ANALISIS KREDIT MACET PADA KPN SATYA BAKTI KECAMATAN JEMBRANA KABUPATEN JEMBRANA
SKRIPSI
Oleh Komang Andri Suryani Kusuma
KONSENTRASI PENGEMBANGAN BISNIS PROGRAM STUDI AGRIBISNIS FAKULTAS PERTANIAN UNIVERSITAS UDAYANA DENPASAR 2015
ANALISIS KREDIT MACET PADA KPN SATYA BAKTI KECEMATAN JEMBRANA KABUPATEN JEMBRANA
SKRIPSI
Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Pertanian pada Fakultas Pertanian Universitas Udayana
Oleh Komang Andri Suryani Kusuma NIM. 1105315077
KONSENTRASI PENGEMBANGAN BISNIS PROGRAM STUDI AGRIBISNIS FAKULTAS PERTANIAN UNIVERSITAS UDAYANA DENPASAR 2015
i
PERNYATAAN KEASLIAN KARYA SKRIPSI Dengan ini saya menyatakan bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat karya yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan disuatu perguruan tinggi dan sepengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka. Saya bersedia dikenakan sanksi sebagaimana diatur dalam aturan yang berlaku apabila terbukti bahwa skripsi saya ini bukan hasil karya saya sendiri atau mengandung tindakan plagiarism. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya untuk dapat dipergunakan seperlunya.
Denpasar, Yang menyatakan,
Komang Andri Suryani Kusuma NIM. 1105315077
ii
ABSTRACT
Komang Andri Suryani Kusuma. NIM 1105315077. Analysis Of Bad Loans KPN Satya Bakti At Jembrana Subdistrict, Jembrana Regency. Supervised by Dr. Ir. I Nyoman Gede Ustriyana, M.M and A.A.A Wulandira SDJ,SP.,MMA Cooperatives are business entities formed in the course based on the principles of cooperatives is based on kinship. KPN Satya Bakti is one type of a cooperative whose members are specifically for public servants in support of economic activity. This study aims to determine lending procedures at KPN Satya Bakti, the cause of the bad loans to KPN Satya Bakti, how to cope with bad loans to KPN Satya Bakti. The location of this study were selected purposively. Data used in this study is qualitative data and quantitative data. The results showed that the procedures undertaken Satya Bakti KPN starts of the loan application, analysis or assessment of credit, credit decision, and disbursement and loan administration. Causes of bad loans in KPN, namely Satya Bakti of internal factors and external factors. Efforts made the KPN Satya Bakti in resolving the credit is controlling bad loans with the rescheduling (rescheduling), the approach to the debtor to communicate by telephone or orally, using a warning letter I, II, and III to the debtor, the approach amicably to the debtor with immediate home visit debtor and the latter is removal. The advice can be given to KPN Satya Bakti is the use of insurance in lending activities.
Keywords: Cooperatives, Credit, 5C 7P
iii
`ABSTRAK
Komang Andri Suryani Kusuma. NIM 1105315077. Analisis Kredit Macet Pada KPN Satya Bakti Kecamatan Jembrana Kabupaten Jembrana. Dibimbing oleh Dr. Ir. I Nyoman Gede Ustriyana, M.M dan A.A.A Wulandira SDJ,SP.,MMA Koperasi merupakan badan usaha yang dibentuk dalam menjalankan kegiatan berdasarkan prinsip-prinsip koperasi berasaskan kekeluargaan. KPN Satya Bakti merupakan salah satu jenis koperasi yang anggotanya khusus untuk pegawai negeri dalam mendukung kegiatan ekonomi. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui prosedur pemberian kredit pada KPN Satya Bakti, penyebab terjadinya kredit macet pada KPN Satya Bakti, cara mengatasi kredit macet pada KPN Satya Bakti. Lokasi penelitian ini dipilih secara purposive. Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kualitatif dan data kuantitatif. Hasil penelitian menunjukan bahwa prosedur yang dilakukan KPN Satya Bakti dimulai dari permohonan kredit, analisis atau penilaian kredit, keputusan kredit, pencairan dan administrasi kredit. Penyebab kredit macet di KPN Satya Bakti yaitu dari faktor internal dan faktor eksternal. Upaya yang dilakukan pihak KPN Satya Bakti dalam menyelesaikan kredit yaitu pengendalian kredit macet dengan jalan rescheduling (penjadualan kembali), pendekatan kepada debitur dengan berkomunikasi lewat telepon atau secara lisan, menggunakan surat peringatan I, II, dan III kepada debitur, pendekatan secara kekeluargaan kepada debitur dengan berkunjung langsung kerumah debitur dan yang terakhir adalah penghapusan. Adapun saran yang dapat diberikan kepada KPN Satya Bakti adalah penggunaan asuransi dalam kegiatan perkreditan.
