BEGROTING 2015 2016
status: goedgekeurd door de OTR
2
Inhoud
1
Begroting SWV Passend Onderwijs PO Friesland 21.01
5
Kader
5
Grondslagen bekostiging
6
2
Staat van baten en lasten
6
3
Toelichting op diverse onderscheiden baten en lasten
7
Baten
7
Lasten
7
4
Risico’s en weerstandsvermogen
9
5
Meerjarenperspectief
10
6
Toelichting op de berekening van het bestuursbudget
10
Budgetten
10
Inhoudingen
11
Overige overdrachten
12
Bijlagen
13
Staat van baten en lasten
15
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baat en lasten
16
Ramingen rijksvergoeding door het ministerie van OCW
21
7
3
4
Begroting SWV Passend Onderwijs PO Friesland 21.01
Kader In het samenwerkingsverband Passend Onderwijs PO in Friesland is de verdeling of toewijzing van de rijksbudgetten voor de ondersteuning van leerlingen met extra onderwijsbehoeften de centrale taak. Het bestuur van het samenwerkingsverband Passend Onderwijs Fryslân heeft de principiële keuze gemaakt om de in het samenwerkingsverband participerende schoolbesturen zoveel mogelijk eigen verantwoordelijkheid te geven bij de inzet van de ondersteuningsmiddelen. De inrichting van het samenwerkingsverband kon daarom eenvoudig zijn. Voor de verdeling van de rijksbudgetten ten behoeve van de ondersteuning heeft het bestuur van het samenwerkingsverband een relatief eenvoudige systematiek bepaald: •
Alle kosten voor de plaatsing van leerlingen in scholen voor speciaal onderwijs en speciaal basisonderwijs worden, voor zover de wet bepaalt dat deze kosten ten laste komen van het samenwerkingsverband, ingehouden op de rijksbudgetten voor zware ondersteuning (speciaal onderwijs) of lichte ondersteuning (speciaal basisonderwijs).
•
Het in de rijksvergoeding opgenomen budget voor bijzondere regelingen en voorzieningen, zoals zeer specifieke voorzieningen voor gehandicapte leerlingen en de bekostiging van de tussentijdse groei in het speciaal onderwijs, wordt ingezet in de bekostiging van deze regelingen en voorzieningen, als voortzetting daarvan noodzakelijk is.
•
De kosten van de inrichting van de bestuurlijke en administratieve organisatie worden ten laste gebracht van de rijksbudgetten voor de lichte en zware ondersteuning.
•
De kosten van de inrichting van de wettelijk geregelde Commissie van Advies worden ten laste gebracht van het rijksbudget voor de zware ondersteuning.
•
Er wordt een kleine financiële buffer aangehouden als weerstandsvermogen.
•
Het restant van de budgetten voor lichte en zware ondersteuning wordt verdeeld onder de besturen in het samenwerkingsverband. Daarbij wordt in het algemeen geen gedifferentieerde toewijzingssytematiek gehanteerd. Aan alle reguliere basisscholen wordt een gelijk bedrag per leerling toegekend voor de lichte ondersteuning en een gelijk bedrag per leerling voor de zware ondersteuning. Speciale basisscholen krijgen een bedrag per leerling toegekend voor de zware ondersteuning.
•
De ondersteuningskosten voor in het speciaal basisonderwijs geplaatste leerlingen worden individueel verrekend met de budgetten voor de lichte ondersteuning van het verwijzende schoolbestuur (principe: de verwijzer betaalt).
•
De ondersteuningskosten voor in het speciaal basisonderwijs geplaatste leerlingen die niet toegeschreven kunnen worden aan een verwijzend schoolbestuur worden ten laste van het collectieve rijksbudget voor de lichte ondersteuning gebracht.
•
De peildatum voor de groeiregeling in het speciaal (basis)onderwijs is bepaald op 1 februari. Voor leerlingen die tussen de teldatum 1 oktober en de daarop volgende peildatum geplaatst werden in het speciaal (basis) onderwijs worden de ondersteuningskosten en de basiskosten ten laste gebracht van de rijksbudgetten voor de ondersteuning. Deze kosten worden, waar het gaat om leerlingen die tussentijds in het speciaal basisonderwijs werden geplaatst, aan het verwijzende schoolbestuur doorberekend.
•
Voor de scholen op de Waddeneilanden is een compensatieregeling getroffen, omdat er voor deze leerlingen in principe geen praktische mogelijkheid is om geplaatst te worden in vormen van speciaal onderwijs. Het
5
onderwijs zal daarom op de reguliere scholen aangepast moeten worden. De kosten voor deze regeling worden ten laste gebracht van de bestuursbudgetten voor de lichte en zware ondersteuning, naar rato van het leerlingenaantal.
Grondslagen bekostiging De rijksoverheid hanteert twee grondslagen voor de bepaling van de bekostiging: 1.
Leerlingenaantallen
2.
