Belgische bijlage bij het uitgifteprospectus Mei 2011 Fidelity Funds Een ‘open-end’ beleggingsmaatschappij met variabele vermogen, conform Richtlijn 85/611/EEG (De “Vennootschap”)
2a rue Albert Borschette, BP 2174, L-1021 Luxemburg De Vennootschap is in Luxemburg geregistreerd De informatie die in deze bijlage bij het prospectus wordt verstrekt, moet samen worden gelezen met de informatie in het uitgifteprospectus. De bijlage bij het prospectus moet samen met het prospectus worden bezorgd aan elke belegger die in België inschrijft in het kader van de Belgische wetgeving op het openbaar aantrekken van spaargelden. Deze bijlage bij het prospectus wordt openbaar gemaakt na goedkeuring door de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA), , conform artikel 119 van het koninklijk besluit van 4 maart 2005 met betrekking tot bepaalde openbare instellingen voor collectieve belegging en artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 betreffende bepaalde vormen van collectief beheer van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring houdt geen beoordeling in van de opportuniteit of van de kwaliteit van de verrichting evenmin als van de positie van de vennootschap die ze verwezenlijkt.
1. Bemiddelaar die in België instaat voor de financiële dienst Fastnet Belgium SA, met maatschappelijke zetel te Havenlaan 86C, b320, 1000 Brussel Tel. : 32(0)2 209 26 00 Fax : 32(0)2 209 26 01 2. Verdelers in België CITIBANK BELGIUM, met maatschappelijke zetel te Boulevard Général Jacques 263g, 1050 Brussel; DEUTSCHE BANK SA, met maatschappelijke zetel te Avenue Marnix 13-15, 1000 Brussel; ABN AMRO BANK NV met maatschappelijke zetel te Boulevard du Régent 53, 1000 Brussel; BANK J. VAN BREDA & CO, met maatschappelijke zetel te Plantin en Moretuslei 295, 2140
Antwerpen; F. VAN LANSCHOT BANKIERS (België) NV, met maatschappelijke zetel te Jan Van Rijswijcklaan 4, 2018 Antwerpen; FORTUNEO SA, met maatschappelijke zetel te Rue des Colonies 11, 1000 Brussel RABOBANK INTERNATIONAL ANTWERP BRANCH, met maatschappelijke zetel te Rubens 2000-Blok D, Uitbreidingsstraat 86, box 3, 2600 Berchem-Antwerpen; SG Banque De Maertelaere, met maatschappelijke zetel te Rijsenbergstraat 148, 9000 Gent; ING Belgium SA/NV, met maatschappelijke zetel te Avenue Marnix 24, 1000 Brussel; Goldwasser Exchange SPRL, met maatschappelijke zetel te Avenue Adolphe Demeur 35, 1060 Brussel; BKCP, met maatschappelijke zetel te Avenue des Arts, 6-8, 1210 Brussel; AXA Bank Europe SA, met maatschappelijke zetel te Boulevard du Souverain 25, 1170 Brussel; en BINCKBANK NV, met maatschappelijke zetel te De Keyserlei 58, 2018 Antwerpen. 3. Compartimenten die in België openbaar spaargelden mogen aantrekken Fidelity Funds - America Fund Fidelity Funds - American Growth Fund Fidelity Funds - Asian High Yield Fund Fidelity Funds - Asian Special Situations Fund Fidelity Funds - Australia Fund Fidelity Funds - China Consumer Fund Fidelity Funds - China Focus Fund Fidelity Funds - Emerging Asia Fund Fidelity Funds - Emerging Europe, Middle East and Africa Fund Fidelity Funds - Emerging Markets Fund Fidelity Funds - Euro Balanced Fund Fidelity Funds - Euro Blue Chip Fund Fidelity Funds - Euro Bond Fund Fidelity Funds – Euro Corporate Bond Fund Fidelity Funds - European Aggressive Fund Fidelity Funds - European Growth Fund Fidelity Funds - European High Yield Fund Fidelity Funds - European Larger Companies Fund Fidelity Funds - European Dynamic Growth Fund Fidelity Funds - European Dividend Fund Fidelity Funds - European Smaller Companies Fund
Fidelity Funds - European Special Situations Fund Fidelity Funds - Fidelity Portfolio Selector Moderate Growth Fund Fidelity Funds - Germany Fund Fidelity Funds - Global Consumer Industries Fund Fidelity Funds - Global Energy Fund Fidelity Funds - Global Financial Services Fund Fidelity Funds - Global Focus Fund Fidelity Funds - Global Health Care Fund Fidelity Funds - Global Industrials Fund Fidelity Funds - Global Metals & Mining Fund Fidelity Funds - Global Inflation-linked Bond Fund Fidelity Funds - Global Property Fund Fidelity Funds - Global Real Asset Securities Fund Fidelity Funds - Global Opportunities Fund Fidelity Funds - Global Strategic Bond Fund Fidelity Funds - Global Technology Fund Fidelity Funds - Global Telecommunications Fund Fidelity Funds - India Focus Fund Fidelity Funds - Indonesia Fund Fidelity Funds - Japan Advantage Fund Fidelity Funds - Japan Fund Fidelity Funds - Japan Smaller Companies Fund Fidelity Funds - Korea Fund Fidelity Funds - Latin America Fund Fidelity Funds - Multi Asset Strategic Fund Fidelity Funds - Multi Asset