BALAI PENGEMBANGAN INDUSTRI PERSEPATUAN INDONESIA Laporan Keuangan Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2015
Komplek Pasar Wisata Kedensari Tanggulangin Sidoarjo Jawa Timur
DAFTAR ISI Kata Pengantar
Hal i
Daftar lsi
ii
Pernyataan T anggung Jawab
iii
Ringkasan
1
I. Laporan Realisasi Anggaran
3
II. Neraca
4
III. Laporan Operasional
5
IV. Laparan Perubahan Ekuitas
7
V. Catatan atas Laparan Keuangan
8
A. Penjelasan Umum B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran
17
C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca
21
D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional
26
E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas
30
F. Pengungkapan Penting Lainnya
30
VI. Lampiran dan Daftar
Daftar Isi
30
ii
BALAI PENGEMBANGAN INDUSTRI PERSEPATUAN INDONESIA Komplek Pasar Wisata Kedensari Tanggulangin Sidoarjo Jawa timur Telephone 0318855149 Faksimile 0318855149
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan Balai Pengembangan Industri Persepatuan Indonesia yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional dan Catatan atas Laporan Keuangan untuk Periode yang berakhir 30 Juni 2015 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami. Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Sidoarjo,
Juli 2015
Kepala,
E. Ratna Utarianingrum NIP. 19641023 199403 2 001
iii
RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Balai Pengembangan Industri Persepatuan Indonesia Semester 1 Tahun 2015 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi : 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 30 Juni 2015. Realisasi Pendapatan Negara pada Semester 1 TA 2015 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp18.465 atau mencapai 0 persen dari estimasi pendapatan-LRA sebesar Rp0,00. Realisasi Belanja Negara pada Semeseter 1 TA 2015 adalah sebesar Rp.3,873.203.598,00 atau mencapai 28.69 % (persen) dari alokasi anggaran sebesar Rp13.500.000.000,00. 2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 30 Juni 2015. Nilai Aset per 30 Juni 2015 dicatat dan disajikan sebesar Rp 6.237.893.957,00 yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp 160.982.900,00; Aset Tetap (neto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp5.481.140.057,00; Piutang Jangka Panjang (neto setelah penyisihan piutang tak tertagih) sebesar Rp0,00; dan Aset Lainnya (neto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp 595.771.000,00; Nilai Kewajiban dan Ekutias masing-masing sebesar Rp 100.000.000,00 dan Rp 6.137.893.957,00. 3. LAPORAN OPERASIONAL Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan nonoperasional, surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan
surplus/defisit-LO, yang diperlukan
Pendapatan-LO untuk
periode
sampai dengan
untuk
penyajian yang
wajar.
30 Juni 2015 adalah sebesar
Rp18.306,00 sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp4.524.330.027,00 sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional
senilai Rp(4.524.311.721,00). Kegiatan Non
1
Operasional dan Pos-Pos Luar Biasa masing-masing surplus sebesar Rp159,00 dan defisit
sebesar
Rp(0,00)sehingga
entitas
mengalami
Defisit-LO
sebesar
Rp(4.524.311.562,00) 4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2015 adalah sebesar Rp6.790.940.386,00 dikurangi Defisit-LO sebesar Rp(4.524.311.562,00) kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp0 dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp. 3.873.185.133,00 sehingga Ekuitas entitas
pada tanggal 30 Juni
2015 adalah senilai Rp.6.137.893.957,00. 5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas laporan
Keuangan (CalK)
menyajikan informasi tentang penjelasan atau
daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK
adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar
Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapanpengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 30 Juni 2015 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2015 disusun dan disajikan dengan basis akrual.
2
B. Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp18.465,00
PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN
B.1 Pendapatan Realisasi Pendapatan yang berakhir 30 Juni 2015 adalah sebesar Rp18.465 atau mencapai 0 persen dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp0,00. Pendapatan Balai Pengembangan Industri Persepatuan Indonesia terdiri dari Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan (Jasa Giro) dan Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL. Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasinya adalah sebagai berikut : Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan 30 Juni 2015 Uraian
Anggaran
1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 2, Pendapatan Jasa 3, Pendapatan Iuran dan Denda 4, Pendapatan Lain-lain 5. Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah
% Real Angg.