Kata kunci : Koperasi, Kredit, 5C 7P
iv
RINGKASAN KPN Satya Bakti merupakan salah satu koperasi yang beranggotakan pegawai negeri di Kecamatan Jembrana Kabupaten Jembrana. Awal terbentuknya KPN Satya Bakti di mulai dari tanggal 7 Januari 1969. Pemerintah Daerah mendirikan Perkumpulan Koperasi Pegawai Negeri di lingkungan Pemda tingkat II Jembrana. KPN Satya Bakti telah mendapat Badan Hukum No. 646/BH/VIII tanggal 7 Januari 1969. KPN Satya Bakti sampai saat ini masih berfokus pada kegiatan simpan pinjam. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui prosedur pemberian kredit pada KPN Satya Bakti, penyebab terjadinya kredit macet pada KPN Satya Bakti, cara mengatasi kredit macet pada KPN Satya Bakti. Penelitian ini dilakukan di KPN Satya Bakti yang berlokasi di Kelurahan Dauh Waru Kecamatan Jembrana, Kabupaten Jembrana. Lokasi penelitian dipilih dengan metode purposive, yaitu suatu metode penentuan daerah penelitian secara sengaja dan terencana dengan dasar pertimbangan sebagai berikut: (1) KPN Satya Bakti, menyediakan sarana kredit bagi anggotanya sejak KPN tersebut didirikan, (2) Pihak KPN Satya Bakti bersikap terbuka sehingga data yang diperlukan dalam penelitian mudah diperoleh, dan (3) Belum pernah dilakukan penelitian yang serupa sebelumnya. Informan kunci berjumlah tiga orang yakni satu orang manajer, satu orang koordinator simpan pinjam dan satu staf bagian simpan pinjam. Metode analisis data yang ddigunakan adalah sebagai berikut: (1) analisis deskritif dengan penggunaan prinsip 5 C yang meliputi Character (watak), Capacity (kemampuan), Capital (modal), Collateral (jaminan), dan Condition (kondisi) dan prinsip 7 P yang meliputi Personality, Party, Purppose, Prospect,
v
Payment, Profitability, Protection untuk digunakan ditahap penilaian pada prosedur pemberian kredit, (2) Perhitungan Non Performing loan (NPL). Berdasarkan hasil penelitian, maka ditarik kesimpulan sebagai berikut. Prosedur pemberian kredit KPN Satya Bakti melalui tahapan-tahapan dimulai dari permohonan kredit, analisis atau penilaian kredit, keputusan kredit, dan pencairan dan administrasi kredit. Penyebab kredit macet pada KPN Satya Bakti yaitu dari faktor internal dimana lemahnya aturan dalam prosedur pemberian kredit dilihat dari tahap penilaian, hanya dilakukan dengan pengamatan langsung, tanpa ada standar tertulis dan faktor eksternal dimana pinjaman tidak hanya dilakukan di KPN Satya Bakti saja tapi dikoperasi lainnya, sehingga terjadi tunggakan pembayaran. Upaya yang dilakukan pihak KPN Satya Bakti dalam menyelesaikan kredit macet yaitu pengendalian kredit macet dengan jalan rescheduling (penjadwalan kembali), pendekatan kepada debitur dengan berkomunikasi lewat telepon atau secara lisan, menggunakan surat peringatan I, II, dan III kepada debitur, pendekatan secara kekeluargaan kepada debitur dengan berkunjung langsung kerumah debitur dan yang terakhir penghapusan. KPN Satya Bakti perlu meningkatkan perhatiannya dengan cara memperketat seleksi kredit dengan membuat aturan standar tertulis pada tahap penilaian di prosedur pemberian kredit agar dijadikan pedoman dalam tahap proses penilaian. Selain itu peninjauan kembali surat-surat perseyaratan pada tahap permohonan agar dapat menyesuaikan dengan prinsip 5C dan 7P. Masing-masing pihak instansi terkait ikut menidaklanjuti dengan melakukan pemanggilan staf-staf berupa peringatan lisan secara tegas sebagai upaya mengurangi adanya kredit macet vi
pada KPN Satya Bakti.
