AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES RENDES KÖZGYŰLÉSE BUDAPEST, JANUÁR 25

AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES RENDES KÖZGYŰLÉSE

BUDAPEST, 2012. JANUÁR 25.

N A P I R E N D

1. 2. 3. 4.

5. 6. 7. 8. 9.

10. 11. 12. 13.

Az igazgatóság konszolidált beszámolója az EGIS-csoport 2010/2011. évi tevékenységéről a nemzetközi számviteli standardok szerint A felügyelőbizottság jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített konszolidált beszámolóhoz Az auditbizottság jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített konszolidált beszámolóhoz A könyvvizsgáló jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített konszolidált beszámolóhoz Az igazgatóság beszámolója az EGIS Nyrt. 2010/2011. évi tevékenységéről a magyar számviteli törvény szerint Az igazgatóság javaslata a 2010/2011. évi eredmény megállapítására és felosztására A felügyelőbizottság jelentése a magyar számviteli törvény szerint elkészített beszámolóhoz Az auditbizottság jelentése a magyar számviteli törvény szerint elkészített beszámolóhoz A könyvvizsgáló jelentése a magyar számviteli törvény szerint elkészített beszámolóhoz Az igazgatóság beszámolója az EGIS Nyrt. 2010/2011. évi tevékenységéről a nemzetközi számviteli standardok szerint A felügyelőbizottság jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített beszámolóhoz Az auditbizottság jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített beszámolóhoz A könyvvizsgáló jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített beszámolóhoz

14.

Felelős társaságirányítási jelentés

15.

Az igazgatóság tagjainak megválasztása

16.

A könyvvizsgáló megválasztása a 2011/2012. üzleti évre, díjazásának megállapítása

17.

A tisztségviselők 2011/2012. évi díjazásának megállapítása

18.

A munkáltatói jogok gyakorlásáról szóló szabályzat módosítása

EGIS Nyrt.

AZ ÉVES RENDES KÖZGYŰLÉS ÍRÁSOS ELŐTERJESZTÉSEI ÉS HATÁROZATI JAVASLATOK

EGIS Nyrt.

1. napirendi pont:

Az igazgatóság konszolidált beszámolója az EGIS-csoport 2010/2011. évi tevékenységéről a nemzetközi számviteli standardok szerint

EGIS Nyrt.

2010/2011. ÉVES KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ 1. Pénzügyi kimutatások, kiegészítő melléklet (IFRS)

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. és leányvállalatai, valamint közös vezetésű vállalatai ("EGIS Csoport")

Az EU által befogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások a 2011. szeptember 30-ra végződő évre a független könyvvizsgálói jelentéssel együtt

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ KIMUTATÁS A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban)

Megjegyzés

2011. szeptember 30.


ESZKÖZÖK Forgóeszközök Pénzeszközök Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések Társasági adó előleg Készletek Egyéb pénzügyi eszközök

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetési célú ingatlanok Befektetések társult vállalkozásokban Egyéb befektetett pénzügyi eszközök Halasztott adókövetelés

4 5

25.260 40.393 158 35.836 10.570 112.217

17.973 34.348 654 38.768 7.771 99.514

8 9 10 11 7 20

4.101 69.347 314 3.719 570 452 78.503 190.720

4.089 63.508 293 5.989 576 573 75.028 174.542

12

22.523 78 159 2.060 24.820

19.633 123 221 1.238 21.215

7 13

3.017 1.244 4.261

2.989 1.216 4.205

14 15

7.786 2.239 15 898 150.701 161.639 190.720

7.786 2.239 26 1.021 138.050 149.122 174.542

6 7

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

FORRÁSOK Rövid lejáratú kötelezettség Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Társasági adó kötelezettség Egyéb rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Céltartalékok

Hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek Céltartalékok Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Valós érték értékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Eredménytartalék FORRÁSOK ÖSSZESEN

Budapest, 2011. december 6.

7 13

16

A vállalkozás vezetője (képviselője)

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KIMUTATÁS A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban)

Megjegyzés

Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége

2011. szeptember 30-ra végződő év

2010. szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított *

128.939 -56.833

118.915 -52.206

72.106

66.709

-52.125 -4.924 1.245

-49.029 -1.525 1.003

*

16.302

17.158

*

18 19

1.783 -208 37

2.769 -423 2

11

-2.238

-105

15.676

19.401

*

-2.091

-2.618

*

13.585

16.783

7.785.715

7.785.715

1.745

2.156

17

Bruttó eredmény Egyéb működési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek Egyéb működési bevételek

17 17

Pénzügyi műveletek előtti eredmény Egyéb nem működési tételek Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék Társult vállalkozásokból származó eredményhányad Adózás előtti eredmény Nyereségadó

20

Nettó eredmény Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (forint, hígítatlan és hígított)


21


* Az itt közzétett számok a 2b. megjegyzés alatt bemutatottak szerint részben újramegállapításra kerültek és ezért nem mindenben egyeznek meg a 2010-es beszámolóban szereplő értékekkel.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KIMUTATÁS A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban)

Megjegyzés

Tárgyévi nettó eredmény



13.585

16.783

-123

490

-12

27

1 -11

-1 26

-134

516

13.451

17.299

Egyéb átfogó eredmény Külföldi tevékenységek devizaátszámításakor felmerült árfolyam-különbözetek Értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékének növekedése Valós érték változás nyereségadó hatása

Tárgyévi egyéb átfogó eredmény, adózással csökkentve Tárgyévi átfogó eredmény, adózással csökkentve


7 20


EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban)

Megjegyzés



ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Adózás előtti eredmény

15.676

19.401

9.307 58 -1.463 -37 -179 0 45 270 850 5

8.297 32 -1.429 -2 -128 -74 497 -341 351 -10

2.270

110

26.802

26.704

2.932

189

-5.581

-11.474

2.845

138

196

-11.147

Nettó fizetett adó

-1.971

-2.609

Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

25.027

12.948

*

Az eredménykimutatásban elszámolt, pénzmozgással nem járó tételek Értékcsökkenés és amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Befektetések értékesítésének nyeresége Nettó nem realizált árfolyamveszteség Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Céltartalékok növekedése Munkavállalói kölcsönök diszkontálása Társult vállalkozásokból származó eredményhányad

17 17

13

*

Működő tőke változása Készletek csökkenése Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése


*

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban)

Megjegyzés



BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Értékpapírok vétele Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Befektetések értékesítése Értékpapírok eladása Kapott kamat Kapott osztalék Konszolidációs körben történt változás Adott kölcsönök Adott kölcsönök törlesztése

18

Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök

-15.366 -10.633

-14.508 -8.980

295

190

0 7.623 1.546 37 0 -82 46

128 4.448 1.509 2 16 -29 33

-16.534

-17.191

35 -224 -83 -934

102 -110 -80 -934

-1.206

-1.022

7.287

-5.265

PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG Hitel és kölcsön felvétele Hitel és kölcsön törlesztése Fizetett kamat Fizetett osztalék

19

Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása Pénzeszközök nyitó egyenlege

4

17.973

23.238

Pénzeszközök záró egyenlege

4

25.260

17.973




EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban) Halmozott átváltási különbözet

Valós érték értékelési tartalék

Eredmény tartalék

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Megjegyzés

14

15

2009. szeptember 30. (újramegállapított) Nettó eredmény Egyéb átfogó eredmény Átfogó eredmény összesen Fizetett osztalék 2010. szeptember 30.

7.786 0 0 0 0 7.786

2.239 0 0 0 0 2.239

531 0 490 490 0 1.021

0 0 26 26 0 26

122.201 16.783 0 16.783 -934 138.050

132.757 16.783 516 17.299 -934 149.122

2010. szeptember 30. Nettó eredmény Egyéb átfogó eredmény Átfogó eredmény összesen Fizetett osztalék 2011. szeptember 30.

7.786 0 0 0 0 7.786

2.239 0 0 0 0 2.239

1.021 0 -123 -123 0 898

26 0 -11 -11 0 15

138.050 13.585 0 13.585 -934 150.701

149.122 13.585 -134 13.451 -934 161.639


Összesen

16


EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve)

1.

ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS HÁTTÉRINFORMÁCIÓK

a.

A beszámoló alapja

Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. („az EGIS Csoport” vagy „a Csoport”) mellékelt, 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozó konszolidált pénzügyi kimutatásai az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak („IFRS”) megfelelően készültek, és az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. („a Társaság”) és az alábbiakban felsorolt leányvállalatainak és közös vezetésű vállalatainak konszolidált adatait tartalmazzák: Leányvállalat/Közös vezetésű vállalat

Medimpex Kereskedelmi Zrt. EGIS Polska Sp. z o.o. EGIS Slovakia spol. s r.o. EGIS Praha spol. s r.o. EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. EGIS Rompharma S.R.L. EGIS Bulgaria EOOD EGIS Ilaclari Limited Sirketi EGIS UK Ltd. OOO EGIS RUS Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft.

Ország

Magyarország Lengyelország Szlovákia Csehország Lengyelország Románia Bulgária Törökország Nagy Britannia Oroszország Magyarország

A tulajdoni arány minden esetben megegyezik a szavazati aránnyal.

1

Tulajdonosi arány 2011. 2010. szeptember 30. szeptember 30. 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 50 % 50 %

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A közös vezetésű vállalkozás részesedés-arányosan bemutatott főbb pénzügyi adatai, amelyeket a mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások tartalmaznak a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 2011. szept. 30. 2010. szept. 30. Forgóeszközök Befektetett eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Bevételek Ráfordítások

20 668 66 0 201 69

65 396 39 0 176 72

A tőke-módszerrel értékelt társult vállalkozások felsorolása a következő: Társult vállalkozás

Ország

Medimpex Jamaica Ltd. Medimpex West Indies Ltd. Recyclomed Kht. Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt.

Tulajdoni arány 2011. 2010. szeptember 30. szeptember 30. 40,0 % 40,0 % 40,0 % 40,0 % 36,0 % 36,0 %

Jamaika Jamaika Magyarország Magyarország Magyarország

34,0 % 30,7 %

34,0 % 30,7 %

A társult vállalkozások legfontosabb pénzügyi adatai a következők: Eszközök

Kötelezettségek

Bevételek (*)

Nettó eredmény (*)

Medimpex Jamaica Ltd.

2011. szept. 30. 2010. szept. 30.

822 796

750 748

1.885 1.523

46 73

Medimpex West Indies Ltd.

2011. szept. 30. 2010. szept. 30.

1.775 1.327

285 170

1.543 1.235

232 194

Recyclomed Kht.

2011. szept. 30. 2010. szept. 30.

68 64

13 9

153 146

0 0

Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft.

2011. szept. 30. 2010. szept. 30.

497 522

24 26

352 375

59 94

Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt.

2011. szept. 30. 2010. szept. 30.

67.092 74.150

51.522 54.832

193.389 186.711

122 1.204

*A bevételek és a nettó eredmény a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő kilenc hónapra kerülnek bemutatásra. 2

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) b.

A csoport alaptevékenysége

Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. (“EGIS” vagy “a Társaság”) elődjét, a Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt-t (a “Vállalat”) 1913-ban alapították. A második világháború után a Vállalat állami kézbe került. 1991. december 31-én a Vállalat részvénytársasággá alakult át. A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Tevékenységét elsősorban Budapesten és Körmenden végzi. A Medimpex Kereskedelmi Zrt. (“Medimpex”) alapvető üzleti tevékenysége gyógyszerek exportálása, alapanyagok importálása, belföldi marketingszolgáltatások nyújtása gyógyszer-, élelmiszer-, vegyipari illetve kozmetikai cégek felé, bizományosi export- és import tevékenység és egyéb kapcsolódó szolgáltatások. Az 1995-ben létrehozott EGIS Polska Sp. z o.o. („EGIS Polska”) a lengyelországi marketing- és piacépítő munka színtere. Az 1996-ban alapított EGIS Slovakia spol. s r.o. („EGIS Slovakia”) feladata az EGIS Nyrt. Szlovákiába irányuló exportját segítő marketing munka (termék marketing és orvoslátogatás) végzése, valamint az EGIS termékek disztribúciója. Az 1995-ben alapított EGIS Praha spol. s r.o. („EGIS Praha”) feladata az EGIS Nyrt. Csehországba irányuló exportját segítő marketing munka (termék marketing és orvoslátogatás) végzése, valamint a piac építése. Az EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. („EGIS Polska Dystrybucja”) leányvállalatot a Társaság 2005 szeptemberében hozta létre, és a 2005/2006-os üzleti évtől átvette a Társaság termékeinek disztribúcióját az EGIS Polska-tól. Az EGIS Ilaclari Limited Sirketi-t (EGIS Ilaclari) a Társaság 2005-ben hozta létre a törökországi marketing és kereskedelmi feladatok ellátására. Az EGIS Rompharma-t (“EGIS Rompharma”) a Csoport romániai kereskedelmi tevékenységének támogatására 2006-ban alapította az EGIS. A Társaság termékeinek bulgáriai disztribúciójára 2006-ban megalapította az EGIS Bulgaria EOOD (“EGIS Bulgaria”) vállalatot. Az 1999-ben alapított EGIS UK Ltd. („EGIS UK”) az EGIS Nyrt. 100%-os lányvállalata. Az EGIS UK legfőbb tevékenysége az EGIS termékek regisztrációjának segítése az Egyesült Királyságban. Az OOO EGIS RUS-t („EGIS RUS”) a Társaság 2007-ben alapította azzal a céllal, hogy biztosítsa a Csoport oroszországi jelenlétét. EGIS RUS jelenleg alvó vállalat, üzleti tevékenységet nem végez.

3

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. („Medimpex Irodaház”) a Medimpex Zrt-ből vált ki, és funkciója egy irodaház hasznosítása. A Társaság 2001-ben vette át a Medimpex Irodaház Kft. tulajdonrészeinek 50%-át a Medimpex Zrt-től. A vállalatot az EGIS Nyrt. a Richter Gedeon Nyrt.-vel közösen irányítja.

A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38., Magyarország A Társaság fő részvényesei: 2011. szeptember 30. ATP (Servier) Egyéb Összesen


50,91 % 49,09 %

50,91% 49,09%

100,00 %

100,00%

4


2.

A SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAI

A Csoport számviteli politikája összhangban van az előző években alkalmazottakkal, az alábbi kivételekkel: a.

Azok az új, vagy módosított IFRS standardok és IFRIC értelmezések, amelyeket a Csoport a 2010. október 1-el kezdődő üzleti év során alkalmazott, a következők: • •

IAS 32 (Módosítás) Pénzügyi instrumentumok: bemutatás Az IFRS-ek javításai (2010. május)

A fent felsorolt standardok, értelmezések és módosítások összefoglalása a következő: IAS 32 (módosítás) – Pénzügyi instrumentumok: bemutatás (hatályos 2010. február 1-től) Az IASB egy olyan módosítást adott ki, amely megváltoztatja az IAS 32 szerinti pénzügyi kötelezettség definícióját, ezzel lehetővé téve a vállalkozások számára, hogy bizonyos jogokat, opciókat és biztosítékokat tőke elemként számoljanak el. A módosítás akkor alkalmazható, ha egy társaság saját tőke instrumentumai meghatározott részének a megszerzését fix áron, bármilyen devizában lehetővé teszi az azonos kategóriába eső tulajdonosok között arányos módon. Mivel a Csoport ilyen instrumentumokkal nem rendelkezik, a módosítás átvétele sem a Csoport pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. Az IFRS-ek javításai Az IASB 2010 májusában bocsátotta ki a főként szabályokat összehangoló, szövegezéseket tisztázó módosításainak harmadik gyűjteményét. Valamennyi standardra külön átmeneti rendelkezések vonatkoznak. Az alábbi módosítások átvétele a számviteli politika megváltoztatását vonta maga után, de ezek alkalmazása sem a Csoport pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. IFRS 7 – Pénzügyi instrumentumok közzététele: A módosítás célja a meglévő biztosítékokra vonatkozó közzétételi kötelezettségek egyszerűsítése a közzétételek mennyiségének csökkentése, valamint a közzétett információk minőségének javítása által, mely lehetővé teszi a beszámoló felhasználóinak a közétett információk jobb megértését. Az átdolgozott közzétételi előírásokat a Csoport figyelembe veszi. IAS 1 – Pénzügyi kimutatások prezentálása: A módosítás egyértelművé teszi, hogy a vállalkozás az egyéb átfogó jövedelem kimutatás elemeinek elemzését bemutathatja akár a saját tőke mozgástáblában, akár a kiegészítő mellékletben. A Csoport ezt az elemzést a saját tőke mozgástáblában mutatja be. Az IAS 27 módosítása tisztázza, hogy az IAS 27 2008. januári felülvizsgálata során az IAS 21, 28 és 31-es standardokban keletkező változásokat mikortól kell alkalmazni. Az IFRS módosításából adódó egyéb alább felsorolt standard módosítások a Csoport számviteli politikáját, pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolják: • IFRS 3 Üzleti kombinációk (A kisebbségi részesedések értékelésének lehetséges módozatai) 5

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) • • •

IFRS 3 Üzleti kombinációk (A 2008-ban felülvizsgált IFRS 3 hatályba lépése előtt keletkezett üzleti kombinációból származó függő ellenérték kezelése) IFRS 3 Üzleti kombinációk (Felvásárlás során ki nem váltott és önkéntesen kiváltott részvény alapú juttatások) IAS 34 Évközi pénzügyi beszámolás

Az alábbi értelmezések és azok módosításai a Csoport számviteli politikáját, pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolják: • IFRIC 13 Vásárlói hűség programok (a hűségpontok valós értékének meghatározása) • IFRIC 19 Pénzügyi kötelezettségek rendezése tőkeinstrumentumokkal A csoportbeszámoló kiadásáig az alábbi standardok és értelmezések kerültek kibocsátásra, melyek még nem léptek hatályba. Az itt felsorolt standardok és értelmezések jövőbeni alkalmazása nagy valószínűséggel befolyásolni fogja a Csoport jövőbeni közzétételeit, pénzügyi helyzetét és teljesítményét. E standardok átvételét a Csoport hatályba lépésükkor tervezi. IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása – Az egyéb átfogó jövedelem kimutatás tételeinek bemutatása (hatályos 2012. július 1-től) Az IAS 1 módosítása megváltoztatja az egyéb átfogó jövedelem kimutatásban bemutatott tételek csoportosítását. Az eredménnyel szemben a későbbiekben – például kivezetéskor vagy rendezéskor átsorolható (illetve ‘visszaforgatható’) tételeket elkülönítve kell bemutatni azoktól, amelyek átsorolására sohasem kerül sor. A módosítás kizárólag a bemutatásra vonatkozik, a Csoport pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolja. IAS 12 Nyereségadók – A mögöttes eszközök megtérülése (hatályos 2012. január 1-től) A módosítás tisztázza a valós értéken értékelt befektetési célú ingatlanok halasztott adójának meghatározását. A módosítás előfeltételezést biztosít arra vonatkozóan, hogy egy, az IAS 40 szerinti valós érték modell alá tartozó eszköz könyv szerinti értékének megtérülése általában annak értékesítésén keresztül valósul meg. Továbbá a módosítás bevezeti azt a követelményt, mely szerint egy nem értékcsökkenthető, az IAS 16 szerint értékelt eszköz átértékeléséből eredő halasztott adóját az eszköz értékesítésének az adókövetkezményei alapján kell értékelni. IAS 19 Munkavállalói juttatások (módosított) (hatályos 2013. január 1-től) Az IASB az IAS 19-et számos tekintetben módosította. A módosítások az alapvető változtatásoktól, úgymint a sávos mechanizmus és a programban résztvevő eszközök várható megtérülés fogalmának eltörlése, az egyszerű tisztázásokig és átnevezésekig terjednek. A módosított standard várhatóan hatással lesz a Csoport pénzügyi helyzetére, illetve teljesítményére annak alkalmazásakor. A módosítások hatását a Csoport jelenleg méri fel. IAS 24 (módosítás) – Kapcsolt felekre vonatkozó közzétételek (hatályos 2011. január 1-től) Az IAS 24 módosítása egyértelműsíti a kapcsolt fél fogalmát, de a kapcsolt felek közzétételére vonatkozó alapvető megközelítésen nem változtat. A hangsúlyt a részesedési viszony szimmetrikus voltára helyezi, és tisztázza, hogy egy adott személy vagy a kulcsvezetők bármelyikének személye miként befolyásolhatja a vállalkozás kapcsolt felekkel fennálló viszonyát. A módosítás továbbá felmentést ad a kormányokkal és a kormányokhoz kapcsolódó társaságokkal kapcsolatban a kapcsolt felekre vonatkozó közzétételi kötelezettség alól. A módosítás átvétele sem a Csoport pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja.

6

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IAS 28 Társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő befektetések (2011-ben módosított) (hatályos 2013. január 1-től) Az új IFRS 11 és IFRS 12 következtében az IAS 28 átnevezésre került IAS 28 Társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő befektetések-re. A módosítás kötelezővé teszi a tőkemódszer alkalmazását a társult vállalkozásokon kívül a közös vezetésű vállalkozásokra vonatkozóan is. IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok: közzétételek — Kivezetésre vonatkozó továbbfejlesztett közzétételei előírások (hatályos 2011. július 1-jétől) A módosítás további közzétételi kötelezettséget ír elő azon pénzügyi eszközök vonatkozásában, amelyeket átruháztak, de nem vezettek ki a könyvekből azért, hogy a csoportbeszámoló felhasználói megismerhessék az ezen ki nem vezetett eszközök és a hozzájuk kapcsolódó kötelezettségek viszonyát. A módosítás ezen kívül a vállalkozás részéről a ki nem vezetett eszközökkel kapcsolatos további közreműködés közzétételét is előírja, hogy a felhasználók tájékozódhassanak az ilyen folytatólagos közreműködés jellegéről és az abban rejlő kockázatokról. IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok: besorolás és értékelés (hatályos 2013. január 1-től) A standard új követelményeket vezet be a pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek besorolásával és értékelésével kapcsolatban. A későbbiekben az IASB a fedezeti ügyletek elszámolásával és a pénzügyi eszközök értékvesztésével is foglalkozni fog. A projekt befejezése még 2011 folyamán vagy legkésőbb 2012 első felében várható. Az IFRS 9 első fázisának befejezése várhatóan hatással lesz a Csoport pénzügyi eszközeinek minősítésére és értékelésére, azonban a pénzügyi kötelezettségek minősítését és értékelését valószínűleg nem befolyásolja majd. A Csoport a módosítás hatását a többi fázissal együtt – azok megjelenésekor – fogja együttesen mérlegelni. IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások (hatályos 2013. január 1-től) Az IFRS 10 a konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatásokról szóló IAS 27 azon részét hivatott kiváltani, amelyik a konszolidált beszámoló elkészítésével foglalkozik. Egyúttal a SIC 12 Konszolidálás – speciális célú gazdálkodó egységek esetében felvetett kérdésekkel is foglalkozik. Az IFRS 10 egy olyan egyedi ellenőrzési modellt hozott létre, amely minden vállalkozásra vonatkozik, beleértve a speciális célú gazdálkodó egységeket is. Az IFRS 10 által bevezetett változások (a korábbi IAS 27 előírásaihoz viszonyítva) a vezetőség jelentős mértékű szakmai megítélését igénylik arra vonatkozóan, hogy melyek az irányítás alatt álló vállalkozások, melyeket ennek következtében be kell vonni a konszolidációba. IFRS 11 Közös konstrukciók (hatályos 2013. január 1-jétől) Az IFRS 11 az IAS 31 Közös vállalkozásokban lévő érdekeltségek és a SIC-13 Közös vezetésű gazdálkodó egységek – a tulajdonosok nem pénzbeli hozzájárulásai értelmezések helyébe lép. Az IFRS 11 megszünteti a közös vezetésű gazdálkodó egységek arányos konszolidáció módszerével történő elszámolását. Helyette előírja, hogy azokat a közös vezetésű gazdálkodó egységeket, amelyek megfelelnek a közös vállalkozás kritériumainak tőke módszerrel kell bevonni a konszolidációba. Az új standard alkalmazása hatással lesz a Csoport pénzügyi helyzetére, mivel a továbbiakban megszűnik a Medimpex Irodaház (lásd 1.a pont), mint közös vállalkozás arányos konszolidálásának lehetősége és a jövőben a tőke módszer alapján kerül a vállalat a konszolidációba bevonásra.

7

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IFRS 12 Egyéb gazdálkodó egységekben lévő részesedések közzététele (hatályos 2013. január 1-től) A standard mindazon vállalkozásokra vonatkozik, amelyek leányvállalati részesedéssel, közös konstrukcióval, társult vállalkozással vagy nem konszolidált strukturált vállalkozásban lévő részesedéssel rendelkeznek. A standard előírja a vállalkozásnak olyan adatok közzétételét, amelyekből a beszámoló felhasználói meg tudják ítélni az alábbiakat: a. más vállalkozásokban lévő részesedés jellegét és kockázatait; valamint b. ezen részesedések pénzügyi helyzetre, pénzügyi teljesítményre és pénzáramokra gyakorolt hatását. IFRS 13 A valós érték meghatározása (hatályos 2013. január 1-től) Az IFRS 13 egy közös IFRS útmutatót hoz létre valamennyi valós érték alapú értékelés vonatkozásában. A standard nem változtatja meg azt, hogy a vállalkozásnak mikor kell a valós érték alapú értékelést alkalmaznia, inkább útmutatást ad a valós érték megállapítására vonatkozóan azokra az esetekre, ahol az IFRS a valós érték alkalmazását írja elő vagy engedi meg. A Csoport jelenleg méri fel a standard esetleges hatását a Csoport pénzügyi helyzetére és teljesítményére. IFRIC 14 (módosítás) – A meghatározott juttatási eszközre vonatkozó korlát, a minimális alapképzési követelmények és azok kölcsönhatása (hatályos 2011. január 1-től) A módosítás megszünteti az értelmezés azon nem szándékolt következményét, hogy bizonyos esetekben a társaságok nem vehetik fel eszközként a könyveikbe a minimális finanszírozási hozzájárulás saját döntés alapján történő előre fizetését. A módosítás lehetővé teszi, hogy a megelőlegezett jövőbeni szolgálati költségeket a vállalkozás nyugdíjkövetelésként számolja el. Mivel a Csoportnak nincsen minimális finanszírozási követelményre vonatkozó előleg fizetése, a módosítás átvétele sem a Csoport pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja.

b.

A Csoport a következő tételeket változtatta meg a számviteli politikájában:

Helyi iparűzési adó besorolása Összhangban az általános iparági gyakorlat változásával a Csoport módosítást vezetett be számviteli rendszerében, melynek értelmében a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. A módosítás a 2010. szeptember 30-ra végződő beszámolóra a következő hatással van:

Egyéb működési költségek Pénzügyi műveletek előtti eredmény Adózás előtti eredmény Nyereségadó Nettó fizetett adó

Eredetileg jelentett -3.171 15.512 17.755 -972 -963

8

Újramegállapítás 1.646 1.646 1.646 -1.646 -1.646

Újramegállapított -1.525 17.158 19.401 -2.618 -2.609


3.

SZÁMVITELI POLITIKA

A mellékelt pénzügyi jelentések a következő jelentősebb számviteli elvek alkalmazásával készültek: a.

A beszámoló pénzneme

A mellékelt konszolidált pénzügyi jelentés adatai millió Ft-ban vannak kifejezve. A Csoport minden társaságának funkcionális devizája azon ország helyi devizája, ahol a társaság működik. A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásainak beszámolási devizája a forint. b.

A konszolidáció alapja

A mellékelt pénzügyi kimutatásokba azok a leányvállalatok kerültek bevonásra, amelyek a Csoport ellenőrzése alatt állnak. Ellenőrzésről általában akkor beszélünk, ha a Csoport közvetve vagy közvetlenül birtokolja az adott társaság szavazati jogainak több mint 50%-át és a társaság pénzügyi és operatív tevékenységébe történő befolyás révén előnyöket élvez annak tevékenységéből. A közös vezetésű vállalatok az arányosított konszolidáció módszerével kerültek bevonásra. A jelentős részesedésű vállalkozások, amelyekben a Csoportnak jelentős befolyása van, és amelyek nem leányvállalatok (általában 20-50% üzletrész birtoklása esetén), a saját tőke (equity) módszer alkalmazásával kerültek értékelésre. Ennek értelmében a befektetés a beszerzési áron kerül nyilvántartásba, módosítva a befektetés megszerzése után felhalmozott eredmény EGIS csoportra jutó, részesedéssel arányos részével. A társult vállalkozásokban lévő befektetések értékvesztésének elszámolása, illetve az értékvesztés visszaírása az erre esetlegesen utaló jelek észlelésekor történik, illetve abban az esetben, ha a korábbi értékvesztést előidéző körülmények már nem állnak fenn. A Csoport az üzleti kombinációkat az akvizíciós módszer alkalmazásával számolja el. A felvásárláshoz kapcsolódó költségét a Csoport a kifizetett ellenérték (valós értéken értékelve a részesedés megszerzésének napján) és a nem ellenőrző részesedések eredőjeként határozza meg. A Csoport a nem ellenőrző részesedések elszámolása során minden tranzakciót egyedileg értékel vagy valós értéken vagy a nem ellenőrző részesedéseknek a felvásárolt vállalkozás azonosítható nettó eszközeinek valós értékéből való részesedése értékén. A felvásárláshoz kapcsolódó költségek felmerülésükkor ráfordításként a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra. Ha egy üzleti kombináció több szakaszban valósul meg, a Csoport által felvásárolt társaságban korábban birtokolt részesedéseket a Csoport valós értékre értékeli át a felvásárlás napján. Az eszközként illetve kötelezettségként besorolt függő ellenérték valós értékében a későbbiek során bekövetkezett változásokat a Csoport az IAS 39-cel összhangban vagy a jövedelemre vonatkozó kimutatásban vagy az átfogó eredményben számolja el. Ha a függő ellenérték tőkeként került besorolásra, akkor annak átértékelése nem történik meg mindaddig, amíg az ügylet véglegesen elszámolásra nem kerül a tőkében.

9

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az üzletrész bekerülési értéke és az üzletrész révén a leányvállalatokban megszerzett nettó eszközöknek a megszerzés napján érvényes valós értéke közötti különbözet az eszközök között, goodwill-ként kerül kimutatásra a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. Amennyiben a kifizetett ellenérték kisebb, mint a megvásárolt eszközök valós értéke, a különbözet a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. A kezdeti megjelenítést követően a Csoport a goodwillt értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartja nyilván. A konszolidációba bevont leányvállalatok és az anyavállalat, valamint a lányvállalatok egymás közötti tranzakcióinak egyenlegei és eredményei, valamint a nem realizált eredmények kiszűrésre kerülnek. A közös vezetésű vállalkozások esetén a Csoport a konszolidált beszámolójában módosítást hajt végre annak érdekében, hogy a Csoportra jutó részesedés arányában a Csoport és a közös vezetésű vállalat közötti egyenlegeket, eredményeket és nem realizált eredményeket kiszűrje. A Csoport és a társult vállalkozások közötti ügyleteken keletkező nem realizált nyereségekből és veszteségekből a Csoportra jutó rész a konszolidáció során kiszűrésre kerül. A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során a hasonló tranzakciók és események egységes számviteli elveket követve kerülnek rögzítésre. c.

Pénzeszközök

Pénzeszközök között a bankbetétek és a készpénzkészletek kerülnek kimutatásra. A pénzeszközök között az olyan három hónap, vagy annál rövidebb lejáratú és forgalomképes befektetések szerepelnek, amelyek készpénzzé bármikor átválthatók és az értékvesztés kockázata nagyon alacsony. A konszolidált cash flow kimutatásban szereplő pénzeszközökön a fent definiált pénzeszközöket kell érteni. d.

Vevőkkel szembeni követelések

A követelések a kétes követelésekre képzett értékvesztéssel csökkentett értéken kerültek kimutatásra. Az értékvesztés számítása múltbeli tapasztalatokon alapul, alapját azok a követelések teszik ki, amelyek nagy valószínűséggel nem fognak befolyni. e.

Készletek

A készletek a ténylegesen realizálható érték és a bekerülési érték közül az alacsonyabb értéken kerülnek kimutatásra. A ténylegesen realizálható érték alapját a jövőben várható, befejezéssel és értékesítéssel kapcsolatban felmerülő költségekkel csökkentett értékesítési ár képezi. Ahol szükséges, ott az elfekvő, lassan mozgó és a hibás készletekre a Csoport értékvesztést számolt el. A készletek értékelése a következőkön alapul: Alapanyagok • mozgó átlagáron történő nyilvántartás Befejezetlen termelés és késztermékek • közvetlenül felmerült anyag és bér költsége, növelve a normális működésből adódó üzemi általános költségekkel

10

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) f.

Immateriális javak

Az immateriális javak az amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizáció a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Szoftver, szabadalom, licensz

20

Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban az értékesítés önköltsége illetve az igazgatási és értékesítési költségek soron kerül elszámolásra. Az Anpharm vállalattól vásárolt vagyoni értékű jogok amortizációja hét év alatt degresszív módszerrel kerül elszámolásra. A Csoport által előállított immateriális javakat a Csoport nem aktiválja, a felmerülés pillanatában költségként számolja el. g.

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. Az értékcsökkenés a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Épületek, építmények Vezetékek Gépek, berendezések, felszerelések Járművek

2-6 6-10 8-33 20

Az értékcsökkenés a jövedelemre vonatkozó kimutatásban az értékesítés önköltsége, illetve az igazgatási és értékesítési költségek soron kerül elszámolásra. h.

Értékvesztés

A Csoport minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetében történt-e értékvesztésre utaló változás. Amennyiben ilyen változás történt, a Csoport megbecsüli az eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb. A Csoport az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke.

11

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) i.

Pénzügyi instrumentumok

Pénzügyi eszközök A Csoport konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi eszközöket tartalmazza: pénzeszközök, értékpapírok, vevő- és egyéb követelések, adott kölcsönök, részesedések és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a konszolidált beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint: A Csoport minden pénzügyi eszközt kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Amennyiben a pénzügyi eszköz nem eredménnyel szemben valós értéken értékelt akkor még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi eszköz megszerzésének tulajdoníthatók. A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz másik fél részére történő átadásának a napja. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi eszközöket a Csoport négy kategóriába sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök, lejáratig tartandó befektetések, kölcsönök és követelések és értékesíthető pénzügyi eszközök. Az egyes pénzügyi eszközök besorolását a Csoport azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök olyan eszközök, melyeket a Csoport kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú értékpapírok közé azok a befektetések tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Csoport. A kereskedési célú befektetéseket a Csoport valós értéken értékeli, az ezekből származó nyereség vagy veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A lejáratig tartott értékpapírok olyan befektetések, amelyekből fix vagy meghatározható pénzáramok származnak, és a Csoport szándékozik és képes azokat lejáratig megtartani. A lejáratig tartott befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha lejáratuk a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül esedékes. A befektetések az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A befektetések amortizációja és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. A kölcsönök és követelések olyan fix vagy meghatározható kifizetéssel rendelkező nem származékos pénzügyi eszközök, amelyek nem jegyzettek aktív piacon. A kezdeti értékelést követően ezek a pénzügyi eszközök az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az amortizáció és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. Minden egyéb pénzügyi eszközt a Csoport értékesíthető befektetésnek minősít.

12

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az értékesíthető befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha a vezetőség a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül értékesíteni kívánja azokat. Ezen befektetések bekerülési értéke a fizetett ellenérték valós értéke, beleértve a tranzakciós költségeket is. Az értékesíthető befektetések valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásban a saját tőkén belül az értékesíthető befektetések valós értékelése miatti tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken, vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. Pénzügyi kötelezettségek A Csoport konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi kötelezettségeket tartalmazza: szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámla hitelek és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a konszolidált beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint: A Csoport minden pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Hitelek esetén még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségeket a Csoport a következő kategóriákba sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek, kölcsönök és hitelek és fedezeti elszámolási célú fedezeti instrumentumok. Az egyes pénzügyi kötelezettségek besorolását a Csoport azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyeket a Csoport kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé azok a kötelezettségek tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Csoport. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra az effektív kamatláb módszer segítségével számított amortizáció során, valamint a pénzügyi kötelezettség kivezetésekor. Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként.

j.

Befektetési célú ingatlanok

Befektetési célú ingatlanként kerül kimutatásra egy ingatlan, ha azt a bérleti díjból, vagy értéknövekedésből származó jövedelem, vagy mindkettő elérése érdekében, és nem későbbi értékesítés, vagy termék előállítás, illetve szolgáltatásnyújtás, vagy ügyvitel céljából tartja fenn a vállalkozás. 13

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A befektetési célú ingatlant kezdetben annak bekerülési értékén kell értékelni, figyelembe véve az ügyleti költségeket is. A bekerülést követően a befektetési célú ingatlanok a hasznos élettartamuk alatt kerülnek leírásra. A befektetési célú ingatlant ki kell vezetni az elidegenítéskor, vagy akkor, amikor a befektetési célú ingatlant véglegesen kivonják a használatból és elidegenítéséből jövőbeni gazdasági hasznok nem várhatók. A befektetési célú ingatlan kivezetéséből és elidegenítéséből eredő nyereségeket vagy veszteségeket a jövedelemre vonatkozó kimutatásban bevételként vagy ráfordításként kell elszámolni az adott időszakban. k.

Devizás tranzakciók

A külföldi devizában felmerült tranzakciókat a Csoport vállalatai a rájuk jellemző funkcionális devizának tranzakció napján érvényes árfolyamával rögzítik. A Csoport minden társaságának funkcionális devizája azon ország helyi devizája, ahol a társaság működik. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva. A külföldi pénznemben megadott eredeti bekerülési érték alapján értékelt nem monetáris tételeket azon az átváltási árfolyamon kell átszámítani, amely az ügylet időpontjában érvényben volt. Azon nem monetáris tételek esetén, melyeket a Csoport valós értéken értékel, a valós értéket azon az átváltási árfolyamon kell átszámítani, amely a valós érték meghatározásának időpontjában érvényben volt. A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásainak beszámolási devizája a forint. A jövedelemre vonatkozó kimutatások az időszakra érvényes átlagárfolyamon kerültek átváltásra. A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás tételei a beszámolási időszak végén érvényes árfolyammal kerültek átszámításra. Az átváltási különbözetek a saját tőke részeként egyéb átfogó eredményként kerülnek bemutatásra. l.

Hitelfelvételi költségek

Amennyiben a hitelfelvételi költségek közvetlenül egy minősített eszköz beszerzésének, megépítésének vagy előállításának tulajdoníthatók, amely eszköz esetében jelentős idő szükséges addig, amíg az eszköz a tervezett célnak megfelelően használható vagy értékesíthető, a hitelfelvételi költségek az adott eszköz bekerülési értékének részeként aktiválásra kerülnek. Minden egyéb hitelfelvételi költség az eredménnyel szemben kerül elszámolásra abban az időszakban, amikor felmerül. A hitelfelvételi költségek a pénzeszközök kölcsönbe vételével kapcsolatban felmerült kamat- és egyéb költségeket tartalmazzák. m.

Céltartalékok

Általános A Csoport céltartalékot számol el abban az esetben, ha a Csoportnak egy múltbeli esemény következtében meglévő (jogi vagy vélelmezett) kötelezettsége áll fenn; valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség; és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető. Amennyiben a Csoport arra számít, hogy a céltartalék 14

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét, vagy annak egészét egy másik fél várhatóan megtéríti, pl. egy biztosító társaság, úgy a megtérülést elkülönült eszközként akkor, és csak akkor kell megjeleníteni, ha lényegileg biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést. A Csoport a céltartalékkal kapcsolatos ráfordítást a jövedelemre vonatkozó kimutatásban a megtérülésként megjelenített összeggel nettósítva mutatja be. Amennyiben a pénz időértékének hatása jelentős, úgy a céltartalék összegeként a kötelezettség rendezéséhez várhatóan szükséges ráfordítások jelenértékét kell figyelembe venni. A Csoport diszkontrátaként a pénz időértékére és a kötelezettségre jellemző kockázatokra vonatkozó jelenlegi valós értékítéletet tükröző, adózás előtti diszkontrátát használja. Ha a Csoport diszkontálást alkalmaz, az idő múlásából keletkező céltartalék növekedés pénzügyi ráfordításként kerül elszámolásra. Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként elszámolásra vagy aktiválásra kerülnek. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. Nyugdíjjuttatásokra képzett céltartalék EGIS Nyrt. olyan meghatározott hosszú távú nyugdíjjuttatási rendszert működtet, melynek alapján a Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ez a juttatási rendszer 2002. februárjában került bevezetésre, azonban a Társaság először 2004-ben képzett céltartalékot erre a tételre az IAS 19 alapján. A céltartalék előző éveket érintő hatása a 23. sz. megjegyzésben kerül bemutatásra. Az EGIS Nyrt. további céltartalékot képez a törzsgárda jutalmakra. A jutalom összege 10 év munkaviszony után 25 ezer Ft, azt követően öt évenként emelkedik, míg végül 45 év munkaviszony után már egy havi alapbér illeti meg az arra jogosultakat. A juttatási rendszer nem igényel külön alapba történő hozzájárulást. A rendszer által biztosított juttatások költsége a kivetített jóváírási egység módszerrel kerül meghatározásra, aktuáriusi értékelés alapján. Az aktuáriusi nyereségek és veszteségek bevételként vagy ráfordításként azonnal elszámolásra kerülnek. A rendszer bevezetése, vagy a rendszerben történő változás következtében keletkező múltbeli szolgálat költsége lineáris módszerrel kerül ráfordításként elszámolásra a juttatás megszolgálásáig hátralévő átlagos időtartam alatt. n.

Tartalékok

A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a Társaság egyedi, magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál.

15

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) o.

Osztalék

Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják. p.

Egy részvényre jutó eredmény (EPS)

Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Csoport felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli súlyozott átlagának a figyelembe vételével történik. Sem a 2011., sem pedig 2010. szeptember 30-ra végződő évben nem volt olyan tranzakció, ami ezt az értéket „hígítaná” (diluted EPS). q.

Értékesítés nettó árbevétele

Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Csoport realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. A jogdíjak és szolgáltatások értékesítéséből származó árbevételt a Csoport időarányosan számolja el az adott időtartam alatt, kivéve, ha a vonatkozó szerződések és megállapodások mérföldköveket tartalmaznak. Ebben az esetben az árbevétel az egyes mérföldkövek elérése után kerül elszámolásra. r.

Kutatás-fejlesztési tevékenység

A kutatási és fejlesztési költségek felmerülésük évében kerülnek költségként elszámolásra. A Csoport megítélése szerint az új termékek kifejlesztésével összefüggő szabályozási és egyéb bizonytalanságok nem teszik lehetővé a fejlesztési költségek aktiválását. Vásárolt szabadalmak, találmányok, törzskönyvi dokumentációk immateriális jószágként aktiválásra kerülnek. Saját fejlesztésű termékek törzskönyvezési és iparjogvédelmi költségei a kutatási és fejlesztési költségek között kerülnek elszámolásra. s.

Pénzügyi műveletek előtti eredmény

Pénzügyi műveletek előtti eredmény a Csoport üzleti tevékenységéből származó, pénzügyi eredmény és adózás előtti eredmény. Pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat, pénzügyi instrumentumok valós értékelésének nyereségét és veszteségét, továbbá a realizált és a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza. t.

Állami támogatások

Állami támogatások akkor kerülnek elszámolásra, amikor valószínűsíthető, hogy a támogatás be fog folyni és a támogatás folyósításához kötött feltételek teljesülnek. Amikor a támogatás költség ellentételezésére szolgál, akkor a jövedelemre vonatkozó kimutatás javára abban az időszakban kell elszámolni, amikor az ellentételezésre kerülő költség felmerül. Amikor a támogatás eszközbeszerzéshez kapcsolódik, akkor halasztott bevételként kerül elszámolásra és a kapcsolódó eszköz hasznos élettartama alatt évi egyenlő összegekben kerül az eredmény javára elszámolásra.

16

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) u.

Nyereségadó

A nyereségadó-fizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adó elemeket tartalmaz. A halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel pénzügyi kimutatásokban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adó követelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adó kötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Csoportnak a beszámolási időszak végén fennálló becslését az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozólag. Halasztott adó követelés csak akkor szerepel a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban, ha valószínűsíthető, hogy a Csoport a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adó eszköz érvényesítést nyerhet. A beszámolási időszak végén a Csoport számba veszi a meg nem térült halasztott adó követelését, valamint a korábban a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban el nem ismert adóeszközeit. A korábban a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásba fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. v.

Értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok

Ha egy eszköz, illetve eszközcsoport könyv szerinti értékének megtérülése elsősorban értékesítésen és nem a folyamatos használaton keresztül valósul meg, akkor átminősítésre kerül az értékesítésre tartott eszközök közé. Az átminősítésre csak akkor kerülhet sor, ha az értékesítés nagyon valószínű, és az eszköz, vagy eszközcsoport jelenlegi állapotában azonnal értékesíthető. Az ügyvezetésnek elkötelezettnek kell lennie az értékesítés mellett, amelyet az átminősítést követő egy éven belül le kell zárni. Az értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok a könyv szerinti és az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték közül az alacsonyabbon kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközökre és immateriális javakra az értékesítésre tartott eszközzé történő átsorolást követően értékcsökkenési leírás nem számolható el.

17

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) w.

Mérlegen kívüli tételek

A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű. x.

Fordulónap utáni események

Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Csoport beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről (módosító tételek), bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, a kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. y.

Emissziós jogok

A Csoport 2005. január 1. óta alanya az Európai Emisszió Kereskedelmi Szabályozásnak. Az emissziós jogokról szóló IFRIC 3-at az IASB 2005 júniusában visszavonta és még új szabályozással nem helyettesítette. A Csoport által alkalmazott számviteli politika alapján az ingyenesen kapott kibocsátási kvótát érték nélkül tartja nyilván, a CO2 kibocsátási kötelezettség pedig annyiban kerül elszámolásra, amennyiben a kibocsátás mennyisége meghaladja a Kormány által az időszakra kiosztott kvótát. z.

Becslések

Az IFRS elveivel összhangban készült beszámoló becslések és feltételezések felhasználását követeli meg, ami módosítja a beszámolóban szereplő számokat és a hozzájuk tartozó megjegyzéseket. Bár ezen számítások alapja a menedzsment legjobb tudása a pillanatnyi eseményekről, a tényleges eredmény ettől eltérő lehet. Azon becslések, melyeknek a konszolidált éves beszámolóban szereplő számokra gyakorolt hatásuk a legjelentősebb, az alábbiak: - Dolgozói juttatások, 3m. és 23. megjegyzések - Halasztott adó eszközök, 3u. és 20. megjegyzések - Befektetett eszközök értékvesztése, 3h. megjegyzés - Peres ügyek, 13. megjegyzés - Környezetvédelmi céltartalék mértéke és a vonatkozó időszak, 3m. és 13. megjegyzések

18


4.

PÉNZESZKÖZÖK

A pénzeszközök 2011. és 2010. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2011. szeptember 30.


Bankbetétek Csekkek Pénztár

24.961 285 14

17.621 347 5

Összesen

25.260

17.973

5.

VEVŐK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK

A vevők és egyéb rövid lejáratú követelések 201 1. és 2010. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:



Vevők Kétes követelésekre elszámolt értékvesztés

31.018 -1.023

26.950 -930

Vevők, nettó

29.995

26.020

2.290 5.816 2.292

1.817 3.226 3.285

40.393

34.348

Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak fizetett előleg Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Összesen A vevők korosítása a következő:

Összesen

Nem járt le és nem kétes

Nem kétes, de lejárt <90 nap

91-180 nap

181-360 nap

> 360 nap

2011. szept. 30.

29.995

24.495

4.643

638

212

7

2010. szept. 30.

26.020

21.217

4.283

385

80

55

19

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A vevők értékvesztésében bekövetkezett változások a következők voltak: 2011. szeptember 30.


Nyitó értékvesztés

-930

-971

Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírása Jövedelemre vonatkozó kimutatásban elszámolt nettó értékvesztés (17. megjegyzés) Értékvesztés kivezetése Értékvesztés devizás átértékelése

-365 176

-297 274

189

23

105 -9

155 -91

-1.023

-930

Záró értékvesztés

6.

KÉSZLETEK

A készletek 2011. és 2010. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2011. szeptember 30.


Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Alapanyagok Áruk

16.348 8.000 7.526 3.962

16.705 9.179 7.806 5.078

Összesen

35.836

38.768

A készletek értékvesztésében bekövetkezett változások a következők voltak: 2011. szeptember 30.



-946

-628


-317 87

-611 117

-230

-494

326 10

174 2


-840

-946

Az értékvesztés és az értékvesztés visszaírása nettó módon az értékesítés önköltsége és a kutatásfejlesztés költsége között szerepel. 20


7.

EGYÉB PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

a.

Egyéb pénzügyi eszközök (határidős ügyletekkel együtt)

Az egyéb pénzügyi eszközök 2011. és 2010. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2011. szeptember 30. Lejáratig tartandó értékpapírok – diszkontkincstárjegyek Kereskedési céllal tartott értékpapírok – államkötvények Értékesíthető pénzügyi eszközök – 20% alatti részesedések Adott kölcsönök Nyitott határidős ügyletek Összesen

Forgóeszközök között nyilvántartott pénzügyi eszköz Befektetett pénzügyi eszköz


10.297

7.232

140

199

423

434

205 75

142 340

11.140

8.347

10.570

7.771

570

576

A lejáratig tartandó értékpapírok a Magyar Állam által kiadott és garantált kincstárjegyeket és államkötvényeket tartalmaznak, így a hitelezési kockázat minimális. A lejáratig tartandó befektetések bekerülési értéke 2011. és 2010. szeptember 30-án 10.132 millió Ft és 7.160 millió Ft. A Csoport a befektetéseket a későbbiekben amortizált bekerülési értéken tartja nyilván. Az effektív kamatláb 5,64 – 6,09 % közötti sávban mozog. Az amortizált- és az eredeti bekerülési érték különbözete 2011. és 2010. szeptember 30-án 165 millió Ft és 72 millió Ft. A kereskedési céllal tartott értékpapírok között a Magyar Állam által kiadott és garantált hosszú lejáratú kötvények kerülnek kimutatásra. Az értékpapírok valós értékelésében bekövetkezett változás az eredményben elismerésre került. Értékesíthető pénzügyi eszközök között mutatja ki a Csoport a szavazati arány 20 %-át el nem érő egyéb részesedéseit.

21

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Egyéb részesedések 2011. és 2010. szeptember 30-án a következők: 2011. szeptember 30. Tulajdoni Könyv szerinti hányad % érték

Társaság OOO Serdix GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Medimpex Japan Co. Ltd. Magyar Gyógyszer Zrt.

5,4 14,4 5,6 2,6

2010. szeptember 30. Tulajdoni Könyv szerinti hányad % érték

401 1 6 15

Összesen

5,4 14,4 5,6 2,6

423

413 1 5 15 434

OOO Serdix egy korszerű gyártó üzemet működtető vállalat Oroszországban, melynek többségét a Servier csoport birtokolja. A vállalat a korábbi években gyógyszerek csomagolását végezte és várhatóan még évekbe telik, míg a teljes gyártó kapacitás kihasználásra kerül. A Serdix legjelentősebb eszköze a gyártó kapacitás maga, éppen ezért a valós érték kalkuláció alapja a telek és a gépek, berendezések, felszerelések bekerülési értéke volt. A valós érték értékelési különbözet az egyéb átfogó eredményben került kimutatásra. A könyv szerinti érték jelenleg 256 millió Ft értékvesztést tartalmaz. GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. jelenleg tényleges tevékenységet nem végez, bevételét egyedül a bankszámla után járó kamat képezi. Medimpex Japan Co. Ltd. és Magyar Gyógyszer Zrt. csekély mértékű cash flow-val rendelkezik, ezért a valós értékük és a bekerülési értékük nem tér el jelentősen egymástól. Az adott kölcsönök munkavállalók részére nyújtott kamatmentes kölcsönöket tartalmaznak, melyeket visszadiszkontálva a valós értékükön mutat be év végén a Csoport. A Csoport RUB határidős ügyleteket köt maximum az éves árbevétel 70%-áig és maximum 6 hónapra előre. Ezek az ügyletek nem teljesítik az IAS 39 összes fedezeti elszámolásra vonatkozó feltételét, ezért ezeket az ügyleteket a Csoport valós értéken értékeli és a valós értékelésből adódó különbözetet a jövedelemre vonatkozó kimutatásban számolja el. A 2011. szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat 2011.10.26 2011.11.28 2011.12.21 2012.01.29 2012.02.27 2012.03.28

Deviza RUB RUB RUB RUB RUB RUB

Összeg 210.000.000 180.000.000 150.000.000 150.000.000 90.000.000 60.000.000

Típus Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás

22

Átlagos határidős árfolyam 6,7196 6,7634 6,8111 6,8412 6,8500 6,8780

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A 2010. szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat 2010.10.27 2010.11.26 2010.12.29 2011.01.27 2011.02.24

Deviza USD USD USD USD USD

Összeg 7.000.000 6.000.000 4.000.000 3.000.000 1.000.000

Típus gallér gallér gallér gallér gallér

Védelmi szint 214,70 223,44 226,38 221,33 225,20

Felső szint 222,59 231,34 233,17 229,78 234,00

A nyitott határidős ügyletek nem-realizált nyeresége 2011. és 2010. szeptember 30-án 75 millió Ft és 340 millió Ft, mely az eredmény javára elhatárolásra került.

b.

Egyéb pénzügyi kötelezettségek 2011. szeptember 30.


Hitelek és kölcsönök Banki folyószámlahitel

3.175 1

3.108 102

Összesen

3.176

3.210

Rövid lejáratú kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettség

159 3.017

221 2.989

A hitelek és kölcsönök között egy Medimpex Kereskedelmi Zrt. által 2008-ban 20 évre kapott beruházási hitel kerül kimutatásra, mely egy Budapesten épült irodaház kivitelezését finanszírozza. A teljes hitelkeret 2011. és 2010. szeptember 30-án 12 millió EUR. A kamatláb mindkét üzleti évre EURIBOR + 1,2%. A hitelhez kapcsolódó fizetett kamat a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évben 83 millió és 80 millió Ft volt. A Lehel út 11-15 alatt álló épületek teljes egészében a beruházási hitel fedezetéül szolgálnak. A következő táblázat a Csoport hitel és kölcsön tőketörlesztés kötelezettségeinek szerződés szerinti nem diszkontált összegeinek lejárat szerinti csoportosítását mutatja: 2011. szeptember 30. Tőketörlesztés Kamatkötelezettség Hitellel kapcsolatos kötelezettség

Összesen

Éven belül esedékes

3.176 1.420

159 90

2-5 éven belül esedékes 584 361

4.596

249

945

23

5 éven túl esedékes 2.433 969 3.402

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 2010. szeptember 30. Tőketörlesztés Kamatkötelezettség Hitellel kapcsolatos kötelezettség

3.210 768

221 83

2-5 éven belül esedékes 531 269

3.978

304

800

Összesen

Éven belül esedékes

5 éven túl esedékes 2.458 416 2.874

A csoport nem rendelkezik pénzügyi lízing kötelezettségekkel. c.