Realisasi 0 0 0 0 0 0
0 18.306 0 159 0 18.465
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Berdasarkan Tabel Perbandingan Realisasi PendapatanSemester 1 TA 2015 dan Semester 1 TA 2014 menunjukkan bahwa realisasi untuk periode yang Berakhir
30
Juni
2015
mengalami
penurunan
sebesar
Rp.473.535,00
dibandingkan periode yang sama TA 2014 yang disebabkan oleh penurunan Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Pusat TAYL. Perbandingan Realisasi Pendapatan Semester 1 TA 2015 dan Semester 1 TA 2014
No
Uraian
TA 2015 (Rp)
TA 2014 (Rp)
Kenaikan/ (Penurunan) (Rp)
1
Pendapatan Lain-lain Jumlah
%
18.465
492.000
(473.535)
-
18.465
492.000
(473.535)
-
B.2. Belanja Realisasi Belanja Negara Rp Rp3,873.203.598,00
Realisasi belanja instansi pada Semester 1 TA 2015 adalah sebesar Rp3.873.203.598,00 atau 28,69 % (persen) dari anggaran belanja sebesar Rp13.500.000.000,00. Rincian Anggaran dan realisasi belanja S e m e s t e r 1 TA 2015 adalah sebagai berikut :
17
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Semester 1 TA 2015 URAIAN
ANGGARAN
Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Belanja Bantuan Sosial Total Belanja Kotor Pengembalian Belanja Belanja Netto
REALISASI
984.896.000 7.407.372.000 5.107.732.000 0
559.503.640 3.313.699.958 0 0
13.500.000.000
3.873.203.598 6.001.116 3.879.204.714
13.500.000.000
% 56,81 44,74 0 0 28,69 0 28,73
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:
Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja Per 30 Juni 2015
8.000.000.000 7.000.000.000 6.000.000.000 5.000.000.000 4.000.000.000 3.000.000.000 2.000.000.000 1.000.000.000 Belanja Pegawai
Belanja Barang
Anggaran
Belanja Modal
Realisasi
Dibandingkan dengan Semester 1 TA 2014 Realisasi Belanja Semester 1 TA 2015 mengalami penurunan sebesar Rp.596.263.696,00 atau 15,39 % (persen). Penurunan realisasi disebabkan antara lain oleh penurunan realisasi belanja barang. Perbandingan Realisasi Belanja Semester 1 TA 2015 dan Semester 1 TA 2014
18
URAIAN Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Jumlah Belanja Belanja Pegawai Rp559.503.640
REALISASI SEM 1 TA REALISASI SEM 1 TA NAIK (TURUN) % 2015 2014 559.503.640 469.035.176 19,29 3.313.699.958 4.000.432.118 (17,17) -
3.873.203.598
4.469.467.294
(13,34)
B.3 Belanja Pegawai Realisasi Belanja Semester 1 TA 2015 dan Semester 1 TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp559.503.640,00 dan Rp469.035.176,00. Realisasi belanja Semester 1 TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 19,29 % (persen) dari Semester 1 TA 2014. Hal ini disebabkan antara lain oleh : 1. Adanya penambahan pegawai dalam rangka mendukung program maupun kegiatan dalam beberapa tahun mendatang. Perbandingan Belanja Pegawai Semester 1 TA 2015 dan TA 2014 REALISASI SEM 1 T.A. 2015
URAIAN JENIS BELANJA
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai Non PNS Belanja Honorarium Belanja Lembur Belanja Vakasi Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Pegawai Jumlah Belanja Bersih Belanja Barang Rp3.313.699.958,0 0
REALISASI SEM 1 T.A. 2014
559.504.756
423.778.328
559.504.756 1.116 559.503.640
45.257.000 469.035.328 152 469.035.176
Naik (Turun) %
32,03 19,29 634,21 19,29
B.4 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang Semester 1 TA 2015 dan TA 2014 adalah masingmasing sebesar Rp3.313.699.958,00 dan Rp4.000.432.118,00. Realisasi Belanja Barang Semester 1 TA 2015 mengalami penurunan sebesar 15,59 persen dari Realisasi Belanja Barang Semester 1 TA 2014. Hal ini disebabkan antara lain
oleh penurunan Belanja Barang Non Operasional,
Belanja Jasa, Belanja Pemeliharaan, Belanja Perjalanan Dalam Negeri, dan Belanja Perjalanan Luar Negeri. Perbandingan Belanja Barang Semester 1 TA 2015 dan TA 2014