Perlunya menggunakan asuransi dengan bekerja sama
dengan pihak bank sebagai antisipasi terjadinya kredit macet. Perlu dilakukan penelitian lanjutan oleh peneliti lain menyangkut kinerja koperasi dengan pendekatan balanced scorecard.
vii
ANALISIS KREDIT MACET PADA KPN SATYA BAKTI KECAMATAN JEMBRANA KABUPATEN JEMBRANA
Komang Andri Suryani Kusuma NIM. 1105315077
Menyetujui, Pembimbing I,
Pembimbing II,
Dr. Ir. I Nyoman Gede Ustriyana, MM NIP. 19611013 198603 1 002
A.A.AWulandira SDJ,SP.,MMA NIP. 19751027 200312 2 001
Mengesahkan, Dekan Fakultas Pertanian Universitas Udayana
Prof. Dr. Ir. I Nyoman Rai, Ms NIP. 19630515198803 1 001
Tanggal Lulus : 15 Desember 2015
viii
ANALISIS KREDIT MACET PADA KPN SATYA BAKTI KECAMATAN JEMBRANA KABUPATEN JEMBRANA
Dipersiapkan dan diajukan oleh Komang Andri Suryani Kusuma NIM. 1105315077 Telah diuji dan dinilai oleh tim penguji pada tanggal: 15 Desember 2015
Berdasarkan SK Dekan Fakultas Pertanian Universitas Udayana Nomor
: 2429/UN14.1.23/DL/2015
Tanggal
: 10 Desember 2015
Tim Penguji Skripsi adalah : 1. Ketua
: Prof. Dr. Ir. Made Antara, MS
Anggota
:
1. Dr. Ir. Ni Wayan Sri Astiti, MP 2. Dr. Ir. Ratna Komala Dewi, MP 3. Dr. Ir. I Nyoman Gede Ustriyana, MM 4. A.A.A Wulandira SDJ, SP., MMA
ix
RIWAYAT HIDUP
Komang Andri Suryani Kusuma lahir di Negara pada 13 September 1993. Penulis merupakan anak ketiga dari empat bersaudara pasangan Putu Werediadnya Sos. dan Ni Sayu Komang Parwathi SH. Pendidikan formal ditempuh di Taman KanakKanak Pertiwi pada tahun 1998 s.d. 1999. Pendidikan dasar ditempuh di SD Negeri 1 Banjar Tengah, Negara pada tahun 1999 s.d. 2005. Pendidikan dilanjutkan ke SMP Negeri 2 Negara pada tahun 2005 s.d. 2008. Pendidikan sekolah menengah atas ditempuh di SMA Negeri 1 Negara pada tahun 2008 dan berhasil menamatkan pendidikan pada tahun 2011. Pada tahun 2011 memasuki jenjang pendidikan perguruan tinggi Program Studi Agribisnis, Fakultas Pertanian, Universitas Udayana. Selama masa kuliah penulis aktif dalam berbagai kegiatan kampus baik dalam tingkat Program Studi, Fakultas, dan Universitas. Penulis juga selaku pengurus Himpunan Mahasiswa Jurusan Agribisnis (HIMAGRI) sebagai sekretaris bidang IV (Pengabdian Masyarakat) periode 2012 s.d. 2013 dan sekretaris Badan Perwakilan Mahasiswa (BPM) periode 2013 s.d. 2014. Penulis terdaftar sebagai mahasiswa penerima beasiswa PPA pada tahun 2012 s.d. 2013, dan selanjunya terdaftar sebagai penerima beasiswa Jembrana.
x
KATA PENGANTAR Puji dan ucapan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yesus Kristus Yang Maha Esa atas segala kasih dan karunia nya yang melimpah, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Kredit Macet Pada KPN Satya Bakti Kecamatan Jembrana Kabupaten Jembrana” dalam waktu yang tepat dan selesai tepat pada waktunya. Penyusunan skripsi ini banyak mendapat bantuan, bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dengan segenap jiwa, kesadaran diri dan segala kerendahan hati penulis mengucapkan terima kasih yang sedalam-dalamnya kepada yang terhormat : 1.
