Bankovní institut vysoká škola Praha Pojišťovnictví
Analýzy pojištění ve společnosti Samohýl, a. s. Bakalářská práce
Autor:
Hana Martincová Pojišťovnictví
Vedoucí práce:
Praha
Ing. Helena Janegová
červen, 2010
Prohlášení: Prohlašuji, ţe jsem bakalářskou práci zpracovala samostatně a s pouţitím uvedené literatury.
V Lomnici nad Popelkou dne 30.5.2010
3
Anotace Úkolem této bakalářské práce je analyzovat sjednané pojištění ve firmě. Jedná se o pojištění majetková, pojištění odpovědnosti a pojištění osob. Cílem je zhodnotit a popř. doporučit nová pojištění na zkvalitnění ochrany firmy před dopadem potencionálních nepříznivých rizik. Práce postupně seznamuje s obecnou teorií nejpouţívanějších druhů pojištění a obsahuje jejich stručnou charakteristiku. Následuje analýza uzavřených pojištění firmy a v poslední fázi doporučení dalších pojištění.
Annotation The aim of my bachelor thesis is to provide the analysis of insurances which has been effected in the company. Those are property insurance, liability insurance and insurance of persons. The target is to sum up and possibly to recommend new insurances for improving the protection of the company against impacts of potential adverse risks. My work gradually gives general information about most frequent kinds of insurances and describes their characteristic. Then follows the analysis of arranged insurances in the company and at least recommendations for another insurances.
4
Obsah Základní pojmy v oblasti pojištění a pojišťovnictví .............................7 ÚVOD ..................................................................................................10 1
Význam pojištění ...............................................................................11
1.1
Vývoj pojištění v ČR ...........................................................................11
1.2
Riziko a jeho význam pro pojištění .....................................................12
1.2.1
Klasifikace rizik ..................................................................................12
1.2.2
Finanční krytí rizik ..............................................................................13
1.2.3
Risk management ................................................................................13
1.3
Formy vzniku pojištění .......................................................................14
1.4
Pojistná smlouva .................................................................................15
1.4.1
Vznik pojištění ....................................................................................16
1.4.2
Zánik pojištění .....................................................................................16
2
Pojištění podnikatelských subjektů dle druhu rizika ....................17
2.1
Pojištění majetku podnikatelů .............................................................17
2.1.1
Ţivelné pojištění ..................................................................................18
2.1.2
Pojištění pro případ odcizení ............................................................... 18
2.1.3
Pojištění elektronických zařízení ........................................................18
2.1.4
Pojištění strojů .....................................................................................18
2.1.5
Pojištění stavebně-montáţních rizik ...................................................18
2.1.6
Pojištění přerušení provozu .................................................................18
2.1.7
Havarijní pojištění ...............................................................................19
2.2
Pojištění odpovědnosti za škodu .........................................................19
2.2.1
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání ..........................................20
2.2.2
Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorových vozidel .............................................................................20
2.2.3
Odpovědnost za výrobek .....................................................................21
2.2.4
Obecná odpovědnost způsobená při výkonu povolání ........................22
2.3
Pojištění osob ......................................................................................22
2.3.1
Ţivotní pojištění ..................................................................................22 5
2.4
Penzijní připojištění .............................................................................24
3
Charakteristika společnosti Samohýl a. s. .......................................25
3.1
Historie společnosti..............................................................................25
3.2
Charakteristika společnosti .................................................................26
4
Analýza pojištění ve společnosti Samohýl a. s. ................................ 27
4.1
Pojištění majetku..................................................................................27
4.1.1
Pojištění majetku – rozbor pojistné smlouvy .......................................27
4.1.2
Pojištění motorových vozidel ..............................................................32
4.2
Pojištění odpovědnosti .........................................................................32
4.2.1
Zákonné pojištění odpovědnosti z-tele za z-ce v případě úrazu nebo nemoci z povolání .............................................................32
4.2.2
Pojištění odpovědnosti za škody z výkonu povolání ...........................33
4.3
Penzijní připojištění .............................................................................33
5
Doporučení dalších pojištění ............................................................35
5.1
Pojištění přepravy zásilek ...................................................................35
5.2
Ţivotní pojištění ..................................................................................37
5.3
Pojištění odpovědnosti za škody z provozní činnosti .........................39 ZÁVĚR ............................................................................................... 40 SEZNAM POUŢITÉ LITERATURY .................................................41 SEZNAM POUŢITÝCH ZKRATEK A SYMBOLŮ .........................42
6
Základní pojmy v oblasti pojištění a pojišťovnictví All risk pojištění – druh pojištění zaměřený na pojištění všech rizik, která pojištěný má, případně ty, jeţ při vykonávání dané činnosti ohroţují jeho, jeho majetek a jiné zájmy s výjimkou těch, které jsou uvedeny v pojistných podmínkách nebo smluvních ujednáních. Asistence – komplexní zabezpečení potřeb klienta pojistitelem při jeho cestách mimo trvalé bydliště zejména do zahraničí, jedná se např. o odvoz do hotelu po nehodě. Bonifikace – zainteresování pojištěného subjektu na skutečném škodném průběhu pojištění a poskytuje se buď ve formě slevy na pojistném, nebo ve formě zvýhodněného pojistného plnění. Běţné pojistné – pojistné stanovené za pojistné období. Bonus – sleva na pojistném za příznivý škodní průběh. Časová cena – cena, kterou měla věc bezprostředně před pojistnou událostí. Stanoví se z nové ceny věci, přičemţ se přihlíţí ke stupni opotřebení. Denní odškodné – tento termín se pouţívá v úrazovém pojištění a týká se pojistného plnění za dobu nezbytného léčení následků úrazu. Jde o částku tohoto plnění připadající na jeden den léčení. Nárok plnění vzniká pouze, pokud celková doba léčení je delší neţ min. doba léčení stanovená v pojistných podmínkách nebo v PS. Franšíza – dohodnutá peněţní částka, kterou se pojištěný podílí na pojistné události. Stanoví se pevnou částkou, procentem nebo jejich kombinací. Jednorázové pojistné – pojistné stanovené na celou dobu, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno. Kargo – pojištění přepravy zboţí a věcí proti poškození nebo zničení během přepravy. Kasko – havarijní pojištění dopravního prostředku pro případ jeho poškození nebo zničení. Likvidace pojistné události – soubor činností spojených s vyřizováním pojistné události, které začínají zahájením šetření nutného ke zjištění povinnosti pojišťovny plnit a rozsahu této povinnosti a končí stanovením výše pojistného plnění. Malus – přiráţka ke stanovenému pojistnému za nepříznivý škodní průběh. Nahodilá skutečnost – skutečnost, která je moţná a u které není jisté, zda v době trvání soukromého pojištění vůbec nastane, nebo není známa doba jejího vzniku. Nezaslouţené pojistné – část pojistného podle uzavřené PS, která časově souvisí s následujícím účetním obdobím. Nová cena – cena, za kterou lze v daném místě a v daném čase věc stejnou nebo srovnatelnou pořídit jako věc stejnou nebo novou, stejného druhu a účelu. 7
Obmyšlená osoba – osoba, určena pojistníkem v PS, které vznikne právo na pojistné plnění v případě smrti pojištěného. Obnosové pojištění – soukromé pojištění, jehoţ účelem je získání obnosu, tj. dohodnuté finanční částky, v důsledku pojistné události ve výši, která je nezávislá na vzniku nebo rozsahu škody. Odkupné – část nespotřebovaného pojistného ukládaná pojistitelem jako technická rezerva vypočtená pojistně matematickými metodami k datu zániku soukromého pojištění Oprávněná osoba – osoba, které v důsledku pojistné události vznikne právo na pojistné plnění. Podpojištění – stav, kdy pojistná částka v PS je niţší, neţ je pojistná hodnota pojištěného majetku. Pojistitel – právnická osoba, která je oprávněná provozovat činnost. Pojistka – písemné potvrzení pojistitele o uzavření PS. Pojistná částka – v PS dohodnuté nejvyšší plnění z pojistné události, event. z několika pojistných událostí za určité časové období. Můţe být vyuţívána i jako základ pro výpočet pojistného. Pojistná doba – doba, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno. Pojistná hodnota – nejvyšší moţná majetková újma, která můţe v důsledku pojistné události nastat. Pojistná smlouva – právní dokument vytvořený písemnou formou, jehoţ obsahem jsou smluvní ujednání a podmínky pojistného vztahu, které jsou závazné pro smluvní strany. PS lze téţ definovat jako dvoustranný právní úkon, na jehoţ základě vzniká a trvá smluvní pojištění. Pojistná událost – nahodilá skutečnost blíţe označená v PS nebo ve zvláštním právním předpisu, na který se PS odvolává a se kterým je spojen vznik povinnosti pojistitele poskytnout pojistné plnění. Pojistné – úplata za poskytování pojistné ochrany, kterou je pojistník povinen platit. Pojistné nebezpečí – moţná příčina vzniku pojistné události. Pojistné období – časové období dohodnutí v PS, za které se platí pojistné. Pojistné plnění – peněţní částka vyplacená pojistitelem jako náhrada vzniklé škody v souladu s PS a pojistnými podmínkami. Pojistné podmínky – podmínky zpracované pojistitelem pro uzavírání PS pro jednotlivá pojistná odvětví.