Bedragen t.b.v. de bekostiging van de ondersteuning
Zie voor een gedetailleerd overzicht van de aantallen en bedragen bijlage 3 bij deze toelichting
2
Staat van baten en lasten
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2014-2015
2015-2016
2016-2017
2015
2016
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
13.969.170
16.381.162
16.384.802
15.015.460
16.382.679
100.000
100.000
41.667
100.000
13.969.170
16.481.162
16.484.802
15.057.127
16.482.679
255.000
257.000
257.000
255.833
257.000
Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.5 Overige baten
Totaal baten
Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
5.000
2.917
20.000
17.600
17.600
19.000
17.600
13.270.170
16.206.562
16.210.202
14.493.667
16.208.079
13.550.170
16.481.162
16.484.802
14.771.417
16.482.679
419.000
-
-
285.710
-
Financiële baten en lasten 5
Saldo financiële baten en lasten
Exploitatieresultaat
-
419.000
6
8.760
8.760
3.650
8.760
8.760
8.760
289.360
8.760
3
Toelichting op diverse onderscheiden baten en lasten
Zie bijlage
Baten Bij 3.1 Rijksbijdrage OCW De Rijksbijdrage bestaat uit bij de invoering van passend onderwijs uit drie componenten: •
Een budget voor de lichte ondersteuning. Dit budget is vergelijkbaar met het budget voor de ‘oude’ samenwerkingsverbanden WSNS. Voor 1516 is dit budget vastgesteld op € 158,06 per leerling regulier basisonderwijs.
•
Een normbudget voor de zware ondersteuning In schooljaar 2014-2015 werd het normbudget voor de zware ondersteuning nog niet volledig aan de samenwerkingsverbanden uitgekeerd. Dit school jaar was een overgangsjaar. In 2014-2015 werd een overgangsbudget voor de zware ondersteuning uitgekeerd, gebaseerd op de vergoeding voor de toegekende rugzakbudgetten op 1-10-2013. Met ingang van schooljaar 2015-2016 worden de normbudgetten uitgekeerd. Het gaat hierbij om een aanzienlijk hoger bedrag. Maar de lastendruk voor het samenwerkingsverband neemt evenredig toe: uit het normbudget moeten ook de kosten van de groei in het speciaal onderwijs tussen de teldatum en de peildatum bekostigd worden. Het normbudget is opgebouwd uit twee bekostigingscomponenten: 1. De component personele bekostiging (prijspeil januari 2015: € 308,67) 2. De component materiële bekostiging (prijspeil januari 2015: € 30,01)
•
Vergoeding voor schoolmaatschappelijk werk voor risicoleerlingen Het leerlingenaantal waar deze vergoeding op gebaseerd is, is het aantal leerlingen in de reguliere basisscholen met een ‘gewicht’. Het budget bedraagt € 107,71 per leerling met een ‘gewicht’.
Bij 3.5 Overige baten Er is in de begroting een bedrag opgenomen voor inkomend grensverkeer van € 100.000. Er is sprake van grensverkeer wanneer leerlingen uit aangrenzende samenwerkingsverbanden worden geplaatst in een school voor speciaal (basis)onderwijs in dit samenwerkingsverband. De bekostiging wordt dan overgedragen door het aangrenzend samenwerkingsverband.
Lasten Bij 4.1 Personele lasten De personele lasten van het samenwerkingsverband zijn gebaseerd op de bekostiging van een directeur, administratieve ondersteuning van de directie en de personele kosten voor de inrichting van een Commissie van Advies. Deze commissie heeft als voornaamste taak het afgeven van toelaatbaarheidsverklaringen voor het speciaal onderwijs.
7
Bij 4.2 Afschrijvingen De post afschrijvingen is niet weer opgenomen in de begroting, omdat er in het eerste jaar van exploitatie niet overgegaan is tot investering in materiële activa. Bij 4.3 Huisvestingslasten De huisvestingslasten konden op een lager bedrag vastgesteld worden dan geraamd werd in 2014. Bij 4.4 Overige instellingslasten •
Afdracht personele bekostiging aan SBAO scholen Dit betreft de personele ondersteuningskosten van de speciale basisscholen voor het aantal leerlingen dat de eerste 2% van alle leerlingen in het regulier basisonderwijs en het speciale basisonderwijs van het samenwerkingsverband overstijgt. Voor de eerste 2% betaalt het rijk de personele ondersteuningskosten rechtstreeks uit aan de speciale basisscholen. Daarnaast is in dit bedrag de personele basisbekostiging opgenomen voor de leerlingen die werden geplaatst tussen de laatste teldatum en de daarop volgende peildatum (1 februari).
•
Afdracht MI aan SBAO scholen Dit betreft de materiële ondersteuningskosten van de speciale basisscholen voor het aantal leerlingen dat de eerste 2% van alle leerlingen in het regulier basisonderwijs en het speciale basisonderwijs van het samenwerkingsverband overstijgt. Voor de eerste 2% betaalt het rijk de materiële ondersteuningskosten rechtstreeks uit aan de speciale basisscholen. Daarnaast is in dit bedrag de materiële basisbekostiging opgenomen voor de leerlingen die werden geplaatst tussen de laatste teldatum en de daarop volgende peildatum (1 februari).