Strategic Defensive Fund Fidelity Funds - Pacific Fund Fidelity Funds - South East Asia Fund Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2010 (Euro) Fund Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2015 (Euro) Fund Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2020 (Euro) Fund Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2025 (Euro) Fund Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2030 (Euro) Fund Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2035 (Euro) Fund Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2040 (Euro) Fund Fidelity Funds - Thailand Fund Fidelity Funds - US Dollar Bond Fund Fidelity Funds - US High Yield Fund Fidelity Funds - World Fund De volgende aandelenklassen worden door de Vennootschap op de markt openbaar gebracht, voor elk van de volgende compartimenten: Fidelity Funds - America Fund A-USD Fidelity Funds - America Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - America Fund A-Euro Fidelity Funds - America Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - American Growth Fund A-USD Fidelity Funds - American Growth Fund A-ACC-Euro
Fidelity Funds - American Growth Fund A-ACC-Euro (hedged) Fidelity Funds - American Growth Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - Asian High Yield Fund - A-ACC-USD Fidelity Funds - Asian High Yield Fund - A-ACC-Euro Fidelity Funds - Asian Special Situations Fund A-USD Fidelity Funds - Asian Special Situations Fund A-ACC-Euro (hedged) Fidelity Funds - Asian Special Situations Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Asian Special Situations Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - Australia Fund A-AUD Fidelity Funds - Australia Fund A-ACC-AUD Fidelity Funds - China Consumer Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - China Consumer Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - China Consumer Fund A-Euro Fidelity Funds - China Consumer Fund A-USD Fidelity Funds - China Focus Fund A-USD Fidelity Funds - China Focus Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - China Focus Fund A-ACC-Euro (hedged) Fidelity Funds - Emerging Asia Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Emerging Asia Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - Emerging Asia Fund A- Euro Fidelity Funds - Emerging Asia Fund A- USD Fidelity Funds - Emerging Europe, Middle East and Africa Fund - A-USD Fidelity Funds - Emerging Europe, Middle East and Africa Fund - A-Euro Fidelity Funds - Emerging Europe, Middle East and Africa Fund - A-ACC-Euro Fidelity Funds - Emerging Europe, Middle East and Africa Fund - A-ACC-USD Fidelity Funds - Emerging Markets Fund A-Euro Fidelity Funds - Emerging Markets Fund A-USD Fidelity Funds - Emerging Markets Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - Euro Balanced Fund A-Euro Fidelity Funds - Euro Balanced Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Euro Blue Chip Fund A-Euro Fidelity Funds - Euro Blue Chip Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Euro Bond Fund A-Euro Fidelity Funds - Euro Bond Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Euro Corporate Bond Fund A-Euro Fidelity Funds - Euro Corporate Bond Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - European Aggressive Fund A-Euro Fidelity Funds - European Aggressive Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - European Growth Fund A-Euro Fidelity Funds - European Growth Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - European High Yield Fund A-Euro Fidelity Funds - European High Yield Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - European Larger Companies Fund A-Euro Fidelity Funds - European Larger Companies Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - European Dynamic Growth Fund A-Euro Fidelity Funds - European Dynamic Growth Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - European Dividend Fund A-Euro Fidelity Funds - European Dividend Fund A-ACC-Euro