8
Pojistné riziko – míra pravděpodobnosti vzniku pojistné události vyvolané pojistným nebezpečím. Pojistník – ten, kdo uzavřel s pojistitelem PS. Pojištěný – ten, na jehoţ majetek, ţivot, zdraví nebo odpovědnost za škodu se pojištění vztahuje. V případě pojistné události má právo na pojistné plnění, není-li stanoveno jinak. Poškozený – ten, kdo utrpěl škodu na majetku, ţivotě nebo zdraví, za níţ podle platných právních předpisů odpovídá někdo jiný. Připojištění – pojištění, které lze sjednat jednou PS s jiným (hlavním) typem pojištění. S tímto hlavním typem pojištění však netvoří jeden celek. Smluvní ujednání – pro smluvní vztahy závazná ustanovení PS specifikující konkrétní pojistný vztah v návaznosti na pojistné podmínky i s povolenými odchylkami. Solventnost – schopnost pojišťovny nebo zajišťovny trvale zabezpečit vlastními zdroji úhradu závazků z pojišťovací nebo zajišťovací činnosti. Správa pojištění – soubor činností směřujících k udrţení a aktualizaci stavu PS. Škodná událost – skutečnost, ze které vzniká škoda a která by mohla být důvodem vzniku pojistné události. Škodové pojištění – soukromé pojištění, jehoţ účelem je náhrada škody vzniklé v důsledku pojistné události. Technické rezervy – představují hodnotu budoucích úhrad předpokládaných závazků pojišťovny vyplývajících z uzavřených pojištění. Pro stanovení předpokládaných závazků se vyuţívá zejména pojistně matematických metod. Trvalé následky úrazu – tento termín se pouţívá v úrazovém pojištění a představuje trvalé poškození zdraví, které spočívá v anatomické nebo funkční ztrátě či poškození údu, orgánu nebo jeho částí. Vinkulace pojištění – vázání výplaty pojistného plnění na dohodnuté podmínky, zpravidla ve prospěch věřitele pojištěného. Jde o zastavení pohledávky, jejímţ předmětem je pojistné plnění. Zájemce – osoba, která má zájem o uzavření PS s pojistitelem. Zajištění – pojištění pojišťovny. Představuje vztah mezi pojistitelem a zajistitelem. Zaslouţené pojistné – část předepsaného pojistného podle uzavřené PS, která časově souvisí s probíhajícím účetním obdobím, bez ohledu na to, zda pojistné bylo zaplaceno. Zelená karta – mezinárodní karta automobilového pojištění. Zproštění od placení pojistného – pojistník je zproštěn povinnosti platit pojistné, jsou-li splněny předepsané podmínky, přičemţ nároky z celé PS zůstávají zachovány. 9
Úvod Tématem mé bakalářské práce je analýza pojištění ve společnosti Samohýl, a. s. se sídlem v Lomnici nad Popelkou, ve které pracuji jiţ 5 let v zákaznickém servisu. Zvolené téma bylo nejbliţší k mému studovanému oboru pojišťovnictví. Hlavní činností společnosti jsou nákup, skladování a distribuce veterinárních léčiv, krmiv, doplňků a potřeb pro malá zvířata. Pro firmu, která má cca 150 zaměstnanců, je pojištění nedílnou součástí, a je jednou z moţností, jak se vypořádat s neţádoucími dopady v důsledku nepříznivých událostí. Komerční pojišťovny nabízejí na pojistném trhu velké mnoţství pojistných produktů a je důleţité, aby podnikatel zvolil produkt, který bude nejlépe korespondovat s jeho potřebami a vyhovoval jeho poţadavkům, a aby pokrýval všechna rizika, kterými můţe být ohroţen. Cílem mé bakalářské práce je teoretická analýza nejpouţívanějších druhů pojištění, které lze sjednávat v podniku, a jejich stručná charakteristika. Následně provedu v praktické části práce rekapitulaci uzavřených pojištění v podniku. Jedná se o pojištění majetková, pojištění odpovědnosti a pojištění osob. Po této analýze firmě doporučím nová pojištění na zkvalitnění ochrany firmy před dopadem potencionálních nepříznivých rizik.
10
1 VÝZNAM POJIŠTĚNÍ
Pojištění přináší některé výhody a také určitou jistotu pro obyvatelstvo. Vytváří finanční rezervy slouţící k úhradě škod způsobených nahodilými událostmi. Pojištění je zaloţeno na principu solidarity, tzn., ţe všichni pojištění přispívají svým pojistným na pojistné rezervy, ale pojistné plnění je poskytnuto pouze pojistníkům, kteří mají pojistnou událost. Tento princip se uplatňuje především v oblasti sociálního pojištění. Dále je pojištění zaloţeno na principu „ekvivalence“, tzn., ţe do systému účastníci přispívají na základě toho, jaké výši rizika jsou vystaveni. Tento princip se uplatňuje především u komerčního pojištění.
1.1 Vývoj pojištění v ČR Historie pojišťovnictví se na našem území datuje od konce 17. století, kdy roku 1699 podal Jan Kryštof Bořek návrh na zavedení povinného poţárního pojištění budov v Čechách, ke vzniku fondu však nakonec nedošlo. Další zřízenou pojišťovnou, byla v roce 1777 pojišťovna proti škodám z ohně na polních zásobách, nábytku, nářadí a dobytku, která však také neměla dlouhého trvání a brzy zanikla. Tradice českého pojišťovnictví se začíná odvíjet aţ v roce 1827, kdy vzniká První česká vzájemná pojišťovna. Téměř současně vznikla v Brně Moravsko-slezská vzájemná pojišťovna. Zpočátku obě pojišťovny provozovaly jen poţární pojištění nemovitostí, později byla rozhodnuta nová pojišťovací odvětví, a to ţivotní pojištění, pojištění proti vloupání, zákonná odpovědnost a pojištění úrazu. Ve druhé polovině 19. století se začalo rozšiřovat zakládání nových pojišťoven. K jedné z nejvýznamnějších českých pojišťoven se řadí Slavia, vzájemně pojišťovací banka, Plaňanská vzájemná pojišťovna a velmi úspěšná instituce v oblasti zajišťovnictví První česká zajišťovací banka v Praze. V 70. a 80. letech minulého století bylo české pojišťovnictví tak silné, ţe ani První českou vzájemnou pojišťovnou neotřásl poţár Národního divadla v Praze 12. srpna 1881. Na přelomu století vznikly další společnosti, např. Hasičská vzájemná pojišťovna v Brně. I přes útlum pojišťovnictví v době protektorátu za 2. světové války bylo evidováno celkem 11
733 pojišťoven, pojišťovacích spolků a zahraničních prezentací. Tento počet byl znárodněn zestátněním Dekretem prezidenta republiky z 24. října 1945. Od 1. ledna 1947 v Československu vzniklo pouze pět pojišťoven, národních podniků. Po únoru 1948 došlo ke zřízení jediného ústavu – Československé pojišťovny, který se později rozdělil na 2 podniky – Českou státní pojišťovnu se sídlem v Praze a Slovenskou státní pojišťovnu se sídlem v Bratislavě. Na několik desetiletí se tak přerušil přirozený trţní vývoj, který trval aţ do počátku devadesátých let. Jiţ v roce 1991 byl přijat nový zákon o pojišťovnictví č. 185/1991 Sb., který zrušil přetrvávající monopol České pojišťovny a otevřel cestu k liberalizaci českého pojistného trhu. Radikální změna umoţnila, aby na našem trhu začaly působit další domácí i zahraniční pojišťovny. Zákon současně zavedl instituci státního dozoru nad pojišťovnami, která původně působila v rámci Ministerstva financí a od 1. dubna 2006 je součástí České národní banky.
