorg voor de stortplaats Noord- en Midden Zeeland zal naar verwachting plaatsvinden in 2025.

Wij stellen u voor te besluiten overeenkomstig bijgevoegd ontwerp-besluit.

Gedeputeerde Staten, Karla Peijs, voorzitter,

Viek Verdult, secretaris.

Ontwerp besluit De Staten der provincie Zeeland, gelezen het voorstel van Gedeputeerde Staten van 10 apri12012, nr. 12008903; besluiten: de jaarrekening 2011 van het Fonds nazorg gesloten stortplaatsen provincie Zeeland vast te stellen.

2

DEFINITIEF JAARREKENING 2011 FONDS NAZORG GESLOTEN STORTPLAATSEN PROVINCIE ZEELAND.DOCX

Provinciaal Fonds Nazorg Stortplaatsen Zeeland

Jaarrekening 2011

Pagina 1 van 18


I NHOUD

NAZORG STORTPLAATSEN ZEELAND ............................................................................................ 5 Fonds ............................................................................................................................................................... 5 Besluit Begroten en Verantwoorden .............................................................................................................. 6 Actuele ontwikkelingen................................................................................................................................... 6

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN ........................................................................................ 7 Risico’s............................................................................................................................................................. 7

PARAGRAAF FINANCIERING ...................................................................................................... 9 Beleggingsmix ................................................................................................................................................. 9 Financiële partners.......................................................................................................................................... 9 Vermogensspreiding ..................................................................................................................................... 10 Vermogensontwikkeling ............................................................................................................................... 10 Actuele ontwikkelingen................................................................................................................................. 10

JAARREKENING 2011 ........................................................................................................... 11 Staat van baten en lasten 2011 ..................................................................................................................... 11

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011 ................................................................ 12 Toelichting op de baten 2011 ....................................................................................................................... 12 Toelichting op de lasten 2011 ....................................................................................................................... 13 Resultaatbestemming ................................................................................................................................... 13

BALANS PER 31 DECEMBER .................................................................................................... 14 TOELICHTING OP DE BALANS ................................................................................................... 15 Waarderingsgrondslagen .............................................................................................................................. 15 Toelichting op de vaste activa ....................................................................................................................... 15

Pagina 2 van 18

DEFINITIEF JAARREKENING 2011 FONDS NAZORG GESLOTEN STORTPLAATSEN PROVINCIE ZEELAND.DOCX Toelichting op de Vlottende activa ............................................................................................................... 15 Toelichting op de passiva .............................................................................................................................. 16

INVESTERINGS- EN FINANCIERINGSSTAAT .................................................................................... 17 ACCOUNTANTSVERKLARING .................................................................................................... 18 NAZORG STORTPLAATSEN ZEELAND ............................................................................................ 4 Fonds ............................................................................................................................................................... 4 Besluit Begroten en Verantwoorden .............................................................................................................. 5 Actuele ontwikkelingen................................................................................................................................... 5

Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Lettertype: Vet, Spelling en grammatica controleren, Klein kapitaal Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN ........................................................................................ 6

Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Lettertype: Vet, Spelling en grammatica controleren, Klein kapitaal

Risico’s............................................................................................................................................................. 6

Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren

PARAGRAAF FINANCIERING ...................................................................................................... 8


Beleggingsmix ................................................................................................................................................. 8


Financiële partners.......................................................................................................................................... 8 Vermogensspreiding ....................................................................................................................................... 9 Vermogensontwikkeling ................................................................................................................................. 9 Actuele ontwikkelingen................................................................................................................................... 9

Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Lettertype: Vet, Spelling en grammatica controleren, Klein kapitaal

JAARREKENING 2011 ........................................................................................................... 10


Staat van baten en lasten 2011 ..................................................................................................................... 10


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011 ................................................................ 11 Toelichting op de baten 2011 ....................................................................................................................... 11


Toelichting op de lasten 2011 ....................................................................................................................... 12


Resultaatbestemming ................................................................................................................................... 12

BALANS PER 31 DECEMBER .................................................................................................... 13

Pagina 3 van 18

Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Lettertype: Vet, Spelling en grammatica controleren, Klein kapitaal


TOELICHTING OP DE BALANS ................................................................................................... 14 Waarderingsgrondslagen .............................................................................................................................. 14


