Aan het bestuur van de Coöperatieve Bosgroep Zuid-Nederland U.A. Huisvenseweg 14 5591 VD Heeze
C ON CE P T
FIN AN CIEE L VE RSL AG
2014
INHOUDSOPGAVE: Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A. Referentienummer: 2063.2
A L G EM EEN
VER SL AG
Bladzijde
1. Beoordelingsverklaring
1
2. Algemeen
2
3. Resultaten
3
4. Fiscale positie
4
J A AR REKE N IN G 1. Balans na resultaatbestemming
5
2. Winst- en verliesrekening
7
3. Algemene toelichting
8
4. Toelichting op de balans
9
5. Toelichting op de winst- en verliesrekening
13
O VE RIGE
16
GE GEVEN S
S P E CI FI CA TIE S 1. Overzicht vaste activa
17
1. BEOORDELINGSVERKLARING Aan: het bestuur van de Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A.
O P DRA CH T Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van de Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A, statutair gevestigd te Nuenen, beoordeeld. Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.
W E RK ZAAMHEDEN Aangezien onze werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond, mogen wij nog geen verklaring verstrekken.
1
2. ALGEMEEN G E GE VE N S
B E T RE F FE N DE D E ON DE RN E M ING
handelsnaam bedrijfsadres Kamer van Koophandel
S TA TU TAI RE
: : :
Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A. Huisvenseweg 14, 5591 VD Heeze Nummer 17132685 te Eindhoven
D OEL OM S CHR IJ V IN G
Het bevorderen van een doelmatig beheer en/of meer rendabele exploitatie van landgoederen, bossen en natuurterreinen van de leden, teneinde aldus deze landgoederen, bossen en natuurterreinen duurzaam in stand te houden en de daaraan verbonden functies zoals houtproductie, recreatie, natuur en landschap te ontwikkelen. De vereniging kan daartoe naast overeenkomsten met de leden ook overeenkomsten met derden sluiten. De vereniging beoogt niet het maken van winst.
V A STS TE LLIN G
J AAR REKE N IN G VOORG AAN D B OEK JA AR
De jaarrekening 2013 is door de algemene ledenvergadering vastgesteld op 12 juni 2014.
2
3. RESULTATEN A L G EM EEN In de toelichting op de winst- en verliesrekening wordt naast de realisatie over het boekjaar ook de begroting over het boekjaar opgenomen. Dit wordt gedaan om inzicht te geven in de ontwikkelingen van de verschillende posten ten opzichte van de verwachtingen voorafgaand aan het boekjaar. Derhalve zijn in de kolom begroting de originele cijfers opgenomen zoals die in de ledenvergadering van 12 december 2013 zijn vastgesteld.
R ESU L TAA TANAL Y SE De gerealiseerde opbrengsten zijn € 55.000 lager dan de begrote opbrengsten over 2014. Aangezien de projecten niet in de begroting zijn gespecificeerd kunnen wij deze afwijking niet nader analyseren. De personeelskosten zijn ten opzichte van de begroting € 108.000 lager. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat de begrote indexatie op de loonkosten niet is doorgegaan en anderzijds doordat halverwege 2014 een personeelslid uit dienst is getreden en doordat de posten opleiding en onvoorzien in de begroting hoger zijn ingeschat dan dat in werkelijkheid is besteed. De reis- en verblijfkosten zijn € 15.000 hoger dan begroot, wat vooral is ontstaan door hogere autokosten. De bureau- en apparaatkosten zijn € 42.000 hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door: x x x x x x x x x
lagere huisvestingskosten lagere telefoniekosten hogere advieskosten hogere kopieerkosten lagere kosten kantoorbenodigdheden lagere automatiseringskosten lagere verzekeringen en contributies hogere afschrijvingskosten hogere overige kosten
-€ 3.000 -€ 3.000 € 11.000 € 10.000 -€ 3000 -€ 9.000 € 2.000 € 36.000 € 5.000
De hogere advieskosten zijn vooral ontstaan doordat fiscale en economische adviezen zijn ingewonnen bij zowel de accountant, een gespecialiseerd subsidiebureau en bij een bancair adviseur over diverse aangelegenheden. De kopieerkosten zijn hoger dan begroot omdat de leasetermijnen langer doorliepen dan in eerste instantie was gepland. De automatiseringskosten waren ruimer begroot dan achteraf noodzakelijk is geweest. De oorzaak voor de grote afwijking in de afschrijvingskosten zit in het feit dat de begroting op dat punt onjuist was opgemaakt.
3
4. FISCALE POSITIE B EREKENING
VENNOOTSCH APSBELASTING
Het fiscaal resultaat over 2014 is als volgt berekend: € resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen niet aftrekbare gemengde kosten, 26,5% * € 11.715 investeringsaftrek 28% * € 21.457
68.997 3.104 -6.008
belastbaar bedrag
66.093
Hierover is aan vennootschapsbelasting verschuldigd
13.218
Per balansdatum bedraagt de te ontvangen vennootschapsbelasting € 1.370. De samenstelling van dit bedrag is als volgt: Stand per 1 januari Vennootschapsbelasting 2013 ontvangen Vennootschapsbelasting 2012 ontvangen
25.114 -14.143 -10.971
Vennootschapsbelasting 2014 Vennootschapsbelasting 2014 voorlopige aanslag
-13.218 14.588
Stand per 31 december
V A STSTE LLIN G
1.370
AAN SLAGEN VEN NOOTSCHA P SBELAS TING
De aanslagen vennootschapsbelasting zijn tot en met 2013 definitief geregeld. Ik ben graag bereid tot het verstrekken van nadere toelichtingen. Eindhoven,
4
Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A. te Heeze
1. BALANS NA RESULTAATBESTEMMING ACTIVA V A S TE
31 december 2014
31 december 2013
A CTI VA
Materiële vaste activa gebouwen inventaris en machines vervoermiddelen
26.999 92.971 48.057
30.374 109.194 70.635 210.203 168.027
Financiële vaste activa effecten lening u/g
22.000 72.480
22.000 69.692 94.480
V L O TTEN DE
91.692
A CTI VA
Vorderingen debiteuren lening u/g vennootschapsbelasting overige vorderingen en overlopende activa
753.928 3.187 1.370
876.445 30.300 25.114
573.543
1.607.651
Liquide middelen
beoordelingsverklaring afgegeven
5
1.332.028
2.539.510
5.275.722
2.569.147
6.870.257
5.410.552
P A S SI VA E I GEN
31 december 2014
31 december 2013
VE RMOGEN
overige reserve
K ORTLOPENDE
377.028
321.249
SCHULDEN
crediteuren loonbelasting omzetbelasting overige schulden en overlopende passiva
beoordelingsverklaring afgegeven
480.407 47.077 70.020
441.832 42.495 159.110
5.895.725
4.445.866
6
6.493.229
5.089.303
6.870.257
5.410.552
Coöperatieve Bosgroep Zuid Nederland U.A. te Heeze
2. WIN S T- E N VE R LIES RE KE NING 2014 Opbrengsten
2013 1.963.743
1.719.592
Bedrijfskosten 1. personeelskosten 2. reis- en verblijfkosten 3. bureau- en apparaatkosten 4. Uniekosten 5. bestuurskosten
1.598.719 44.620 237.144 11.856 2.407
1.485.830 29.504 232.274 11.833 326
Resultaat voor belastingen buitengewone baten en lasten belastingen Resultaat na belastingen
beoordelingsverklaring afgegeven
7
1.894.746
1.759.767
68.997
-40.175
-
-
68.997 -13.218 13.218
-40.175 10.971
55.779
-29.204