Valós értékek

Pénzügyi eszközök

2011. szeptember 30. Könyv Valós érték szerinti érték

2010. szeptember 30. Könyv Valós szerinti érték érték

Pénzeszközök Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések Lejáratig tartandó értékpapírok Kereskedési céllal tartott értékpapírok Értékesíthető pénzügyi eszközök Adott kölcsönök Nyitott határidős ügyletek

25.260 40.393 10.297 140 423 205 75

25.260 40.393 10.279 140 423 205 75

17.973 34.348 7.232 199 434 142 340

17.973 34.348 7.222 199 434 142 340

Összesen

76.793

76.775

60.668

60.658

Pénzügyi kötelezettségek



Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Hitelek és kölcsönök Banki folyószámlahitel

-22.601 -3.175 -1

-22.601 -3.175 -1

-19.756 -3.108 -102

-19.756 -3.108 -102

Összesen

-25.777

-25.777

-22.966

-22.966

A Csoport a következő módszereket használta és a következő feltételezésekkel élt a valós érték számítás során: • A pénzeszközök, a vevők és egyéb rövid lejáratú követelések, a lejáratig tartandó értékpapírok, a szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és a banki folyószámlahitel esetén a valós érték jól közelíti a könyv szerinti értéket a pénzügyi eszközök és források rövid lejárati ideje miatt • A kereskedési céllal tartott értékpapírok esetén a valós értéket független pénzintézetek bocsátották a Csoport rendelkezésére • Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetén a valós értéket megfelelő értékelési technikák alkalmazásával állította elő a Csoport 24

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) • •

A munkavállalók részére nyújtott kamatmentes kölcsönöket a Csoport visszadiszkontálta, hogy a valós érték tükrözze a pénz idő-értékét A nyitott határidős ügyletek értékelését független pénzintézetek végezték el megfelelő árazási modellek alkalmazásával.

A valós érték hierarchia 2011. szeptember 30-án a következő: Eszközök és kötelezettségek valós értéken


Kereskedési céllal tartott értékpapírok Értékesíthető pénzügyi eszközök Nyitott határidős ügyletek

140 423 75

1. szint

2. szint

3. szint

-

140 75

423 -

1. szint

2. szint

3. szint

-

199 340

434 -

A valós érték hierarchia 2010. szeptember 30-án a következő: Eszközök és kötelezettségek valós értéken



1. szint 2. szint 3. szint

199 434 340

aktív piacon jegyzett árak azonos eszközök és kötelezettségek közvetlenül vagy közvetetten megfigyelhető piacok paraméterein alapuló értékelési módszerek árak, amelyek nem figyelhetők meg közvetetten sem a különböző piacokon

Az értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékében bekövetkezett változások 2011. és 2010. szeptember 30. között a következők voltak: 2011. szeptember 30.


Értékesíthető pénzügyi eszközök nyitó értéke A jövedelemre vonatkozó kimutatásban pénzügyi bevételként realizált nyereség A jövedelemre vonatkozó kimutatásban egyéb ráfordításként realizált veszteség Az egyéb átfogó eredményben realizált valós értékelés nyeresége

434

383

1

29

0

-5

-12

27

Értékesíthető pénzügyi eszközök záró értéke

423

434

25


8.

IMMATERIÁLIS JAVAK

Az immateriális javak állományában a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: Szabadalmak, Vagyoni licencek értékű jogok Összesen NETTÓ ÉRTÉK Szoftverek 2009. szeptember 30. Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi amortizáció (17. megj.) Árfolyamkülönbözet Átsorolások 2010. szeptember 30. Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi amortizáció (17. megj.) Árfolyamkülönbözet Átsorolások 2011. szeptember 30.

2010. szeptember 30. Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték


1.407 964 0

262 224 0

2.617 0 0

4.286 1.188 0

-1 -489 5 -4 1.882 912 0

0 -196 -4 4 290 200 0

0 -706 0 6 1.917 276 0

-1 -1.391 1 6 4.089 1.388 0

-1

-1

0

-2

-595 0 0 2.198

-209 0 0 280

-564 0 -6 1.623

-1.368 0 -6 4.101

Szoftverek

Szabadalmak, licencek

4.894 -3.012 1.882

Szoftverek

807 -517 290 Szabadalmak, licencek

5.725 -3.527 2.198

1.003 -723 280

Vagyoni értékű jogok 4.463 -2.546 1.917 Vagyoni értékű jogok 4.730 -3.107 1.623

Összesen 10.164 -6.075 4.089

Összesen 11.458 -7.357 4.101

Vagyoni értékű jogok között az Anpharm vállalattól átvett termékekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok kerülnek bemutatásra. Ezek a jogok hét év alatt, degresszív módszerrel kerülnek leírásra. 2011. és 2010. szeptember 30-án 2.265 millió Ft, illetve 2.073 millió Ft bruttó értékű, nullára leírt szoftver, szabadalom és licenc volt használatban.

26


9.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

A tárgyi eszközök állományában a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: NETTÓ ÉRTÉK 2009. szeptember 30. Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Árfolyamkülönbözet Átsorolások 2010. szeptember 30. Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Árfolyamkülönbözet Átsorolások 2011. szeptember 30.



Ingatlanok

Gépek, berendezések, felszerelések

Járművek

Beruházások

Összesen

28.595 3.067 0

20.068 8.331 -3

2.551 1.064 -61

5.975 811 0

57.189 13.273 -64

1

-11

-19

-2

-31

-1.180

-4.687

-1.030

0

-6.897

2 9 30.494 5.180 0

8 -13 23.693 7.362 -4

33 -2 2.536 1.971 -88

1 0 6.785 -565 -24

44 -6 63.508 13.948 -116

2

-50

-8

0

-56

-1.384

-5.470

-1.076

0

-7.930

0 48 34.340

-7 -42 25.482

-8 0 3.327

2 0 6.198

-13 6 69.347

Ingatlanok 38.787 -8.293 30.494

Gépek, berendezések, felszerelések 62.050 -38.357 23.693

Járművek 5.883 -3.347 2.536

Beruházások 6.785 0 6.785

Összesen 113.505 -49.997 63.508

Ingatlanok 43.988 -9.648 34.340


Járművek 6.646 -3.319 3.327

Beruházások 6.198 0 6.198

Összesen 125.118 -55.771 69.347

2011. és 2010. szeptember 30-án 16.742 millió Ft, illetve 15.947 millió Ft bruttó értékű, nullára leírt tárgyi eszköz volt használatban. A terven felüli értékcsökkenési leírás és a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírása nettó módon az igazgatási költségek között szerepel. A Lehel út 11-15 alatt álló épületek teljes egészében a telken lévő irodaház kivitelezésének finanszírozására a Medimpex Kereskedelmi Zrt. által kapott beruházási hitel fedezetéül szolgálnak. 27

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 10.

BEFEKTETÉSI CÉLÚ INGATLANOK

Befektetési célú ingatlanként egy budapesti irodaház került kimutatásra. A Vörösmarty téren található ingatlan tulajdonosa a Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. A társaság az EGIS 50%-os közös vezetésű vállalkozása és így a tulajdonhányad arányában kerül bevonásra. A befektetési célú ingatlan értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken szerepel a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az értékcsökkenés lineáris módszerrel, 50 év alatt kerül elszámolásra. A befektetési célú ingatlanok könyv szerinti értékének levezetése a 2011. és 2010. szeptember 30-án végződő években a következő: NETTÓ ÉRTÉK 2009. szeptember 30. Beszerzések Tárgyévi értékcsökkenés 2010. szeptember 30. Beszerzések Tárgyévi értékcsökkenés 2011. szeptember 30.

256 46 -9 293 30 -9 314


Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték

451 -158 293


Bekerülési érték Halmozott amortizáció Könyv szerinti érték

481 -167 314

A Budapesten fekvő befektetési célú ingatlan valós értékét a Csoport diszkontált cash flow módszerrel határozta meg. A számítások 2011. és 2010. szeptember 30-ra tíz éves időtartamra és 8,50 %-os illetve 7,30 %-os diszkontrátával készültek. Ezek eredményeképpen az épület valós értékéből történő arányos részesedés értéke 1.034 millió Ft illetve 1.006 millió Ft. A jövedelemre vonatkozó kimutatásban befektetési célú ingatlan bérbeadásából származó bevétel és működtetéséhez kapcsolódó költség a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években a következő:

2011. szeptember 30. Bérbeadásból származó bevétel Működési költség

171 70 28

2010. szeptember 30. 169 71


11.

BEFEKTETÉSEK TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOKBAN

A saját tőke módszerrel értékelt részesedések 2011. és 2010. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2011. szeptember 30. Könyv Tulajdoni szerinti hányad % érték

Társaság

Recyclomed Kht. Medimpex Jamaica Ltd. Medimpex West Indies Ltd. Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. Hungaropharma Zrt.

2010. szeptember 30. Könyv Tulajdoni szerinti hányad % érték

36,0 40,0 40,0

20 28 596

36,0 40,0 40,0

20 19 463

34,0

161

34,0

169

30,7

2.914

30,7

5.318

Összesen

3.719

5.989

A 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években az EGIS Nyrt. felé fizetett osztalékok társult vállalkozásoktól: 2011. szeptember 30ra végződő év Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. Medimpex West Indies Ltd. Összesen

2010. szeptember 30ra végződő év

26

0

6

5

32

5

A 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években a Csoport a társult vállalkozásokkal kapcsolatban a következő tételeket számolta el a jövedelemre vonatkozó kimutatásban:

Részesedések társult vállalkozásokban nyitó értéke Részesedések társult vállalkozásokban záró értéke

2011. szeptember 30-ra végződő év 5.989 3.719

Nettó változás a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban Társult vállalkozásoktól kapott osztalék Egyéb változások Társult vállalkozásokból származó eredményhányad 29

2010. szeptember 30-ra végződő év 6.115 5.989

-2.270

-126

32 0

5 16

-2.238

-105


SZÁLLÍTÓK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

A szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya 2011. és 2010. szeptember 30-án a következő: 2011. szeptember 30.


Szállítók Fizetendő munkabér Adó és adójellegű kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

14.253 988 1.477 5.805

11.741 734 1.489 5.669

Összesen

22.523

19.633

A következő táblázat a Csoport szállítói kötelezettségei szerződés szerinti nem diszkontált összegének lejárat szerinti csoportosítását mutatja: Azonnal esedékes

Összesen

3 hónapon belül esedékes

3 hónapon túl esedékes


14.253

271

13.928

54


11.741

923

10.815

3

13.

CÉLTARTALÉKOK

A 2011. és a 2010. szeptember 30-i céltartalék-állomány a következő tételekből áll: Környezetvédelem

Peres ügyek

Egyenleg 2009. szeptember 30-án

107

332

1.169

358

137

2.103

Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Céltartalék növekedés / csökkenés (-)

247 -74 173

138 -13 125

386 -233 153

159 -325 -166

203 -137 66

1.133 -782 351


280

457

1.322

192

203

2.454

Céltartalék képzés Céltartalék felhasználás Céltartalék növekedés / csökkenés (-) Árfolyamkülönbözet

88 -51 37 0

33 -20 13 0

375 -285 90 0

254 -122 132 0

561 0 561 17

1.311 -478 833 17


317

470

1.412

324

781

3.304

30

Dolgozói juttatások

Egyéb

OEP kötelezettség

Összesen

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A céltartalékok bontása 2011. és 2010. szeptember 30-án rövid és hosszú lejáratú kötelezettségekre a következő: Környezetvédelem 190 90

Peres ügyek 430 27

Egyenleg 2010. szeptember 30-án Rövid lejáratú céltartalékok Hosszú lejáratú céltartalékok

280 272 45

457 435 35


317

470

Rövid lejáratú céltartalékok Hosszú lejáratú céltartalékok

Dolgozói juttatások 233 1.089

Egyéb 182 10

OEP kötelezettség 203 0

1.322 285 1.127

192 287 37

203 781 0

2.454 2.060 1.244

1.412

324

781

3.304

Összesen 1.238 1.216

A Csoport a céltartalék képzést és a céltartalék felhasználást nettó módon az igazgatási költségek között szerepelteti a jövedelemre vonatkozó kimutatásban, kivéve az OEP kötelezettséggel kapcsolatos céltartalék képzést, amely az egyéb működési költségek között kerül elszámolásra. A Csoport környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a Bökényföldi úti és a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre valamint az esetleges szennyvíz-határérték túllépés esetén fizetendő csatornabírságra. A céltartalék számítás során a Társaság szakértői a rendelkezésre álló tényeket, a tisztítás során várhatóan alkalmazható és elérhető technológiát, a jelenleg hatályos vagy lényegileg biztosan bevezetendő jogszabályoknak való megfelelést és a szennyezés elhárítás múltbeli tapasztalatait vették figyelembe. A szennyezés elhárítással kapcsolatban képzett céltartalék a következő három évben felmerülő várható költségeket tartalmazza. A Társaság véleménye szerint a szennyezés a következő három év során a szennyezési határérték alá szorítható, de nem zárható ki teljesen annak a lehetősége, hogy a hatósági vizsgálatok következményeképp három éven túl is merülnek fel a szennyezés elhárítással kapcsolatban költségek. 2007-ben egy társaság peres eljárást kezdeményezett az EGIS ellen szállítási szerződés megszegése címén. A felperes által beterjesztett kárigény céltartalékkal teljes mértékben lefedésre került. Várhatóan a per a 2011/2012-es üzleti év során lezárul. A hosszú lejáratú dolgozói juttatásokra képzett céltartalékhoz kapcsolódó számítások a 23. megjegyzésben kerülnek bemutatásra. A Társaság a tárgyidőszak végén céltartalékot képzett azon termékek után keletkező 20%-os befizetési kötelezettségre, amelyeket belföldi nagykereskedőknek illetve patikáknak már értékesített, de amelyek a végső vásárlóknak még nem kerültek eladásra. Szintén céltartalék került elszámolásra a romániai piacon értékesített termékek után várhatóan fizetendő hozzájárulásra. Az egyéb céltartalékok között a legjelentősebb tétel az ügynöki jutalék, melynek összege 2011. és 2010. szeptember 30-án 280 millió Ft-ot és 182 millió Ft-ot tett ki.

31


JEGYZETT TŐKE

A Társaság jegyzett tőkéje 2011. és 2010. szeptember 30-án 7.785.715 db, egyenként 1.000 Ft névértékű, egyenlő, azonos tagsági jogokat megtestesítő, jóváhagyott, kibocsátott és teljes mértékben kifizetett dematerializált törzsrészvényből állt.

15.

TŐKETARTALÉK

A tőketartalék 2011. és 2010. szeptember 30-án az 1993. december 22-én kibocsátott 2.335.715 db részvényért az EBRD-től kapott 45.000.000 USD befizetéskori árfolyamon számított forint összege és a névérték közötti különbséget tartalmazta.

16.

EREDMÉNYTARTALÉK

A Csoport eredménytartaléka 2011. és 2010. szeptember 30-án 150.701 millió Ft, illetve 138.050 millió Ft. Ebből a magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolók alapján osztalék formájában kiosztható 145.209 millió Ft, illetve 130.048 millió Ft. A vezetőség a 2011. szeptember 30ra végződő év adózott eredménye terhére 934 millió Ft osztalékot javasol kifizetésre. Az egy részvényre jutó fizetett, illetve javasolt osztalék a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évre 120 Ft.

32


17.

KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK

Költségek és ráfordítások a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évben a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év

2010. szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított

Értékesítés önköltsége

56.833

52.206

Igazgatási és értékesítési költségek

52.125

49.029

4.924

1.525

*

113.882

102.760

*

Egyéb működési költségek Összesen

A 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan az értékesítés önköltsége a közvetlen anyag- és bérköltségeket, valamint a termeléshez közvetlenül kapcsolható üzemi általános költségeket tartalmazza. Az igazgatási és az értékesítési költségek a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2011. szeptember 30-ra 2010. szeptember 30-ra végződő év végződő év Értékesítés általános költsége Kutatás-fejlesztés költsége Központi irányítás költsége Nettó céltartalék képzés Vevők értékvesztése (5. megjegyzés) Terven felüli értékcsökkenés (8. és 9. megjegyzés)

29.686 11.614 10.306 272 189 58

28.143 10.860 9.823 148 23 32

Összesen

52.125

49.029

Az egyéb működési költségek a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2011. szeptember 30-ra 2010. szeptember 30-ra végződő év végződő év Újramegállapított OEP befizetés 3.913 477 Romániai gyógyszeripari támogatás 311 203 Egyéb 700 845 Összesen

4.924

1.525

(*) A Csoport a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2b megjegyzés). 33

*

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A gyógyszergyárakat 2007. január 15-e óta a forgalmazott termékek társadalombiztosítási támogatása alapján terhelő befizetési kötelezettség mértéke 2011. június 30-ig 12%-os volt, amelyet az országgyűlés által elfogadott módosítás július 1-től 20%-ra emelt. A 2009. február 15-étől újra bevezetett orvoslátogatói regisztrációs díj mértéke 2011. június 30-áig látogatónként és évente 5 millió Ft volt, amely július 1-e óta 10 millió Ft. A 2009 júniusában az országgyűlés által elfogadott törvény szerint a gyógyszergyártók kutatásfejlesztési ráfordításaik függvényében 2010-ben visszaigényelhették a 2009-et terhelő 12%-os és az orvoslátogatói befizetéseik legfeljebb 20%-át. A Társaság számára a tört üzleti év következményeként a pénzügyi teljesítés egy évvel később, tehát 2011-ben nyílt meg. A 2009-es évre vonatkozó elszámolások a tárgy üzleti évben megtörténtek. A 2011. június 30-ig hatályos jogszabályok szerint a 2010. évet terhelő befizetések 100%-a volt visszaigényelhető 2011-ben (a Társaság számára 2012-ben), amennyiben a befizetésre kötelezett gyógyszergyártó kutatás-fejlesztési ráfordításai meghaladják a gyógyszerei után kifizetett társadalombiztosítási támogatás (termelői árral arányos részének) 20%-át. Az EGIS Nyrt. kutatásfejlesztési ráfordításainak mértéke miatt jogosult volt a visszaigénylésre. Az országgyűlés által 2011 júniusában elfogadott törvénymódosítás visszamenőleges hatállyal megváltoztatta ezt a jogosultságot, ezért a Társaság a 2010-es naptári évet terhelő befizetései után várhatóan 50% levonást érvényesíthet 2012-ben. A visszamenőleges hatályú módosítás eredményeként a Társaság 887 millió Forint korábbi üzleti évben elhatárolt bevételt oldott fel. A módosítás a fentiek mellett megszüntette a 2011. január 1-ét követően felmerült befizetési kötelezettségek visszaigénylésének lehetőségét is. A Társaság további erőfeszítéseket tesz azért, hogy kutatásfejlesztési ráfordításai elismerésre, ösztönzésre kerüljenek a jövőben. A Társaság a tárgyidőszak végén céltartalékot képzett azon termékek után keletkező 20%-os befizetési kötelezettségre, amelyeket nagykereskedőknek illetve patikáknak már értékesített, de amelyek a végső vásárlóknak még nem kerültek eladásra. 2010-ben a fentiekhez hasonló szabályozást vezettek be Romániában, aminek következtében a támogatott termékek értékesítésének kb. 8%-a fizetendő meg az Egészségügyi Hatóság felé.

34

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A következő táblázat az értékesítés önköltségét, az igazgatási és értékesítési költségeket és az egyéb működési költségeket tartalmazza a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2011. szeptember 30-ra végződő év Anyag- és anyagjellegű ráfordítások Bér- és bérjellegű ráfordítások Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Értékcsökkenés (8., 9. és 10. megjegyzés) Adók és hozzájárulások Marketing Bérmunka Szabadalmaztatás és bejegyeztetés díja Licencdíjak Alvállalkozói kutatási-fejlesztési díj Környezetvédelmi költség Ügynöki jutalék Nettó céltartalék képzés Készletek értékvesztése (6. megjegyzés) Vevők értékvesztése (5. megjegyzés) Terven felüli értékcsökkenés (9. és 10. megjegyzések) Egyéb

42.006 32.443 12.335 9.307 4.646 4.091 3.752 1.764 838 791 556 326 272 230 189

Összesen

2010. szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított 38.548 30.137 12.072 8.297 * 1.084 3.321 3.608 1.752 786 898 531 590 148 494 23

58

32

278

439

113.882

102.760

(*) A Csoport a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2b megjegyzés).

35

*


18.

PÉNZÜGYI BEVÉTELEK

A kamatok és egyéb pénzügyi bevételek a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2010. szeptember 30-ra 2011. szeptember 30-ra végződő év végződő év Pénzeszközök után járó kapott kamatok Egyéb pénzügyi eszközök után járó kapott kamatok Határidős ügyletek nyeresége, nettó Árfolyamnyereség, nettó Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Értékesített egyéb pénzügyi eszközökön realizált nyereség Egyéb pénzügyi eszközök pozitív valós értékelési különbözete Egyéb pénzügyi bevételek

1.157 389 215 7 0

1.310 199 0 1.117 92

0

6

0

6

15

39

Összesen

1.783

2.769

19.

PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK

A kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év Fizetett kamatok Egyéb pénzügyi eszközök negatív valós értékelési különbözete Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Határidős ügyletek vesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Összesen

36


83

80

3

0

1 0 121

1 251 91

208

423


20.

NYERESÉGADÓ

A nyereségadó összefoglalása a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2011. szeptember 30-ra végződő év Adóbevallás szerinti társasági adó Helyi iparűzési adó Halasztott adó ráfordítás

358 1.625 108

Összesen

2.091

2010. szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított 963 * 1.646 9 2.618

(*) A Csoport a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2b megjegyzés).

A helyi iparűzési adó számítása a következő: 2011. szeptember 30-ra végződő év Értékesítés árbevétele - licencdíj bevétel - anyagköltség - eladott áruk beszerzési értéke - közvetlen K+F költségek - közvetített szolgáltatások Adóalap Adófizetési kötelezettség (2%)

37


128.968 -307 -30.808 -7.587 -8.658 -361 81.247

117.368 -340 -27.924 -6.406 0 -420 82.278

1.625

1.646

*

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A halasztott adó követelés 2011. és 2010. szeptember 30-án a következő tételekből adódott: Konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás

Konszolidált jövedelemre vonatkozó kimutatás

2011. 2010. 2011. szeptember szeptember szeptember 30-ra 30. 30. végződő év Értékcsökkenés és amortizáció Valós értékelés miatti különbözetek Céltartalék és elhatárolások Közbenső eredmény kiszűrés Követelések értékvesztése Egyéb Összesen


Konszolidált átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás 2011. 2010. szeptember szeptember 30-ra 30-ra végződő év végződő év

-85

-46

-34

-22

-5

0

-2

-1

2

3

-3

-1

370 80 28 61

412 144 32 32

-39 -59 -3 25

79 -111 2 40

-3 -5 -1 4

0 0 0 0

452

573

-108

-9

-13

-1

A konszolidált átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásban elszámolt 13 millió Ft veszteségből 1 millió Ft nyereség az értékesíthető pénzügyi eszközök valós érték változásának társasági adó hatása, a maradék 14 millió Ft veszteség a külföldi tevékenységek devizaátszámításakor felmerült árfolyamkülönbözet. A halasztott adó kalkuláció során használt adókulcsok (tekintettel arra, hogy a Társaság üzleti éve a naptári évtől eltérő) a következőek:

Társasági adó kulcs 500 millió Ft-ig Társasági adó kulcs 500 millió Ft felett Különadó

2009. október 1.

2010. október 1.

2011. október 1.

16% 16% 4%

10% 19% -

10% 19% -

A halasztott adó kalkuláció során a Csoport 19%-os kulcsot alkalmazott, mivel várhatóan jövőre a társasági adó döntő többsége után 19% adót kell fizetni.

38

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az adózás előtti eredmény és a hivatalos adókulcs szorzataként kapott érték és a jövedelemre vonatkozó kimutatásban szereplő adófizetési kötelezettség közötti eltérés egyeztetése a következő: 2011. szeptember 30-ra végződő év A konszolidált jövedelemre vonatkozó kimutatás szerinti adózás előtti eredmény Helyi iparűzési adó Módosított adózás előtti eredmény Társasági adó 19% / 20 % adókulcsot alkalmazva K+F ráfordítások (nem társasági adó köteles) Kapott osztalék (nem társasági adó köteles) Kapott jogdíj (nem társasági adó köteles) Helyi iparűzési adó (nem társasági adó köteles) Reprezentáció (társasági adóban nem érvényesíthető) Vevő értékvesztés, nettó (nem társasági adó köteles) Várhatóan nem visszaforduló különbségek Nem realizált negatív adóalap Adókedvezmény A magyarországi és külföldi adókulcsok közti különbség Nyereségadóként kimutatott helyi iparűzési adó Összes eredményt terhelő adó

2010. szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított 19.401 -1.646 17.755

2.670 -1.645 -14 -29 0 108 -19 549 143 -1.274

3.551 -1.616 -2 -34 -325 0 -18 350 114 -1.008

-23

-40

1.625

1.646

*

2.091

2.618

*

(*) A Csoport a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2b megjegyzés). A helyi iparűzési adó a tárgyévben már nem csökkentette a társasági adó alapját. Termelőkapacitásainak fejlesztése alapján az EGIS Nyrt. jogot nyert társasági adókedvezményre. Az adókedvezmény összege összesen 6,0 milliárd Ft, melyből a Társaság az elmúlt években a következő összegeket érvényesítette: 2010/2011

2009/2010

2008/2009

2007/2008

2006/2007

Összesen

610

1.287

914

421

357

3.589

A Társaság további adókedvezményre jogosult a gyógyszer- és szoftverfejlesztésben dolgozó munkatársak bérköltsége után. Az említett tényezők hatását a halasztott adó eszközök számítása során figyelembe vettük. 39

*

15.676 -1.625 14.051

*


21.

EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY (EPS)

A hígítatlan egy részvényre jutó eredmény számítása úgy történik, hogy az időszak felosztható mérleg szerinti eredménye (a mérleg szerinti eredmény csökkentve a saját tőke részeként besorolt elsőbbségi részvények osztalékával) elosztásra kerül az adott időszaki törzsrészvények súlyozott számtani átlagával. A 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évek folyamán nem történt olyan esemény, mely az egy részvényre jutó eredmény felhígítását okozta volna. Nettó eredmény (millió Ft) Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a 2011. szeptember 30-ra végződő évben Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a 2010. szeptember 30-ra végződő évben

40

Egy részvényre Átlagos jutó eredmény részvényszám (Ft)

13.585

7.785.715

1.745

16.783

7.785.715

2.156


22.

SZEGMENS INFORMÁCIÓK

A működési szegmensek szerinti bontás a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: GyógyszernagySzegmensek közötti Gyógyszergyártás, Összesen értékesítés kiskereskedelem kiszűrés 2011. 2010. 2011. 2010. 2011. 2010. 2011. 2010. szeptember szeptember szeptember szeptember szeptember szeptember szeptember szeptember 30-ra 30-ra 30-ra 30-ra 30-ra 30-ra 30-ra 30-ra végződő év végződő év végződő év végződő év végződő év végződő év végződő év végződő év ÁRBEVÉTEL Szegmensen kívüli értékesítésből származó árbevétel Szegmensek közötti árbevétel Értékesítés árbevétele EREDMÉNY Pénzügyi műveletek előtti nyereség (újramegállapított) Pénzügyi műveletek eredménye Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad Nyereségadó (újramegállapított) Nettó eredmény EGYÉB INFORMÁCIÓK Saját tőke módszerrel értékelt részesedések Egyéb szegmens eszközök Eszközök összesen Kötelezettségek Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés és amortizáció

98.988

90.063

29.951

28.852

0

0

128.939

118.915

23.331

20.954

8.124

7.266

-31.455

-28.220

0

0

122.319

111.017

38.075

36.118

-31.455

-28.220

128.939

118.915

14.485

16.697

836

1.295

621

-834

16.302

17.158

-

-

-

-

-

-

1.612

2.348

0

0

-2.238

-105

0

0

-2.238

-105

-

-

2.610

-

-

-2.091

-2.618

-

-

13.585

16.783

-

-

2.610

1.109

3.379

0

0

3.719

5.989

180.529

162.186

26.312

23.436

-19.840

-17.069

187.001

168.553

183.139

164.796

27.421

26.815

-19.840

-17.069

190.720

174.542

24.771

20.460

17.712

15.453

-13.402

-10.493

29.081

25.420

14.335

13.103

1.031

1.405

0

0

15.366

14.508

584

6

15

856

-567

58

32

7.705

616

592

0

0

9.307

8.297

-804 8.691

41

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A földrajzi területekre vonatkozó információk a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évekre a következőek: Immateriális javak, tárgyi eszközök és befektetési célú ingatlanok 2011. 2010. szept. 30-ra szept. 30-ra végződő év végződő év

Értékesítés árbevétele 2011. szept. 30-ra végződő év

2010. szept. 30-ra végződő év

Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása 2011. szept. 30-ra végződő év


Magyarország Oroszország és egyéb FÁK országok Kelet-Európa

34.871

32.687

70.648

65.515

13.502

13.556

40.933

38.042

1.663

1.140

1.014

430

36.677

35.704

1.451

1.235

850

522

Egyéb

16.458

12.482

0

0

0

0

128.939

118.915

73.762

67.890

15.366

14.508

Összesen

23.

DOLGOZÓI JUTTATÁSOK

A Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ezen kívül a Társaság törzsgárda jutalmat is fizet az EGIS-nél eltöltött idő függvényében. A maximálisan fizetett jutalom egy havi bérnek megfelelő összeg. A kalkuláció tartalmazza továbbá a nyugdíjba vonuláskor kapott egyösszegű végkielégítést is. A dolgozói juttatásokra képzett céltartalékban a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években történt változások a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Nyitó egyenleg október 1-én Tárgyévi költség Kamat költség Aktuáriusi becslésből származó veszteség Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok Tárgyévi kifizetés

1.322 68 134 119

1.169 91 127 57

55

55

-286

-177

Záró egyenleg szeptember 30-án

1.412

1.322

42

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kötelezettség jelenértékének levezetése a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban megjelenő kötelezettség összegéből 2011. és 2010. szeptember 30-án a következő: 2011. szeptember 30-ra végződő év Pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban megjelenő kötelezettség Múltbani szolgálat még el nem ismert költségei Kötelezettség jelenértéke


1.412

1.322

540

595

1.952

1.917

Az igazgatási és értékesítési költségek között elszámolt tételek a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Tárgyévi költség Kamat költség Aktuáriusi becslésből származó veszteség Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok

68 134 119

91 127 57

55

55

Összesen

376

330

A dolgozói juttatásokra képzett céltartalék számításakor alkalmazott feltételezések a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években a következők:

2011. szeptember 30. Hátralévő szolgálati évek Diszkontráta Kilépési ráta Tervezett átlagos alapbér növekedés

10,8 7,0% 5,3% 4,5%

2010. szeptember 30. 11,8 7,0% 5,3% 4,5%

A halmozott aktuáriusi becslésből származó veszteség a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években 383 millió Ft és 264 millió Ft volt.

43


24.

A TÁRSASÁG ÉS A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK KÖZÖTTI TRANZAKCIÓK

A Társaság a normál üzletmenetével kapcsolatosan lépett üzleti kapcsolatba kapcsolt vállalkozásaival. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben alkalmazott árpolitika a piac más szereplőivel szemben alkalmazott árakkal egyező. A kapcsolt vállalkozásoktól kapott bevételek a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Servier és lányvállalatai

15.604

10.436

Hungaropharma Zrt.

12.041

10.972

Anpharm Sp. Akc.

558

2.030


254

379

20

20

28.477

23.837

Recyclomed Kht. Összesen

A kapcsolt vállalkozások felé termékértékesítés, marketingszolgáltatás és bérleti díj került kiszámlázásra. A kapcsolt vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Servier és lányvállalatai

189

202

Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Labor. Kft.

158

63

Recyclomed Kht.

44

30

Hungaropharma Zrt.

10

3

Anpharm Sp. Akc.

9

10


3

3

413

311

Összesen

Az igénybe vett szolgáltatások jellemzően marketing, disztribúció, licenc és törzskönyvezési szolgáltatások. 44

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásoktól történt termékbeszerzések a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Servier és annak lányvállalatai

6.797

6.063

Anpharm Sp. Akc.

1.294

2.137

2

4

8.093

8.204

Hungaropharma Zrt. Összesen

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek 2011. és 2010. szeptember 30-án a következők: Követelések Kötelezettségek 2011. szept. 30. 2010. szept. 30. 2011. szept. 30. 2010. szept. 30. Hungaropharma Zrt. Servier és lányvállalatai Anpharm Sp. Akc. Medimpex West Indies Ltd. Recyclomed Kht. Gyógyszeripari Ell. és Fejl. Lab. Kft.

3.072 2.473 173 163 9 0

2.884 1.757 282 101 2 0

1 1.325 373 3 1 16

0 1.325 490 0 2 9

Összesen

5.890

5.026

1.719

1.826

Az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjai által kapott javadalmazások összege és birtokolt részvények száma 2011. és 2010. szeptember 30-án a következő: 2011. szeptember 30. Részvények Javadalmazás száma

2010. szeptember 30. Részvények Javadalmazás száma

Igazgatóság Felügyelő Bizottság Audit Bizottság

24,7 29,3 12,2

0 400 0

23,6 27,4 11,7

2.010 400 0

Összesen

66,2

400

62,7

2.410

Az igazgatóság által birtokolt részvények száma az Igazgatóság tagjaiban bekövetkezett változás miatt csökkent. A fenti táblázatban bemutatott javadalmazáson kívül az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjaként végzett tevékenység ellenértékeként további juttatás nem került kifizetésre. 45


ERNST & YOUNG CÉGEKTŐL IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK

Az EGIS Nyrt. a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évben a következő szolgáltatásokat vette igénybe az Ernst and Young cégektől: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Könyvvizsgálat (EGIS Nyrt. magyar számviteli törvény szerinti nem konszolidált, IFRS szerinti nem konszolidált és IFRS szerinti konszolidált beszámoló) dologi költségekkel Tanácsadási szolgáltatások

22,4

23,2

17,1

7,6

Összesen

39,5

30,8

26.

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Garanciák

A Csoport által nyújtott és kapott garanciák 2011. és 2010. szeptember 30-án a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év Nyújtott garanciák Kapott garanciák

574 7.918

2010. szeptember 30-ra végződő év 41 8.310

A Csoport főleg Medimpex West-Indies Ltd. céggel, a Nemzeti Adó- és Vámhivatallal és a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal kapcsolatban nyújtott garanciákat, míg a kapott garanciák között fizetési és jóteljesítési garanciák szerepelnek. Beruházási rendelésállomány A Csoport beruházási rendelésállománya 2011. és 2010. szeptember 30-án 3.371 millió Ft és 3.427 millió Ft volt.

46

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Egyéb pénzügyi mérlegen kívüli kötelezettségek Az EGIS Nyrt. és a Celltrion Healthcare Co. Ltd. megállapodást kötöttek a Celltrion által fejlesztett és gyártott biológiai gyógyszerek forgalmazására. A megkötött szerződéssel az EGIS-nek lehetősége nyílik arra, hogy a legelső biohasonló gyógyszergyártókkal egy időben jelenjen meg a daganatterápiás, immunrendszeri és gyulladásos betegségek biológiai terápiájának gyógyszerpiacain. Az EGIS által megcélzott piac mérete jelenleg több mint 600 millió euro és két számjegyű növekedést mutat. A termékek piacra vitele 2012 és 2018 között várható. Az első biohasonló termék várhatóan 2012-ben vagy 2013 elején kerül kereskedelmi forgalomba, és az első év után várhatóan 30 millió eurós árbevételt eredményez. Jelzáloghitelek A Lehel út 11-15 alatt álló épületek teljes egészében a telken lévő irodaház kivitelezésének finanszírozására a Medimpex Kereskedelmi Zrt. által kapott beruházási hitel fedezetéül szolgálnak.

27.

BESZÁMOLÁSI IDŐSZAK VÉGE UTÁNI ESEMÉNYEK

Az előzőekben részletezett éves beszámoló 2011. szeptember 30-i fordulónappal készült, míg az ezek alapját jelentő elszámolásokat az EGIS Nyrt. 2011. október 28-án zárta le. A mérlegkészítés óta nem történt olyan jelentős esemény, és nem merült fel olyan lényeges új elem, amely az üzleti jelentésben közölt információk tartalmát érdemben módosítaná. A jelenlegi ismeretek szerint a továbbiakban is fennmarad a gyógyszerpiacot meghatározó, 2011 nyarán tovább szigorított szabályozás. A gyártókat a gyógyszereikre jutó támogatás 20%-ának megfelelő befizetésre kötelezik, ezen felül a gyártókat terheli a gyógyszertámogatási alap éves végső hiányának fedezése is. Az orvoslátogatók után 832 ezer Ft/fő/hó regisztrációs díjat kell fizetni. E befizetésekhez a korábbiakban a kutatás-fejlesztés arányában igénybe vehető kedvezmények megszűntek, újbóli megjelenésük bizonytalan. A fenti intézkedéseken túl 2011 nyarán meghozott egyes kormányzati intézkedések következtében – 2011. október 1-től kezdődő hatással – a hazai gyógyszerárak folytatódó, az elmúlt időszakokban érzékeltnél számottevően erőteljesebb csökkenése várható, amely kihat a Társaság működésére is.

47


28.

PÉNÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS

A Csoport tevékenysége különféle pénzügyi kockázatoknak van kitéve: úgymint piaci kockázatok (különösképpen árfolyamkockázat és árkockázat), likviditási és hitelezési kockázat. Piaci kockázat A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci folyamatok, így például az árfolyamokban, a kamatokban és az árakban bekövetkező változások hatással lehetnek a Csoport jövedelmére és a pénzügyi instrumentumok értékére. A piaci kockázatkezelés célja, hogy a hozam optimalizálása mellett a piaci kockázatokat a Csoport kockázatvállalási hajlandóságán belül tartsa. Árfolyamkockázat A Csoport nemzetközi kereskedelmet folytat, ezért számos árfolyamkockázatnak van kitéve az árfolyamok változása miatt, különös tekintettel az USD (2009/2010-es üzleti év) és RUB (2010/2011-es üzleti év) árfolyamok változásaira. Azért, hogy a kitettségből adódó kockázatot csökkentse, a Csoport RUB határidős ügyleteket köt maximum az éves árbevétel 70%-áig és maximum 6 hónapra előre. Ezek az ügyletek nem teljesítik az IAS 39 összes fedezeti elszámolásra vonatkozó feltételét, ezért ezeket az ügyleteket a Csoport valós értéken értékeli és a valós értékelésből adódó különbözetet a jövedelemre vonatkozó kimutatásban számolja el. A következő táblázat a Csoport Üzleti eredményének érzékenységét mutatja millió Ft-ban a forint különböző devizákkal szemben történő 1 %-os leértékelődésére, minden egyéb feltétel változatlansága mellett: Deviza

2011. szeptember 30. EUR USD RUB PLN CZK CHF

12 127 92 81 31 -14

48

2010. szeptember 30. -59 211 0 89 30 -16

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A külföldi devizában fennálló egyenlegek forintra történő beszámolási időszak végi átértékelése az alábbi árfolyamokon történt: 2011. szeptember 30. BGN CHF CZK DKK EUR GBP JPY (100 egység) NOK PLN RON RUB SEK TRY USD


149,35 239,40 11,86 39,25 292,12 336,52 280,61 37,00 66,18 67,16 6,72 31,53 116,12 215,65

141,78 208,20 11,24 37,21 277,33 323,15 244,30 34,68 69,54 64,98 6,65 30,30 140,24 203,43

Hitelezési kockázat A Csoport hitelezési kockázatnak kitett pénzügyi instrumentumai elsősorban rövid lejáratú értékpapírokat és vevő követeléseket tartalmaznak. A Csoport rövid lejáratú pénzügyi eszközei a Magyar Állam által kiadott és garantált kincstárjegyeket és államkötvényeket tartalmaznak. A Csoport vevőkövetelés állománya számos földrajzi területről származó vevőt tartalmaz. A legjelentősebb vevők elemzése a következő: 2011. szeptember 30. Vevők Érték Arány száma 1.000 millió Ft felett 200 és 1.000 millió Ft között 200 millió Ft felett

2010. szeptember 30. Vevők Érték Arány száma 7.623 29% 3

8.623

29%

4

14.154

47%

31

10.500

40%

27

22.777

76%

35

18.123

69%

30

A Csoportnál működő szigorú hitelbírálati eljárás, továbbá a vevő kintlévőségek havonta történő áttekintése eredményeképpen a Csoport lejárt követelésállománya nem jelentős. A Csoport azokat a követeléseit, amelyek jelentős hitelezési kockázatnak vannak kitéve, bankgaranciákkal és akkreditívekkel biztosítja. Ezek összege 2011. és 2010. szeptember 30-án 8.160 millió Ft és 9.018 millió Ft volt. A vevő követelések és szállítói tartozások korosítása az 5. és a 12. bekezdésben találhatók. 49

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Likviditási kockázat A likviditási kockázat annak kockázata, hogy esedékességkor a Csoport nem tudja teljesíteni kötelezettségeit. A Csoport igyekszik biztosítani, hogy az elfogadhatatlan veszteségek, illetve a Csoport jó hírneve csorbulásának elkerülése érdekében mind normál, mind szélsőséges körülmények között mindig álljon rendelkezésre megfelelő forrás a kötelezettségek lejáratakor. A Csoport likviditás-kezelésének alapvető célja, hogy a Csoport valamennyi fizetési kötelezettségének esedékességig történő teljesítéséhez szükséges elegendő pénzforrást megfelelő rugalmasság mellett biztosítani tudja. A pénzforrások készpénzt, forgalomképes értékpapírokat és szerződésben rögzített hitelkereteket tartalmaznak. A Csoport különös figyelmet szentel a működésből származó 12 havi várható készpénzáramlásnak és az adósságkötelezettségek és pénzügyi befektetések lejárati struktúrájának. A folyamatos finanszírozás és a rugalmasság közötti egyensúlyt a Csoport folyószámla hitelek és hitelvonalak felhasználásának lehetőségével biztosítja. Tőkekezelés A Csoport konzervatív tőkeszerkezetet tart fenn annak érdekében, hogy megalapozza a befektetői, hitelezői és piaci bizalmat, és hogy biztosítsa az üzlet jövőbeni fejlődését. A Csoport pénzügyi kötelezettségei alapvetően bankhiteleket és szállítói kötelezettségeket tartalmaznak. A pénzügyi kötelezettségek célja a Csoport működéséhez szükséges pénzügyi források megteremtése. A Csoportnak jelentős pénzügyi eszközei (pl. pénzeszközök és vevőkövetelések) keletkeznek a működés során. A Csoport határidős ügyleteket is rendszeresen köt. Az ügyletek célja az árfolyamkockázatnak való kitettség mérséklése, amely a Csoport tevékenysége során keletkezik. A Csoport tőkekezelésének elsődleges célja, hogy biztosítsa a jó hitelminősítést, és megfelelő tőkemutatókat tartson fenn annak érdekében, hogy támogassa üzleti céljait és maximalizálja a részvényesi értéket. 2011. szeptember 30. Pénzügyi kötelezettségek, hitelek és kölcsönök Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök


3.176 22.601 -25.260

3.210 19.756 -17.793

517

5.173

Saját tőke

161.639

149.122

Tőke és nettó eladósodottság Tőkeáttétel

162.156 0,32%

154.295 3,35%

Nettó eladósodottság

50


A BESZÁMOLÓ JÓVÁHAGYÁSA

A mellékelt konszolidált pénzügyi beszámolót az EGIS Nyrt. igazgatóság hagyta jóvá 2011. december 6-án. Az igazgatóság által jóváhagyott beszámoló elfogadása az éves közgyűlés kompetenciája.



51

EGIS Nyrt.

2010/2011. ÉVES KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ 2. Üzleti jelentés (IFRS)

EGIS Nyrt.

2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint, konszolidált

KONSZOLIDÁLT ÜZLETI JELENTÉS az EGIS-csoport 2010/2011. évi tevékenységéről a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint

I. AZ EGIS NYRT. ÉRDEKELTSÉGEI

Az EGIS Nyrt. konszolidálásba bevont egységei két csoportot alkotnak. Az első csoportba a kereskedelmi leányvállalatok tartoznak. Ezek feladata a Társaság termékeinek marketingtámogatása ill. az EGIS-termékek helyi forgalmazásának szervezése. Ezen érdekeltségek tevékenységének fő jellemzői a következők: EGIS Praha spol. s r.o., Csehország Az 1995-ben alapított kereskedelmi leányvállalat feladata az EGIS Nyrt. Csehországba irányuló exportját segítő marketingmunka (termékmarketing és orvoslátogatás) végzése, valamint a piac építése. EGIS Slovakia spol. s r.o., Szlovákia Az 1996-ban alapított kereskedelmi leányvállalat feladata az EGIS Nyrt. Szlovákiába irányuló exportját segítő marketingmunka (termékmarketing és orvoslátogatás) végzése, valamint az EGIS-termékek disztribúciója. EGIS Polska Sp. z o.o., Lengyelország A társaságot az EGIS Nyrt. 1995-ben hozta létre. Feladata az EGIS-termékek és az Anpharm-tól átvett termékek promóciójának ellátása. EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o., Lengyelország A társaság 2005. szeptember hónapban került megalapításra. Tevékenysége az EGIS termékeinek és az Anpharm-tól átvett termékek helyi forgalmazása. EGIS Rompharma S.R.L., Románia A társaságot az EGIS Nyrt. 2006-ban alapította. Feladata az EGIS termékeinek helyi forgalmazása. EGIS Bulgaria EOOD, Bulgária A társaság 2006-ban jött létre az EGIS Nyrt. termékeinek bulgáriai forgalmazására. EGIS Ilaclari Limited Sirketi, Törökország

EGIS Nyrt.


A társaság 2005-ben alakult, feladata az EGIS termékeinek marketingtámogatása és forgalmazása. Tényleges üzleti tevékenységét 2007/2008-ban kezdte meg. OOO EGIS RUSS A társaság 2007-ben alakult. Nem végez aktív tevékenységet. EGIS UK Ltd A társaság 2000-ben jött létre, az EGIS termékeinek nagy-britanniai törzskönyvezési feladatait látja el. A kereskedelmi leányvállalatok teljesítették 2010/2011. évi feladataikat és gazdálkodásuk is megfelelt a társaság célkitűzéseinek. A konszolidált vállalatok másik csoportját a Medimpex Zrt. illetve az ahhoz korábban kapcsolódott cégek alkotják. Ezek önálló üzleti tevékenységet folytatnak, amely során az EGIS Nyrt.-nek is végeznek egyes szolgáltatásokat. Medimpex Kereskedelmi Zrt., Magyarország A korábban a magyar gyógyszerek exportjára szakosodott külkereskedelmi vállalat 1996-ban került az EGIS Nyrt. tulajdonába. A vállalat üzleti tevékenysége 2000-ben teljesen elvált az EGIS Nyrt.-től és az önálló exportra és importra összpontosult. Forgalmának és eredményének nagyobbik része – az EGIS-csoporton belül nyújtott szolgáltatások értékének kivételével – a konszolidáció során hozzáadódik az EGIS Nyrt. számaihoz. Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft., Magyarország A Medimpex Zrt.-ből kivált társaság funkciója egy irodaház hasznosítása. Az EGIS Nyrt. 2001. szeptember hóban vette át a társaság részvényeinek 50 %-át a Medimpex Zrt.-től. Az EGIS Nyrt. ezen körbe tartozó vállalatok 2010/2011. évi működését is eredményesnek értékeli.

2

EGIS Nyrt.


A konszolidációba bevont társaságok 2011. szeptember 30-i kiemelt adatait az 1. táblázat tartalmazza. Az adatok a társaságok teljes eredményeit mutatják. 1. sz. táblázat Az EGIS-csoport konszolidációba bevont társaságainak kiemelt adatai (millió Ft) EGIS Nyrt. EGIS

Polska

EGIS

EGIS

EGIS

EGIS

EGIS

EGIS

Polska

Praha

Slovakia

Rom-

Bulgaria

Ilaclari

Dystrybuc.

pharma

Medimpex Medimpex Zrt.

Irodaház

Limited

EGIS

OOO

UK Ltd.

EGIS

Kft.

RUS

Belföldi értékesítés árbevétele

33,333

0

0

0

0

0

0

0

1,867

341

0

0

Exportértékesítés árbevétele

88,986

4,381

16,912

1,556

5,439

4,278

1,511

1,512

449

0

8

0

Értékesítés árbevétele

122,319

4,381

16,912

1,556

5,439

4,278

1,511

1,512

2,316

341

8

0

Értékesítés önköltsége

53,925

25

15,012

7

4,152

4,104

1,403

677

1,238

42

0

0

Bruttó eredmény

68,394

4,356

1,900

1,549

1,287

174

108

835

1,078

299

8

0

Értékesítés általános költsége

29,396

3,117

906

1,243

1,012

102

53

952

524

87

0

0

Kutatás-fejlesztés költsége

11,614

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8

0

Igazgatási költségek

8,795

1,116

3

292

213

162

0

414

157

0

0

0

Egyéb működési költségek

4,817

5

72

1

1

311

2

4

58

10

0

0

Egyéb működési bevételek

1,073

86

8

19

12

0

3

5

5

60

0

0

14,845

204

927

32

73

-401

56

-530

344

262

0

0

2,498

20

51

8

1

32

0

-244

-241

2

0

0

17,343

224

978

40

74

-369

56

-774

103

264

0

0

1,783

46

203

5

27

-32

6

-12

32

15

0

0

15,560

178

775

35

47

-337

50

-762

71

249

0

0

7,786

1,226

1,332

797

705

1

1

2,536

598

606

0

17

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

50%

100%

100%

1,441

3,333

371

934

-352

77

798

1,367

1,245

0

17

Üzleti eredmény Pénzügyi műveletek eredménye Adózás előtti eredmény Társasági adó Adózott eredmény Alaptőke Alaptőkéből az EGIS Nyrt. tulajdonában % Saját tőke

158,368

3

EGIS Nyrt.


II. ÖSSZEFOGLALÁS

Az EGIS-csoport 2010/2011. évi működésének fő jellemzői

Az EGIS-csoport stratégiai célkitűzése versenyképességének állandó erősítése, az árbevétel folyamatos növelése, magas nyereség elérése és a vállalati működés hatékonyságának emelése. A Csoport a 2010/2011. üzleti évben jó teljesítményt ért el. Az árbevétel minden fontos relációban dinamikusan emelkedett. A bruttó eredmény jelentősen bővült, a működési ráfordítások emelkedése mérsékelt maradt. Továbbra is elegendő erőforrást biztosított a Társaság a termékválaszték megújítására és a működés további korszerűsítésére. Az EGIS-csoport üzleti eredménye és adózás előtti eredménye magas szintet ért el, tovább nőtt a csoport tőkeereje. Az EGIS-csoport a 2010/2011. üzleti évben 128 939 millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 8%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 73%-a az exportban, míg 27%-a hazai piacon teljesült. A Társaság 8 új termékkel jelent meg a piacain. A belföldi árbevétel 34 871 millió Ft-ot tett ki az üzleti év során. Ez 7%-kal haladja meg az előző évet. A Társaság a 2010/2011. üzleti évben is az 5. helyet foglalta el a magyar gyógyszerpiacon, részesedése a múlt évhez képest 0,1 %-ponttal emelkedett 5,4% volt. Az eladott gyógyszerek mennyiségét tekintve az EGIS Nyrt. a 3. legnagyobb magyarországi szállító volt, 9,8% részesedéssel. A teljes export hazai devizában mért értéke 94 068 millió Ft-ot tett ki, ami 9%-kal magasabb az előző évnél. Az oroszországi és egyéb FÁK-piacokon együttesen 9%-kal, a kelet-európai országokban 3%-kal nőtt az árbevétel. A nyugati késztermék-kivitel 13%-kal nagyobb volt az előző évnél, míg a hatóanyagok exportja az előző évi 36% csökkenés után 47%-kal növekedett. Az export 345,5 millió euró értéket ért el. Ez 10%-kal több a bázisnál. Az értékesítés fedezeti hányada 55,9%-ot tett ki és 0,2%-ponttal csökkent az előző évhez képest. A működés általános költségei 6%-kal emelkedtek. A Csoport üzleti eredménye 16 302 millió Ft-ot tett ki. Ez 5%-kal alacsonyabb az előző év teljesítményénél. Az üzleti eredmény 12,6%-át tette ki az árbevételnek, az arány 1,8%-ponttal kedvezőtlenebb a bázisnál. A pénzügyi műveletek eredménye 1612 millió Ft-ot tett ki, míg a társult vállalkozásokból származó eredményhányad értéke mínusz 2238 millió Ft volt a tárgyév során.

4

EGIS Nyrt.


Az EGIS-csoport 2011. szeptember 30-i adózás előtti eredménye ezzel 15 676 millió Ft-ot ért el, ami 19%-kal kevesebb mint az előző évben. A Csoport saját tőkéje a tárgyidőszak végén 161 639 millió Ft-ot tett ki, 8%-kal emelkedett egy év alatt. Az egy részvényre jutó tőkeérték 20 761 Ft-ra nőtt. A Csoport a tárgyévben is nagy figyelmet fordított az erőforrásokkal való szoros gazdálkodásra. A Csoport pénzügyi helyzete továbbra is erős, az üzleti év végén rendelkezésre álló szabad pénzállomány 25 260 millió Ft-ot tett ki, amelyet 10 570 millió Ft értékű egyéb pénzügyi eszközök egészítettek ki. Folytatta az EGIS-csoport a működés további korszerűsítésére és hatékonyságának hosszú távú javítására indított programokat. Nagy üzleti jelentőségű szerződést kötött a Társaság 2010. februárban a dél-koreai Celltrion céggel 8 biohasonló termék forgalmazásáról az EGIS stratégiai piacain. A keretszerződés alapján az első két termékre a szállítási szerződés is aláírásra került. A tárgyév során a Társaság 11,8 millió dollár értékű előlegfizetést teljesített, ami levonásba kerül a termékek szállításakor. A Servier és az EGIS Nyrt. stratégiai együttműködése az üzleti év során is számottevően hozzájárult a Csoport eredményeinek növeléséhez.

