Agendanr. Voorstelnr. Onderwerp
: : 2007-059 : De Stichting De Blauwe Loper: jaarverslag en jaarrekening 2005 en begroting 2007.
Aan de Raad, Heerhugowaard, Beknopt voorstel • • • • •
Het jaarverslag 2005 van de Stichting De Blauwe Loper voor kennisgeving aan te nemen; De jaarrekening 2005 van de Stichting De Blauwe Loper goed te keuren; De gemeentelijke bijdrage ABB voor 2005 vast te stellen op € 130.969; De begroting 2007 van de Stichting De Blauwe Loper goed te keuren; Met het uitbetalen van een voorschot ABB voor 2007 van € 115.325 aan de Stichting De Blauwe Loper in te stemmen.
I. Inleiding In de statuten van de Stichting De Blauwe Loper staat dat het bestuur jaarlijks voor 1 juli een ontwerp van de jaarrekening van het voorgaande jaar, vergezeld van een verslag en voor 1 september een ontwerp van de begroting voor het komende jaar ter goedkeuring aan de raad aanbiedt. Door de uitbesteding van de financiële administratie van de stichting aan een ander administratiekantoor, dat bij de start extra tijd nodig had, zijn de jaarrekening en het jaarverslag 2005 en de begroting 2007 van de stichting te laat ingediend (zie aanbiedingsbrieven). We zullen in 2007 nauwlettend blijven toezien op tijdige aanlevering van de jaarstukken. In verband met de beoordeling van de jaarstukken en het noodzakelijke overleg kunnen de stukken pas nu ter besluitvorming aan u worden aangeboden. II. Jaarverslag 2005 (bijlage 1) Conform de statuten wordt aandacht besteed aan de werkzaamheden van het bestuur en de wezenskenmerken van het openbaar onderwijs, te weten: 1. Het openbaar onderwijs draagt bij aan de ontwikkeling van de leerlingen met aandacht voor de godsdienstige, levensbeschouwelijke en maatschappelijke waarden zoals die leven in de Nederlandse samenleving en met onderkenning van de betekenis van de verscheidenheid van die waarden 2. Openbare scholen zijn toegankelijk voor alle kinderen zonder onderscheid van godsdienst of levensbeschouwing 3. Openbaar onderwijs wordt gegeven met eerbiediging van ieders godsdienst of levensbeschouwing. Gelet op het bovenstaande stellen wij u voor om het jaarverslag 2005 van de Stichting De Blauwe Loper voor kennisgeving aan te nemen.
2
III. Jaarrekening 2005 Resultaat van de exploitatierekening (incl. de bestuursrekening): Voor 2005 was een overschot van de totale exploitatierekening begroot van € 106.109. In werkelijkheid werd in 2005 in totaal een overschot behaald van € 324.637. Het resultaat is positief beïnvloed door extra inkomsten, die hoger zijn dan de extra uitgaven. De extra inkomsten en de extra uitgaven zijn voor een groot deel te verklaren door de tussentijdse groei van een aantal basisscholen en de instroom van leerlingen, welke niet in de begroting waren voorzien. Hierbij wordt opgemerkt dat het tekort van € 75.999 van de bestuursrekening 2004 van het voormalige Bestuur van het openbaar primair onderwijs van de gemeente Heerhugowaard ten laste kwam van de reserve stimuleringsregeling via de exploitatierekening over 2005. Dit had echter op basis van het besluit van de raad van de gemeente Heerhugowaard d.d. 19 december 2006 in de beginbalans 2005 gecorrigeerd moeten worden. Hoewel dit niet leidt tot de wijziging van de financiële positie van de stichting, is het besluit van de raad van de gemeente Heerhugowaard procedureel op een andere manier uitgevoerd. Naar aanleiding van de bovenstaande opmerking heeft de Stichting in de bijgevoegde aanbiedingsbrief aangegeven dat de stichting in de toekomst op de juiste wijze de correcties op zullen nemen. Vergeleken met de jaarrekening 2004, die met een negatief saldo van € 72.639 sloot, is het resultaat van de jaarrekening over 2005 veel beter. Het werkelijke (positief) resultaat van € 324.637 is aan