Fidelity Funds - European Smaller Companies Fund A-Euro Fidelity Funds - European Smaller Companies Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - European Special Situations Fund A-Euro Fidelity Funds - European Special Situations Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Fidelity Portfolio Selector Moderate Growth Fund A-Euro Fidelity Funds - Fidelity Portfolio Selector Moderate Growth Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Germany Fund A-Euro Fidelity Funds - Germany Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Global Consumer Industries Fund A-Euro Fidelity Funds - Global Energy Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Global Energy Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - Global Energy Fund A-Euro Fidelity Funds - Global Energy Fund A-USD Fidelity Funds - Global Financial Services Fund A-Euro Fidelity Funds - Global Focus Fund-A-Euro Fidelity Funds - Global Health Care Fund A-Euro Fidelity Funds - Global Health Care Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds – Global Inflation-linked Bond Fund - A-ACC-Euro (hedged) Fidelity Funds – Global Inflation-linked Bond Fund - A-ACC-USD Fidelity Funds - Global Industrials Fund A-Euro Fidelity Funds - Global Metals & Mining Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Global Metals & Mining Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - Global Metals & Mining Fund A-Euro Fidelity Funds - Global Metals & Mining Fund A-USD Fidelity Funds - Global Property Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Global Property Fund A-Euro Fidelity Funds - Global Property Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - Global Property Fund A-USD Fidelity Funds - Global Property Fund A-ACC-Euro (hedged) Fidelity Funds - Global Real Asset Securities Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - Global Real Asset Securities Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Global Real Asset Securities Fund A-ACC-Euro (hedged) Fidelity Funds - Global Opportunities Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Global Strategic Bond Fund A-ACC-Euro (hedged) Fidelity Funds - Global Strategic Bond Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - Global Strategic Bond Fund A-Euro (hedged) Fidelity Funds - Global Technology Fund A-Euro Fidelity Funds - Global Telecommunications Fund A-Euro Fidelity Funds - Global Telecommunications Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - India Focus Fund A-Euro Fidelity Funds - India Focus Fund A-GBP Fidelity Funds - India Focus Fund A-USD Fidelity Funds - Indonesia Fund A-USD Fidelity Funds - Japan Advantage Fund A-JPY Fidelity Funds – Japan Advantage Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Japan Fund A-JPY Fidelity Funds - Japan Fund A-ACC-JPY Fidelity Funds - Japan Fund A-Euro
Fidelity Funds - Japan Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Japan Smaller Companies Fund A-JPY Fidelity Funds - Japan Smaller Companies Fund A-ACC-JPY Fidelity Funds - Korea Fund A-USD Fidelity Funds - Latin America Fund A-USD Fidelity Funds - Multi Asset Strategic Fund A-Euro Fidelity Funds - Multi Asset Strategic Fund A-USD Fidelity Funds - Multi Asset Strategic Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Multi Asset Strategic Fund A-ACC-Euro (hedged) Fidelity Funds - Multi Asset Strategic Defensive Fund A-ACC-Euro (hedged) Fidelity Funds - Pacific Fund A-USD Fidelity Funds - Pacific Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - South East Asia Fund A-USD Fidelity Funds - South East Asia Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - South East Asia Fund A-Euro Fidelity Funds - South East Asia Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2010 (Euro) Fund A-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2010 (Euro) Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2015 (Euro) Fund A-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2015 (Euro) Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2020 (Euro) Fund A-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2020 (Euro) Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2025 (Euro) Fund A-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2025 (Euro) Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2030 (Euro) Fund A-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2030 (Euro) Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2035 (Euro) Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2035 (Euro) Fund A-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2040 (Euro) Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - Fidelity Target TM 2040 (Euro) Fund A-Euro Fidelity Funds - Thailand Fund A-USD Fidelity Funds - US Dollar Bond Fund A-USD Fidelity Funds - US Dollar Bond Fund A-ACC-USD Fidelity Funds - US High Yield Fund A-ACC-Euro (hedged) Fidelity Funds - US High Yield Fund A-USD Fidelity Funds - US High Yield Fund A-Euro Fidelity Funds - US High Yield Fund A-ACC-Euro Fidelity Funds - US High Yield Fund A-GBP Fidelity Funds - World Fund A-Euro 4. Gebruik van een handelsnaam Met uitzondering van de volledige benaming van de Vennootschap en, zo noodzakelijk, de afkorting “FF”, wordt geen enkele andere handelsnaam gebruikt noch door de Vennootschap, noch door de verdelers die de aandelen in België commercialiseren.