•
Afdracht aan SO scholen (peildatum) Met ingang van 1 augustus 2015 is de oude groeiregeling voor het SO vervallen en wordt voor de bekostiging van tussentijdse groei de groeiregeling toegepast die ook geldt voor het SBAO. De kosten voor de leerlingen die tussen de laatste teldatum en de peildatum (1 februari) in het SO geplaatst worden met ingang van schooljaar 2015-2016 door het samenwerkingsverband aan de scholen voor SO vergoed. Het gaat hierbij om de personele en materiële basisbekostiging plus de ondersteuningsbekostiging.
•
Afdrachten aan de besturen Bij deze post worden de vergoedingen voor de lichte en zware ondersteuning in de reguliere scholen en de zware ondersteuning in de speciale basisscholen opgenomen. De vergoedingen aan de schoolbesturen kunnen aanzienlijk verhoogd worden in vergelijking met de uitbetalingen in schooljaar 2014-2015. Dat is enerzijds een gevolg van de volledige uitkering door de rijksoverheid van de normbudgetten voor de zware ondersteuning met ingang van schooljaar 2015-2016. Anderzijds vloeit dit voort uit de meevallende lasten voor bijzondere regelingen en voorzieningen voor rebound, gehandicapten, enz.
•
Uitgaand grensverkeer Er is in de begroting rekening gehouden met lasten voor uitgaand grensverkeer met ingang van schooljaar 2015-2016. Er is sprake van grensverkeer wanneer leerlingen uit dit samenwerkingsverband worden geplaatst in een school voor speciaal (basis)onderwijs in een aangrenzend samenwerkingsverband. De bekostiging wordt dan overgedragen aan het aangrenzend samenwerkingsverband.
8
•
Uitgaven schoolmaatschappelijk werk De rijksbijdrage voor schoolmaatschappelijk werk aan risicoleerlingen wordt door het samenwerkingsverband rechtstreeks doorbetaald aan de besturen, naar rato van het aantal leerlingen dat meetelt voor de bekostiging.
•
Uitgaven op provinciaal niveau voor de bekostiging van specifieke regelingen of voorzieningen Er komt meer inzicht in de verplichtingen van het samenwerkingsverband en de noodzaak van continuïteit met betrekking tot deze regelingen, als gevolg waarvan besloten is er minder middelen voor te reserveren en de baten waar mogelijk toe te voegen aan de bestuursbudgetten. Uiteindelijk is in de begroting een bedrag van € 612.000 opgenomen, waarvan € 312.00 bestemd is voor maatregelen die voortvloeien uit de herziening van de AWBZ en € 300.000 voor speciale trajecten in de zware ondersteuning.
•
Kosten VPI-instrument Dit betreft de kosten van de schoolondersteuningsprofielen (hosting, licenties) en de webhosting van het Vraagprofielinstrument (VPI)
•
Kosten herziening ondersteuningsprofielen Het is noodzakelijk om in 2015-2016 een update te realiseren van de ondersteuningsprofielen. De kosten daarvan zijn geraamd op € 100.000
•
Ondersteuningsplanraad In de begroting van 2014-2015 werd nog geen rekening gehouden met een afzonderlijke raming van de kosten van de ondersteuningsplanraad. Deze lasten werden toen begroot meegenomen bij de ramingen voor de post ‘uitgaven op provinciaal niveau’. Inmiddels is er meer duidelijkheid met betrekking tot de faciliterimng van de raad, als gevolg waarvan er nu een separate post voor de medezeggenschap in deze begroting kon worden opgenomen.
•
Overige uitgaven Dit betreft een kleine post voor onvoorziene uitgaven.