5

EGIS Nyrt.


2. sz. táblázat Az EGIS-csoport tevékenységének fő számszerű jellemzői 2009. okt. 01. – 2010. okt. 01. – 2010. szept. 30. 2011. szept. 30. 12 hónap 12 hónap Nettó árbevétel ebből Belföld Export

Index %

mFt

118 915

128 939

108

mFt mFt mEUR

32 687 86 228 313,8

34 871 94 068 345,5

107 109 110

mFt mFt mFt

17 158 19 401 16 783

16 302 15 676 13 585

95 81 81

fő

3 824

3 915

102

Beruházások K+F

mFt mFt

14 508 10 860

15 366 11 614

106 107

Befektetett eszközök az időszak végén

mFt

75 028

78 503

105

Saját tőke az időszak végén

mFt 149 122

161 639

108

Eredmény Üzleti Adózás előtti Adózott Teljes munkaidős létszám az időszak végén

Tájékoztatás a bázisadatok újramegállapításáról A Társaság az új üzleti évben két – az éves beszámolót, üzleti jelentést érintő – módosítást vezetett be elszámolásaiban, kimutatásaiban: 1. Az exportteljesítmény euróban való kimutatása Tekintettel arra, hogy az EGIS Nyrt. 2011. január 1-jétől Oroszországban dollár helyett rubelben számláz, és ezáltal a dollárelszámolású export értéke jelentősen csökkent, a Társaság a 2010/2011-es üzleti évtől kezdődően mind az EGIS Nyrt. mind az EGIS-csoport külföldi piacokon elért forgalmát euróban mutatja be. Az elemzések előkészítésének segítése érdekében a változásról 2011. február 1-jén közleményben tájékoztatta a Társaság az érdekelteket, megadva az előző évek euróban kimutatott exportértékesítési adatait. 2. Az iparűzési adó besorolásának változtatása Az EGIS Nyrt. a tárgyév utolsó negyedévében az általános iparági gyakorlat változásával összhangban módosította az iparűzési adó besorolását az eredménykimutatáson belül. A korábban egyéb működési költségek között kimutatott iparűzési adó átsorolásra került a nyereségadók közé. A módosítás nem befolyásolja a

6

EGIS Nyrt.


Társaság mérlegfőösszegét, eredményét és saját tőkéjét. Az elemzések előkészítésének segítése érdekében a változásról 2011. november 2-án közleményben tájékoztatta a Társaság az érdekelteket, megadva az előző időszakok eredménykimutatásainak újramegállapított értékeit. 1. sz. melléklet

A Servier és az EGIS stratégiai együttműködése A Servier csoport és az EGIS Nyrt. közötti stratégiai együttműködés, amely 1996 óta a Társaság fejlődésének egyik szilárd bázisa, a 2010/2011. üzleti évben is jelentősen hozzájárult a Társaság kedvező eredményeihez. A kooperáció keretében az EGIS-csoport által elért árbevétel az üzleti év során 28 milliárd Ft-ot tett ki. Ez elsősorban a hatóanyag igény emelkedése miatt nagyobb a múlt évnél, de növekedett a készítmény-forgalom is. Az együttműködés az EGIS-csoport teljes árbevételének 22%-át érinti. Az EGIS Nyrt. által licenc alapján forgalmazott Servier-termékek (CoverexAS® 5 mg és 10 mg, Coverex-AS Komb®, Coverex-AS Komb Forte®, Covercard® 5/5 mg, 5/10 mg, 10/5 mg és 10/10 mg, Adexor MR®, Tenaxum®, Apadex retard® és Bioparox®) magyarországi árbevétele együttesen 11,8 milliárd Ft-ot ért el. E termékek 34%-át adták az EGIS Nyrt. hazai gyógyszerforgalmának. A Servier továbbra is a Társaság messze legjelentősebb licencpartnere. A Servier által kifejlesztett és kelet-európai forgalmazásra az EGIS Nyrt. által gyártott Bioparox (antibiotikum) aeroszol készítmény árbevétele az üzleti év során 15,6 millió eurót tett ki. További 1,9 millió euró értékben adott el Servier-gyógyszereket az EGIS Nyrt. ezeken a piacokon. A Servier csoporthoz tartozó Anpharm és az EGIS jó együttműködése az elmúlt évben is biztosította a három éve átvett lengyelországi termékportfolió zökkenő nélküli forgalmazását. Az EGIS Nyrt. késztermékeinek franciaországi exportja a Servier-csoport helyi generikus vállalatával, a Biogaran-nal kooperációban valósul meg. Az együttműködés keretében elért éves EGIS-árbevétel ezen relációban 10,3 millió EUR értéket adott. 28,5 millió EUR értékre növekedett a Servier számára gyártott gyógyszerhatóanyagok szállítása a tárgyévben. Eredményes, összehangolt tevékenység folyt az EGIS és a Servier között a felfedező kutatások terén.

7

EGIS Nyrt.


III. AZ EGIS NYRT. RÉSZVÉNYEI ÉS RÉSZVÉNYESEI

Az EGIS Nyrt. törzstőkéjét a 2010/2011. üzleti év végén – a korábbiakhoz képest változatlanul – 7 785 715 darab, egyenként 1000 Ft névértékű, névre szóló törzsrészvény alkotja. A törzsrészvények dematerializált formában léteznek, és a Budapesti Értéktőzsde „A” kategóriás részvényei között vannak jegyezve. 1995 decembere óta 50,91%-os többségi tulajdoni részesedéssel rendelkezik a francia Servier vállalat, amely a Társaság fő tulajdonosa és egyben stratégiai partnere. A tizenhat éve tartó szoros együttműködés stabil tulajdonosi és vezetési hátteret biztosít az EGIS-csoport eredményes gazdasági tevékenységéhez. A tulajdonosok további nagy csoportját a külföldi intézményi és magánbefektetők alkotják, együttesen 37,49%-os részesedéssel. Ez 325 bázisponttal magasabb az elmúlt év végén rögzített állapothoz képest. Ennyivel csökkent tehát a hazai befektetők tulajdonosi aránya, amely az üzleti év végén 11,60%-ot tett ki. Az egyedi befektetők közül 10%-ot meghaladó részesedéssel a fent említett stratégiai partner Servier-n (Arts et Techniques du Progrès) kívül a Tradewinds Global Investors LLC, 5%-ot meghaladó részesedéssel pedig e kettőn kívül a Franklin Templeton Investment Fund rendelkezik. A többi nagyobb befektető részaránya túlnyomórészt 1-3% között változik. Az EGIS Nyrt. tulajdonosi struktúrájának alakulását a 3. sz. táblázat mutatja. 3. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. részvényesei Tulajdonos

A részvények száma 2010. szeptember 30.

%


%

3 963 922

50,91

3 963 922

50,91

ATP (Servier) Külföldi intézményi és magánbefektetők Magyar intézményi és magánbefektetők

2 665 403

34,24

2 918 771

37,49

1 156 390

14,85

903 022

11,60

Összesen

7 785 715

100,00

7 785 715

100,00

A részvények tőzsdei forgalma az üzleti év során mind a tranzakciók és a forgalmazott részvények számában, mind a kereskedelem összértékében csökkent. Az EGIS részvényeinek nyitó árfolyama az üzleti év első napján 22 200 Ft volt. A teljes tizenkét hónapos időszak alatt a részvény a maximális árát 2010. október 15-én érte el 23 890 Ft-os értékkel. Az árfolyam az év első felében jelentős ingadozások közt lassan csökkenő tendenciát mutatott, a nyári hónapoktól kezdve pedig az 8

EGIS Nyrt.


általános negatív piaci hangulat által meghatározott meredekebb pályára került. Az éves minimumot a 2011. szeptember 12-én 14 000 Ft-os árfolyamon jegyzett üzletkötés jelentette. Az üzleti év végén a záróár 14 750 Ft volt. Az éves átlagos árfolyam 3,43%-os változással 19 256 Ft-ra csökkent. 2010. október és 2011. szeptember között a Budapesti Értéktőzsde indexe is egyre gyorsuló csökkenést mutatott. A BUX 23 217,49 pontról indult, majd az időszakot 15 775,10 ponttal zárta. Abszolút csúcsát, 24 531,44 pontot az április 11. napi kereskedés során érte el. A 2010/2011. üzleti évben az EGIS Nyrt. részvényeinek forgalmi értéke 51,6 milliárd forint volt. A forgalmi érték 20%-os csökkenésének hátterében a hazai tőzsde általános piaci trendekkel meghatározott forgalomcsökkenése állt. A forgalmazott részvények száma 2 637 ezer darab volt, ami annyit jelent, hogy átlagosan közel 70%-os volt a tőzsdén szabadon forgalmazható részvények állományának forgása az üzleti év során. Az EGIS-részvények piaci kapitalizációjának éves átlaga 152,5 milliárd forint volt. Ez 2%-os csökkenést jelent az előző évihez képest. A tőzsdei forgalom fő mutatóit a 4. sz. táblázat tartalmazza. 4. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. részvényeinek forgalma a Budapesti Értéktőzsdén 2008.okt.1. 2009.okt.1. - 2010.okt.1. 2009.szept.30. 2010.szept.30. 2011.szept.30. 12 hónap 12 hónap 12 hónap Kötések száma A forgalom mennyisége A forgalom értéke Éves átlagár

ezer db mFt Ft

71 085 4 286 60 556 14 985

58 249 3 204 64 070 19 939

48 535 2 637 51 647 19 256

A korábbi évekhez hasonlóan az EGIS Nyrt. a 2010/2011. üzleti évben is nyitottan és valós információkkal segítette a tőzsdei befektetők és elemzők tájékozódását, döntéseit.

9

EGIS Nyrt.


IV. AZ EGIS-CSOPORT PIACI TEVÉKENYSÉGE

A Csoport a 2010/2011. üzleti évben 128 939 millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 10 024 millió Ft-tal, 8%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. A nettó árbevétel 98%-a, 126 208 millió Ft származott az EGIS-csoport által gyártott és forgalmazott termékek (gyógyszerek és gyógyszer-hatóanyagok) értékesítéséből, 2731 millió Ft árbevétel pedig az egyéb tevékenységekből (licencek, szellemi termékek, szolgáltatások) jött létre. A konszolidált árbevétel 95%-a realizálódott közvetlenül az EGIS Nyrt.-ben (ez az arány az előző évben 93% volt), míg a többit a konszolidált társaságok csoporton kívüli forgalma adta. Az EGIS Nyrt. mellett jelentős önálló többletforgalmat a Medimpex Zrt., valamint a kelet-európai leányvállalatok közül a lengyel EGIS Polska Dystrybucja és a török EGIS Ilaclari Sirketi teljesített. Az értékesítés szerkezete Az EGIS-csoport stratégiájában továbbra is a készgyógyszer-értékesítésre összpontosít. A 2010/2011. üzleti évben ez adta a Csoport árbevételének 87%-át. A hatóanyag-értékesítés jelentősen bővült a tárgyévben az – elsősorban Servier részéről mutatkozó – növekvő igények miatt. Az értékesítés szerkezetét a 5. táblázat tartalmazza. 5. sz. táblázat Az EGIS-csoport. értékesítésének szerkezete (árbevétel, millió Ft-ban) 2008.okt.1. 2009.szept.30. 12 hónap Humán gyógyszerek Egyéb humán készítmények Gyógyszer-hatóanyagok Egyéb termékek Egyéb árbevétel Összesen

99 755 1 714 10 825 113 3 735

2009.okt.1. % 2010.szept.30. 12 hónap 85,9 1,5 9,3 0,1 3,2

116 142 100,00

104 850 2 012 8 418 304 3 331

2010.okt.1. % 2011.szept.30. 12 hónap 88,2 1,7 7,1 0,3 2,8

118 915 100,00

111 830 2 184 11 980 214 2 731

%

86,7 1,7 9,3 0,2 2,1

128 939 100,00

Az EGIS-csoport 2010/2011-ben 117-féle hatóanyagból 135 termékcsalád termékeit értékesítette. A különböző hatáserősségeket és az eltérő csomagolásokat is figyelembe véve, a forgalmazott termékek száma 520 volt. Az üzleti év végén a Csoportnak 304 érvényes törzskönyve volt belföldön, míg 2237 törzskönyve külföldön.

10

EGIS Nyrt.


A Csoport profiljának megfelelően az árbevétel legnagyobb része 2010/2011-ben is az EGIS által kifejlesztett generikus gyógyszerek és gyógyszer-hatóanyagok értékesítéséből származott. Ezek (a forgalom 2,5%-os növekedése mellett) az EGIScsoport termék-árbevételének 61%-át adták. A licenctermékek forgalma ez évben 23%-kal nőtt, míg részarányuk 36%-ot tett ki. A licenctermékek árbevételének 38%-át a Servier eredeti termékeiből érte el a Csoport. Az EGIS Nyrt. által kifejlesztett eredeti termékek forgalma a 2010/2011. üzleti évben 3%-át tette ki a Csoport termékárbevételének. A Csoport fejlesztő és kereskedelmi tevékenysége a gyógyászat széles területét átfogja, de ezen belül elsősorban a szívre és keringésre, a központi idegrendszerre, illetve a légzőrendszerre ható gyógyszerekre összpontosít. E három csoport árbevétele a tárgyévben együttesen 74%-át adta az EGIS-csoport humán gyógyszer-értékesítési árbevételének. A Társaság tovább szélesíti profilját, ennek részeként az előző évhez képest 19%-kal tovább nőtt az onkológiai készítmények árbevétele. Az egyes hatástani csoportokban elért forgalmat az 6. sz. táblázat mutatja be. 6. sz. táblázat Az EGIS-csoport humán gyógyszer-értékesítésének fő hatástani csoportjai (árbevétel, millió Ft-ban)

Hatástani csoport

Kardiovaszkuláris szerek Idegrendszer gyógyszerei Légzőrendszer gyógyszerei Vérképző szervek gyógyszerei Tápcsatorna és anyagcsere gyógyszerei Váz- és izomrendszer gyógyszerei Urogenitális rendszer gyógyszerei és nemi hormonok Bőrgyógyászati készítmények Szisztémás fertőzés elleni szerek Daganatellenes szerek és immunmodulátorok Egyéb gyógyszerek Összesen

2008.okt.1. 2009. szept.30. 12 hónap

2009.okt.1. 2010. szept.30. 12 hónap

%

2010.okt.1. 2011. szept.30. 12 hónap

%

%

40 567 22 528 14 731

40,7 22,6 14,8

40 017 24 783 14 899

38,2 23,6 14,2

42 647 24 563 15 444

38,1 22,0 13,8

5 357

5,4

6 724

6,4

7 799

7,0

5 341

5,4

6 056

5,8

7 150

6,4

3 756

3,8

4 199

4,0

4 715

4,2

2 625

2,6

2 945

2,8

3 981

3,6

1 398

1,4

1 536

1,5

1 879

1,7

1 311

1,3

1 314

1,3

1 302

1,2

1 473 668

1,5 0,7

1 980 397

1,9 0,4

2 350 0

2,1 0,0

99 755

100,00

104 850

100,00

111 830

100,0

11

EGIS Nyrt.


Az EGIS-csoport termékei közül a 2010/2011. üzleti évben 29 termékcsalád forgalma haladta meg az 1000 millió Ft árbevételt, együttes forgalmuk a Csoport teljes árbevételéből 74%-ot képviselt. A tárgyévben négy termékcsalád forgalma haladta meg a 6 milliárd Ft-ot, további egy termékcsalád árbevétele volt 5 milliárd Ft felett, öt termékcsalád 4 és 5 milliárd Ft forgalom között, míg további négy termékcsalád eladása 3 milliárd Ft felett. 7. sz táblázat Az EGIS-csoport legnagyobb forgalmú termékei (árbevétel, millió Ft-ban)

Termékcsalád

Hatástani csoport

2010.okt. 01 – 2011.szept.30. 12 hónap

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

Coverex® család – perindopril, indapamid, amlodipin Suprastin® – chloropyramin Egilok® – metoprolol Thiofestermet Sorbifer durules® – vas II. sulf. Milurit® – allopurinol Bioparox® – fusafungin Betadine® – jód Nitromint® – nitroglycerin Lucetam® – piracetam Talliton® – carvedilol Frontin® – alprazolam Velaxin® – venlafaxine Kaldyum® – kálium Ketilept® – quetiapine Cardilopin® – amlodipin Grandaxin® – tofisopam Tenaxum® – rilmenidine Tensart® család – valsartan, HCTZ Dopegyt® – methyldopa Halidor® – bencyclane Hartil® család – ramipril, HCTZ Tisercin® – levomepromazin Egitromb® – clopidogrel Adexor® – trimetazidine Noacid® – pantoprazol Cordaflex® – nifedipine Ripedon® – risperidone Zalain® – sertaconazol

vérnyomáscsökkentő antiallergikum béta-blokkoló hatóanyag vaspótló készítmény köszvény elleni szer antibiotikum fertőtlenítő anti-anginás szer nootropikum béta-blokkoló nyugtató depresszió elleni szer káliumpótló szer antipszichotikum vérnyomáscsökkentő feszültségoldó vérnyomáscsökkentő vérnyomáscsökkentő vérnyomáscsökkentő perifériás értágító vérnyomáscsökkentő neuroleptikum trombózis elleni szer anti-anginás szer gyomorfekély elleni szer vérnyomáscsökkentő antipszichotikum gombás fertőzések elleniszer

8 850 7 540 6 400 6 343 5 782 4 997 4 525 4 248 4 190 4 113 3 902 3 469 3 411 3 072 2 509 2 435 2 267 2 020 1 874 1 794 1 653 1 600 1 588 1 559 1 556 1 453 1 424 1 305 1 190

A Csoport a legnagyobb forgalmat 2010/2011-ben a a Servier-től licencszerződés alapján átvett perindopril alapanyagú termékek (Coverex®, Covercard®) csoportjából érte el, ezt követték a Suprastin® (chloropyramine), majd az Egilok® (metoprolol) termékcsaládok.

12

EGIS Nyrt.


Az EGIS-csoport fő piacai A Csoport a 2010/2011. üzleti évben 62 országban értékesítette termékeit. Ezen belül az első 13 ország forgalma tette ki az éves árbevétel 93%-át. A forgalom 87%-a a stratégiai piacokon (Magyarország, Oroszország és a többi FÁK-ország, a közép- és kelet-európai országok) realizálódott. Az árbevétel egyes fő piaci régiók szerinti megoszlását a 8. sz. táblázat mutatja. 8. sz. táblázat Az EGIS-csoport. értékesítésének régiók szerinti megoszlása (árbevétel, millió Ft-ban)

2008.okt.1. 2009. szept.30. 12 hónap Magyarország Oroszország + egyéb FÁK-országok Közép- és Kelet-Európa Nyugat-Európa Észak-Amerika és Japán Egyéb országok Nettó árbevétel

31 403

%

27,0

33 483 28,8 33 232 28,6 15 872 13,7 808 0,7 1 344 1,2 116 142 100,0

2009.okt.1. 2010. szept.30. 12 hónap 32 687

%

27,5

38 042 32,0 35 696 30,0 9 337 7,9 1 594 1,3 1 559 1,3 118 915 100,0

2010.okt.1. 2011. szept.30. 12 hónap 34 871

%

27,0

40 933 31,8 36 663 28,4 13 113 10,2 1 709 1,3 1 650 1,3 128 939 100,0

13

EGIS Nyrt.


Magyarország A hazai piacon a működési lehetőségeket 2010/2011-ben is egyrészről a gyógyszerpiac növekedése, másrészről a gyógyszerekhez kapcsolódó állami kiadások csökkentésére tett intézkedések, mindenekelőtt az állami szabályozással is gyorsított, folyamatos és nagymértékű árcsökkentési kényszer határozta meg (ld. 2. sz. melléklet). 2. sz. melléklet

A magyarországi gyógyszerpiaci szabályozás A gyógyszerkassza növekedésének fékezése érdekében a magyar állam jelentős szabályozási változtatásokat érvényesített 2007 januárjától. Ennek részeként szigorúbb keretek közé szorította a gyártók marketingtevékenységét, emellett a gyógyszerek támogatási költségeinek jelentős részét a gyógyszergyártókra terhelte. A gyógyszerekre eső támogatás 12%-ának megfelelő befizetésre kötelezte a gyártókat, és előírta, hogy részben vagy egészben ugyancsak a gyártóknak kell fedezni azt, ha az összes kifizetett támogatás túllépi az állami költségvetésben erre elfogadott keretet. A gyógyszergyártók alkalmazásában álló orvoslátogatók után évi 5 millió Ft/fő regisztrációs adó is bevezetésre került. Ezt az Alkotmánybíróság 2008. június 18-ától eltörölte ugyan, de a kormány – kismértékben módosított szabályozással – 2009. február 15-től, havonként 416 e Ft/fő tétellel ismét bevezette. Ezen intézkedésekkel párhuzamosan az állam rendszeresen csökkentette a gyógyszerekhez adott támogatásokat és szigorította azok alkalmazását. Ez a trend 2011-ben is folytatódott. A gyártók árversenye erősítésére negyedévente az olcsóbb termékek árszintjén rögzítették a támogatásokat. Kedvező szabályozási elem volt ugyanakkor, hogy az Országgyűlés, a gyógyszeripari innováció ösztönzésére törvényt hozott, amely szerint a gyógyszergyártók 2010-ben visszaigényelhették a 2009. évi 12%-os és orvoslátogatói befizetéseik 20%-át, 2011-ben pedig a 2010. évi befizetések akár 100%-át a kutatás-fejlesztési ráfordításaik mértékéig, amennyiben kutatási-fejlesztési ráfordításaik elérték legalább a termelőiár-arányos társadalombiztosítási támogatás értékének 20%-át. A Társaság számára a tört üzleti éve miatt a lehetőség a 2009-es befizetések visszaigénylésének pénzügyi teljesítésére egy évvel később, tehát 2011ben nyílt meg. A 2009-es évre vonatkozó elszámolások a tárgy üzleti évben megtörténtek. Az EGIS Nyrt. kutatás-fejlesztési ráfordításainak mértéke miatt a 2010-es befizetési kötelezettségek után jogosult volt a 100%-os kedvezmény igénybevételére. A magyar Országgyűlés 2011 júliusában visszamenőleges hatállyal megváltoztatta ezt a jogosultságot, ezért a Társaság a 2010-es naptári évet terhelő befizetései után 50% levonást 2010/2011-es üzleti évben ráfordításként volt kénytelen elszámolni. A júliusban életbelépő egy másik módosítás megszüntette a 2011. január 1-ét követően felmerült befizetési kötelezettségek visszaigénylésének lehetőségét. Emellett a korábban 12%-os befizetési kötelezettség 20%-ra, az orvoslátogatói regisztrációs díj pedig duplájára nőtt.

14

EGIS Nyrt.


Az EGIS-csoport tárgyévi belföldi árbevétele 34 871 millió Ft-ot tett ki, ami 7%-kal meghaladja a bázist. Jelentősen növelte forgalmát a Csoport, mindenekelőtt az új termékek révén. Az előző üzleti évben bevezetett 7 új termék után 2010/2011-ben további 4 új termékkel jelent meg a Csoport a belföldi piacon. (Az új termékeket részletesen a 4. sz. melléklet mutatja be). Az utóbbi 2 évben újonnan bevezetett termékek forgalma a tárgyévben tovább nőtt, ugyanakkor áruk az erős generikus verseny miatt általában mérséklődött. A 2010/2011. üzleti évben a Társaság piaci részesedése a teljes magyar gyógyszerpiacon 5,4% volt, értékben 0,1%-ponttal emelkedett a bázishoz képest, ezzel az EGIS Nyrt. az ötödik legnagyobb szállító volt. Az eladott dobozszám tekintetében a Társaság 9,8%-os piaci részesedésével a harmadik helyen állt.

Oroszország és egyéb FÁK-országok Ez a régió a 2010/2011. évi árbevétel alapján a Csoport legnagyobb piacát jelentette. A kivitel 150,9 millió EUR értéket tett ki, ami 12,6 millió EUR-ral (9%-kal) több az előző évben elért eredménynél. Ft-értékben 8%-kal nőtt az értékesítés. A régió legnagyobb piaca továbbra is Oroszország, ahol a Csoport 110,2 millió EUR értékben adott el termékeket, 12%-kal növelve értékesítését. Ukrajnában 7%-kal nőtt, a FÁK-régió egyéb részében pedig 1%-kal csökkent a Csoport euróban mért kivitele. 9. sz. táblázat Az EGIS-csoport exportja a FÁK országaiba (árbevétel, ezer EUR-ban)

Ország

2008.okt.1. 2009. szept.30. 12 hónap

2009.okt.1. 2010. szept.30. 12 hónap

2010.okt.1. 2011. szept.30. 12 hónap

Index %

Oroszország Ukrajna Kazahsztán Belorusszia Üzbegisztán Moldávia Grúzia Azerbajdzsán Örményország

87 314 11 284 5 455 6 091 2 529 2 062 1 833 1 599 945

98 378 14 499 7 637 6 618 2 878 2 694 2 285 2 074 1 191

110 244 15 582 8 021 6 207 2 749 2 459 2 251 2 091 1 289

112 107 105 94 96 91 99 101 108

Összesen

119 112

138 254

150 893

109

15

EGIS Nyrt.


Közép- és Kelet-Európa Az EGIS-csoport a 2010/2011. üzleti évben 134,2 millió EUR kivitelt ért el második legnagyobb exportpiacán, ami 4,2 millió EUR-val, azaz 3%-kal több az előző évinél. Forintban mérve szintén 3% az emelkedés. A bővüléshez nagyban hozzájárult – a korábbi évekhez hasonlóan – az újabb értékes termékek bevezetése. 10. sz. táblázat Az EGIS-csoport exportja Közép- és Kelet-Európa országaiba (árbevétel, ezer EUR-ban)

Ország

Lengyelország Cseh Köztársaság Szlovákia Románia Bulgária Törökország Lettország és Litvánia Vietnám Szerbia Összesen

2009.okt.1. 2010.okt.1. 2008.okt.1. 2009. szept.30. 2010. szept.30. 2011. szept.30. 12 hónap 12 hónap 12 hónap

Index %

61 374 16 421 14 588 13 297 4 912 3 734 2 533 2 919

63 969 16 462 15 236 15 448 6 069 6 404 2 619 3 760 53

65 518 18 405 15 131 16 804 6 160 5 534 2 872 3 709 66

102 112 99 109 101 86 110 99 125

119 778

130 020

134 199

103

16

EGIS Nyrt.


Nyugat-Európa Az üzleti év során a Csoport kivitele ebben a régióban 48,2 millió EUR értéket tett ki, ami 42%-kal nagyobb az előző évi teljesítménynél. A forgalomból 30,8 millió eurót tett ki a hatóanyagok kivitele, amely tárgyévben 12 millió euróval magasabb volt a bázisnál. A készítmények kivitele 16,5 millió eurót ért el, 16,2 %-kal növekedett az év során, az előző évi csökkenés után. Ezen felül 0,9 millió euró az egyéb tevékenység árbevételéből ered.

11. sz. táblázat Az EGIS-csoport exportja Nyugat-Európa országaiba (árbevétel, ezer EUR-ban)

Ország

2009.okt.1. 2010.okt.1. 2008.okt.1. 2009.szept.30. 2010.szept.30. 2011.szept.30. 12 hónap 12 hónap 12 hónap

Index %

Franciaország Nagy-Britannia Hollandia Írország Norvégia Németország Egyéb országok

32 117 5 302 4 397 12 146 1 213 493 1 166

25 404 2 617 370 2 825 532 1 602 688

37 249 2 332 0 6 034 777 887 913

147 89 0 214 146 55 132

Összesen

56 834

34 038

48 192

142

Észak-Amerika és Japán Ebbe a régióba az EGIS-csoport az üzleti év során 6,1 millió EUR értékű hatóanyagot exportált, a forgalom 0,5 millió EUR-val több az elmúlt évinél. Ezen felül 0,1 millió euró az egyéb tevékenység árbevételéből ered. Egyéb országok Az egyéb országok közé zömmel fejlődő országok tartoznak. A Csoport ezekre a piacokra az üzleti év során 5,8 millió EUR értékben értékesített. A bevételből 3,1 millió EUR-t tett ki a gyógyszer-készítmények és 2,7 millió EUR-t a hatóanyagok értékesítése. Összességében az árbevétel 0,3 millió EUR-ral (5%-kal) volt nagyobb az előző évi értéknél. A fentieken túl 0,2 millió euró volt az egyéb tevékenység árbevétele ezen piacokon.

17

EGIS Nyrt.


Kereskedelmi hálózat Magyarországon, Oroszországban, illetve egyéb FÁK-országokban, valamint KeletEurópában az EGIS-csoport jól kiépített önálló marketing- és kereskedelmi hálózattal segíti a forgalom dinamikus növekedését. A világ többi részén az EGIS helyi partnerekkel együttműködésben dolgozik. Az üzleti év végén 1457 fő dolgozott a Csoport hazai és külföldi kereskedelmi egységeinél, 60 fővel több az előző időszaknál. Valamennyi piacot figyelembe véve 2010/2011-ben az EGIS-csoport teljes árbevételének 23%-át fordította a marketing, kereskedelem és disztribúció feladatainak ellátására. A legfontosabb piacokon működtetett kereskedelmi hálózat jellemzőit a 12. sz. táblázat mutatja be.

12. sz. táblázat Az EGIS-csoport kereskedelmi hálózata Régió Magyarország Oroszország + egyéb FÁK-országok Közép- és Kelet-Európa Összesen

2010. szept.30. 208 623 566 1397

2011. szept.30. 207 675 575 1457

18

EGIS Nyrt.


3. sz. melléklet

Az EGIS belépése a biohasonló termékek piacára A Celltrion szerződés

Az EGIS Nyrt. 2010. február 5-én együttműködési megállapodást kötött a dél-koreai Celltrion Inc. (Celltrion) és a Celltrion Healthcare Co. Ltd. társaságokkal (együttesen: a Celltrion csoport) a Celltrion által az EMA irányelveknek megfelelően fejlesztett és gyártott biológiai gyógyszerek forgalmazására. Az együttműködés az orvosok és betegek számára számos biohasonló gyógyszert kínáló portfolióra épülő, korszerű biológiai alapú terápia alkalmazását teszi lehetővé. A monoklonális antitestek előállítására specializálódott vállalatok között a Celltrion csoport egyike a világ vezető biotechnológiai gyógyszeripari vállalatainak. A Celltrion csoport eddig több globális vezető gyógyszeripari céggel alakított ki stratégiai együttműködést, amelynek alapját a saját technológiafejlesztési bázis, az amerikai FDA által minősített korszerű gyártó üzemek, továbbá kiváló tudományos munkatársai jelentik. A Celltrion magas színvonalú biotechnológiai kapacitásokkal, képességekkel és tudásállománnyal rendelkezik. 2002-ben biológiai gyógyszerek bérgyártójaként jött létre a vállalat, amely jelenleg 8 biohasonló termékből álló ígéretes termékportfolió fejlesztésén dolgozik. A szerződés mindkét fél számára előnyös helyzetet teremt a biohasonló gyógyszerek piacán történő sikeres megjelenéshez, és növeli a vállalatok fejlődési lehetőségeit. Az EGIS termékválasztéka 8 biohasonló termékkel bővül, amelyek kizárólagos forgalmazási jogát az öt legnagyobb FÁKország piacára – köztük Oroszországra – kapta meg. A Celltrion csoport számára kedvező lehetőségeket kínál az EGIS kiterjedt értékesítési hálózata további 12 kelet-közép-európai, illetve a FÁK-régióba tartozó országban. A megkötött szerződéssel az EGIS-nek lehetősége nyílik arra, hogy a legelső biohasonló gyógyszergyártókkal egy időben jelenjen meg a daganatterápiás, immunrendszeri és gyulladásos betegségek biológiai terápiájának gyógyszerpiacain. A keretszerződés alapján az első két termékre a szállítási szerződés is aláírásra került. Az EGIS a tárgyév során összesen 11,8 millió dollár előleget fizetett ki, ami levonásba kerül a termékek szállításakor.

19

EGIS Nyrt.


V. FEJLESZTÉSEK ÉS BEFEKTETÉSEK

1. Kutatás és fejlesztés Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. kutatási-fejlesztési tevékenysége a termékválaszték folyamatos megújítására, generikus gyógyszerkészítmények fejlesztésére, a licenc termékek átvételére, valamint stratégiai partnerünkkel, a Servier-vel együttműködő felfedező kutatásra összpontosít. Kutatás-fejlesztésre a Társaság 2010/2011-ben 11 614 millió Ft-ot fordított, az árbevétel 9%-át. A Csoport összesen 8 új termékkel jelent meg piacain a tárgyév során, ezen belül belföldön 4 új gyógyszert hozott forgalomba, míg a külföldi piacokon további 4 új termékkel jelent meg. A piacra került új termékek közül 2 saját fejlesztés, a többi dosszié vásárlás eredménye. A forgalomba került készítményeket a 4. sz. Melléklet tartalmazza. A Társaság a tárgyévben belföldön 26 új törzskönyvet, az export területeken pedig 281 új törzskönyvet szerzett. Belföldön 6, külföldön 33 törzskönyv került érdekmúlás miatt törlésre. Mindezekkel az üzleti végén az EGIS-Csoport külföldön 2237, belföldön 304 termékre rendelkezik törzskönyvvel. Összes törzskönyvének száma 2541. A 2010. október 1. és 2011. szeptember 30. közötti időszakban a Társaság összesen 13 magyar szabadalmi bejelentést tett, amelyek közül 10 kémiai gyógyszerkészítmény tárgyú (ismert hatóanyagok új polimorfjaira, sóira és ezek előállítására vonatkozott). A többi bejelentés közül 2 gyógyszerkészítményre és 1 általános gyógyszeripari formulációs segédanyag kifejlesztésére vonatkozott. Az EGIS és a Servier együttműködését a felfedező kutatásban a 2006. október 1-én megkötött kutatási keretszerződés szabályozza. Az originális kutatás a központi idegrendszerre ható gyógyszerek felfedezésére irányul. A megcélzott fő terápiás területek a depresszió, a skizofrénia és az Alzheimer kor korai szakaszában jelentkező kognitív zavarok kezelése. A magyar kormány Nemzeti Technológiai programja keretében 2008-ban a Társaság a Szegedi Tudományegyetemmel közösen pályázati támogatást nyert el „Pszichiátriai kórképekben és az azokat kísérő kognitív deficit terápiájában használható gyógyszerjelölt fejlesztésére”. A 4 éves, összesen 1400 millió Ft tervezett költségű fejlesztés harmadik szakasza befejeződött. A Társaság innovációs kapacitásainak lényeges bővítését teszi lehetővé a 2011-ben üzembe helyezett új gyógyszertechnológiai kísérleti üzem.

20

EGIS Nyrt.


4. sz. melléklet

A 2010/2011-ben forgalomba hozott új termékek BELFÖLDI TERMÉKBEVEZETÉSEK Olanzapin ODT 5 mg, 10 mg, 15 mg, 20 mg tabletta Ez az egyik leggyakrabban használt atípusos antipszichotikum a világon. Az olanzapint a szkizofrénia és bipoláris zavar („mániás depresszió”) mániás epizódjainak kezelésére használják. Licenc termék. Delipid® (rozuvasztatin) 10 mg, 20 mg, 40 mg filmtabletta Az EGIS saját fejlesztésű készítménye. A rozuvasztatin a sztatinok gyógyszercsoportjába tartozik. A készítmény a vérzsír-eltérések, a magas koleszterinszint és más kapcsolódó állapotok kezelésére szolgál, illetve az érelmeszesedés kezelésére olyan betegek esetében, akik vérzsír-szint csökkentést igényelnek, a betegség előrehaladásának lassítása, illetve késleltetése érdekében. Tensart® (valzartán) 40 mg, 80 mg, 160 mg filmtabletta Ez a gyógyszer az ún. angiotenzin-II receptor gátlók csoportjába tartozik. Felnőtteknek adható szívelégtelenség kezelésére nemrégiben (12 óra-10 nap) bekövetkezett szívinfarktus után illetve abban az esetben, amikor más, a szívelégtelenség kezelésére szolgáló gyógyszercsoport nem alkalmazható. A fentiek mellett a 80 mg-os és 160 mg-os tabletták magas vérnyomás kezelésére is adhatóak felnőtteknek. Licenc termék. Tensart HCT (valzartán és hidroklorotiazid) 80 mg/12,5 mg, 160 mg/12,5 mg, 160 mg/25 mg filmtabletta Ez a gyógyszer az ún. angiotenzin-II receptor gátlók és vízhajtók csoportjába tartozik, fix dózisú kombináció. Felnőtteknek adható az egyik hatóanyag által önmagában nem kielégítően kontrollálható magas vérnyomás kezelésére. Licenc termék.

21

EGIS Nyrt.


TERMÉKBEVEZETÉSEK EXPORT PIACOKON Bisoprolol/amlodipin 5 mg/5 mg, 10 mg/5 mg, 5 mg/10 mg and 10 mg/10 mg tabletta A bisoprolol/amlodipin fix dózisú kombinációs tabletta a magas vérnyomás kezelésére szolgál, helyettesítő kezelésként olyan betegek számára, akik megfelelően vannak beállítva a kombinációban szereplő dózisokkal megegyező hatáserősségű készítmények külön-külön történő, egyidejű adása mellett. A termék az EGIS saját fejlesztése, 4 féle hatáserőssége (5 mg/5 mg, 10 mg/5 mg, 5 mg/10 mg and 10 mg/10 mg) rugalmas kezelést tesz lehetővé. Docetaxel 20 mg/0,5 ml és 80 mg/2 ml koncentrátum és oldószer oldatos infúzióhoz A docetaxel a taxoidok csoportjába tartozó daganatellenes gyógyszer, melyet a tiszafa leveléből állítanak elő. A docetaxel számos daganatos betegségben adható: rosszindulatú emlődaganat, a tüdődaganat bizonyos formájának (nem-kissejtes tüdődaganat), prosztata- gyomor- vagy fej- és nyaki daganat kezelésére szolgál. A docetaxelt önmagában, vagy egyéb, a betegségtől függően különféle daganatellenes szerekkel (doxorubicin, trasztuzumab, illetve kapecitabin, ciklofoszfamid, ciszplatin, prednizon vagy prednizolon, 5-fluorouracil) kombinálva alkalmazzák. Licenc termék. Sildenafil 50 és 100 mg filmtabletta A készítmény merevedési zavar (erektilis diszfunkció) kezelésére szolgál. A szer hatásának eléréséhez szexuális ingerlés szükséges. Természetes körülmények között (azaz szexuális ingerre) a penisbe irányuló véráramlás fokozásával állítja helyre a károsodott erektilis funkciót. Licenc termék. Donepezil (donepezil-hidroklorid) ODT 5 mg, 10 mg Hatóanyaga a donepezil az ún. kolinészteráz-bénítók csoportjába tartozik. Enyhe és közepesen súlyos Alzheimer-kórban szenvedő betegek tüneteinek (szellemi hanyatlás) kezelésére szolgál. A tablettát naponta egyszer, lefekvés előtt kell bevenni. A tablettát a nyelvre kell helyezni, és hagyni, hogy lenyelés előtt feloldódjon. Bevehető vízzel vagy anélkül. A könnyebb bevétel a mentálisan érintett betegeknél különösen előnyös. Licenc termék.

22

EGIS Nyrt.


2. Beruházások A Csoport az üzleti év folyamán 15 366 millió Ft-ot, az előző évinél 6%-kal magasabb összeget fordított beruházásokra. A 2006 és 2009 között megvalósított átfogó korszerűsítési program eredményeként a Társaság valamennyi gyógyszertermelési kapacitása megújult. A megelőző üzleti évben a hatóanyaggyártás korszerűsítése és a minőség-ellenőrzés, valamint a kutatás létesítményeinek fejlesztése volt a legjelentősebb tétel. A tárgyévben a termelésben végzett kiegészítő fejlesztések mellett szintén a kutatás, valamint minőség-ellenőrzés kapacitásainak bővítése kapott nagyobb szerepet. Befejezte a Társaság korszerű gyógyszertechnológiai kísérleti üzemének létesítését, amely jelentősen gyorsítja és bővíti majd az új generikus készítmények piacra vitelét. Egyúttal elkezdte egy biotechnológiai felszabadító, illetve analitikai fejlesztő laboratórium-épület építését. A tárgyévben is jelentős összegeket fordított a Társaság informatikai fejlesztésekre. Az EGIS Nyrt. 2005-2010 között megvalósult jelentős termelőkapacitás-fejlesztései alapján jogot nyert társaságiadó-kedvezményre. A kedvezményérték eléréséig a Társaság 80%-os adókedvezményt élvez az általános szintnek megfelelő 19%-os társasági adóból. 13. sz. táblázat A beruházások fő csoportonkénti megoszlása (millió Ft)

Szakterület

Alapanyaggyártás eszközei Készítménygyártás eszközei Termelő infrastruktúra Kutatás és minőségellenőrzés Környezetvédelmi fejlesztés Kereskedelmi beruházások Egyéb fejlesztések Beruházások összesen

2008.okt.1. - 2009.okt.1. - 2010.okt.1. 2009.szept.30. 2010.szept.30. 2011.szept.30. 12 hónap 12 hónap 12 hónap 4 218 1 761 1 388 2 813 535 1 015 2 336

2 999 2 327 1 117 3 701 116 1 783 2 465

2 844 1 763 1 339 4 560 150 2 115 2 595

14 070

14 508

15 366

A beruházásokon belül az EGIS-csoport a tárgyév során 1387 millió Ft értékben aktivált immateriális javakat.

23

EGIS Nyrt.


VI. HUMÁN ERŐFORRÁSOK

Az EGIS-csoport dolgozóinak száma 2011. szeptember 30-án 3915 fő volt. Ez 91 fő növekedést jelent az egy évvel korábbi értékhez képest. A dolgozók száma az igazgatás és pénzügyi tevékenység területén 30 fővel csökkent, az értékesítés és marketing területén 49 fővel, termelésben 26 fővel, a kiszolgáló folyamatoknál pedig 7 fővel növekedett. Az innovációs képesség erősítése érdekében 39 fővel nőtt a kutatásban és fejlesztésben dolgozók száma A dolgozók tevékenységi területek közötti megoszlását az üzleti év végén a 14. sz. táblázat foglalja össze.

14. sz. táblázat Az EGIS-csoport dolgozóinak megoszlása tevékenységi körök szerint (fő) Tevékenység

2009.szept.30. 2010.szept.30. 2011.szept.30.

Termelés Kutatás és fejlesztés Értékesítés és marketing Igazgatás és pénzügyi tevékenység Belső szolgáltatások

1 348 324 1 385 500 149

1 266 464 1 441 504 149

1 292 503 1 490 474 156

Összesen

3 706

3 824

3 915

(A táblázat a teljes munkaidőben foglalkoztatott dolgozókat és a teljes munkaidőben foglalkoztatott nyugdíjas dolgozókat tartalmazza.) Az EGIS Nyrt. hazai létszáma 2625 fő, emellett a Csoport külföldi kereskedelmi vállalatainál 437 fő, a belföldi kereskedelmi vállalatainál 40 fő, a kereskedelmi irodákban pedig 813 fő külföldi szakember dolgozott. A Csoport dolgozóira változatlanul a magas képzettségi átlag jellemző. A növekvő szakmai követelményekhez igazodva folyamatosan tovább nő a szellemi dolgozók, ezen belül az egyetemi, ill. főiskolai végzettséggel bírók aránya. A fizikai dolgozók körén belül változatlanul meghatározó a szakmunkások aránya.

24

EGIS Nyrt.


15. sz. táblázat Az EGIS-csoport dolgozóinak képzettség szerinti összetétele Arány a zárólétszámban (%)

Képzettség


Fizikai dolgozók szakmunkások egyéb munkások

31 27 4

30 27 3

29 26 3

Szellemi dolgozók felsőfokú végzettségűek közép- és alapfokú végzettségűek

69 58 11

70 59 11

71 60 11

A Csoport 2010. október és 2011. szeptember között 23 535 millió Ft-ot fordított bérekre és 8909 millió Ft-ot járulékokra és további személyi jellegű kiadásokra. Az Egis Nyrt. magyarországi teljes munkaidős dolgozóinak átlagos keresete az üzleti év során 5966 ezer Ft volt. Az EGIS-csoport a tárgyévben is tovább növelte a dolgozók ösztönzésére, oktatására és képzésére fordítható költségkereteket.

25

EGIS Nyrt.


VII. AZ EGIS-CSOPORT EREDMÉNYE ÉS JÖVEDELMEZŐSÉGE

Az EGIS-csoport a 2010/2011. évi üzleti évben 16 302 millió Ft, az előző évnél 5%kal alacsonyabb üzleti eredményt ért el. Az értékesítés árbevételének 8%-os emelkedését az előállítási költségek hasonló arányú bővülése kísérte. A bruttó fedezet így 8%-kal emelkedett. A dinamikusan növekvő bruttó fedezet és a működési költségek ettől elmaradó, visszafogott bővülése sem tudta azonban teljes mértékben ellensúlyozni a megnövekedett – egyéb működési költségek között kimutatott – gyógyszeripari terhek hatását. A pénzügyi tevékenység konszolidált eredménye valamint a társult vállalkozásokból származó eredményhányad együttesen a tárgyév során mínusz 626 millió Ft tett ki, 2869 millió Ft-tal kedvezőtlenebbet az egy évvel korábbi értéknél. Az eltérés egyrészt az árfolyamok időszaki – a Csoport számára kedvezőtlenebb – alakulásának, másrészt a negatív társult eredménynek a következménye. Így az adózás előtti eredmény 15 676 millió Ft-ot ért el, ami 19%-kal kevesebb az előző évnél. A fő bevételi és költségelemeket a 16. sz. táblázat mutatja be: 16. sz. táblázat Az EGIS-csoport eredményére ható tényezők (millió Ft)

Megnevezés

2010.okt.1. 2009.okt.1. 2010. szept.30. 2011. szept.30. 12 hónap

Nettó árbevétel Közvetlen költségek Fedezet Közvetett költségek Marketing és kereskedelem Kutatás és fejlesztés Egyéb közvetett költség Egyéb bevétel Egyéb ráfordítás Üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi tevékenység eredménye Adózás előtti eredmény

Index %

12 hónap

118 915 52 206 66 709

128 939 56 833 72 106

108 109 108

49 029 28 143 10 860 10 026

52 125 29 686 11 614 10 825

106 105 107 108

1003 1525

1245 4927

124 323

17 158 2 243 19 401

16 302 -626 15 676

95 -28 81

26

EGIS Nyrt.


A Csoport pénzeszközei 2010/2011-es üzleti év végén 7287 millió Ft-tal magasabbak voltak az egy évvel korábbiaknál. A pénzeszközök növekedése mellett 3010 millió Fttal növekedtek a rövid lejáratú értékpapír-befektetések. 17. sz. táblázat Pénzforgalmi mérleg (millió Ft)

Megnevezés

2010.okt.1.2009.okt.1.2010.szept.30. 2011.szept.30. 12 hónap 12 hónap

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény Értékcsökkenés és amortizáció Készletek csökkenése Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése Nettó fizetett adó Egyéb tételek változása Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

19 401 8 297 189 -11 474 138 -2 609 -994 12 948

15 676 9 307 2 932 -5 581 2 845 -1 971 1 819 25 027

BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immat.javak és tárgyi eszközök vásárlása Értékpapírok növekedése Egyéb tételek változása Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök

-14 508 -4 532 1 849 -17 191

-15 366 -3 010 1 842 -16 534

PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Hitelek visszafizetése és hitelek felvétele Fizetett kamat Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök

-8 -80 -934 -1 022

-189 -83 -934 -1 206

PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK NETTÓ VÁLTOZÁSA

-5 265

7 287

Pénzeszközök nyitó egyenlege

23 238

17 973


17 973

25 260

27

EGIS Nyrt.


Az EGIS Nyrt. konszolidált saját tőkéjének értéke 2011. szeptember 30-án 161 639 millió Ft-ot tett ki. Ez 8%-kal több mint egy évvel korábban. Az 1 részvényre jutó saját tőke értéke 20 761 Ft-ra emelkedett 18. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. 2011. szeptember 30-i konszolidált mérlege (millió Ft)

Megnevezés

2010.szept.30. 2011.szept.30.

ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetési célú ingatlanok Befektetések társult vállalkozásokban Egyéb befektetett pénzügyi eszközök Halasztott adókövetelés

4 089 63 508 293 5 989 576 573

4 101 69 347 314 3 719 570 452

Készletek Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések Adó követelés Egyéb pénzügyi eszközök Pénzeszközök

38 768 34 348 654 7 771 17 973

35 836 40 393 158 10 570 25 260

174 542

190 720

7 786 2 239 26 1 021 138 050

7 786 2 239 15 898 150 701

Egyéb hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek Céltartalékok

2 989 1 216

3 017 1 244

Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Céltartalékok

19 756 221 1 238

22 601 159 2 060

174 542

190 720

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK Jegyzett tőke Tőketartalék Valós érték értékelési tartalék Halmozott átváltási különbözet Eredménytartalék

FORRÁSOK ÖSSZESEN

28

EGIS Nyrt.


A Társaság üzleti eredményességi, az adózás előtti eredményt követő mutatói, valamint a likviditási mutatók változatlanul igen erős szintet jeleznek. A kiemelt pénzügyi mutatókat a 19. sz. táblázat foglalja össze. 19. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. kiemelt konszolidált pénzügyi mutatói

Megnevezés

2009.okt.1. 2010.okt.1. 2010. szept.30. 2011. szept.30. 12 hónap 12 hónap 12,64 14,43 16,32 12,16

Üzleti eredmény / nettó árbevétel Adózás előtti eredmény / nettó árbevétel

% %

Eszközmegtérülési ráta Tőkemegtérülési ráta

% %

9,62 11,25

7,12 8,40

Egy részvényre jutó adózott eredmény

Ft

2 156

1 745

készpénzbevétel saját tőke

Ft Ft

3 558 19 153

3 209 20 761

% % nap nap %

121 469 119 80 2,00

144 452 101 85 1,87

%

14,56

15,25

Pénzhányad (likvid eszközök/rövid lejáratú kötelezettségek) Likviditási ráta Készletek forgása Vevőállomány forgása Eladósodottság (kamatozó források/saját tőke) Idegen források aránya az összes forráshoz képest

29

EGIS Nyrt.


VIII. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA ÓTA BEKÖVETKEZETT JELENTŐS ESEMÉNYEK

Az előzőekben részletezett üzleti jelentés, valamint a konszolidált mérleg és eredménykimutatás 2011. szeptember 30-i fordulónappal készült, míg az ezek alapját jelentő elszámolásokat az EGIS Nyrt. 2011. október 28-án zárta le. A mérlegkészítés óta nem történt olyan jelentős esemény, és nem merült fel olyan lényeges új elem, amely az üzleti jelentésben közölt információk tartalmát érdemben módosítaná. A magyarországi gyógyszerpiaci szabályozás A jelenlegi ismeretek szerint a továbbiakban is fennmarad a gyógyszerpiacot meghatározó, 2011 nyarán tovább szigorított szabályozás. A gyártókat a gyógyszereikre jutó támogatás 20%-ának megfelelő befizetésre kötelezik, ezen felül a gyártókat terheli a gyógyszertámogatási alap éves végső hiányának fedezése is. Az orvoslátogatók után 832 ezer Ft/fő/hó regisztrációs díjat kell fizetni. E befizetésekhez a korábbiakban a kutatás-fejlesztés arányában igénybe vehető kedvezmények megszűntek, újbóli megjelenésük bizonytalan. A fenti intézkedéseken túl 2011 nyarán meghozott egyes kormányzati intézkedések következtében – 2011. október 1-től kezdődő hatással – a hazai gyógyszerárak folytatódó, az elmúlt időszakokban érzékeltnél számottevően erőteljesebb csökkenése várható, amely kihat a Társaság működésére is. A Csoport 2011/2012. évi üzleti terve Az EGIS Nyrt. Igazgatósága 2011 októberében elfogadta az üzleti tervet a soron következő, 2011. október 1. és 2012. szeptember 30. közötti üzleti évre. A terv a Magyarországon a fentiekben tárgyalt, a gyógyszerárak további csökkentését kiváltó kormányzati intézkedések hatására a hazai forgalom csökkenésével számol. Ugyanakkor a Csoport stratégiai export piacain, Kelet-Európában, Oroszországban és az egyéb FÁK-országokban további növekedést irányoz elő. A terv a világ többi részén a forgalom enyhe mérséklődésével számol. Az új üzleti évben is jelentős erőforrásokat fordít az EGIS új termékek fejlesztésére, ill. a kereskedelmi tevékenység bővítésére. Befejeződik a biotechnológiai felszabadító, illetve analitikai fejlesztő laboratóriumépület felépítése, valamint folytatódnak a korszerűsítő és kapacitásnövelő beruházások a hatóanyag-gyártás, illetve a készítménytermelés területén.



30

EGIS Nyrt.

2. napirendi pont:

A felügyelőbizottság jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített konszolidált beszámolóhoz

EGIS Nyrt.