5. Niet-recurrente provisies en kosten gedragen door de belegger in België1 (in valuta van het compartiment of in percentage berekend op de netto-inventariswaarde per aandeel)
Tarieflijst : Verhandelingsprovi sie
Administratieve kosten
Intrede
Uittreding
maximum 5,25%2
0%
Compartimentswijziging Nieuw compartiment
Nieuw compartiment
Oorspronkelijk compartiment
Compartimenten zonder commissie voor commercialisering3
Alle overige compartimenten
Compartiment zonder commissie
0%
Commissie voor commercialisering
Andere compartimenten
0%
(tot 5,25% van de liquidatiewaarde) 0% 4
*
*
*
Bedrag tot dekking van de kosten voor de verwerving /realisatie van de activa5
zie de voetnoot nr. 6
zie de voetnoot nr. 6
zie de voetnoot nr. 6
Bedrag tot ontmoediging van een uittreding die volgt binnen de periode van een maand na intrede
X
X
X
Terugkoop
Kap. Kap./Dis. : 0,5% met een maximum van
Beurstaks (enkel te 1 2 3
4
5
De hieronder vermelde tarieven kunnen verschillen van de tarieven die in het prospectus worden vermeld. Onderhandelbaar of volgens de relevante bemiddelaar. Indien de toepasselijke tarieven inzake commerciële commissies, te weten deze die afgenomen worden ten laste van de investeerder ten tijde van de aankoop, verschillend zijn naargelang het compartiment, zal een commissie geheven worden naar aanleiding van iedere wijziging van een compartiment waarvan de toetredingscommissie laag is naar een compartiment waarvan de commissie hoger is. Deze commissie zal overeenkomen met het bestaande verschil tussen de twee commissies. Alsook naar aanleiding van de algehele verdeling (geval van vereffening) of gedeeltelijke verdeling van het maatschappelijk vermogen van één van deze compartimenten. Een politiek van prijsaanpassing is van kracht sinds 1 november 2007 teneinde een “verwateringseffect” tegen te gaan, te wijten aan het feit dat de prijs waaraan een investeerder de aandelen van een compartiment koopt en verkoopt mogelijks niet geheel de transactiekosten dekt alsook de andere kosten die kunnen tussenkomen indien de beheerder van de portefeuille effecten dient te onderhandelen teneinde te antwoorden op belangrijke inkomsten of uitgaven inzake tresorerie. Gedetailleerde informatie betreffende deze politiek van prijsaanpassing is in het prospectus opgenomen.
vermelden voor beleggingsvennoots chappen)
van kapitalisati eaandelen : 0,5% met een maximum van 750 EUR
750 EUR
* Voor het tarief dat effectief door de iedere bemiddelaar gehanteerd zal worden, gelieve de tabel met tarieven te raadplegen dat in bijlage gevoegd zal worden per bemiddelaar in België. De provisies en kosten die in de bovenstaande tarieflijst worden vermeld, zijn de maximumtarieven die in België kunnen worden aangerekend. Voor de tarieven die effectief worden aangerekend door de bemiddelaar die de inschrijving, terugbetaling of compartimentwijziging uitvoert, wordt verwezen naar de bijgevoegde tarieflijst. 6. Beschikbare informatie in België De volgende documenten zijn voor het publiek beschikbaar bij Fastnet Belgium NV, de bemiddelaar die in België instaat voor de financiële dienst van de Vennootschap in België alsook bij de bemiddelaars in België: -
het volledige prospectus en het vereenvoudigd prospectus van de Vennootschap ;
-
de statuten of het beheerreglement van de Vennootschap;
-
de jaarverslagen en de halfjaarlijkse verslagen.