4
Risico’s en weerstandsvermogen
Het aanhouden van weerstandsvermogen is nodig voor de niet direct voorzienbare en dus slecht meetbare risico’s in de bedrijfsvoering. Het is bedoeld om onverwachte financiële tegenvallers op te vangen, zodat ze geen of weinig invloed hebben op de continuïteit van de activiteiten van de organisatie. Het leerlingenaantal in het samenwerkingsverband is bepalend voor de hoogte van de vergoedingen voor het samenwerkingsverband. Verlaging van het leerlingenaantal zal leiden tot lagere vergoedingen. Hier zijn weinig risico’s voor het samenwerkingsverband aan verbonden. Het verband heeft geen eigen personeel in dienst en er zullen weinig langlopende verplichtingen aangegaan worden. De risico’s bij terugloop van het leerlingenaantal liggen bij de in de samenwerkingsverband deelnemende besturen. Een krimpend leerlingenaantal leidt tot lagere vergoedingen voor de eigen ondersteuningsactiviteiten in de scholen. In het meerjarenbeeld wordt rekening gehouden met een jaarlijkse krimp van 2% Er zou enig risico kunnen liggen bij het onverwacht uit elkaar lopen van uitgaven en ontvangsten. Wanneer de uitbetalingen
van
het
samenwerkingsverband
vooruitlopen
9
op
de
uitbetalingen van
het
rijk
kunnen
liquiditeitsproblemen ontstaan. Dit probleem kan in principe gemakkelijk ondervangen worden door de uitbetalingsritmes op elkaar af te stemmen. Het bestuur van het samenwerkingsverband vindt het dan ook niet nodig om een ruime financiële buffer aan te leggen voor het opvangen van financiële tegenvallers. De grootte van het weerstandsvermogen bepaalde het bestuur bij de start van dit samenwerkingsverband op 3% van de inkomsten. De buffer werd in het eerste jaar aangelegd. In de begrotingen voor 1516 en daarna wordt daarom aangestuurd op een rendement van 0%. Prognose ontwikkeling van de financiële reserve 2014-2015
2015-2016
EUR Saldo financiële baten en lasten Stand financiële reserve 31-7
5
419.000
2016-2017
2017-201
2018-2019
EUR
EUR
EUR
EUR
8.760
8.760
8.760
8.760
427.760
436.520
445.280
454.040
Meerjarenperspectief
Zie bijlage Staat van baten en lasten
Bij het overzicht van de geraamde baten en lasten en bij het overzicht van de bestuursbudgetten wordt een meerjarenbeeld gegeven. Hierin is rekening gehouden met een jaarlijkse krimp in het leerlingenaantal van het samenwerkingsverband. Dit is gedaan omdat diverse publicaties over de demografische ontwikkeling aangeven dat er in de komende jaren een duidelijke afname van het aantal inwoners in Friesland wordt verwacht. Het bestuur is uitgegaan van een jaarlijkse krimp van 2% van het leerlingentotaal in het PO in Friesland. In het meerjarenperspectief wordt ook duidelijk wat de invloed is van de toepassing van de vereveningscorrectie tot 1 augustus 2021. De verevening begint op 1 augustus 2015, wanneer de uitbetaling van normbudgetten totaal wordt ingevoerd. In het meerjarenperspectief is geen rekening gehouden met consequenties van eventueel bijgesteld beleid met betrekking tot de inrichting van het samenwerkingsverband.
6
Toelichting op de berekening van het bestuursbudget
Budgetten De bestuursbudgetten zijn berekend op basis van de volgende grondslagen: 1. Het leerlingenaantal •
Het aantal leerlingen in de reguliere basisscholen van het bestuur.
•
Het aantal leerlingen op de speciale basisscholen van het bestuur.
2. De bedragen voor de ondersteuningsbudgetten per leerling
10
•
Het budget voor zware ondersteuning. In 2015-2016 wordt het volledige normbudget (€ 338,68 per leerling) uitgekeerd.
•
Het budget voor de lichte ondersteuning Dit budget is bepaald op € 158,06 per leerling.
Inhoudingen Op de budgetten voor het bestuur worden bedragen ingehouden voor collectieve regelingen in het samenwerkingsverband en voor de bekostiging van de verwijzingen naar speciaal (basis)onderwijs. De overheid past tot 1 augustus 2021 een vereveningskorting toe. De inhoudingen worden hieronder afzonderlijk toegelicht. Inhoudingen op het budget voor de zware ondersteuning •
Kosten plaatsingen in SO tussen teldatum en peildatum Voor leerlingen die na de teldatum aangemeld worden bij het SO geldt een plaatsingsverplichting, maar de bekostiging voor het SO wordt gebaseerd op het aantal ingeschreven leerlingen op de teldatum. De overheid heeft bepaald dat het samenwerkingsverband daarom voor de leerlingen die geplaatst worden tussen de laatste teldatum en de daaropvolgende peildatum de bekostiging aan het SO moet overdragen uit het ondersteuningsbudget van het samenwerkingsverband. Zie ook de toelichting op 4.4.4. in de paragraaf Toelichting op enkele onderscheiden baten en lasten.
•
Vereveningscorrectie Bij de invoering van Passend Onderwijs wordt voor de zware ondersteuning een normbudget ingevoerd. Als gevolg daarvan wordt de bekostiging van de zware ondersteuning geëgaliseerd. In de afgelopen jaren zijn aanzienlijke regionale verschillen zichtbaar geworden in het verbruik van ondersteuningsmiddelen. Er zijn samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs die als gevolg van de egalisering een korting op de ondersteuningsmiddelen krijgen, terwijl andere samenwerkingsverbanden juist ruimer in de middelen komen te zitten. Om de samenwerkingsverbanden die gekort worden de gelegenheid te geven zich aan te passen, heeft de overheid besloten een vereveningsperiode in te lassen. De verschillen zullen daardoor geleidelijk genivelleerd zullen worden. Het samenwerkingsverband Passend Onderwijs Fryslân zal in de vereveningscorrectie gekort worden op het budget voor zware ondersteuning. De korting wordt gefaseerd afgebouwd. Vanaf 1 augustus 2021 is het volledige normbudget beschikbaar. Voor een gedetailleerde uitwerking van de correctie verwijzen we naar bijlage 3.
