Financieel Verslag 2014 IVN HELLENDOORN-NIJVERDAL
INHOUD ALGEMEEN TOELICHTIING LASTEN EN BATEN 2014 TOELICHTING BALANS PER 31-12-2014 VASTSTELLING BIJLAGEN: - OVERZICHT LASTEN EN BATEN 2014 - BALANS PER 31 DECEMBER 2014
1
ALGEMEEN Financieel beleid Het financieel beleid van de IVN Hellendoorn-Nijverdal is erop gericht jaarlijks een sluitende exploitatie te realiseren en daarbij te opereren vanuit een gezonde vermogenspositie. Dit draagt bij aan onze continuïteit en biedt daarnaast mogelijkheden om te investeren in de verdere ontwikkeling van de vereniging. De afgelopen jaren is dit steeds weer gelukt en gesteld kan worden dat onze vereniging financieel gezond is. Wel is gezien de maatschappelijke ontwikkelingen alertheid op z’n plaats. Het natuurbehoud staat onder druk, de financiële middelen nemen af en inzet op eigen inkomsten is steeds meer nodig om noodzakelijke kosten te kunnen dekken. Contributies De tarieven voor de contributies zijn over 2014 gehandhaafd op het niveau van 2013. Het contributiebedrag voor leden bedraagt € 20,- en voor huisgenootleden € 8,50. Hiermee zit de IVN Hellendoorn in de middenmoot in vergelijking met andere verenigingen. Ondanks het feit dat IVN-NL een verhoging van de contributieafdrachten aan de landelijke vereniging heeft aangekondigd (ingaande in 2016) streeft het bestuur ernaar de contributies voorals nog te handhaven op het niveau van 2013. Van de donateurs wordt een (minimum) bijdrage gevraagd die in overeenstemming is met wat hen geboden wordt (in 2014: € 12,50). Begrotingsopzet In 2014 is een eerste aanzet gepleegd om de opzet van het financieel verslag en de begroting wat te veranderen en meer toegankelijk te maken. Doelstelling van de nieuwe opzet is om een zo’n volledig mogelijk beeld te geven van de lasten en baten verband houdende met alle activiteiten die onder de verantwoordelijkheid van de vereniging worden uitgevoerd. Daar waar incidentele of projectmatige activiteiten worden uitgevoerd zullen deelbegrotingen worden opgesteld, teneinde de beheersbaarheid zo goed mogelijk te kunnen waarborgen. Exploitatie 2014 De exploitatie over 2014 sluit met een klein voordelig resultaat van € 175,- (begroot was € 750,nadelig). Gezien de bijzondere activiteiten in 2014 (organisatie buitenmarkt, districtsledendag en jubileum) mag dit als een positieve uitkomst worden beschouwd. De belangeloze inzet van de leden van de vereniging en de terughoudendheid bij het maken dan wel declareren van kosten (o.a. door de werkgroepen) hebben hier mede toe bijgedragen. Daarnaast mag niet onvermeld blijven dat de vrijwillige bijdragen nog steeds een groei vertonen. Balanspositie Overeenkomstig in eerdere jaren met de Algemene ledenvergadering afgestemd beleid streeft het bestuur naar een voldoende ruim eigen vermogen. Door toevoeging van het resultaat 2014 aan het eigen vermogen blijft de doelstelling volledig overeind. Daarnaast heeft de vereniging de nodige middelen gereserveerd om naar de toekomst toe de nodige investeringen (inventaris, vernieuwing, publiciteit) te kunnen doen. In dit verband heeft het bestuur besloten de post ‘voorzieningen’ per 31 december 2014 nader te benoemen ten behoeve van de in dit kader te plegen uitgaven.
