Belgische bijlage bij het uitgifteprospectus April 2010 TRIODOS SICAV I sicav naar Luxemburgse recht conform Richtlijn 85/611/EEG Route D’Esch, 69, 1470 Luxemburg – LUXEMBURG
De informatie die in deze bijlage bij het prospectus wordt verstrekt, moet samen worden gelezen met de informatie in het uitgifteprospectus. De bijlage bij het prospectus moet samen met het prospectus worden bezorgd aan elke belegger die in België inschrijft in het kader van de Belgische wetgeving op het openbaar aantrekken van spaargelden. Deze bijlage bij het prospectus wordt openbaar gemaakt na goedkeuring door de Commissie voor het Bank, Financie- en Assurantiewezen, conform artikel 119 van het koninklijk besluit van 4 maart 2005 met betrekking tot bepaalde openbare instellingen voor collectieve belegging en artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 betreffende bepaalde vormen van collectief beheer van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring houdt geen beoordeling in van de opportuniteit of van de kwaliteit van de verrichting evenmin als van de positie van de vennootschap die ze verwezenlijkt.
1. Bemiddelaar die in België instaat voor de financiële dienst Belgisch bijkantoor van Triodos Bank N.V., Utrechtseweg 60, P.O. Box 55, 3700 AB Zeist, Nederland, gevestigd te: Hoogstraat 139, bus 3 1000 Brussel België 2. Distributeurs in België -
Belgisch bijkantoor van Triodos Bank N.V., Utrechtseweg 60, P.O. Box 55, 3700 AB Zeist, Nederland, gevestigd te1000 Brussel Hoogstraat 139, bus 3:
-
Delta Lloyd, met maatschappelijke zetel te 1210 Brussel, Sterrenkundelaan, 23.
-
Van Landschot Bankiers Belgie NV, met maatschappelijke zetel te 2018 Antwerpen, Desguinlei, 50.
-
Keytrade Bank sa, met maatschappelijke zetel te 1170 Watermael-Boitsfort, Vorstlaan, 100.
-
ING Belgique, met maatschappelijke zetel te 1000 Bruxelles, Marnixlaan, 24.
De verwijzing naar de nominee-diensten in het deel 'Issue and Sale of Shares - Nominees' van het prospectus van de SICAV is in België niet van toepassing.
3. Compartimenten die in België openbaar spaargelden mogen aantrekken Triodos Sustainable Equity Fund: klasse R (kapitalisatieaandelen) Triodos Sustainable Bond Fund: klasse R (kapitalisatieaandelen) Triodos Sustainable Bond Fund : klasse R (distributieaandelen) Triodos Sustainable Pioneer Fund: klasse R (kapitalisatieaandelen) Triodos Sustainable Mixed Fund : klasse R (kapitalisatieaandelen) vanaf 1 juli 2010 Triodos Sustainable Mixed Fund : klasse R (distributieaandelen) vanaf 1 juli 2010
Op de aandelen van klasse I (distributie- en kapitalisatieaandelen Triodos Sustainable Equity Fund, Triodos Sustainable Bond Fund, Triodos Sustainable Mixed Fund en Triodos Sustainable Pioneer Fund) (zoals dit begrip in het prospectus is gedefinieerd) kan slechts worden ingeschreven door institutionele beleggers. Deze aandelen worden derhalve niet aangeboden aan het publiek in België. Op de aandelen van klasse S (distributie- en kapitalisatieaandelen van Triodos Sustainable Equity Fund, Triodos Sustainable Bond Fund, Triodos Sustainable Mixed Fund en Triodos Sustainable Pioneer Fund) (zoals dit begrip in het prospectus is gedefinieerd) kan in België niet worden ingeschreven. Deze aandelen worden derhalve niet aangeboden aan het publiek in België. Op de aandelen van Triodos Sustainable Pioneer Fund (klasse R distributieaandelen), Triodos Sustainable Equity Fund (klasse R distributieaandelen) en klasse P kan in België niet worden ingeschreven. Deze aandelen worden derhalve niet aangeboden aan het publiek in België. 4. Gebruik van een handelsnaam De sicav gebruikt geen handelsnaam
5. Niet-recurrente provisies en kosten gedragen door de belegger in België (in valuta van het compartiment of in percentage berekend op de netto-inventariswaarde per aandeel) Tarieflijst :
