1.sz. melléklet ezer forintban
Aszód Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatala
BESZÁMOLÓ a 2008. I. FÉLÉVI BEVÉTELEKRİL Megnevezés
Elıirányzat 2008. év eredeti
Intézményi mők.bev. Kamatbevétel mőködési Áfa
Gépjármőadó Helyi Adók - iparőzési Építési bírság
Pótlék bírság egyéb adó illeték Talajterhelési díj
Önk. Egyéb sajátos bevételei SZJA Önkormányzat költségvetési támogatása Támogatás értékő mőködési bevételek Tám.ért. mők.bev.áll.pénzalaptól Tám.ért. mők.bev.helyi önk.i és kv.szervtıl Mők.célra átv.pe.áht-n belülrıl Kistérség Mőködési célú pée.átvétel Tb alapoktól Mők.célra átv.pe.államházt.kiv.
Egyéb mők.célú pée.átv.áht-n belül Finanszírozás GAMESZ Önhiki támogatás
Rövid lejáratú hitelek felvétele Átfutó bevétel Mőködési pénzmaradvány
Mőködési bevételek : Építési telek értékesítés Önkormányzati lakások értékesítése Felh.célú pé.e.átvétel Áht-n kívül Felh.célú pé.e.átvétel Áht-n kívül Pyrus Támogatási kölcsön visszatérülése Felhalm.kamatbev.(osztalék, hozam) Felhalm.kamatbev.(kötvény lekötésbıl) Lakossági közmő támogatás
Kommunális adó bev. SZJA felhalm.bev.lakásép.tám. ÁFA bevétel Áfa visszatérülés csatorna-tisztító Felhalmozási pénzmaradvány
Felhalmozási bevételek összesen: Finanszírozás Gamesz Bevételek összesen:
187 987 870 180 37 000 134 000 0 0 0 174 254 370 095
Módosított I.félév
Teljesítés 2008.06.30-ig Teljesítés 2008.06.30ig
Hivatal
GAMESZ
5 400 1 727 24 891 6 144 0 0 611 410 0 128 246 0 39 292
194 067 870 196 37 000 134 000 0 0 0 160 254 413 057 9 425 4 400 1 867 24 891 6 144 6 726 5 821 565 089 0 20 125 0 41 102
99 823 603 199 20 197 62 218 0 1 142 731 85 095 242 826 10 294 1 354 1 419 10 755 3 343 6 733 6 140 302 002 0 0 6 352 41 102
2 433 603 199 20 197 62 218 0 1 142 731 85 095 242 826 10 294 1 354 1 419 10 755 0 6 733 0 0 0 0 5 218 20 828
97 390 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 343 0 6 140 302 002 0 0 1 134 20 274
1 721 496
1 625 034
902 328
472 045
430 283
30 000 140 57 691 0 400 1 800 22 000 0 6 000 6 845 6 000 712 678 315
30 000 3 551 57 691 920 400 1 800 38 500 943 6 000 6 845 6 087 712 676 836
11 230 6 408 33 106 920 197 0 6 188 943 4 002 3 635 2 333 712 676 836
11 230 6 408 33 106 920 197 0 6 188 943 4 002 3 635 2 246 712 663 921
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87 0 12 915
830 285 750 486 -565 089 -302 002 1 890 230 1 350 812
733 508 -302 002 907 527
13 002 0 443 285
809 903 -611 410 1 919 989
Aszód Város Önkormányzat Tisztelt Képviselı-testület! Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000.(XII.24.) Korm.rendelet 10.§. (5) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv, helyi kisebbségi önkormányzati költségvetési szerv gazdálkodásáról 2008. június 3o-i fordulónappal féléves költségvetési beszámolót köteles késziteni. A rendelet értelmében a beszámolókat központilag elıírt nyomtatványokon kell elkészíteni és a felülvizsgált féléves beszámoló elkészítését követı nyolc munkanapon belül kell benyújtani a Magyar Államkincstár Közép-Magyarországi Regionális Igazgatósága részére. Fenti rendelkezés értelmében az Önkormányzat adatai a központi nyomtatványt helyettesíthetı elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszer segítségével elıállított, de a kötelezı nyomtatványokkal azonos tartalmú dokumentumokkal, kerültek fel központi összesítésre, és átvételre a Mák Regionális Igazgatóságához 2008. augusztus 1-én. Az államháztartásról szóló módosított 1992.évi XXXVIII. tv. 79.§.(1) bek. alapján a polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának I. féléves helyzetérıl szeptember 15-ig köteles tájékoztatni a Képviselı-testületet. A tájékoztató tartalmazza a helyi önkormányzat – beleértve a helyi kisebbségi önkormányzatok - költségvetési elıirányzatainak idıarányos alakulását, a tartalékfelhasználást, a hiány-többlet összegének alakulását, valamint a helyi önkormányzati költségvetés teljesülésének alakulását. BEVÉTELEK A város a 2008. I. félévi bevételeit 71 %-ra teljesítette.