19
URAIAN JENIS BELANJA
REALISASI T.A 2015 REALISASI T.A 2014
Belanja Barang Operasional Belanja Barang Non Operasional
156.958.500
137.622.815
1.371.996.955
2.140.660.110
Belanja Persediaan
644.409.000
0
Belanja Jasa
284.291.957
323.709.594
Belanja Pemeliharaan Belanja Perjalanan Dalam Negeri
17.268.196
70.138.973
844.775.350
1.261.659.900
Belanja Perjalanan Luar Negeri
3.319.699.958 6.000.000 3.313.699.958
Pengembalian Belanja Jumlah Belanja Bersih
Peralatan dan Mesin Rp0,00
14,05 (35,91) (12,18) (75,38) (33,04)
66.640.726
Jumlah Belanja Kotor
Belanja Modal
Naik (Turun) %
4.000.432.118 4.000.432.118
(17,02) (17,17)
B.5 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Semester 1 TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp.0,00 dan Rp0,00 Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Semester 1 TA 2015 masih sebesar Rp.0,00 karena Belanja Modal Peralatan dan Mesin masih dalam proses pengadaan/lelang.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Semester 1 TA 2015 dan TA 2014 REALISASI SEM 1 T.A. 2015
URAIAN JENIS BELANJA Belanja Modal Peralatan dan Mesin Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Modal Jumlah Belanja Bersih
0
0 0
0
20
REALISASI SEM 1 Naik (Turun) % T.A. 2014 0,00 0 0 0,00 0 0,00 0 0,00
C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA Kas di Bendahara Pengeluaran Rp100.000.000,00
C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing
adalah
sebesar
Rp.100.000.000,00
dan
Rp.0,00
yang
merupakan Kas yang dikuasai, dikelola, dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetorkan kembali ke Kas Negara per tanggal neraca. Kas di Bendahara Pengeluran adalah sebagai berikut : Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran Keterangan
30 Juni 2015
BRI No Rek. 010086-01-0020-13-30-4 Uang Tunai
Persediaan Rp.60.982.900,00
31 Desember 2014
79.154.127 20.845.873 100.000.000
-
C.2 Persediaan Nilai Persediaan per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar Rp.60.982.900,00 dan Rp.22.567.870,00 Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut : Rincian Persediaan No 1 2 3 4 5
Persediaan Barang Konsumsi Barang untuk Pemeliharaan Suku Cadang Bahan Baku Persediaan Lainnya Jumlah
30 Juni 2015 6.190.900 3.920.000 50.872.000 60.982.900
31 Desember 2014 12.834.270 7.280.000 2.453.600 22.567.870
Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. Tanah Rp.0,00
C.3 Tanah Nilai Aset Tetap berupa tanah yang dimiliki per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.00,00 dan Rp.00,00. Nilai aset tetap berupa tanah seluas 5.500 m2 sebesar Rp.0,00 dikarenakan tanah yang dipakai merupakan tanah milik Pemerintah Daerah Kabupaten Sidoarjo yang statusnya adalah pinjam pakai. 21
Peralatan dan Mesin
C.4 Peralatan dan Mesin
Rp.22.863.523.428,00
Saldo Aset Tetap berupa Peralatan dan Mesin per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah Rp.22.863.523.428,00 dan Rp.22.863.523.428,00. Nilai Buku
Peralatan
dan Mesin
pada
tanggal pelaporan adalah
sebesar
Rp.5.481.140.057,00 yaitu nilai perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp.17.418.894.621,00. Tidak terjadi perubahan nilai terhadap Peralatan dan Mesin yang dimiliki Balai Pengembangan Industri Persepatuan Indonesia selama Tahun 2015. Rincian set tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Gedung dan Bangunan Rp.0,00
C.5 Gedung dan Bangunan Nilai Gedung dan Bangunan di per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah Rp.00,00 dan Rp.00,00. Nilai aset tetap berupa Gedung dan Bangungan seluas 3.500 m2 sebesar Rp.0,00 dikarenakan Gedung dan Bangunan yang dipakai Balai Pengembangan Industri Persepatuan Indonesia merupakan milik Pemerintah Daerah Kabupaten Sidoarjo yang statusnya adalah pinjam pakai.
Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp.6.000.000,00
C.6 Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp.6.000.000,00 dan Rp.6.000.000,00. Aset tetap tersebut berupa instalasi gardu listrik. Tidak ada mutasi tambah maupun kurang
atas Aset Tetap berupa Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal
pelaporan. Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan jaringan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Aset Tetap Lainnya Rp.30.511.250,00
C.7 Aset Tetap Lainnya Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan daiam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, Irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah Rp30.511.250,00 dan Rp30.511.250,00. Aset tetap tersebut berupa bahan perpustakaan tercetak. Tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas aset tetap ini per tanggal pelaporan.
22
Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp(17.418.894.621,00)
C.8 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
adalah
masing-masing
Rp
(17.418.894.621,00)
dan
Rp
(16.727.433.162,00). Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun
Aset
Tetap
yang
disajikan
berdasarkan
pengakumulasian
atas
penyesuaian Saldo sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2015 adalah sebagai berikut : Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No 1 2 3 4 5
Aset Tak Berwujud Rp.595.771.000,00
Akumulasi Nilai Buku Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp 22.863.523.428 Rp 17.418.894.621 Rp 5.444.628.807 Gedung dan Bangunan Rp - Rp - Rp Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp 6.000.000 Rp - Rp 6.000.000 Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp Rp Aset Tetap Lainnya Rp 30.511.250 Rp - Rp 30.511.250 Akumulasi Penyusutan Rp 22.900.034.678 Rp 17.418.894.621 Rp 5.481.140.057 Aset Tetap
Nilai Perolehan
C.9 Aset Tak Berwujud Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing Rp.595.771.000,00 dan Rp.595.771.000,00. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunya wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Balai Pengembangan Industri Persepatuan Indonesia berupa software yang digunakan untuk menunjang operasional kantor. Tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas Aset Lainnya ini per tanggal pelaporan.
Rincian Aset Tak Berwujud per 30 Juni 2015 adalah sebagai berikut : Rincian Aset Tak Berwujud
Uraian Software Original Ruizhou (RecardVer2008) Adobe CS 6 Microsoft Office Jumlah 23
Nilai Rp Rp Rp Rp
565.136.000 25.685.000 4.950.000 595.771.000
Aset Lain-Lain Rp.134.292.000,00
C.10 Aset Lain-Lain Saldo Aset Lain-Lain per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masingmasing Rp.134.292.000,00 dan Rp.134.292.000,00. Aset lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas Aset Lainnya ini per tanggal pelaporan.
Rincian aset lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada lampiran Laporan Keuangan ini. Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Rp(134.292.000,00)
C.11 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014
adalah masing-masing Rp(134.292.000) dan
Rp(134.292.000,00).
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang
disajikan
berdasarkan
pengakumulasian
atas
penyesuaian
nilai
sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 30 Juni 2015 adalah sebagai berikut : Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
No
Aset Lainnya
1 Aset Lain-lain Akumulasi Penyusutan
Akumulasi Nilai Buku Penyusutan 134.292.000 Rp 134.292.000 Rp 134.292.000 Rp 134.292.000 Rp
Nilai Perolehan Rp Rp
-
C.12 Uang Muka dari KPPN Saldo Uang Muka dari KPPN per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masingmasing sebesar Rp.100.000.000,00 dan Rp.0,00. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Muka (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja dan masih berada pada atau Uang muka dari KPPN
dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang muka dari
Rp .100.000.000,00
KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok Aset Lancar.
24
Ekuitas Rp.6.137.893.957,00
C.13 Ekuitas Ekuitas per 31 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp.6.137.893.957,00 dan Rp.6.790.940.386,00. Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan Laporan Perubahan Ekuitas.