Toelichting op de vaste activa ....................................................................................................................... 14


Toelichting op de Vlottende activa ............................................................................................................... 14 Toelichting op de passiva .............................................................................................................................. 15

INVESTERINGS- EN FINANCIERINGSSTAAT .................................................................................... 16 ACCOUNTANTSVERKLARING .................................................................................................... 17

Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Spelling en grammatica controleren Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Lettertype: Vet, Spelling en grammatica controleren, Klein kapitaal Met opmaak: Standaardalinea-lettertype, Lettertype: Vet, Spelling en grammatica controleren, Klein kapitaal

Pagina 4 van 18


N AZORG S TORTPLAATSEN Z EELAND In Zeeland zijn er twee stortplaatsen waar ook na 1 september 1996 afvalstoffen gestort zijn. Het gaat daarbij om 'Koegorspolder' vlakbij Terneuzen en 'Noord- en Midden Zeeland' in het Sloegebied. In april 1998 is de in de Wet milieubeheer opgenomen regeling voor de nazorg van operationele stortplaatsen in werking getreden. Hierdoor zijn de provincies er bestuurlijk en financieel voor verantwoordelijk dat deze stortplaatsen na sluiting geen nadelige gevolgen voor het milieu veroorzaken. Om hiervoor de benodigde financiële middelen aan te trekken, is een nazorgheffing ingesteld die wordt opgelegd aan de stortplaatseigenaren (Delta Milieu). De Wet milieubeheer verplicht de provincies een fonds op te richten voor het beheer van deze opbrengsten. De wetgever heeft hiervoor gekozen om de belastingplichtigen de maximale zekerheid te bieden dat de heffingsopbrengsten uitsluitend voor de nazorg van stortplaatsen zullen worden aangewend.

S TORTPLAATS K OEGORSPOLDER De stortplaats Koegorspolder is tot in 2005 in gebruik geweest. De stortplaats zal echter pas in 2013 volledig afgedekt zijn. De nazorgfase start dan in 2014.

S TORTPLAATS N OORD EN M IDDEN Z EELAND De stortplaats is nog open tot ongeveer 2018. Pas bij aanvang van de nazorg wordt het definitieve nazorgplan vastgesteld. De aanvang van de nazorg voor de stortplaats Noord en Midden Zeeland zal naar verwachting plaatsvinden in 2025.

F ONDS Het bedrag van de jaarlijkse nazorgheffing wordt door Gedeputeerde Staten van Zeeland zodanig vastgesteld, dat uit die opbrengst van de heffing en de daarover verkregen rentebaten en beleggingsopbrengsten de kosten kunnen worden gedekt, die gemoeid zijn met de nazorg. Dit wordt berekend aan de hand het door Delta Milieu ingediende nazorgplan. In dit nazorgplan wordt het doelvermogen berekend aan de hand van het IPO-rekenmodel RINAS IPO = Inter Provinciaal Overleg; RINAS = Rekenmodel IPO NAzorg Stortplaatsen. In dit model wordt een raming gemaakt van de verwachte onderhoudskosten nadat de sluiting van de stortplaats heeft plaats gevonden en de nazorg aanvangt. Deze onderhoudskosten worden rekenkundig contant gemaakt naar het jaar waarin de stortplaats sluit en de nazorg start. Het totaal van deze contant gemaakte onderhoudskosten wordt het doelvermogen genoemd.

Pagina 5 van 18

DEFINITIEF JAARREKENING 2011 FONDS NAZORG GESLOTEN STORTPLAATSEN PROVINCIE ZEELAND.DOCX Door de Provincie wordt dit doelvermogen vervolgens opnieuw rekenkundig contant gemaakt naar het moment waarop de aanslag door de Provincie Zeeland wordt opgelegd. De exploitant dient deze netto contante waarde te betalen. Het IPO-rekenmodel gaat uit van een beleggingsrendement van 5%. Het risico van een mogelijk afwijkend werkelijk rendement ligt bij de Provincie Zeeland. Op het moment van de sluiting van een stortplaats wordt de definitieve aanslag door de Provincie opgelegd. De Provincie Zeeland zal vanaf dat moment het onderhoud van de stortplaats eeuwigdurend uit dit fonds betalen.