A bevételeket forrásonként és önálló intézményenként az 1.sz.melléklet szemlélteti. A bevételi sorokat részleteiben megvizsgálva megállapítható, hogy a legtöbb bevétel idıarányos, a felhalmozási bevételek tekintetében a rendelkezésre álló pénzmaradvány miatt csaknem 100 %-s. Az önkormányzat intézményi mőködési bevételét 55 %-ra teljesítette. Itt a gyermekek élelmezési díj, a munkahelyi étkezés, a lakbér, köztisztasági szemétszállítás, a GAMESZ bérmunka szolgáltatás, valamint az okmányirodai bevételek jelennek meg. A tervezettnek megfelelı vagy valamivel magasabb az idıarányos teljesítés a GAMESZ, a Gyermekélelmezés, Mővelıdési Ház, s a piac vásár szakfeladaton. A nagyobb arányú teljesítés oka, hogy az egyes bevételeknél nem folyamatosan, hanem a, a számlázás gyakorisága miatt jellemzıen, a II. félévben magasabb a teljesítés. Az Áfa törvény májusi módosítása is változtatni fogja a bevétel nagyságát, de ez csak az arányosítottan visszaigényelhetı áfa esetében jelent többletet, mivel a beszedett áfához befizetési kötelezettség is kapcsolódik. A Települési hulladékkezelés szakfeladatán az eseti beszállítások növekedése miatt a bevételi elıirányzat növelésre került, ennek hatása azonaban az I. félévben nem jelentkezett, így csak 47 %-os a teljesítés. A bevételi kiesés 3 %, ami közel három és
1
félmillió Ft-ot jelent, ez a kintlévıségek hatékonyabb behajtásával csökkenhet. Alacsonyabb a bevételi teljesítés még a Kistérségi Gondozási Központ házi gondozás szakfeladatán mindössze 22%-os, valamint a Nappali szoc. ellátás, s a Zeneiskola és Bölcsıde esetében is. A központi költségvetésbıl kapott támogatás 2008. I. félévben utalt összege az éves elıirányzat 58 %-a. A GAMESZ finanszírozása az I. félévben 53 %-ban történt meg. Sajátos bevételek között a gépjármőadó 54 %-ra, a helyi iparőzési adó 46 %-ra teljesült. A költségvetés tervezésénél az iparőzési adónál a korábbi évhez képest 10 %-s növekedéssel számoltunk. A teljesítés az iparőzési adónál nem idıarányos, a II. félévben a 134 millió Ft elıirányzathoz 72 millió Ft adónak kell befolynia. Ez - figyelembe véve azonban a 2008. évi iparőzési adóalap elıírását - év végéig teljesül, itt esetlegesen töbletbevétellel lehet számolni.. Az állam által utalt SZJA 53 %-ra realizálódott. A felhalmozási és tıkejellegő bevételek a módosított elıirányzathoz viszonyítva 90 %-ra teljesültek. Ezen a címen a lemaradás az építési telkek értékesítésénél, a bölcsıde építésre tervezett eus támogatás összegénél jelentkezik. Mőködési célra átvett pénzeszközök tartalmazzák az önkormányzat részére adott pótelıirányzatokat: mozgáskorlátozottak közlekedési támogatását, gyermektartásdíj megelılegezés összegeit. Itt terveztük és számoljuk el a kistérségtıl szociális feladatokra átvett normatív támogatást, Mővészetoktatási Intézmény kihelyezett tagozatai mőködéséhez az önkormányzatok befizetéseit, a GAMESZ-hoz befolyt pályázati összegeket, valamint a védınıi ellátáshoz az OEP támogatását. Az intézmények az I. félévben jelentısebb pályázati összeggel nem számolhattak. Az oktatási intézmények több pályázatot nyújtottak be, ezek elbírálása a II. félévben várható. A forráshiány ellentételezésére felvett ÖNHIKI elıleget a Magyar Államkincstár az önkormányzat lemondását követıen visszavonta. Így az I. félévben 3 061 eFt ÖNHIKI elıleg került kifinanszírozásra. A forráshiányos pályázat elbírálását követıen ezt az önkormányzatnak a II. félévben rendeznie kell. KIADÁSOK A város 2007. I. félévi kiadásai 41 %-ra teljesültek. A lemaradás oka a felhalmozási kiadások alacsony teljesítése. A pályázati önerı tartalékaként megjelölt 534 millió forint felhasználásra 2008. évben nem kerül. A kötvény tartalék összegét - 2007. december hónaptól csaknem folyamatosan - az önkormányzat lekötötte. Itt teljesítés csak a kötvény felhasználású céllal megjelölt Honvéd presszó, OLÉ pályázat esetében várható. A mőködési kiadások teljesítéseit a 2. sz. és a 2/a. sz. melléklet, míg a felhalmozási kiadásokat a 3.sz., 3/a. melléklet szemlélteti intézményenként és szakfeladatonként. A 4. sz. melléklet intézményenként a bevételeket és kiadásokat összesítve mutatja be. Az 5.sz. melléklet a Ruszin Kisebbség 2008. I.félévi kiadásait szemlélteti.