•
Kosten bijzondere voorzieningen zware ondersteuning De bekostigingscomponenten die vooraf aan de invoering van Passend Onderwijs door het Rijk beschikbaar werden gesteld voor crisisopvang in speciaal onderwijs (Op de Rails), bijzondere van voorzieningen voor gehandicapte leerlingen, de groei in het SO en de voorbereiding van scholen op de invoering van Passend Onderwijs zijn opgenomen in de opbouw van het normbudget. Het samenwerkingsverband Passend Onderwijs blijft een deel van dit budget inzetten voor continuering van voorzieningen en voor nieuw beleid, zoals webhosting van het Vraagprofielinstrument, het beheer van de schoolondersteuningsprofielen, enz.
•
Kosten samenwerkingsverband i.v.m. zware ondersteuning Hieronder vallen de kosten die het samenwerkingsverband moet maken voor de inrichting van de Commissie van Advies en de overige lasten t.b.v. centrale regelingen voor de zware ondersteuning
•
Kosten compensatie Waddeneilanden De compensatie voor de Waddeneilanden is berekend voor de zware ondersteuning en voor de lichte ondersteuning. Het compensatiebedrag is bestemd voor de bekostiging van meer Passend Onderwijs op de
11
Waddeneilanden, omdat deze scholen in de praktijk geen gebruik kunnen maken van speciale onderwijsvoorzieningen en alle leerlingenzorg zelf aanbieden. Zij betalen daarom niet mee aan de collectieve bekostiging van het speciaal onderwijs in het samenwerkingsverband. De kosten van deze regeling worden verrekend door een correctie op de budgetten voor de andere besturen toe te passen met als grondslag het aantal leerlingen bij het bestuur. Inhoudingen op het budget voor de lichte ondersteuning •
Kosten plaatsingen in SBAO na verwijzingen door dit bestuur De kosten van de verwijzingen naar speciaal basisonderwijs worden per bestuur vastgesteld. Bij de in het SBAO ingeschreven leerlingen wordt via het BRIN-nummer van de school van herkomst vastgesteld aan welk bestuur de ondersteuningskosten toegerekend moeten worden.
•
Kosten plaatsingen in SBAO na verwijzingen door niet-regulier onderwijs of instellingen Kosten van plaatsingen in het SBAO die niet toegerekend kunnen worden aan een schoolbestuur als verwijzer worden collectief gedragen, naar rato van het aantal leerlingen dat bij de reguliere basisscholen van een bestuur ingeschreven staat. Het betreft ‘onderinstromers’ in het SBAO of leerlingen die afkomstig zijn van instellingen zonder onderwijs (bijvoorbeeld MOD’s, Kinderdagcentra), van andere scholen voor SBAO en van scholen voor SO, die ingeschreven werden voor 1 augustus 2014, de invoeringsdatum van Passend Onderwijs.
•
Kosten samenwerkingsverband i.v.m. lichte ondersteuning Hieronder vallen de kosten die het samenwerkingsverband moet maken voor de inrichting en administratie bij de lichte ondersteuning.
•
Kosten compensatie Waddeneilanden Zie hierboven bij de toelichting op de inhouding op het bestuursbudget voor de zware ondersteuning.
Overige overdrachten •
Aanvulling budget lichte ondersteuning Een deel van de ondersteuningsbekostiging voor de leerlingen die in het SBAO geplaatst zijn vergoedt het rijk rechtstreeks aan het bestuur van de scholen voor SBAO. Het gaat daarbij om 2% van het aantal leerlingen in het (S)BAO van het samenwerkingsverband. Dit deel van de ondersteuningsbekostiging wordt daarom niet door het samenwerkingsverband aan het SBAO overgedragen. Er blijft dan na de verdeling van het leerlingbudget voor de lichte ondersteuning (€ 158,06) onder de besturen een bedrag over, dat naar rato van de vergoeding wordt verdeeld.
•
Overdracht ondersteuningsbudget aan SBAO-scholen van dit bestuur Dit betreft de overdracht van de bekostiging voor de ondersteuning in het SBAO, voor zover deze niet rechtstreeks door het rijk aan het bestuur van de SBAO-school wordt vergoed. Voor de eerste 2% van de leerlingen
in
het
(S)BAO
zal
DUO
de
vergoeding
rechtsreeks
uitbetalen.
Er
wordt
door
het
samenwerkingsverband bij de overdracht geen onderscheid gemaakt tussen de personele en materiële component in deze vergoeding. •
Rijksvergoeding schoolmaatschappelijk werk De vergoeding die een bestuur ontvangt voor schoolmaatschappelijk werk t.b.v. risicoleerlingen is afhankelijk van de registratie op teldatum van het aantal leerlingen met een gewicht. Deze vergoeding betaalt het rijk uit aan het samenwerkingsverband. Het verband betaalt de vergoeding door aan de besturen op basis van het aantal geregistreerde leerlingen met een gewicht bij dit bestuur.
12
7
Bijlagen
•
Staat van baten en lasten
•
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
•
Overzicht van het ministerie van OCW van de budgetten voor 2015 op basis van de prijzen op 1 februari 2015 en een raming van de leerlingenaantallen NB! Er is een klein verschil in de ramingen van de budgetten voor de zware ondersteuning tussen de begroting van het samenwerkingsverband en de ramingen van het ministerie. Dit is een gevolg van afwijkingen in de raming van leerlingaantallen in het SO op de teldatum en de peildatum. Bij de definitieve berekening van de budgetten 1516 voor de schoolbesturen zal het samenwerkingsverband uitgaan van de door het ministerie uiteindelijk vastgestelde rijksvergoeding en de leerlingaantallen en budgetten die daaraan ten grondslag liggen.