B ESLUIT B EGROTEN EN V ERANTWOORDEN Op het Fonds Nazorg is het Besluit Begroten en Verantwoorden gemeenten en provincies (BBV) van toepassing. Dit betekent dat de Begroting, begrotingswijzigingen en de Jaarrekening door Provinciale Staten (PS) vastgesteld moeten worden en aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties gestuurd dienen te worden. Zij worden gelijktijdig met de provinciale programmabegroting en jaarstukken ter behandeling aan PS voorgelegd. Naast de algemene toelichting, de meerjarige exploitatiebegroting en balansmutaties wordt de paragraaf weerstandvermogen en de paragraaf financiering apart in de Begroting en Jaarrekening opgenomen.

A CTUELE ONTWIKKELINGEN Delta Milieu heeft in april 2011 het eindafwerkingsplan voor de stortplaats Koegorspolder ingediend. Dit plan is in september 2011 goedgekeurd. Op basis van dit plan wordt door Delta Milieu een bestek gemaakt voor het aanbrengen van de bovenafdichting en vindt dit jaar de aanbesteding plaats. Naar verwachting zal de eindafwerking in 2013 plaatsvinden. Vervolgens kan het definitieve nazorgplan gemaakt worden, waarna de sluitingsverklaring opgesteld kan worden. Na de sluitingsverklaring begint de nazorgfase, naar verwachting in 2014.

Pagina 6 van 18


P ARAGRAAF W EERSTANDSVERMOGEN In de paragraaf weerstandsvermogen gaat het vooral om de financiële risico's die de Provincie loopt met het Provinciaal Fonds Nazorg Stortplaatsen Zeeland en om het vermogen om deze op te vangen. Hiervoor berekent de Provincie jaarlijks zowel de totale omvang van de financiële risico's als de totale omvang van de risicobuffer. Conform het Reglement Fonds Stortplaatsen Provincie Zeeland komen eventuele tekorten in het fonds ten laste van de algemene middelen van de Provincie. Daarom wordt dit ook jaarlijks bij het opstellen van de provinciale begroting en jaarrekening meegenomen bij het berekenen van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Het provinciaal Fonds Nazorg Stortplaatsen Zeeland heeft zelf nagenoeg geen buffer om risico's op te vangen (Reserve vermogensbeheer).

R ISICO ’ S Met betrekking tot het nazorgfonds kunnen de volgende risico's worden onderkend:

R ISICO VAN ONVOLDOENDE RENDEMENT OP TERMIJN Het rendementsrisico over de liquide middelen is overgenomen door de Provincie Zeeland. De liquide middelen zijn namelijk in een rekening-courant verhouding meerjarig uitgeleend aan de Provincie Zeeland tegen het vaste rendement van 5% per jaar. Het doel dat met de beleggingen voor het nazorgfonds wordt nagestreefd kan worden aangeduid als het “onder de randvoorwaarden van beperking van de risico’s en kosten maximaliseren van het rendement”. Volgens het “Reglement Fonds Stortplaatsen Provincie Zeeland” mag er maximaal 40% van het vermogen belegd worden in aandelen. Het grootste risico van beleggen in aandelenfondsen is de mogelijkheid dat de koers van deze fondsen dalen en dat er een lager of zelfs negatief rendement behaald wordt. Wel moet bedacht worden dat bij een “kopen en houden” strategie (“buy-and-hold”) van echt verlies pas sprake is wanneer dit verlies genomen wordt bij verkoop van de aandelen. In de Wet FIDO is één van de voorwaarden dat de hoofdsom gegarandeerd is. Bij de beleggingen wordt door de Provincie Zeeland aan het nazorgfonds de hoofdsom en een meerjarig rendement van 5% gegarandeerd. Bij iedere Jaarrekening wordt beoordeeld of er eventuele tekorten zijn op het behaalde rendement. Deze worden dan direct door de Provincie aangevuld en verwerkt in de Provinciale jaarstukken.