25
D. Pendapatan PNBP Rp.18.306,00
PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp.18.306,00 dan Rp.0,00 . Pendapatan tersebut terdiri dari : Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak
REALISASI SEMESTER 1 T.A. 2015
URAIAN
REALISASI SEMESTER 1 T.A. 2014
NAIK (TURUN) %
1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN
-
-
0,00
2. Pendapatan Jasa
-
-
0,00
3. Pendapatan Iuran dan Denda
-
-
0,00
3. Pendapatan Lain-lain
18.306
-
0,00
Jumlah Pendapatan
18.306
-
0,00
Pendapatan Lain-lain merupakan Pendapatan LO yang diperoleh dari Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan (Jasa Giro). Beban Pegawai Rp.559.503.640,00
D.2 Beban Pegawai Jumlah Beban Pegawai Semester 1 TA 2015 dan Semester 1 TA 2014 adalah masingmasing sebesar Rp.559.503.640,00 dan Rp.0,00. Beban pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal
Rincian Beban Pegawai Semester 1 TA 2015 dan TA 2014 URAIAN JENIS BEBAN
SEM 1 T.A. 2015
Beban Gaji Beban Tunjangan-Tunjangan Beban Honorarium dan Vakasi Beban Lembur Jumlah Beban Persediaan Rp.605.993.970,00
SEM 1 T.A. 2014
559.503.640 0 0 0 559.503.640
Naik (Turun) %
0 0 0 0 0
-
D.3 Beban Persediaan Jumlah Beban Persediaan pada Semester 1 TA 2015 dan Semester 1 TA 2014 adalah masing-masing
sebesar
Rp.605.993.970,00
dan
Rp0,00.
Beban
Persediaan
merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. 26
Rincian Beban Persediaan untuk Semester 1 Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : Rincian Beban Persediaan Semester 1 TA 2015 dan TA 2014 URAIAN JENIS BEBAN
SEM 1 T.A. 2015
Beban Persediaan Konsumsi Beban Persediaan Bahan Untuk Pemeliharaan Beban Persediaan Suku Cadang Beban Persediaan Lainnya Jumlah Beban Barang dan Jasa Rp.1.807.247.412,0 0
SEM 1 T.A. 2014
Naik (Turun) %
105.151.170
0
-
3.360.000 34.690.000 462.792.800 605.993.970
0 0
-
0
D.4 Beban Barang dan Jasa Jumlah Beban Barang dan Jasa pada Semester 1 TA 2015 dan Semester 1 TA 2014 adalah masing-masing sebesar 1.807.247.412,00 dan Rp.0,00 Beban Barang dan Jasa
adalah
konsumsi
atas
Barang-barang
dan
jasa-jasa
dalam
rangka
penyelenggaraan kegiatan entitas. Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Semester 1 Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : Rincian Beban Jasa Semester 1 TA 2015 dan TA 2014 URAIAN JENIS BEBAN
SEM 1 T.A. 2015
Beban Keperluan Perkantoran Beban Honor Operasional Satuan Kerja Beban Bahan Beban Honor Output Kegiatan Beban Barang Non Operasional lainnya Beban Langganan Listrik Beban Langganan Telepon Beban Langganan Daya dan Jasa Beban Jasa Sewa Beban Jasa Profesi Beban Jasa Lainnya Jumlah Beban Jasa Lainnya Jumlah Beban Pemeliharaan Rp.17.268.196,00
SEM 1 T.A. 2014
Naik (Turun) %
115.038.500
0
-
41.920.000 754.773.700 445.850.000
0 0 0
-
171.373.255 63.840.273 10.811.934 4.639.750 12.500.000 0 192.500.000 1.813.247.412 (6.000.000) 1.807.247.412
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-
D.5 Beban Pemeliharaan Beban Pemeliharaan pada Semester 1 TA 2015 dan Semester 1 TA 2014 adalah masing-masing
sebesar
Rp.17.268.196,00
dan
Rp0,00.