1.2 Riziko a jeho význam pro pojištění Riziko je nejistota, která se dá měřit a vyjadřuje se pravděpodobností. Ekonomicky přijatelné jsou pro pojišťovny ta rizika, která jsou dobře časově rozloţena. Pojistitel nepojistí riziko, u kterého je jisté, ţe se bude realizovat. 1.2.1 Klasifikace rizik pojistitelné – jedná se o riziko, na které komerční pojišťovna můţe sjednat pojistnou smlouvu na základě pojistně-technických podmínek. Riziko musí splňovat 4 základní kritéria: 1. identifikovatelnost – riziko musí být jednoznačně popsatelné 2. nahodilost – události vyvolávající pojistné události musí být předem nejisté a neovlivnitelné 3. vyčíslitelnost – musí být moţné vyčíslit případné ztráty, jinak by nebylo moţné pojištění ekonomicky realizovat 4. ekonomická přijatelnost – schopnost pojišťovny unést dané riziko související se základním kapitálem nepojistitelné – patří sem rizika, která nelze u komerční pojišťovny pojistit, tedy nelze určit pravděpodobnost jejich realizace nebo nesplňují výše uvedená základní kritéria 12
subjektivní – vznikají na základě konání lidí, např. krádeţ objektivní – vznikají na základě objektivní skutečnosti bez lidského faktoru, např. zemětřesení záměrné, neboli spekulativní – tato rizika se podstupují dobrovolně s cílem dosáhnout zisku, např. spekulace na burzovních trzích, hazardní hry. Záměrné riziko je vţdy nepojistitelné. čisté – rozumí se tím výhradně negativní odchylka od současného stavu, neexistuje prvek zisku, např. poţár, smrt, úraz atd., tedy tato rizika jsou pojistitelná. Pokud k události nedojde, nikdo nic nezískává ani neztrácí. způsobená lidským faktorem – způsobena konáním lidmi způsobena přírodními vlivy – špatně předvídatelné a neovlivnitelné, jelikoţ jsou dána přírodními silami způsobena technickými vlivy 1.2.2 Finanční krytí rizik 1. Krytí prostřednictvím státu přichází v úvahu pro řešení škod velkého a hromadného rozsahu (např. v důsledku ţivelních událostí), dále při krytí základních sociálních potřeb lidí nebo krytí potřeb určitých skupin lidí v rámci tzv. státní sociální podpory či v rámci sociální péče. 2. Individuální zabezpečení - tvorba individuálních rezerv na krytí rizik prostřednictvím různých forem spoření (jak jednotlivci, příp. rodinami, nebo podnikatelskými subjekty), přitom míra krytí je ohraničena naspořenými prostředky. 3. Pojištění - přenesení rizika, vlastně rovněţ tvorba rezerv na krytí rizik (prostřednictvím příspěvků na pojištění od jednotlivých zúčastněných), ovšem jde o rozdělení rizika mezi více zúčastněných a krytí rizik není ohraničeno naspořenými prostředky jednotlivého účastníka, 1.2.3. Risk management = řízení rizik Jde o základní proces stojící v centru řízení kaţdého podniku. Hlavním cílem je omezení pravděpodobnosti výskytu rizik. Účelem je předejít nebo sníţit krizové řízení a zaměnit vznik
13
problémů. Základními oblastmi, v nichţ hovoříme o řízení rizik, jsou především přírodní katastrofy, havárie, rizika ochrany ţivotního prostředí. Risk management se skládá z vzájemně provázaných fází: Identifikace rizik – spočívá v určení rizik, která mohou ovlivnit projekt. Zdrojem informací můţe být pojistná smlouva nebo další související dokumenty. Důleţitým pravidlem je začít s identifikací včas a často ji opakovat. Ohodnocení rizik – tato činnost se týká vyhodnocování rizik. Zabývá se určováním rizikových
událostí,
na
které
je
třeba
reagovat.
Při
analýze
hodnotíme
pravděpodobnost výskytu, dopad na projekt, váţnost rizik. Ve většině případů je vyšší četnost u malých rizik a u rizik velkých četnost niţší. Tuto skutečnost ukazuje Heinrichův trojúhelník. Znázorňuje, ţe na jednu událost, při které dojde k velkému pracovnímu úrazu, se stane kolem 30 událostí, při kterých dojde k malým úrazům, a asi 300 událostí bez úrazu, tzn., ţe čím je menší výše škody, tím je větší frekvence událostí. Strategie zvládnutí rizik – přijímají se opatření, které předcházejí škodám. Nejvhodnějším je prevence, kdy se rizikům vyvarovat. Je důleţité počítat s tím, ţe rizika vţdy ovlivňují rozpočet projektu, a proto by bylo dobré je uţ předem zahrnout do rozpočtu. Další velmi důleţitou prevencí je zavádění nových moderních technologických zařízení, která v některých případech zabrání realizaci rizika, nebo alespoň sníţí velikost vzniklých škod. Monitoring rizik – realizace protirizikových opatření musí být stále pod kontrolou, protoţe během realizace procesu se mohou objevit další moţné rizikové události, které je potřeba nově identifikovat.
1.3 Formy vzniku pojištění Formy pojištění se rozlišují podle právních důvodů vzniku na zákonná, povinná a smluvní. Zákonné pojištění -
pojistný vztah vzniká na základě právního předpisu bez jakýchkoliv projevů účastníků. Pojistná smlouva se tedy neuzavírá. Veškeré náleţitosti pojistného vztahu stanoví právní předpis. V případě neplacení pojistného je porušen zákon, avšak z tohoto důvodu pojištění nezaniká. Vypovědět nemůţe ani pojištěný ani pojišťovna. 14
V současné době existuje v ČR pouze jedno zákonné pojištění a tím je zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za pracovní úrazy a nemoci z povolání. Povinná pojištění -
vznik povinného pojištění je uloţen právními předpisy. Jedná se o specifické pojištění s ohledem na výkon jeho činnosti. Důvodem k uzavření pojistky je především ochrana poškozených. Tento typ pojištění dává moţnost výběru pojistitelů a typickým představitelem je pojištění odpovědnosti z provozu vozidla, dále např. odpovědnost z výkonu myslivosti, pojištění odpovědnosti vybraných profesí.
Smluvní pojištění -
tento typ je nejobvyklejší, jelikoţ zde není stanovena ţádná povinnost uzavírat pojištění
a
záleţí
pouze
na
vůli
kaţdého
jednotlivce,
které
pojištění
a u kterého z pojistitelů na pojistném trhu si zvolí. Uzavřením PS, na základě svobodného rozhodnutí obou stran, vzniká pojistný vztah.
1.4 Pojistná smlouva Pojistnou smlouvu upravuje zákon o pojistné smlouvě č. 37/2004 Sb. platný od 1.1.2005. Pojistné smlouvy uzavřené do konce roku 2004 jsou upraveny občanským zákoníkem. Smlouva má zpravidla písemnou formu. Součástí pojistné smlouvy jsou pojistné podmínky vydané pojistitelem obsahující zejména vymezení podmínek vzniku, trvání a zániku pojištění, vymezení pojistné události, stanovení podmínek, za kterých nevzniká pojistiteli povinnost poskytnout pojistné plnění, způsob určení rozsahu pojistného plnění a jeho splatnost. „PS je smlouvou o finančních sluţbách, ve které se pojistitel zavazuje v případě vzniku pojistné události vyplatit pojistné plnění a pojistník se zavazuje platit pojistné a oznámit pojistiteli pojistnou událost„ (zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě) Náleţitosti PS: -
určení pojistitele a pojistníka, oprávněné osoby
-
vymezení pojistného nebezpečí a pojistné události
-
výše pojistného a jeho splatnost
-
pojistné období 15
-
vymezení pojistné doby a doby, na kterou byla pojistná smlouva uzavřena
-
určení, zda se jedná o pojištění škodové nebo obnosové
1.4.1
Vznik pojištění
Pojištění lze uzavřít osobně na pobočce pojišťovny, pomocí pojišťovacího zprostředkovatele nebo prostřednictvím on-line, ale ve všech případech vzniká na základě PS. Nejprve jedna strana předkládá druhé straně návrh, který musí být akceptován buď podpisem, nebo uhrazením pojistného ze strany pojistníka. Dále pojistitel vystavení písemné potvrzení o uzavření PS, neboli pojistku. Pojištění vzniká od 00:00 hod. dne následujícího po dni uzavření PS, pokud není stanoveno jinak. 1.4.2
Zánik pojištění
-
Uplynutím pojistné doby – zaniká uplynutím doby, na které bylo pojištění sjednáno
-
Nezaplacením pojistného – pojišťovna musí upozornit písemně upomínkou, kde uvede lhůtu pro zaplacení a upozorní klienta na moţnost zániku PS z důvodu nezaplacení pojistného. Lhůta pro zaplacení nesmí být kratší neţ 1 měsíc, pokud ani poté pojistník neuhradí pojistné, pojištění zaniká den po marném uplynutí lhůty staveného v upomínce.
-
Dohodou – zánik je závislý na shodné vůli obou zúčastněných stran
-
Výpovědí – smlouvu můţe vypovědět pojistník i pojistitel v těchto případech: do 2 měsíců po uzavření PS, poté začíná běţet 8 denní výpovědní lhůta do 3 měsíců po oznámení pojistné události, poté začíná běţet měsíční výpovědní lhůta (neplatí u ţivotního pojištění) nejpozději 6 týdnů před uplynutím pojistného období v případě běţného pojistného (pojistitel takto nemůţe vypovědět pojištění osob s výjimkou např. pojištění pro případ úrazu)
-
Odstoupením – v případě, ţe pojistník nebo pojištěný úmyslně nebo z nedbalosti odpověděl nepravdivě a neúplně pojistiteli na jeho písemné dotazy. Pojistitel má právo odstoupit od smlouvy do 2 měsíců ode dne zjištění. PS se ruší od počátku.