Felügyelőbizottsági jelentés

_________________________________________________________________________

A FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE az EGIS Nyrt. 2010. október 1. – 2011. szeptember 30. közötti üzleti évének konszolidált pénzügyi kimutatásaihoz (Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint) A Felügyelőbizottság elfogadott munkaterve alapján, végezte munkáját, négy ülésén a tervezett napirendeket tárgyalta meg. Rendszeresen a napirenden szerepeltek az igazgatóság negyedéves jelentései, tájékoztatást hallgatott meg a gazdálkodásról. A Felügyelőbizottság áttekintette a minőségbiztosítás helyzetét, a szervezeti változások eredményeit. Részletesen tájékozódott a biohasonló technológiákhoz és termékekhez kapcsolódó szerződésekről, az azokból adódó feladatokról és az EGIS Nyrt. piaci célkitűzéseiről. A devizaárfolyamok kockázata kezelésének gyakorlatát vizsgálva megállapította, hogy egyes piacokon a rubelre történő áttérés következtében a kockázatkezelésnek új kihívásoknak kell megfelelnie. A Felügyelőbizottság beszámolót hallgatott meg a társaság foglalkoztatási politikájáról, ezzel összefüggésben a kölcsönzött munkaerő foglalkoztatásának hatékonyságáról, annak az európai uniós és a változó magyar szabályozásnak történő megfeleltetéséről. Kihelyezett ülésen tárgyalta meg a Gyógyszertechnológiai Fejlesztési és Kísérleti Üzem beruházását, amelynek átgondolt, tervezett költségen történő, kiemelkedő műszaki színvonalú megvalósítását példaértékűnek minősítette. A Felügyelőbizottság megtárgyalta a Felelős Társaságirányítási jelentést és meghallgatta az Auditbizottság beszámolóját. Az év során részvényesi bejelentés vagy rendkívüli esemény nem történt, így a Felügyelőbizottságnak nem kellett ilyen kérdésekben eljárnia. Az EGIS Nyrt. 2010/2011. évi tevékenységében a törvényes működésnek történő megfelelés szempontjából a Felügyelőbizottság kifogásolni valót nem tapasztalt. A Felügyelőbizottság megtárgyalta az EGIS Nyrt. éves üzleti tevékenységéről szóló jelentést és meghallgatta a könyvvizsgálónak és az Auditbizottságnak a véleményét. A Felügyelőbizottság megállapította, hogy a kedvezőtlenné váló környezeti feltételek ellenére az EGIS Nyrt. igen kiegyensúlyozott, minden területen növekvő pályát futott be. Alaptevékenysége, az általa befolyásolható üzleti eredménye, költségszerkezete kielégítően alakult. Az elmúlt évitől valamelyest elmaradó eredménye részben a hazai szabályozás változása miatt (K+F alapján történő visszatérítés elmaradása), részben a hazai értékesítéshez kapcsolódó nagyobb elvonások, valamint a társult vállalkozások vagyonváltozása miatt következett be. A Felügyelőbizottság az igazgatóság jelentése, a könyvvizsgáló véleményének meghallgatása és saját vizsgálatai alapján javasolja a közgyűlésnek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alapján beterjesztett konszolidált mérlegnek az eszközök és a források egyező 190.720 millió forintos főösszeggel történő elfogadását, valamint javasolja az eredménykimutatásnak 128.939 millió forintos árbevétel és 13.585 millió forintos nettó eredmény melletti elfogadását. Budapest, 2011. december 15. Kovács Andor felügyelőbizottsági elnök

EGIS Nyrt.

3. napirendi pont:

Az auditbizottság jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített konszolidált beszámolóhoz

EGIS Nyrt.

Auditbizottsági jelentés

AZ AUDITBIZOTTSÁG JELENTÉSE az EGIS Nyrt. 2010. október 1. - 2011. szeptember 30. közötti üzleti évének konszolidált pénzügyi kimutatásaihoz (Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint) Az Auditbizottság elfogadott munkaterve, a társasági törvény és az EGIS Nyrt. alapító okiratának előírásai alapján, éves munkaterv alapján végezte munkáját. Éves munkaterve alapján négy ülést tartott. Rendkívüli napirendként az Audit Bizottság többször visszatérően tárgyalt a „gyógyszeripari különadó K+F alapú visszatérítésével” kapcsolatos kérdésekről. Ennek kapcsán külön megtárgyalásra kerültek a kedvezőtlen változások miatt, a 2010-es beszámolóban már szereplő tételeknek az ez évi korrekciói, illetve az ezzel kapcsolatos transzparens tájékoztatás módja. Az Auditbizottság munkatervének keretében beszámolót hallgatott meg az EGIS Nyrt.-nél lefolytatott átfogó, három üzleti évet felölelő adóellenőrzésről. A minősített adózói státusz megtartását és az elmarasztaló megállapítás hiányát a bizottság megelégedéssel vette tudomásul. Ugyancsak megnyugtató az, hogy a társaságnál részben a külföldi kezdeményezésre elindított hazai célvizsgálatok is azt mutatták, hogy az EGIS Nyrt. az előírásoknak mindenben megfelelt. A könyvvizsgáló és a vezetés részvételével foglalkozott a könyvvizsgáló menedzsment levelével. A levél érdemi kockázatot jelentő megállapítást nem tartalmazott, szakmai vita az iparűzési adó számviteli kezelésében volt, azonban ez az év zárására nyugvópontra került. Az iparűzési adó a korábbiaktól eltérően a 2010/2011 év zárásakor már a nyereségadók között kerül elszámolásra. A Belső ellenőrzés az év folyamán beszámolt az utalványozási és aláírási jogosultságok terén lefolytatott vizsgálatairól és az azt követő változásokról. A Belső ellenőrzés beszámolt az éves munkatervének teljesítéséről és a következő évre előzetesen tervezett vizsgálatokról. Egy év után az Auditbizottság visszatért az akkor kialakított kockázatkezelés rendszer működésére, a tapasztalatokra, illetve a belső felülvizsgálat eredményeire. Az Auditbizottság írásos tájékoztatást kapott az Auditor és a Társaság között kötött szerződésekről, illetve megkapta az Auditor összeférhetetlenségre vonatkozó nyilatkozatát is. Az Auditbizottság tevékenységéről beszámolót készített az Igazgatóságnak és a Felügyelőbizottságnak. Az Auditbizottság a könyvvizsgáló bevonásával megtárgyalta a Társaságnak a nemzetközi standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatásait és az azok alapján készített beszámolóját. A közgyűlés elé terjesztett beszámoló a nemzetközi standardok és a cég számviteli politikája alapján lett összeállítva, ezért az Auditbizottság a beterjesztett konszolidált pénzügyi kimutatások elfogadását javasolja a közgyűlésnek. A beterjesztett mérleg főösszege 190 720 millió forint, az eredménykimutatás árbevétele 128 939 millió forint, nettó eredménye 13 585 millió forint. Budapest, 2011. december 14.

Dr. Reszegi László auditbizottsági elnök

EGIS Nyrt.

4. napirendi pont:

A könyvvizsgáló jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített konszolidált beszámolóhoz

Határozati javaslat az 1.-4. napirendi pontokhoz (Az összefüggésekre való tekintettel javasolt a jelentésről a vélemények meghallgatása után összevontan szavazni.)

A közgyűlés elfogadja az igazgatóságnak a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint elkészített konszolidált beszámolóját a Társaság 2010. október 1-jétől 2011. szeptember 30-áig tartó üzleti évben folytatott tevékenységéről. Ez alapján a Társaság konszolidált mérlegét az eszközök és források 190 720 millió forintos egyező összegével, konszolidált adózott eredményét 13 585 millió forintban hagyja jóvá. A közgyűlés továbbá elfogadja a fentiek tárgyában a felügyelőbizottság, a könyvvizsgáló és az auditbizottság jelentését.

EGIS Nyrt.

5. napirendi pont:

Az igazgatóság beszámolója az EGIS Nyrt. 2010/2011. évi tevékenységéről a magyar számviteli törvény szerint

EGIS Nyrt.

2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 1. Mérleg és eredménykimutatás, kiegészítő melléklet (MSZT)

1

0

6

8

6

5

0

6

2

1

2

0

6

2

1

1

4

0

1

Statisztikai számjel

0

1

-

1

0

-

0

4

1

7

Cégjegyzék száma

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 1106 Budapest, X. Keresztúri út 30-38.

2010/2011. Éves beszámoló

Keltezés: Budapest, 2011. december 6.

…………………………… a vállalkozás vezetője (képviselője)

1

0

6

8

6

5

0

6

2

1

2

0

1

1

4

0

1

0

1


0

1

-

1

0

-

0

4

1

7

6

2

Cégjegyzék száma

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2011. szeptember 30. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a

A tétel megnevezése b

Előző év 2010.IX.30. c

Előző év(ek) módosításai d

adatok M Ft-ban Tárgyév 2011.IX.30. e

01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.)

76 447

82 692

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.)

7 972

8 539

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

3 224

3 219

06.

Szellemi termékek

4 748

5 320

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése 59 148

64 709

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.)

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

27 887

31 116

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

22 719

23 320

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

2 578

4 382

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

5 934

5 822

16.

Beruházásokra adott előlegek

30

69

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 9 327

9 444

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

6 948

7 612

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

1 805

1 195

21.

Egyéb tartós részesedés

407

462

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

167

175

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Keltezés:

Budapest, 2011. december 6. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0

1

-

1

0

-

0

4

1

7

6

2

Cégjegyzék száma

Sorszám a 26.

A tétel megnevezése b B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.)

27.

I. KÉSZLETEK (28.-33.)




93 147

106 785

37 782

38 599

7 802

7 510

16 705

16 348

28.

Anyagok

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

30.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31.

Késztermékek

7 625

6 793

32.

Áruk

3 656

3 285

33.

Készletekre adott előlegek

1 994

4 650

32 726

36 561

34.

II. KÖVETELÉSEK (35.-39.)

13

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

15 253

16 942

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

14 174

16 260

37.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

38.

Váltókövetelések

39.

Egyéb követelések

3 299

3 359

7 347

10 264

7 347

10 264

15 292

21 361

11

11

15 281

21 350

40.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.)

41.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

Egyéb részesedés

43.

Saját részvények, saját üzletrészek

44.

Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

45.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.)

46.

Pénztár, csekkek

47.

Bankbetétek

48.

C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51.)

3 237

2 307

49.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

2 600

1 758

50.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

637

549

51.

Halasztott ráfordítások

52.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.)

172 831

191 784

Keltezés:


1

0

6

8

6

5

0

6

2

1

2

0

1

1

4

0

1

0

1


0

1

-

1

0

-

0

4

1

7

6

2

Cégjegyzék száma

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2011. szeptember 30. MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám a

53.

A tétel megnevezése b D. Saját tőke (54.-56.+57.±58.+59.+60.±61.)

54.

I. JEGYZETT TŐKE

55. 56.




147 251

162 412

7 786

7 786

9 851

9 851

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57.

III. TŐKETARTALÉK

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

111 323

128 531

59.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

500

500

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 17 791

15 744

6 587

3 954

6 587

3 954

14 659

20 734

61. 62.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65.)

63.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

64.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

65.

Egyéb céltartalék

66.

F. Kötelezettségek (67.+71.+80.)

67.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70.)

68.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

Keltezés:


0

1

-

1

0

-

0

4

1

7

6

2

Cégjegyzék száma

Sorszám a

71.

A tétel megnevezése b



II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.)

72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

Átváltoztatható kötvények

74.

Tartozások kötvénykibocsátásból

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78.

Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben

79.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

80.


III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89.)

81.

14 659

20 734

9 592

12 175

2 627

3 137

Rövid lejáratú kölcsönök

82.

Ebből: átváltoztatható kötvények

83.

Rövid lejáratú hitelek

84.

Vevőtől kapott előlegek

85.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

Váltótartozások

87.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

89.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

2 440

5 422

90.

G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.)

4 334

4 684

91.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

93.

Halasztott bevételek

94.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90.)

Keltezés:

854 3 410

4 624

70

60

172 831

191 784


1

0

6

8

6

5

0

6

2

1

2

0

1

1

4

0

1

0

3


0

1

-

1

0

-

0

4

1

7

6

2

Cégjegyzék száma

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2011. szeptember 30. "B" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)

adatok M Ft-ban Tételszám

A tétel megnevezése

Előző év 2009/2010

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév 2010/2011

a

b

c

d

e

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

31 515

33 701

02. Export értékesítés nettó árbevétele

83 491

92 745

115 006

126 446

39 492

46 173

5 216

6 359

386

330

II. Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.)

45 094

52 862

III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.)

69 912

73 584

06. Értékesítési, forgalmazási költségek

26 604

28 640

07. Igazgatási költségek

7 997

8 164

08. Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek

9 433

10 297

44 034

47 101

5 986

4 877

79

87

14 519

17 339

2 808

1 602

17 345

14 021

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

09. Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.+09.) V. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III.-IV.+V.-VI.)

Keltezés: Budapest, 2011. december 6. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0

1

-

1

0

-

0

4

1

7

6

2

Cégjegyzék száma

adatok M Ft-ban Tételszám


Előző év 2009/2010

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév 2010/2011

a

b

c

d

e

10. Kapott (járó) osztalék, részesedés

53

661

52

624

79

78

79

78

1 428

1 433

14. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

4 082

3 453

VII. Pénzügyi műveletek bevételei (10.+11.+12.+13.+14.)

5 642

5 625

566

-906

3 065

2 919

3 631

2 013

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

2 011

3 612

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

19 356

17 633

16

17

X. Rendkívüli ráfordítások

109

918

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

-93

-901

19 263

16 732

538

54

18 725

16 678

934

934

17 791

15 744

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

15. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 17. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 18. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (15.+16.+17.+18.)

IX. Rendkívüli bevételek

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XI. Adófizetési kötelezettség F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XI.)

19. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 20. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+19.-20.)

Keltezés: Budapest, 2011. december 6. A vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MAGYAR SZTV. SZERINT KÉSZÍTETT BESZÁMOLÓHOZ A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve)

TARTALOM

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ

2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

3. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

2


1. ÁLTALÁNOS RÉSZ

3


1.1. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK

A Cég neve:

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. (a “Társaság”)

A Társaság alakulásának időpontja:

1991. december 31. (a Társaság átalakulással jött létre)

A Társaság székhelye:

1106 Budapest, Keresztúri út 30-38.

A Társaság internetes honlapjának címe:

www.egis.hu

A Társaság rövid történeti áttekintése: A Társaság elődje az 1913-ban alapított Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt. volt. A kezdetben gyermektápszert gyártó cég 1921-től már a gyógyszerek széles választékát is előállította. A háború után a Társaságot államosították, majd több kisebb gyógyszergyár beolvasztásával létrejött az Egyesült Gyógyszer- és Tápszergyár (EGYT). A Társaság 1985-ben módosította nevét EGIS Gyógyszergyárra, majd 1991. december 31-én részvénytársasággá alakult 5.450 mFt alaptőkével. Az alaptőke 1993. november hónapban 2.336 millió Forinttal felemelésre került új részvények zártkörű kibocsátása útján. Valamennyi új részvényt az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank jegyezte le, így a megemelt alaptőkéből 30 % tulajdoni részesedést szerzett. 1994. júniusában az állami kézben lévő EGIS részvények nagyobb része nyilvános forgalomba hozatal útján értékesítésre került. Ezáltal az állami tulajdon 28 %-ra csökkent. 1994. július 25-én a Társaság bevezette részvényeit a Budapesti Értéktőzsdére. Az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt. 1995. augusztus elején valamennyi részvényét eladta az angol Nat West Securities befektetési banknak. Ezt követően 1995. december közepén a Servier francia gyógyszergyár megvette az EBRD 30 %-os és a Nat West 21 %-os részvénycsomagját, ezáltal többségi tulajdont szerzett a Társaságban.

4

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az alapításkori, illetve az aktuális alaptőke: alapításkor (1991. december 31.) jelenleg (2011. szeptember 30.)

5.450 7.786

A Társaság fő részvényesei:

ATP (Servier)

Egyéb Összesen



50,91% 49,09%

50,91% 49,09%

100%

100%

A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Termelési tevékenységét Budapesten és Körmenden végzi.

Az üzleti év:

október 1-től szeptember 30-ig

A könyvviteli szolgáltatás irányításával, vezetésével megbízott személy: Mérlegképes könyvelői regisztrációs szám:

Poroszlai Csaba gazdasági igazgató 184586

A Társaság a Magyar Számviteli Törvény szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló neve és címe:

A Társaság képviseletére jogosult személy neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni:

Ernst & Young Kft. 1132 Budapest, Váci út 20.

Dr. Hodász István Balázs vezérigazgató 1037 Budapest, Máramaros út 18B.

5


1.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal együtt hatályos 2000. évi C. számviteli törvénynek (a továbbiakban a „számviteli törvény”), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: 1.2.1

Üzleti év

A Társaság üzleti éve október 1-től szeptember 30-ig tart. 1.2.2

A beszámoló pénzneme

A beszámoló minden adata millió forintban kerül közzétételre. 1.2.3

Mérleg

A Társaság a számviteli törvényben megadott választható mérlegsémák közül az „A” tagolású változatot alkalmazza. 1.2.4

Eredménykimutatás

A mérleg szerinti eredmény alakulásában meghatározó szerepe van az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének. A számviteli törvényben az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének meghatározására lehetővé tett kétféle mód közül a Társaság az ún. „Forgalmi költség eljárás” módszerét, ezen belül pedig az „A” tagolású változatot alkalmazza. Bemutatásra kerül az összköltség eljárással készített eredménykimutatás is.

6


1.2.5

Kiegészítő melléklet

A kiegészítő mellékletbe azok a számszerű adatok és szöveges magyarázatok kerülnek, amelyek a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének, működése eredményének megbízható és valós bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők, a hitelezők számára – a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplőkön túlmenően – szükségesek. A kiegészítő melléklet szerkezete: A. B. C. D.

1.2.6

Általános rész Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tájékoztató rész

A mérlegkészítés időpontja

A Társaság mérlegkészítésének dátumát a 2010. szeptember 30-val végződő évben október 20ban, míg a 2011. szeptember 30-val végződő évben október 21-ben határozta meg.

1.2.7

Immateriális javak

Az immateriális javak között a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek jelennek meg. A Társaság a 2005. október 1-e után vásárolt szoftvereket a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. Szintén a vagyoni értékű jogok között kerülnek bemutatásra az Anpharm gyógyszergyártól átvett termékportfolióhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok (védjegy, dosszié, know-how). A szellemi termékek között a 2005. október 1-e előtt vásárolt szoftvertermékek, valamint az aktivált kutatási-fejlesztési eredmények (szabadalmak, találmányok, újítások, törzskönyvi dokumentációk, stb.) vannak. Vásárolt szabadalom, találmány, törzskönyvi dokumentáció esetén aktiválandó a vételár összege. Saját dolgozó által kifejlesztett újítás-találmány hasznosításakor aktiválandó a kifizetett egyösszegű díj. A témaszámos közvetlen kutatás-fejlesztési (K+F) költségek közül az aktiválandó, amely konkrét termékhez rendelhető és a termék fejlesztése a tárgyévben sikeresen befejeződött illetve várhatóan a tárgyévet követő harmadik év végéig eredményesen lezárul (vagyis a termék forgalomba kerül és a fejlesztés költségei az árbevételből várhatóan megtérülnek).

7

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Ha egy új termék kifejlesztése a kutatási-fejlesztési tevékenység jellegzetességéből adódóan az eredeti tervhez képest tovább tart, de az időbeli csúszás, illetve a várható többletráfordítás ellenére a fejlesztés eredményessége továbbra is biztosnak ítélhető meg, a forgalomba kerülésig még felmerülő további költségek is aktiválhatók. Ezzel meghosszabbítható az alapesetként rögzített tárgyév plusz három év aktiválási időszak. A már aktivált kutatás–fejlesztési költségeket csak akkor kell helyesbíteni (a megkezdett aktiválást visszamenőleg módosítani), ha az időbeli csúszás következtében az aktivált összeg megtérülése a forgalomba hozatal évét követő 3 év alatt nem várható. Az immateriális javakat bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken tartja nyilván a Társaság, csökkentve a halmozott amortizációval. Kivételek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti szoftverek, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti szoftverek éves leírási kulcsai a Társaságnál (%): Szoftverek

100-200 eFt között 200 eFt fölött

50 20

Az ugyancsak a szellemi termékek között kimutatott, aktivált kutatási-fejlesztési eredményeket a gyártási eljárások használatba vételétől illetve az új termékek forgalomba hozatalától három évi egyenlő részletben írja le a Társaság. Az Anpharm gyógyszergyártól 2009-ban átvett termékportfolió leírása degresszív módszerrel, hét év alatt történik. Az értékcsökkenést az üzembehelyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Annak érdekében, hogy az aktivált összeg jól tükrözze a fejlesztett termék forgalomba hozatalkor képviselt értékét és az előbbiekben meghatározott idő alatt a befektetés megtérüljön, szükségessé válhat terven felüli értékcsökkenés elszámolása egyes projektekre. Erről a mérleg készítésekor mindig egyedileg dönt a Társaság.

1.2.8

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök között a mérlegben azokat a rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett anyagi eszközöket (földterület, telek, épület, egyéb építmény, műszaki berendezés, gép, jármű, üzemi és üzleti felszerelés, egyéb berendezés, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok) mutatja ki a Társaság, amelyek tartósan, vagyis legalább egy éven túl – közvetlenül vagy közvetett módon – szolgálják a társaság tevékenységét, továbbá az ezen eszközök beszerzésére (a beruházásokra) adott előlegeket és a beruházások értékét.

8


A vállalkozás tevékenységét közvetlenül szolgáló gépek, berendezések, járművek a műszaki berendezések, gépek, járművek között, míg a tevékenységet közvetetten szolgáló gépek, berendezések, járművek az egyéb berendezések, felszerelések, járművek között kerülnek bemutatásra. A tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) költségen kerülnek értékelésre, csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés lineárisan, az adott tárgyi eszköz bekerülési (bruttó) értéke és az alkalmazott leírási kulcs szorzatából kerül kiszámításra. Kivételt képeznek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti tárgyi eszközök éves leírási kulcsai a következők:

Épületek Vezetékek Gépek, berendezések, felszerelések Számítógépek Járművek

Éves kulcs % 2-6 6-10 50 100-200 eFt között 8-14,5 200 eFt fölött 33 20

Az amortizációs normák szerinti leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, ha a tárgyi eszköz (valamint a szellemi termék) értéke tartósan lecsökken, mert az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható. A Társaság nem számolt el terv szerinti értékcsökkenést a földterület, a telek, a képzőművészeti alkotás bekerülési (beszerzési) értéke után, valamint az üzembe nem helyezett beruházásnál és a már teljesen leírt eszközöknél.

1.2.9

Befektetett pénzügyi eszközök

A befektetett pénzügyi eszközök között a mérlegben azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) mutatja ki a Társaság, amelyeket azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, illetve kamatra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. A más gazdasági társaságban meglévő tulajdoni részesedéseket – részvényeket, üzletrészeket – beszerzési értékükön veszi nyilvántartásba a Társaság. 9


A Társaság a befektetéseknél értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenti, amennyiben a befektetés piaci értéke az értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéket jelentősen és tartósan meghaladja.

1.2.10 Készletek A készletek a vállalkozási tevékenységet közvetlenül vagy közvetve szolgáló olyan eszközök, – amelyeket az értékesítendő termékek előállítása vagy a szolgáltatások nyújtása során fognak felhasználni (anyagok), – amelyek az értékesítést megelőzően a termelés, a feldolgozás valamely fázisában vannak (befejezetlen termelés, félkész termékek) vagy már feldolgozott, elkészült állapotban értékesítésre várnak (késztermékek), – amelyeket a szokásos üzleti tevékenység keretében értékesítési céllal szereztek be, és azok a beszerzés és az értékesítés között változatlan állapotban maradnak (áruk, göngyölegek, közvetített szolgáltatások). A készletek között mutatja ki a Társaság továbbá használatba vételükig azokat az anyagi eszközöket (műszaki anyag, alkatrész, szerszám, műszer, berendezés, felszerelés, munkaruha, védőruha, stb.), amelyek a vállalkozási tevékenységet legfeljebb egy évig szolgálják. a. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek (és a bekövetkezett készletváltozások) értéke átlagos (súlyozott) beszerzési áron kerül kiszámításra. Ehhez képest a mérlegben csökkentett értéken szerepelnek azok a készletek, amelyek – a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésüknek nem felelnek meg, – megrongálódtak, – felhasználásuk kétségessé vált illetve feleslegessé váltak. A készletek értékének csökkentését – a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával – ezekben az esetekben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak megfelelő, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeljen a mérlegben. b. Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek értéke előállítási költségen kerül kimutatásra. A mérleg készítésekor a záró állomány utókalkulációval meghatározott közvetlen önköltségének megállapítása mellett a saját termelésű készletek év végi értékelése a készletek előállítási költségének, valamint a mérleg készítéséig ismert vagy várható piaci értékének összehasonlítását és indokolt esetben az értékvesztés (leértékelés) elszámolását is jelenti.

10

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Egyedi minősítés, értékelés alapján a saját termelésű készleteknél értékvesztés kerül elszámolásra, ha a készlet - fizikai állaga romlott (minőségromlás, káresemény, stb.), - eredeti felhasználási céljának megfelelően már nem használható, nem értékesíthető, - a mérlegkészítés napján ismert (várható) piaci eladási ára alacsonyabb, mint az előállítási önköltsége.

1.2.11 Követelések A belföldi vevőkövetelések az elfogadott, elismert összegben kerülnek a mérlegbe. Az exportból származó devizakövetelés forintértéke a teljesítés napján érvényes, Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kerül meghatározásra és rögzítésre a könyvviteli nyilvántartásokban. A vevők (adósok) minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztés kerül elszámolásra – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében. Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendő), az igényelt illetve kifizetett összegben kerül kimutatásra.

1.2.12 Valós értékelés A Társaság nem él a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével.

1.2.13 Forgalomképes értékpapírok A forgalomképes értékpapírok olyan pénzpiacon értékesíthető befektetések, amelyek vásárlásának célja a rövid távú likvid alapokba történő befektetés és nem jellemző annak hosszú távú megtartása. A forgalomképes értékpapírok a nyilvántartási érték és a piaci érték közül az alacsonyabb értéken vannak nyilvántartva. Az átértékelések eredménye az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Az értékpapírokon keletkezett kamatok a kamatbevételek között, míg az osztalékok az osztalékbevételek között kerülnek kimutatásra. A befektetés értékesítése során a nyilvántartási és eladási ár között keletkezett különbség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Beszerzési értékükön (hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a vételár részét képező kamattal csökkentett vételáron) szerepelnek a mérlegben a következő, nem tartós befektetésként vásárolt értékpapírok: - államkötvények 11

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) - diszkont kincstárjegyek - részvények Kivételt képeznek azok az értékpapírok, melyeknél értékvesztést kell elszámolni a könyv szerinti és a piaci érték közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű.

1.2.14 Pénzeszközök A mérlegben a pénztár értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a pénztárban lévő forintpénzkészlet értéke, valamint a valutakészlet MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyammal átszámított forintértéke és a kapott csekkek, illetve utalványok értéke kerül kimutatásra. A bankbetétek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értéke, továbbá a devizaszámlán lévő deviza bankkivonattal egyező értékének az MNB devizaárfolyammal átszámított forintértéke szerepel.

1.2.15 Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú hitelek között a pénzforgalom könnyebb lebonyolítását lehetővé tévő belföldi, forintban fennálló folyószámlahitelek szerepelnek. A szállítókkal szemben forintban teljesítendő kötelezettségek az elismert, számlázott összegben kerülnek kimutatásra a mérlegben. A külföldről származó, devizában fennálló kötelezettségek a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek a könyvviteli nyilvántartásba felvételre. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke a mérlegben a teljesítendő (fizetendő) összegben jelenik meg.

1.2.16 Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam A Társaság által a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyam.

12

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.17 Devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése A mérlegben valamennyi külföldi pénzértékre szóló eszközt és kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki (értékeli át) a Társaság, függetlenül attól, hogy a mérlegfordulónapi értékelésből adódó különbözetnek a külföldi pénzértékre szóló eszközökre, kötelezettségekre, illetve az eredményre gyakorolt hatása jelentős vagy nem jelentős. A devizás tételek üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó, előbbiek szerinti értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet – amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között, – amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között számolja el a Társaság.

1.2.18 Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában.

1.2.19 Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető, vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke.

1.2.20 Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális.

13

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.21 Leltározás A Társaság mérete, eszköz- és forrásállományának nagyságrendje szükségessé teszi, hogy a mérleg valódiságának maximális biztosítása, a könyvelés illetve a nyilvántartások ellenőrzése és a vállalkozói tulajdon védelme érdekében a Társaság valamennyi eszközét és forrását minden évben leltározza.

1.2.22 Jelentős összegű hiba Ellenőrzés vagy önellenőrzés által feltárt, az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett hibá(ka)t a Társaság abban az esetben tekinti jelentős összegűnek, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során – ugyanazon évet érintő – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az 500 millió forintot.

1.2.23 Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba A Társaság saját tőkéjének nagyságrendje a számviteli törvény által rögzített maximális (20 százalékos) értéken belül egy alacsonyabb határ megállapítását indokolja. Ez az érték 10 százalék, vagyis a Társaság esetében lényeges a hiba, ha az ellenőrzés(ek) megállapításai következtében az utolsó (közzétett) üzleti év saját tőkéje legalább 10 százalékkal változik. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett – az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó – éves beszámolót ismételten közzé kell tenni.

1.2.24 A mérlegtételek értékelése Az egyedi értékelés elve alapján az eszközök és források mérlegben szereplő értékének megállapítása során azokat egyedileg kell értékelni. Az éves beszámoló mérlegében megjelenő (a mérleg fordulónapján meglévő) eszközöket nemcsak a mérleg fordulónapján ismert értékek alapján, hanem a mérlegkészítés napjáig megismert hatások figyelembevételével kell már a tárgy üzleti évről készített beszámolóban is szerepeltetni, azaz az értékelésük során figyelembe kell venni minden olyan terven felüli értékcsökkenést, értékvesztést, valamint ezek visszaírt összegét, amelyek elszámolása a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált események, piaci hatások révén válik szükségessé.

14

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.3. SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁS A Társaság a 2010/2011-es üzleti évben az alábbi módosítást vezette be a számviteli rendszerében: Utólag adott és kapott engedmény besorolása A számviteli törvény 2010. január 1-től érvényes módosításával összhangban az EGIS Nyrt. változtatott az utólag adott és kapott engedmények besorolásán. Ennek megfelelően a tárgyévben teljesült, de pénzügyileg még nem realizált (a Társasághoz be nem folyt) forgalom után járó utólag adott (fizetendő) engedmények a mérlegben egyéb kötelezettségként kerülnek bemutatásra az eredménykimutatásban egyéb ráfordításként történő egyidejű megjelenítés mellett. Korábbi években ezen tételekre a Társaság céltartalékot számolt el, így a módosításnak nincs hatása az EGIS Nyrt. eredményére.

15

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.4. A TÁRSASÁG VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZETE Az EGIS Nyrt. stratégiai célkitűzése versenyképességének állandó erősítése, az árbevétel folyamatos növelése, a nyereség és a vállalati működés hatékonyságának emelése. A Társaság a 2010/2011-es üzleti évben az elhúzódó általános gazdasági válság mellett is előrehaladt e célok teljesítésében. Az árbevétel dinamikusan növekedett minden, a Társaság számára fontos relációban. A ráfordítások emelkedése összhangban volt az árbevétel növekedésével, ugyanakkor elegendő erőforrást biztosított a termékválaszték és a működés további megújítására. A Társaság üzleti eredménye a tárgyévben is magas szintet ért el, tőkeereje tovább nőtt. Az EGIS Nyrt. a 2010/2011. üzleti évben 126 446 millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 10%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 73%-a az exportban, míg 27%-a hazai piacon teljesült. A belföldi árbevétel 33 701 millió Ft-ot tett ki a 2010. október 1. és 2011. szeptember 30. közötti időszakban. Ez 7%-kal haladja meg az előző évet. A Társaság növelni tudta forgalmát az előző évek – a magyarországi gyógyszertámogatási szabályok módosítása miatt – csökkenő, stagnáló trendje után. Mindezt az új termékek sikeres bevezetése tette lehetővé. A Társaság a 2010/2011. üzleti évben is az 5. helyet foglalta el a magyar gyógyszerpiacon, részesedése a múlt évhez képest 0,1 %-ponttal emelkedett, 5,4% volt. Az eladott gyógyszerek mennyiségét tekintve az EGIS Nyrt. a 3. legnagyobb magyarországi szállító volt, 9,8%-os részesedéssel. A teljes export hazai devizában mért értéke 92 745 millió Ft-ot tett ki, és 11%-kal magasabb az előző évnél. Az oroszországi és egyéb FÁK-piacokon együttesen 6%-kal, a kelet-európai országokban 9%-kal nőtt az árbevétel. A Társaság nyugati készgyógyszer-kivitele 13%-kal, míg a hatóanyagok exportja 46%-kal emelkedett. Az export 340 millió euró értéket ért el. Ez 12%-kal magasabb az előző évnél. Az értékesítés fedezeti hányada 58,2%-ot ért el, 2,6%-pontot mérséklődött az előző évhez képest. A működés általános költségei 7%-kal emelkedtek. A Társaság üzleti eredménye 14 021 millió Ft-ot ért el. Ez 19%-kal alacsonyabb az előző év értékénél. Az üzleti eredmény 11,1%-át tette ki az árbevételnek. A pénzügyi tevékenység eredménye 3 612 millió Ft-ot hozott a tárgyév során. Az EGIS Nyrt. tárgyévi adózás előtti eredménye ezzel 16 732 millió Ft-ot ért el, ami 13%-kal kisebb, mint az előző évben.

16

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A Társaság saját tőkéje a tárgyidőszak végén 162 412 millió Ft-ot tett ki, 10%-kal emelkedett egy év alatt. Az egy részvényre jutó tőkeérték 20 860 Ft-ra nőtt. A Társaság pénzügyi helyzete tovább erősödött, az üzleti év végén rendelkezésre álló szabad pénzállomány 31 625 millió Ft-ra nőtt. A Servier és az EGIS Nyrt. stratégiai együttműködése az üzleti év során is számottevően hozzájárult a Társaság eredményeinek növeléséhez. A Társaság üzletmenetét, fejlődését, teljesítményének számszerű mutatóit az 1. sz. táblázat tartalmazza. 1. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. tevékenységének fő számszerű jellemzői 2009. okt. 1. – 2010. okt. 1. – Index 2010. szept. 30. 2011. szept. 30. % 12 hónap 12 hónap Nettó árbevétel ebből Belföld Export

mFt

115 006

126 446

110

mFt mFt mEUR

31 515 83 491 304,0

33 701 92 745 340,0

107 111 112

mFt

17 345

14 021

81

mFt mFt

19 263 18 725

16 732 16 678

87 89

fő

2 600

2 627

101

Beruházások K+F

mFt mFt

15 268 9 433

16 337 10 297

107 109


mFt

76 447

82 692

108


mFt

147 251

162 412

110


17

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Cash flow-kimutatás: A pénzeszközök változásáról készített cash flow-kimutatás a 2010. és 2011. szeptember 30-ra végződő évben a következő: 2010. szeptember 30-ra végződő év


Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény (kapott osztalékkal csökkentett, lásd. 16. sor) Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

11.952 19.210 8.395 3.055 3.032 -99 275 14 -63 -8.430 -10.388 -1.577 -538 -934

21.520 16.071 10.124 460 -2.633 66 3.093 2.982 350 -3.771 -5.164 930 -54 -934

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés

-15.074 -15.268 141 53

-15.481 -16.337 195 661

-1.800 0

30 0

0 0

0 0

29 0 0 0 0 -1.829 0

792 0 0 0 0 -179 -583 0

Sorszám

I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.

IV.

Megnevezés

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása

0

Pénzeszközök változása (± ±I. ±II. ±III. sorok)

-4.922

6.069

Pénzeszközök nyitó egyenlege

20.214

15.292


15.292

21.361

18


2.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

19

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása a, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a 2010. szeptember 30-ra végződő évben a következő: 2009.10.01. 1. Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen 2. Halmozott értékcsökkenés változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen 3. Nettó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen

Aktiválások

Növekedés

Átsorolás

Csökkenés

2010.09.30.

5.837 10.293 16.130

0 0 0

861 2.436 3.297

0 0 0

7 192 199

6.691 12.537 19.228

32.370

2.913

0

0

0

35.283

50.965

8.059

0

-110

1.112

57.802

6.562 5.923 12 95.832

968 -11.940 0 0

0 11.953 18 11.971

110 0 0 0

156 2 0 1.270

7.484 5.934 30 106.533

Átsorolás

Csökkenés

2010.09.30.

2009.10.01.

Terv szerinti Terven felüli Értékcsökkenési leírás

2.402 7.028 9.430

1.071 1.000 2.071

1 -47 -46

0 0 0

7 192 199

3.467 7.789 11.256

6.302

1.094

0

0

0

7.396

31.526

4.624

15

-4

1.078

35.083

4.420 0 0 42.248

635 0 0 6.353

0 2 0 17

4 0 0 0

153 2 0 1.233

4.906 0 0 47.385

Csökkenés

2010.09.30.

2009.10.01.

Növekedés

3.435 3.265 6.700

0 1.483 1.483

211 0 211

3.224 4.748 7.972

26.068

1.819

0

27.887

19.439

3.280

0

22.719

2.142 5.923 12 53.584

436 11 18 5.564

0 0 0 0

2.578 5.934 30 59.148

20


b, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a 2011. szeptember 30-ra végződő évben a következő: 2010.10.01.

1. Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen 2. Halmozott értékcsökkenés változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen 3. Nettó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen

Aktiválások

Növekedés

Átsorolás

Csökkenés

2011.09.30.

6.691 12.537 19.228

0 0 0

1.092 2.175 3.267

0 0 0

28 356 384

7.755 14.356 22.111

35.283

4.466

0

45

33

39.761

57.802

5.917

0

-137

1.563

62.019

7.484 5.934 30 106.533

2.736 -13.119 0 0

0 13.031 39 13.070

92 0 0 0

272 24 0 1.892

10.040 5.822 69 117.711

Csökkenés

2011.09.30.

2010.10.01.

Terv szerinti Terven felüli Értékcsökkenési leírás

Átsorolás

3.467 7.789 11.256

1.096 1.175 2.271

1 428 429

0 0 0

28 356 384

4.536 9.036 13.572

7.396

1.284

-5

3

33

8.645

35.083

5.181

55

-110

1.510

38.699

4.906 0 0 47.385

907 0 0 7.372

2 0 0 52

107 0 0 0

264 0 0 1.807

5.658 0 0 53.002

Csökkenés

2011.09.30.

2010.10.01.

Növekedés

3.224 4.748 7.972

0 572 572

5 0 5

3.219 5.320 8.539

27.887

3.229

0

31.116

22.719

601

0

23.320

2.578 5.934 30 59.148

1.804 0 39 5.673

0 112 0 112

4.382 5.822 69 64.709

21

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.1.2

Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenési leírása

a, Értékcsökkenési leírás alakulása a 2010. szeptember 30-ra végződő évben a következő:

Mérlegtételek

Terv szerinti értékcsökkenés Kulcsok szerint

Egy öszszegben

Összesen

Terven felüli értékcsökkenés (visszaírással csökkentve)

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen

1.044 999 2.043

27 1 28

1.071 1.000 2.071

1 -47 -46

Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen

1.094 4.536 584 0 6.214

0 88 51 0 139

1.094 4.624 635 0 6.353

0 15 0 2 17

Összes értékcsökkenési leírás

8.257

167

8.424

-29

b, Értékcsökkenési leírás alakulása a 2011. szeptember 30-ra végződő évben a következő:

Mérlegtételek

Terv szerinti értékcsökkenés Kulcsok szerint

Egy öszszegben

Kulcsok szerint

Terven felüli értékcsökkenés (visszaírással csökkentve)

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen

1.048 1.175 2.223

48 0 48

1.096 1.175 2.271

1 428 429

Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen

1.284 5.067 832 0 7.183

0 114 75 0 189

1.284 5.181 907 0 7.372

-5 55 2 0 52

9.643

481

Összes értékcsökkenési leírás

22


2.2 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2.2.1

Tartós részesedések

A Társaság más gazdasági társaságban meglévő tulajdoni részesedései a 2010. és 2011. szeptember 30-ra végződő évekre a következő (részvények, üzletrészek): Könyv szerinti érték 2010.09.30.

2011.09.30.

a, Leányvállalatok Medimpex Kereskedelmi Zrt. EGIS Slovakia spol. s r.o. EGIS Polska Sp. z o.o. EGIS Praha spol. s r.o. EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. EGIS Pharmaceuticals UK Ltd. EGIS Rompharma S.R.L. EGIS Bulgaria EOOD OOO EGIS-RUS EGIS Ilaclari Limited Sirketi

733 838 1.242 319 696 0 0 1 17 189

733 934 1.182 371 662 0 0 1 17 799

Összesen

4.035

4.699

b, Közös vezetésű vállalkozások Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft.

303

303

Összesen

303

303

c, Társult vállalkozások Medimpex Jamaica Ltd. Medimpex West Indies Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt. Recyclomed Kht.

0 9 42 2.549 10

0 9 42 2.549 10

Összesen

2.610

2.610

d, Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások OOO Serdix GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Medimpex Japan Co. Ltd. Magyar Gyógyszer Zrt. Erste Bank Zrt.

385 1 6 15 0

439 1 7 15 -

Összesen

407

462

Tulajdoni hányad 2011.09.30. % 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

50,0

40,0 40,0 34,0 30,7 20,0

5,4 14,4 5,6 2,6 0

Tárgyévben az Erste Bank Zrt-ben lévő tulajdoni részesedés értékesítésre került.

23

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A részesedésekre elszámolt értékvesztések 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya és az azokban bekövetkezett mozgások a következők:

Nyitó értékv. 2010.09.30.

EGIS Ilaclari Limited Sirketi OOO Serdix EGIS Praha spol. s r.o. EGIS Slovakia spol. s r.o. EGIS Rompharma S.R.L. Erste Bank Zrt. Összesen

Értékvesztés Értékvesztés Értékvesztés Képzés Feloldás Kivezetés

2.498 283 610 49 1 44 3.485

0 0 0 0 0 0 0

-775 -50 -32 -49 0 0 -906

0 0 0 0 0 -44 -44

Értékvesztés Devizás átért.

-297 3 31 0 0 0 -263

Záró értékv. 2011.09.30.

1.426 236 609 0 1 0 2.272

A Társaság befektetéseiről részletesebb információkat a 4.5 fejezet tartalmaz. 2.2.2

Tartósan adott kölcsönök

A tartósan adott kölcsönök között 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2010.09.30.

Kapcsolt vállalkozásnak tartósan adott kölcsön Dolgozóknak adott kölcsön Összesen

1.805 167 1.972

2011.09.30.

1.195 175 1.370

24


2.3 KÉSZLETEK 2.3.1

Vásárolt készletek

A vásárolt készletek 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2010.09.30.

2011.09.30.

Anyagok nyersanyagok csomagolóanyagok műszaki anyagok egyéb anyagok Összesen

5.145 1.511 1.046 100 7.802

4.775 1.626 1.014 95 7.510

Áruk vásárolt áruk göngyölegek Összesen

3.510 146 3.656

3.151 134 3.285

Kísérleti állatok

0

13

Az előbbiekben közölt készletadatok már az értékvesztések elszámolása utáni összegek. A végrehajtott selejtezések értékadatai: 2010. szeptember 30-ra végződő év: 2011. szeptember 30-ra végződő év:

473 475

További értékvesztések (leértékelések) a készletek minősítése alapján: 2010. szeptember 30-ra végződő év: 2011. szeptember 30-ra végződő év:

132 8

A leértékelések leggyakoribb indoka: -

Közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthető vásárolt áruk

Egyéb értékvesztések (káresemény, leltárhiány): 2010. szeptember 30-ra végződő év: 2011. szeptember 30-ra végződő év:

5 13 25

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A vásárolt készletek értékvesztése a következő módon alakult:

2010.09.30. Anyagok Áruk


2011.09.30. Anyagok Áruk

11

1

139

0

Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírása Értékvesztés kivezetése

132 0 -4

0 0 -1

0 0 -2

0 0 0


139

0

137

0

2.3.2

Saját termelésű készletek

A saját termelésű készletek 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

Késztermékek Félkész termékek Befejezetlen termelés

2010.09.30.

2011.09.30.

7.625 14.584 2.121

6.793 14.708 1.640

A selejtezésre került saját termelésű készletek értéke: 2010. szeptember 30-ra végződő év: 2011. szeptember 30-ra végződő év:

1.786 772

További értékvesztések (leértékelések) a készletek minősítése alapján: 2010. szeptember 30-ra végződő év: 2011. szeptember 30-ra végződő év:

147 166

26

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A leértékelések leggyakoribb indokai: – – – – –

lejárt szavatossági idejű, illetve a közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthető készítmények továbbiakban más néven forgalomba kerülő termékek átmenetileg negatív fedezeti hányadú termékek forgalomba nem kerülő termékek nem megfelelő törzskönyvi dokumentációval rendelkező készítmények

Egyéb értékvesztések (káresemény, leltárhiány): 2010. szeptember 30-ra végződő év:

1 4

2011. szeptember 30-ra végződő év:

A saját termelésű készletek értékvesztése a következő módon alakult:

2010.09.30. Befejezetlen termelés, félkész termékek

Nyitó értékvesztés Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírása Értékvesztés kivezetése Záró értékvesztés

2.3.3

2011.09.30.

Késztermékek

Befejezetlen termelés, félkész termékek

Késztermékek

496

100

425

90

70 0 -141

77 -59 -28

73 0 -244

101 -69 -26

425

90

254

96

Készletre adott előlegek

Készletre adott előlegek között kerül bemutatásra a Celltrion Healthcare Co. Ltd. felé biológiai gyógyszerek ellenértékeként kifizetett 21.560 ezer USD összeg.

27

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.4 KÖVETELÉSEK 2.4.1

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

A vevők 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

Belföldi vevők ebből értékvesztés Külföldi vevők ebből értékvesztés Összesen

2010.09.30.

2011.09.30.

2.113 -20 13.975 -815 15.253

1.775 -15 15.912 -730 16.942

Az üzleti év végén a Társaság áttekintette kinnlevőségeit annak érdekében, hogy az azokra elszámolandó értékvesztést meghatározza. A Társaság régiónként összesítve a következő értékvesztéseket mutatta ki 2010. és 2011. szeptember 30-án:

2010.09.30.

Oroszország FÁK Minden egyéb külföldi vevő Belföldi vevők Összesen

Értékvesztés mérlegfordulónapi devizás átértékelése

2011.09.30.

277 297 180 20 774

231 371 58 15 675

61

70

28


Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

A követeléseken belül a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések külön mérlegsoron kerülnek kimutatásra. Ide tartozik az anyavállalattal, a leányvállalatokkal, a közös vezetésű, valamint a társult vállalkozásokkal szembeni valamennyi rövid lejáratú pénzügyi követelés. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

Vevőkövetelések Egy éven belül esedékes kölcsönök Előlegek Összesen

2.4.3

2010.09.30.

2011.09.30.

14.145 0 29 14.174

16.197 55 8 16.260

Egyéb követelések

Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendő), az igényelt illetve fizetett összegben került kimutatásra a következők szerint:

2010.09.30.

ÁFA visszaigénylés Előlegek egyéb szolgáltatást végzőknek Költségvetéssel szembeni egyéb követelések (adóelőleg túlfizetések, társadalombiztosítási ellátások fedezete) Irodabérlet kaució Munkavállalókkal szembeni követelések Egyéb pénzügyi követelések Egyéb követelés összesen

2011.09.30.

1.382 1.080

1.871 954

654 111 45 27 3.299

233 110 116 75 3.359

29

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.5 ÉRTÉKPAPÍROK Az értékpapírok 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2010.09.30.

Diszkontkincstárjegyek Államkötvények Összesen

2011.09.30.

7.159 188 7.347

10.132 132 10.264

2.6 PÉNZESZKÖZÖK A pénzeszközök 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

Bankbetétek: deviza forint kamatozó betétszámlán – deviza kamatozó betétszámlán – forint Bankbetétek Pénztár, csekkek, utalványok Összesen

2010.09.30.

2011.09.30.

1.137 1.523 148 12.473 15.281 11 15.292

2.206 1.611 315 17.218 21.350 11 21.361

30

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.7 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2010.09.30.

2011.09.30.

Visszaigényelhető OEP befizetés Kölcsön, bankbetét után még a lezárt üzleti évre járó kamat Értékpapírok tárgyévi időarányos hozama Kapott licencdíj Közvetített szolgáltatások ellenértéke Különféle egyéb bevételek

2.211 257

1.183 355

79 19 10 24

173 30 7 10

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Előfizetési díjak Munkavállalókkal kapcsolatos előre kifizetések Bérleti díjak Helyi adók Kedvezményes társasági adó önellenőrzés Előre fizetett egyéb költségek

2.600 194 138 106 45 18 136

1.758 46 154 104 46 4 195

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása összesen Összesen

637 3.237

549 2.307

31


2.8 2.8.1

SAJÁT TŐKE A saját tőke változása

A saját tőke változása a 2010. és 2011. szeptember 30-ra végződő évre vonatkozóan a következő:

Jegyzett tőke

Egyenleg 2009.szeptember 30-án

Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Mérleg szerinti eredmény

7.786

9.851

98.419

500

12.904

2008. október 1. és 2009. szeptember 30. közötti időszak mérleg szerinti eredményének átvezetése

0

0

12.904

0

-12.904

2009. október 1. és 2010. szeptember 30. közötti időszak mérleg szerinti eredménye

0

0

0

0

17.791

Fejlesztési tartalék lekötése eredménytartalékból

0

0

-500

500

0

Előző évi fejlesztési tartalék feloldása

0

0

500

-500

0

7.786

9.851

111.323

500

17.791

2009. október 1. és 2010. szeptember 30. közötti időszak mérleg szerinti eredményének átvezetése

0

0

17.791

0

-17.791

2010. október 1. és 2011. szeptember 30. közötti időszak mérleg szerinti eredménye

0

0

0

0

15.744

Eredménytartalék átadása leányvállalatnak

0

0

-583

0

0

Fejlesztési tartalék lekötése eredménytartalékból

0

0

-500

500

0

Előző évi fejlesztési tartalék feloldása

0

0

500

-500

0

7.786

9.851

128.531

500

15.744



32


Jegyzett tőke

A Társaság alaptőkéje 7.785.715 ezer Ft, amely 7.785.715 db, egyenként 1.000 Ft névértékű, névre szóló, egyenlő és azonos tagsági jogokat megtestesítő dematerializált törzsrészvényből áll. A jegyzett tőke 1993. november óta nem változott. A tulajdonosi szerkezet 2011. szeptember 30-án: ATP (Servier) Egyéb tulajdonosok

50,91 % 49,09 %

A többségi irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes székhelye: Arts et Techniques du Progrès 25, rue Eugène Vignat 45000 ORLEANS Franciaország Az ATP a Servier Monde 100 %-os tulajdonú leányvállalata. 50, rue Carnot 92284 Suresnes Franciaország 2.8.3

Tőketartalék

A tőketartalék elemei 2010. és 2011. szeptember 30-án a következők:

2010.09.30.

Átalakuláskor (1991.12.31-én) 1992. évi tőketartalék változás Véglegesen kapott fejlesztési juttatás 1993-94. évben Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank által kifizetett részvények kibocsátási értéke és névértéke közötti különbözet 1993-94-ben Devizában fizetett jegyzett tőkerész felhasználásakor keletkezett árfolyamkülönbözet 1994-96. években Még fel nem használt, devizában fizetett jegyzett tőkerész 1997. január 1-i átértékelése Privatizációs ellenérték-hányad 1998.évben Alaptőke emelése 1998-ban dolgozói részvény kibocsátásakor tőketartalékból Összesen

2011.09.30.

5.374 -11 55

5.374 -11 55

2.239

2.239

408

408

459 2.106

459 2.106

-779

-779

9.851

9.851 33


Eredménytartalék

Előző évről áthozott eredménytartalék Előző üzleti év mérleg szerinti eredménye Eredménytartalék átadása leányvállalatnak Fejlesztési tartalék átvezetése lekötött tartalékba Előző évi fejlesztési tartalék feloldása Eredménytartalék

2.8.5

2010.09.30-ra végződő év

2011.09.30-ra végződő év

98.419 12.904 0 -500 500 111.323

111.323 17.791 -583 -500 500 128.531

Lekötött tartalék

Eredménytartalékból átvezetett fejlesztési tartalék összege: 2010.09.30-ra végződő év 2011.09.30-ra végződő év 2.8.6

500 500

Mérleg szerinti eredmény

A tárgyévi, társasági adó-, különadó- és osztalékfizetéssel csökkentett eredmény összege: 2010.09.30-ra végződő év 2011.09.30-ra végződő év

17.791 15.744

34

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.9 CÉLTARTALÉKOK A várható kötelezettségekre képzett céltartalékok 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya és az azokban bekövetkezett mozgások a következők:

Nyitó céltartalék 2010.09.30. Utólag adott engedményre Életút- és törzsgárda jutalomra Peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségekre Környezetvédelmi kötelezettségekre Ügynöki jutalékra Korengedményes nyugdíj, nyugdíjpénztár, felmondás, végkielégítés miatti kötelezettségekre OEP kötelezettségre Egyéb kötelezettségekre Összesen

Céltartalék Képzés

Céltartalék Feloldás

Záró céltartalék 2011.09.30.

3.409 1.917

0 321

-3.409 -286

0 1.952

458

33

-21

470

280 182

88 219

-51 -121

317 280

138 0 203 6.587

134 250 328 1.373

-118 0 0 -4.006

154 250 531 3.954

A számviteli törvény 2010. január 1-től érvényes módosításával összhangban az EGIS Nyrt. változtatott az utólag adott és kapott engedmények besorolásán. Ennek megfelelően a tárgyévben teljesült, de pénzügyileg még nem realizált (a Társasághoz be nem folyt) forgalom után járó utólag adott (fizetendő) engedmények a mérlegben egyéb kötelezettségként kerülnek bemutatásra az eredménykimutatásban egyéb ráfordításként történő egyidejű megjelenítés mellett A Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő életút jutalmat fizet. Az ezen a jogcímen elszámolásra kerülő összes jövőbeni kifizetés jelenértékére a Társaság céltartalékot képzett. A 2010/2011-es üzleti évben a Társaság további céltartalékot képzett a törzsgárda jutalmakra 282 millió Forint összegben. A jutalom összege 10 év munkaviszony után 25 ezer Forint, azt követően öt évenként emelkedik, míg végül 45 év munkaviszony után már egy havi alapbér illeti meg az arra jogosultakat. 2007-ben a kanadai székhelyű Apotex Inc. peres eljárást kezdeményezett az EGIS ellen szállítási szerződés megszegése címén. Az Apotex által beterjesztett kárigény céltartalékkal teljes mértékben lefedésre került. Várhatóan a per a 2011/2012-es üzleti év során lezárul. A Társaság környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a Bökényföldi úti és a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre valamint az esetleges szennyvíz-határérték túllépés esetén fizetendő csatornabírságra. A céltartalék számítás során a Társaság szakértői a 35

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) rendelkezésre álló tényeket, a tisztítás során várhatóan alkalmazható és elérhető technológiát, a jelenleg hatályos vagy lényegileg biztosan bevezetendő jogszabályoknak való megfelelést és a szennyezés elhárítás múltbeli tapasztalatait vették figyelembe. A szennyezés elhárítással kapcsolatban képzett céltartalék a következő három évben felmerülő várható költségeket tartalmazza. A Társaság véleménye szerint a szennyezés a következő három év során a szennyezési határérték alá szorítható, de nem zárható ki teljesen annak a lehetősége, hogy a hatósági vizsgálatok következményeképp három éven túl is merülnek fel a szennyezés elhárítással kapcsolatban költségek.

36

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.10

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

2.10.1 Rövid lejáratú hitelek A Társaságnak rövid lejáratú hitele 2010. és 2011. szeptember 30-án nem volt. 2.10.2 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A szállítókkal szembeni tartozások (leszámítva a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségeket) 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2010.09.30.