Alle informatie die in het land van herkomst van de Vennootschap gepubliceerd wordt, zal ook gepubliceerd worden in het/de volgende Belgische nationale dagblad(en) : De Financieel Economische Tijd of l’Echo, of via persoonlijk aanmeldingen. Het kan met name maar niet exclusief gaan om de publicatie van de netto-inventariswaarde, de oproepingsberichten voor de algemene vergadering, de betaalbaarstelling van dividenden, de beslissing tot en de modaliteiten van de vereffening, fusie of splitsing en de schorsing van de berekening van de nettoinventariswaarde. 7. Voorwaarden voor inschrijving op en inkoop van rechten van deelneming in de Vennootschap
J = datum van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders (J tot 18 uur CET (compartiment met "standaard" limiet uur) of 13 uur (compartiment met "bijzonder" limiet uur - zie daaromtrent het Prospectus) (). Het uur van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders dat hier vermeld wordt, geldt voor de Vennootschap zelf (uur waarop zij de orders van de verdelers moet hebben ontvangen)
Jpublicatie : datering van de netto-inventariswaarde van J bij publicatie ervan
J + 0 of 1 = datum van de berekening van de netto-inventariswaarde van de geplaatste orders naar gelang deze orders geplaatst werden voor of na bovenvermelde uren van afsluiting
J + 3 of 5 = datum van betaling of terugbetaling van de aanvragen naar gelang het respectievelijk monetaire compartimenten of andere compartimenten betreft (evenwel onderhevig aan bepaalde uitzonderingen – zie daaromtrent het Prospectus).
8. Nadere inlichtingen over de toelating tot de verhandeling van de rechten van deelneming in de Vennootschap op een Belgische georganiseerde markt N.V.T.
9. Minimaal inschrijvingsbedrag Het minimale initiële inschrijvingsbedrag voor de aandeleninvestering is, onder voorbehoud van bepaalde uitzonderingen vermeld in het Prospectus, gelijk aan USD 2.500*. Iedere verdere investering dient, eveneens onder voorbehoud van bepaalde uitzonderingen vermeld in het Prospectus, gelijk te zijn aan (of hoger te zijn dan) USD 1.000*. In geval van overdracht of wijziging, dient de minimale waarde van een deelneming minimaal gelijk te zijn aan het minimale initiële inschrijvingsbedrag. * of het equivalent daarvan in elke gangbare, vrij inwisselbare valuta. 10. Fiscaal regime voor natuurlijke personen 10.1. Belasting op meerwaarden Zonder afbreuk te doen aan het fiscaal regime beschreven in punt 10.2. hieronder, zijn in beginsel de meerwaarden die bij inkoop of verkoop van de rechten van deelneming in de Vennootschap of bij gehele of gedeeltelijke verdeling van het eigen vermogen van de Vennootschap worden verwezenlijkt, vrijgesteld van personenbelasting op voorwaarde dat de belegger handelt in het kader van het normale beheer van zijn privé-vermogen. 10.2. Belasting, voor wat betreft kapitalisatiedeelbewijzen van beveks en van gemeenschappelijke beleggingsfondsen, op de component interesten uit schuldvorderingen bij inkoop of bij verdeling van het eigen vermogen van de Vennootschap Het fiscaal regime dat hieronder wordt beschreven geldt ook voor de distributiedeelbewijzen die de Vennootschap uitgeeft. 10.2.1. Inkoop van de aandelen van de Vennootschap of verdeling Het in dit punt beschreven fiscaal regime is van toepassing zelfs wanneer de belegger geen meerwaarde verwezenlijkt. We onderscheiden drie gevallen : -
de Vennootschap of het compartiment belegt minder dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten. De belegger is geen roerende voorheffing van 15% verschuldigd ;
-
de Vennootschap of het compartiment belegt meer dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten. De belegger is een roerende voorheffing van 15% verschuldigd op de inkomsten die onder de vorm van interesten, meerwaarden of minderwaarden voortkomen van de opbrengsten uit activa die werden belegd in schuldvorderingen ;
-
de Vennootschap of het compartiment zou meer dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten kunnen beleggen. De belegger zou een roerende voorheffing van 15% verschuldigd kunnen zijn op de inkomsten die onder de vorm van interesten, meerwaarden of minderwaarden voortkomen van de opbrengsten uit activa die werden belegd in schuldvorderingen.