-
Zánikem rizika – jde o případy zániku pojištěné věci nebo smrti či zániku pojištěné osoby.
16
2 POJIŠTĚNÍ
PODNIKATELSKÝCH
SUBJEKTŮ
DLE
DRUHU RIZIKA
V dnešní době existuje celá řada rizik, které lze pojistit. Pro snadnou orientaci pomůţe tento stručný přehled a následující struktura pojistného trhu 2009. Graf č. 1 – struktura pojistného trhu 2009 (údaje za členy - Česká asociace pojišťoven)
Zdroj: www.cap.cz
2.1 Pojištění majetku podnikatelů Pojištění majetku je nejvíce rozšířeným pojištěním. Je zde zahrnut jak movitý, tak i nemovitý majetek. Pojištění lze sjednat také pro věci cizí, které jsou podnikem uţívány, např. věci na leasing nebo pro věci, které jsou převzaty za účelem provedení objednané sluţby. Poskytuje komplexní pojistnou ochranu proti vnějším rizikům. Sjednává se pro případ poškození nebo zničení budov, staveb, hmotného majetku a zásob. Toto pojištění zahrnuje různá rizika, jejichţ specifikace je stanovena v pojistných podmínkách.
17
2.1.1 Ţivelní pojištění Kryje škody, které jsou způsobeny na majetku přírodními vlivy. Základním rizikem je poţár, dále úder blesku, výbuch, pád letadla, stromu nebo střechy, povodeň, záplavy, sesuv půdy, vichřice, tíha sněhu, námraza, krupobití, zemětřesení, případně další rizika definována v pojistných podmínkách. Majetek a nemovitosti jsou tak pojištěny pro případ poškození nebo zničení. 2.1.2 Pojištění pro případ odcizení Umoţňuje pojistit nemovitosti, movité věci, cenné věci a písemnosti. Spadá sem odcizení, k němuţ došlo krádeţí, při které pachatel překročil překáţky. 2.1.3 Pojištění elektronických zařízení Toto pojištění je určeno zejména pro elektronická zařízení pro zpracování dat, elektronická zařízení lékařské a sdělovací techniky, rozhlasovou, televizní a kontrolní techniku. Rozsah u tohoto pojištění je nejširší. Zahrnuje pojištění ţivelních rizik, odcizení, vnitřní poruchy, ale i škody způsobeny špatným zacházením nebo úmyslným poškozením. 2.1.4 Pojištění strojů Tento typ pojištění zahrnuje pojištění strojů a zařízení, které jsou poničeny v důsledku nahodilé situace, jakou jsou např. ţivly, odcizení, přepětí sítě. Jedná se o pojištění technického rizika, nepatří sem však přirozené opotřebení. 2.1.5 Pojištění stavebně-montáţních rizik Pokrývá škody, které vzniknou v průběhu montáţe nebo stavby. Např. škody způsobené poţárem, výbuchem, úderem blesku, nárazem nebo zřícením letadla, záplavou, povodněmi, krupobitím, zřícením skal, sněhové laviny, námrazy, pád stromu, úmyslné poškození, nedbalost. Nutnou podmínkou pro sjednání tohoto pojištění je uzavření ţivelního pojištění. 2.1.6 Pojištění přerušení provozu Sjednává se pro případ finančních škod, které vzniknou v důsledku ţivlů, krádeţe nebo loupeţe. Následkem toho dojde k přerušení provozu a firma musí vynaloţit určité náklady, aby obnovila provoz. Jsou zde zahrnuty např. penále od dodavatelů, mzdy zaměstnancům, platby úvěru. Pojišťovna hradí zisk, o který po dobu obnovy provozu přichází, a náklady, které musí pojištěný vynakládat i v době, kdy je podnik mimo provoz. Cílem pojištění je 18
zajištění stability podniku v případě škody a udrţení kvalifikovaných zaměstnanců, klientely i postavení na trhu. Doba, po kterou se pojišťovna zavazuje poskytovat plnění, je doba ručení, která je sjednána v PS. Nutnou podmínkou pro sjednání tohoto pojištění je uzavření ţivelního pojištění. 2.1.7 Havarijní pojištění Kryje tato rizika: havárie, ţivel, odcizení + připojištění, která vzniknou na vozidle v případě dopravní nehody, kterou si pojištěný zaviní sám. Součástí pojištění je i výbava. Pojistná částka se stanovuje buď na novou hodnotu (vhodné pro nová vozidla) nebo časovou hodnotu (pro starší vozy), která se určuje podle sazebníků pouţívaných bazary, policií, pojišťovnami. Sjednává se obvykle za jednorázové pojistné a můţe se zde uplatňovat sleva na pojistném za bezeškodní průběh, tzv. bonusový systém. Dále je moţnost připojištění čelního skla nebo všech
skel,
zavazadel,
náhradního
vozidla,
asistenční
sluţby,
úrazové
pojištění
přepravovaných osob. Toto pojištění lze uzavřít dle vlastního uváţení, není povinné.
2.2 Pojištění odpovědnosti za škodu Sjednává se pro odpovědnosti fyzických a právnických osob za škody na zdraví nebo na ţivotě, poškozením, zničením nebo pohřešováním věci, které vzniknou třetí osobě, nikdy ne k úhradě vlastních škod. Předmětem pojištění je vlastní odpovědnost za škodu. Pojistnou událostí je vznik povinnosti pojistitele nahradit škodu poškozenému. Pojistné plnění v rámci pojištění odpovědnosti můţe zahrnovat náhradu škody, náklady na obhajobu pojištěného nebo náklady na soudní řízení o náhradě škody. Poškozený má právo na náhradu škody, ale nemá právo na plnění proti pojistiteli, výjimkou, kdy vzniká poškozenému právo na plnění vůči pojistiteli, je pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorových vozidel a zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání. Odpovědnost za ušlý zisk nabízejí pojistitelé formou připojištění a odpovědnost za finanční škody v základním rozsahu pojištění je předmětem u některých profesních činností (auditoři, advokáti, účetní, daňoví poradci, notáři apod.).
19
2.2.1 Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání Zákonem stanovené pojištění vzniká bez projevu vůle účastníků. Neuzavírá se PS s organizací. Pojistitelem je Česká pojišťovna (pro zaměstnavatele, kteří vznikli do 31.12.1992), ostatní se musí přihlásit u Kooperativy. Pojistníkem je v této situaci zaměstnavatel a pojištěný zaměstnanec. Zaměstnanec má právo na náhradu škody vzniklé při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání a pojistitel má povinnost uhradit škodu ve stanoveném rozsahu. Částka vyplácená za bolest a ztíţení společenského uplatnění závisí na lékařském hodnocení, které je vyjádřeno určitým počtem bodů podle zdravotnických seznamů. Dle těchto seznamů lékař stanoví v posudku počet bodů za zdravotní poškození. Hodnota jednoho bodu je v současnosti 120 Kč. Pracovní úraz je definován jako poškození zaměstnance, ke kterému došlo při plnění pracovních úkonů nebo přímé souvislosti s ním nezávisle na vůli zaměstnance. Nemoc z povolání je poškození zdraví, které vzniklo zpravidla dlouhodobým působením zevních vlivů nezávisle na vůli zaměstnance (např. u horníků). V případě smrti zaměstnance následkem pracovních úrazů nebo nemoci z povolání pojišťovna hradí náklady spojené s pohřbem, náklady na výţivu pozůstalých a jednorázové odškodnění pozůstalých. 2.2.2 Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorových vozidel Od roku 2000 je pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla smluvním povinným pojištěním, do roku 1999 mělo podobu zákonného pojištění. Pojistitele lze vybrat dle své vůle a dle nabídek na pojistném trhu. Pojištění vzniká na základě PS a kaţdý vlastník motorového vozidla musí mít ze zákona vozidlo pojištěné. Dokladem o pojištění je zelená karta, kterou musí mít pojistník vţdy sebou. Podle novely zákona č.168/1999 Sb. je od 1.1.2010 povinnost kaţdého řidiče mít ve vozidle formulář záznam o dopravní nehodě. Pojištění se nevztahuje mimo jiné na škody, za které je řidič odpovědný sám nebo škody způsobené osobám v řadě přímé, manipulací s nákladem stojícího vozidla a škody vzniklé při organizaci motoristických soutěţí. Povinné ručení zaniká: -
dnem, kdy pojistník oznámil změnu vlastníka vozidla
-
dnem, kdy auto přestalo fyzicky existovat
-
dnem vyřazení z evidence vozidel 20
-
dnem, kdy policie přijala potvrzení o odcizení vozidla
-
výpovědí podle zákona o pojistné smlouvě
-
dohodou
-
uplynutím doby
-
z důvodu neplacení
Po zániku je pojistník povinen vrátit zelenou kartu a pojistitel písemně potvrdit dobu trvání a škodní průběh pro nárok na uplatnění bonusu nebo malusu. Do ceny pojištění se totiţ promítá i předchozí průběh při provozování vozidla. Pojišťovny tak chtějí odměnit ty klienty, kteří mají trvalý bezeškodní průběh svého povinného ručení a těm slevit z ceny. Naopak vůči řidičům, kteří často způsobují škody v důsledku dopravních nehod poškozeným a těm jsou z jejich povinného ručení tyto škody hrazeny, je uplatňován malus. 2.2.3 Pojištění odpovědnosti za výrobek Výrobkem se rozumí jakákoliv movitá věc, která byla vyhotovena, vytěţena nebo jinak získána bez ohledu na stupeň zpracování, které je určeno k uvedení na trh. Kaţdý výrobce nese objektivní odpovědnost za škody způsobené vadným výrobkem. Pojištění je dobrovolné a náhrada škody se uplatňuje po výrobci. Poškozený má právo uplatňovat náhradu škodu kdekoliv u jakýchkoliv článků distribučního řetězce. Výše škody z hlediska náhrady škody musí být větší neţ 500 Euro. Rizikovými oblastmi jsou konstrukční vady nebo vady v informacích o výrobku. Výrobce můţe být odpovědnosti zproštěn např. z těchto důvodů: pokud prokáţe, ţe výrobek na trh neuvedl výrobek nebyl vyroben pro prodej, ale za jiným účelem výrobek nelze povaţovat za vadný z důvodu, ţe byl později na trh uveden výrobek dokonalejší Principy pojištění Toto pojištění je moţné sjednat na základě 2 principů. První princip je nazýván loss occurence, který chrání pojištěného proti následkům, které výrobek způsobí v době platnosti PS. A druhý mladší princi je claims made, který kryje škody vzniklé v minulosti, ale jejich následky se projevují aţ v průběhu doby platnosti PS.