2
2008. I. félévben az elızı évekhez hasonlóan - forráshiányos költségvetésünk miatt - csak a személyi és a mőködéshez legszükségesebb kiadások kifizetése volt engedélyezve, melyet a 2008. II. 14-én elfogadott költségvetés és a 2008. május 8-i takarékossági intézkedési tervek szabtak feltételül. A kiadási elıirányzatokhoz viszonyított teljesítések általában idıarányosak, túllépés nem tapasztalható. A Szakorvosi Rendelıintézet megszüntetésével kapcsolatos költségeknél a teljesítés 100 %, mivel itt a végelszámolás és az átadással kapcsolatos pénzügyi elszámolás lezárult. A Csengey Gusztáv Általános Iskolánál és az Alapfokú Mővészetoktatásnál magasabb az idıarányos teljesítés, ami az iskolánál a felmentett dolgozók munkaviszony megszőntetésével kapcsolatos költségekbıl adódik. Az Alapfokú Mővészetoktatási Intézménynél a vállalkozói szerzıdéssel foglalkoztatottak miatt a költségek nem idıarányosan jelennek meg, ami a II. félévben kompenzálódik. Az intézmények I. félévi kiadása az alábbiak szerint alakult: GAMESZ Polgármesteri Hivatal
54 % 31 %
A személyi juttatások teljesítése városi összesenben 51 %-os. GAMESZ A kiadások tekintetében az elsı félév teljesítésre a takarékos gazdálkodás a jellemzı. A mőködési kiadások tekintetében az intézmények az év elsı félévében csak a mőködéshez szükséges beszerzéseket végezték. Az intézmények a közüzemi díjaknál főtésére költöttek az idıarányosnál többet, mivel a második félévre jutó főtési szezon rövidebb az elsı félévinél. Kisebb összegek kerültek kifizetésre gépek, berendezések hangszerek karbantartásra, javítására. A nyári karbantartási munkák intézményeinkben a nyári szünetben az év második felében készülnek el. Az elsı félévben karbantartásra 3.176 e Ft-ot fordítottunk áfával. A kifizetések között jelentısebb a települési hulladékkezelés parkfenntartás gépeinek javítása, ennek költsége 1.639 e Ft. A karbantartatási jellegő kifizetések: Gyermekélelmezés konyhagép javítás: 65 e Ft Iskola tetıjavítás: 181 e Ft Zeneiskola hangszerjavítás, csatornatisztítás 139 e Ft Lakóházkezelés központi berendezés javítás: 131 e Ft Intézmények villanyszerelése egyéb apró javítási költség,pl nyomtató internet… stb javítása 1.021 e Ft áfával. Az elsı félévben csak olyan beszerzés történt, ami a mőködés fenntartásához volt szükséges. Az oktatási intézményeinkben a pályázati elızı évi maradványának beszerzésére fordítható pénzének egy része került felhasználásra.