de verschillende bestemmingsreserves toegevoegd. Resultaat van de aparte bestuursrekening en de gemeentelijke bijdragen ABB: Ten opzichte van de sluitende begroting, sluit deze rekening, waarin de bijdragen van de gemeenten Heerhugowaard en Langedijk resp. € 130.969 en € 82.717 zijn ingerekend, met een negatief saldo van € 111.001. De belangrijkste oorzaken van dit negatief saldo zijn te vinden in de overschrijding van de personeelskosten ad. € 56.000 en een onjuiste raming van € 60.000 van de rijksvergoeding met betrekking tot de pilot lumpsum; Het negatief saldo van € 111.001 is gedekt door de aanwending van de reserves. Wij stellen u daarom voor om: • De jaarrekening 2005 van de Stichting de Blauwe Loper goed te keuren; • De gemeentelijke bijdrage ABB voor 2005 vast te stellen op € 130.969; Liquiditeitspositie en financiële positie: Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie is heel gunstig. Voor een vergelijk kunnen we dit neerzetten naast de norm die door het ministerie voor Onderwijs, Cultuur en Wetenschap gesteld is voor het voortgezet onderwijs van 1,2. De liquiditeit wordt bepaald door het totaal van de vlottende activa te delen door de kortlopende schulden. De liquiditeit van de Stichting over 2004 is 2,49 en de liquiditeit over 2005 is 3,16. Financiële positie De financiële positie van de stichting is goed te noemen. De stichting heeft een positief netto werkkapitaal ( over 2004: € 2.445.865; over 2005 € 2.527.724). Het werkkapitaal is de optelsom van vorderingen en liquide middelen minus de schulden op korte termijn. Daarnaast beschikt de stichting over een goede reservepositie ( bestemmingsreserves over 2004: € 2.455.114 en over 2005: € 2.779.751), hierdoor is een voldoende buffer aanwezig om eventuele risico’s op te vangen. IV. Begroting 2007 (bijlage 2) Resultaat van de exploitatierekening (incl. de bestuursrekening): Voor 2007 wordt een totaal tekort (na de correctie van de maximale bijdrage ABB van de gemeente Heerhugowaard) voor 2007 begroot van € 183.186. Een en ander is als volgt te specificeren:
3
Omschrijving Personeelskosten Schoolexploitatie Bestuursrekening (na correctie) Financiële baten en lasten Totaal
Basisonderwijs Speciaal onderwijs Totaal (- :tekort) (- :tekort) (- :tekort) € 2.691 € 3.834 € 6.525 - € 206.929 - € 7.913 - € 214.842 -€ 24.599 -€ 270 -€ 24.869 € 47.500 € 2.500 € 50.000 - € 181.337 - € 1.849 - € 183.186
Het overschot op de personeelskosten wordt voornamelijk veroorzaakt door een overschot op zowel het basisonderwijs als het speciaal onderwijs op de rijksbijdrage schoolbudget. Het tekort op de schoolexploitatie wordt voornamelijk veroorzaakt door de hogere huisvestingskosten van het basisonderwijs dan de daarvoor beschikbaar gestelde subsidie (tekort : € 112.541) en de hogere afschrijvingskosten van het basisonderwijs dan de daarvoor beschikbaar gestelde subsidie (tekort: € 99.971). Het tekort op de huisvestingskosten van het basisonderwijs betreft voornamelijk de posten:gebouwenonderhoud (€ 90.208), schoonmaakkosten (€ 24.335) en energie en water (€ 26.751). De betreffende tekorten op de schoolexploitatie zijn ook in de begroting 2006 opgenomen. Het positief saldo van de financiële baten en lasten is even groot als het betreffende saldo in de begroting 2006 geraamd. Het totale tekort van € 183.186 zal worden gedekt door de aanwending van de reserves. In de toelichting van deze begroting is aangegeven dat het in lijn brengen met de daarvoor beschikbare subsidies in de komende jaren onverminderde grote aandacht zal vereisen om de sluitende begrotingen te krijgen. Oplossingen dienen hierbij ondermeer gezocht te worden in activiteiten leidende tot een toeneming van het aantal leerlingen, het zoeken naar mogelijkheden tot