Intrede
Uittreding
Verhandelingsprovisie
Max 3%
-
Compartimentswijziging Max 3%
Geen
Geen
Geen
Volgens de tarieflijst van de verdeler
Volgens de tarieflijst van de verdeler
Volgens de tarieflijst van de verdeler
Geen
Geen
Terugkoop van kapitalisatieaandele n : 0,5% met een maximum van 750 EUR
Kap. Kap./Dis. : 0,5% met een maximum van 750 EUR
Bedrag tot dekking van de kosten voor de verwerving /realisatie van de activa Administratieve kosten
Bedrag tot ontmoediging van een uittreding die volgt binnen de periode van een maand na intrede
Beurstaks
-
-
De provisies en kosten die in de bovenstaande tarieflijst worden vermeld, zijn de maximum tarieven die in België kunnen worden aangerekend. Voor de tarieven die effectief worden aangerekend door de bemiddelaar die de inschrijving, terugbetaling of compartimentswijziging uitvoert, wordt verwezen naar de bijgevoegde tarieflijst. 6. Beschikbare informatie in België De volgende documenten zijn voor het publiek beschikbaar bij de bemiddelaar die instaat voor de financiële dienst van de ICBE: -
het volledige prospectus en het vereenvoudigd prospectus van de ICBE ;
-
de statuten of het beheerreglement van de ICBE ;
-
de jaarverslagen en de halfjaarlijkse verslagen.
-
de overeenkomst met de bewaarder (“the Custodian Agreement”)
-
de overeenkomst met de administratief agent (“the Investment Fund Service Agreement”);
-
de overeenkomst met de beheerder (“the Investment Management Agreement”);
-
de distributieovereenkomsten (“the Distribution Agreements”).
-
de overeenkomst met de financieel adviseur (“the Advisory Agreement”)
Alle informatie die in het land van herkomst van de ICBE gepubliceerd wordt, zal ook gepubliceerd worden in de volgende Belgische nationale dagbladen : De Tijd en L’Echo. Het kan met name maar niet exclusief gaan om de publicatie van de uitgifteprijs en de netto-inventariswaarde, de oproepingsberichten voor de algemene vergadering, de statutenwijzigingen, de betaalbaarstelling van dividenden, de beslissing tot en de modaliteiten van de vereffening, fusie of splitsing en de schorsing van de berekening van de netto-inventariswaarde. 7. Voorwaarden voor inschrijving op en inkoop van rechten van deelneming in de ICBE J = datum van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders (elke werkdag om 11.30u). Het uur van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders dat hier vermeld wordt, geldt voor de bemiddelaar die instaat voor de financiële dienst en de verdelers die in het prospectus worden opgenomen Wat de andere bemiddelaars betreft, dient de belegger zich aangaande het uur van de afsluiting van de ontvangstperiode van orders dat deze verdelers toepassen, bij hen te informeren Jpublicatie : datering van de netto-inventariswaarde van J bij publicatie ervan = J J + 1 = datum van de berekening van de netto-inventariswaarde J + 5 = datum van betaling of terugbetaling van de aanvragen.
8. Fiscaal regime voor natuurlijke personen 8.1. Belasting op meerwaarden Zonder afbreuk te doen aan het fiscaal regime beschreven in punt 8.2. hieronder, zijn in beginsel de meerwaarden die bij inkoop of verkoop van de rechten van deelneming in de ICB of bij gehele of gedeeltelijke verdeling van het eigen vermogen van de ICB worden verwezenlijkt, vrijgesteld van personenbelasting op voorwaarde dat de belegger handelt in het kader van het normale beheer van zijn privé-vermogen. 8.2. Belasting, voor wat betreft kapitalisatiedeelbewijzen van beveks en van gemeenschappelijke beleggingsfondsen, op de component interesten uit schuldvorderingen bij inkoop of bij verdeling van het eigen vermogen van een ICBE Het fiscaal regime dat hieronder wordt beschreven distributiedeelbewijzen die de ICBE zou uitgeven.