3
Nagyobb összegő beszerzéseink intézményenként. Intézmény Csengey G. általános iskola Bölcsıde Gyermek élelmezés Óvoda Családsegítı Podmaniczky mőv.iskola Gondozási központ
Beszerzett eszköz Függöny,nyomtató Centrifuga Mérleg Íróasztal Kerékpárok Festıállványok,hangszer Bútorok
Ár e Ft 38 23 36 11 131 201 300
Fenti eszközökön kívül még szakmai anyagok beszerzésére került sor. A város a közhasznú és közcélú foglalkoztatás lehetıségét teljes mértékben kihasználta. A szakfeladaton az I. félévben átlagosan 11 fıt foglalkoztattak. Az alkalmazottak vegyes összetétele miatt a végzett munka minısége és mennyisége is kifogásolható, a harmadik negyedévben javítani kell a munka mennyiségén és minıségén is annak érdekében, hogy lakókörnyezetünk és közterületeink rendje a lehetıséghez képest megfelelı legyen. Módosított felhalmozási elıirányzata 13.831 e Ft. A felhalmozási kiadások felhasználása 2.863 e Ft, amit a 3/a sz. melléklet szemléltet. POLGÁRMESTERI HIVATAL Összes kiadási teljesitése a módositott elıirányzathoz viszonyitva 31 %. Ebbıl a mőködési kiadásoké 56 %, míg a felhalmozási kiadásoké 22 %. A felhalmozási elıirányzatok között több olyan beruházás szerepel, melynek elıkészítése folyamatban van, áthúzódik 2009. évre, ezért és a kötvény tartalék miatt itt a teljesítésnél lemaradás mutatkozik. Befejezıdött a Bölcsöde építése, mőszaki átadása, üzembehelyezése megtörtént. A beruházáshoz kapcsolódóan megépült a megközelítı út. Elkészült a város Integrált Városfejlesztési Stratégiája, az egyeztetés a BAKILEX KFT-vel folyamatban van, a kifizetés a II. félévre húzódik át. Ugyancsak a II. félévben kerül sor a Berek út aszfalt szınyegezésére, melyhez az önerı és a pályázati támogatás nyújt fedezetet. Folyamatban van a 148/2008. (VI. 19.) ÖKT. sz. határozatban foglaltaknak megfelelıen a Közép-Magyarországi Operatív Program keretében „belterületi utak fejlesztése” támogatására benyújtanó pályázat elkészítése. A pályázati elıterjesztés várhatóan a szept. 4-i ülésen kerül a Képviselı-testület elé. A II. félévre húzódik át a város területén a közlekedést nehezítı, balesetveszélyes kátyúk rendezése, melynek fedezete az önkormányzat költségvetésében részben biztosított. Több pótelıirányzat megérkezett, de annak megfelelı helyre való átcsoportosítása majd csak a szeptember végi testületi ülésen történik meg, így ezek csak a bevételeknél jelennek meg, a kiadási elıirányzatoknál nem. A Képviselık tisztelet díjainál a bizottsági tagok esetében kiadási lemaradás mutatkozik, ennek oka, hogy a MÁK Regionális Igazgatósága a tiszteletdíjakat és a személyi kiadásokat egy havi csúszással tudja leterhelni. Az elıirányzatok teljesítése általában idıarányos, túllépés csak néhány kifizetésnél mutatkozik a fentiekben említett elıirányzat átcsoportosítás okai miatt.