21
2.2.4 Pojištění odpovědnosti zaměstnance vůči zaměstnavateli způsobená při výkonu povolání Jde o pojištění, které uzavírají zaměstnanci, ale někdy ho uzavře zaměstnavatel, pojištění jsou zaměstnanci a zaměstnavatel na tato pojištění můţe přispívat, buď plně nebo částečně. Jedná se o škody, které můţe zaměstnanec způsobit svému zaměstnavateli. V případě škody můţe zaměstnavatel poţadovat po zaměstnanci náhradu škody ve výši aţ 4,5 násobku jeho platu. Vţdy se sjednává se spoluúčastí, která bývá aţ 1/3. Jedná se o dobrovolné pojištění.
2.3 Pojištění osob Ţivot přináší řadu příznivých i méně příznivých situací, proto je pojištění osob vhodnou ochranou nejen pro člověka, ale i pro jeho příbuzné. Je převáţně sjednáváno jako pojištění obnosové. Slouţí jednak jako pojistná ochrana, ale také můţe slouţit jako spořící produkt. 2.3.1 Ţivotní pojištění Kryje rizika ohroţující zdraví a ţivoty lidí. Pojištění nemůţe zamezit nahodilé události, ale vyplacené plnění můţe pomoci v těţké ţivotní situaci jako je např. úraz, invalidita nebo smrt. Součástí je vţdy zdravotní dotazník. V případě smrti pojištěného náleţí pojistné plnění buď obmyšlené osobě, nebo oprávněným osobám. Po sjednání PS pojišťovna nemůţe vypovědět ŢP pojistníkovi např. z důvodu zhoršení zdravotního stavu. Základní druhy ŢP jsou: investiční ŢP – je moderní produkt, který zpravidla negarantuje minimální výše zhodnocení a veškeré riziko s investováním spořící sloţky se nechává na klientovi, který si sám zvolí investiční strategii. Tuto strategii můţe kdykoliv měnit. Vybírat můţe z fondů peněţního trhu, dluhopisů či akciového fondu, je moţná i kombinace těchto fondů. rizikové ŢP – neobsahuje spořící sloţku, která kryje pouze pojištěná rizika, nekryje riziko doţití. Při doţití se konce pojištění toto zaniká bez výplaty. Při pojistné události (úmrtí, závaţné onemocnění) dojde k výplatě pojistné částky a pojištění zaniká. Tato pojištění mají buď pevnou pojistnou částku nebo klesající pojistnou částku (tzv. úvěrová pojištění) 22
důchodové ŢP – tato pojištění jsou charakteristická tím, ţe se obvykle nesjednávají na pojistnou částku pro případ doţití, ale na roční důchod. Není kryto riziko smrti. Součástí můţe být i pojištění invalidního důchodu, důchodu pro pozůstalé. Pojištění slouţí jako pojištění na důchod. kapitálové ŢP – pojištění je známé především historicky. Obsahuje garantované zhodnocení, tzv. technickou úrokovou míru, jejíţ maximální výši určuje Ministerstvo financí ČR. Klient nemá moţnost určovat míru a rizikovost zhodnocování jeho spořící sloţky. Je moţné sjednat různá připojištění k ŢP - pro případ úrazu, váţných chorob, invalidity, pro případ nemoci, zproštění od placení. Dále můţeme ţivotní pojištění rozdělit podle způsobu placení na: 1. běţně placené – pojistné je placeno pravidelně kaţdý měsíc, čtvrtletí, pololetí či rok. Četnost placení si vybere klient sám, jaký mu nejvíce vyhovuje. 2. jednorázově placené – pojistné je zaplaceno najednou na celou dobu pojištění a v průběhu trvání pojištění se jiţ pojistné neplatí. Příspěvky zaměstnavatele a daňové úlevy Daňově jsou zvýhodněny platby zaměstnavatele na ţivotní pojištění zaměstnance. Zaměstnanec je v PS pojištěnou osobou, ale i zároveň pojistníkem. Platba na ţivotním pojištění je pro zaměstnavatele daňově uznatelným nákladem a to aţ do výše 24 000 Kč ročně (spolu s příspěvky do penzijního připojištění). Myslí se tím 24 000 Kč za všechny tyto zaměstnanecké výhody. Zaměstnavatel můţe přispívat i více, ovšem tento příjem jiţ nebude pro zaměstnance daňově osvobozen. Platby nad 24 000 Kč se tak posoudí jako zdanitelný příjem ze závislé činnosti a z funkčních poţitků, který musí zaměstnavatel zahrnout do úhrnu zúčtované mzdy zaměstnance za příslušný kalendářní měsíc, ve kterém budou tyto částky zaměstnavatelem uhrazeny.
23
2.4
Penzijní připojištění
Penzijní připojištění je upraveno zákonem č. 42/1994 Sb. a je zaloţeno na pravidelných měsíčních, čtvrtletních či ročních platbách. K těmto pravidelným platbám stát přispívá ve výši 50 aţ 150 Kč měsíčně, tedy aţ 1 800 Kč ročně. Toto pojištění je v současné době nejvýhodnější státem podporovanou formou spoření. Důleţité je, ţe ho neposkytují pojišťovny, ale penzijní fondy. Na základě výše vlastní platby lze získat:
státní příspěvek, který přímo navyšuje spořící sloţku
daňové odpočty, díky kterým se ušetří na ročním vyúčtování daní
moţnost vyuţití příspěvku zaměstnavatele či třetí osoby.
Minimální příspěvek účastníka do fondu je 100 Kč/měsíc, tuto výši si účastník volí sám. Penzijní připojištění vzniká na základě smlouvy mezi FO a penzijním fondem. Hlavním důvodem, proč si uzavřít PP, je zajištění dostatečných finančních příjmů pro období penze, proto je vhodné připojištění uzavřít co nejdříve. Kaţdoročně účastník obdrţí přehled o výši příspěvků jak vlastních, tak státních i zaměstnavatelských, dále je zde zahrnut výnos i celková částka. PP lze ukončit: řádně – vzniká nárok buď na penzi (postupně) nebo jednorázové vyrovnání (najednou) předčasně - vzniká nárok na odbytné, ale pouze v případě, pokud klient platil příspěvky min. 12 měsíců.