10.2.2. Opmerking De belegger kan contact opnemen met Fastnet Belgium SA om informatie te verkrijgen over het fiscaal regime bedoeld in punt 10.2. dat op hem van toepassing is, rekening houdend met de belegging die hij wil doen, en, in voorkomend geval, met het bevekcompartiment waarin hij wil beleggen. 10.3. Belasting op dividenden De dividenden die door de Vennootschap worden uitgekeerd aan Belgische beleggersnatuurlijke personen, zijn aan de Belgische roerende voorheffing van 15% onderworpen wanneer ze worden uitgekeerd door een in België gevestigde financiële instelling of bemiddelaar. Voor aandelendividenden die vóór 1 januari 1994 zijn uitgegeven, geldt een roerende voorheffing van 25%. 10.4. Bevrijdend karakter van de roerende voorheffing Beleggers-natuurlijke personen die roerende voorheffing hebben betaald, zijn niet meer verplicht de inkomsten bedoeld in de punten 10.2. en 10.3. hierboven, op te nemen in hun jaarlijkse belastingaangifte (de voorheffing is “bevrijdend”). Indien die beleggers voor de ontvangen inkomsten echter geen roerende voorheffing hebben betaald, moeten zij die inkomsten wel aangeven in hun jaarlijkse belastingaangifte. 10.5. Richtlijn 2003/48/EG over de belastingheffing op spaargelden Elke natuurlijke persoon die zijn woonplaats in een lidstaat van de EU heeft en die inkomsten ontvangt (interesten, dividenden, meerwaarden, …) van de Vennootschap via een uitbetalende instantie die in een andere lidstaat van de EU is gevestigd, moet inlichtingen inwinnen over de wettelijke en reglementaire bepalingen die op hem van toepassing zijn. 10.6. Andere belastingen -
Beurstaks (TOB) : De beurstaks wordt onder meer geheven op de inkoop en de conversie van kapitalisatieaandelen wanneer die verrichtingen in België worden gesloten of uitgevoerd via een Belgische financiële instelling. Zowel bij de inkoop als bij de conversie van kapitalisatieaandelen bedraagt de beurstaks 0,5% (met een maximum van 750 EUR per verrichting).
11. Het aanhouden van de aandelen (op naam) middels een nominee 11.1 Algemene informatie: De investeerder die aandelen op naam aanhoudt kan, ofwel rechtstreeks ingeschreven worden in het aandeelhoudersregister van de Vennootschap, ofwel ingaan op het aanbod inzake nominee dienstverlening dat door iedere bemiddelaar (“Nominee”) voorgesteld wordt. Het nominee systeem impliceert dat de rechten van de betrokken houders van aandelen op naam ingeschreven worden op een effectenrekening die in hun naam wordt geopend bij de Nominee en dat het geheel van de inschrijvingen van de houders die voor dergelijke techniek hebben gekozen (de “Nominee Investeerders”) zijn weerslag vindt in één globale inschrijving voor rekening van de Nominee Investeerders in het aandeelhoudersregister van de Vennootschap. In zijn hoedanigheid van tussenpersoon en centralisator waakt de Nominee over de inschrijvingen in het aandeelhoudersregister. Daarenboven zorgt de Nominee voor een correcte inschrijving van de rechten van de investeerders in de individuele effectenrekeningen. De investeerders kunnen op permanente wijze de situatie en waardering van hun aandelen volgen, dankzij de regelmatige berichtgeving vanwege de Nominee. Deze techniek betreft een dienstverlening die aangeboden en beheerd wordt door de Nominee, onder zijn verantwoordelijkheid. Fidelity geeft geen advies of aanbeveling inzake het nominee mechanisme. 