13
14
Staat van baten lasten 2015-2016
2016-2017
2017-2018
2018-2019
2019-2020
2020-2021
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
3
Baten
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5
Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten
16.381.162
Totaal baten
16.384.802
16.316.653
16.277.709
16.298.725
16.453.632
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
16.481.162
16.484.802
16.416.653
16.377.709
16.398.725
16.553.632
257.000
257.000
257.000
257.000
257.000
257.000
-
-
-
-
-
-
4
Lasten
4.1 4.2 4.3 4.4
Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten
17.600
17.600
17.600
17.600
17.600
17.600
16.206.562
16.210.202
16.142.053
16.103.109
16.124.125
16.279.032
Totaal lasten
16.481.162
16.484.802
16.416.653
16.377.709
16.398.725
16.553.632
15
Saldo baten en lasten
5
Financiële baten en lasten
5.1 5.2
Financiële baten Financiële lasten Saldo fin. baten en lasten
Exploitatieresultaat
-
8.760 -
-
8.760 -
-
8.760 -
-
8.760 -
-
8.760 -
-
8.760 -
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
3
Baten
3.1
Rijksbijdragen OCW 2015-2016 EUR
3.1.1
2016-2017 EUR
2017-2018 EUR
2018-2019
2019-2020
2020-2021
EUR
EUR
EUR
Rijksbijdrage OCW Budget voor lichte ondersteuning
9.085.763
8.905.891
8.721.435
8.542.511
8.359.477
8.181.818
Normbudget
7.223.233
7.406.746
7.523.053
7.663.032
7.867.082
8.199.648
72.166
72.166
72.166
72.166
72.166
72.166
16.381.162
16.384.802
16.316.653
16.277.709
16.298.725
16.453.632
Bekostiging rugzakken Vergoeding schoolmaatschappelijk werk ----
Totaal rijksbijdragen OCW
3.2
Overige overheidsbijdragen en -subsidies 2016-2017 EUR
2017-2018 EUR
2018-2019
2019-2020
2020-2021
EUR
EUR
EUR
Gemeentelijke bijdragen Overige
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Totaal overige overheidsbijdragen
-
-
-
-
-
-
2015-2016 EUR
2016-2017 EUR
2017-2018 EUR
2018-2019
2019-2020
2020-2021
EUR
EUR
EUR
16
2015-2016 EUR
3.2.1 3.2.2
3.5
3.5.6
Overige baten
Overige Inkomend grensverkeer (personeel)
100.000 -
100.000 -
100.000 -
100.000 -
100.000 -
100.000 -
-
-
-
-
-
-
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
4
Lasten
4.1
Personele lasten 2015-2016 EUR
4.1.2
Nascholing
Totaal personele lasten
4.2.2
2019-2020
2020-2021
EUR
EUR
EUR
255.000
255.000
255.000
255.000
255.000
255.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
257.000
257.000
257.000
257.000
257.000
257.000
2015-2016 EUR
2016-2017 EUR
2017-2018 EUR
2018-2019
2019-2020
2020-2021
EUR
EUR
EUR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2015-2016 EUR
2016-2017 EUR
2017-2018 EUR
2018-2019
2019-2020
2020-2021
EUR
EUR
EUR
Materiële vaste activa
Totaal afschrijvingen
Huisvestingslasten
17 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7
2018-2019
Afschrijvingen
Afschrijving ICT
4.3
2017-2018 EUR
Overige personele lasten Directie, administratie en CVA
4.2
2016-2017 EUR
Huur Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud
Totaal huisvestingslasten
12.600
12.600
12.600
12.600
12.600
12.600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.000
5.000
5.000
5.000
5.000
5.000
-
-
-
-
-
-
17.600
17.600
17.600
17.600
17.600
17.600
4.4
Overige instellingslasten 2015-2016 EUR
4.4.1
2017-2018 EUR
2018-2019
2019-2020
2020-2021
EUR
EUR
EUR
Administratie- en beheerslasten Administratie kosten Porti- en telefoonkosten ondersteuning
4.4.4
2016-2017 EUR
26.000
26.000
26.000
26.000
26.000
1.800
1.800
1.800
1.800
1.800
1.800
27.800
27.800
27.800
27.800
27.800
27.800
2.940.460
3.000.788
2.942.074
2.871.870
2.897.331
2.746.651
184.158
211.633
209.068
203.363
202.233
193.408
1.459.357
1.298.508
1.298.508
1.236.856
1.222.920
1.220.442
26.000
Overige Afdracht personele bekostiging aan SBAO scholen Afdracht MI aan SBAO scholen Afdracht aan SO scholen (peildatum) Afdrachten div. besturen Lichte ondersteuning