24
3 CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI SAMOHÝL
3.1 Historie společnosti Společnost Samohýl, a. s. vznikla jiţ v roce 1991 jako jedna z prvních v oblasti podpory veterinárních sluţeb. V té době Ing. Petr Samohýl se svým týmem vytvořil spolehlivé zázemí podpory sluţeb privátních veterinárních lékařů, které v České republice prakticky neexistovalo. V roce 1993 začala firma obchodovat s předními světovými výrobci veterinárních léčiv a byla v mnoha případech první firmou z bývalého východního bloku, se kterou vstoupili do kontaktu. Od roku 1994 patří mezi největší velkoobchody s veterinárními léčivy na českém trhu. V roce 1996 se stala exkluzivním dovozcem produktů největšího evropského výrobce veterinárních antibiotik, britské společnosti Norbrook. V roce 1999 se Samohýl, s. r. o. úspěšně transformovala na akciovou společnost. Od roku 2001 je společnost exkluzivním distributorem superpremiového krmiva značky Purina Pro Plan, které vyrábí mezinárodní společnost Nestlé. Růst společnosti si vyţádal mimo jiné vybudování a otevření nových skladovacích prostor s logistickým zázemím o rozloze 10 000 m2. Pro firmu pracuje aktuálně jiţ více neţ 150 zaměstnanců. Je tak jedním z největších zaměstnavatelů v regionu. Kromě obchodně-logistických aktivit se firma zaměřuje také na sponzorské a charitativní činnosti. V roce 2007 zahájila rebranding značky Samohýl, reorganizaci společnosti a ještě více se soustředí na podporu marketingové komunikace a rozvoj poskytovaných sluţeb. Tyto změny vedou k jejich dalšímu zkvalitnění a vysokému růstu jejich přidané hodnoty. Cílem je maximální orientace na potřeby svých klientů a jejich spokojenost. Díky svým dosavadním aktivitám vystupuje právem společnost jako dlouhodobě spolehlivý partner na trhu velkoobchodu s veterinárními léčivy, logistiky a distribuce exkluzivních krmiv na českém trhu.
25
3.2 Charakteristika společnosti Společnost Samohýl a.s. je jednou ze dvou největších distribučních společností na českém trhu s ročním obratem přes 600 mil. a také je jednou z nejstarších. Silné stránky společnosti průhledné vlastnictví – jediným vlastníkem je Ing. Petr Samohýl vysoké základní jmění – 30 milionů je záruka plnění všech závazků důvěryhodnost – je jedinou firmou na českém trhu, kterou si vybrali nadnárodní společnosti za exklusivního partnera (Norbrook, Génia, Nestle Purina PetCare) loajalita veterinářům – jako jedna z mála firem na českém trhu se nenechala zlákat pochybnými obchody na hranici zákona o léku (obchodní transakce s chovateli) Nabídka zákazníkům výhodný, jednoduchý a průhledný systém slev stálým zákazníkům kompletní sortiment včetně humánních léčiv, OPL a chovatelských potřeb profesionální elektronický obchod moţnost objednávat do pozdních večerních hodin včetně neděle vlastní logistika likvidace nebezpečných odpadů
26
4 ANALÝZY POJIŠTĚNÍ VE SPOLEČNOSTI SAMOHÝL
4.1
Pojištění majetku
Společnost Samohýl vlastní movitý, nemovitý majetek, zaměstnává zaměstnance, proto je pojištění nezbytnou součástí. Celková hodnota majetku společnosti je cca 171 mil. Kč, z toho nemovitosti jsou 40 mil. Kč, movité věci (stroje a zařízení) jsou 6 mil. Kč a zásoby vlastní i cizí jsou 125 mil. Kč. Do roku 2009 firma neměla pojištění sjednocené a měla kaţdý majetek pojištěn u více pojistitelů. V roce 2009 ve společnosti prošlo pojištění velkou renovací, a tuto dobu byla uzavřena pouze 1 smlouva u pojišťovny Uniqa pojišťovna, a.s., která zahrnuje veškerý movitý i nemovitý majetek. Jedná se o 3 místa pojištění: 1. sídlo společnost a sklad veterinárních léčiv – Smetanova 1058, Lomnice n. Pop. -
jedná se o majetek v hodnotě 109 mil. Kč (40 mil. Kč nemovitosti, 6 mil. Kč věci movité a 63 mil. Kč zásoby)
2. sklad „Ason“ – Smetanova 966, Lomnice n. Pop. (v pronájmu) -
jedná se o skladování různých doplňků a potřeb pro malá domácí zvířata
3. sklad „Bramborárna“ – Rváčovská 1307, Lomnice n. Pop. (v pronájmu) -
sklad krmiv pro malá domácí zvířata
4.1.1. Pojištění majetku - rozbor pojistné smlouvy Základní ţivelní nebezpečí 1. Soubor vlastních nemovitostí včetně transformátoru pojistná částka v Kč:
50 400 000
pojistná hodnota:
nová cena
spoluúčast v Kč:
10 000
2. Provozně-technické zařízení vlastní a věci zaměstnanců Pojistná částka v Kč:
7 500 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
5 000 27
3. Soubor vlastních zásob Pojistná částka v Kč:
110 000 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
5 000
4. Soubor cizích zásob Pojistná částka v Kč:
2 000 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
5 000
5. Stánky vlastní na území ČR (4 ks po 45 000 Kč) Pojistná částka v Kč:
180 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
5 000
Pojištění se vztahuje i na škody způsobené teplem a zplodinami hoření vznikajících při poţáru a na škody způsobené hasební látkou při zásahu proti poţáru. Tyto škody se vztahují i na škody způsobené na pojištěném majetku v pronajatých budovách. Odchylně se pojištění vztahuje i na movité věci umístěné mimo budovu a na vlastní anténní stoţáry a na nich připevněné technologie, které jsou umístěné na cizích nemovitostech (nájem). Katastrofická pojistná nebezpečí 1. Soubor vlastních nemovitostí včetně transformátoru Pojistná částka v Kč:
50 400 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
1 % z plnění, min. 10 000
2. Provozně-technické zařízení vlastní a věci zaměstnanců Pojistná částka v Kč:
7 500 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
1 % z plnění, min. 10 000 28
3. Soubor vlastních zásob Pojistná částka v Kč:
110 000 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
1 % z plnění, min. 10 000
4. Soubor cizích zásob Pojistná částka v Kč:
2 000 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
1 % z plnění, min. 10 000
5. Stánky vlastní na území ČR (4 ks po 45 000 Kč) Pojistná částka v Kč:
180 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
5 000
Pro pojištění katastrofických nebezpečí se stanovuje maximální limit plnění ve výši 20 000 000,- Kč. Tento limit plnění platí pro jednu a všechny pojistné události nastalé během jednoho kalendářního roku. Vodovodní škody 1. Soubor vlastních nemovitostí včetně transformátoru pojistná částka v Kč:
50 400 000
pojistná hodnota:
nová cena
spoluúčast v Kč:
5 000
2. Provozně-technické zařízení vlastní a věci zaměstnanců Pojistná částka v Kč:
7 500 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
5 000
3. Soubor vlastních zásob Pojistná částka v Kč:
110 000 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
5 000 29
4. Soubor cizích zásob Pojistná částka v Kč:
2 000 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
5 000
Pro pojištění nebezpečí vodovodních škody se sjednává maximální roční limit pojistného plnění ve výši 20 000 000,- Kč. Pojištění nákladů 1. Náklady na odklízení poškozené pojištěné věci nebo jejích zbytků – pojištění se sjednává na 1. riziko Pojistná částka v Kč:
1 000 000
Pojistná hodnota:
pojistná částka
Spoluúčast v Kč:
5 000
Krádeţ vloupáním a loupeţné přepadení v místě pojištění 1. Soubor vlastní zásob – pojištění se sjednává na 1. riziko Pojistná částka v Kč:
6 000 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
2 000
2. Provozně-technické zařízení vlastní a věci zaměstnanců – pojištění se sjednává na 1. riziko Pojistná částka v Kč:
1 500 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
2 000
3. Peníze vlastní (ambulantní prodej) uloţené v pevně zabudovaných trezorech nebo schránkách v uzamčených automobilech – pojištění se sjednává na 1. riziko na území ČR Pojistná částka v Kč:
100 000
Pojistná hodnota:
pojistná částka
Spoluúčast v Kč:
10 % z pojistného plnění, min. 2 000
30
Pojištění dle bodu 3 se vztahuje i na odcizení peněz v pevně přidělaném uzamykatelném kufříku nebo schránce. Kufřík nebo schránka musí být upevněn řetězem se zámkem nebo třmenem z masivního materiálu vyprofilovaným dle kufru nebo schránky a zámkem. Zámek musí mít třmen i tělo z pevnostního materiálu a řetěz i upevňovací oka musí mít min. stejný průměr jako třmen zámku. Pro tento způsob zabezpečení se ujednává limit plnění ve výši 50 000 Kč. Loupeţné přepadení při přepravě věcí 1. Cennosti vlastní – pojištění se sjednává na 1. riziko na území ČR Pojistná částka v Kč:
400 000
Pojistná hodnota:
pojistná částka
Spoluúčast v Kč:
2 000
Vandalismus 1. Stánky vlastní na území ČR (4 ks po 45 000 Kč) Pojistná částka v Kč:
180 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
5 000
Poškození nebo zničení stroje a strojních zařízení 1. Soubor vlastních strojů (dieselagregáty, transformátor vysokého napětí, chladící boxy) Pojistná částka v Kč:
1 843 000
Pojistná hodnota:
nová, resp. časová cena
Spoluúčast v Kč:
5 000
Pojištění pro případ poškození nebo zničení obsahu chladících zařízení 1. Zásoby vlastní v chladicích boxech - pojištění se sjednává na 1. riziko Pojistná částka v Kč:
6 000 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
10 % z plnění, min. 2 000
Vztahuje se i na škody vzniklé poruchou na elektronické části chladicího zařízení.