zal
ook gelden
ook voor
de
Het in dit punt beschreven fiscaal regime is van toepassing zelfs wanneer de belegger geen meerwaarde verwezenlijkt. We onderscheiden drie gevallen : -
de ICBE of het compartiment belegt minder dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten. De belegger is geen roerende voorheffing van 15% verschuldigd ;
-
de ICBE of het compartiment belegt meer dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten. De belegger is een roerende voorheffing van 15% verschuldigd. Deze
roerende voorheffing zal berekend worden op de inkomsten die onder de vorm van interesten, meerwaarden of minderwaarden voortkomen van de opbrengsten uit activa die werden belegd in schuldvorderingen. -
de ICBE of het compartiment zou meer dan 40% van zijn/haar kapitaal in schuldinstrumenten kunnen beleggen. De belegger zou een roerende voorheffing van 15% verschuldigd kunnen zijn. Deze roerende voorheffing zal berekend worden op de inkomsten die onder de vorm van interesten, meerwaarden of minderwaarden voortkomen van de opbrengsten uit activa die werden belegd in schuldvorderingen.
Opmerking De belegger kan contact opnemen met Triodos Bank nv, Hoogstraat, 139/3, 1000 Brussel om informatie te verkrijgen over het fiscaal regime bedoeld in punt 8.2. dat op hem van toepassing is, rekening houdend met de belegging die hij wil doen, en, in voorkomend geval, met het bevekcompartiment waarin hij wil beleggen. Die informatie is ook beschikbaar op de website www.triodos.be, onder de rubriek “Home/Particulieren/Beleggen” 8.3. Belasting op dividenden De dividenden die door een bevek worden uitgekeerd aan Belgische beleggers-natuurlijke personen, zijn aan de Belgische roerende voorheffing van 15% onderworpen wanneer ze worden uitgekeerd door een in België gevestigde financiële instelling of bemiddelaar. Voor aandelendividenden die vóór 1 januari 1994 zijn uitgegeven, geldt een roerende voorheffing van 25%. 8.4. Bevrijdend karakter van de roerende voorheffing Beleggers-natuurlijke personen die roerende voorheffing hebben betaald, zijn niet meer verplicht de inkomsten bedoeld in de punten 8.2. en 8.3. hierboven, op te nemen in hun jaarlijkse belastingaangifte (de voorheffing is “bevrijdend”). Indien die beleggers voor de ontvangen inkomsten echter geen roerende voorheffing hebben betaald, moeten zij die inkomsten wel aangeven in hun jaarlijkse belastingaangifte. 8.5. Richtlijn 2003/48/EG over de belastingheffing op spaargelden Elke natuurlijke persoon die zijn woonplaats in een lidstaat van de EU heeft en die inkomsten ontvangt van de bevek via een uitbetalende instantie die in een andere lidstaat van de EU is gevestigd, moet inlichtingen inwinnen over de wettelijke en reglementaire bepalingen die op hem van toepassing zijn. 8.6. Andere belastingen -
Beurstaks (TOB) : De beurstaks wordt onder meer geheven op de inkoop en de conversie van kapitalisatieaandelen wanneer die verrichtingen in België worden gesloten of uitgevoerd via een Belgische financiële instelling. Zowel bij de inkoop als bij de conversie van kapitalisatieaandelen bedraagt de beurstaks 0,5% (met een maximum van 750 EUR per verrichting).
Tarieflijst van tarieven die effectief worden aangerekend door het Belgisch bijkantoor van Triodos Bank
Tarieflijst :
Intrede
Uittreding
Compartimentswijziging
Verhandelingsprovisie
2,5%
-
Geen
Bedrag tot dekking van de kosten voor de verwerving /realisatie van de activa
Geen
Geen
Geen