5.721.982
5.513.689
5.393.496
5.293.692
5.090.267
5.077.287
Zware ondersteuning
4.874.130
5.259.545
5.373.593
5.572.449
5.787.294
6.117.598
Uitgaand grensverkeer
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
72.166
72.166
72.166
72.166
72.166
72.166
612.000
612.000
612.000
612.000
612.000
612.000
87.610
87.174
86.448
86.013
85.214
84.779
21.900
21.900
21.900
21.900
21.900
21.900
5.000
5.000
5.000
5.000
5.000
5.000
16.178.762
16.182.402
16.114.253
16.075.309
16.096.325
16.251.232
16.206.562
16.210.202
16.142.053
16.103.109
16.124.125
16.279.032
Uitgaven schoolmaatschappeljk werk Uitgaven op provinciaal niveau voor zorg Kosten VPI instrument Kosten herziening schoolondersteuningsprofielen Ondersteuningsplanraad Overige uitgaven
18 Totaal overige instellingslasten
5
100.000
Financiële baten en lasten 2015-2016 EUR
5.1 5.1.1 5.1.2
Financiële baten Rentebaten Overige financiële baten
8.760
Saldo fin. baten en lasten
8.760
2016-2017 EUR
2017-2018 EUR
2018-2019
2019-2020
2020-2021
EUR
EUR
EUR
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
8.760
-
19
20
Ontwikkeling leerlingen 2011-2014 Nummer SWV Naam SWV
PO2101 Stg. Samenwerkingsverband Passend Onderwijs PO Friesland 2101
1. leerlingen bao 60.964 59.742 58.596 57.483
sbao 2.009 1.890 1.812 1.821
totaal (s)bao 62.973 61.632 60.408 59.304
PO woonachtig 62.940 61.626 60.347 59.276
01-10-2011 01-10-2012 01-10-2013 01-10-2014
jonger dan 8 jaar so cat 1 230 228 227 216
so cat 2 20 24 25 33
so cat 3 32 44 38 36
8 jaar en ouder so cat 1 498 491 519 542
so cat 2 49 43 43 50
so cat 3 109 98 112 93
CLUSTER 4 321 287 285
LG 53 63 86
MG 12 8 9
LZ 41 39 50
ZMLK 80 72 67
totaal rugzakken 507 469 497
01-10-2011 01-10-2012 01-10-2013 01-10-2014
sbao 3,19% 3,07% 3,00% 3,07%
so cat 1 1,16% 1,17% 1,23% 1,28%
so cat 2 0,11% 0,11% 0,11% 0,14%
so cat 3 0,22% 0,23% 0,25% 0,22%
so totaal 1,49% 1,51% 1,60% 1,64%
rugzakken 0,81% 0,76% 0,82%
01-10-2011 01-10-2012 01-10-2013 01-10-2014
2,68% 2,60% 2,52% 2,47%
1,35% 1,33% 1,34% 1,34%
0,09% 0,09% 0,09% 0,10%
0,21% 0,21% 0,20% 0,19%
1,65% 1,63% 1,63% 1,63%
1,01% 0,96% 0,96%
21
01-10-2011 01-10-2012 01-10-2013 01-10-2014
2. rugzakken
01-10-2011 01-10-2012 01-10-2013 3. deelname % PO2101
Landelijk
so totaal 938 928 964 970
Bekostiging SWV lichte ondersteuning personeel en materieel vanaf 2014 Nummer SWV Naam SWV
op basis van de leerlingen uit het overzicht leerlingen ontwikkeling
PO2101 Stg. Samenwerkingsverband Passend Onderwijs PO Friesland 2101
1A. ondersteuningsmiddelen personeel schooljaar 2014-2015 ondersteuningsformatie bao
€ 150,63
bekostiging lichte ondersteuning € 8.826.315
bedrag per bao leerling
aantal sbao leerlingen -/- 2% aantal leerlingen = Overdrachtsverplichting
1812
-/- 1208
=
604
x
€ 4.157
=
overdrachtsverplichting boven 2% € 2.510.574
resterend ondersteuningsbudget € 6.315.741
1B. ondersteuningsmiddelen personeel schooljaar 2015-2016 ondersteuningsformatie bao
€ 150,63
bekostiging lichte ondersteuning € 8.658.664
bedrag per bao leerling
aantal sbao leerlingen -/- 2% aantal leerlingen = Overdrachtsverplichting
1821
-/- 1186
=
635
x
€ 4.157
=
overdrachtsverplichting boven 2% € 2.639.428
22
resterend ondersteuningsbudget € 6.019.236
2A. ondersteuningsmiddelen materieel kalenderjaar 2014 (augustus t/m december) ondersteuningsbekostiging bao
€ 7,48
bekostiging lichte ondersteuning € 182.624
bedrag per bao leerling
aantal sbao leerlingen -/- 2% aantal leerlingen = Overdrachtsverplichting
1812
-/- 1208
=
604
x
€ 224,71
=
overdrachtsverplichting boven 2% € 56.552
resterend ondersteuningsbudget € 126.072
2B. ondersteuningsmiddelen materieel kalenderjaar vanaf 2015 ondersteuningsbekostiging bao