31
Poškození nebo zničení elektronických zařízení 1. Telefonní ústředna Siemens Hi Path 3750 a technologie pro bezdrátové datové připojení TrangoLink10 a MP 11a Pojistná částka v Kč:
500 000
Pojistná hodnota:
nová cena
Spoluúčast v Kč:
2 000
Celkové roční pojistné Ţivelní pojištění:
106 807,-
Odcizení:
38 750,-
Vandalismus:
3 510,-
Strojní pojištění:
11 980,-
Pojištění obsahu v chladícím zařízení:
90 000,-
Pojištění elektroniky:
5 000,256 047,-
4.1.2 Pojištění motorových vozidel Firma vlastní celkem 64 osobních a nákladních automobilů. Všechna auta jsou pojištěna u pojišťovny Uniqa, a.s. Vţdy má ve smlouvě zahrnuto povinné ručení, havarijní pojištění a pojištění skel a sjednanou 10% spoluúčastí. Celková hodnota ročního pojistného za všechny vozy je:
669 881 Kč
4.2 Pojištění odpovědnosti 4.2.1 Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za zaměstnance v případě úrazu nebo nemoci z povolání Firma Samohýl a. s. vznikla v roce 1991, proto je pojistné placeno u České pojišťovny. Pojistné si vypočítává zaměstnavatel vynásobením příslušné sazby podle rizikové skupiny a základu, který je shodný s vyměřovacím základem pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Základem pro výpočet pojistného je souhrn vyměřovacích základů za uplynulé kalendářní čtvrtletí všech zaměstnanců, které zaměstnavatel v tomto období zaměstnával. 32
Pojistné za 1. čtvrtletí kaţdého kalendářního roku je splatné do 31. ledna, za 2. čtvrtletí do 30. dubna, za 3. čtvrtletí do 31. července a za 4. čtvrtletí do 31. října. 4.2.2 Pojištění odpovědnosti za škody z výkonu povolání Toto pojištění není povinné, ale je doporučeno sjednat kaţdému zaměstnanci firmy Samohýl a. s. Je výhodné jak pro zaměstnance, tak i pro zaměstnavatele. Pojištění zaručí, ţe neúmyslná chyba nebude mít dalekosáhlé důsledky. Pojištění odpovědnosti má uzavřeno 86 zaměstnanců u České pojišťovny a.s. a je placeno zaměstnanci 1x ročně. Náklady pro 1 zaměstnance činí 900 Kč/1 rok. Po potvrzení o zaplacení, zaměstnavatel uhradí zaměstnanci 50 % z částky. Celkové roční náklady pro zaměstnavatele jsou:
38 700,-
4.3 Penzijní připojištění Firma SAMOHÝL, a.s. přispívá zaměstnancům na penzijní připojištění od 1.2.2005. V roce 2009 přispívá na penzijní připojištění 68 zaměstnancům. Zaměstnanec musí mít uzavřenu penzijní smlouvu o penzijním připojištění, kde musí být uvedeno, ţe na penzijní připojištění přispívá zaměstnavatel, případně si musí uzavřít dodatek k této smlouvě, pokud to není ve smlouvě přímo uvedeno. Další podmínkou pro poskytnutí příspěvku na penzijní připojištění z hlediska zaměstnavatele je doba, po kterou je pracovník zaměstnán ve firmě. Zaměstnanci pracující ve firmě od 1,5 roku do 3,5 roku obdrţí od zaměstnavatele měsíční příspěvek ve výši 300 Kč. Zaměstnanci pracující ve firmě nad 3,5 roku obdrţí od zaměstnavatele měsíční příspěvek ve výši 500 Kč. Tento příspěvek zasílá zaměstnavatel měsíčně přímo jednotlivým penzijním fondům. Penzijní fondy, kterým zasílá zaměstnavatel příspěvky: KB Penzijní fond, a. s. Penzijní fond České spořitelny, a. s. Penzijní fond České pojišťovny, a. s. ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s. ČSOB Penzijní fond Progres, a. s. 33
Allianz penzijní fond, a. s Z uvedených penzijních fondů je ve firmě zastoupen nejvíce KB Penzijní fond, a. s., a to u 41 pracovníků. Od 1. srpna došlo ke změně zákona 42/1994 Sb. o penzijním připojištění se státním příspěvkem, které se týká jak účastníků, tak i zaměstnavatelů. Zaměstnavatel, který se rozhodl přispívat svým zaměstnancům na penzijní připojištění, by je neměl ţádným způsobem ovlivňovat ve výběru penzijního fondu. V případě, ţe účastník bude chtít změnit penzijní fond v době, kdy od vzniku penzijního připojištění neuplynulo ještě 5 let, bude muset zaplatit penzijnímu fondu, od kterého odchází, poplatek. Výše poplatku můţe činit aţ 800 Kč. Pokud nebude poplatek zaplacen do lhůty pro převedení odbytného (tj. do tří měsíců od zániku penzijního připojištění) bude odbytné převedené do 5 dnů po jeho zaplacení. Příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění se státním příspěvkem jsou do výše 24 000 Kč osvobozeny od daně z příjmu a pojistného na zdravotní a sociální zabezpečení. Zaměstnavatel můţe přispívat i více, ovšem tento příjem jiţ nebude pro zaměstnance daňově osvobozen. Platby nad 24 000 Kč se tak posoudí jako zdanitelný příjem ze závislé činnosti a z funkčních poţitků, který musí zaměstnavatel zahrnout do úhrnu zúčtované mzdy zaměstnance za příslušný kalendářní měsíc, ve kterém budou tyto částky zaměstnavatelem uhrazeny. Celkově zaměstnavatel přispívá ročně svých zaměstnancům: Roční daňové úspory zaměstnavatele v Kč pro rok 2010: Měsíční příspěvek:
300
Roční příspěvek:
3 600
Roční daňová úspora:
20 520
Měsíční příspěvek:
500
Roční příspěvek:
6 000
Roční daňová úspora:
43 320
34
336 000 Kč
5 DOPORUČENÍ DALŠÍCH POJIŠTĚNÍ
Po analýze pojištění sjednaných ve společnosti Samohýl, a. s. jsem došla k závěru, ţe pojistná ochrana společnosti je velmi kvalitní a promyšlená. Jako hlavní přednost dávám tomu, ţe společnost má jednoho výhradního pojistitele, coţ je výhodné pro obě strany. Dále bych firmě doporučila uzavření pojistné smlouvy na pojištění přepravy zásilek z důvodu ochrany kaţdodenních zásilek zboţí zákazníkům. Jelikoţ zaměstnavatel jiţ přispívá svým zaměstnancům do penzijního připojištění, zvaţovala bych navrhnout i moţnost přispívání do ţivotního pojištění. A jako poslední pojištění bych doporučila pojištění odpovědnosti za škody z provozní činnosti.
5.1 Pojištění přepravy zásilek i na přepravu mezi firemními sklady Smyslem pojistné ochrany v přepravě zboţí je eliminace negativních hospodářských dopadů, které by mohly mít vliv na podnikatelské subjekty. Škodu z těchto událostí utrpí většinou prodávající nebo kupující. Stejné riziko však nesou i dopravci, případně zasílatelé, protoţe ti na základě příslušných smluv přebírají odpovědnost za zboţí v průběhu přepravy. Všem zmíněným subjektům tedy poskytuje pojištění přepravy účinnou ochranu. Náleţitosti pojistné smlouvy Pojistná smlouva by měla ze zákona obsahovat následující náleţitosti: -
tele, pojistníka, případně pojištěného předmět pojištění
-
ezpečí a pojistné události výši pojistného, jeho splatnost a upřesnění, zda se jedná o pojistné běţné nebo jednorázové
-
vymezení pojistné doby a doby, na kterou byla pojistná smlouva uzavřena.
Pojištění se vztahuje na: výrobní, provozní a obchodní zařízení pojištěného zásoby 35
vlastní peníze a cennosti přepravovaná hotovost Předmět pojištění vnitropodniková přeprava přeprava věcí peníze a cennosti Pojistná nebezpečí poţár přímý úder blesku výbuch pád stromu zřícení mostu nebo pozemní komunikace na dopravní prostředek nehoda dopravního prostředku odcizení nebo ztráta při dopravní nehodě odcizení při přepravě (musí být ve smlouvě zvlášť ujednáno) Platnost pojištění Pojištění obvykle platí po celou dobu přepravy z domu do domu nebo ze skladu do skladu včetně případných překladů, skladování a neplánovaných zdrţení. Pojištění lze uzavřít: pro kaţdou jednotlivou zásilku pro všechny zásilky, které firma přepravuje (rámcová smlouva) V případě rámcové smlouvy jsou jednotlivé zásilky do pojištění přihlašovány podle předem dohodnutého způsobu, které nejlépe vyhovuje potřebám a charakteru expedic zásilek. Pojistník je podle zákona o pojistné smlouvě povinen: -
uhradit ve stanovené lhůtě pojistné
sjednávaného pojištění.