2
TOELICHTING LASTEN EN BATEN 2014 De exploitatie over 2014 resulteert in een klein voordelig saldo van € 175,- (begroot was een nadeel van € 750,-). Een goede vergelijking met de begroting is moeilijk te maken, omdat met name een aantal bijzondere activiteiten niet waren geraamd en daarnaast kosten niet altijd consequent op bepaalde rubrieken zijn verantwoord. Met ingang van 2015 zal hiervoor een strakkere boekhouding worden gehanteerd. LASTEN
2013
begroot
2014
BATEN
2013
begroot
2014
Bureaukosten
1.666
1.270
1.544 Contributies
3.005
3.200
3.377
Publiciteit
1.245
1.350
3.854 Subsidies
1.745
1.745
3.702
Activiteiten
2.257
3.000
4.612 Activiteiten
2.146
1.300
4.680
Werkgroepen
1.367
750
819 Werkgroepen
1.250
500
500
Diverse lasten
1.361
1.375
1.507 Diverse baten
266
250
252
Saldo voordelig Totaal
516 8.412
175 Saldo nadelig 7.745
Totaal
12.511
750 8.412
7.745
12.511
Exploitatierekening 2014 IVN Hellendoorn-Nijverdal (in €)
De bureaukosten zijn hoger dan begroot. Weliswaar zijn de bestuurs- en organisatiekosten aanzienlijk lager uitgevallen, hier staat tegenover dat niet geraamde kosten zijjn gemaakt voor aanschaf vlaggen (€ 268) en gebruik gebouw SBB (€ 200,-). Voorts wordt hieronder verantwoord een aanzienlijke kostenpost voor de inventarisverzekering, die de vereniging voor eigen rekening moet nemen, te weten een bedrag van € 468,-. Onder de publiciteitskosten is een incidentele post opgenomen van € 1.799,- inzake de ontwikkeling van een routeapp (onder de subsidies is een vergelijkbaar bedrag verantwoord). Daarnaast zijn de kosten van het jaarverslag over 2014 (€ 546,-) vrij hoog uitgevallen, Voor wat betreft de activteiten zijn in 2014 aanzienlijk meer kosten gemaakt in verband met bijzondere evenementen (buitenmarkt, districtsledendag en jubileum). Daar staat tegenover dat ook de opbrengsten navenant hoger zijn uitgevallen. Met name de vrijwillige bijdragen zijn hoog, doch deze zijn in het verleden wel zeer conservatief geraamd. Per saldo heeft een en ander in 2014 zeer goed uitgepakt. De kosten en opbrengsten van de werkgroepen vertonen een vrij stabiel beeld. Bij de begroting 2015 wordt bezien om de werkgroepen wat meer financiële armslag te geven. Onder de diverse lasten is opgenomen de jaarlijkse contributieafdracht aan de landelijke vereniging, te weten € 1.200,-. De gemeentelijke subsidie over 2014 heeft evenals voorgaande jaren € 1.400.- bedragen. Continuering van deze subsidie staat niet vast. Wel wordt het werk van de vereniging door de gemeente Hellendoorn zeer gewaardeerd en beseft men heel goed wat wij hier allemaal voor doen. Met name de door de vereniging georganiseerde publieksactiviteiten leveren een substantiële bijdrage aan de lokale samenleving.
3
TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 De inventaris van de vereniging is gewaardeerd tegen een vast bedrag van € 1,-.. Hetzelfde is van toepassing voor de vooraden van de groene winkel. De toename van de liquide middelen wordt grotendeels veroorzaakt door de eenmalige bijdrage die de vereniging begin 2014 heeft ontvangen van Vitens (€ 5.200,-) voor het concept van de trolleys. Dit bedrag zal grotendeels worden aangewend voor het onderhoud, de ontwikkeling en eventuele vervanging van de trolleys naar de toekomst toe. De algemene reserve van de vereniging vormt een buffer voor toekomstige onvoorziene omstandigheden. Het bestuur wenst een minimale buffer aan te houden van tweemaal de omvang van de jaarlijkse contributies (circa € 6.500,-). Teneinde ook voor de toekomst over voldoende financiële middelen te beschikken zijn de voorzieningen per 31 december 2014 nader geoormerkt. Deze middelen zijn nodig om als vereniging te kunnen blijven focussen op nieuwe ontwikkelingen en activiteiten, maar ook op verbeteringen in het huidige aanbod van cursussen en activiteiten. Een aantrekkelijk aanbod voor zowel de eigen leden als voor derden draagt bij aan een financieel en inhoudelijk toekomstbestendige vereniging. Onder de vooruitontvangen bedragen is een post opgenomen van € 1.220,- (vooruitontvangen subsidie van de provincie) inzake de ontwikkeling van een routapp die in 2015 zal worden opgeleverd.
VASTSTELLING Door het bestuur van de IVN Hellendoorn-Nijverdal is het financieel verslag 2014 (onderdeel uitmakend van het jaarverslag 2014) vastgesteld in de vergadering van 16 maart 2015.