R ISICO VAN ONVERWACHTE KOSTENSTIJGINGEN VAN DE NAZORG Op het moment van de aanvang van de nazorg is de Provincie Zeeland financieel verantwoordelijk voor alle kosten. Ter dekking van deze kosten is een nazorgfonds opgericht waarvan de hoogte gebaseerd is op het

Pagina 7 van 18

DEFINITIEF JAARREKENING 2011 FONDS NAZORG GESLOTEN STORTPLAATSEN PROVINCIE ZEELAND.DOCX definitieve nazorgplan. De grondslag hiervan is het IPO-rekenmodel RINAS waar zo goed mogelijk met allerlei onvoorziene omstandigheden is rekening gehouden. De daadwerkelijke uitgaven worden echter beïnvloed door externe ontwikkelingen zoals: de inflatie, technische ontwikkelingen en een mogelijke wijziging van het landelijke en Europese milieubeleid op lange termijn. Dit risico kan leiden tot een onverwachte stijging van de kosten van de nazorg voor de provincie Zeeland. Jaarlijks bij het opstellen van de begroting wordt de toereikendheid van de stand van de voorziening doorgerekend en afgezet tegen het geactualiseerde meerjarig onderhoud (en vermogensrendement).

R ISICO VAN FALEN VAN DE AANGEBRACHTE VOORZIENINGEN Het kan voorkomen dat ondanks regulier onderhoud en monitoring onverwacht, voorzieningen niet of in onvoldoende mate functioneren, waardoor grondwaterverontreiniging en/of schade bij derden ontstaat. Alhoewel de financiële gevolgen bij optreden aanzienlijk kunnen zijn, wordt de kans hierop uiterst gering geacht door de controle op de uitvoering door Delta Milieu en de Provincie. Daarnaast is er het intensief monitorprogramma waarbij eventuele problemen snel gesignaleerd kunnen worden en handelend opgetreden kan worden om erger te voorkomen.

Pagina 8 van 18


P ARAGRAAF F INANCIERING Voor het financieringsbeleid wordt de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) gevolgd. Tevens is in de Statenvergadering van 28 juni 2002 het “Reglement Fonds Stortplaatsen Provincie Zeeland” vastgesteld.

B ELEGGINGSMIX De Wet FIDO biedt de mogelijkheid om 58% van de nazorgmiddelen te beleggen in aandelen. De redenen van beleggen in aandelen zijn: •

Het lange termijnkarakter van de beleggingen; historisch gezien geven beleggingen in aandelen op de lange termijn een hoger rendement dan deposito's;

•

Het ontbreken van een liquiditeitseis gedurende een lange termijn;

•

De rendementseis van minimaal 5%, samenhangend met de hoogte van de nazorgheffing.

De Provincie Zeeland heeft voor het nazorgfonds gekozen om de beleggingsmix als volgt vast te stellen: •

Aandelen: maximaal 40%;

•

Vastrentende waarden: minimaal 60%.

Tevens zijn de voorwaarden, gesteld in het “Reglement Fonds Stortplaatsen Provincie Zeeland”, bij het vaststellen van de beleggingsvormen, opgevolgd. Het is de bedoeling om de middelen van het nazorgfonds zodanig te beleggen dat er een minimaal rendement van 5% wordt gehaald. Bij de beleggingen wordt door de Provincie Zeeland aan het nazorgfonds de hoofdsom en een meerjarig rendement van 5% gegarandeerd.

F INANCIËLE PARTNERS ASN BANK De ASN Bank is de grootste duurzame bank van Nederland en onderdeel van SNS REAAL. De ASN Bank heeft een vergunning van de Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële markten en valt onder de Wet op het financieel toezicht (Wft).

Pagina 9 van 18


V ERMOGENSSPREIDING 1-1-2011

31-12-2011

Aandelenfonds ASN

1.397.052

1.298.247

Rekening courant Provincie Zeeland

8.018.026

8.590.172

Totaal

9.415.078

9.888.419

V ERMOGENSONTWIKKELING Als gevolg van de wereldwijd slechte situatie op de financiële markten is de waarde van het aandelenfonds gedaald. Deze daling is aangezuiverd door de Provincie Zeeland.

A CTUELE ONTWIKKELINGEN Door de slechte ervaringen met beleggingsproducten in de afgelopen jaren is besloten tot een koerswijziging. Met uitzondering van de middelen in het aandelenfonds van de ASN-bank wordt er alleen nog geld gestald bij de Provincie Zeeland. De Provincie Zeeland garandeert het rendement van 5% en verder worden er geen risico's meer gelopen.