36
Pojištěnému, případně jiné osobě, má-li na pojistné plnění právo, ukládá zákon tyto povinnosti: -
oznámit, ţe nastala pojistná událost bez zbytečného odkladu
-
podat pojistiteli pravdivé informace o jejím vzniku, rozsahu a následcích a předloţit doklady, které si pojistitel ţádá
-
oznámit pojistiteli změnu nebo zánik pojistného rizika apod.
Pojistiteli ukládá zákon o pojistné smlouvě zejména tyto povinnosti: -
po oznámení pojistné události bez zbytečného odkladu zahájit šetření nutné ke zjištění rozsahu jeho povinnosti plnit
-
vyplatit pojistné plnění nejpozději do 15 dnů po skončení šetření
-
poskytnout pojistníkovi (pojištěnému) na jeho ţádost přiměřenou zálohu, pokud nemůţe ukončit šetření do 3 měsíců od nahlášení pojistné události
-
v neposlední řadě vydat pojistku, která je písemným dokladem o uzavřené pojistné smlouvě.
Pojištění přepravy zásilek bych doporučila sjednat u výhradního pojistitele společnosti, coţ je pojišťovna Uniqa, a.s. Návrh u pojišťovny Uniqa: Rozsah pojištění:
pojištění proti všem nebezpečím
Doplňkové pojistné podmínky:
firemní přeprava
Pojistná částka v Kč:
200 000
Spoluúčast v Kč:
2 %, minimálně 1 000
Roční pojistné v Kč:
36 960
5.2 Ţivotní pojištění Přispívání zaměstnavatele na spořící produkty ŢP patří mezi velmi zajímavé firemní benefity, a to jak pro zaměstnavatele, tak i pro zaměstnance. Pokud se zaměstnavatel rozhodne přispívat na soukromé ţivotní pojištění, můţe si i nadále vybrat pojišťovnu, u které musí mít zaměstnanci ţivotní pojištění uzavřeno, aby jim příspěvek zaměstnavatele náleţel. 37
Ţivotní pojištění přináší daňové výhody nejen pojištěnému, ale také zaměstnavateli, který se rozhodne na tento produkt svým zaměstnancům přispívat. Ţivotní pojištění je výhodné ze dvou důvodů. Umoţní jednak zvýšit čistý příjem zaměstnanců s podstatně niţšími náklady neţ růst hrubé mzdy o stejnou částku a jednak ušetřit na daních. Zaměstnavatel si za kaţdého zaměstnance, kterému přispívá na ţivotní pojištění, můţe odečíst aţ 24 000 Kč za rok (spolu s příspěvkem do penzijního připojištění) jako daňový bonus. Podmínkou však je, aby sjednané ţivotní pojištění splňovalo určité podmínky. Výplata pojistného musí být ve smlouvě dohodnuta aţ po uplynutí 60 měsíců od jejího sjednání a současně v roce, kdy pojištěný dosáhne věku 60 let. Výhody ţivotního pojištění pro zaměstnance i zaměstnavatele: - sníţení nákladů na zaměstnance z pozice zaměstnavatele - sníţení daňového zatíţení pro zaměstnance i pro zaměstnavatele - motivování zaměstnanců - upevňování vztahů mezi zaměstnanci a zaměstnavatelem - způsob investování finančních prostředků, který je málo rizikový - stabilizace pracovníků - lepší zajištění při odchodu do důchodu - zlepšení zajištění pro případ nepředvídaných ţivotních situací Od 1.1.2008 se do jednoho limitu započítává jak pojistné na soukromé pojištění, tak i příspěvky na penzijní připojištění hrazené zaměstnavatelem. Tento limit je 24 000 Kč ročně od jednoho zaměstnavatele. Jako u PP je zde jednotná daň pro zaměstnance 15 %. Návrh pro společnost V případě poskytnutí příspěvku na ţivotní pojištění zaměstnavatelem by musel mít zaměstnanec uzavřenou smlouvu o ţivotním pojištění u zaměstnavatelem dané pojišťovny. Zaměstnanci by si poté mohli vybrat, zda jim bude zaměstnavatel přispívat do penzijního fondu nebo do ţivotního pojištění, nebo vyuţijí obě varianty. U ŢP bych stanovila limit příspěvků
od
zaměstnavatele
od
7
let
působení
ve
firmě
a
to
ve
výši
500 Kč/měsíčně. ŢP pojištění jsem od penzijního připojištění odlišila časově proto, aby měl zaměstnanec moţnost nejprve vyuţít příspěvky do penzijního připojištění a kdyţ se mu zalíbí tato forma spoření, vyuţil by i tuto formu. Obecně vyplývá, ţe mnohem výhodnější,
38
z hlediska zaměstnavatele i zaměstnance, jsou příspěvky do penzijního připojištění, ale i tato forma příspěvků do ŢP se mi jeví atraktivní.
5.3 Pojištění odpovědnosti za škody z provozní činnosti Podnikatelé čelí riziku značné finanční zátěţe a rozsah odpovědnosti za škodu z činnosti související s provozem podniku je široký. Předmětem tohoto pojištění je škoda, kterou podnik či podnikatel způsobil třetí osobě porušením své právní povinnosti nebo svou provozní činností. Pojištění můţe zahrnout odpovědnost za škodu na věci, odpovědnost za škodu na zdraví nebo ţivotě a odpovědnost za následnou finanční škodu. Pojištění můţe krýt následující rizika:
škody vzniklé jinému na ţivotě nebo zdraví
škody vzniklé poškozením či zničením věci
škody způsobené na najeté nemovitosti výbuchem, poţárem nebo vodou z potrubí
jiné majetkové škody.
Kromě základního rozsahu pojištění lze sjednat rozšíření pojištění v rozsahu, který odpovídá potřebám a poţadavkům klienta, např. připojištění odpovědnosti za škodu:
způsobenou vadným výrobkem
na věcech převzatých a uţívaných
na věcech zaměstnanců vzniklých při plnění pracovních úkolů
na ţivotním prostředí
vzniklé na území většiny evropských států nebo kdekoliv na světě s výjimkou USA a Kanady.
39
ZÁVĚR
Ve své bakalářské práci jsem provedla analýzu pojištění firmy Samohýl a. s., kde jsem v současné době zaměstnaná. V úvodu své práce jsem vysvětlila základní pojmy z oblasti pojištění a pojišťovnictví, které v práci dále pouţívám. Následovala teoretická část nejpouţívanějších druhů pojištění v podniku, které jsou podkladem pro zbývající část práce, dále profil firmy, praktická část týkající se uzavřených pojištění ve firmě Samohýl, a. s. Hlavním cílem bylo po této analýze doporučit pojistné krytí, které nemá firma sjednáno. Na základě podrobného zkoumání jsem zjistila, ţe podniku je poskytnuta komplexní ochrana proti nepříznivým vlivům, ale i přesto jsem došla ke 3 doporučením pojištění, která by podle mého názoru mohla být přínosem pro firmu a tato pojištění jsem stručně charakterizovala. Jedná se o pojištění přepravy zásilek, se kterými se firma kaţdodenně setkává při distribuci zboţí svým zákazníkům, ale i např. při převozu peněz do banky, převozu zboţí mezi sklady. Druhé doporučené pojištění jsem zvolila, především z hlediska posílení motivace a stabilizace zaměstnanců, ţivotní pojištění, i přesto ţe jiţ podnik jiţ zaměstnancům přispívá do penzijních fondů a poslední pojištění se nazývá pojištění odpovědnosti za škody z provozní činnosti. Myslím si, ţe jsem se důkladně seznámila s pojištěním firmy a splnila jsem tak cíle, které jsem si na začátku stanovila.
40
SEZNAM POUŢITÉ LITERATURY
DUCHÁČKOVÁ, E.. – Principy pojištění a pojišťovnictví. 2 vyd. Praha: Ekopress, s.r.o., 2005. ISBM 80-86119-93-0 SMEJKAL, V., RAIS, K. – Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích. 2. Vyd. Praha: Expert, 2006. ISBM 80-247-1667-4 www.cap.cz www.ckp.cz www.cpoj.cz www.finexpert.cz www.koop.cz www.samohyl.cz www.sfinance.cz Zákon č. 586/1992 Sb., o dani z příjmu Zákon č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě Zákon č. 409/2004 Sb., o pojišťovnictví interní materiály firmy Samohýl, a. s.
41
SEZNAM POUŢITÝCH ZKRATEK
např.
například
PS
pojistná smlouva
tj.
to je
event.
eventuálně
cca
cirka
a. s.
akciová společnost
s. r. o.
společnost s ručením omezeným
tzn.
to znamená
EU
Evropská Unie
POV
pojištění odpovědnosti z provozu vozidla
ŢP
ţivotní pojištění
PP
penzijní připojištění
Ing.
inţenýr
mil.
milión
tis.
tisíc
min.
minimálně
FO
fyzická osoba
OPL
omamná a psychotropní látka
42