Belföldi szállítók Külföldi szállítók Összesen

5.315 4.277 9.592

2011.09.30.

7.740 4.435 12.175

2.10.3 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tartozások 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2010.09.30.

Szállítói tartozások Fizetendő osztalék Servier-nek Összesen

2.151 476 2.627

2011.09.30.

2.661 476 3.137

37

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.10.4 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2010.09.30.

Utólag adott engedmény Szeptember havi adók, társadalombiztosítási járulékok, vám Szeptember havi munkabér (nettó) Fizetendő osztalék tárgyévi eredmény után (egyéb befektetők) OEP befizetési kötelezettség Szakképzési hozzájárulás Dematerializált részvények miatti kötelezettségek Korábbi időszakról fel nem vett osztalék Helyi iparűzési adó Egyéb pénzügyi kötelezettségek Egyéb kötelezettség összesen

2011.09.30.

15 772 638 458

2.743 603 912 458

196 90 73 25 74 99 2.440

330 94 75 25 0 182 5.422

38


PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

A passzív időbeli elhatárolások 2010. és 2011. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2010.09.30.

OEP befizetési kötelezettség Lezárt üzleti év után fizetendő prémium és járulékai Irodafenntartás Ügynöki jutalék Fizetendő licencdíj tárgyévi forgalom után Energia költség Auditálási díj Külföldön fizetendő adó Határidős deviza ügyletek vesztesége Kártalanítás Egyéb költségek és ráfordítások elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Kapott kártérítés Utólag kapott engedmény Anpharm portfólióval kapcsolatos árbevétel elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Térítés nélkül átvett és fellelt eszközök Állami támogatás Halasztott bevételek Összesen

432 1.734 607 36 165 105 12 8 31 0 280 3.410 12 18 824 854 2 68 70 4.334

2011.09.30.

826 2.403 348 68 242 102 11 2 8 353 261 4.624 0 0 0 0 4 56 60 4.684

39


3.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

40


3.1

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

A 2010. és 2011. szeptember 30-ra végződő évben az értékesítés nettó árbevétele a következő:

2010. szeptember 2011. szeptember 30-ra végződő év 30-ra végződő év

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen

31.515 83.491 115.006

33.701 92.745 126.446

Az értékesítés régiók szerinti megoszlása a következő:

Régiók

2010. szeptember 30-ra végződő év Részarány (%)

2011. szeptember 30-ra végződő év Részarány (%)

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

31.515

27,4

33.701

26,7

Oroszország + FÁK Kelet-Európa Egyéb országok

41.418 29.677 12.396

36,0 25,8 10,8

44.104 32.297 16.344

34,9 25,5 12,9

Export értékesítés nettó árbevétele

83.491

72,6

92.745

73.3

115.006

100,0

126.446

100,0

Értékesítés nettó árbevétele összesen

41


3.2

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI

A 2010. és 2011. szeptember 30-ra végződő évben az értékesítés közvetlen költségei a következők:


Értékesítés közvetlen költségei Közvetlen költségek a nettó árbevétel %-ában

45.094 39,21%

52.862 41,81%

A költségigényességet elsősorban az értékesítési szerkezet változása (az alacsonyabb bruttó fedezetű egyéb értékesítés magas aránya), és az árfolyamok alakulása emelte, míg a költséghatékonysági intézkedések csökkentették.

3.3

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI

A 2010. és 2011. szeptember 30-ra végződő évben az értékesítés közvetett költségei a következőképpen alakultak a nagy működési területek között:


Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek Értékesítés közvetett költségei összesen

26.604 7.997 9.433 44.034

28.640 8.164 10.297 47.101

42

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek elszámolása:


Felmerült K+F költségek Aktivált K+F teljesítmények nettó értéke K+F költségek az eredménykimutatásban

10.860 -1.427 9.433

11.308 -1.011 10.297

Kutatás-fejlesztési ráfordítások után igénybe vehető engedmény meghatározásához:

2010. szeptember 30-án végződő év

2009. október 1 2010. január 1 2009. október 1 2009. december 31. 2010. szeptember 30. 2010. szeptember 30.

Felmerült K+F költségek Ebből: Közvetlen költségek Általános költségek

2.458 1.830 628

8.402 6.252 2.150

10.860 8.082 2.778

2011. szeptember 30-án végződő év

2010. október 1 2011. január 1 2010. október 1 2010. december 31. 2011. szeptember 30. 2011. szeptember 30.

Felmerült K+F költségek Ebből: Közvetlen költségek Általános költségek

2.761 2.078 683

8.547 6.581 1.966

11.308 8.659 2.649

43


A FELMERÜLT KÖLTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE KÖLTSÉGNEMENKÉNT (EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL)

A Társaság az ún. forgalmi költség eljárással mutatja ki tevékenységének eredményét (az értékesítési árbevétellel az értékesítés költségei állnak szemben, függetlenül attól, hogy melyik időszakban merültek fel ténylegesen). Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye a tárgyévben felmerült költségek költségnemenkénti összesítésével is bemutatható (az eredménylevezetés további kategóriái a kétfajta eredménykimutatásban megegyeznek). A Társaság üzemi (üzleti) eredménye az összköltség eljárással a következő:

Tételszám


01. 02. I.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03. 04. II.



31.515 83.491 115.006

33.701 92.745 126.446

Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.)

-225 4.287 4.062

-1.189 3.403 2.214

III.

Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés

5.986 79

4.877 87

05. 06. 07. 08. 09. IV.

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

28.054 24.868 511 5.216 386 59.035

31.060 26.296 541 6.359 330 64.586

10. 11. 12. V.

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

18.267 2.285 5.179 25.731

19.881 2.472 5.595 27.948

VI.

Értékcsökkenési leírás

8.424

9.643

VII.

Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

14.519 2.808

17.339 1.602

17.345

14.021

A.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

44


EGYÉB BEVÉTELEK – EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A 2010. és 2011. szeptember 30-ra végződő évben az egyéb bevételek, illetve egyéb ráfordítások a következők:



Egyéb bevételek Visszaigényelhető OEP befizetés Céltartalék felhasználása Kapott késedelmi kamat, kötbér, kártérítés Kutatás-fejlesztési támogatás Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Pályázati támogatás Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak bevétele Készletek visszaírt értékvesztése Utólag kapott engedmény Követelések visszaírt értékvesztése Külföldről visszaigényelt adó Egyéb tételek Összesen

1.884 1.809 761 455 412 212

-591 4.006 114 511 101 150

153

153

141 59 58 20 10 12 5.986

195 69 73 18 4 74 4.877

4.841 2.544 2.361 2.034 1.815 383 4 263 99

1.373 1.438 3.073 8.292 1.784 582 354 164 103

41 29 105 14.519

61 15 100 17.339

Egyéb ráfordítások Céltartalék képzés Készletek értékvesztése és selejtezése Gyógyszertámogatási hozzájárulás OEP javára Utólag adott engedmények Önkormányzatoknak fizetett adók Terven felüli értékcsökkenési leírás Kártalanítás Követelések értékvesztése Cégautó adó Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak nyilvántartási értéke Külföldön fizetett adók Egyéb tételek Összesen

45

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Tárgyévtől a teljesült, de pénzügyileg még nem realizált (a Társasághoz be nem folyt) forgalom után járó utólag adott (fizetendő) engedmények eredmény terhére történő elszámolása nem céltartalék ráfordításként, hanem egyéb ráfordításként történik. Ennek megfelelően az ezen a címen előző évben kimutatott céltartalék állomány tárgyévben teljes összegben feloldásra került és egyéb ráfordításként került elszámolása. Az országgyűlés által 2011 júniusában elfogadott törvénymódosítás visszamenőleges hatállyal megváltoztatta a 2010 naptári évet terhelő gyógyszeripari befizetési kötelezettségek 100%-os visszaigényelhetőségét oly módon, hogy a Társaság várhatóan 50% levonást érvényesíthet 2012ben. Ennek megfelelően tárgyévben került korrekcióra a 2010 január-szeptember időszakra (megelőző üzleti évünk utolsó háromnegyed évére) elhatárolt bevétel, melynek hatására ezen a címen kimutatott érték 591 millió Forinttal csökkenti az egyéb bevételek értékét.

46


PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

BEVÉTELEI

–

PÉNZÜGYI

MŰVELETEK

A 2010. és 2011. szeptember 30-ra végződő évben a pénzügyi műveletek bevételei, illetve ráfordításai a következők: 2010. szeptember 2011. szeptember 30-ra végződő év 30-ra végződő év

Pénzügyi műveletek bevételei Kapott osztalék Adott kölcsön kamata Kapott kamat és kamatjellegű bevételek Követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Kötelezettségekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Devizás tételek mérlegfordulónapi összevont árfolyamnyeresége Értékpapír értékesítés árfolyamnyeresége Deviza és valutakészlet forintra átváltásának árfolyamnyeresége Határidős devizaügyletek nyeresége Egyéb tételek Összesen

53 79 1.428 2.704 933

661 78 1.433 1.020 1.128

0 270

643 0

90 72 13 5.642

125 530 7 5.625

566 1.336 659 617

-906 1.099 26 1.610

344 91

0 117

4 14 3.631

54 13 2.013

Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi befektetések értékvesztése és visszaírása Kötelezettségekkel kapcsolatos árfolyamveszteség Határidős devizaügyletek vesztesége Követelésekkel kapcsolatos árfolyamveszteség Devizás tételek mérlegfordulónapi összevont árfolyamvesztesége Pénzügyi rendezéshez kapcsolódóan adott engedmény Deviza és valutakészlet forintra átváltásának árfolyamvesztesége Egyéb tételek Összesen

Tárgyévben négy befektetésünkben, az EGIS Ilaclariban, az EGIS Praha-ban, az EGIS Slovakiaban és a Serdixben lévő befektetésünkre korábbi években elszámolt értékvesztés visszaírásra került.

47


3.7

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK - RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

A 2010. és 2011. szeptember 30-ra végződő évben a rendkívüli bevételek, illetve ráfordítások a következők:


Rendkívüli bevételek Fellelt és térítés nélkül átvett eszközök értéke Fejlesztési célra kapott támogatás bevételként történő elszámolása Alapítványtól visszakapott támogatás Összesen

5

5

0 11 16

12 0 17

104 0

146 772

5 109

0 918

Rendkívüli ráfordítások Támogatások, juttatások, térítés nélküli eszközátadások Elengedett követelés Átalakult, megszűnt gazdasági társaság részesedésének könyv szerinti értéke Összesen

Az elengedett követelések között kimutatott értékből 769 millió Forintot az EGIS Ilaclari társaság felé korábban nyújtott két kölcsön tőkeösszegének és kamatainak elengedése képvisel.

48


3.8

MUNKAVÁLLALÓK



1. Átlagos állományi létszám (fő) Belföldön foglalkoztatott teljes munkaidősök Fizikai dolgozók Szellemi dolgozók Összes belföldön foglalkoztatott Belföldön foglalkoztatott nem teljes munkaidősök Összes belföldön foglalkoztatott Külföldi kereskedelmi képviseletek Összes foglalkoztatott

1.091 1.418 2.509

1.112 1.456 2.568

69

59

2.578 732

2.627 756

3.310

3.383

3.944 13.824 17.768

4.027 15.502 19.529

499

352

18.267

19.881

2.285

2.472

2. Bérköltség Teljes munkaidősök Fizikai dolgozók Szellemi dolgozók Összesen Nem teljes munkaidősök Összes foglalkoztatott 3. Személyi jellegű egyéb kifizetések

49


3.9

A TÁRSASÁG VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐI

3.9.1

Igazgatóság Részvénytulajdonuk (db) Dr. Jean-Philippe Seta (elnök) Christian Bazantay Nicolas Bouts Ange Diaz Yves Langourieux Olivier Laureau Gál Péterné Poroszlai Csaba Dietz András Dr. Hodász István Balázs Dr. Veress József

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Az Igazgatóság tagjainak e funkciójuk alapján a Társaságtól kapott jövedelme együttesen a 2010. szeptember 30-án végződő évben 23,6 mFt 24,7 mFt 2011. szeptember 30-án végződő évben A tiszteletdíjon kívül az Igazgatóság tagjai e funkciójuk alapján egyéb javadalmazásban nem részesültek. 3.9.2

Felügyelő Bizottság Részvénytulajdonuk (db) Kovács Andor (elnök) Bálint Konrádné dr. Gueth János Labritz Béla Nagy Imre Georges Radvanyi Dr. Reszegi László

0 0 400 0 0 0 0

A Felügyelő Bizottság tagjainak e funkciójuk alapján a Társaságtól kapott jövedelme együttesen a 2010. szeptember 30-án végződő évben 27,4 mFt 2011. szeptember 30-án végződő évben 29,3 mFt A tiszteletdíjon kívül a Felügyelő Bizottság tagjai e funkciójuk alapján egyéb javadalmazásban nem részesültek.

50


3.9.3

Audit Bizottság Részvénytulajdonuk (db) Dr. Reszegi László Bálint Konrádné dr. Georges Radvanyi

0 0 0

Az Audit Bizottság tagjainak e funkciójuk alapján a Társaságtól kapott jövedelme együttesen a 2010. szeptember 30-án végződő évben 11,7 mFt 12,2 mFt 2011. szeptember 30-án végződő évben A tiszteletdíjon kívül az Audit Bizottság tagjai e funkciójuk alapján egyéb javadalmazásban nem részesültek. 3.9.4

Ügyvezetőség Részvénytulajdonuk (db) Dr. Hodász István Balázs vezérigazgató Poroszlai Csaba gazdasági igazgató Dietz András műszaki igazgató Dr. Simig Gyula kutatási igazgató Dr. Mázsár Péter kereskedelmi igazgató Dr. Szemerédi Katalin személyügyi igazgató Berta József, Lacta Gyógyszergyár igazgató

0 0 0 0 0 0 0

51


A TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE


Adózás előtti eredmény Adóévben követelésekre elszámolt értékvesztés Követelésekre az adóévben visszaírt értékvesztés Behajthatatlan követelés / éven túli követelés 20%-a Követelések könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Adóalapot változtató értékvesztés követelésekkel kapcsolatban Céltartalék képzés várható kötelezettségekre Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adóalapot változtató céltartalék kötelezettségekkel kapcsolatban Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenési leírás, valamint a tárgyi eszközök és immateriális javak állományból való kivezetésekor a könyv szerinti érték Társasági adó törvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték Adóalapot változtató értékcsökkenési leírás Egyéb adóalapot csökkentő tételek Kutatási-kísérleti fejlesztési tevékenység közvetlen költségeként elszámolt összeg Fejlesztési tartalék Kapott osztalék Tárgyévi helyi iparűzési adó Befektetett pénzügyi eszközök nem realizált devizás árfolyamnyeresége Kapott jogdíj fele Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Adományok Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat fele Mentesített külföldről származó jövedelem Térítés nélkül átvett eszközök, kapott támogatások Egyéb adóalapot csökkentő tételek összesen

19.263

16.732

263 -20 -142

164 -18 -200

-212

-150

-111

-204

4.841

1.373

-1.809 +3.032

-4.006 -2.633

8.840

10.286

-9.702

-11.246

-862

-960

8.082 500 53 1.624

8.658 500 661 0

347 170 411 54 40 0 456 -11.737

0 154 101 1 0 17 0 -10.092 52



Egyéb adóalapot növelő tételek Nem vállalkozás érdekében felmerült költségek Elengedett követelés Különféle bírságok Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás, térítés nélküli eszközátadás Adóellenőrzés, önellenőrzés után előző évekkel kapcsolatos költségek, ráfordítások Külföldről származó jövedelem adója Egyéb adóalapot növelő tételek összesen Társasági adó alapja Társasági adó 500 mFt adóalapig 10% Társasági adó 500 mFt adóalap feletti rész 19% Társasági adó 16% Társasági adó számított összege Külföldön fizetett jövedelem adójának beszámítása Adókedvezmények Fejlesztési adókedvezmény K+F tevékenységet végzők és szoftverfejlesztők közvetlen bérköltsége után Adókedvezmények összesen Tárgyévi társasági adó Előző évek társasági adó korrekciója Társasági adófizetési kötelezettség Tárgyévi különadó Előző évi különadó korrekciója Adófizetési kötelezettség

0 0 26

568 772 0

415

0

2 29 +472

49 15 +1,404

10.057

4,247

0 0 1.609 1.609

50 712 0 762

0

13

1.287

610

226 1.513

106 716

96 15 111 427 0 538

33 16 49 0 5 54

53


4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

54


4.1

A MÉRLEGBEN MEG NEM JELENŐ KÖTELEZETTSÉGEK

4.1.1

Határidős deviza szerződések

Az EGIS Nyrt. eredménye erősen érzékeny a devizák, ezen belül is elsősorban a rubel árfolyamának változására. Ezért a Társaság határidős devizaszerződésekkel törekszik az árfolyam változások rövidtávú hatásainak kiegyensúlyozására, a tervezett bevételek biztosítására. A 2011. szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat

Deviza

Összeg

Típus

2011.10.26 2011.11.28 2011.12.21 2012.01.29 2012.02.27 2012.03.28

RUB RUB RUB RUB RUB RUB

210.000.000 180.000.000 150.000.000 150.000.000 90.000.000 60.000.000

Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás


A 2010. szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat 2010.10.27 2010.11.26 2010.12.29 2011.01.27 2011.02.24


Összeg 7,000,000 6,000,000 4,000,000 3,000,000 1,000,000


Védelmi szint 214.70 223.44 226.38 221.33 225.20

Felső szint 222.59 231.34 233.17 229.78 234.00

55


Garanciák

A Társaság által nyújtott és kapott garanciák 2010. és 2011. szeptember 30-án a következők: 2010. szeptember 30ra végződő év

Nyújtott garanciák Kapott garanciák

41 8.310

2011. szeptember 30ra végződő év 574 7.918

Egyéb jelentős mérlegen kívüli kötelezettsége a Társaságnak nincs.

56


KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL TÖRTÉNŐ ELSZÁMOLÁSOK

4.2.1

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek

Megnevezés

a, Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak Ebből: Leányvállalatnak adott

2010.09.30.

2011.09.30.

1.805 1.805

1.195 1.195

14.174

16.260

3.185 8.005 0 2.984

2.646 10.370 0 3.244

c, Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

d, Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

2.627

3.137

1.751 856 0 20

1.777 1.329 0 31

b, Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Ebből: Anyavállalattal és annak leányvállalataival szemben Leányvállalattal szemben Közös vezetésű vállalkozással szemben Társult vállalkozással szemben

e, Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ebből: Anyavállalattal és annak leányvállalataival szemben Leányvállalattal szemben Közös vezetésű vállalkozással szemben Társult vállalkozással szemben

57


Kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt bevételek


Megnevezés

a, Értékesítés nettó árbevételéből kapcsolt vállalkozással elszámolt Ebből: Anyavállalattal és annak leányvállalataival elszámolt Leányvállalattal elszámolt Közös vezetésű vállalkozással elszámolt Társult vállalkozással elszámolt

44.985

53.293

12.662 20.960 0 11.363

17.373 23.520 0 12.400

1.129

511

1.129

511

0

0

b, Egyéb bevételekből kapcsolt vállalkozással elszámolt Ebből: Anyavállalattal és annak leányvállalataival elszámolt c, Rendkívüli bevételek között kimutatott halasztott bevételekből kapcsolt vállalkozással elszámolt

4.3



Az EGIS Nyrt. a 2010. és 2011. szeptember 30-ra végződő évben a következő szolgáltatásokat vette igénybe az Ernst & Young cégektől: 2010. szeptember 30ra végződő év Könyvvizsgálat (EGIS Nyrt. magyar számviteli törvény szerinti nem konszolidált, IFRS szerinti nem konszolidált és IFRS szerinti konszolidált beszámoló) dologi költségekkel Tanácsadási szolgáltatások

Összesen

2011. szeptember 30ra végződő év

23,2

22,4

7,6

17,1

30,8

39,5

58


KÖRNYEZETVÉDELMI INFORMÁCIÓK

4.4.1

Környezetvédelmi költségek

A Társaság költségek, ráfordítások között elszámolt összes környezetvédelmi kiadása a következők szerint alakult: 2010. szeptember 30-ára végződő év: 2011. szeptember 30-ára végződő év:

1.110 1.250

A költségek 43 %-a a szennyezett oldószerek, desztillálási maradékok, selejt gyógyszerek, farmakológiai hulladékok, stb. külső cégek által történő megsemmisítését fedezte. A másik jelentős tétel a regenerálási költség, az összes ráfordítás mintegy 18 %-a. 4.4.2

Környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék

A Társaság két külső telepén keletkezett talajvíz szennyezettség megszüntetésének jövőbeni költségeire képzett céltartalék a mérlegben: 2010. szeptember 30-án: 2011. szeptember 30-án: 4.4.3

180 165

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök

Ezen eszközcsoport változása a 2011. szeptember 30-ra végződő évben a következő:

2010.09.30. Növekedés

Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Nettó érték

3.665 2.127 1.538

330 196 134

Átsorolás

8 3 5

Csökkenés

25 24 1

2011.09.30.

3.978 2.302 1.676

59


Ide tartoznak:

oldószer mentesítő kolonnák gázelnyelető berendezések regeneráló készülékek égető tornyok oldószer tartályok anyalúg bepárlók savsemlegesítők ioncserélő készülékek csatornatisztító gépek iratmegsemmisítők hordótárolók talajvíztisztító rendszerek kimérő kútoszlopok keringető berendezések gázégető berendezés gázégető vezeték rendszer környezetvédelmi műszerek stb.

A 2011. szeptember 30-al végződő üzleti év jelentősebb beruházásai a következők voltak: − központi tartálypark műszerezése, rekonstrukciója − tároló rendszerek korszerűsítése − szennyvízkezelés fejlesztése − talajvíz szennyezés csökkentése, talajvíz tisztítása − csatornahálózat felújítása − környezetvédelmet szolgáló eszközök felújítása − üzemek légtechnikai fejlesztése, légszennyezés csökkentése − zajterhelés csökkentése − szivattyúház korszerűsítése − sósav tartályok létesítése − gázégető kazán bővítése

4.4.4

Veszélyes hulladékok

A Társaság területén veszélyes hulladékok, illetve környezetre káros anyagok tárolása nem történik. Ezek a keletkezés ütemének megfelelően ártalmatlanítás céljából azonnal elszállításra kerülnek. Így számviteli értelemben vett készlet, annak mennyiségi- és értékadatai nem mutathatók ki.

60


4.5

A TÁRSASÁG BEFEKTETÉSEINEK ADATAI

Gazdasági társaság neve, székhelye

Társaság alaptőkéje 2011.IX.30-án millió Ft (vagy deviza)

Alaptőkéből EGIS Nyrt. tulajdonában 2011.IX.30-án millió Ft (vagy deviza)

%

Könyv szerinti érték 2011.IX.30-án

Befolyásszerzés minősítése

millió Ft

1. Leányvállalat (50 %-ot meghaladó tulajdoni hányad) 598

598

100,0

733

közvetlen

EGIS Polska Sp. z o.o. 01755 Warsaw ul. Powazkowska 44 C

PLN 17.860.000

PLN 17.860.000

100,0

1.182

közvetlen

EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. 01755 Warsaw ul. Powazkowska 44 C

PLN 20.000.000

PLN 20.000.000

100,0

662

közvetlen

EUR 3.196.242

EUR 3.196.242

100,0

934

közvetlen

CZK 82.640.000

CZK 82.640.000

100,0

371

közvetlen

GBP 1.000

GBP 1.000

100,0

0

közvetlen

RON 10.000

RON 10.000

100,0

0

közvetlen

BGN 5.000

BGN 5.000

100,0

1

közvetlen

TRY 19.160.000

TRY 19.159.975

100,0

799

közvetlen

RUB 2.500.000

RUB 2.500.000

100,0

17

közvetlen

Medimpex Kereskedelmi Zrt. 1134 Budapest, Lehel út 11.

EGIS Slovakia spol. s r.o. 821 08 Bratislava ul. Klincová 24. EGIS Praha spol. s r.o. 10 100 Praha 1 Ovocný trh 1096/8 EGIS Pharmaceuticals UK Ltd. 127 Shirland Road London W9 2 EP EGIS Rompharma Kolozsvár Traian Vuia u. 153 Kolozs megye EGIS Bulgaria EOOD Sofia 1000 56 Alabin str. EGIS Ilaclari Limited Sirketi Meydan Sk.Beybi Giz Kule No:28 Kat:23 Maslak-Istanbul OOO EGIS Rus Moscow, Altufyeskoye Shosse H 41

61




Alaptőkéből EGIS Nyrt. tulajdonában 2011.IX.30-án millió Ft % (vagy deviza)

Könyv szerinti érték 2011.IX.30-án millió Ft

Befolyásszerzés minősítése

2. Közös vezetésű vállalkozás (50 %-os tulajdoni hányad) Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 1051 Budapest, Vörösmarty tér 4.

606

303

50,0

303

jelentős

Medimpex Jamaica Ltd. 10 Ripon Road, Kingston 5 Jamaica W.I.

JMD 275.000

JMD 110.000

40,0

0

jelentős

Medimpex West Indies 10 Ripon Road, Kingston 5 Jamaica W.I.

USD 36

USD 14

40,0

9

jelentős

101

34

34,0

42

jelentős

6.019

1.846

30,7

2.549

jelentős

50

10

20,0

10

-

3. Társult vállalkozás (20-50 % közötti tulajdoni hányad)

Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. 1149 Budapest, Mexikói út 9. Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt. 1061 Budapest, Király u. 12. Recyclomed Kht. 1134 Budapest, Lehel út 11.

62




Alaptőkéből EGIS Nyrt. tulajdonában 2011.IX.30-án millió Ft % (vagy deviza)

Könyv szerinti Befolyásérték szerzés 2011.IX.30-án minősítése millió Ft

4. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás (20 %-ot el nem érő tulajdoni hányad)

OOO Serdix 25 Zavodskaya str. Sophyno 1/1, Podolsk 142150 GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. 2011 Budakalász, Lupaszigeti út 4.

Medimpex Japan Co. Ltd. Tokyo 105. Noyori Building 2-17 Shibadaimon, 1-chome Magyar Gyógyszer Zrt. 8200 Veszprém, Bajcsy Zs. E. u. 8

RBL 1.848.922.291

RBL 100.481.956

5,4

439

-

7

1

14,4

1

-

JPY 40.000.000

JPY 2.240.000

5,6

7

-

575

15

2,6

15

-

63

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A befektetésekben történt változások 2010. szeptember 30. és 2011. szeptember 30. között Részesedések könyv szerinti értéke (millió Ft) 2010. szeptember 30-án 2011. szeptember 30-án Változás

7.355 8.074 719

A változásból: EGIS Polska Dystrybucja-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Ilaclari Limited Sirketiben lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Ilaclari Limited Sirketiben lévő részesedés értékvesztés visszaírása EGIS Slovakia-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Slovakia-ban lévő részesedés értékvesztés visszaírása EGIS Praha-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Praha-ban lévő részesedés értékvesztés visszaírása EGIS Polska-ban lévő részesedés devizás átértékelése OOO Serdix-ben lévő részesedés devizás átértékelése OOO Serdix-ben lévő részesedés értékvesztés visszaírása Medimpex Japan-ban lévő részesedés devizás átértékelése

Összesen

-34 -165 775 47 49 20 32 -60 4 50 1

719

64


FIZETENDŐ OSZTALÉK

A Társaság az éves beszámolóban 934 millió Ft fizetendő osztalékot mutat ki, melynek megjelenése a mérlegben: Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

4.7

476 458


A mellékelt pénzügyi beszámolót az EGIS Nyrt. igazgatósága hagyta jóvá 2011. december 6-án.


…………………………… A vállalkozás vezetője (képviselője)

65

EGIS Nyrt.

2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 2. Üzleti jelentés (MSZT)

EGIS Nyrt.

2010/2011. évi üzleti jelentés a magyar számviteli törvény szerint

I. ÖSSZEFOGLALÁS

AZ EGIS NYRT. 2010/2011. ÉVI MŰKÖDÉSÉNEK FŐ JELLEMZŐI

Az EGIS Nyrt. stratégiai célkitűzése versenyképességének állandó erősítése, az árbevétel folyamatos növelése, a nyereség és a vállalati működés hatékonyságának emelése. A Társaság a 2010/2011-es üzleti évben az elhúzódó általános gazdasági válság mellett is előrehaladt e célok teljesítésében. Az árbevétel dinamikusan növekedett minden, a Társaság számára fontos relációban. A ráfordítások emelkedése összhangban volt az árbevétel növekedésével, ugyanakkor elegendő erőforrást biztosított a termékválaszték és a működés további megújítására. A Társaság üzleti eredménye a tárgyévben is magas szintet ért el, tőkeereje tovább nőtt. Az EGIS Nyrt. a 2010/2011. üzleti évben 126 446 millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 10%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 73%-a az exportban, míg 27%-a hazai piacon teljesült. A belföldi árbevétel 33 701 millió Ft-ot tett ki a 2010. október 1. és 2011. szeptember 30. közötti időszakban. Ez 7%-kal haladja meg az előző évet. A Társaság növelni tudta forgalmát az előző évek – a magyarországi gyógyszertámogatási szabályok módosítása miatt – csökkenő, stagnáló trendje után. Mindezt az új termékek sikeres bevezetése tette lehetővé. A Társaság a 2010/2011. üzleti évben is az 5. helyet foglalta el a magyar gyógyszerpiacon, részesedése a múlt évhez képest 0,1 %-ponttal emelkedett, 5,4% volt. Az eladott gyógyszerek mennyiségét tekintve az EGIS Nyrt. a 3. legnagyobb magyarországi szállító volt, 9,8%-os részesedéssel. A teljes export hazai devizában mért értéke 92 745 millió Ft-ot tett ki, és 11%-kal magasabb az előző évnél. Az oroszországi és egyéb FÁK-piacokon együttesen 6%-kal, a kelet-európai országokban 9%-kal nőtt az árbevétel. A Társaság nyugati készgyógyszer-kivitele 13%-kal, míg a hatóanyagok exportja 46%-kal emelkedett. Az export 340 millió euró értéket ért el. Ez 12%-kal magasabb az előző évnél.

EGIS Nyrt.


Az értékesítés fedezeti hányada 58,2%-ot ért el, 2,6%-pontot mérséklődött az előző évhez képest. A működés általános költségei 7%-kal emelkedtek. A Társaság üzleti eredménye 14 021 millió Ft-ot ért el. Ez 19%-kal alacsonyabb az előző év értékénél. Az üzleti eredmény 11,1%-át tette ki az árbevételnek. A pénzügyi tevékenység eredménye 3 612 millió Ft-ot hozott a tárgyév során. Az EGIS Nyrt. tárgyévi adózás előtti eredménye ezzel 16 732 millió Ft-ot ért el, ami 13%-kal kisebb, mint az előző évben. A Társaság saját tőkéje a tárgyidőszak végén 162 412 millió Ft-ot tett ki, 10%-kal emelkedett egy év alatt. Az egy részvényre jutó tőkeérték 20 860 Ft-ra nőtt. A Társaság pénzügyi helyzete tovább erősödött, az üzleti év végén rendelkezésre álló szabad pénzállomány 31 625 millió Ft-ra nőtt. A Servier és az EGIS Nyrt. stratégiai együttműködése az üzleti év során is számottevően hozzájárult a Társaság eredményeinek növeléséhez. A Társaság üzletmenetét, fejlődését, teljesítményének számszerű mutatóit a 2. sz. táblázat tartalmazza. Folytatta az EGIS Nyrt. a működés további korszerűsítésére és hatékonyságának hosszú távú javítására indított programokat. A Társaság tevékenységének kulcsfolyamatait döntően magyarországi telephelyein látja el. A kutatás-fejlesztés, termelés teljes mértékben a hazai telephelyeken folyik. Ezek összefoglaló adatait tartalmazza az 1. sz. táblázat. 1. sz. táblázat A Társaság telephelyei és tevékenységük Megnevezés A Társaság székhelye:

A Társaság telephelye:

A Társaság fióktelepe:

Cím

Tevékenységi köre

1106 Bp., Keresztúri út 30-38.

Kutatás, fejlesztés Gyógyszeralapanyag-gyártás Gyógyszerkészítmény-gyártás Központi adminisztráció Logisztika 1165 Bp., Bökényföldi út 116-120. Kutatás, fejlesztés Gyógyszerkészítmény-gyártás Logisztika 9900 Körmend, Mátyás király út 65. Kutatás, fejlesztés Gyógyszerkészítmény-gyártás Logisztika

2

EGIS Nyrt.


2. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. tevékenységének fő számszerű jellemzői 2009. okt. 1. – 2010. okt. 1. – 2010. szept. 30. 2011. szept. 30. 12 hónap 12 hónap Nettó árbevétel ebből Belföld Export

Index %

mFt

115 006

126 446

110

mFt mFt mEUR

31 515 83 491 304,0

33 701 92 745 340,0

107 111 112

mFt mFt mFt

17 345 19 263 18 725

14 021 16 732 16 678

81 87 89

fő

2 600

2 627

101

Beruházások K+F

mFt mFt

15 268 9 433

16 337 10 297

107 109


mFt

76 447

82 692

108


mFt

147 251

162 412

110


3

EGIS Nyrt.


A Társaság üzleti eredményességi, az adózás előtti eredményt követő mutatói, valamint a likviditási mutatók változatlanul igen erős szintet jeleznek. A kiemelt pénzügyi mutatókat a 3. sz. táblázat foglalja össze.

3. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. kiemelt pénzügyi mutatói 2009.okt.1.2010.szept.30. 12 hónap

Megnevezés

2010.okt.1.2011.szept.30. 12 hónap


% %

15,08 16,75

11,09 13,23

Eszközmegtérülési ráta Tőkemegtérülési ráta

% %

10,23 12,72

7,40 10,27

Egy részvényre jutó adózott eredmény készpénzbevétel saját tőke

Ft Ft Ft

2 405 3 460 18 913

2 142 3 399 20 860

154 635 120 93 0 8,48

153 515 111 96 0 10,81

Pénzhányad (likvid eszközök / rövid lejáratú kötelezettségek) Likviditási ráta Készletek forgása Vevőállomány forgása Eladósodottság (kamatozó források/saját tőke) Idegen források aránya az összes forráshoz képest

% % nap nap % %

4

EGIS Nyrt.


II. AZ EGIS NYRT. RÉSZVÉNYEI ÉS RÉSZVÉNYESEI

Az EGIS Nyrt. törzstőkéjét a 2010/2011. üzleti év végén – a korábbiakhoz képest változatlanul – 7 785 715 darab, egyenként 1000 Ft névértékű, névre szóló törzsrészvény alkotja. A törzsrészvények dematerializált formában léteznek, és a Budapesti Értéktőzsde „A” kategóriás részvényei között vannak jegyezve. 1995 decembere óta 50,91%-os tulajdoni részesedéssel rendelkezik a francia Servier vállalat, amely így a Társaság fő, többségi tulajdonosa és egyben stratégiai partnere. A tizenhat éve tartó szoros együttműködés stabil tulajdonosi és vezetési hátteret biztosít az EGIS-Nyrt. eredményes gazdasági tevékenységéhez. A tulajdonosok további nagy csoportját a külföldi intézményi és magánbefektetők alkotják, együttesen 37,49%-os részesedéssel. Ez 325 bázisponttal magasabb az elmúlt év végén rögzített állapothoz képest. Ennyivel csökkent tehát a hazai befektetők tulajdonosi aránya, amely az üzleti év végén 11,60%-ot tett ki. Az egyedi befektetők közül 10%-ot meghaladó részesedéssel a fent említett Servier-n (Arts et Techniques du Progrès) kívül a Tradewinds Global Investors LLC, 5%-ot meghaladó részesedéssel pedig e kettőn kívül a Franklin Templeton Investment Fund rendelkezik. A többi nagyobb befektető részaránya túlnyomórészt 1-3% között változik. Az EGIS Nyrt. tulajdonosi struktúrájának alakulását a 4. sz. táblázat mutatja.

4. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. részvényesei Tulajdonos


%


%

3 963 922

50,91

3 963 922

50,91

ATP (Servier) Külföldi intézményi és magánbefektetők Magyar intézményi és magánbefektetők

2 665 403

34,24

2 918 771

37,49

1 156 390

14,85

903 022

11,60

Összesen

7 785 715

100,00

7 785 715

100,00

A részvények tőzsdei forgalma az üzleti év során mind a tranzakciók és a forgalmazott részvények számában, mind a kereskedelem összértékében csökkent. Az EGIS részvényeinek nyitóárfolyama az üzleti év első napján 22 200 Ft volt. A teljes tizenkét hónapos időszak alatt a részvény a maximális árát 2010. október 15-én érte el 23 890 Ft-os értékkel. Az árfolyam az év első felében jelentős ingadozások 5

EGIS Nyrt.


közt lassan csökkenő tendenciát mutatott, a nyári hónapoktól kezdve pedig az általános negatív piaci hangulat által meghatározott meredekebb pályára került. Az éves minimumot a 2011. szeptember 12-én 14 000 Ft-os árfolyamon jegyzett üzletkötés jelentette. Az üzleti év végén a záróár 14 750 Ft volt. Az éves átlagos árfolyam 3,43%-os változással 19 256 Ft-ra csökkent. 2010. október és 2011. szeptember között a Budapesti Értéktőzsde indexe is egyre gyorsuló csökkenést mutatott. A BUX 23 217,49 pontról indult, majd az időszakot 15 775,10 ponttal zárta. Abszolút csúcsát, 24 531,44 pontot az április 11. napi kereskedés során érte el. A 2010/2011. üzleti évben az EGIS Nyrt. részvényeinek forgalmi értéke 51,6 milliárd forint volt. A forgalmi érték 20%-os csökkenésének hátterében a hazai tőzsde általános piaci trendekkel meghatározott forgalomcsökkenése állt. A forgalmazott részvények száma 2 637 ezer darab volt, ami annyit jelent, hogy átlagosan közel 70%-os volt a tőzsdén szabadon forgalmazható részvények állományának forgása az üzleti év során. Az EGIS-részvények piaci kapitalizációjának éves átlaga 152,5 milliárd forint volt. Ez 2%-os csökkenést jelent az előző évihez képest. A tőzsdei forgalom fő mutatóit az 5. sz. táblázat tartalmazza.

5. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. részvényeinek forgalma a Budapesti Értéktőzsdén 2008.okt.1. 2009.okt.1. - 2010.okt.1. 2009.szept.30. 2010.szept.30. 2011.szept.30. 12 hónap 12 hónap 12 hónap Kötések száma A forgalom mennyisége A forgalom értéke Éves átlagár

ezer db mFt Ft

71 085 4 286 60 556 14 985

58 249 3 204 64 070 19 939

48 535 2 637 51 647 19 256

A korábbi évekhez hasonlóan az EGIS Nyrt. a 2010/2011. üzleti évben is nyitottan és valós információkkal segítette a tőzsdei befektetők és elemzők tájékozódását, döntéseit.

6

EGIS Nyrt.


III. AZ EGIS NYRT. PIACI TEVÉKENYSÉGE

A Társaság a 2010/2011. üzleti évben 126 446 millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 11 440 millió Ft-tal, 10%-kal több az előző üzleti év forgalmánál. A nettó árbevétel 98,2%-a, 124 129 millió Ft származott az EGIS Nyrt. által gyártott és forgalmazott termékek (gyógyszerek és gyógyszer-hatóanyagok) értékesítéséből, 2 317 millió Ft árbevétel pedig az egyéb tevékenységekből (licencek, szellemi termékek, szolgáltatások) jött létre. Az értékesítés szerkezete A Társaság stratégiájában továbbra is a készgyógyszer-értékesítésre összpontosít. A 2010/2011. üzleti évben ez adta az árbevétel 88%-át. A hatóanyag-értékesítés jelentősen bővült a tárgyévben az – elsősorban Servier részéről mutatkozó – növekvő igények miatt. 6. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. értékesítésének szerkezete (árbevétel, millió Ft-ban) 2008.okt.1.2009.szept.30. 12 hónap

%

2009.okt.1.2010.szept.30. 12 hónap

%

2010.okt.1.2011.szept.30. 12 hónap

93 463 1 727 8 995 113 3 293

86,9 1,6 8,4 0,1 3,1

102 453 2 002 7 220 303 3 028

89,1 1,7 6,3 0,3 2,6

110 885 2 233 10 806 205 2 317

87,7 1,8 8,5 0,2 1,8

107 591

100

115 006

100

126 446

100

Humán gyógyszerek Egyéb humán készítmények Gyógyszer-hatóanyagok Egyéb termékek Egyéb árbevétel Összesen

%

Az EGIS Nyrt. fő piacai A Társaság a 2010/2011. üzleti évben 62 országban értékesítette termékeit. Ezen belül az első 15 ország forgalma tette ki az éves árbevétel 94%-át. A forgalom 87%-a a stratégiai piacokon (Magyarország, Oroszország és a többi FÁK-ország, a közép- és kelet-európai országok) realizálódott. Az árbevétel egyes fő piaci régiók szerinti megoszlását a 7. sz. táblázat mutatja.

7

EGIS Nyrt.


7. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. értékesítésének régiók szerinti megoszlása (árbevétel, millió Ft-ban)

2008.okt.1.2009szept.30. 12 hónap Magyarország Oroszország + egyéb FÁK-országok Közép- és Kelet-Európa Nyugat-Európa Észak-Amerika és Japán Egyéb országok Nettó árbevétel

%

2009.okt.1.2010.szept.30. 12 hónap

%

2010.okt.1.2011.szept.30. 12 hónap

%

29 911

27,8

31 515

27,4

33 701

26,7

33 427 27 396 14 629 794 1 434

31,1 25,5 13,6 0,7 1,3

41 418 29 677 9 287 1 571 1 538

36,0 25,8 8,1 1,4 1,3

44 104 32 283 13 061 1 691 1 606

34,9 25,5 10,3 1,3 1,3

107 591

100,0

115 006

100,0

126 446

100,0

8

EGIS Nyrt.


IV. FEJLESZTÉSEK ÉS BEFEKTETÉSEK

1. Kutatás és fejlesztés Az EGIS Nyrt. stratégiájának megfelelően a 2010/2011. üzleti évben is folytatta a generikus gyógyszer-készítmények fejlesztését, a licenctermékek átvételét, valamint a Servier-vel együttműködve a felfedező kutatási tevékenységét. Kutatás-fejlesztésre a Társaság a tárgyévben az árbevétel 8,1%-át fordította, 10 297 millió Ft-ot. A Társaság innovációs kapacitásainak lényeges bővítését teszi lehetővé a 2011-ben üzembe helyezett új gyógyszertechnológiai kísérleti üzem. A 2010. október 1. és 2011. szeptember 30. közötti időszakban a Társaság összesen 13 magyar szabadalmi bejelentést tett, amelyek közül 10 kémiai gyógyszerkészítmény tárgyú (ismert hatóanyagok új polimorfjaira, sóira és ezek előállítására vonatkozott). A többi bejelentés közül 2 gyógyszerkészítményre és 1 általános gyógyszeripari formulációs segédanyag kifejlesztésére vonatkozott. Az EGIS és a Servier együttműködését a felfedező kutatásban a 2006. október 1-én megkötött kutatási keretszerződés szabályozza. Az originális kutatás a központi idegrendszerre ható gyógyszerek felfedezésére irányul. A magyar kormány Nemzeti Technológiai programja keretében 2008-ban a Társaság a Szegedi Tudományegyetemmel közösen pályázati támogatást nyert el „Pszichiátriai kórképekben és az azokat kísérő kognitív deficit terápiájában használható gyógyszerjelölt fejlesztésére”. A 4 éves, összesen 1400 millió Ft tervezett költségű fejlesztés harmadik szakasza befejeződött.

9

EGIS Nyrt.


2. Beruházások A Társaság az üzleti év folyamán 16 337 millió Ft-ot, az előző évinél 7%-kal nagyobb összeget fordított beruházásokra. A 2006 és 2009 között megvalósított átfogó korszerűsítési program eredményeként a Társaság valamennyi gyógyszertermelési kapacitása megújult. A megelőző üzleti évben a hatóanyaggyártás korszerűsítése és a minőség-ellenőrzés, valamint a kutatás létesítményeinek fejlesztése volt a legjelentősebb tétel. A tárgyévben a termelésben végzett kiegészítő fejlesztések mellett szintén a kutatás, valamint minőség-ellenőrzés kapacitásainak bővítése kapott nagyobb szerepet. Befejezte a Társaság korszerű gyógyszertechnológiai kísérleti üzemének létesítését, amely jelentősen gyorsítja és bővíti majd az új generikus készítmények piacra vitelét. Egyúttal elkezdte egy biotechnológiai felszabadító, illetve analitikai fejlesztő laboratórium-épület építését. A tárgyévben is jelentős összegeket fordított a Társaság informatikai fejlesztésekre. Az EGIS Nyrt. 2005-2010 között megvalósult jelentős termelőkapacitás-fejlesztései alapján jogot nyert társaságiadó-kedvezményre. A kedvezményérték eléréséig a Társaság 80%-os adókedvezményt élvez az általános szintnek megfelelő 19%-os társasági adóból. 8. sz. táblázat A beruházások fő csoportonkénti megoszlása (millió Ft)

Szakterület

Alapanyaggyártás eszközei Készítménygyártás eszközei Termelő infrastruktúra Kutatás és minőségellenőrzés Környezetvédelmi fejlesztés Kereskedelmi beruházások Egyéb fejlesztések Beruházások K+F aktiválás Dosszié+Védjegy Külföldi irodák Beruházások összesen

2008.okt.1. 2009. szept.30. 12 hónap

2009.okt.1. 2010. szept.30. 12 hónap

2010.okt.1. 2011. szept.30. 12 hónap

4 219 1 761 1 388 2 813 535 250 1 891

2 999 2 327 1 117 3 701 116 230 1 859

2 844 1 763 1 339 4 560 150 252 2 119

12 857

12 349

13 027

1 215 293 350 1 858

2 146 223 550 2 919

1 963 196 1 151 3 310

14 715

15 268

16 337

10

EGIS Nyrt.


V. HUMÁN ERŐFORRÁSOK

Az EGIS Nyrt. dolgozóinak száma 2011. szeptember 30-án 2627 fő volt. Ez 27 fő növekedést jelent az egy évvel korábbi értékhez képest. Az alkalmazottak közül 2 fő az EGIS Nyrt. külföldi kereskedelmi irodáiban dolgozott. A dolgozók száma a termelésben 26 fővel, a kiszolgáló folyamatoknál pedig 7 fővel növekedett. A tárgyévben 3 fővel nőtt a létszám az értékesítésben, 39 fővel a kutatásban, míg 48 fővel csökkent a dolgozók száma az igazgatási és pénzügyi tevékenységek területén. A dolgozók tevékenységi területek közötti megoszlását az üzleti év végén a 13. sz. táblázat foglalja össze. 9. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. dolgozóinak megoszlása tevékenységi körök szerint (fő) Tevékenység


Termelés Kutatás és fejlesztés Értékesítés és marketing Igazgatás és pénzügyi tevékenység Belső szolgáltatások

1 348 324 365 357 149

1 266 464 359 362 149

1 292 503 362 314 156

Összesen

2 543

2 600

2 627

(A táblázat a teljes munkaidőben foglalkoztatott dolgozókat és a teljes munkaidőben foglalkoztatott nyugdíjas dolgozókat tartalmazza.) Az EGIS Nyrt. hazai létszáma 2625 fő, emellett a Társaság külföldi kereskedelmi vállalatainál 437 fő, a belföldi kereskedelmi vállalatainál 40 fő, a kereskedelmi irodákban pedig további 813 fő külföldi szakember dolgozott. A Társaság dolgozóira változatlanul a magas képzettségi átlag jellemző. A növekvő szakmai követelményekhez igazodva folyamatosan tovább nő a szellemi dolgozók, ezen belül az egyetemi ill. főiskolai végzettséggel bírók aránya. A fizikai dolgozók körén belül változatlanul meghatározó a szakmunkások aránya.

11

EGIS Nyrt.


10. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. dolgozóinak képzettség szerinti összetétele

Arány a záró létszámban %

Csoport

2009.09.30

2010.09.30

2011.09.30

szakmunkások egyéb munkások

45 40 5

44 39 5

43 39 4

felsőfokú végzettségűek közép- és alapfokú végzettségűek EGIS Nyrt. összesen

55 43 12 100

56 43 13 100

57 45 12 100

Fizikai dolgozók

Szellemi dolgozók

A Társaság 2010. október és 2011. szeptember között 19 881 millió Ft-ot fordított bérekre, 8067 millió Ft-ot járulékokra és további személyi jellegű kiadásokra. A Társaság teljes munkaidős dolgozóinak átlagos keresete az üzleti év során 5966 ezer Ft volt. Az EGIS Nyrt. a tárgyévben is tovább növelte a dolgozók ösztönzésére, oktatására és képzésére fordítható költségkereteket.

12

EGIS Nyrt.


VI. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK ÉS PÉNZÜGYI KOCKÁZATOK

1. Pénzügyi instrumentumok A Társaság a pénzügyi instrumentumok között a pénzeszközöket, az értékpapírokat, a szerződéses megállapodáson alapuló követeléseket és kötelezettségeket, továbbá a derivatív ügyleteket tartja nyilván és nem él a meghatározott pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével. A Társaság pénzügyi instrumentumai a vállalkozás érdekét egy éven túl szolgáló tulajdoni részesedést jelentő befektetéseken kívül a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek közé kerültek besorolásra. A Társaság devizás kitettségéből fakadó árfolyamkockázatok csökkentését szolgáló határidős devizaügyletek nem realizált vesztesége származékos kötelezettségként a költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolásai között kerül bemutatásra. A Társaság pénzügyi helyzete a 2010/2011-es üzleti évben tovább erősödött, az üzleti év végén rendelkezésre álló teljes szabad pénzállomány 31 625 millió Ft-ra nőtt. Ez magába foglalja a pénzeszközök és a forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékét. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok jellemzően lejáratig tartott diszkont kincstárjegyeket, illetve kereskedési célú államkötvényeket tartalmaznak.

2. Pénzügyi kockázatok Piaci kockázat A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci folyamatok, így például az árfolyamokban, a kamatokban és az árakban bekövetkező változások hatással lehetnek a Társaság jövedelmére és a pénzügyi instrumentumok értékére. A kockázatkezelés célja, hogy a hozam optimalizálása mellett a piaci kockázatokat a Társaság kockázatvállalási hajlandóságán belül tartsa. Árfolyamkockázat A Társaság nemzetközi kereskedelmet folytat, ezért számos árfolyamkockázatnak van kitéve az árfolyamok változása miatt, különös tekintettel a RUB, EUR, USD, PLN, CZK árfolyamok változásaira. Azért, hogy a kitettségből adódó kockázatot csökkentse, a Társaság határidős ügyleteket köt maximum az éves árbevétel 70%-áig és maximum 6 hónapra előre. A tárgyév végén nyitott határidős ügyleteket szerződéslejáratonként csoportosítva a 11. sz. táblázat tartalmazza.

13

EGIS Nyrt.


11. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. 2011. szeptember 30-án nyitott határidős ügyletei Lejárat 2011.10.26 2011.11.28 2011.12.21 2012.01.29 2012.02.27 2012.03.28


Összeg 210 000 000 180 000 000 150 000 000 150 000 000 90 000 000 60 000 000

Típus Átlagárfolyam FRA 6,7196 FRA 6,7634 FRA 6,8111 FRA 6,8412 FRA 6,8500 FRA 6,8780

Hitelezési kockázat A Társaság hitelezési kockázatnak kitett pénzügyi instrumentumai elsősorban rövid lejáratú értékpapírokat és vevő követeléseket tartalmaznak. A Társaság rövid lejáratú pénzügyi eszközei a Magyar Állam által kiadott és garantált kincstárjegyeket és államkötvényeket tartalmaznak. A Társaság vevőkövetelés állománya számos földrajzi területről származó vevőt tartalmaz. A Társaságnál működő szigorú hitelbírálati eljárás, továbbá a vevő kintlévőségek havonta történő áttekintése eredményeképpen a Társaság lejárt követelésállománya nem jelentős. A kétesnek minősíthető követelésekre a Társaság értékvesztést képez. 2010/2011-ben 146 mFt nettó (visszaírással csökkentett) vevői értékvesztés került elszámolásra 40%-kal kevesebb az előző évinél. Az elszámolt nettó értékvesztés értéke a Társaság árbevételének 1 ezrelékét teszi ki. A Társaság azokat a követeléseit, amelyek jelentős hitelezési kockázatnak vannak kitéve, bankgaranciákkal és akkreditívekkel biztosítja. Ezek összege 2011. szeptember 30-án 8.160 millió Ft volt. Likviditási kockázat A likviditási kockázat annak kockázata, hogy esedékességkor a Társaság nem tudja teljesíteni kötelezettségeit. A Társaság igyekszik biztosítani, hogy az elfogadhatatlan veszteségek, illetve a Társaság jó hírneve csorbulásának elkerülése érdekében mind normál, mind szélsőséges körülmények között mindig álljon rendelkezésre megfelelő forrás a kötelezettségek lejáratakor. A Társaság likviditás-kezelésének alapvető célja, hogy a Társaság valamennyi fizetési kötelezettségének esedékességig történő teljesítéséhez szükséges elegendő pénzforrást megfelelő rugalmasság mellett biztosítani tudja. A pénzforrások készpénzt, bankbetéteket, forgalomképes értékpapírokat és szerződésben rögzített hitelkereteket tartalmaznak. A készpénz, bankbetétek és forgalomképes (rövidlejáratú) értékpapírok értéke 2011. szeptember 30-án 31 625 millió Ft-ot tett ki. A pénzügyi befektetések lejárati struktúrájának állandó optimalizálása mellett a folyamatos finanszírozás és a rugalmasság közötti egyensúlyt a Társaság folyószámla hitelek és hitelvonalak felhasználásának lehetőségével biztosítja. 14

EGIS Nyrt.