Pagina 10 van 18


J AARREKENING 2011 S TAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011 Bedragen x € 1.000

BATEN Rendement op beleggingen Onttrekking aan voorzieningen Verkoop garantieproduct Lehman Aanvulling tekort door provincie Overige baten Totale baten

322 0 0 149 0 + 471

471 0 0 0 0 + 471

410 0 1.593 6.348 1 + 8.352

0 471 0

0 471 0 0 + 471

12 474 2.500 0 + 2.986

LASTEN Kosten vermogensbeheer Toevoeging aan voorzieningen Garantieproduct Lehman afboeken Onderhoudskosten Totale lasten

+ 471

Resultaat uit bedrijfsuitoefening

0

0

5.366

0

0

5.366

RESULTAATBESTEMMING Toevoeging aan reserve

Pagina 11 van 18


T OELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2011 T OELICHTING OP DE BATEN 2011 R ENDEMENT OP BELEGGINGEN

€ 322.000

De grootste inkomstenbron in 2011 is de rentevergoeding voor de bij de Provincie Zeeland gestalde middelen (Rekening-courantverhouding). Doordat de waarde van het aandelenfonds ASN daalde is hier sprake van een negatief koersresultaat. Omschrijving

Realisatie 2011

Begroting 2011

Realisatie 2010

-109.892

471.000

380.958

Koersresultaat ASN Aandelenfonds Dividendopbrengsten

25.749

16.425

0

479

Rente opbrengst Rabobank deposito Ontvangen distributievergoedingen ASN

5.266

Rente Rekening-courant

400.573 +

Totale baten

321.695

O NTTREKKING AAN VOORZIENINGEN

9.023 + 471.000

3.290 + 410.175

€0

Aangezien we nog niet in de actieve fase van nazorg zijn worden er nog geen nazorgmiddelen onttrokken aan de voorziening. GARANTIEPRODUCT L EHMAN AFBOEKEN

€0

Voor 2011 niet van toepassing.

A ANVULLING TEKORT DOOR P ROVINCIE Z EELAND

€ 149.000

In 2010 was er sprake van een incidenteel extreem hoge aanvulling door de Provincie Zeeland vanwege de verkoop van het Lehman-product. De aanvulling over 2011 is lager en uitsluitend het gevolg van de waardevermindering van het aandelenfonds.

O VERIGE BATEN

€0


Pagina 12 van 18


T OELICHTING OP DE LASTEN 2011 K OSTEN VERMOGENSBEHEER

€0

Dit betreft bewaarloon en eventuele transactiekosten van het garantieproduct en het aandelenfonds.

T OEVOEGING AAN VOORZIENINGEN

€ 471.000

Deze toevoeging is bepaald aan de hand van het uitgangspunt van een jaarlijkse toevoeging van 5% van de bedragen uit de (voorlopige) aanslagen. € 9.417.000 x 5% = € 470.850 (afgerond € 471.000)

G ARANTIEPRODUCT L EHMAN

€0


O NDERHOUDSKOSTEN

€0

Dit betreft de daadwerkelijke kosten van nazorg conform het IPO-Nazorgmodel. Deze bestaan uit de kosten van controle en monitoring alsmede de kosten van daadwerkelijk onderhoud.

R ESULTAATBESTEMMING Een eventueel positief saldo wordt toegevoegd aan de Reserve Netto Resultaat Vermogensbeheer. In 2011 was er echter geen sprake van een positief resultaat. Er vindt dus ook geen toevoeging aan de reserve plaats.