€ 7,43
ondersteuningsbudget bij gelijkblijvende leerlingen aantallen
bekostiging lichte ondersteuning € 427.099
bedrag per bao leerling
aantal sbao leerlingen -/- 2% aantal leerlingen = Overdrachtsverplichting
1812
-/- 1208
=
604
x
€ 223,32
=
overdrachtsverplichting boven 2% € 141.808
resterend ondersteuningsbudget € 285.290
Bekostiging SWV zware ondersteuning personeel vanaf 2014 Nummer SWV Naam SWV
op basis van de leerlingen uit het overzicht leerlingen ontwikkeling
PO2101 Stg. Samenwerkingsverband Passend Onderwijs PO Friesland 2101
1. bekostiging zware ondersteuning in 2014-2015 normbekostiging € 1.000.356
rechtstreeks aan SWV
+/+
Naar (V)SO school indien geen opting_out
Overgangsbekostiging € 3.225.213
Totaal € 4.225.570
€ 2.167.029
2. bekostiging zware ondersteuning vanaf 2015-2016 normbekostiging totaal verevening
€ 308,67
normatieve ondersteuningsbudget € 18.305.366
(bedrag per leerling bao en sbao)
€ 1.696.209
op basis van 1-10-2011
ondersteuningskosten (Prijzen op basis van personeel 2014-2015 stand februari 2015)
so cat 1 (CLUSTER 4, ZMLK,. LZ) so cat 2 (LG) so cat 3 (MG)
so jonger dan 8 € 8.722,24 € 12.792,68 € 19.478,87
so 8 jaar en ouder € 7.910,75 € 13.850,45 € 20.536,64
ondersteuningskosten so € 9.897.458
23
€ 6.711.699
Resterend ondersteuningsbudget per 2015-2016 voor leerlingen in het regulier onderwijs ontwikkeling ondersteuningsbudget bij gelijkblijvende leerlingen aantallen schooljaar normbekostiging per leerling normatieve ondersteuningsbudget 2015-2016 € 308,67 € 18.305.366 2016-2017 € 311,75 € 18.488.022 2017-2018 € 312,05 € 18.505.813 2018-2019 € 312,60 € 18.538.430 2019-2020 € 312,60 € 18.538.430 2020-2021 € 312,60 € 18.538.430
correctiepercentage 100% pos en neg 90% pos en 95% neg 75% pos en 80% neg 60% pos en neg 30% pos en neg 0% pos en neg
correctie bedrag -€ 1.696.209 -€ 1.526.588 -€ 1.272.157 -€ 1.017.725 -€ 508.863 €0
ondersteuningskosten so € 9.897.458 € 9.897.458 € 9.897.458 € 9.897.458 € 9.897.458 € 9.897.458
resterend ondersteuningsbudget € 6.711.699 € 7.063.976 € 7.336.198 € 7.623.247 € 8.132.110 € 8.640.972
Bekostiging SWV zware ondersteuning materieel vanaf 2014 Nummer SWV Naam SWV
op basis van de leerlingen uit het overzicht leerlingen ontwikkeling
PO2101 Stg. Samenwerkingsverband Passend Onderwijs PO Friesland 2101
1. bekostiging zware ondersteuning in aug t/m dec 2014
bedragen zijn op jaarbasis en worden dus voor 5/12 uitgekeerd
normbekostiging € 15.706
rechtstreeks aan SWV
+/+
Naar (V)SO school indien geen opting_out
overgangsbekostiging € 510.702
Totaal € 526.408
€ 230.047
2. bekostiging zware ondersteuning vanaf 1 januari 2015 normbekostiging totaal verevening
€ 30,01
normatieve ondersteuningsbudget € 1.779.713
(bedrag per leerling bao en sbao)
€ 243.554
op basis van 1-10-2011
ondersteuningskosten (Prijzen op basis van materieel 2015)
24
so cat 1 (CLUSTER 4, ZMLK,. LZ) so cat 2 (LG) so cat 3 (MG)
so jonger dan 8 € 702,26 € 1.171,72 € 1.545,44
so 8 jaar en ouder € 784,40 € 1.252,44 € 1.539,08
ondersteuningskosten so € 876.892 € 659.267
Resterend ondersteuningsbudget in 2015 voor leerlingen in het regulier onderwijs ontwikkeling ondersteuningsbudget bij gelijkblijvende leerlingen aantallen kalenderjaar normatieve ondersteuningsbudget correctiepercentage 2015 € 1.779.713 100% pos en neg 2016 € 1.779.713 90% pos en 95% neg 2017 € 1.779.713 75% pos en 80% neg 2018 € 1.779.713 60% pos en neg 2019 € 1.779.713 30% pos en neg 2020 € 1.779.713 0% pos en neg
correctie bedrag -€ 243.554 -€ 219.198 -€ 182.665 -€ 146.132 -€ 73.066 €0
ondersteuningskosten so € 876.892 € 876.892 € 876.892 € 876.892 € 876.892 € 876.892
resterend ondersteuningsbudget € 659.267 € 683.623 € 720.156 € 756.689 € 829.755 € 902.821