VII. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA ÓTA BEKÖVETKEZETT JELENTŐS ESEMÉNYEK

Az előzőekben részletezett üzleti jelentés, valamint a mérleg és eredménykimutatás 2011. szeptember 30-i fordulónappal készült, míg az ezek alapját jelentő elszámolásokat az EGIS Nyrt. 2011. október 21-én zárta le. A mérlegkészítés óta nem történt olyan jelentős esemény, és nem merült fel olyan lényeges új elem, amely az üzleti jelentésben közölt információk tartalmát érdemben módosítaná. A magyarországi gyógyszerpiaci szabályozás A jelenlegi ismeretek szerint a továbbiakban is fennmarad a gyógyszerpiacot meghatározó, 2011 nyarán tovább szigorított szabályozás. A gyártókat a gyógyszereikre jutó támogatás 20%-ának megfelelő befizetésre kötelezik, ezen felül a gyártókat terheli a gyógyszertámogatási alap éves végső hiányának fedezése is. Az orvoslátogatók után 832 ezer Ft/fő/hó regisztrációs díjat kell fizetni. E befizetésekhez a korábbiakban a kutatás-fejlesztés arányában igénybe vehető kedvezmények megszűntek, újbóli megjelenésük bizonytalan. A fenti intézkedéseken túl 2011 nyarán meghozott egyes kormányzati intézkedések következtében – 2011. október 1-től kezdődő hatással – a hazai gyógyszerárak folytatódó, az elmúlt időszakokban érzékeltnél számottevően erőteljesebb csökkenése várható, amely kihat a Társaság működésére is. Az EGIS Nyrt. 2011/2012. évi üzleti terve Az EGIS Nyrt. Igazgatósága 2011 októberében elfogadta az üzleti tervet a soron következő, 2011. október 1. és 2012. szeptember 30. közötti üzleti évre. A terv a Magyarországon a fentiekben tárgyalt, a gyógyszerárak további csökkentését kiváltó kormányzati intézkedések hatására a hazai forgalom csökkenésével számol. Ugyanakkor a stratégiai export piacokon, Kelet-Európában, Oroszországban és az egyéb FÁK-országokban további növekedést irányoz elő. A terv a világ többi részén a forgalom enyhe mérséklődésével számol. Az új üzleti évben is jelentős erőforrásokat fordít az EGIS új termékek fejlesztésére, ill. a kereskedelmi tevékenység bővítésére. Befejeződik a biotechnológiai felszabadító, illetve analitikai fejlesztő laboratóriumépület felépítése, valamint folytatódnak a korszerűsítő és kapacitásnövelő beruházások a hatóanyag-gyártás, illetve a készítménytermelés területén.



15

EGIS Nyrt.

6. napirendi pont:

Az igazgatóság javaslata a 2010/2011. évi eredmény megállapítására és felosztására

EGIS Nyrt.

Az eredmény megállapítása és felosztása

JAVASLAT a 2010/2011. évi eredmény megállapítására és felosztására Az EGIS Nyrt. a 2010. október 1-jétől 2011. szeptember 30-áig terjedő üzleti évben 16 732 millió Ft adózás előtti eredményt ért el. Az adózás előtti eredményt 54 millió Ft társasági adó terheli. Ennek levonása után a társaság adózott eredménye 16 678 millió Ft értéket tesz ki. Az Igazgatóság azt javasolja, hogy a társaság az 2010/2011. üzleti év adózott eredményéből 934 millió Ft osztalékot fizessen. A javasolt osztalék azonos az előző évben fizetett mértékkel. Az egy részvényre jutó osztalék mértéke 120 Ft. Az osztalékhányad a részvények névértékére vetítve 12,00%.

EGIS Nyrt.

7. napirendi pont:

A felügyelőbizottság jelentése a magyar számviteli törvény szerint elkészített beszámolóhoz

EGIS Nyrt. Felügyelőbizottsági jelentés _________________________________________________________________________________________

A FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE az EGIS Nyrt. 2010. október 1. – 2011. szeptember 30. közötti üzleti évének beszámolójához (Magyar Számviteli Törvény szerint elkészített beszámoló) A Felügyelőbizottság megtárgyalta az EGIS Nyrt. Igazgatósága által közgyűlés elé terjesztett és a Magyar Számviteli Törvény alapján készített üzleti jelentést és a pénzügyi kimutatásokat. Meghallgatta a könyvvizsgáló és az Auditbizottság véleményét, s ezek alapján javasolja a közgyűlésnek azok elfogadását. Javasolja a mérlegnek az eszközök és források egyező 191 784 millió forintos főösszeggel és az eredménykimutatásnak 126 446 millió forintos nettó árbevétel és 16 678 millió forintos adózott eredménnyel történő elfogadását. A Felügyelőbizottság véleménye szerint az igazgatóság által javasolt 934 millió forint osztalék kifizetésének nincs akadálya. Az egy részvényre jutó osztalék 120 forint. Budapest, 2011. december 15.

Kovács Andor felügyelőbizottsági elnök

EGIS Nyrt.

8. napirendi pont:

Az auditbizottság jelentése a magyar számviteli törvény szerint elkészített beszámolóhoz

EGIS Nyrt.


AZ AUDITBIZOTTSÁG JELENTÉSE az EGIS Nyrt. 2010. október 1. – 2011. szeptember 30. közötti üzleti évének beszámolójához (Magyar Számviteli Törvény szerint elkészített beszámoló)

Az Auditbizottság megtárgyalta az EGIS Nyrt. Igazgatósága által a Magyar Számviteli Törvény alapján készített pénzügyi kimutatásokat, meghallgatta a könyvvizsgáló véleményét. A Magyar Számviteli törvény szerint elkészített pénzügyi kimutatásokban a hazai szabályozásból következően eltér az iparűzési adó elszámolása az IFRS szerint elkészített kimutatásokétól. Az Auditbizottság javasolja a közgyűlésnek a pénzügyi kimutatások elfogadását, a mérlegnek az eszközök és források egyező 191 784 millió forintos főösszege és az eredménykimutatás nettó árbevételének 126 446 millió forintos és adózott eredményének 16 678 millió forintos értéke mellett. Budapest, 2011. december 14.


EGIS Nyrt.

9. napirendi pont:

A könyvvizsgáló jelentése a magyar számviteli törvény szerint elkészített beszámolóhoz

Határozati javaslat az 5.-9. napirendi pontokhoz (Az összefüggésekre való tekintettel javasolt a jelentésről a vélemények meghallgatása után összevontan szavazni.)

A közgyűlés elfogadja az igazgatóságnak a magyar számviteli törvénynek megfelelően elkészített beszámolóját a Társaság 2010. október 1-jétől 2011. szeptember 30-áig tartó üzleti évben folytatott tevékenységéről. Ez alapján a Társaság mérlegét az eszközök és források 191 784 millió forintos egyező összegével, adózott eredményét 16 678 millió forintban hagyja jóvá, és egyben megadja a vezető tisztségviselők kártérítési felelőssége tárgyában az Alapszabály 16. f) pontjában meghatározott felmentvényt. A közgyűlés jóváhagyja, hogy az adózott eredményből a Társaság 934 millió forint osztalékot fizessen, amely az alaptőkére vetítve 12 százaléknak, egy részvényre számítva 120 forintnak felel meg. A közgyűlés továbbá elfogadja a fentiek tárgyában a felügyelőbizottság, a könyvvizsgáló és az auditbizottság jelentését.

EGIS Nyrt.

10. napirendi pont:

Az igazgatóság beszámolója az EGIS Nyrt. 2010/2011. évi tevékenységéről a nemzetközi számviteli standardok szerint

EGIS Nyrt.

2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 1. Pénzügyi kimutatások, kiegészítő melléklet (IFRS)

EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

Az EU által befogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint készített nem konszolidált pénzügyi kimutatások a 2011. szeptember 30-ra végződő évre a független könyvvizsgálói jelentéssel együtt

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI HELYZETRE VONATKOZÓ KIMUTATÁS 2011. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek millió Ft-ban)

Megjegyzés



ESZKÖZÖK Forgóeszközök Pénzeszközök Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések Társasági adó előleg Készletek Egyéb pénzügyi eszközök

21.361 40.054 155 33.949 10.597 106.116

15.292 33.730 618 35.788 7.771 93.199

8 9 10 7 20

4.003 63.572 7.612 1.763 73 77.023 183.139

4.018 58.050 6.948 2.381 200 71.597 164.796

Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Pénzügyi kötelezettségek Céltartalékok

11 7 12

21.510 1 2.053 23.564

18.016 0 1.238 19.254

Hosszú lejáratú kötelezettségek Céltartalékok

12

1.207 1.207

1.206 1.206

13 14

7.786 2.239 15 148.328 158.368 183.139

7.786 2.239 26 134.285 144.336 164.796

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Részesedések Egyéb befektetett pénzügyi eszközök Halasztott adókövetelés

4 5 6 7

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

FORRÁSOK

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Valós érték értékelési tartalék Eredménytartalék FORRÁSOK ÖSSZESEN


15


EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KIMUTATÁS A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban)

Megjegyzés


2010. szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított*

Értékesítés árbevétele Értékesítés önköltsége

16 17

Bruttó eredmény

122.319 -53.925

111.017 -47.551

68.394

63.466

-49.805 -4.817 1.073

-46.641 -1.018 890

*

14.845

16.697

*

2.743 -906 661

3.262 -947 53

17.343

19.065

*

-1.783

-2.076

*

15.560

16.989

7.785.715

7.785.715

1.999

2.182

Egyéb működési tételek Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek Egyéb működési bevételek

17 17

Pénzügyi műveletek előtti eredmény Egyéb nem működési tételek Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Kapott osztalék

18 19 10

Adózás előtti eredmény Nyereségadó

20

Nettó eredmény Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (forint, hígítatlan és hígított)


21


* Az itt közzétett számok a 2.b megjegyzés alatt bemutatottak szerint részben újramegállapításra kerültek és ezért nem mindenben egyeznek meg a 2010-es beszámolóban szereplő értékekkel.

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KIMUTATÁS A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban)

Megjegyzés



15.560

16.989

7

-12

27

20

1 -11

-1 26

-11

26

15.549

17.015

Tárgyévi nettó eredmény Egyéb átfogó eredmény Értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékének változása Valós érték változás nyereségadó hatása

Tárgyévi egyéb átfogó eredmény, adózással csökkentve Tárgyévi átfogó eredmény, adózással csökkentve



EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban)

Megjegyzés


2010. szeptember 30-ra végződő év újramegállapított*

ÜZLETI TEVÉKENYSÉG Adózás előtti eredmény

17.343

19.065

8.691 52

7.705 18

-856

566

758 -1.509 -661 -110 0 181 269 816 5 24.979

0 -1.507 -53 -105 -259 -348 -341 349 -10 25.080

1.839

-772

-5.892

-10.978

3.494

256

-559

-11.494

Nettó fizetett adó

-1.655

-2.162

Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök

22.765

11.424

*

Az eredménykimutatásban elszámolt, pénzmozgással nem járó tételek Értékcsökkenés és amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Részesedések értékvesztésének visszaírása (-) / értékvesztése, nettó Kapcsolt kölcsönök elengedése Nettó kamatbevétel Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök nyeresége Befektetések értékesítésének nyeresége Nettó nem realizált árfolyamveszteség / nyereség (-) Pénzügyi instrumentumok valós értékelése Céltartalékok növekedése Munkavállalói kölcsönök diszkontálása

17 17

19

12

*

Működő tőke változása Készletek csökkenése / növekedése (-) Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése


*

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban)

Megjegyzés


2010. szeptember 30-ra végződő év újramegállapított*

BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása Értékpapírok vétele Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Befektetések értékesítése Értékpapírok eladása Kapott kamat Kapott osztalék Adott kölcsönök Adott kölcsönök törlesztése Lányvállalatnak átadott eredménytartalék

18

23

Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök

-14.335 -10.633

-13.103 -8.980

195

141

0 7.623 1.509 661 -263 63 -583

294 4.448 1.507 53 -1.834 2.061 0

-15.763

-15.413

1 -934

0 -934

-933

-934

6.069

-4.923

PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG Rövid lejáratú hitelek növekedése Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök Pénzeszközök állományának nettó változása Pénzeszközök nyitó egyenlege

4

15.292

20.215


4

21.361

15.292




EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE (Egyenlegek millió Ft-ban)

Valós érték Eredményértékelési tartalék tartalék 15

Jegyzett tőke

Tőketartalék

13

14

2009. szeptember 30. (újramegállapított) Nettó eredmény Egyéb átfogó eredmény Átfogó eredmény összesen Fizetett osztalék 2010. szeptember 30.

7.786 0 0 0 0 7.786

2.239 0 0 0 0 2.239

0 0 26 26 0 26

118.230 16.989 0 16.989 -934 134.285

128.255 16.989 26 17.015 -934 144.336

2010. szeptember 30. Nettó eredmény Egyéb átfogó eredmény Átfogó eredmény összesen Lányvállalatnak átadott eredménytartalék Fizetett osztalék 2011. szeptember 30.

7.786 0 0 0 0 0 7.786

2.239 0 0 0 0 0 2.239

0 0 -11 -11 0 0 15

134.285 15.560 0 15.560 -583 -934 148.328

144.336 15.560 -11 15.549 -583 -934 158.368

Megjegyzés


Összesen


EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve)

1.

ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS HÁTTÉRINFORMÁCIÓK

a. A beszámoló alapja A mellékelt, 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozó pénzügyi beszámolók az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. ("EGIS Nyrt." vagy "Társaság") nem konszolidált pénzügyi beszámolói és a helyi számviteli szabályok szerint vezetett könyvek alapján készültek. A mellékelt pénzügyi beszámolók a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (“IFRS”) megfelelően kerültek bemutatásra figyelembe véve az anyavállalatok nem konszolidált pénzügyi beszámolóinak elkészítésére vonatkozó előírásokat. A helyi és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak megfelelő saját tőke és eredmény közötti levezetést a 25. megjegyzés tartalmazza. A beszámolókban leányvállalati adatok nem kerültek konszolidálásra és a részesedések a mellékelt pénzügyi beszámolókban bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. A Társaság a mellékelt nem konszolidált pénzügyi beszámolókat a konszolidált pénzügyi beszámolókon túl annak érdekében teszi közzé, hogy elősegítse a Társaság működésének megismerését. Az ugyanezen időszakról IFRS-nek megfelelően összeállított konszolidált pénzügyi beszámolók jelen nem konszolidált pénzügyi beszámolókkal együtt kerülnek közzétételre.

b. A Társaság alaptevékenysége

Az EGIS Nyrt. elődjét, a Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt.-t (a “Vállalat”) 1913-ban alapították. A második világháború után a Vállalat állami kézbe került. 1991. december 31-én a Vállalat részvénytársasággá alakult át. A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Tevékenységét elsősorban Budapesten és Körmenden végzi. A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38., Magyarország A Társaság részvénykönyve szerint a Társaság fő részvényesei: 2011. szeptember 30. ATP (Servier) Egyéb Összesen

1


50,91 % 49,09 %

50,91% 49,09%

100,00 %

100,00%

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) 2.

A SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAI

A Társaság számviteli politikája összhangban van az előző években alkalmazottakkal, az alábbi kivételekkel: a. Azok az új, vagy módosított IFRS standardok és IFRIC értelmezések, amelyeket a Társaság a 2010. október 1-el kezdődő üzleti év során alkalmazott, a következők: • •

IAS 32 (Módosítás) Pénzügyi instrumentumok: bemutatás Az IFRS-ek javításai (2010. május)

A fent felsorolt standardok, értelmezések és módosítások összefoglalása a következő: IAS 32 (módosítás) – Pénzügyi instrumentumok: bemutatás (hatályos 2010. február 1-től) Az IASB egy olyan módosítást adott ki, amely megváltoztatja az IAS 32 szerinti pénzügyi kötelezettség definícióját, ezzel lehetővé téve a vállalkozások számára, hogy bizonyos jogokat, opciókat és biztosítékokat tőke elemként számoljanak el. A módosítás akkor alkalmazható, ha egy társaság saját tőke instrumentumai meghatározott részének a megszerzését fix áron, bármilyen devizában lehetővé teszi az azonos kategóriába eső tulajdonosok között arányos módon. Mivel a Társaság ilyen instrumentumokkal nem rendelkezik, a módosítás átvétele sem a Társaság pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. Az IFRS-ek javításai Az IASB 2010 májusában bocsátotta ki a főként szabályokat összehangoló, szövegezéseket tisztázó módosításainak harmadik gyűjteményét. Valamennyi standardra külön átmeneti rendelkezések vonatkoznak. Az alábbi módosítások átvétele a számviteli politika megváltoztatását vonta maga után, de ezek alkalmazása sem a Társaság pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. IFRS 7 – Pénzügyi instrumentumok közzététele: A módosítás célja a meglévő biztosítékokra vonatkozó közzétételi kötelezettségek egyszerűsítése a közzétételek mennyiségének csökkentése, valamint a közzétett információk minőségének javítása által, mely lehetővé teszi a beszámoló felhasználóinak a közétett információk jobb megértését. Az átdolgozott közzétételi előírásokat a Társaság figyelembe veszi. IAS 1 – Pénzügyi kimutatások prezentálása: A módosítás egyértelművé teszi, hogy a vállalkozás az egyéb átfogó jövedelem kimutatás elemeinek elemzését bemutathatja akár a saját tőke mozgástáblában, akár a kiegészítő mellékletben. A Társaság ezt az elemzést a saját tőke mozgástáblában mutatja be. Az IAS 27 módosítása tisztázza, hogy az IAS 27 2008. januári felülvizsgálata során az IAS 21, 28 és 31-es standardokban keletkező változásokat mikortól kell alkalmazni. Az IFRS módosításából adódó egyéb alább felsorolt standard módosítások a Társaság számviteli politikáját, pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolják: • IFRS 3 Üzleti kombinációk (A kisebbségi részesedések értékelésének lehetséges módozatai)

2

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) • • •

IFRS 3 Üzleti kombinációk (A 2008-ban felülvizsgált IFRS 3 hatályba lépése előtt keletkezett üzleti kombinációból származó függő ellenérték kezelése) IFRS 3 Üzleti kombinációk (Felvásárlás során ki nem váltott és önkéntesen kiváltott részvény alapú juttatások) IAS 34 Évközi pénzügyi beszámolás

Az alábbi értelmezések és azok módosításai a Társaság számviteli politikáját, pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolják: • IFRIC 13 Vásárlói hűség programok (a hűségpontok valós értékének meghatározása) • IFRIC 19 Pénzügyi kötelezettségek rendezése tőkeinstrumentumokkal A beszámoló kiadásáig az alábbi standardok és értelmezések kerültek kibocsátásra, melyek még nem léptek hatályba. Az itt felsorolt standardok és értelmezések jövőbeni alkalmazása nagy valószínűséggel befolyásolni fogja a Társaság jövőbeni közzétételeit, pénzügyi helyzetét és teljesítményét. E standardok átvételét a Társaság hatályba lépésükkor tervezi. IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása – Az egyéb átfogó jövedelem kimutatás tételeinek bemutatása (hatályos 2012. július 1-től) Az IAS 1 módosítása megváltoztatja az egyéb átfogó jövedelem kimutatásban bemutatott tételek csoportosítását. Az eredménnyel szemben a későbbiekben – például kivezetéskor vagy rendezéskor átsorolható (illetve ‘visszaforgatható’) tételeket elkülönítve kell bemutatni azoktól, amelyek átsorolására sohasem kerül sor. A módosítás kizárólag a bemutatásra vonatkozik, a Társaság pénzügyi helyzetét vagy teljesítményét nem befolyásolja. IAS 12 Nyereségadók – A mögöttes eszközök megtérülése (hatályos 2012. január 1-től) A módosítás tisztázza a valós értéken értékelt befektetési célú ingatlanok halasztott adójának meghatározását. A módosítás előfeltételezést biztosít arra vonatkozóan, hogy egy az IAS 40 szerinti valós érték modell alá tartozó eszköz könyv szerinti értékének megtérülése általában annak értékesítésén keresztül valósul meg. Továbbá a módosítás bevezeti azt a követelményt, mely szerint egy nem értékcsökkenthető, az IAS 16 szerint értékelt eszköz átértékeléséből eredő halasztott adóját az eszköz értékesítésének az adókövetkezményei alapján kell értékelni. IAS 19 Munkavállalói juttatások (módosított) (hatályos 2013. január 1-től) Az IASB az IAS 19-et számos tekintetben módosította. A módosítások az alapvető változtatásoktól, úgymint a sávos mechanizmus és a programban résztvevő eszközök várható megtérülés fogalmának eltörlése, az egyszerű tisztázásokig és átnevezésekig terjednek. A módosított standard várhatóan hatással lesz a Társaság pénzügyi helyzetére, illetve teljesítményére annak alkalmazásakor. A módosítások hatását a Társaság jelenleg méri fel. IAS 24 (módosítás) – Kapcsolt felekre vonatkozó közzétételek (hatályos 2011. január 1-től) Az IAS 24 módosítása egyértelműsíti a kapcsolt fél fogalmát, de a kapcsolt felek közzétételére vonatkozó alapvető megközelítésen nem változtat. A hangsúlyt a részesedési viszony szimmetrikus voltára helyezi, és tisztázza, hogy egy adott személy vagy a kulcsvezetők bármelyikének személye miként befolyásolhatja a vállalkozás kapcsolt felekkel fennálló viszonyát. A módosítás továbbá felmentést ad a kormányokkal és a kormányokhoz kapcsolódó társaságokkal kapcsolatban a kapcsolt felekre vonatkozó közzétételi kötelezettség alól. A módosítás átvétele sem a Társaság pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja. 3

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IAS 28 Társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő befektetések (2011-ben módosított) (hatályos 2013. január 1-től) Az új IFRS 11 és IFRS 12 következtében az IAS 28 átnevezésre került IAS 28 Társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő befektetések-re. A módosítás kötelezővé teszi a tőkemódszer alkalmazását a társult vállalkozásokon kívül a közös vezetésű vállalkozásokra vonatkozóan is. IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok: közzétételek — Kivezetésre vonatkozó továbbfejlesztett közzétételei előírások (hatályos 2011. július 1-jétől) A módosítás további közzétételi kötelezettséget ír elő azon pénzügyi eszközök vonatkozásában, amelyeket átruháztak, de nem vezettek ki a könyvekből azért, hogy a beszámoló felhasználói megismerhessék az ezen ki nem vezetett eszközök és a hozzájuk kapcsolódó kötelezettségek viszonyát. A módosítás ezen kívül a vállalkozás részéről a ki nem vezetett eszközökkel kapcsolatos további közreműködés közzétételét is előírja, hogy a felhasználók tájékozódhassanak az ilyen folytatólagos közreműködés jellegéről és az abban rejlő kockázatokról. IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok: besorolás és értékelés (hatályos 2013. január 1-től) A standard új követelményeket vezet be a pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek besorolásával és értékelésével kapcsolatban. A későbbiekben az IASB a fedezeti ügyletek elszámolásával és a pénzügyi eszközök értékvesztésével is foglalkozni fog. A projekt befejezése még 2011 folyamán vagy legkésőbb 2012 első felében várható. Az IFRS 9 első fázisának befejezése várhatóan hatással lesz a Társaság pénzügyi eszközeinek minősítésére és értékelésére, azonban a pénzügyi kötelezettségek minősítését és értékelését valószínűleg nem befolyásolja majd. A Társaság a módosítás hatását a többi fázissal együtt – azok megjelenésekor – fogja együttesen mérlegelni. IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások (hatályos 2013. január 1-től) Az IFRS 10 a konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatásokról szóló IAS 27 azon részét hivatott kiváltani, amelyik a konszolidált beszámoló elkészítésével foglalkozik. Egyúttal a SIC 12 Konszolidálás – speciális célú gazdálkodó egységek esetében felvetett kérdésekkel is foglalkozik. Az IFRS 10 egy olyan egyedi ellenőrzési modellt hozott létre, amely minden vállalkozásra vonatkozik, beleértve a speciális célú gazdálkodó egységeket is. Az IFRS 10 által bevezetett változások (a korábbi IAS 27 előírásaihoz viszonyítva) a vezetőség jelentős mértékű szakmai megítélését igénylik arra vonatkozóan, hogy melyek az irányítás alatt álló vállalkozások, melyeket ennek következtében be kell vonni a konszolidációba. IFRS 11 Közös konstrukciók (hatályos 2013. január 1-jétől) Az IFRS 11 az IAS 31 Közös vállalkozásokban lévő érdekeltségek és a SIC-13 Közös vezetésű gazdálkodó egységek – a tulajdonosok nem pénzbeli hozzájárulásai értelmezések helyébe lép. Az IFRS 11 megszünteti a közös vezetésű gazdálkodó egységek arányos konszolidáció módszerével történő elszámolását. Helyette előírja, hogy azokat a közös vezetésű gazdálkodó egységeket, amelyek megfelelnek a közös vállalkozás kritériumainak tőke módszerrel kell bevonni a konszolidációba. IFRS 12 Egyéb gazdálkodó egységekben lévő részesedések közzététele (hatályos 2013. január 1-től) A standard mindazon vállalkozásokra vonatkozik, amelyek leányvállalati részesedéssel, közös konstrukcióval, társult vállalkozással vagy nem konszolidált strukturált vállalkozásban lévő részesedéssel rendelkeznek. A standard előírja a vállalkozásnak olyan adatok közzétételét, amelyekből a beszámoló felhasználói meg tudják ítélni az alábbiakat: a. más vállalkozásokban lévő részesedés jellegét és kockázatait; valamint b. ezen részesedések pénzügyi helyzetre, pénzügyi teljesítményre és pénzáramokra gyakorolt hatását. 4

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) IFRS 13 A valós érték meghatározása (hatályos 2013. január 1-től) Az IFRS 13 egy közös IFRS útmutatót hoz létre valamennyi valós érték alapú értékelés vonatkozásában. A standard nem változtatja meg azt, hogy a vállalkozásnak mikor kell a valós érték alapú értékelést alkalmaznia, inkább útmutatást ad a valós érték megállapítására vonatkozóan azokra az esetekre, ahol az IFRS a valós érték alkalmazását írja elő vagy engedi meg. A Társaság jelenleg méri fel a standard esetleges hatását a Társaság pénzügyi helyzetére és teljesítményére. IFRIC 14 (módosítás) – A meghatározott juttatási eszközre vonatkozó korlát, a minimális alapképzési követelmények és azok kölcsönhatása (hatályos 2011. január 1-től) A módosítás megszünteti az értelmezés azon nem szándékolt következményét, hogy bizonyos esetekben a társaságok nem vehetik fel eszközként a könyveikbe a minimális finanszírozási hozzájárulás saját döntés alapján történő előre fizetését. A módosítás lehetővé teszi, hogy a megelőlegezett jövőbeni szolgálati költségeket a vállalkozás nyugdíjkövetelésként számolja el. Mivel a Társaságnak nincsen minimális finanszírozási követelményre vonatkozó előleg fizetése, a módosítás átvétele sem a Társaság pénzügyi helyzetét sem a teljesítményét nem befolyásolja.

b. A Társaság a következő tételeket változtatta meg a számviteli politikájában:

Helyi iparűzési adó besorolása Összhangban az általános iparági gyakorlat változásával a Társaság módosítást vezetett be számviteli rendszerében, melynek értelmében a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a továbbiakban nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be. A módosítás a 2010. szeptember 30-ra végződő beszámolóra a következő hatással van:

Egyéb működési költségek Pénzügyi műveletek előtti eredmény Adózás előtti eredmény Nyereségadó Nettó fizetett adó

Eredetileg jelentett -2.642 15.073 17.441 -452 -538

5

Újramegállapítás 1.624 1.624 1.624 -1.624 -1.624

Újramegállapított -1.018 16.697 19.065 -2.076 -2.162


3.

SZÁMVITELI POLITIKA

A mellékelt pénzügyi jelentések a következő jelentősebb számviteli elvek alkalmazásával készültek: a. A beszámoló pénzneme A mellékelt pénzügyi jelentés adatai millió Ft-ban vannak kifejezve. b. Pénzeszközök Pénzeszközök között a bankbetétek és a készpénzkészletek kerülnek kimutatásra. A pénzeszközök között az olyan három hónap vagy annál rövidebb lejáratú és forgalomképes befektetések szerepelnek, amelyek készpénzzé bármikor átválthatók és az értékvesztés kockázata nagyon alacsony. A cash flow kimutatásban szereplő pénzeszközökön a fent definiált pénzeszközöket kell érteni. c. Vevőkkel szembeni követelések A követelések a kétes követelésekre képzett értékvesztéssel csökkentett értéken kerültek kimutatásra. Az értékvesztés számítása múltbeli tapasztalatokon alapul, alapját azok a követelések teszik ki, amelyek nagy valószínűséggel nem fognak befolyni. d. Készletek A készletek a ténylegesen realizálható érték és a bekerülési érték közül az alacsonyabb értéken kerülnek kimutatásra. A ténylegesen realizálható érték alapját a jövőben várható, befejezéssel és értékesítéssel kapcsolatban felmerülő költségekkel csökkentett értékesítési ár képezi. Ahol szükséges, ott az elfekvő, lassan mozgó és a hibás készletekre a Társaság értékvesztést számolt el. A készletek értékelése a következőkön alapul: Alapanyagok • mozgó átlagáron történő nyilvántartás Befejezetlen termelés és késztermékek • közvetlenül felmerült anyag és bér költsége, növelve a normális működésből adódó üzemi általános költségekkel e. Immateriális javak Az immateriális javak az amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizáció a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Szoftver, szabadalom, licenc

20

6

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban az értékesítés önköltsége, illetve az igazgatási és értékesítési költségek soron kerül elszámolásra. Az Anpharm vállalattól vásárolt vagyoni értékű jogok amortizációja hét év alatt degresszív módszerrel kerül elszámolásra. A Társaság által előállított immateriális javakat a Társaság nem aktiválja, a felmerülés pillanatában költségként számolja el. f.

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. Az értékcsökkenés a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Épületek, építmények Vezetékek Gépek, berendezések, felszerelések Járművek

2-6 6-10 8-33 20

Az értékcsökkenés a jövedelemre vonatkozó kimutatásban az értékesítés önköltsége, illetve az igazgatási és értékesítési költségek soron kerül elszámolásra. g. Értékvesztés A Társaság minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetében történt-e értékvesztésre utaló változás. Amennyiben ilyen változás történt, a Társaság megbecsüli az eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb. A Társaság az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke. h. Pénzügyi instrumentumok Pénzügyi eszközök A Társaság pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi eszközöket tartalmazza: pénzeszközök, értékpapírok, vevő- és egyéb követelések, adott kölcsönök, részesedések és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint:

7

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Társaság minden pénzügyi eszközt kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Amennyiben a pénzügyi eszköz nem eredménnyel szemben valós értéken értékelt, akkor még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi eszköz megszerzésének tulajdoníthatók. A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz másik fél részére történő átadásának a napja. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi eszközöket a Társaság négy kategóriába sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök, lejáratig tartandó befektetések, kölcsönök és követelések és értékesíthető pénzügyi eszközök. Az egyes pénzügyi eszközök besorolását a Társaság azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök olyan eszközök, melyeket a Társaság kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú értékpapírok közé azok a befektetések tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Társaság. A kereskedési célú befektetéseket a Társaság valós értéken értékeli, az ezekből származó nyereség vagy veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A lejáratig tartott értékpapírok olyan befektetések, amelyekből fix vagy meghatározható pénzáramok származnak, és a Társaság szándékozik és képes azokat lejáratig megtartani. A lejáratig tartott befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha lejáratuk a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül esedékes. A befektetések az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A befektetések amortizációja és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. A kölcsönök és követelések olyan fix vagy meghatározható kifizetéssel rendelkező nem származékos pénzügyi eszközök, amelyek nem jegyzettek aktív piacon. A kezdeti értékelést követően ezek a pénzügyi eszközök az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az amortizáció és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. Minden egyéb pénzügyi eszközt a Társaság értékesíthető befektetésnek minősít. Az értékesíthető befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha a vezetőség a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül értékesíteni kívánja azokat. Ezen befektetések bekerülési értéke a fizetett ellenérték valós értéke, beleértve a tranzakciós költségeket is. Az értékesíthető befektetések valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban.

8

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatásban a saját tőkén belül az értékesíthető befektetések valós értékelése miatti tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken, vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. Pénzügyi kötelezettségek A Társaság pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi kötelezettségeket tartalmazza: szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámla hitelek és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint: A Társaság minden pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Hitelek esetén még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségeket a Társaság a következő kategóriákba sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek, kölcsönök és hitelek és fedezeti elszámolási célú fedezeti instrumentumok. Az egyes pénzügyi eszközök besorolását a Társaság azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyeket a Társaság kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé azok a kötelezettségek tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Társaság. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra az effektív kamatláb módszer segítségével számított amortizáció során, valamint a pénzügyi kötelezettség kivezetésekor. Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. i.

Befektetési célú ingatlanok

Befektetési célú ingatlanként kerül kimutatásra egy ingatlan, ha azt a bérleti díjból, vagy értéknövekedésből származó jövedelem, vagy mindkettő elérése érdekében, és nem későbbi értékesítés, vagy termék előállítás, illetve szolgáltatásnyújtás, vagy ügyvitel céljából tarja fenn a vállalkozás. A befektetési célú ingatlant kezdetben annak bekerülési értékén kell értékelni, figyelembe véve az ügyleti költségeket is. A bekerülést követően a befektetési célú ingatlanok a hasznos élettartamuk alatt kerülnek leírásra.

9

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A befektetési célú ingatlant ki kell vezetni az elidegenítéskor, vagy akkor, amikor a befektetési célú ingatlant véglegesen kivonják a használatból és elidegenítéséből jövőbeni gazdasági hasznok nem várhatók. A befektetési célú ingatlan kivezetéséből és elidegenítéséből eredő nyereségeket vagy veszteségeket a jövedelemre vonatkozó kimutatásban bevételként vagy ráfordításként kell elszámolni az adott időszakban. j.

Devizás tranzakciók

A külföldi devizában felmerült tranzakciók a tranzakció napján érvényes árfolyamon vannak értékelve. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva. A külföldi pénznemben kimutatott eredeti bekerülési érték alapján értékelt nem pénzügyi eszközök és kötelezettségek azon az átváltási árfolyamon kerülnek átszámításra, amely az ügylet időpontjában érvényben volt. Külföldi pénznemben megadott valós értéken értékelt nem pénzügyi eszközök és kötelezettségek azon az árfolyamon kerülnek átváltásra, amely a valós érték meghatározásának időpontjában érvényben volt. k. Hitelfelvételi költségek Amennyiben a hitelfelvételi költségek közvetlenül egy minősített eszköz beszerzésének, megépítésének vagy előállításának tulajdoníthatók, amely eszköz esetében jelentős idő szükséges addig, amíg az eszköz a tervezett célnak megfelelően használható vagy értékesíthető, a hitelfelvételi költségek az adott eszköz bekerülési értékének részeként aktiválásra kerülnek. Minden egyéb hitelfelvételi költség az eredménnyel szemben kerül elszámolásra abban az időszakban, amikor felmerül. A hitelfelvételi költségek a pénzeszközök kölcsönbe vételével kapcsolatban felmerült kamat- és egyéb költségeket tartalmazzák. l.

Céltartalékok

Általános A Társaság céltartalékot számol el abban az esetben, ha a Társaságnak egy múltbeli esemény következtében meglévő (jogi vagy vélelmezett) kötelezettsége áll fenn; valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség; és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető. Amennyiben a Társaság arra számít, hogy a céltartalék rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét, vagy annak egészét egy másik fél várhatóan megtéríti, pl. egy biztosító társaság, úgy a megtérülést elkülönült eszközként akkor, és csak akkor kell megjeleníteni, ha lényegileg biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést. A Társaság a céltartalékkal kapcsolatos ráfordítást a jövedelemre vonatkozó kimutatásban a megtérülésként megjelenített összeggel nettósítva mutatja be. Amennyiben a pénz időértékének hatása jelentős, úgy a céltartalék összegeként a kötelezettség rendezéséhez várhatóan szükséges ráfordítások jelenértékét kell figyelembe venni. A Társaság diszkontrátaként a pénz időértékére és a kötelezettségre jellemző kockázatokra vonatkozó jelenlegi valós értékítéletet tükröző, adózás előtti diszkontrátát használja. Ha a Társaság diszkontálást alkalmaz, az idő múlásából keletkező céltartalék növekedés pénzügyi ráfordításként kerül elszámolásra. 10

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként elszámolásra vagy aktiválásra kerülnek. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. Nyugdíjjuttatásokra képzett céltartalék EGIS Nyrt. olyan meghatározott hosszú távú nyugdíjjuttatási rendszert működtet, melynek alapján a Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ez a juttatási rendszer 2002. februárjában került bevezetésre, azonban a Társaság először 2004-ben képzett céltartalékot erre a tételre az IAS 19 alapján. A céltartalék előző éveket érintő hatása a 22. sz. pontban kerül bemutatásra. Az EGIS Nyrt. további céltartalékot képez a törzsgárda jutalmakra. A jutalom összege 10 év munkaviszony után 25 ezer Ft, azt követően öt évenként emelkedik, míg végül 45 év munkaviszony után már egy havi alapbér illeti meg az arra jogosultakat. A juttatási rendszer nem igényel külön alapba történő hozzájárulást. A rendszer által biztosított juttatások költsége a kivetített jóváírási egység módszerrel kerül meghatározásra, aktuáriusi értékelés alapján. Az aktuáriusi nyereségek és veszteségek bevételként vagy ráfordításként azonnal elszámolásra kerülnek. A rendszer bevezetése, vagy a rendszerben történő változás következtében keletkező múltbeli szolgálat költsége lineáris módszerrel kerül ráfordításként elszámolásra a juttatás megszolgálásáig hátralévő átlagos időtartam alatt. m. Tartalékok A mellékelt pénzügyi kimutatásokban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a Társaság magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. n. Osztalék Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják. o. Egy részvényre jutó eredmény (EPS) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Társaság felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli súlyozott átlagának a figyelembe vételével történik. Sem a 2011., sem pedig a 2010. szeptember 30-ra végződő években nem volt olyan tranzakció, ami ezt az értéket „hígítaná” (diluted EPS).

11

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) p. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. A jogdíjak és szolgáltatások értékesítéséből származó árbevételt a Társaság időarányosan számolja el az adott időtartam alatt, kivéve, ha a vonatkozó szerződések és megállapodások mérföldköveket tartalmaznak. Ebben az esetben az árbevétel az egyes mérföldkövek elérése után kerül elszámolásra. q. Kutatás-fejlesztési tevékenység A kutatási és fejlesztési költségek felmerülésük évében kerülnek költségként elszámolásra. A Társaság megítélése szerint az új termékek kifejlesztésével összefüggő szabályozási és egyéb bizonytalanságok nem teszik lehetővé a fejlesztési költségek aktiválását. Vásárolt szabadalmak, találmányok, törzskönyvi dokumentációk immateriális jószágként aktiválásra kerülnek. Saját fejlesztésű termékek törzskönyvezési és iparjogvédelmi költségei a kutatási és fejlesztési költségek között kerülnek elszámolásra. r.

Pénzügyi műveletek előtti eredmény

Pénzügyi műveletek előtti eredmény a Társaság üzleti tevékenységéből származó, pénzügyi eredmény és adózás előtti eredmény. Pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat, pénzügyi instrumentumok valós értékelésének nyereségét és veszteségét, továbbá a realizált és a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza. s. Állami támogatások Állami támogatások akkor kerülnek elszámolásra, amikor valószínűsíthető, hogy a támogatás be fog folyni és a támogatás folyósításához kötött feltételek teljesülnek. Amikor a támogatás költség ellentételezésére szolgál, akkor a jövedelemre vonatkozó kimutatás javára abban az időszakban kell elszámolni, amikor az ellentételezésre kerülő költség felmerül. Amikor a támogatás eszközbeszerzéshez kapcsolódik, akkor halasztott bevételként kerül elszámolásra és a kapcsolódó eszköz hasznos élettartama alatt évi egyenlő összegekben kerül az eredmény javára elszámolásra. t.

Nyereségadó

A nyereségadó-fizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adó elemeket tartalmaz. A halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel pénzügyi kimutatásokban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adó követelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Társaságnak a beszámolási időszak végén fennálló becslését az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozólag. 12

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Halasztott adókövetelés csak akkor szerepel a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban, ha valószínűsíthető, hogy az EGIS Nyrt. a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adó eszköz érvényesítést nyerhet. A beszámolási időszak végén a Társaság számba veszi a meg nem térült halasztott adó követelését, valamint a korábban a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban el nem ismert adóeszközeit. A korábban a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásba fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. u. Szegmens információ Miután az EGIS Nyrt. csupán egy típusú tevékenységet végez, és a Társaság eszközeinek jelentős része egyetlen földrajzi területen, Közép-kelet Európában található, szegmensek elkülönítése nem értelmezhető. Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megbontását a 16. pont mutatja be. v. Értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok Ha egy eszköz, illetve eszközcsoport könyv szerinti értékének megtérülése elsősorban értékesítésen és nem a folyamatos használaton keresztül valósul meg, akkor átminősítésre kerül az értékesítésre tartott eszközök közé. Az átminősítésre csak akkor kerülhet sor, ha az értékesítés nagyon valószínű, és az eszköz, vagy eszközcsoport jelenlegi állapotában azonnal értékesíthető. Az ügyvezetésnek elkötelezettnek kell lennie az értékesítés mellett, amelyet az átminősítést követő egy éven belül le kell zárni. Az értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok a könyv szerinti és az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték közül az alacsonyabbon kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközökre és immateriális javakra az értékesítésre tartott eszközzé történő átsorolást követően értékcsökkenési leírás nem számolható el. w. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű.

13

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) x. Fordulónap utáni események Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Társaság beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről (módosító tételek), bemutatásra kerültek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, a kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. y. Emissziós jogok A Társaság 2005. január 1. óta alanya az Európai Emisszió Kereskedelmi Szabályozásnak. Az emissziós jogokról szóló IFRIC 3-at az IASB 2005 júniusában visszavonta és még új szabályozással nem helyettesítette. A Társaság által alkalmazott számviteli politika alapján az ingyenesen kapott kibocsátási kvótát érték nélkül tartja nyilván, a CO2 kibocsátási kötelezettség pedig annyiban kerül elszámolásra, amennyiben a kibocsátás mennyisége meghaladja a Kormány által az időszakra kiosztott kvótát. z. Becslések Az IFRS elveivel összhangban készült beszámoló becslések és feltételezések felhasználását követeli meg, ami módosítja a beszámolóban szereplő számokat és a hozzájuk tartozó megjegyzéseket. Bár ezen számítások alapja a menedzsment legjobb tudása a pillanatnyi eseményekről, a tényleges eredmény ettől eltérő lehet. Azon becslések, melyeknek az éves beszámolóban szereplő számokra gyakorolt hatásuk a legjelentősebb, az alábbiak: - Dolgozói juttatások, 3l, 22. megjegyzések - Halasztott adó eszközök, 3t, 20. megjegyzések - Befektetett eszközök értékvesztése, 3g megjegyzés - Peres ügyek, 12. megjegyzés - Környezetvédelmi céltartalék mértéke és a vonatkozó időszak, 3l, 12. megjegyzések

14


4.

PÉNZESZKÖZÖK

2011. és 2010. szeptember 30-án a következő pénzeszközökkel rendelkezett a Társaság: 2011. szeptember 30.


Bankbetétek Pénztár

21.350 11

15.290 2

Összesen

21.361

15.292

5.

VEVŐK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK

A vevők és egyéb rövid lejáratú követelések 2011. és 2010. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:



Vevők Kétes követelésekre elszámolt értékvesztés

30.886 -745

26.827 -834

Vevők, nettó

30.141

25.993

1.967 5.680 2.266

1.418 3.054 3.265

40.054

33.730

Költségvetéssel szembeni követelések Szállítóknak fizetett előleg Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Összesen A vevők korosítása a következő:

Összesen 2011. szept. 30. 2010. szept. 30.

30.141 25.993

Nem járt le és nem kétes 24.388 21.146

Nem kétes, de lejárt <90 nap 4.836 4.084

15

91-180 nap 528 628

181-360 nap 384 80

> 360 nap 5 55

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A vevők értékvesztésében bekövetkezett változások a következők voltak: 2011. szeptember 30.



-834

-854


-164 168

-263 232

4

-31

94 -9

137 -86


-745

-834

6.

KÉSZLETEK

A készletek 2011. és 2010. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2011. szeptember 30.


Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Alapanyagok Áruk

16.348 6.794 7.523 3.284

16.705 7.626 7.801 3.656

Összesen

33.949

35.788

A készletek értékvesztésében bekövetkezett változások a következők voltak: 2011. szeptember 30.



-654

-608

Tárgyévben elszámolt értékvesztés Értékvesztés visszaírása Jövedelemre vonatkozó kimutatásban elszámolt nettó értékvesztés (17. megjegyzés) Értékvesztés kivezetése

-174 69

-279 59

-105

-220

272

174


-487

-654

Az értékvesztés és az értékvesztés visszaírása nettó módon az értékesítés önköltsége és a kutatásfejlesztés költsége között szerepel. 16


7.

EGYÉB PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

a. Egyéb pénzügyi eszközök (határidős ügyletekkel együtt) Az egyéb pénzügyi eszközök 2011. és 2010. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2011. szeptember 30. Lejáratig tartandó értékpapírok – diszkontkincstárjegyek Kereskedési céllal tartott értékpapírok – államkötvények Értékesíthető pénzügyi eszközök – 20% alatti részesedések Adott kölcsönök Nyitott határidős ügyletek Összesen Forgóeszközök között nyilvántartott pénzügyi eszköz Befektetett pénzügyi eszköz


10.297

7.232

140

199

423

434

1.425 75

1.947 340

12.360

10.152

10.597

7.771

1.763

2.381

A lejáratig tartandó értékpapírok a Magyar Állam által kiadott és garantált kincstárjegyeket és államkötvényeket tartalmaznak, így a hitelezési kockázat minimális. A lejáratig tartandó befektetések bekerülési értéke 2011. és 2010. szeptember 30-án 10.132 millió Ft és 7.160 millió Ft. A Társaság a befektetéseket a későbbiekben amortizált bekerülési értéken tartja nyilván. Az effektív kamatláb 5,64 – 6,09 % közötti sávban mozog. Az amortizált- és az eredeti bekerülési érték különbözete 2011. és 2010. szeptember 30-án 165 millió Ft és 72 millió Ft. A kereskedési céllal tartott értékpapírok között a Magyar Állam által kiadott és garantált hosszú lejáratú kötvények kerülnek kimutatásra. Az értékpapírok valós értékelésében bekövetkezett változás az eredményben elismerésre került. Értékesíthető pénzügyi eszközök között mutatja ki a Társaság a szavazati arány 20 %-át el nem érő egyéb részesedéseit.

17

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Egyéb részesedések 2011. és 2010. szeptember 30-án a következők:

Társaság OOO Serdix GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. Medimpex Japan Co. Ltd. Magyar Gyógyszer Zrt.

2011. szeptember 30. Tulajdoni Könyv szerinti hányad % érték 5,4 14,4 5,6 2,6

401 1 6 15

Összesen

423

2010. szeptember 30. Tulajdoni Könyv szerinti hányad % érték 5,4 14,4 5,6 2,6

413 1 5 15 434

OOO Serdix egy korszerű gyártó üzemet magában foglaló vállalat Oroszországban, melynek többségét a Servier csoport birtokolja. A vállalat a korábbi években gyógyszerek csomagolását végezte és várhatóan még évekbe telik, míg a teljes gyártó kapacitás kihasználásra kerül. A Serdix legjelentősebb eszköze a gyártó kapacitás maga, éppen ezért a valós érték kalkuláció alapja a telek és a gépek, berendezések, felszerelések bekerülési értéke volt. A valós érték értékelési különbözet az egyéb átfogó eredményben került kimutatásra. A könyv szerinti érték jelenleg 256 millió Ft értékvesztést tartalmaz. GYNK Ingatlanfejlesztő Zrt. jelenleg tényleges tevékenységet nem végez, bevételét egyedül a bankszámla után járó kamat képezi. Medimpex Japan Co. Ltd. és Magyar Gyógyszer Zrt. csekély mértékű cash flow-val rendelkezik, ezért a valós értékük és a bekerülési értékük nem tér el jelentősen egymástól. Az adott kölcsönök munkavállalók részére nyújtott kamatmentes kölcsönöket tartalmaznak, melyeket visszadiszkontálva a valós értékükön mutat be év végén a Társaság. A leányvállalatoknak nyújtott kölcsönök értéke 2011. és 2010. szeptember 30-án 1.250 millió és 1.805 Ft-ot tett ki. A munkavállalói kölcsönök nagysága 2011. és 2010. szeptember 30-án 175 millió és 142 millió Ft volt. A Társaság RUB határidős ügyleteket köt maximum az éves árbevétel 70%-áig és maximum 6 hónapra előre. Ezek az ügyletek nem teljesítik az IAS 39 összes fedezeti elszámolásra vonatkozó feltételét, ezért ezeket az ügyleteket a Társaság valós értéken értékeli és a valós értékelésből adódó különbözetet a jövedelemre vonatkozó kimutatásban számolja el.

18

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A 2011. szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat 2011.10.26 2011.11.28 2011.12.21 2012.01.29 2012.02.27 2012.03.28


Összeg 210.000.000 180.000.000 150.000.000 150.000.000 90.000.000 60.000.000

Típus Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás Határidős rubel eladás


A 2010. szeptember 30-án érvényben lévő szerződések összesítése a következő: Lejárat 2010.10.27 2010.11.26 2010.12.29 2011.01.27 2011.02.24


Összeg 7.000.000 6.000.000 4.000.000 3.000.000 1.000.000


Védelmi szint 214,70 223,44 226,38 221,33 225,20

Felső szint 222,59 231,34 233,17 229,78 234,00

A nyitott határidős ügyletek nem-realizált nyeresége 2011. és 2010. szeptember 30-án 75 millió Ft és 340 millió Ft, mely az eredmény javára elhatárolásra került.

b. Egyéb pénzügyi kötelezettségek A Társaság nem rendelkezik pénzügyi lízing kötelezettségekkel. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek 2011. és 2010. szeptember 30-án meglévő állománya a következő:

2011. szeptember 30. Banki folyószámla hitelek

1

19

2010. szeptember 30. 0

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) c. Valós értékek

Pénzügyi eszközök



Pénzeszközök Vevők és egyéb rövid lejáratú követelések Lejáratig tartandó értékpapírok Kereskedési céllal tartott értékpapírok Értékesíthető pénzügyi eszközök Adott kölcsönök Nyitott határidős ügyletek

21.361 40.054 10.297 140 423 1.425 75

21.361 40.054 10.279 140 423 1.425 75

15.292 33.730 7.232 199 434 1.947 340

15.292 33.730 7.222 199 434 1.947 340

Összesen

73.775

73.757

59.174

59.164

Pénzügyi kötelezettségek



Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Banki folyószámla hitelek

-21.510 -1

-21.510 -1

-18.016 0

-18.016 0

Összesen

-21.511

-21.511

-18.016

-18.016

A Társaság a következő módszereket használta és a következő feltételezésekkel élt a valós érték számítás során: • A pénzeszközök, a vevők és egyéb rövid lejáratú követelések, a lejáratig tartandó értékpapírok, a szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és a banki folyószámlahitel esetén a valós érték jól közelíti a könyv szerinti értéket a pénzügyi eszközök és források rövid lejárati ideje miatt • A kereskedési céllal tartott értékpapírok esetén a valós értéket független pénzügyi intézetek bocsátották a Társaság rendelkezésére • Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetén a valós értéket megfelelő értékelési technikák alkalmazásával állította elő a Társaság • A munkavállalók részére nyújtott kamatmentes kölcsönöket a Társaság visszadiszkontálta, hogy a valós érték tükrözze a pénz idő-értékét • A nyitott határidős ügyletek értékelését független pénzügyi intézetek végezték el megfelelő árazási modellek alkalmazásával.

20

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A valós érték hierarchia 2011. szeptember 30-án a következő:

Eszközök és kötelezettségek valós értéken



140 423 75

1. szint

2. szint

3. szint

-

140 75

423 -

1. szint

2. szint

3. szint

-

199 340

434 -

A valós érték hierarchia 2010. szeptember 30-án a következő:

Eszközök és kötelezettségek valós értéken



1. szint 2. szint 3. szint

199 434 340

aktív piacon jegyzett árak azonos eszközök és kötelezettségek közvetlenül vagy közvetetten megfigyelhető piacok paraméterein alapuló értékelési módszerek árak, amelyek nem figyelhetők meg közvetetten sem a különböző piacokon

Az értékesíthető pénzügyi eszközök valós értékében bekövetkezett változások 2011. és 2010. szeptember 30. között a következők voltak: 2011. szeptember 30

2010. szeptember 30

Értékesíthető pénzügyi eszközök nyitó értéke A jövedelemre vonatkozó kimutatásban pénzügyi bevételként realizált nyereség A jövedelemre vonatkozó kimutatásban egyéb ráfordításként realizált veszteség Az egyéb átfogó eredményben realizált valós értékelés nyeresége

434

383

1

29

0

-5

-12

27

Értékesíthető pénzügyi eszközök záró értéke

423

434

21


8.

IMMATERIÁLIS JAVAK

Az immateriális javak állományában a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: Vagyoni Szabadalmak, licencek értékű jogok Összesen NETTÓ ÉRTÉK Szoftverek 2009. szeptember 30. Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi amortizáció (17. megjegyzés) Átsorolások 2010. szeptember 30. Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi amortizáció (17. megjegyzés) Átsorolások 2011. szeptember 30.



1.341 928 0

262 223 0

2.617 0 0

4.220 1.151 0

-1

0

0

-1

-449

-197

-706

-1.352

0 1.819 832 0

0 288 196 0

0 1.911 276 0

0 4.018 1.304 0

0

0

0

0

-549

-206

-564

-1.319

0 2.102

0 278

0 1.623

0 4.003

Szoftverek

Szabadalmak, licencek

4.519 -2.700 1.819

Szoftverek

795 -507 288 Szabadalmak, licencek

5.294 -3.192 2.102

991 -713 278

Vagyoni értékű jogok 4.454 -2.543 1.911 Vagyoni értékű jogok 4.730 -3.107 1.623

Összesen 9.768 -5.750 4.018

Összesen 11.015 -7.012 4.003

Vagyoni értékű jogok között az Anpharm vállalattól átvett termékekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok kerülnek bemutatásra. Ezek a jogok hét év alatt, degresszív módszerrel kerülnek leírásra. 2011. és 2010. szeptember 30-án 2.265 millió Ft, illetve 2.073 millió Ft bruttó értékű, nullára leírt szoftver, szabadalom és licenc volt használatban.

22


9.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

A tárgyi eszközök állományában a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő években a következő változások voltak: Gépek, berendezések, NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen 2009. szeptember 30 Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Tárgyévi értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Átsorolások 2010. szeptember 30. Beszerzések Értékesítések Terven felüli értékcsökkenési leírás és terven felüli écs visszaírása, nettó (17. megjegyzés) Tárgyévi értékcsökkenési leírás (17. megjegyzés) Átsorolások 2011. szeptember 30.