Pagina 13 van 18


B ALANS PER 31 DECEMBER Bedragen x € 1.000

Omschrijving

2011

2010

ACTIVA VASTE ACTIVA Aandelenfonds ASN

1.298

Rabobank deposito's

0

1.397 +

1.298

0

+

1.397

VLOTTENDE ACTIVA Nog te ontvangen bedragen Rekening-courant Provincie

0

2

8.590

8.011

Rekening-courant Kas / Bank

Totaal Activa

0

+

7

8.590

8.020

9.888

9.417

0

0

0

0

+

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Reserve netto resultaat vermogensbeheer

VOORZIENINGEN Voorziening belegde gelden N+M Zeeland

5.834

Voorziening belegde gelden Koegorspolder

4.054

5.556 +

9.888

3.861

+

9.417

VLOTTENDE PASIVA Nog te betalen bedragen

0

Rekening-courant Provincie

0

Totaal passiva

0 +

0

0

0

9.888

9.417

Pagina 14 van 18

+


T OELICHTING OP DE BALANS W AARDERINGSGRONDSLAGEN A CTIVA EN PASSIVA Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, met uitzondering van effecten. Effecten worden op totaalniveau van de portefeuille gewaardeerd tegen de actuele waarde.

V OORZIENING GESLOTEN STORTPLAATSEN : De voorziening stortplaatsen worden gewaardeerd op de contante waarde van de (onderhouds)verplichting op de balansdatum. Voor de bepaling van de voorziening per einde van het verslagjaar zijn de doelvermogens en sluitingsdata volgens het IPO-rekenmodel gehanteerd.

B ATEN EN LASTEN In principe wordt het stelsel van baten en lasten gehanteerd; hierbij worden de baten en lasten opgenomen in het jaar waarin de prestatie is geleverd c.q. voor dat jaar is voorzien of verplicht. Het Nazorgfonds heeft recht op dat deel van de heffingsopbrengsten dat door de provincie daadwerkelijk ontvangen is. De te beleggen heffingsopbrengsten worden daarom, gezien het doel van het fonds (beheer van het vermogen) verantwoord op het moment van ontvangst.

T OELICHTING OP DE VASTE ACTIVA

A ANDELENFONDS ASN Op 22 juli 2008 werden 23.715 aandelen aangekocht tegen een koers € 50,18 per aandeel. De koers per 31-12-2011 bedraagt € 54,30. Daarmee is de waarde op balansdatum € 1.298.246

R ABOBANK D EPOSITO Voor 2011 niet van toepassing.

T OELICHTING OP DE V LOTTENDE ACTIVA N OG TE ONTVANGEN BEDRAGEN Voor 2011 niet van toepassing.

Pagina 15 van 18


R EKENING COURANT - VERHOUDING P ROVINCIE Het nazorgfonds beschikt niet over een eigen liquide middelen positie. Alle financiële transacties lopen via (bank)rekeningen van de Provincie Zeeland. Per saldo staat er een vordering op de Provincie Zeeland open van € 8.590.172,-. Dit exacte bedrag komt ook in de jaarrekening van de Provincie Zeeland tot uiting.

R EKENING COURANT - VERHOUDING K AS B ANK Betreft rekening courantverhouding met Kas Bank. Deze werd in 2011 opgeheven.

T OELICHTING OP DE PASSIVA E IGEN VERMOGEN Een eventueel positief saldo wordt toegevoegd aan de Reserve Netto Resultaat Vermogensbeheer. In 2011 was er echter geen sprake van een positief resultaat. Er vindt dus ook geen toevoeging aan de reserve plaats.

V OORZIENINGEN Aan de hoogte van de voorzieningen liggen actuele nazorgplannen ten grondslag .

V LOTTENDE PASSIVA Voor 2011 niet van toepassing.

Pagina 16 van 18


I NVESTERINGS - EN FINANCIERINGSSTAAT Omschrijving

ultimo 2011

mutaties 2011

primo 2011

INVESTERINGEN Deposito Rabobank ASN Aandelenfonds Totaal

0 1.298.246 1.298.246

+

0 98.806 98.806

+

0 1.397.052 1.397.052

+

FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en voorzieningen a. Voorziening N+M Zeeland b. Voorziening Koegorspolder c. Reserve Netto Resultaat Vermogensbeheer Totaal

5.833.939 4.054.480

-277.807 -193.070 +

9.888.419

Pagina 17 van 18

+ -470.877

5.556.132 3.861.410 0 9.417.542

+


A CCOUNTANTSVERKLARING Deze maakt onderdeel uit van de accountantsverklaring over 2011 van de Provincie Zeeland.

Pagina 18 van 18

Betreft vergadering Commissie BFW 31 mei 2012 Provinciale Staten 8 juni 2012

Recommend Documents