Beban
Pemeliharaan
merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. 27
Rincian beban pemeliharaan untuk Semester 1 Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : Rincian Beban Pemeliharaan Semester 1 TA 2015 dan TA 2014 URAIAN JENIS BEBAN
Beban Perjalanan Dinas Rp.844.775.350,00
SEM 1 T.A. 2015
SEM 1 T.A. 2014
Naik (Turun) %
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Beban Pemeliharaan Lainnya
0
0
-
17.268.196 0
0 0
Jumlah
17.268.196
0
-
D.6 Beban Perjalanan Dinas Beban Perjalanan Dinas pada Semester 1 TA 2015 dan Semester 1 TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp.844.775.350,00 dan Rp.0,00. Beban tersebut adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Semester 1 Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : Rincian Beban Perjalanan Dinas Semester 1 TA 2015 dan TA 2014 URAIAN JENIS BEBAN
SEM 1 T.A. 2015
Beban Perjalanan Biasa Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota Beban Perjalanan Dinas Meeting Dalam Kota Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp .689.541.459,00
SEM 1 T.A. 2014
Naik (Turun) %
104.293.900
0
-
0
0
-
740.481.450
0
-
844.775.350
0
-
D.7 Beban Penyusutan dan Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Semester 1 Tahun 2015 dan Semester 1 2014 adalah masing-masing sebesar Rp.689.541.459,00 dan Rp.0,00. Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak Berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Semester 1 Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut :
28
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Semester 1 TA 2015 dan TA 2014 URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, dan Jaringan Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya Jumlah Penyusutan Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud Beban Amortisasi Aset Lain-lain Jumlah Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Rp .159,00
SEM 1 T.A. 2015
SEM 1 T.A. 2014
Naik (Turun) %
Rp689.466.459
Rp0
-
Rp0
Rp0
-
Rp75.000
Rp0
-
Rp0
Rp0
-
Rp0 Rp0
Rp0 Rp0
Rp689.541.459
Rp0
-
D.9 Kegiatan Non Operasional Pos Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Semester 1 Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut : Rincian Kegiatan Non Operasional Semester 1 TA 2015 dan TA 2014
URAIAN JENIS BEBAN
SEM 1 T.A. 2015
SEM 1 T.A. 2014
Naik (Turun) %
Surplus/(Defisit) Pelepasan aset Non Lancar
0
0
-
Surplus/(Defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
0
0
-
Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional Lainnya.
0
0
-
Pendapatan Dari Kegiatan Non Operasional Lainnnya
159
0
-
159
0
-
Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional
29
E. Ekuitas Awal
PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
E.1 Ekuitas Awal
Rp.6.790.940.386,0 0
Nilai ekuitas pada tanggal 1 Januari 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp.6.790.940.386,00 dan Rp.0,00.
Defisit LO
E.2 Surplus (Defisit) LO
Rp(4.526.281.562,00 )
Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp(4.526.281.562,00) dan Rp0,00. Defisit LO merupakan selisih kurang antar surplus/defisit kegiatan operaisonal, surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos luar biasa.
Ekuitas Akhir Rp.6.137.843.957,0 0
E.3 Ekuitas Akhir Nilai Ekuitas pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp.6.137.843.957,00 dan Rp.0,00.
F.
PENGUNGKAPAN-PENGUNGKAPAN LAINNYA
F.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA Tidak ada kejadian setelah tanggal neraca di Balai Pengembangan Industri Persepatuan Indonesia yang dapat mempengaruhi penyajian pada Laporan Keuangan Balai Pengembangan Industri Persepatuan Indonesia Semester I Tahun Anggaran 2015. F.2 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN F.2.1. KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA Tidak ada kejadian setelah tanggal neraca di Kementerian Perindustrian yang dapat
mempengaruhi
penyajian
pada
Laporan
Keuangan
Kementerian
Perindustrian Semester I Tahun Anggaran 2014. F.2.2. TEMUAN DAN TINDAK LANJUT TEMUAN BPK RI Daftar temuan dan rekomendasi Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia (BPK RI) sebagaimana dalam lampiran. F.2.3. REKENING PEMERINTAH Rekening pemerintah yang digunakan dalam kegiatan operasional satuan kerja di lingkungan Belanja Subsidi Kementerian Perindustrian adalah sebagaimana terlampir.
30