25.037 2.913 0

19.728 8.231 0

1.817 794 -36

5.923 13 0

52.505 11.951 -36

0

-11

-4

-2

-17

-1.094

-4.553

-706

0

-6.353

0 26.856 4.466 0

2 23.397 7.274 -3

-2 1.863 1.379 -58

0 5.934 -88 -24

0 58.050 13.031 -85

5

-49

-8

0

-52

-1.284

-5.342

-746

0

-7.372

42 30.085

-42 25.235

0 2.430

0 5.822

0 63.572

Ingatlanok 34.779 -7.923 26.856


Járművek Beruházások Összesen 4.241 5.934 105.999 -2.378 0 -47.949 1.863 5.934 58.050

Ingatlanok 39.257 -9.172 30.085


Járművek Beruházások Összesen 4.807 5.822 117.137 -2.377 0 -53.565 2.430 5.822 63.572

2011. és 2010. szeptember 30-án 16.742 millió Ft, illetve 15.947 millió Ft bruttó értékű, nullára leírt tárgyi eszköz volt használatban. A terven felüli értékcsökkenési leírás és a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírása nettó módon az igazgatási költségek között szerepel. 23


RÉSZESEDÉSEK

2011. és 2010. szeptember 30-án a részesedések állományának összefoglalása a következő: 2011. szeptember 30.


Befektetések leányvállalatokban Befektetések közös vezetésű vállalkozásokban Befektetések társult vállalkozásokban

4.699 303 2.610

4.035 303 2.610

Összesen

7.612

6.948

A Társaság részesedései 2011. és 2010. szeptember 30-án:

Társaság

2011. szeptember 30. Könyv Tulajdoni szerinti hányad % érték

EGIS Polska Sp. z o.o. EGIS Slovakia spol. s r.o. EGIS Ilaclari Limited Sirketi Medimpex Kereskedelmi Zrt. EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. EGIS Praha spol. s r.o. OOO EGIS-RUS EGIS Bulgaria EOOD EGIS Rompharma S.R.L. EGIS UK Ltd. Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. Medimpex West-Indies Ltd. Medimpex Jamaica Ltd. Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejl. Lab. Kft. Hungaropharma Zrt. Recyclomed Kht.

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 50,0 40,0 40,0 34,0 30,7 20,0

Összesen

1.182 934 799 733 662 371 17 1 0 0 303 9 0 42 2.549 10 7.612

24

2010. szeptember 30. Könyv Tulajdoni szerinti hányad % érték 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 50,0 40,0 40,0 34,0 30,7 20,0

1.242 838 189 733 696 319 17 1 0 0 303 9 0 42 2.549 10 6.948

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A befektetésekben történt változások 2011. szeptember 30. és 2010. szeptember 30. között: 2011. 2010. szeptember 30. szeptember 30. Részesedések nyitó értéke EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o.-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Ilaclari Limited Sirketiben lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Ilaclari Limited Sirketiben lévő részesedés értékvesztésének visszaírása / értékvesztése (-) EGIS Slovakia spol. s r.o.-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Slovakia spol. s r.o.-ban lévő részesedés értékvesztés visszaírása EGIS Praha spol. s r.o.-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Praha spol. s r.o.-ban lévő részesedés értékvesztésének visszaírása / értékvesztése (-) EGIS Polska Sp. z o.o.-ban lévő részesedés devizás átértékelése EGIS Polska Sp. z o.o.-ban lévő részesedés értékvesztés visszaírása OOO EGIS RUS-ban lévő részesedés devizás átértékelése Változás Részesedések záró értéke

6.948

7.303

-34

55

-165

21

775

-584

47

21

49 20

0 14

32 -60 0 0

-7 98 25 2

664

-355

7.612

6.948

A 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években az EGIS Nyrt. felé fizetett osztalékok kapcsolt és egyéb vállalkozásoktól: 2011. szeptember 30-ra végződő év


EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o Medimpex Kereskedelmi Zrt. Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejl. Lab. Kft. Medimpex West Indies Ltd. Egyéb befektetések

553 39 26 6 37

0 47 0 4 2

Összesen

661

53

25


11.

SZÁLLÍTÓK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

A szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya 2011. és 2010. szeptember 30-án a következő: 2011. szeptember 30.


Szállítók Fizetendő munkabér Adó és adójellegű kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

14.580 912 1.045 4.973

11.734 662 1.126 4.494

Összesen

21.510

18.016

A következő táblázat a Társaság szállítói kötelezettségei szerződés szerinti nem diszkontált összegének lejárat szerinti csoportosítását mutatja:

Azonnal esedékes

Összesen

3 hónapon belül esedékes

3 hónapon túl esedékes


14.580

71

14.455

54


11.734

736

10.998

0

12.

CÉLTARTALÉKOK

A 2011. és a 2010. szeptember 30-i céltartalék-állomány a következő tételekből áll: KörnyezetDolgozói védelem Peres ügyek juttatások

Egyéb

OEP kötelezettség

Összesen


107

332

1.169

350

137

2.095


247 -74 173

138 -13 125

386 -233 153

360 -325 35

0 -137 -137

1.131 -782 349


280

457

1.322

385

0

2.444


88 -51 37

33 -20 13

375 -285 90

547 -121 426

250 0 250

1.293 -477 816


317

470 26

1.412

811

250

3.260

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A céltartalékok bontása 2011. és 2010. szeptember 30-án rövid és hosszú lejáratú kötelezettségekre a következő: Környezetvédelem 190 90

Peres ügyek 430 27

Egyenleg 2010. szeptember 30-án Rövid lejáratú céltartalékok Hosszú lejáratú céltartalékok

280 272 45

457 435 35


317

470

Rövid lejáratú céltartalékok Hosszú lejáratú céltartalékok

Dolgozói juttatások 233 1.089

Egyéb 385 0

OEP kötelezettség 0 0

1.322 285 1.127

385 811 0

0 250 0

2.444 2.053 1.207

1.412

811

250

3.260

A Társaság a céltartalék képzést és a céltartalék felhasználást nettó módon az igazgatási költségek között szerepelteti a jövedelemre vonatkozó kimutatásban, kivéve az OEP kötelezettséggel kapcsolatos céltartalék képzést, amely az egyéb működési költségek között kerül elszámolásra. A Társaság környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a Bökényföldi úti és a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre valamint az esetleges szennyvíz-határérték túllépés esetén fizetendő csatornabírságra. A céltartalék számítás során a Társaság szakértői a rendelkezésre álló tényeket, a tisztítás során várhatóan alkalmazható és elérhető technológiát, a jelenleg hatályos vagy lényegileg biztosan bevezetendő jogszabályoknak való megfelelést és a szennyezés elhárítás múltbeli tapasztalatait vették figyelembe. A szennyezés elhárítással kapcsolatban képzett céltartalék a következő három évben felmerülő várható költségeket tartalmazza. A Társaság véleménye szerint a szennyezés a következő három év során a szennyezési határérték alá szorítható, de nem zárható ki teljesen annak a lehetősége, hogy a hatósági vizsgálatok következményeképp három éven túl is merülnek fel a szennyezés elhárítással kapcsolatban költségek. 2007-ben egy társaság peres eljárást kezdeményezett az EGIS ellen szállítási szerződés megszegése címén. A felperes által beterjesztett kárigény céltartalékkal teljes mértékben lefedésre került. Várhatóan a per a 2011/2012-es üzleti év során lezárul. A hosszú lejáratú dolgozói juttatásokra képzett céltartalékhoz kapcsolódó számítások a 22. megjegyzésben kerülnek bemutatásra. A Társaság a tárgyidőszak végén céltartalékot képzett azon termékek után keletkező 20%-os befizetési kötelezettségre, amelyeket belföldi nagykereskedőknek illetve patikáknak már értékesített, de amelyek a végső vásárlóknak még nem kerültek eladásra. Az egyéb céltartalékok között a legjelentősebb tétel az ügynöki jutalék, melynek összege 2011. és 2010. szeptember 30-án 280 millió Ft-ot és 182 millió Ft-ot tett ki.

27

Összesen 1.238 1.206


JEGYZETT TŐKE

A Társaság jegyzett tőkéje 2011. és 2010. szeptember 30-án 7.785.715 db, egyenként 1.000 Ft névértékű, egyenlő, azonos tagsági jogokat megtestesítő, jóváhagyott, kibocsátott és teljes mértékben kifizetett dematerializált törzsrészvényből állt.

14.

TŐKETARTALÉK

A tőketartalék 2011. és 2010. szeptember 30-án az 1993. december 22-én kibocsátott 2.335.715 db részvényért az EBRD-től kapott 45.000.000 USD befizetéskori árfolyamon számított forint összege és a névérték közötti különbséget tartalmazta.

15.

EREDMÉNYTARTALÉK

A Társaság eredménytartaléka 2011. és 2010. szeptember 30-án 148.328 millió Ft, illetve 134.285 millió Ft. Ebből a magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolók alapján osztalék formájában kiosztható 145.209 millió Ft, illetve 130.048 millió Ft. A vezetőség a 2011. szeptember 30-ra végződő év adózott eredménye terhére 934 millió Ft osztalékot javasol kifizetésre. Az egy részvényre jutó fizetett, illetve javasolt osztalék a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évre 120 Ft.

16.

ÉRTÉKESÍTÉS ÁRBEVÉTELE

Az értékesítés árbevételének földrajzi megoszlása a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2011. szeptember 30-ra végződő év Magyarország Oroszország és egyéb FÁK országok Kelet-Európa Egyéb területek Összesen


33.333 40.494 32.033 16.459

31.213 37.650 29.642 12.512

122.319

111.017

A Társaság egyetlen ipari ágazatban működik és eszközei zömmel Magyarországon találhatóak.

28


17.

KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK

Költségek és ráfordítások a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évben a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év Értékesítés önköltsége Igazgatási és értékesítési költségek Egyéb működési költségek

53.925 49.805 4.817

Összesen

108.547

2010. szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított 47.551 46.641 * 1.018 95.210

*

A 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan az értékesítés önköltsége a közvetlen anyag- és bérköltségeket, valamint a termeléshez közvetlenül kapcsolható üzemi általános költségeket tartalmazza. Az igazgatási és az értékesítési költségek a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2011. szeptember 30-ra 2010. szeptember 30-ra végződő év végződő év Értékesítés általános költsége Kutatás-fejlesztés költsége Központi irányítás költsége Terven felüli értékcsökkenés (8. és 9. megjegyzés) Vevők értékvesztése és értékvesztés visszaírása (-), nettó (5. megjegyzés) Nettó céltartalék képzés (12. megjegyzés)

29.396 11.614 8.181

27.371 10.860 8.012

52

18

-4

31

566

349

Összesen

49.805

46.641

Az egyéb működési költségek a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2011. szeptember 30-ra 2010. szeptember 30-ra végződő év végződő év Újramegállapított OEP befizetés 3.913 477 Egyéb 904 541 Összesen

4.817

1.018

(*) A Társaság a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2.b megjegyzés). 29

*

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A gyógyszergyárakat 2007. január 15-e óta a forgalmazott termékek társadalombiztosítási támogatása alapján terhelő befizetési kötelezettség mértéke 2011. június 30-ig 12%-os volt, amelyet az országgyűlés által elfogadott módosítás július 1-től 20%-ra emelt. A 2009. február 15-étől újra bevezetett orvoslátogatói regisztrációs díj mértéke 2011. június 30-áig látogatónként és évente 5 millió Ft volt, amely július 1-e óta 10 millió Ft. A 2009 júniusában az országgyűlés által elfogadott törvény szerint a gyógyszergyártók kutatásfejlesztési ráfordításaik függvényében 2010-ben visszaigényelhették a 2009-et terhelő 12%-os és az orvoslátogatói befizetéseik legfeljebb 20%-át. A Társaság számára a tört üzleti év következményeként a pénzügyi teljesítés egy évvel később, tehát 2011-ben nyílt meg. A 2009-es évre vonatkozó elszámolások a tárgy üzleti évben megtörténtek. A 2011. június 30-ig hatályos jogszabályok szerint a 2010. évet terhelő befizetések 100%-a volt visszaigényelhető 2011-ben (a Társaság számára 2012-ben), amennyiben a befizetésre kötelezett gyógyszergyártó kutatás-fejlesztési ráfordításai meghaladják a gyógyszerei után kifizetett társadalombiztosítási támogatás (termelői árral arányos részének) 20%-át. Az EGIS Nyrt. kutatásfejlesztési ráfordításainak mértéke miatt jogosult volt a visszaigénylésre. Az országgyűlés által 2011 júniusában elfogadott törvénymódosítás visszamenőleges hatállyal megváltoztatta ezt a jogosultságot, ezért a Társaság a 2010-es naptári évet terhelő befizetései után várhatóan 50% levonást érvényesíthet 2012-ben. A visszamenőleges hatályú módosítás eredményeként a Társaság 887 millió Forint korábbi üzleti évben elhatárolt bevételt oldott fel. A módosítás a fentiek mellett megszüntette a 2011. január 1-ét követően felmerült befizetési kötelezettségek visszaigénylésének lehetőségét is. A Társaság további erőfeszítéseket tesz azért, hogy kutatás-fejlesztési ráfordításai elismerésre, ösztönzésre kerüljenek a jövőben. A Társaság a tárgyidőszak végén céltartalékot képzett azon termékek után keletkező 20%-os befizetési kötelezettségre, amelyeket nagykereskedőknek illetve patikáknak már értékesített, de amelyek a végső vásárlóknak még nem kerültek eladásra.

30

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A következő táblázat az értékesítés önköltségét, az igazgatási és értékesítési költségeket és az egyéb működési költségeket tartalmazza a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2011. szeptember 30-ra végződő év Anyag- és anyagjellegű ráfordítások Bér- és bérjellegű ráfordítások Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Értékcsökkenés (8. és 9. megjegyzés) Adók és hozzájárulások Bérmunka Marketing Szabadalmaztatás és bejegyeztetés díja Licencdíjak Alvállalkozói kutatási-fejlesztési díj Nettó céltartalék képzés (12. megjegyzés) Környezetvédelmi költség Ügynöki jutalék Készletek értékvesztése (6. megjegyzés) Terven felüli értékcsökkenés (8. és 9. megjegyzések) Vevők értékvesztése (5. megjegyzés) Egyéb

38.279 27.964 17.781 8.691 4.284 3.729 2.357 1.710 838 790 566 556 316 105

Összesen

2010. szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított 33.290 25.745 16.860 7.705 * 829 3.597 1.905 1.685 786 893 349 530 578 220

52

18

-4 533

31 189

108.547

95.210

(*) A Társaság a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2.b megjegyzés).

31

*


18.

PÉNZÜGYI BEVÉTELEK

A kamatok és egyéb pénzügyi bevételek a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Pénzeszközök után járó kapott kamatok Részesedések értékvesztésének visszaírása Egyéb pénzügyi eszközök után járó kapott kamatok Határidős ügyletek nyeresége, nettó Árfolyamnyereség, nettó Értékesített befektetések árfolyamnyeresége Értékesített egyéb pénzügyi eszközökön realizált nyereség Egyéb pénzügyi eszközök valós értékelési pozitív különbözete Egyéb pénzügyi bevételek

1.120 856

1.308 25

389

199

215 149 0

0 1.427 264

0

6

0

6

14

27

Összesen

2.743

3.262

19.

PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK

A kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Kapcsolt kölcsönök elengedése Kapcsolt kölcsönök kamatának elengedése Fizetett kamatok Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Részesedésekre elszámolt értékvesztés Határidős ügyletek vesztesége, nettó Egyéb pénzügyi ráfordítások

758 10 1 1 0 0 136

0 0 0 1 591 251 104

Összesen

906

947

32


NYERESÉGADÓ

A nyereségadó összefoglalása a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2011. szeptember 30-ra végződő év Adóbevallás szerinti társasági adó Helyi iparűzési adó Halasztott adó ráfordítás / bevétel (-)

54 1.601 128

Összesen

1.783

2010. szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított 538 * 1.624 -86 2.076

(*) A Társaság a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2.b megjegyzés). A helyi iparűzési adó számítása a következő: 2011. szeptember 30-ra végződő év Értékesítés árbevétele - licencdíj bevétel - anyagköltség - közvetlen K+F költségek - eladott áruk beszerzési értéke - közvetített szolgáltatások Adóalap Adófizetési kötelezettség (2%)

33


126.446 -307 -30.732 -8.658 -6.359 -330 80.060

115.005 -340 -27.838 0 -5.216 -386 81.225

1.601

1.624

*

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A halasztott adó követelés 2011. és 2010. szeptember 30-án a következő tételekből adódott: Nem konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás

Nem konszolidált jövedelemre vonatkozó kimutatás 2011. 2010. 2010. 2011. szeptember szeptember szeptember szeptember 30-ra 30-ra 30. 30. végződő év végződő év Értékcsökkenés és amortizáció Valós értékelés miatti különbözetek Céltartalék Követelések értékvesztése Egyéb Összesen

Nem konszolidált átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás 2011. 2010. szeptember szeptember 30-ra 30-ra végződő év végződő év

-85

-45

-40

-34

0

0

0

-15

14

-11

1

-1

130 28 0

228 32 0

-98 -4 0

129 5 -3

0 0 0

0 0 0

73

200

-128

86

1

-1

A halasztott adó kalkuláció során használt adókulcsok (tekintettel arra, hogy a Társaság üzleti éve a naptári évtől eltérő) a következőek:

Társasági adó kulcs 500 millió Ft-ig Társasági adó kulcs 500 millió Ft felett Különadó

2009. október 1.

2010. október 1.

2011. október 1.

16% 16% 4%

10% 19% -

10% 19% -

A halasztott adó kalkuláció során a Társaság 19%-os kulcsot alkalmazott, mivel várhatóan jövőre a társasági adó döntő többsége után 19% adót kell fizetni.

34

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) Az adózás előtti eredmény és a hivatalos adókulcs szorzataként kapott érték és a jövedelemre vonatkozó kimutatásban szereplő adófizetési kötelezettség közötti eltérés egyeztetése a következő: 2011. szeptember 30-ra végződő év A jövedelemre vonatkozó kimutatás szerinti adózás előtti eredmény Helyi iparűzési adó Módosított adózás előtti eredmény Társasági adó a 19% / 20 % adókulcsot alkalmazva K+F ráfordítások (nem társasági adó köteles) Kapott osztalék (nem társasági adó köteles) Kapott jogdíj (nem társasági adó köteles) Helyi iparűzési adó (nem társasági adó köteles) Reprezentáció (társasági adóban nem érvényesíthető) Vevő értékvesztés, nettó (nem társasági adó köteles) Várhatóan nem visszaforduló különbségek Adókedvezmény Nyereségadóként kimutatott helyi iparűzési adó

Összes eredményt terhelő adó

2010. szeptember 30-ra végződő év Újramegállapított

17.343

19.065

*

-1.601 15.742

-1.624 17.441

*

2.991 -1.645 -126 -29 0 108 125 -14 -1.228 1.601

3.488 -1.616 -11 -34 -325 0 -18 78 -1.110 1.624

*

1.783

2.076

*

(*) A Társaság a Magyarországon kivetett helyi iparűzési adót a tárgyévtől nem az egyéb működési költségek között, hanem a nyereségadó elemeként mutatja be (2.b megjegyzés). A tárgyévben a helyi iparűzési adó nem csökkenti a társasági adó alapját. Termelőkapacitásainak fejlesztése alapján ugyanakkor az EGIS Nyrt. jogot nyert társasági adókedvezményre. Az adókedvezmény összege összesen 6,0 milliárd Ft, melyből a Társaság az elmúlt években a következő összegeket érvényesítette: 2010/2011

2009/2010

2008/2009

2007/2008

2006/2007

Összesen

610

1.287

914

421

357

3.589

A Társaság további adókedvezményre jogosult a gyógyszer- és szoftverfejlesztésben dolgozó munkatársak bérköltsége után. Az említett tényezők hatását a halasztott adó eszközök számítása során figyelembe vettük.

35


EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY (EPS)

A hígítatlan egy részvényre jutó eredmény számítása úgy történik, hogy az időszak felosztható mérleg szerinti eredménye (a mérleg szerinti eredmény csökkentve a saját tőke részeként besorolt elsőbbségi részvények osztalékával) elosztásra kerül az adott időszaki törzsrészvények súlyozott számtani átlagával. A 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évek folyamán nem történt olyan esemény, mely az egy részvényre jutó eredmény felhígítását okozta volna. Nettó eredmény (millió Ft) Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a 2011. szeptember 30-ra végződő évben Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény a 2010. szeptember 30-ra végződő évben

22.

Egy részvényre Átlagos jutó eredmény részvényszám (Ft)

15.560

7.785.715

1.999

16.989

7.785.715

2.182

DOLGOZÓI JUTTATÁSOK

A Társaság a legalább harminc év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak tíz havi, a legalább negyven év társasági munkaviszonnyal rendelkező nyugállományba vonulónak pedig tizenkét havi alapbérnek megfelelő jutalmat fizet. Ezen kívül a Társaság törzsgárda jutalmat is fizet az EGIS-nél eltöltött idő függvényében. A maximálisan fizetett jutalom egy havi bérnek megfelelő összeg. A kalkuláció tartalmazza továbbá a nyugdíjba vonuláskor kapott egyösszegű végkielégítést is. A dolgozói juttatásokra képzett céltartalékban a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években történt változások a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Nyitó egyenleg október 1-én Tárgyévi költség Kamat költség Aktuáriusi becslésből származó veszteség Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok Tárgyévi kifizetés

1.322 68 134 119

1.169 91 127 57

55

55

-286

-177

Záró egyenleg szeptember 30-án

1.412

1.322

36

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kötelezettség jelenértékének levezetése a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban megjelenő kötelezettség összegéből 2011. és 2010. szeptember 30-án a következő: 2011. szeptember 30-ra végződő év Pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban megjelenő kötelezettség Múltbani szolgálat még el nem ismert költségei Kötelezettség jelenértéke


1.412

1.322

540

595

1.952

1.917

Az igazgatási és értékesítési költségek között elszámolt tételek a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Tárgyévi költség Kamat költség Aktuáriusi becslésből származó veszteség Múltbani szolgálat elismert költségei - meg nem szolgált jogok

68 134 119

91 127 57

55

55

Összesen

376

330

A dolgozói juttatásokra képzett céltartalék számításakor alkalmazott feltételezések a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években a következők:

2011. szeptember 30. Hátralévő szolgálati évek Diszkontráta Kilépési ráta Tervezett átlagos alapbér növekedés

10,8 7,0% 5,3% 4,5%

2010. szeptember 30. 11,8 7,0% 5,3% 4,5%

A halmozott aktuáriusi becslésből származó veszteség a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő években 383 millió Ft és 264 millió Ft volt.

37


23.

A TÁRSASÁG ÉS A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK KÖZÖTTI TRANZAKCIÓK

A Társaság a normál üzletmenetével kapcsolatosan lépett üzleti kapcsolatba kapcsolt vállalkozásaival. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben alkalmazott árpolitika a piac más szereplőivel szemben alkalmazott árakkal egyező. A kapcsolt vállalkozásoktól kapott bevételek a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év


Servier és annak lányvállalatai

15.604

10.435

Hungaropharma Zrt.

12.002

10.860

EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o.

13.021

10.660

EGIS Slovakia spol. s r.o.

4.130

4.096

EGIS Rompharma S.R.L.

4.101

3.700

Anpharm Sp. Akc.

1.382

2.030

EGIS Bulgaria EOOD

1.457

1.540

EGIS Ilaclari Limited Sirketi

620

932


254

379

EGIS Polska Sp. z o.o.

1

16

EGIS Praha spol. s r.o.

1

9

52.573

44.657

Összesen

A kapcsolt vállalkozások felé termékértékesítés, marketingszolgáltatás és bérleti díj került kiszámlázásra. A kapcsolt vállalkozásoktól kapott kamatok a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2011. szeptember 30-ra végződő év



38

15

Medimpex Kereskedelmi Zrt.

38

0

Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft.

2

0

EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o.

0

64

78

79

Összesen 38

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2011. szeptember 30-ra végződő év


EGIS Polska Sp. z o.o. EGIS Praha spol. s r.o. EGIS Slovakia spol. s r.o Medimpex Kereskedelmi Zrt. EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. Servier és annak lányvállalatai Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejl. Lab. Kft. Recyclomed Kht. EGIS UK Ltd. Hungaropharma Zrt. Anpharm Sp. Akc. Medimpex West Indies Ltd.

4.326 1.541 1.325 497 354 189 158 44 12 10 7 3

4.148 1.425 1.204 451 0 134 63 30 10 3 10 3

Összesen

8.466

7.481

Az igénybe vett szolgáltatások jellemzően marketing, disztribúció, licenc és törzskönyvezési szolgáltatások. A kapcsolt vállalkozásoktól történt termékbeszerzések a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2011. szeptember 30-ra végződő év Servier és annak lányvállalatai


6.797

6.063

453

0

16

0

Medimpex Kereskedelmi Zrt.

4

12

Hungaropharma Zrt.

2

4

EGIS Slovakia spol. s r.o

0

2

7.272

6.081

Anpharm Sp. Akc. EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o.

Összesen

39

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásokkal szemben elengedett kölcsönök, és a kölcsönökhöz tartozó elengedett kamatok a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következőek: Elengedett kölcsön Elengedett kamat 2011. szept. 30- 2010. szept. 30- 2011. szept. 30- 2010. szept. 30ra végződő év ra végződő év ra végződő év ra végződő év EGIS Ilaclari Limited Sirketi

758

0

10

0

Összesen

758

0

10

0

A kapcsolt vállalkozások részére átadott eredménytartalék a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2011. szept. 30-ra végződő év



583

0

Összesen

583

0

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek 2011. és 2010. szeptember 30án a következők: Követelések Kötelezettségek 2011. szept. 30. 2010. szept. 30. 2011. szept. 30. 2010. szept. 30. EGIS Rompharma S.R.L. EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. Hungaropharma Zrt. Servier és annak lányvállalatai EGIS Slovakia spol. s r.o. EGIS Ilaclari Limited Sirketi EGIS Bulgaria EOOD Anpharm Sp. Akc. Medimpex West Indies Ltd. Medimpex Kereskedelmi Zrt. EGIS UK Ltd. EGIS Praha spol. s r.o EGIS Polska Sp. z o.o. Gyógyszeripari Ell. és Fejl. Lab. Kft. Recyclomed Kht. Összesen

4.448 4.063 3.072 2.473 1.144 204 203 173 163 133 8 0 0 0 0

3.344 2.910 2.874 1.757 1.061 390 210 282 101 128 11 18 0 0 0

0 355 1 1.325 176 0 0 51 3 5 0 45 860 16 1

0 0 0 1.318 90 0 0 4 0 6 0 1 763 9 2

16.084

13.086

2.838

2.193

40

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A kapcsolt vállalkozásoknak adott kölcsönök 2011. és 2010. szeptember 30-án a következők: 2011. szept. 30.

2010. szept. 30.

555 640 55

1.165 640 0

1.250

1.805

EGIS Ilaclari Limited Sirketi Medimpex Kereskedelmi Zrt. Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. Összesen

Az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjai által kapott javadalmazások összege és birtokolt részvények száma 2011. és 2010. szeptember 30-án a következő: 2011. szeptember 30. Részvények Javadalmazás száma

2010. szeptember 30. Részvények Javadalmazás száma

Igazgatóság Felügyelő Bizottság Audit Bizottság

24,7 29,3 12,2

0 400 0

23,6 27,4 11,7

2.010 400 0

Összesen

66,2

400

62,7

2.410

Az igazgatóság által birtokolt részvények száma az Igazgatóság tagjaiban bekövetkezett változás miatt csökkent. A fenti táblázatban bemutatott javadalmazáson kívül az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság tagjaként végzett tevékenység ellenértékeként további juttatás nem került kifizetésre.

24.


Az EGIS Nyrt. a 2011. és 2010. szeptember 30-ra végződő évben a következő szolgáltatásokat vette igénybe az Ernst and Young cégektől: 2011. szeptember 30-ra végződő év Könyvvizsgálat (EGIS Nyrt. magyar számviteli törvény szerinti nem konszolidált, IFRS szerinti nem konszolidált és IFRS szerinti konszolidált beszámoló) dologi költségekkel Tanácsadási szolgáltatások

Összesen

41


22,4

23,2

17,1

7,6

39,5

30,8


MÓDOSÍTÁSOK EREDMÉNYRE ÉS SAJÁT TŐKÉRE GYAKOROLT HATÁSA

A módosítások eredményre gyakorolt hatása a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2010. szeptember 30-ra 2011. szeptember 30-ra végződő év végződő év Nettó eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: Osztalék Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Nyitott derivatív ügyletek értékelése Halasztott adó Céltartalék és elhatárolások Értékpapírok valós értékelése Értékesíthető befektetések valós értékelési különbözete Számviteli politika változás hatása (önköltségszámítási rendszer) Egyéb Nettó eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint:

15.744

17.791

934

934

-583

-1.473

-288 -128 -55 -4

336 86 -55 5

-54

0

0

-645

-6

10

15.560

16.989

A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a 2011. és a 2010. szeptember 30-ra végződő években a következő: 2011. szeptember 30-ra végződő év Saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint: Kutatás és fejlesztés aktiválásának visszavezetése Nyitott derivatív ügyletek értékelése Értékcsökkenés Osztalék Céltartalék és elhatárolások Halasztott adó Értékesíthető befektetések valós értékelési különbözete Kereskedési célú értékpapírok valós értékelése Egyéb Saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint: 42


162.412

147.251

-5.037

-4.454

83 -568 934 542 73

371 -568 934 597 201

-39

26

0 -32

4 -26

158.368

144.336


MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Garanciák

A Társaság által nyújtott és kapott garanciák 2011. és 2010. szeptember 30-án a következők: 2011. szeptember 30-ra Végződő év Nyújtott garanciák Kapott garanciák

574 7.918

2010. szeptember 30-ra végződő év 41 8.310

A Társaság főleg a Medimpex West-Indies Ltd. céggel, a Nemzeti Adó- és Vámhivatallal és a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal kapcsolatban nyújtott garanciákat, míg a kapott garanciák között fizetési és jóteljesítési garanciák szerepelnek. Beruházási rendelésállomány A Társaság beruházási rendelésállománya 2011. és 2010. szeptember 30-án 3.371 millió Ft és 3.427 millió Ft volt. Egyéb pénzügyi mérlegen kívüli kötelezettségek Az EGIS Nyrt. és a Celltrion Healthcare Co. Ltd. megállapodást kötöttek a Celltrion által fejlesztett és gyártott biológiai gyógyszerek forgalmazására. A megkötött szerződéssel az EGIS-nek lehetősége nyílik arra, hogy a legelső biohasonló gyógyszergyártókkal egy időben jelenjen meg a daganatterápiás, immunrendszeri és gyulladásos betegségek biológiai terápiájának gyógyszerpiacain. Az EGIS által megcélzott piac mérete jelenleg több mint 600 millió euro és két számjegyű növekedést mutat. A termékek piacra vitele 2012 és 2018 között várható. Az első biohasonló termék várhatóan 2012-ben vagy 2013 elején kerül kereskedelmi forgalomba, és az első év után várhatóan 30 millió eurós árbevételt eredményez.

27.

BESZÁMOLÁSI IDŐSZAK VÉGE UTÁNI ESEMÉNYEK

Az előzőekben részletezett éves beszámoló 2011. szeptember 30-i fordulónappal készült, míg az ezek alapját jelentő elszámolásokat az EGIS Nyrt. 2011. október 28-án zárta le. A mérlegkészítés óta nem történt olyan jelentős esemény, és nem merült fel olyan lényeges új elem, amely az üzleti jelentésben közölt információk tartalmát érdemben módosítaná.

43

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A jelenlegi ismeretek szerint a továbbiakban is fennmarad a gyógyszerpiacot meghatározó, 2011 nyarán tovább szigorított szabályozás. A gyártókat a gyógyszereikre jutó támogatás 20%-ának megfelelő befizetésre kötelezik, ezen felül a gyártókat terheli a gyógyszertámogatási alap éves végső hiányának fedezése is. Az orvoslátogatók után 832 ezer Ft/fő/hó regisztrációs díjat kell fizetni. E befizetésekhez a korábbiakban a kutatás-fejlesztés arányában igénybe vehető kedvezmények megszűntek, újbóli megjelenésük bizonytalan. A fenti intézkedéseken túl 2011 nyarán meghozott egyes kormányzati intézkedések következtében – 2011. október 1-től kezdődő hatással – a hazai gyógyszerárak folytatódó, az elmúlt időszakokban érzékeltnél számottevően erőteljesebb csökkenése várható, amely kihat a Társaság működésére is.

28.

PÉNZÜGYI KOCKÁZATKEZELÉS

A Társaság tevékenysége különféle pénzügyi kockázatoknak van kitéve: úgymint piaci kockázatok (különösképpen árfolyamkockázat és árkockázat), likviditási és hitelezési kockázat.

Piaci kockázat A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci folyamatok, így például az árfolyamokban, a kamatokban és az árakban bekövetkező változások hatással lehetnek a Társaság jövedelmére és a pénzügyi instrumentumok értékére. A piaci kockázatkezelés célja, hogy a hozam optimalizálása mellett a piaci kockázatokat a Társaság kockázatvállalási hajlandóságán belül tartsa.

Árfolyamkockázat A Társaság nemzetközi kereskedelmet folytat, ezért számos árfolyamkockázatnak van kitéve az árfolyamok változása miatt, különös tekintettel az USD (2009/2010-es üzleti év) és RUB (2010/2011es üzleti év) árfolyamok változásaira. Azért, hogy a kitettségből adódó kockázatot csökkentse, a Társaság RUB határidős ügyleteket köt maximum az éves árbevétel 70%-áig és maximum 6 hónapra előre. Ezek az ügyletek nem teljesítik az IAS 39 összes fedezeti elszámolásra vonatkozó feltételét, ezért ezeket az ügyleteket a Társaság valós értéken értékeli és a valós értékelésből adódó különbözetet a jövedelemre vonatkozó kimutatásban számolja el.

44

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A következő táblázat a Társaság Üzleti eredményének érzékenységét mutatja millió Ft-ban a forint különböző devizákkal szemben történő 1 %-os leértékelődésére, minden egyéb feltétel változatlansága mellett: Deviza


EUR USD RUB PLN CZK CHF


12 127 92 81 31 -14

-59 211 0 89 30 -16

A külföldi devizában fennálló egyenlegek forintra történő beszámolási időszak végi átértékelése az alábbi árfolyamokon történt: 2011. szeptember 30. BGN CHF CZK DKK EUR GBP JPY (100 egység) NOK PLN RON RUB SEK TRY USD

149,35 239,40 11,86 39,25 292,12 336,52 280,61 37,00 66,18 67,16 6,72 31,53 116,12 215,65

2010. szeptember 30. 141,78 208,20 11,24 37,21 277,33 323,15 244,30 34,68 69,54 64,98 6,65 30,30 140,24 203,43

Hitelezési kockázat A Társaság hitelezési kockázatnak kitett pénzügyi instrumentumai elsősorban rövid lejáratú értékpapírokat és vevő követeléseket tartalmaznak.

45

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Társaság rövid lejáratú pénzügyi eszközei a Magyar Állam által kiadott és garantált kincstárjegyeket és államkötvényeket tartalmaznak. A Társaság vevőkövetelés állománya számos földrajzi területről származó vevőt tartalmaz. A legjelentősebb vevők elemzése a következő:

1.000 millió Ft felett 200 és 1.000 millió Ft között 200 millió Ft felett

2011. szeptember 30. Érték Arány Vevők száma 17.232 57% 6

2010. szeptember 30. Érték Arány Vevők száma 14.937 57% 6

8.661

29%

21

5.703

22%

14

25.893

86%

27

20.640

79%

20

A Társaságnál működő szigorú hitelbírálati eljárás, továbbá a vevő kintlévőségek havonta történő áttekintése eredményeképpen a Társaság lejárt követelésállománya nem jelentős. A Társaság azokat a követeléseit, amelyek jelentős hitelezési kockázatnak vannak kitéve, bankgaranciákkal és akkreditívekkel biztosítja. Ezek összege 2011. és 2010. szeptember 30-án 8.160 millió Ft és 9.018 millió Ft volt. A vevő követelések és szállítói tartozások korosítása az 5. és a 11. bekezdésben találhatók.

Likviditási kockázat A likviditási kockázat annak kockázata, hogy esedékességkor a Társaság nem tudja teljesíteni kötelezettségeit. A Társaság igyekszik biztosítani, hogy az elfogadhatatlan veszteségek, illetve a Társaság jó hírneve csorbulásának elkerülése érdekében mind normál, mind szélsőséges körülmények között mindig álljon rendelkezésre megfelelő forrás a kötelezettségek lejáratakor. A Társaság likviditás-kezelésének alapvető célja, hogy a Társaság valamennyi fizetési kötelezettségének esedékességig történő teljesítéséhez szükséges elegendő pénzforrást megfelelő rugalmasság mellett biztosítani tudja. A pénzforrások készpénzt, forgalomképes értékpapírokat és szerződésben rögzített hitelkereteket tartalmaznak. A Társaság különös figyelmet szentel a működésből származó 12 havi várható készpénzáramlásnak és az adósságkötelezettségek és pénzügyi befektetések lejárati struktúrájának. A folyamatos finanszírozás és a rugalmasság közötti egyensúlyt a Társaság folyószámla hitelek és hitelvonalak felhasználásának lehetőségével biztosítja.

Tőkekezelés A Társaság konzervatív tőkeszerkezetet tart fenn annak érdekében, hogy megalapozza a befektetői, hitelezői és piaci bizalmat, és hogy biztosítsa az üzlet jövőbeni fejlődését.

46

EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2011. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVRE VONATKOZÓ NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI NEM KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ (Az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve, ha másképpen van jelölve) A Társaság pénzügyi kötelezettségei alapvetően bankhiteleket és szállítói kötelezettségeket tartalmaznak. A pénzügyi kötelezettségek célja a Társaság működéséhez szükséges pénzügyi források megteremtése. A Társaságnak jelentős pénzügyi eszközei (pl. pénzeszközök és vevőkövetelések) keletkeznek a működés során. A Társaság határidős ügyleteket is rendszeresen köt. Az ügyletek célja az árfolyamkockázatnak való kitettség mérséklése, amely a Társaság tevékenysége során keletkezik. Az Igazgatóság ellenőrzi és egyezteti a fenti kockázatokra vonatkozó politikákat. A Társaság tőkekezelésének elsődleges célja, hogy biztosítsa a jó hitelminősítést, és megfelelő tőkemutatókat tartson fenn annak érdekében, hogy támogassa üzleti céljait és maximalizálja a részvényesi értéket. 2011. szeptember 30. Szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök


21.510 -21.361

18.016 -15.292

149

2.724

Saját tőke

158.368

144.336

Tőke és nettó eladósodottság Tőkeáttétel

158.517 0,09%

147.060 1,85%

Nettó eladósodottság

29.


A mellékelt pénzügyi beszámolót az EGIS Nyrt. igazgatósága hagyta jóvá 2011. december 6-án. Az igazgatóság által jóváhagyott beszámoló elfogadása az éves közgyűlés kompetenciája.



47

EGIS Nyrt.

2010/2011. ÉVES BESZÁMOLÓ 2. Üzleti jelentés (IFRS)

EGIS Nyrt.

2010/2011. évi üzleti jelentés a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint

ÜZLETI JELENTÉS az EGIS Nyrt. 2010/2011. évi tevékenységéről a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint

1. Az EGIS Nyrt. árbevétele és eredménye Az EGIS Nyrt. üzleti évének megfelelően jelen beszámoló a 2010. október 1. és 2011. szeptember 30. közötti időszakot átfogó üzleti évről szól. A változásokat a 2009. október 1. és 2010. szeptember 30-i időszak eredményeihez viszonyítjuk. Az EGIS Nyrt. célkitűzése versenyképességének állandó erősítése, hatékonyságának javítása, a forgalom, a jövedelmezőség bővítése. A Társaság a 2010/2011. üzleti évben jó teljesítményt ért el. Az árbevétel minden relációban emelkedett. A működési költségek növekedése kontrollált volt, így a Társaság üzleti eredménye és adózás előtti eredménye magas szintet ért el, és tovább nőtt a csoport tőkeereje. A termékválaszték megújítására és a működés további korszerűsítésére a szükséges források rendelkezésre álltak. Az EGIS Nyrt. tevékenységének főbb mutatóit az alábbi táblázat tartalmazza. 1. számú táblázat Újramegállapított 2009. okt. 01. – 2010. okt. 01. – 2010. szept. 30. 2011. szept. 30. 12 hónap 12 hónap Nettó árbevétel ebből Belföld Export

Index %

mFt

111 017

122 319

110

mFt mFt mEUR

31 213 79 804 290,5

33 333 88 986 326,9

107 112 110

mFt

16 697

14 845

89

mFt mFt

19 065 16 989

17 343 15 560

91 92

fő

2 600

2 627

101

Beruházások K+F

mFt mFt

13 103 10 860

14 335 11 614

109 107


mFt

71 597

77 023

108


mFt

144 336

158 368

110


EGIS Nyrt.


Nettó árbevétel Az EGIS Nyrt. nettó árbevétele 122 319 millió Ft-ot tett ki a 2010/2011-es üzleti év során. Ez 10%-kal több, mint az előző év hasonló értéke. Ezen belül a belföldi árbevétel 33 333 millió Ft értéket ért el, 7%-kal növekedett. Az export 88 986 millió Ft-ra emelkedett, amely 12%-kal több a bázisnál. Ráfordítások Az értékesítés önköltsége 53 925 millió Ft-ot tett ki, 13%-kal emelkedett. Összességében az önköltség 44,1 %-át tette ki az árbevételnek. A költségarány 1,3%-ponttal növekedett az előző évhez képest. Az igazgatási és értékesítési költségek együttesen 7%-kal nőttek, az árbevételhez mért arányuk 41%-ot képviselt. Ezen belül az értékesítési általános költségek 7%-kal emelkedtek, 7% volt a kutatás-fejlesztési költségek, 5% az igazgatási költségek bővülése a múlt évhez képest. Egyéb működési bevételek és egyéb működési költségek Az egyéb működési bevételek összege 1073 millió Ft volt, 21 %-kal magasabb, mint az előző évben. Az egyéb működési költségek összege 4817 millió Ft-ot tett ki. Így e tételek együttes egyenlege (mínusz 3744 millió Ft), 3616 millió Ft-tal kedvezőtlenebb, mint az elmúlt évben. A kedvezőtlen irányú eltérés a magyarországi gyógyszeripari különadó befizetési kötelezettségek emelkedésének, illetve a szabályozás visszamenőleges megváltozása miatt elszámolt egyszeri tételeknek a következménye. Üzleti eredmény Az EGIS Nyrt. 2010/2011-es üzleti évének üzleti eredménye 14 845 millió Ft-ot ért el. Ez 11% csökkenést mutat az előző évhez képest. Az üzleti eredmény aránya a nettó árbevételhez mérten 12 %-ot tett ki, ami 3%-ponttal kedvezőtlenebb a bázisnál. A kedvezőtlen irányú eltérés a hazai gyógyszeripari befizetési kötelezettségekre elszámolt ráfordítások emelkedésének tudható be. Adózás előtti eredmény Az EGIS Nyrt. pénzügyi műveleteinek eredménye a szabad pénzeszközök befektetése után kapott kamatok, a részesedések után kapott osztalékok és az év végi kedvező devizaárfolyamok következtében a tárgyévben 2498 millió Ft nyereséget mutat. Összességében az EGIS Nyrt. 2010/2011-es üzleti évének adózás előtti eredménye 17 343 millió Ft volt, ami 9 %-kal alacsonyabb, mint az előző évi hasonló eredmény. Adózott eredmény Az EGIS Nyrt. a jelentős beruházásai miatt adókedvezményt élvez. Összességében a Társaság a tárgyévben 1783 millió Ft nyereségadót számolt el, amelyből 1601 millió Ft-ot tettek ki a helyi iparűzési adók. Ezzel az EGIS Nyrt. 2010/2011. üzleti évi adózott nyeresége 15 560 millió Ft-ra számítható, ami 8%-kal kisebb, mint az előző év hasonló időszakában.

2

EGIS Nyrt.


2. Az EGIS Nyrt. mérlege Eszközök Az EGIS Nyrt. eszközeinek értéke 183 139 millió Ft-ot tett ki 2011. szeptember 30-án. Ez 11%-os emelkedést jelent az előző évhez képest. Az eszközök fő csoportjai közül a befektetett eszközök értéke 8%-kal emelkedett. Ezen belül az immateriális javak értéke 0,4%-kal csökkent. A tárgyi eszközök értéke 10%-kal nőtt. A részesedések és egyéb befektetett pénzügyi eszközök értéke 0,5%-kal növekedett. A forgóeszközök állománya 14% növekedést mutat. A főbb eszközfajták közül a készletek értéke 5%-kal csökkent az előző évihez képest, a követelések összege ugyanakkor 17%-kal emelkedett. A pénzeszközök értéke 40%-kal, az egyéb pénzügyi eszközök értéke 36%-kal növekedett az előző üzleti évhez képest. Tőke és kötelezettségek Az EGIS Nyrt. saját tőkéje 2011. szeptember 30-án 158 368 millió Ft-ot tett ki. Ez 14 032 millió Ft, azaz 10% emelkedést jelent az előző év hasonló adatához képest. A hosszú lejáratú kötelezettségek között egyedüliként kimutatott céltartalékok összege az üzleti év végén 1207 millió Ft-ot tett ki, 0,1%-kal növekedett az előző évhez képest. A rövid lejáratú kötelezettségek 23 564 millió Ft-ot képviselnek, 22%-kal emelkedtek az üzleti év során. Az EGIS Nyrt. pénzügyi helyzete továbbra is igen erős. A saját tőke 86,5%-ot fedezett 2011. szeptember 30-án a saját tőke és kötelezettségek együttes értékéből.

3

EGIS Nyrt.


A Társaság kiemelt pénzügyi mutatóinak változását az alábbi táblázat mutatja: Az EGIS Nyrt. kiemelt pénzügyi mutatói a 2010. október 1. és 2011. szeptember 30. közötti időszakban

Mutató

2009.okt.1. 2010.okt.1. 2010. szept.30. 2011. szept.30. 12 hónap 12 hónap 15,0 12,1 17,2 14,2


% %

Pénzhányad (likvid eszközök/rövid lejáratú kötelezettségek) Likviditási ráta Eladósodottság (kamatozó források/saját tőke) Idegen források aránya az összes forráshoz képest

% % %

120 486 0

136 450 0

%

12,4

13,5



4

EGIS Nyrt.

11. napirendi pont:

A felügyelőbizottság jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített beszámolóhoz

EGIS Nyrt. Felügyelőbizottsági jelentés __________________________________________________________________________________________

A FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE az EGIS Nyrt. 2010. október 1. – 2011. szeptember 30. közötti üzleti évének nemzetközi standardok szerint elkészített beszámolójához (Az IFRS szerint készített nem konszolidált pénzügyi kimutatások)

A Felügyelőbizottság javasolja a közgyűlésnek az EGIS Nyrt. Igazgatósága által beterjesztett nem konszolidált pénzügyi kimutatásoknak és üzleti jelentésnek az elfogadását. Javasolja az abban foglalt mérlegnek az eszközök és források egyező 183 139 millió forintos főösszeggel és az eredménykimutatásnak az értékesítési árbevétel 122 319 millió forintos és az adózott eredménynek a 15 560 millió forintos értékekkel történő elfogadását. Budapest, 2011. december 15.

Kovács Andor felügyelőbizottsági elnök

EGIS Nyrt.

12. napirendi pont:

Az auditbizottság jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített beszámolóhoz

EGIS Nyrt.


AZ AUDITBIZOTTSÁG JELENTÉSE az EGIS Nyrt. 2010. október 1. – 2011. szeptember 30. közötti üzleti évének nemzetközi standardok szerint elkészített beszámolójához (Az IFRS szerint készített nem konszolidált pénzügyi kimutatások)

Az Auditbizottság a törvényi előírások alapján megtárgyalta az EGIS Nyrt. nem konszolidált pénzügyi kimutatásait és az üzleti jelentést. Javasolja a közgyűlésnek a beterjesztett beszámoló elfogadását. A nemzetközi standardok szerinti nem konszolidált beszámoló mérleg főösszege 183 139 millió forint, nettó árbevétele 122 319 millió forint, adózott eredménye 15 560 millió forint. Budapest, 2011. december 14.


EGIS Nyrt.

13. napirendi pont:

A könyvvizsgáló jelentése a nemzetközi számviteli standardok szerint elkészített beszámolóhoz

Határozati javaslat a 10.-13. napirendi pontokhoz (Az összefüggésekre való tekintettel javasolt a jelentésről a vélemények meghallgatása után összevonva szavazni.)

A közgyűlés elfogadja az igazgatóságnak a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint elkészített beszámolóját a Társaság 2010. október 1-jétől 2011. szeptember 30-áig tartó üzleti évben folytatott tevékenységéről. Ez alapján a Társaság mérlegét az eszközök és források 183 139 millió forintos egyező összegével, adózott eredményét 15 560 millió forintban hagyja jóvá. A közgyűlés továbbá elfogadja a fentiek tárgyában a felügyelőbizottság, a könyvvizsgáló és az auditbizottság jelentését.

EGIS Nyrt.

14. napirendi pont:

Felelős társaságirányítási jelentés

EGIS Nyrt.

Felelős Társaságirányítási Jelentés

Felelős Társaságirányítási Jelentés 2010/2011 Az EGIS Gyógyszergyár Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (a “Társaság”) a felelős társaságirányítás vonatkozásában az alábbi összefoglaló jelentést és nyilatkozatot teszi közzé: A Társaság irányítását ellátó szervek leírása Az Igazgatóság működése A Társaság ügyvezetését a 11 tagból álló Igazgatóság látja el amely az operatív irányítás feladatait a menedzsmentre delegálja. Az Igazgatóság tagjait a Közgyűlés választja 3 éves időszakra. A tagok megbízásuk lejárta után újraválaszthatók. Az Igazgatóság tagjai 2011. szeptember 30-án: Dr. Jean-Philippe SETA Christian BAZANTAY Nicolas BOUTS Ange DIAZ DIETZ András GÁL Péterné Dr. HODÁSZ István Yves LANGOURIEUX Olivier LAUREAU POROSZLAI Csaba Dr. VERESS József

elnök

műszaki igazgató vezérigazgató (ügyvezető igazgató) gazdasági igazgató

Az Igazgatóság független tagjainak neve aláhúzással és dőlt betűs nyomtatással van kiemelve. A Társaság függetlenségre vonatkozó elvei szerint az a tag független, akinek e tagságon kívül egyéb jogviszonya a társasággal nincs, a részvénytársaság eredményes működése esetén igazgatósági tagsága alapján vagyoni juttatásra nem jogosult, vagy az igazgatósági tagságért járó díjon kívül semmilyen javadalmazásban nem részesül a részvénytársaságtól, illetve a részvénytársasághoz kapcsolt vállalkozástól. Az Igazgatóság hét független tagja közül hat Igazgatót a fő tulajdonos delegál. Az Igazgatóság saját tagjai közül egyszerű szótöbbséggel választja meg elnökét és az Ügyvezető Igazgatót. Az Igazgatóság gyakorolja az Ügyvezető Igazgató felett a munkáltatói jogokat. Amennyiben az Ügyvezető Igazgató igazgatósági tagsága megszűnik, abban az esetben megszűnik ügyvezető igazgatói tiszte is. Ügyrendjét az Igazgatóság maga állapította meg. Az Igazgatóság ülését összehívhatja az Igazgatóság elnöke vagy az Igazgatóság tagja az ok és cél megjelölésével. Valamennyi ülésről jegyzőkönyv készül. Az Igazgatóság hatáskörébe tartozik a Társaság éves tervének és 3 éves tervének elfogadása, a Társaság rendes és rendkívüli közgyűlésének összehívása, a közgyűlés hatáskörébe tartozó ügyekre vonatkozó javaslat elkészítése, elfogadása és közgyűlés elé terjesztése; az ügyvezetésre, a Társaság vagyoni helyzetére és üzletpolitikájára vonatkozó

1

EGIS Nyrt.


jelentés elkészítése és az évi rendes közgyűlés elé terjesztése; döntés hitel felvételéről, garancia- és egyéb pénzügyi kötelezettség vállalásáról, más társaságban tulajdon(rész) megszerzéséről, bármely befektetésről, vagy a Társaságból való vagyoneladásról, a Társaság bármely más társaságban való tulajdon(rész)ének eladásáról, beleértve szabadalom, védjegy és licenc vételét vagy eladását; az Ügyvezető Igazgató hatáskörének, munkaszerződésének és bérezésének meghatározása; a Társaság Szervezeti és Működési Szabályzatának jóváhagyása; a Társaság belső cégjegyzési szabályzatának jóváhagyása. Az Igazgatóság elnöke összehívja és vezeti az Igazgatóság ülését, kijelöli az igazgatósági ülésről szóló jegyzőkönyv vezetőjét, elrendeli a szavazást és megállapítja annak eredményét. Az Igazgatóság határozatait egyszerű szótöbbséggel hozza. Rendkívüli esetben, amikor az Igazgatóság összehívására nincs lehetőség, az Igazgatóság elnöke írásbeli szavazást is elrendelhet. A vonatkozó szabályokat az Igazgatóság ügyrendje tartalmazza. A tárgyidőszakban, 2010. október 1. és 2011. szeptember 30. között az Igazgatóság négy alkalommal ülésezett, az egyes alkalmaknak megfelelően 90,9%, 81,8%, 90,9% és 90,9% os részvétel mellett.

Az Igazgatóság és a menedzsment/ügyvezető közti felelősség és feladatmegosztás bemutatása Az Igazgatóság az igazgatók közül egy tagot az ügyvezetői teendők ellátásával bíz meg. Az Ügyvezető Igazgató jogosult a vezérigazgatói cím használatára. A Társaság operatív tevékenységének irányítását az Ügyvezető Igazgató végzi. Az Ügyvezető Igazgató az ügyek intézését a jogszabályok, az Alapszabály, az Igazgatóság ügyrendje, a közgyűlés és az Igazgatóság határozatai által meghatározott keretek között egyéni felelősséggel végzi. Az Ügyvezető Igazgató saját hatáskörét a Szervezeti és Működési Szabályzat szerint a Társaság belső ügyintézése körében annak vezetőire és dolgozóira munkaköri leírással általánosan vagy eseti rendelkezéssel átruházhatja, azonban igazgatósági tagságából eredő jogkörének korlátozása harmadik személyekkel szemben joghatállyal nem bír. Az Ügyvezető Igazgatót illeti meg a döntési jog minden olyan ügyben, amely nem tartozik a közgyűlés vagy az Igazgatóság hatáskörébe. Az Ügyvezető Igazgató munkaszerződést köt a Társasággal, melyet az Igazgatóság elnöke ír alá. Elsősorban az Ügyvezető Igazgató gyakorolja a Társasággal munkaviszonyban álló dolgozók fölött a munkáltatói jogokat. Az Ügyvezető Igazgató a Társaság feladatainak teljesítése érdekében szerződéseket köt, képviseli a céget harmadik személyekkel szemben, valamint a hatóságok és bíróságok előtt.