4
Az önkormányzat 2007. június 30-án meglévı értékpapír és részesedések állománya e Ft-ban Megnevezése Névérték Nyilvántartási érték MOL-Gáz üzletrész 31 31 Viziközm.vagyon törzsbetét 1 330 1 330 Összesen
1 361
1 361
Az önkormányzatnak csak felhalmozási célú hitelállománya van, 4 566 e Ft készfizetı kezességvállalása van a szennyvízcsatorna beruházáshoz, a lakossági érdekeltségi hj. megelılegezésére, valamint a hulladékgazdálkodási önerı hitelvisszafizetéshez a kezességvállalás 1 331 eFt. Saját felhasználható tartalékalappal csak a pályázati önrészként elkülönített felhalmozási célú költvénnyel rendelkezünk. ÖSSZEGEZVE Az I. félévi pénzügyi helyzetét összegezve megállapítható, hogy a takarékos gazdálkodásnak köszönhetıen a forráshiány ellenére sem fordult elı fizetésképtelenség, s az Önkormányzatnál, mőködési hitel felvételére nem került sor. A megfontolt gazdálkodáson túl ezt segítette, hogy az állami támogatás és SZJA folyamatosan érkezett, s függetlenül attól a ténytıl, hogy az önkormányzat ÖNHIKI támogatási elılegre nem volt jogosult, likviditási gondok nem jelentkeztek. Az intézmények kifinanszírozása csak a legalapvetıbb kiadásokra történt, ez az intézkedés azonban nem gátolta mőködésüket. A forráshiány eredeti összege 128 millió forint volt, ami az adóerıképesség növekedése miatt 142 millió forintra módosult. Ezt az összeget az önkormányzat az I. félévben pályázati és saját bevételi többletekbıl, valamint kiadási megtakarításból fedezte. A 2008. I. félévi költségvetési gazdálkodás a folyamatos megszorító intézkedések, a megfontolt elıirányzat felhasználások hatására, 20 millió forráshiánnyal zárult, melynek fedezete már július hónapban, további pályázati pénzeszközökbıl rendelkezésre áll. (Egyéb önhiki támogatás 10 milló forint, létszámracionalizálási pályázat 10 millió forint.) Ugyanakkor a költségvetés mőködési tartalékot nem tartalmaz, ami folyamatos takarékos és megfontolt gazdálkodást igényel. A kötvénykibocsátásból származó felhalmozási célú tartalék elıirányzata nevesített, pályázati önerıként jelölte meg a Képviselı-testület. Ennek felhasználása a korábbi döntéseket figyelembe véve olyan célra történhet, ami bevételtermelı és lehetıvé teszi 2011. évtıl a kötvény törlesztı részleteinek fedezetét, illetve hozzájárul a város folyamatos forráshiányának csökkentéséhez. A nyári esızések miatti Koren István közi partfal leszakadáshoz a vis maior támogatás megigénylése folyamatban van. A balesetveszély elhárítása megtörtént, melynek költsége 1,2 millió forint. Nyertes pályázat esetén a helyreállításhoz szükséges önerı 8 – 12 millió közötti nagyságrendő. Tartalék hiányában ennek fedezetére az elıirányzatokat át kell csoportosítani, mely a szeptemberi testületi ülésen kerül elıterjesztésre. Aszód, 2008. augusztus 15. Sztán István Polgármester Összeállitotta: Tárnokiné Szilágyi Erzsébet Pénzügyi irodavez.
5
A S Z Ó D V Á R O S ÖNKORMÁNYZAT Határozati javaslat Aszód város Önkormányzat Képviselı-testülete Pénzügyi-Gazdasági Bizottságának elıterjesztése alapján elfogadja Aszód Város Önkormányzatának 2008. I. félévi teljesítését az Aszód Város Önkormányzat 5/2008. (II. 14.) ÖR.sz.rendelete, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000.(XII.24.)Korm.rendelet 10. §.alapján. /1/ Aszód város Képviselı-testülete a 2008. I. félévi pénzügyi teljesítését: - A bevételi teljesítéseket az 1.sz.melléklet szerint:
1 350 812 e Ft
- A kiadási teljesítéseket a 2.sz.mellékletek szerint:
783 722 e Ft
- A város és irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételi és kiadási teljesítését a 4.sz. mellékletek szerint: Bevétel: GAMESZ 443 285 Polgárm.Hiv. 907 527
Kiadás: 436 678 347 044 e Ft-tal
fogadja el. A Képviselı-testület a 2008. I. félévi gazdálkodás tapasztalatait figyelembevéve a következıkre hívja fel a Polgármester és az önállóan gazdálkodó intézmények vezetıinek figyelmét: /2/ Az intézmények vezetıi az éves költségvetési kereten belül kötelesek gazdálkodni, a költségvetés túllépése esetén fegyelmi felelısséggel tartoznak! /3/ A város önkormányzatának – a pénzügyi tartalék hiánya - fokozottan kell törekedni a takarékosságra és a pénzügyi keretek betartására, figyelemmel a több esetben tárgyalt és jóváhagyott takarékossági intézkedési tervre. /4/ A II.félévben is elsıdleges feladat a város alapellátásának biztosítása, az intézmények mőködtetésének fenntartása. /5/ Az önkormányzat gazdasági programjában megfogalmazott célok szem elıtt tartásával törekedni kell a kiírt pályázati lehetıségek kihasználására, ezen belül a kötvénytartalék legoptimálisabba felhasználására. Felelıs: polgármester, jegyzı, intézményvezetık Határidı: folyamatos, 2008. XII.31.
6
7