11.2 Juridische verhouding en bescherming van de Nominee Investeerders: De juridische verhouding tussen de Nominee Investeerder en de Nominee wordt in principe beheerst door het Belgische recht. Overeenkomstig het Koninklijk Besluit Nr. 62 van 10 november 1967 betreffende de bewaargeving van vervangbare financiële instrumenten en de vereffening van transacties op deze instrumenten, heeft iedere houder van een inschrijving op een effectenrekening (in casu de Nominee Investeerder) een vorderingsrecht op de effecten die zijn eigendom zijn en is dit recht eveneens aan derden tegenstelbaar, onder meer ingeval van insolvabiliteit van de Nominee. Dit betekent dat hij zijn rechten kan opeisen in het geval waarin zijn vorderingen zouden samenlopen met deze van andere schuldeisers van de Nominee. 11.3 Informatie van de Nominee Investeerders en stemrecht: De Nominee Investeerder heeft uiteraard, via de Nominee, recht op alle informatie die, overeenkomstig de toepasselijke wet waaronder de aandelen vallen, aan de aandeelhouders op naam dienen medegedeeld te worden (zoals: periodieke verslagen, documenten met betrekking tot de algemene vergaderingen, jaarrekeningen). Iedere Nominee Investeerder wordt uitgenodigd om contact op te nemen met de relevante Nominee teneinde zich te informeren omtrent de procedures die door de Nominee uitgewerkt werden teneinde de doorstroom van deze informatie te verzekeren. Tenslotte wordt ook het stemrecht van de aandeelhouder op geen enkele wijze in het gedrang gebracht via het nominee systeem. Middels schriftelijke en voorafgaande verzoek gericht aan de Nominee (te weten ten laatste 30 dagen voorafgaand aan de bewust algemene vergadering), zullen de noodzakelijke administratieve stappen ondernomen worden teneinde de Nominee Investeerder toe te laten zijn stemrecht zelf uit
te oefenen. In afwezigheid van dergelijk verzoek zal de Nominee het stemrecht uitoefenen in naam van de Nominee Investeerders, steeds in het exclusieve belang van deze Nominee Investeerders. 11.4 Keuze van het nominee systeem en omzetting: De investeerders heeft altijd het recht om te kiezen voor de nominale inschrijving van zijn aandelen in het aandeelhoudersregister in eigen naam. De investeerder dient deze keuze uitdrukkelijk en ten gepaste tijde te maken en deze mede te delen aan de bemiddelaar en aan de Nominee. Gelet op het feit dat de verwerking van de inschrijvingen en bewegingen met betrekking tot dergelijke directe inschrijvingen op naam een bijkomende werklast teweegbrengt zowel voor de bemiddelaar als voor de Nominee en de Vennootschap, zal een commissie afgehouden worden die dergelijke kosten afdekt, en dit naar aanleiding van iedere rechtstreekse inschrijving of wijziging van dergelijke inschrijving. Deze commissie wordt voor iedere bemiddelaar Nominee in diens tarieflijst opgenomen. De omzetting van een directe inschrijving naar een inschrijving via een Nominee en omgekeerd gebeurt op eenvoudig verzoek gericht aan de bemiddelaar/Nominee. 11.5 Verdelers die kunnen optreden in hoedanigheid van nominee: CITIBANK BELGIUM, met maatschappelijke zetel te Boulevard Général Jacques 263g, 1050 Brussel; ABN AMRO BANK NV met maatschappelijke zetel te Boulevard du Régent 53, 1000 Brussel; F. VAN LANSCHOT BANKIERS (België) NV, met maatschappelijke zetel te Jan Van Rijswijcklaan 4, 2018 Antwerpen; RABOBANK INTERNATIONAL ANTWERP BRANCH, met maatschappelijke zetel te Rubens 2000-Blok D, Uitbreidingsstraat 86, bus 3, 2600 Berchem-Antwerpen; SG Banque De Maertelaere, met maatschappelijke zetel te Rijsenbergstraat 148, 9000 Gent; ING Belgium SA/NV, met maatschappelijke zetel te Avenue Marnix 24, 1000 Brussel; Goldwasser Exchange SPRL, met maatschappelijke zetel te Avenue Adolphe Demeur 35, 1060 Brussel; BKCP, met maatschappelijke zetel te Avenue des Arts 6-8, 1210 Brussel; en AXA Bank Europe S.A., met maatschappelijke zetel te Boulevard du Souverain 25, 1170 Brussel; en BINCKBANK NV, met maatschappelijke zetel te De Keyserlei 58, 2018 Antwerpen.