Prof. Dr. Ir I Nyoman Rai, Ms selaku Dekan Fakultas Pertanian Universitas Udayana yang telah memberikan ijin dan kemudahan dalam penelitian ini.
2.
Ir. I Wayan Widyantara, MP selaku Ketua Jurusan Agribisnis, atas segala fasilitas dan kemudahan yang diberikan kepada penulis selama proses penulisan skripsi.
3.
Dr. Ir. I Nyoman Gede Ustriyana, MM selaku dosen pembimbing I yang penuh kesabaran memberikan bimbingan dan dukungan hingga penulis tetap semangat menyelesaikan skripsi ini.
4.
A.A.A Wulandira SDJ,SP.,MMA selaku pembimbing II yang penuh kasih mengarahkan dan memberikan bimbingan yang tak henti-henti nya kepada penulis.
xi
5.
Segenap dosen dan pegawai Jurusan Agribisnis khususnya dan Fakultas Pertanian pada umumnya, atas segala bantuan yang diberikan kepada penulis.
6.
Anak Agung Ketut Adnyana selaku manager, Gusti Komang Situantara selaku kordinator Simpan Pinjam, dan Ni NyomanWirati selaku administrasi Simpan Pinjam KPN Satya Bakti yang telah memberikan kesempatan dan informasi untuk mendukung penelitian ini.
7.
Ayahanda Putu Werediadnya Sos., Ibunda Ni Sayu Komang Parwathi SH.,kakak penulis Gde Elva Surya Kusuma SH., Made Indra Jaya Kusuma, dan adik penulis Ketut Agus Putra Kusuma Negara, dan seluruh keluarga yang selalu memberikan dorongan, motivasi, dan doa dalam menyelesaikan skripsi ini.
8.
Kawan-kawan seperjuangan penulis Putri Krisna, Poniamba Setiawati, Andhika Suryanatha, Sagung Dwiyanti, Sintya Dewi, Gung Angga, Sukma Andani, Dewi Wulan, Indah Murdyani, Wira Utama, Paksi Bali, Wiraadi Kusuma, Sagung Diah, Yogi Try, Eka Putri, Azri Alvionita, Lea Tripena, komang Suryandari, Yunda Anastesia, sahabat Agribisnis Angkatan 2011, sahabat Himalayers, sahabat KKN Baler Bale Agung 2014, sahabat Upsus Pajale 2015 dan kawan-kawan yang tidak dapat penulis sebutkan telah memberi semangat, motivasi, dan doa.
Biarlah Tuhan Yang Maha Tau memberikan balasan terbaik atas segala kebaikan yang telah diberikan kepada penulis. Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari sempurna. Untuk itu penulis mengucapkan permohonan maaf jika ada xii
kesalahan penulisan, dan penulis juga mengharapkan saran dan kritikan yang membangun penulisan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pihakpihak yang memerlukan infomasi yang berkaitan dengan penelitian ini. Sekian dan terima kasih.
Denpasar,
Penulis
xiii
DAFTAR ISI
Halaman SAMPUL DALAM .......................................................................................................... PERNYATAAN KEASLIAN PENELITIAN ............................................................... ABSTRACT ..................................................................................................................... ABSTRAK ....................................................................................................................... RINGKASAN .................................................................................................................. HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................................... TIM PENGUJI ................................................................................................................ RIWAYAT HIDUP ......................................................................................................... KATA PENGANTAR ..................................................................................................... DAFTAR ISI .................................................................................................................... DAFTAR TABEL ........................................................................................................... DAFTAR GAMBAR ....................................................................................................... DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................................... I. PENDAHULUAN ....................................................................................................... 1.1 Latar Belakang ....................................................................................................... 1.2 Rumusan Masalah .................................................................................................. 1.3 Tujuan Penelitian .................................................................................................... 1.4 Manfaat Penelitian .................................................................................................. 1.5 Ruang Lingkup Penelitian ......................................................................................