2

EGIS Nyrt.


Az Ügyvezető Igazgató - előkészíti a közgyűlés és az igazgatósági ülés napirendjét, valamint előterjeszti a döntésekre vonatkozó javaslatokat; - végrehajtja a hozott határozatokat és döntéseket, irányítja a Társaság tevékenységi körébe tartozó feladatok ellátását. Az Ügyvezető Igazgató feletti munkáltatói jogokat – a közgyűlés hatáskörébe tartozó munkáltatói jogokat kivéve – az Igazgatóság gyakorolja. Ezekben a döntésekben és a személyét érintő határozatok meghozatalában az Ügyvezető Igazgató, mint igazgatósági tag szavazati jogát nem gyakorolhatja. Az Igazgatóság jogkörének egy részét az Ügyvezető Igazgatóra ruházhatja belátása szerinti kikötésekkel és feltételekkel, mely jogkörök bármelyikét időről időre visszavonhatja vagy megváltoztathatja, de az ilyen átruházás az Igazgatóság felelősségét nem érinti. Az Ügyvezető Igazgató jogosult a Társaság dolgozóit cégjegyzési joggal felruházni. A menedzsment tagjai 2011. szeptember 30-án: Dr. HODÁSZ István BERTA József DIETZ András Dr. MÁZSÁR Péter POROSZLAI Csaba Dr. SIMIG Gyula Dr. SZEMERÉDI Katalin

vezérigazgató körmendi gyáregység igazgató műszaki igazgató kereskedelmi igazgató gazdasági igazgató kutatási igazgató személyügyi igazgató

A menedzsment munkájának értékelése, javadalmazás Az Igazgatóság a vezetőség munkáját folyamatosan értékeli, ezen túlmenően évente egy alkalommal átfogó értékelést is végez. A vezetők (vezérigazgató) javadalmazásának kialakult rendszere van. Az alapfizetésen felül a vezetők bónuszra jogosultak, ha a Társaság tárgyévi és hosszabb távú fejlődése megfelel a céloknak. A bónusz az árbevétel fejlődéséhez, az üzleti eredmény alakulásához és az adott üzleti év legfontosabb egyedi feladatainak teljesítéséhez kötődik. Közvetlenül a részvények árfolyamának alakulásához kötött javadalmazás vagy részvényjuttatás az EGIS Nyrt.-nél nincs. Az Igazgatóság úgy ítéli meg, hogy a Társaság hosszútávú sikeres működése kifejeződik a részvények árfolyamának kedvező alakulásában is. Így az alkalmazott juttatási rendszer egyben hosszú távon érdekeltté teszi a vezetőt a részvények árfolyamának javításában is, a részvényopciók esetleges negatív hatásai nélkül. A Felügyelőbizottság A Felügyelőbizottság hét tagból áll, akiket a közgyűlés választott meg hároméves időtartamra. A Felügyelőbizottság tagjainak egyharmadát – a szakszervezetek véleményének meghallgatása után – az Üzemi Tanács jelölte ki. Őket a törvényben foglalt kizáró okok hiánya esetén a közgyűlés köteles megválasztani az előző pontban meghatározott időszakra.

3

EGIS Nyrt.


A Felügyelőbizottság tagjai első ülésükön szótöbbséggel elnököt választanak. A Felügyelőbizottság elnöke összehívja és vezeti a Felügyelőbizottság üléseit, kijelöli a jegyzőkönyvvezetőt, elrendeli a szavazást és megállapítja annak eredményét. A Felügyelőbizottság ülését annak bármely tagja is összehívhatja az ok és cél megjelölésével, ha ezirányú kérését az elnök 8 napon belül nem teljesíti. A Felügyelőbizottság hatásköre kiterjed az alábbiakra: a közgyűlés elé terjesztett valamennyi fontosabb jelentés, továbbá az éves beszámoló és az adózott eredmény felhasználásának megvizsgálása és arról jelentés tétele a közgyűlésnek. Az osztalékfizetésről és a felelős társaságirányítási jelentésről szóló előterjesztéseket az Igazgatóság a Felügyelőbizottság jóváhagyásával tárja a közgyűlés elé; a Felügyelőbizottság haladéktalanul összehívja a közgyűlést abban az esetben, ha törvénybe, az Alapszabályba, a közgyűlés határozataiba ütköző intézkedéseket vagy a Társaság és a részvényesek érdekeit sértő mulasztásokat avagy visszaéléseket tapasztal. A Felügyelőbizottság felügyeli továbbá a Társaság ügyvezetését és ellátja a törvényben előírt egyéb feladatait. Ügyrendjét a Felügyelőbizottság maga állapítja meg és a közgyűlés elé terjeszti jóváhagyásra. A Felügyelőbizottság üléséről jegyzőkönyvet vezet. A Felügyelőbizottság tagjai 2011. szeptember 30-án (a független tagok neve aláhúzással és dőlt betűs nyomtatással van kiemelve): Mr. KOVÁCS Andor Dr. BÁLINT Konrádné GUETH János LABRITZ Béla NAGY Imre Georges RADVÁNYI Dr. RESZEGI László

elnök

A tárgyidőszakban, 2010. október 1. és 2011. szeptember 30. között a Felügyelőbizottság négy alkalommal ülésezett teljes részvétel mellett.

4

EGIS Nyrt.


Javadalmazási nyilatkozat A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (Gt.) 312/A. §-ában foglaltak alapján a Társaság Igazgatósága és Felügyelő Bizottsága tagjai részére e minőségükben nyújtott valamennyi pénzbeli és nem pénzbeli juttatás összege a 2010/2011. évben a következő volt: Igazgatóság

Felügyelőbizottság

Dr. Jean-Philippe SETA (elnök) 0 Christian BAZANTAY 0 Nicolas BOUTS 0 Ange DIAZ 0 DIETZ András 4 932,00 eFt GÁL Péterné 4 932,00 eFt Dr. HODÁSZ István 4 932,00 eFt Yves LANGOURIEUX 0 Olivier LAUREAU 0 Dr. MAROSFFY László 1 577,70 eFt POROSZLAI Csaba 3 354,29 eFt Dr. VERESS József 4 932,00 eFt

KOVÁCS Andor (elnök) BÁLINT Konrádné dr. GUETH János LABRITZ Béla NAGY Imre Georges RADVÁNYI Dr. RESZEGI László

7 834,68 eFt 3 571,80 eFt 3 571,80 eFt 3 571,80 eFt 3 571,80 eFt 3 571,80 eFt 3 571,80 eFt

Az Ellenőrző (Audit) bizottság Az ellenőrző (audit) bizottság három tagból áll, akiket a közgyűlés a Felügyelőbizottság független tagjai közül választott. Az Audit bizottság hatáskörébe tartozik: a számviteli törvény szerinti beszámoló véleményezése; javaslattétel a könyvvizsgáló személyére és díjazására; a könyvvizsgálóval megkötendő szerződés előkészítése, a részvénytársaság képviseletében a szerződés aláírása; a könyvvizsgálóval szembeni szakmai követelmények és összeférhetetlenségi előírások érvényre juttatásának figyelemmel kísérése, a könyvvizsgálóval való együttműködéssel kapcsolatos teendők ellátása, valamint – szükség esetén – a Felügyelőbizottság számára intézkedések megtételére való javaslattétel; a pénzügyi beszámolási rendszer működésének értékelése és javaslattétel a szükséges intézkedések megtételére; a Felügyelőbizottság munkájának segítése a pénzügyi beszámolási rendszer megfelelő ellenőrzése érdekében. Az Audit bizottság tagjai 2011. szeptember 30-án (valamennyien független tagok): Dr. RESZEGI László Dr. BÁLINT Konrádné Georges RADVÁNYI

elnök

A tárgyidőszakban, 2010. október 1. és 2011. szeptember 30. között az Audit bizottság négy alkalommal ülésezett a tagok hiánytalan részvétele mellett. A Társaságnál nem működik jelölőbizottság és javadalmazási bizottság. A vonatkozó funkciókat az Igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formális testületet alkotnának.

5

EGIS Nyrt.


A könyvvizsgáló A Társaság könyvvizsgálóját az Audit bizottság javaslata alapján a közgyűlés választja meg a következő évi rendes közgyűlésig terjedő egy évre. A könyvvizsgáló feladata a Társaság üzleti könyveinek ellenőrzése; a közgyűlés számára a Társaság éves beszámolójáról szóló igazgatósági előterjesztésről jelentés készítése; a törvényben meghatározott egyéb jogosítványok gyakorlása. A Társaság könyvvizsgálója a könyvvizsgálathoz köthető szakmai szolgáltatásokon túl az üzleti év során külön díjazásért megbízást kapott az alábbiakra: (1) NKTH-tól kapott támogatás pénzügyi elszámolásának auditja, (2) dolgozói juttatások aktuáriusi modelljének elkészítése, (3) egyes támogató folyamatok átvilágítása és fejlesztése, (4) az új utaztatási szoftver beszerzésének tanácsadói támogatása. A Társaság nyilvánosságra hozatalra vonatkozó alapelvei A Társaság a nyilvánosságra hozatal vonatkozásában a hatályos jogszabályok és a tőzsdei szabályzat alapján jár el. A Társaság negyedéves jelentéseiben, az üzleti év lezárásával pedig éves jelentés formájában publikálja eredményeit, továbbá rendkívüli tájékoztatást tesz közzé, amennyiben a gazdálkodásában beállt vagy beálló változásokra vonatkozó olyan információk jutnak tudomására, amelyek az általa kibocsátott értékpapírok értékét vagy hozamát közvetlenül vagy közvetve befolyásolhatják, illetve a piaci szereplők számára lényegesek befektetési döntéseik meghozatalakor. Ezen túlmenően negyedévente befektetői konferenciát szervez a Társaság eredményeinek bemutatására, rendszeresen részt vesz „road-show” programokban vagy konferenciákon, mint a befektetői tájékoztatás fórumain, továbbá Társasági irodáján keresztül folyamatosan kapcsolatot tart a befektetőkkel, rendelkezésre áll a befektetői kérdések megválaszolására. A Társaság irányelvei a bennfentes kereskedelem vonatkozásában A bennfentes személyek körét és a kapcsolódó szabályzást törvény rögzíti. A Társaság rendelkezik a törvénynek megfelelő saját belső szabályzatával és a bennfentesekről nyilvántartást vezet az előírások szerint. A részvényesi jogok gyakorlása és a közgyűlés lebonyolításával összefüggő szabályok rövid ismertetése A Társaság alaptőkéje 7 785 715 db egyenként 1000 forint névértékű, azonos tagsági jogokat megtestesítő dematerializált törzsrészvényből áll. A Társaság Igazgatósága, vagy a tőkepiaci törvény szabályai szerinti megbízottja a részvényekről részvénykönyvet vezet, amely legalább a következőket tartalmazza: - a részvényes, részvényesi meghatalmazott neve (cége); - a részvényes, részvényesi meghatalmazott lakcíme (székhelye); - részvényfajtánként, illetve részvénysorozatonként a részvényes részvényeinek, ideiglenes részvényeinek darabszáma (tulajdoni részesedésének mértéke). A részvénykönyvbe bárki betekinthet.

6

EGIS Nyrt.


A tulajdonosváltozást az értékpapírszámla-vezető vezeti át, ezzel egyidejűleg értesíti a részvénytársaság igazgatóságát vagy annak megbízottját, amely a részvényest – ha az eltérően nem rendelkezik – a részvénykönyvbe bejegyzi. Nem gyakorolhatja részvényesi jogait az a részvényes, akinek a neve a részvénykönyvben nem szerepel. A Társaság legfőbb szerve a közgyűlés, amely a részvényesek összességéből áll. A közgyűlésre szóló meghívót a Társaság hirdetményeire meghatározott módon a tervezett közgyűlést megelőzően 30 nappal az Igazgatóság, illetve az előző pontban megjelölt más jogosult nyilvánosan közzéteszi. Az Igazgatóság és a Felügyelőbizottság tagjai és a Társaság könyvvizsgálója a közgyűlés összehívásáról külön meghívóban is értesítést kap. Minden közgyűlési meghívó illetve hirdetmény tartalmazza a Társaság cégnevét és székhelyét, a közgyűlés helyét, napját és időpontját, a közgyűlés napirendjét, valamint a szavazati jog gyakorlásának feltételeit, továbbá a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés helyét és időpontját, a közgyűlés megtartásának módját, a részvénykönyv-zárás időpontját, ameddig a közgyűlésen részt venni szándékozó részvényesnek, illetve részvényesi meghatal-mazottnak nevét be kell jegyeztetnie a részvénykönyvbe (Gt. 304.§ / 2.), a részvénykönyvi bejegyzéssel járó következményeket (Gt. 304.§ / 3.), a felvilágosítás kérésére (Gt. 214. §) és a közgyűlés napirendjének kiegészítésére (Gt. 300. §) vonatkozó jog gyakorlásához az Alapszabályban előírt feltételeket (amennyiben ezekről az Alapszabályban rendelkezik), továbbá a közgyűlés napirendjén szereplő előterjesztések és határozati javaslatok elérésének időpontjára, helyére és módjára (ideértve a részvénytársaság honlapjának címét is) vonatkozó tájékoztatást. A közzétett napirenden nem szereplő ügyben a közgyűlés csak akkor hozhat döntést, ha valamennyi részvényes jelen van, és ahhoz egyhangúlag hozzájárulnak. A közgyűlés határozatképes, ha azon a szavazásra jogosító részvények több mint felét képviselő részvényes személyesen, vagy meghatalmazott képviselője útján jelen van. Az ilyen képviseletre szóló meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni és azt a közgyűlési meghívóban megjelölt helyen és időben, de legkésőbb a közgyűlés kezdetekor a jegyzőkönyvvezetőnek át kell adni. A képviseleti meghatalmazás érvényessége egy közgyűlésre szól, ideértve a határozatképtelenség miatt esetleg újra összehívott közgyűlést is. Amennyiben a közgyűlés a kitűzött időpontot követően 30 perccel sem határozatképes, úgy az azonos napirenddel tartandó megismételt közgyűlést az eredeti közgyűlést követő 11. és 21. napon belüli időpontra kell összehívni. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés az eredeti napirenden szereplő ügyekben a megjelentek számára tekintet nélkül határozatképes. A közgyűlésen való részvételre és szavazásra az a részvényes jogosult, akinek a neve a részvénykönyvben a közgyűlést összehívó hirdetményben megjelölt részvénykönyv-zárási időpontban szerepel. Ez az időpont a közgyűlés kezdő napját megelőző hetedik munkanapnál nem lehet korábbi. A részvénykönyv adatai alapján a Társaság Igazgatósága a közgyűlés helyszínén biztosítja a részvényenkénti szavazás megfelelő gyakorlati lehetőségét a részvényesek számára. A Központi Elszámolóház és Értéktár Zrt. (KELER), mint letéti hely által, illetve a KELER igazolása alapján kiállított letéti igazolást a Társaság a részvényes tulajdonjogának bizonyítékaként elfogadja.

7

EGIS Nyrt.


A szavazás mikéntjét – nyílt vagy titkos szavazás – mindenkor a közgyűlés állapítja meg. Ha a közgyűlés titkos szavazást kíván, a közgyűlés elnökének javaslatára szavazatszámláló bizottságot választ. A szavazatszámláló bizottság 3 tagból áll. A szavazatszámláló bizottság a szavazás eredményéről írásbeli jelentést tesz, amit a közgyűlés elnöke ismertet és csatol a közgyűlési jegyzőkönyvhöz. A Társaság az egy részvény – egy szavazat elvet alkalmazza. A közgyűlés elnökét az Igazgatóság és a Felügyelőbizottság együttes javaslata alapján a jelenlévők közül a közgyűlés egyszerű szótöbbséggel maga választja. Ellenjelölésnek helye van. A jelölt minden esetben a szavazás előtt nyilatkozik arról, hogy a tisztséget elvállalja-e. Ugyanez az eljárás irányadó a közgyűlés elnöke által javasolt szavazatszámlálók és a jegyzőkönyv hitelesítője választására is, azzal, hogy a közgyűlési jegyzőkönyv hitelesítője csak részvényes, illetve annak képviselője lehet. A közgyűlés elnöke kijelöli a jegyzőkönyvvezetőt, vezeti a tanácskozást a napirend alapján, elrendeli a szavazást és ismerteti annak eredményét, kihirdeti a közgyűlés határozatait. A közgyűlésről jegyzőkönyvet kell vezetni a társasági törvény rendelkezéseinek megtartásával. A fenti leírásban az EGIS Nyrt. átfogó ismertetést nyújt a társaságirányítási folyamatokról és gyakorlatról. A bemutatott funkciók részletes szabályai megtalálhatók az Alapszabályban, amely letölthető a www.egis.hu társasági internetes oldalról.

8

EGIS Nyrt.


FT Nyilatkozat a Budapesti Értéktőzsde Zrt. által kiadott Felelős Társaságirányítási Ajánlásokban foglaltaknak való megfelelésről

Javaslatoknak való megfelelés szintje A 1.1.1

Az igazgatóság / igazgatótanács gondoskodott arról, hogy a részvényesek a megfelelő időben hozzájussanak a jogaik gyakorlásához szükséges információkhoz. Igen

A 1.1.2

A társaság az "egy részvény - egy szavazat" elvet alkalmazza. Igen

A 1.2.8

A társaság biztosítja, hogy a tulajdonosok azonos feltételek teljesítésével vehetnek részt a társaság közgyűlésén. Igen

A 1.2.9

A társaság közgyűlési napirendi pontjai között csak olyan témák szerepelnek, melynek témáját pontosan meghatározták, leírták. Igen A határozati javaslatokban kitértek a felügyelő bizottság javaslatára, valamint a döntés hatásainak részletes magyarázatára. Igen

A 1.2.10

A napirendi pontokhoz készített részvényesi észrevételeket, kiegészítéseket legkésőbb a közgyűlést két nappal megelőzően közzétették. Igen (Megfelel, de nem volt erre példa.)

A 1.3.8

A közgyűlés napirendi pontjaira tett észrevételeket a részvényesek legkésőbb a regisztrációval egyidejűleg megismerhették. Igen (Megfelel, de nem volt erre példa.) A napirendi pontokra vonatkozóan megtett írásos észrevételeket a közgyűlést két munkanappal megelőzően közzétették. Igen (Megfelel, de nem volt erre példa.)

A 1.3.10

A vezető tisztségviselők megválasztása és visszahívása személyenként külön határozattal történt. Igen

9

EGIS Nyrt.

A 2.1.1


Az igazgatóság feladatai kiterjednek a 2.1.1 pontban foglaltakra. Igen

A 2.3.1

Az igazgatóság / igazgatótanács előre meghatározott rendszeres gyakorisággal ülést tartott. Igen A felügyelő bizottság előre meghatározott rendszeres gyakorisággal ülést tartott. Igen Az igazgatóság / igazgatótanács ügyrendje rendelkezik az előre nem tervezhető ülések lebonyolításáról, az elektronikus hírközlő eszközök útján történő döntéshozatalról. Igen A felügyelő bizottság ügyrendje rendelkezik az előre nem tervezhető ülések lebonyolításáról, az elektronikus hírközlő eszközök útján történő döntéshozatalról. Nem Ennek igénye eddig nem merült fel.

A 2.5.1

A társaság igazgatóságában elegendő számú független tag van az igazgatóság pártatlanságának biztosításához. Igen Megjegyzés: A 11 tagú Igazgatóságnak hét független tagja van. Közülük hatan a fő tulajdonos képviselői, ők a Társaság függetlenségi kritériumai szerint függetlennek tekinthetők.

A 2.5.4

Az igazgatóság / igazgatótanács rendszeres időközönként (az éves FT jelentés kapcsán) a függetlenség megerősítését kérte függetlennek tartott tagjaitól. Igen

A 2.5.5

A felügyelő bizottság rendszeres időközönként (az éves FT jelentés kapcsán) a függetlenség megerősítését kérte függetlennek tartott tagjaitól. Igen

A 2.5.7

A társaság honlapján nyilvánosságra hozta az igazgatóság / igazgatótanács és a felügyelő bizottság függetlenségével kapcsolatos irányelveit, az alkalmazott függetlenségi kritériumokat. Igen

A 2.6.1

Az igazgatóság / igazgatótanács tagja tájékoztatta az igazgatóságot / igazgatótanácsot (felügyelő bizottságot / audit bizottságot), ha a társaság (vagy bármely leányvállalata) ügyletével kapcsolatban neki (vagy más közeli kapcsolatban álló személynek) jelentős személyes érdeke állt fenn. Igen

A 2.6.2

(Megfelel, de nem volt erre példa.)

A testületi és menedzsment tagok (és a velük kapcsolatban álló személyek), valamint a társaság (illetve leányvállalata) között létrejött ügyleteket a társaság általános üzleti gyakorlata szerint, de az általános üzleti gyakorlathoz képest szigorúbb átláthatósági szabályok alapján bonyolították le. Igen

(Megfelel, de nem volt ilyen eset.) 10

EGIS Nyrt.


A 2.6.2 szerinti, az általános üzleti gyakorlattól eltérő ügyleteket és azok feltételeit elfogadtatták a felügyelő bizottsággal (audit bizottsággal). Igen A 2.6.3

A testületi tag tájékoztatta a felügyelő bizottságot / audit bizottságot (jelölőbizottságot), ha nem a cégcsoporthoz tartozó társaságnál kapott testületi tagságra, menedzsment tagságra vonatkozó felkérést. Igen

A 2.6.4

(Megfelel, de nem volt ilyen eset.)

(Megfelel, de nem volt ilyen felkérés.)

Az igazgatóság / igazgatótanács kialakította a társaságon belüli információáramlásra, a bennfentes információk kezelésére vonatkozó irányelveit, és felügyelte ezek betartását. Igen Az igazgatóság / igazgatótanács kialakította a bennfentes személyek értékpapír kereskedésére vonatkozó irányelveit, és felügyelte ezek betartását. Igen

A 2.7.1

Az igazgatóság / igazgatótanács javadalmazási irányelveket fogalmazott meg az igazgatóság / igazgatótanács, a felügyelő bizottság és a menedzsment munkájának értékelésére és javadalmazására vonatkozóan. Igen A felügyelő bizottság véleményezte a javadalmazási irányelveket. Igen Az igazgatóság / igazgatótanács és a felügyelő bizottság javadalmazására vonatkozó elveket és azok változásait a közgyűlés külön napirendi pontban hagyta jóvá. Igen

A 2.7.2.

Az igazgatóság / igazgatótanács az adott üzleti év vonatkozásában értékelte saját munkáját. Igen A felügyelő bizottság az adott üzleti év vonatkozásában értékelte saját munkáját. Igen

A 2.7.3

Az igazgatóság / igazgatótanács hatáskörébe tartozik a menedzsment teljesítményének ellenőrzése és javadalmazásának megállapítása. Igen A menedzsment tagokat illető, a szokásostól eltérő juttatások kereteit és ezek változásait a közgyűlés külön napirendi pontban hagyta jóvá. Igen

A 2.7.4

(Megfelel, de nem volt ilyen eset.)

A részvény alapú javadalmazási konstrukciók elveit a közgyűlés jóváhagyta. Nem

11

EGIS Nyrt.


A társaságnak nincsenek részvény alapú javadalmazási konstrukciói. A részvény alapú javadalmazási konstrukciókkal kapcsolatos közgyűlési döntést megelőzően a részvényesek részletes tájékoztatást kaptak (legalább a 2.7.4 pontban foglaltak szerint) Nem A társaságnak nincsenek részvény alapú javadalmazási konstrukciói. A 2.7.7

A társaság a Javadalmazási nyilatkozatot elkészítette, és a közgyűlés elé terjesztette. Igen A Javadalmazási nyilatkozat tartalmazza az igazgatóság / igazgatótanács, a felügyelő bizottság, és a menedzsment egyes tagjainak díjazását. Igen

A 2.8.1

Az igazgatóság / igazgatótanács, vagy az általa működtetett bizottság felelős a társaság teljes kockázatkezelésének felügyeletéért és irányításáért. Igen Az igazgatóság / igazgatótanács meghatározott rendszerességgel tájékozódik a kockázatkezelési eljárások hatékonyságáról. Igen Az igazgatóság / igazgatótanács megtette a szükséges lépéseket a főbb kockázati területek azonosítása érdekében. Igen

A 2.8.3

Az igazgatóság / igazgatótanács megfogalmazta a belső kontrollok rendszerével kapcsolatos elveket. Igen A belső kontrollok menedzsment által kialakított rendszere biztosítja a társaság tevékenységét érintő kockázatok kezelését, a társaság célkitűzéseinek elérését. Igen

A 2.8.4

A belső kontrollok rendszerének kialakításánál az igazgatóság / igazgatótanács figyelembe vette a 2.8.4 pontokban szereplő szempontokat. Igen

A 2.8.5

A menedzsment feladata és felelőssége a belső kontrollok rendszerének kialakítása és fenntartása. Igen

A 2.8.6

A társaság kialakított egy független belső ellenőrzési funkciót, mely az audit bizottságnak tartozik beszámolási kötelezettséggel. Nem A belső ellenőrzési funkció a vezérigazgatónak tartozik beszámolási kötelezettséggel.

12

EGIS Nyrt.


A belső audit csoport legalább egyszer beszámolt az audit bizottságnak a kockázatkezelés, a belső kontroll mechanizmusok és a társaságirányítási funkciók működéséről. Igen A 2.8.7

A belső ellenőrzési tevékenységet az audit bizottság megbízása alapján a belső ellenőrzés hajtja végre. Igen (Megfelel, de a belső ellenőrzés a vezérigazgató megbízásán alapul: ld. 2.8.6. pont.) A belső ellenőrzés szervezetileg elkülönül az operatív vezetést végző menedzsmenttől. Nem A belső ellenőrzés a vezérigazgatónak számol be, és ilyen formában hatékony tevékenységet végez.

A 2.8.8

A belső audit tervet az audit bizottság javaslata alapján az igazgatóság / igazgatótanács (felügyelő bizottság) hagyta jóvá. Nem A belső audittervet a vezérigazgató hagyta jóvá (ld. 2.8.6. pont).

A 2.8.9

Az igazgatóság / igazgatótanács elkészítette jelentését a részvényesek számára a belső kontrollok működéséről. Nem Az igazgatóság az Alapszabályban előírt jelentéseket terjeszti a közgyűlés elé. Az igazgatóság / igazgatótanács kidolgozta a belső kontrollok működéséről készített jelentések fogadásával, feldolgozásával, és saját jelentésének elkészítésével kapcsolatos eljárásait. Nem Az igazgatóság az Alapszabályban előírt jelentéseket terjeszti a közgyűlés elé.

A 2.8.11

Az igazgatóság / igazgatótanács beazonosította a belső kontrollok rendszerének lényeges hiányosságát, s felülvizsgálta és átértékelte az ezzel kapcsolatos tevékenységeket. Igen

A 2.9.2

Az igazgatóság / igazgatótanács, a felügyelő bizottság és az audit bizottság minden esetben értesítést kapott arról, ha a könyvvizsgálónak adott megbízás jellegénél fogva jelentős ráfordítást jelenthet, érdekütközést idézhet elő, vagy bármilyen más módon lényeges hatással lehet az üzletmenetre. Igen

A 2.9.3

Az igazgatóság / igazgatótanács tájékoztatta a felügyelő bizottságot arról, hogy a társaság működését lényegesen befolyásoló eseménnyel kapcsolatban bízta meg a könyvvizsgálatot ellátó gazdálkodó szervezetet, illetve külső szakértőt. Igen

13

EGIS Nyrt.


Az igazgatóság / igazgatótanács határozatában előzetesen rögzítette, hogy milyen események tekinthetőek olyannak, melyek jelentősen befolyásolják a társaság működését. Nem A vállalatvezetőség vonatkozó álláspontja az, hogy a 10 millió USD anyagi értéket meghaladó eseményt tekinti a működést jelentősen befolyásoló eseménynek. A 3.1.6

A társaság honlapján nyilvánosságra hozta az audit bizottságra, jelölőbizottságra, javadalmazási bizottságra delegált feladatokat, a bizottságok célkitűzéseit, ügyrendjét, összetételét (a tagok nevének, rövid életrajzának és kinevezése idejének feltüntetésével). Igen

A 3.2.1

Az audit bizottság felügyelte a kockázatkezelés hatékonyságát, a belső kontroll rendszer működését és a belső ellenőrzés tevékenységét is. Nem Az auditbizottság az Alapszabályban meghatározott tevékenységeket végezte, és a belső ellenőrzési funkció a vezérigazgató meghatalmazásán alapul (ld. 2.8.6. pont).

A 3.2.3

Az audit bizottság pontos és részletes tájékoztatást kapott a belső ellenőr és a független könyvvizsgáló munkaprogramjáról; s megkapta a könyvvizsgáló könyvvizsgálat során feltárt problémákra vonatkozó beszámolóját. Igen

A 3.2.4

Az audit bizottság az új könyvvizsgáló jelölttől bekérte a 3.2.4 szerinti feltáró nyilatkozatot. Igen

A 3.3.1

A társaságnál jelölőbizottság működik. Nem A funkciót az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának.

A 3.3.2

A jelölőbizottság gondoskodott a személyi változások előkészítéséről. Igen (A jelölőbizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.3.l. pont.) A jelölőbizottság áttekintette a menedzsment kinevezésére vonatkozó eljárásokat.

tagok

kiválasztására

és

Igen (A jelölőbizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.3.l. pont.) A jelölőbizottság értékelte a testületi és menedzsment tagok tevékenységét. Igen (A jelölőbizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.3.l. pont.)

14

EGIS Nyrt.


A jelölőbizottság megvizsgálta a testületi tagok jelölésére vonatkozó összes olyan javaslatot, melyet a részvényesek, vagy az igazgatóság / igazgatótanács terjesztett elő. Igen (A jelölőbizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.3.l. pont.) A 3.4.1

A társaságnál javadalmazási bizottság működik. Nem A funkciót az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának.

A 3.4.2

A javadalmazási bizottság a testületek és a menedzsment javadalmazásának rendszerére (díjazás egyéni szintje, struktúrája) tett javaslatot, illetve végzi ennek ellenőrzését. Igen (A javadalmazási bizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.4.l. pont.)

A 3.4.3

A menedzsment javadalmazását a javadalmazási bizottság javaslata alapján az igazgatóság / igazgatótanács hagyta jóvá. Igen (A javadalmazási bizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.4.l. pont.) Az igazgatóság / igazgatótanács javadalmazását a javadalmazási bizottság javaslata alapján a közgyűlés hagyta jóvá. Igen (A javadalmazási bizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.4.l. pont.) A javadalmazási bizottság a részvényopciók, költségtérítések, egyéb juttatások rendszerét is ellenőrizte. Nem A társaságnál nincsenek részvényopciók, speciális költségtérítések, egyéb juttatások.

A 3.4.4

A javadalmazási bizottság javaslatokat fogalmazott meg a javadalmazási elvek, és az egyes személyek javadalmazására vonatkozóan. Igen (A javadalmazási bizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.4.l. pont.) A javadalmazási bizottság szerződések feltételeit.

áttekintette

a

menedzsment

tagokkal

kötött

Igen (A javadalmazási bizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.4.l. pont.) A javadalmazási bizottság ellenőrizte, hogy a társaság eleget tett-e a javadalmazási kérdéseket érintő tájékoztatási kötelezettségeknek. Igen

15

EGIS Nyrt.


(A javadalmazási bizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.4.l. pont.) A 3.4.7

A javadalmazási bizottsági tagok többsége független. Igen (A javadalmazási bizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának: ld. 3.4.l. pont.)

A 3.5.1

Az igazgatóság / igazgatótanács nyilvánosságra hozta indokait a javadalmazási és a jelölőbizottság összevonásával kapcsolatban. Nem Mindkét bizottság funkcióit az igazgatóság független tagjai látják el anélkül, hogy formálisan bizottságot alkotnának.

A 3.5.2

Az igazgatóság / igazgatótanács végezte el a jelölő és javadalmazási bizottság feladatait, s ennek indokairól tájékoztatást adott ki. Igen

A 4.1.1

Az igazgatóság / igazgatótanács a társaság nyilvánosságra hozatali irányelveiben meghatározta azokat az alapelveket és eljárásokat, amelyek biztosítják, hogy minden, a társaságot érintő, illetve a társaság értékpapírjainak árfolyamára hatást gyakorló jelentős információ pontosan, hiánytalanul és időben közzétételre kerüljön, hozzáférhető legyen. Igen

A 4.1.2

Az információ szolgáltatás során a társaság biztosította, hogy minden részvényes, piaci szereplő azonos elbánás alá esik. Igen

A 4.1.3

A társaság nyilvánosságra hozatali irányelveiben kitér az elektronikus, internetes közzététel eljárásaira. Igen A társaság honlapját a nyilvánosságra hozatali szempontok, és a befektetők tájékoztatását szem előtt tartva alakítja ki. Igen

A 4.1.4

Az igazgatóság / igazgatótanács felmérte a nyilvánosságra hozatali folyamatok hatékonyságát. Igen

A 4.1.5

A társaság honlapján közzétette társasági eseménynaptárát. Igen

A 4.1.6

A társaság az éves jelentésében és honlapján tájékoztatta a nyilvánosságot stratégiai céljairól, a fő tevékenységével, üzleti etikával, az egyéb érintett felekkel kapcsolatos irányelveiről is. Igen

16

EGIS Nyrt.

A 4.1.8


Az igazgatóság / igazgatótanács az éves jelentésben nyilatkozott arról, hogy az éves pénzügyi kimutatások könyvvizsgálatával megbízott könyvvizsgáló gazdasági szervezet milyen jellegű, és nagyságrendű egyéb megbízást kapott a társaságtól, illetve annak leányvállalatától. Igen

A 4.1.9

A társaság éves jelentésében, illetve honlapján nyilvánosságra hozza az igazgatóság / igazgatótanács, felügyelő bizottság és a menedzsment tagjainak szakmai pályafutásáról szóló információkat. Igen

A 4.1.10

A társaság tájékoztatást adott az igazgatóság / igazgatótanács, felügyelő bizottság belső szervezetéről, működéséről, és az igazgatóság / igazgatótanács, menedzsment munkájának, valamint az egyes tagok értékelésekor figyelembe vett szempontokról. Igen

A 4.1.11

A társaság az éves jelentésében, illetve honlapján a javadalmazási nyilatkozatban tájékoztatta a nyilvánosságot az alkalmazott javadalmazási irányelvekről, azon belül az igazgatóság / igazgatótanács, felügyelő bizottság és a menedzsment tagjainak díjazásáról, javadalmazásáról. Igen

A 4.1.12

Az igazgatóság / igazgatótanács közzétette a kockázatkezelési irányelveit, melyben kitért a belső kontrollok rendszerére, az alkalmazott kockázatkezelési alapelvekre és alapvető szabályokra, illetve a főbb kockázatok áttekintő ismertetésére. Igen

A 4.1.13

A piaci szereplők tájékoztatása érdekében a társaság évente, az éves jelentés közzétételekor, nyilvánosságra hozza felelős társaságirányítással kapcsolatos jelentését. Igen

A 4.1.14

A társaság honlapján nyilvánosságra hozza a bennfentes személyeknek a társaság részvényei értékpapír kereskedelmével kapcsolatos irányelveit. Igen A társaság az igazgatóság / igazgatótanács, felügyelő bizottság, és a menedzsment tagok a társaság értékpapírjaiban fennálló részesedését, illetve a részvény-alapú ösztönzési rendszerben fennálló érdekeltségét az éves jelentésben és a társaság honlapján feltüntette. Igen (Megjegyzés: a társaságnak nincs érdekeltsége részvény alapú ösztönzési rendszerben.)

A 4.1.15

A társaság az éves jelentésben és a társaság honlapján közzétette az igazgatóság / igazgatótanács tagjainak és a menedzsment bármilyen harmadik féllel való kapcsolatát, amely a társaság működését befolyásolhatja. Igen (Megfelel, de nem volt erre példa.)

17

EGIS Nyrt.


Javaslatoknak való megfelelés szintje A társaságnak meg kell adnia, hogy az FTA vonatkozó javaslatát alkalmazza-e, avagy sem (Igen / Nem). J 1.1.3

A társaságnál befektetői kapcsolattartással foglalkozó szervezeti egység működik.

Igen

J 1.2.1

A társaság közzétette honlapján a közgyűlésének lebonyolítására és a részvényes szavazati jogának gyakorlására (kitérve a meghatalmazott útján történő szavazásra) vonatkozó összefoglaló dokumentumát.

Igen

J 1.2.2

A társaság alapszabálya a társaság honlapján megtekinthető.

Igen

J 1.2.3

A társaság honlapján az 1.2.3 pontnak megfelelő (a társasági események fordulónapjára vonatkozó) információkat közzétették.

Igen

J 1.2.4

Az 1.2.4. pont szerinti közgyűlésekkel kapcsolatos információkat, dokumentumokat (meghívó, előterjesztések, határozati javaslatok, határozatok, jegyzőkönyv) a társaság honlapján nyilvánosságra hozta.

Igen

J 1.2.5

A társaság közgyűlését úgy tartotta meg, hogy azzal lehetővé tette a részvényesek minél nagyobb számban való megjelenését.

Igen

J 1.2.6

A társaság a kézhezvételt követő öt napon belül, az eredeti közgyűlési meghívó közzétételével megegyező módon közzétette a napirendi pontok kiegészítését.

Igen

J 1.2.7

A társaság által alkalmazott szavazási eljárás biztosította a tulajdonosok döntésének egyértelmű, világos és gyors meghatározását.

Igen

J 1.2.11

A társaság a részvényesek kérésére elektronikusan is továbbította a közgyűléshez kapcsolódó információkat.

Igen

J 1.3.1

A közgyűlés elnökének személyét a társaság közgyűlése a napirendi pontok érdemi tárgyalása előtt elfogadta.

Igen

J 1.3.2

Az igazgatóság / igazgatótanács és a felügyelő bizottság a közgyűlésen képviseltette magát.

Igen

J 1.3.3

A társaság alapszabálya lehetőséget ad arra, hogy a társaság közgyűlésein az igazgatóság / igazgatótanács elnökének, vagy a társaság részvényeseinek kezdeményezésére harmadik személy is meghívást kapjon, s a közgyűlésen a kapcsolódó napirend megtárgyalásakor hozzászólási és véleményezési jogot kapjon.

Igen

J 1.3.4

A társaság nem korlátozta a közgyűlésen résztvevő tulajdonosok felvilágosítást kérő, észrevétel tételi és indítványozási jogát, és ahhoz semmilyen előfeltételt nem támasztott.

Igen

18

EGIS Nyrt.


J 1.3.5

A társaság honlapján három napon belül közzétette azokra a kérdésekre vonatkozó válaszait, melyeket a közgyűlésen nem tudott kielégítően megválaszolni. A társaság közzétette magyarázatát a válaszok megtagadására vonatkozóan.

Igen

J 1.3.6

A közgyűlés elnöke és a társaság biztosította, hogy a közgyűlésen felmerülő kérdésekre történő válaszadással a törvényi, valamint tőzsdei előírásokban megfogalmazott tájékoztatási, nyilvánosságra hozatali elvek ne sérüljenek, illetve azok betartásra kerüljenek.

Igen

J 1.3.7

A közgyűlési döntésekről a társaság sajtóközleményt jelentetett meg, illetve sajtótájékoztatót tartott.

Igen

J 1.3.11

Az egyes alapszabály módosításokról a társaság közgyűlése külön határozatokkal döntött.

Igen

J 1.3.12

A társaság a határozatokat, valamint a határozati javaslatok ismertetését, illetve a határozati javaslatokkal kapcsolatos lényeges kérdéseket és válaszokat is tartalmazó közgyűlési jegyzőkönyvét a közgyűlést követő 30 napon belül közzétette.

Igen

J 1.4.1

A társaság 10 munkanapon belül kifizette azon részvényesei számára az osztalékot, akik ehhez minden szükséges információt, illetve dokumentumot megadtak.

Igen

J 1.4.2

A társaság nyilvánosságra hozta az ellene irányuló felvásárlást megakadályozó megoldásokkal kapcsolatos irányelveit.

Nem

J 2.1.2

Az igazgatóság / igazgatótanács ügyrendje tartalmazza az igazgatóság / igazgatótanács felépítését, az ülések előkészítésével, lebonyolításával és a határozatok megfogalmazásával kapcsolatos teendőket és egyéb, az igazgatóság / igazgatótanács működését érintő kérdéseket.

Igen

J 2.2.1

A felügyelő bizottság ügyrendjében és munkatervében részletezi a bizottság működését és feladatait, valamint azokat az ügyintézési szabályokat és folyamatokat is, amelyek szerint a felügyelő bizottság eljárt.

Igen

J 2.3.2

A testületi tagok az adott testületi ülést legalább öt nappal megelőzően hozzáfértek az adott ülés előterjesztéseihez.

Igen

J 2.3.3

Az ügyrendben szabályozásra kerül a nem testületi tagok testületi ülésen való rendszeres, illetve eseti részvétele.

Igen

J 2.4.1

Az igazgatóság / igazgatótanács tagjainak megválasztása átlátható módon történt, a jelöltekre vonatkozó információk legalább öt nappal a közgyűlést megelőzően nyilvánosságra kerültek.

Igen

J 2.4.2

A testületek összetétele, létszáma megfelel a 2.4.2 pontban meghatározott elveknek.

Igen

J 2.4.3

A társaság bevezető programjában az újonnan választott nem-operatív testületi tagok megismerhették a társaság felépítését, működését, illetve a testületi tagként jelentkező feladataikat.

Igen

19

EGIS Nyrt.


J 2.5.2

Az elnöki és vezérigazgatói alapdokumentumaiban rögzítették.

hatáskörök

megosztását

a

társaság

Igen

J 2.5.3

A társaság tájékoztatást tett közzé arról, hogy az elnöki és vezérigazgatói tisztség kombinálása esetén milyen eszközökkel biztosítja azt, hogy az igazgatóság / igazgatótanács objektívan értékeli a menedzsment tevékenységét.

n.a.

J 2.5.6

A társaság felügyelő bizottságának nincs olyan tagja, aki a jelölését megelőző három évben a társaság igazgatóságában, illetve menedzsmentjében tisztséget töltött fel.

Igen

J 2.7.5

Az igazgatóság / igazgatótanács, a felügyelő bizottság és a menedzsment javadalmazási rendszerének kialakítása a társaság, és ezen keresztül a részvényesek stratégiai érdekeit szolgálja.

Igen

J 2.7.6

A társaság felügyelő bizottsági tagok esetében fix összegű javadalmazást alkalmaz, s nem alkalmaz részvényárfolyamhoz kötött javadalmazási elemet.

Igen

J 2.8.2

Az igazgatóság / igazgatótanács a kockázatkezelési alapelveket és alapvető szabályokat a menedzsment azon tagjaival együttműködve dolgozta ki, akik a kockázatkezelési folyamatok megtervezéséért, működtetéséért, ellenőrzéséért, valamint a társaság napi működésébe történő beépítéséért felelősek.

Igen

J 2.8.10

A belső kontrollok rendszerének értékelésénél az igazgatóság / igazgatótanács figyelembe vette a 2.8.10 pontban foglalt szempontokat.

Igen

J 2.8.12

A társaság könyvvizsgálója felmérte és értékelte a társaság kockázatkezelési rendszereit, valamint a menedzsment kockázatkezelési tevékenységét, s erre vonatkozó jelentését benyújtotta az audit bizottságnak.

Igen

J 2.9.1

Az igazgatóság / igazgatótanács, a felügyelő bizottság és a bizottságok ügyrendje kitér a külső tanácsadó szolgáltatásainak igénybevétele esetén követendő eljárásra.

Nem

J 2.9.4

Az igazgatóság / igazgatótanács a közgyűlési napirendi pontokat megtárgyaló üléseire tanácskozási joggal meghívhatja a társaság könyvvizsgálóját.

Igen

J 2.9.5

A társaság belső ellenőrzése együttműködött a könyvvizsgálóval a könyvvizsgálat eredményes végrehajtása érdekében.

Igen

J 3.1.2

Az audit bizottság, jelölőbizottság, javadalmazási bizottság (illetve a társaságnál működő egyéb bizottságok) elnöke rendszeresen tájékoztatja az igazgatóságot / igazgatótanácsot a vonatkozó bizottságok egyes üléseiről, és a bizottságok legalább egy jelentést készítettek az ügyvezető testületnek, illetve a felügyelő bizottságnak az adott üzleti évben.

nem

J 3.1.4

A társaság bizottságai olyan tagokból állnak fel, akik megfelelő képességgel, szakértelemmel és tapasztalattal rendelkeznek feladataik ellátásához.

Igen

J 3.1.5

A társaságnál működő bizottságok ügyrendje tartalmazza a 3.1.5 pontba foglaltakat.

Igen

J 3.2.2

Az audit bizottság tagjai teljes körű tájékoztatást kaptak a társaság számviteli, pénzügyi és működési sajátosságairól.

Igen

20

EGIS Nyrt.


J 3.3.3

A jelölőbizottság legalább egy értékelést készített az igazgatóság / igazgatótanács elnöke számára az igazgatóság / igazgatótanács működéséről, illetve az igazgatóság / igazgatótanács egyes tagjainak munkájáról, megfeleléséről az adott üzleti évben.

n.a.

J 3.3.4

A jelölőbizottság tagjainak többsége független.

n.a.

J 3.3.5

A jelölőbizottság ügyrendje kitér a 3.3.5 pontban foglaltakra.

n.a.

J 3.4.5

A javadalmazási bizottság gondoskodott a javadalmazási nyilatkozat elkészítéséről.

n.a.

J 3.4.6

A javadalmazási bizottság kizárólagosan az igazgatóság / igazgatótanács nemoperatív tagjaiból áll.

n.a.

J 4.1.4

A társaság nyilvánosságra hozatali irányelvei legalább az 4.1.4 pontban foglaltakra kiterjednek.

Nem

Az igazgatóság / igazgatótanács a nyilvánossági folyamatok hatékonyságára vonatkozó vizsgálatának eredményéről az éves jelentésben tájékoztatta a részvényeseket.

Igen

J 4.1.7

A társaság pénzügyi kimutatásait az IFRS elveknek megfelelően készíti el.

Igen

J 4.1.16

A társaság angol nyelven is elkészíti és nyilvánosságra hozza tájékoztatásait.

Igen

Határozati javaslat A közgyűlés az előterjesztésnek megfelelően elfogadja a felelős társaságirányításról szóló 2010/2011. évi jelentést és nyilatkozatot.

21

EGIS Nyrt.

15. napirendi pont:


EGIS Nyrt.


JAVASLAT Az igazgatóság tagjainak megválasztására Az igazgatóság jelen tagjainak hároméves mandátuma lejár. Az igazgatóság és a fő részvényes előzetes egyeztetései alapján az alábbi igazgatók kinevezésére kerül javaslat a közgyűlés elé: Újraválasztásra: Christian BAZANTAY Nicolas BOUTS Ange DIAZ GÁL Péterné Dr. HODÁSZ István Yves LANGOURIEUX Olivier LAUREAU POROSZLAI Csaba Dr. Jean-Philippe SETA Dr. VERESS József Újonnan megválasztásra: FEHÉRDI Zsolt Fehérdi Zsolt 1996-ban végzett a Budapesti Műszaki Egyetem Gépészmérnöki karán, vegyipari-élelmiszeripari szakon, továbbá 2000-ben a Pénzügyi és Számviteli Főiskola Pénzügy szakán pénzügyi-vállalkozási szakirányon. Szakmai pályafutása során nemzetközi gyógyszervállalatoknál dolgozott: 1997-től a BristolMyers Squibb mérnöki csapatában dolgozott, majd 2001-től ennek vezetésével bízták meg. 2002-től a Sanofi-Synthelabo gyógyszergyártási üzletágának műszaki vezetőjeként dolgozott, ahol többek között a gyár rekonstrukciójának és kapacitásfejlesztésének műszaki projektvezetésével bízták meg. 2007 decembere óta dolgozik az EGIS-nél, ahol az üzemeltetési igazgatóságot annak létrehozása óta vezeti. Munkája során a különálló szervezeti egységekben működő műszaki egységeket egy szervezetbe integrálva növelte a vállalat műszaki és költséghatékonyságát.

Határozati javaslatok a 15. napirendi ponthoz

A közgyűlés Christian BAZANTAY-t újraválasztja az igazgatóság tagjává a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig. A közgyűlés Nicolas BOUTS-ot újraválasztja az igazgatóság tagjává a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig. A közgyűlés Ange DIAZ-t újraválasztja az igazgatóság tagjává a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig. A közgyűlés GÁL Péternét újraválasztja az igazgatóság tagjává a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig. A közgyűlés HODÁSZ István-t újraválasztja az igazgatóság tagjává a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig. A közgyűlés Yves LANGOURIEUX-t újraválasztja az igazgatóság tagjává a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig. A közgyűlés Olivier LAUREAU-ot újraválasztja az igazgatóság tagjává a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig. A közgyűlés POROSZLAI Csabát újraválasztja az igazgatóság tagjává a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig. A közgyűlés Dr. Jean-Philippe SETA-t újraválasztja az igazgatóság tagjává a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig. A közgyűlés Dr. VERESS Józsefet újraválasztja az igazgatóság tagjává a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig. A közgyűlés FEHÉRDI Zsoltot az igazgatóság tagjává választja a 2013/2014. üzleti évet záró rendes közgyűlés időpontjáig.

EGIS Nyrt.

16. napirendi pont:

A könyvvizsgáló megválasztása a 2011/2012. üzleti évre, díjazásának megállapítása

EGIS Nyrt.

A könyvvizsgáló megválasztása

JAVASLAT a könyvvizsgáló megválasztására és díjazására Az Auditbizottság azt javasolja, hogy a közgyűlés a Társaság könyvvizsgálójává válassza meg az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. céget (1132 Budapest, Váci út 20., bejegyzési száma: MKVK 001165), és ezen belül, mint természetes személyt, Bartha Zsuzsannát (bejegyzési száma: MKVK 005268) , akinek akadályoztatása esetén Bertalan Zsuzsanna (bejegyzési száma: MKVK 005611) helyettesként jár el. A megválasztás a 2011. október 1-jétől 2012. szeptember 30-áig tartó üzleti évet lezáró közgyűlésig terjedő időre szól. A választott könyvvizsgáló a társasággal kötött szerződés alapján látja el feladatát. A választott könyvvizsgáló szerződés szerinti díja 21,6 millió Ft.

Határozati javaslat A közgyűlés a Társaság könyvvizsgálójának az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.-t választja meg (1132 Budapest, Váci út 20., bejegyzési száma: MKVK 001165) az előterjesztésben foglalt részletezésnek megfelelően.

EGIS Nyrt.

17. napirendi pont:

A tisztségviselők 2011/2012. évi díjazásának megállapítása

EGIS Nyrt.

Tisztségviselők díjazása

JAVASLAT a tisztségviselők díjazására

A választott tisztségviselők részére kifizetett díjak összegei a 2010. október 1-jétől 2011. szeptember 30-áig tartó üzleti évben közgyűlési jóváhagyás alapján a következők voltak: Igazgatóság Felügyelőbizottság Auditbizottság

24,66 millió Ft 29,27 millió Ft 12,20 millió Ft

Az Igazgatóság azt javasolja, hogy a tisztségviselők díjazása a 2011/2012-es évben változatlan mértékű maradjon.

Határozati javaslat Az közgyűlés jóváhagyja, hogy a tisztségviselők díjazása a 2011/2012-es évben az előzőhöz képest változatlan mértékű legyen.

EGIS Nyrt.

18. napirendi pont:


EGIS Nyrt.


JAVASLAT a munkáltatói jogok gyakorlásáról szóló szabályzat módosítására A társaság igazgatósága módosította a társaság Szervezeti és Működési Szabályzatát, amelynek értelmében a „Lacta gyáregység igazgató” megnevezése „körmendi gyáregység igazgatóra”, a „minőségbiztosítási igazgató” megnevezése „minőségirányítási igazgatóra”, és a „személyügyi igazgató” megnevezése „humánerőforrás igazgatóra” változott. A társaságon belül történt átszervezés következtében (tekintettel arra, hogy az orvostudományi főosztály, és ezzel az általa ellátott tevékenység, a kutatási igazgató irányítása alá került) a „gyógyszerengedélyezési és orvostudományi igazgató” megnevezése „gyógyszerengedélyezési igazgatóra” változott. A fenti megnevezéseken túl a társaság igazgatóságának döntése alapján a körmendi gyáregység elnevezéséből a „Lacta” kifejezés kikerült, és a továbbiakban egységesen a „körmendi gyáregység” megnevezést kell használni. Tekintettel arra, hogy a társaság munkáltatói jogok gyakorlásáról szóló szabályzata (amelyet a társaság éves rendes közgyűlése 2008. január 30-án fogadott el) a régi megnevezéseket alkalmazza, ezért a szabályzatnak a módosítása (aktualizálása) vált szükségessé. A fentiek alapján javasoljuk, hogy az éves rendes közgyűlés módosítsa határozatával a munkáltatói jogok gyakorlásáról szóló szabályzatot oly módon, hogy a fent említett változások a szabályzat szövegében átvezetésre kerüljenek. A fentiek alapján a szabályzat 3.4 pontja az alábbiak szerint módosulna: „3.4 A munkáltatói jogokat gyakorló vezetők a következőek: (i) (ii) (iii)

szakigazgatók (műszaki igazgató, gazdasági igazgató, kereskedelmi igazgató, kutatási igazgató, személyügyi humánerőforrás igazgató, illetve a Lacta körmendi gyáregység igazgató (Körmend)); a termelési igazgató, illetve a belföldi kereskedelmi igazgató, a minőségbiztosítási minőségirányítási igazgató, valamint a gyógyszerengedélyezési és orvostudományi igazgató; Budapesten az alapanyaggyártó üzemcsoport, illetve a gyógyszergyártó üzemcsoport valamint a körmendi Lacta gyáregységben a gyógyszergyártó üzemcsoport vezetői.”

Határozati javaslat: A közgyűlés határozatával módosítja a munkáltatói jogok gyakorlásáról szóló szabályzatot oly módon, hogy az előterjesztésben említett változások a szabályzat szövegében átvezetésre kerüljenek.

AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES RENDES KÖZGYŰLÉSE BUDAPEST, JANUÁR 25

Recommend Documents