schaalvergroting, een behoudend investeringsbeleid en het aanwenden van de mogelijkheden tot energiebesparing. Medio 2007 zullen wij in dit verband het (nieuwe) reserverings- en voorzieningenbeleid en de meerjarenbegroting ontvangen. Resultaat van de aparte bestuursrekening en de gemeentelijke bijdrage ABB: De begroting 2007 van deze rekening sluit exclusief de bijdragen van de gemeenten Heerhugowaard en Langedijk met een negatief saldo van € 222.634. Dit begrote resultaat is ongeveer gelijk aan het resultaat van de begroting 2006 (€ 224.034). Rekening houdend met de totale ingerekende bijdragen van de gemeenten voor ABB en de eisen van art.140a WPO worden de bijdragen van de gemeente Heerhugowaard en de gemeente Langedijk voor 2007 maximaal bepaald op € 115.325 resp. € 82.440 ( in totaal € 197.765). Er is dus nog sprake van een tekort van € 24.869. Dit tekort zal via het exploitatiesaldo worden verrekend met de egalisatiereserves. Over het bovenstaande is via ambtelijk overleg overeenstemming bereikt met stichting De Blauwe Loper. Hierbij wordt opgemerkt dat 2007 het laatste jaar is voor de gemeente Heerhugowaard om de bijdrage ABB aan de stichting De Blauwe Loper te verstrekken. Wij stellen u voor om: • Begroting 2007 van de Stichting De Blauwe Loper goed te keuren; • Met het uitbetalen van een voorschot ABB voor 2007 van €115.325 aan de Stichting De Blauwe Loper in te stemmen. Reserves en voorzieningen. De totale standen van de reserves en voorzieningen begin en eind 2007 (na de correctie van de maximale bijdrage ABB van de gemeente Heerhugowaard voor 2007) worden in de volgende tabel weergegeven:
4
Omschrijving
Stand per 01-01-2007
Reserves BO Reserves SO Herwaarderingsreserve Voorzieningen BO Voorzieningen SO
€ € € € €
1.639.465 336.103 722.073 1.267.382 122.441
Totaal
€ 4.087.464
Stand per 31-12-2007 € 1.666.760 € 338.110 € 509.583 € 1.396.194 € 127.095 €
4.037.742
De totale standen van de reserves en voorzieningen eind 2007 zijn nog steeds rooskleurig ondanks een kleine verlaging van € 50.000 ten opzichte van de totale standen begin 2007 (€ 4.088.000). Deze verlaging wordt aan de ene kant veroorzaakt door de aanwending van de reserves om het exploitatietekort van € 183.186 te dekken en aan de andere kant door de toevoeging van € 130.000 aan de voorzieningen. In de begroting is ook een prognose opgenomen van de ontwikkeling van de voorziening incidenteel groot onderhoud voor de periode van 2006 t/m 2017 en de ontwikkeling van de voorziening doordecentralisatie. Uit deze prognose blijkt dat de stand van de voorziening incidenteel groot onderhoud van € 1.266.000 in 2006 oploopt naar € 1.508.000 in 2014 en weer daalt naar € 1.308.000 in 2017. De stand van de voorziening doordecentralisatie stijgt van € 929 in 2006 naar € 144.547 in 2008 en weer daalt naar € 0 in 2015. Conclusie: Op basis van het bovenstaande kan in ieder geval worden gesteld dat de financiële positie van de stichting geen reden is tot zorg.
Burgemeester en wethouders van Heerhugowaard, De secretaris,
de burgemeester,
Advies commissie MO d.d.13 juni 2007.
5
Nr. 2007-059
de Raad van de gemeente Heerhugowaard; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 22-05-2007 gelet op het advies van de commissie MO d.d. 13-06-2007 besluit • • • • •
Het jaarverslag 2005 van de Stichting De Blauwe Loper voor kennisgeving aan te nemen; De jaarrekening 2005 van de Stichting De Blauwe Loper goed te keuren; De gemeentelijke bijdrage ABB voor 2005 vast te stellen op € 130.969; De begroting 2007 van de Stichting De Blauwe Loper goed te keuren; Met het uitbetalen van een voorschot ABB voor 2007 van € 115.325 aan de Stichting De Blauwe Loper in te stemmen.
Heerhugowaard, De Raad voornoemd, de griffier,
de voorzitter,
6