CONTROLE EN GOEDKEURING Ingevolge artikel 12 van de statuten is een door de algemene ledenvergadering benoemde commissie belast met het onderzoek naar de in het financieel verslag door het bestuur afgelegde rekening en verantwoording over 2014. Het door de terzake ingestelde ‘kascommissie’ uitgebrachte controleverslag over 2014 wordt separaat aan de algemene ledenvergadering uitgebracht Het is de taak van de algemene ledenvergadering om het financieel verslag goed te keuren. Goedkeuring betekent dat hiermee décharge wordt verleend aan het bestuur voor het over 2014 gevoerde financieel beleid en beheer.
4
BIJLAGE 1 EXLOITATIEREKENING 2014 IVN Hellendoorn-Nijverdal Lasten
2013
2014
2014
begroot
Bureaukosten 1.666 1.270 bestuurs- en organisatiekosten 442 500 drukwerk en kantoorbenodigdheden 263 200 contributies en abonnementen 94 100 verzekeringen 368 370 inventaris administratiekosten 143 100 algemene kosten 356 Publiciteit verenigingsblad Spinsels jaarprogramma jaarverslag portikosten kosten PR ontwikkeling route-app website
1.245 1.350 1.075 1.100
Kosten activiteiten organisatie publieksactiviteiten kosten buitenmarkt kosten districtsledendag kosten 40-jarig jubileum excursies cursussen lezingen natuurontdekwerkplekken inkopen (groene winkel e.d) overige activiteiten
2.257
Kosten werkgroepen fotowerkgroep geologie groen voor ouderen paddenstoelen planten reptielen en amfibieën vogels vrijwillig natuurbeheer
1.367
Diverse lasten afdracht IVN Landelijk bankkosten diverse kosten Saldo overschot Totaal
170
150 50
Baten
2013
2014
2014
begroot
€
1.544 177 303 119 477 0 0 468 3.854 1.304 0 546 204 0 1.800
Contributies en donaties contributies donaties giften
3.005 3.200 2.943 3.100 62 100
Subsidies en bijdragen gemeentelijke subsidie subsidie projecten (route-app) sponsoring advertentie opbrengsten overige externe bijdragen
1.745 1.745 1.400 1.400
Opbrengst activiteiten vrijw. bijdragen publieksactiviteiten opbrengsten buitenmarkt bijdragen districtsledendag bijdragen 40-jarig jubileum bijdragen excursies bijdragen cursussen bijdragen lezingen trolleys (onttrekking voorziening) verkopen (groene winkel e.d.) bijdragen overige activiteiten
2.146 1.300 1.892 1.000
Opbrengst werkgroepen fotowerkgroep geologie (onttrekking voorziening) groen voor ouderen (bijdragen) paddenstoelen planten reptielen en amfibieën vogels vrijwillig natuurbeheer
1.250
Diverse baten ontvangen rente diverse opbrengsten
266
345
345
€
3.377 3.244 0 133
3.702 1.400 1.800 157 345 0
50
4.612
3.000
947
500
1.000
1.310
1.500
718 1.400 1.381 835 0 87 0 84 107 0 819
750
127
100
1.240
650
46 37 100 0 0 0 636
1.361 1.375 1.183 1.200 155 175 23
1.200 284 23
1.507
516
0
175
8.412
7.745
12.511
Saldo tekort Totaal
5
179
200
75
100
4.680 2.121 0 1.470 0 202 523 0 0 134 230 500
500
1.250
500
0 0 0 0 0 0 500 0
252
250
266
250
0
750
8.412
7.745
187 65
12.511
BIJLAGE 2
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 IVN Hellendoorn-Nijverdal
Activa
31-12-2014 31-12-2013
€
€
1
1
Materiele vaste activa
Boekwaarde inventaris
147 2.833 22.115
580 601 17.427
1
1
Onderhoud trolleys Vervanging inventaris Ontwikkeling gidsencursus PR en Vernieuwing Automatisering Geologie
55
0
Crediteuren
Vorderingen
Debiteuren
Totaal
6.368 175
6.368 0
3.700 4.600 3.530 3.400 1.712 500
10.712 0 1.530 0 0 0
0
0
197 1.220
0 0
25.402
18.610
Schulden
Overlopende posten
Nog te ontvangen Vooruitbetaalde kosten
Algemene reserve Resultaat lopend jaar Voorzieningen
Voorraden
Voorraad groene winkel
31-12-2014 31-12-2013
Eigen vermogen
Liquide middelen
Kas Bank Spaarrekening
Passiva
Overlopende posten
250 0
0 0
25.402
18.610
6
Nog te betalen kosten Vooruitontvangen bijdragen Totaal