i ii iii iv v viii ix x xi xiv xvi xvii xviii 1 1 6 6 6 7
II. TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................................. 2.1 Kredit ...................................................................................................................... 2.2 Koperasi Pegawai Negeri (KPN) ........................................................................... 2.3 Kolektibilitas Kredit ............................................................................................... 2.4 Neon Performing loan (NPL) ................................................................................. 2.5 Prosedur Pemberian Kredit .................................................................................... 2.6 Prinsip Pemberian Kredit ....................................................................................... 2.7 Langkah-langkah Penyelesaian Kredit Macet ........................................................ 2.8 Penyebab Kredit Macet .......................................................................................... 2.9 Kerangka Pemikiran ...............................................................................................
8 8 11 13 14 15 17 20 22 22
III. METODE PENELITIAN ........................................................................................ 3.1 Lokasi Penelitian .................................................................................................. 3.2 Jenis Data ............................................................................................................. 3.3 Sumber Data .........................................................................................................
24 24 24 25
xiv
3.4 Metode Pengumpulan Data .................................................................................. 3.5 Informan Kunci ................................................................................................... 3.6 Variabel, Indikator, Parameter dan Pengukuran Variabel ................................... 3.7 Batasan Operasional ............................................................................................. 3.8 Metode Analisis Data ...........................................................................................
25 26 26 27 28
IV. GAMBARAN UMUM DAERAH PENELITIAN .................................................. 4.1 Sejarah Singkat KPN Satya Bakti ........................................................................ 4.2 Struktur Organisasi .............................................................................................. 4.3 Bidang Usaha .......................................................................................................
30 30 31 37
V. HASIL DAN PEMBAHASAN .................................................................................. 5.1 Prosedur Pemberian Kredit .................................................................................. 5.2 Penyebab Kredit Macet Pada KPN Satya Bakti................................................... 5.3 Penyelesaian Kredit Macet ..................................................................................
39 39 48 52
VI. KESIMPULAN DAN SARAN ................................................................................. 56 6.1 Kesimpulan .......................................................................................................... 56 6.2 Saran .................................................................................................................... 57 DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................................... 58 LAMPIRAN ..................................................................................................................... 61
xv
DAFTAR TABEL
Nomor
Judul
Halaman
1.1 Tingkat Perubahan Kredit Macet di KPN Satya Bakti dari tahun 2009 s.d. 2013 ...... 4 3.1 Variabel, Indikator, Parameter, dan Pengukuran Analisis Kredit Pada KPN Satya Bakti ........................................................................................................................... 28 4.1 Perkembangan keanggotaan KPN Satya Bakti tahun 2009 s.d.2013 ......................... 36 5.1 Kolektibilitas Kredit KPN Satya Bakti Tahun 2009 s.d. 2013 ................................... 48 5.2 Persentase Kolektibilitas Kredit KPN Satya Bakti Tahun 2009 s.d. 2013.................. 49 5.3 Daftar jumlah debitur pada kategori kredit macet tahun 2009 s.d. 2013 .................... 50
xvi
DAFTAR GAMBAR
Nomor
Judul
Halaman
2.1 Kerangka Pemikiran Teoritis Analisis Kredit Macet Pada KPN Satya Bakti ............. 23 4.1 Struktur Organisasi KPN Satya Bakti ......................................................................... 32 5.1 Mekanisme Penyaluran Kredit .................................................................................... 40
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Nomor
Judul
Halaman
1. Perhitungan Persentase Kredit ...................................................................................... 61 2. Persyaratan Administrasi Kredit ................................................................................... 64 3. Surat Permohonan Kredit .............................................................................................. 66 4. Surat Keterangan Penghasilan....................................................................................... 67 5. Surat Pernyataan Hutang Kredit.................................................................................... 69 6. Surat Keputusan Pencairan Kredit ................................................................................ 70 7. Surat Pernyataan Penjamin Kredit ................................................................................ 72
xviii
xix
