Financieel verslag Eandis 2014

Financieel verslag Eandis 2014

Jaarverslag 12e boekjaar 1 januari 2014 - 31 december 2014

Nr.

VOL 2.1

0477.445.084

BALANS NA WINSTVERDELING Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA ...................................................................... Oprichtingskosten ................................................................. ..... Immateriële vaste activa ........................................................ .............. Materiële vaste activa ............................................................ .......... Terreinen en gebouwen ....................................................

20/28 5.1

20

5.2

21

5.3

22/27 23

Meubilair en rollend materieel ...........................................

24

Leasing en soortgelijke rechten ........................................

25

Overige materiële vaste activa .........................................

26

Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ...........................

27 5.4/ 5.5.1

28

5.14

280/1

Deelnemingen ............................................................

280

Vorderingen ................................................................

281

Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ..............................................................................

4.212.159,97

100.374,17

517.524,23

22

Installaties, machines en uitrusting ...................................

Financiële vaste activa .......................................................... ......... Verbonden ondernemingen ..............................................

3.921.647,76

5.14

282/3

Deelnemingen ............................................................

282

Vorderingen ................................................................

283

Andere financiële vaste activa ...........................................

284/8

100.374,17

3.821.273,59 2.466.205,26 2.466.205,26

4.650,00

517.524,23

3.694.635,74 2.466.205,26 2.466.205,26

4.650,00

4.650,00

4.650,00

1.350.418,33

1.223.780,48

Aandelen ....................................................................

284

Vorderingen en borgtochten in contanten ...................

285/8

VLOTTENDE ACTIVA ............................................................. ...... Vorderingen op meer dan één jaar ....................................... ............................ Handelsvorderingen ....................................................

29/58

4.855.332.849,58

2.998.172.599,38

29

3.420.544.000,00

2.130.544.000,00

291

Voorraden en bestellingen in uitvoering ............................ ............................ Voorraden ......................................................................... ........... Grond- en hulpstoffen .................................................

3 30/36 30/31

Goederen in bewerking ...............................................

32

Gereed product ...........................................................

33

Handelsgoederen ........................................................

34

Onroerende goederen bestemd voor verkoop .............

35

Vooruitbetalingen .......................................................

36

Bestellingen in uitvoering ..................................................

37

Vorderingen op ten hoogste één jaar ................................... ................................ Handelsvorderingen ..........................................................

Geldbeleggingen ...................................................................

987.698,92

258.559,41

236.081,56

290

Overige vorderingen ...................................................

Overige vorderingen ..........................................................

1.091.858,92

40/41

5.5.1/ 5.6

3.420.544.000,00 34.198.537,04 34.198.537,04 34.198.537,04

930.325.069,72

2.130.544.000,00 32.008.348,86 32.008.348,86 32.008.348,86

388.347.253,98

40

9.593.487,81

15.393.091,83

41

920.731.581,91

372.954.162,15

50/53

3.467.442,15

4.371.219,00

Eigen aandelen .................................................................

50

Overige beleggingen .........................................................

51/53

Liquide middelen ...................................................................

54/58

5.976.489,43

1.573.292,35

490/1

460.821.311,24

441.328.485,19

20/58

4.859.254.497,34

3.002.384.759,35

Overlopende rekeningen ....................................................... ............

TOTAAL DER ACTIVA ..................................................... ..............

5.6

3.467.442,15

4.371.219,00

5/38

Nr.

VOL 2.2

0477.445.084

PASSIVA EIGEN VERMOGEN ............................................................... ....... Kapitaal .................................................................................. ............ Geplaatst kapitaal ............................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .................................................. Uitgiftepremies ...................................................................... Herwaarderingsmeerwaarden ............................................... ....................... Reserves ................................................................................. ............ Wettelijke reserve............................................................. Onbeschikbare reserves .................................................. Voor eigen aandelen .................................................. Andere ....................................................................... Belastingvrije reserves ...................................................... Beschikbare reserves ....................................................... Overgedragen winst (verlies) ......................................(+)/(-) Kapitaalsubsidies .................................................................. .... Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief ............................................................................. ................. VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN ......... ......... Voorzieningen voor risico's en kosten ................................ ......... ................................ Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ........................ ......... .............................. ......... Belastingen ....................................................................... ......... Grote herstellings- en onderhoudswerken ......................... ......... ......... Overige risico's en kosten ................................................. ......... Uitgestelde belastingen ........................................................ ......... ........... .... SCHULDEN ............................................................................ ........ Schulden op meer dan één jaar ............................................ ....................... Financiële schulden ..........................................................

Toel. 5.7

Codes

20.405,00

262.213,07

10 100 101 11 12 13 130 131 1310 1311 132 133

18.550,00 18.550,00

18.550,00 18.550,00

1.855,00 1.855,00

1.855,00 1.855,00

14 15

241.808,07

19 16 160/5 160

425.074.000,00 425.074.000,00 425.074.000,00

419.348.000,00 419.348.000,00 419.348.000,00

161 162 5.8

163/5 168 17/49

5.9

17 170/4 170

Niet-achtergestelde obligatieleningen .........................

171

Leasingschulden en soortgelijke schulden ..................

172

Kredietinstellingen ......................................................

173

Overige leningen ........................................................

174

Handelsschulden ..............................................................

175

Leveranciers ...............................................................

1750

Te betalen wissels ......................................................

1751

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................

176

Overige schulden ..............................................................

178/9 42/48 5.9

Financiële schulden .........................................................

4.434.160.092,34 3.392.363.003,23 3.392.363.003,23 3.392.363.003,23

992.940.174,87

43 430/8

Overige leningen .........................................................

439

Handelsschulden ...............................................................

44

Leveranciers ...............................................................

440/4

Te betalen wissels ......................................................

441

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................

2.582.774.546,28 2.115.450.839,75 2.115.450.839,75 2.115.450.839,75

434.103.089,27

42

Kredietinstellingen .......................................................

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ..............................................................

Vorig boekjaar

10/15

Achtergestelde leningen ..............................................

Schulden op ten hoogste één jaar ........................................ ........................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen ............................................................................

Boekjaar

226.317.164,08 226.317.164,08 82.759.709,38 82.759.709,38

137.636.829,70 137.636.829,70

46 5.9

45

69.625.963,94

68.191.959,47

Belastingen .................................................................

450/3

5.915.211,43

4.034.754,82

Bezoldigingen en sociale lasten ..................................

454/9

63.710.752,51

64.157.204,65

Overige schulden ..............................................................

47/48

Overlopende rekeningen ....................................................... ............ TOTAAL DER PASSIVA ................................................... ................

5.9

840.554.501,55

1.957.136,02

492/3

48.856.914,24

33.220.617,26

10/49

4.859.254.497,34

3.002.384.759,35 6/38

COMMENTAAR BIJ DE ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA Deze rubriek bevat de boekwaarde van de investeringen. De evolutie per categorie van investeringen wordt gedetailleerd in de Toelichting. FINANCIELE VASTE ACTIVA Verbonden ondernemingen Deelnemingen: betreft 1.650/1.650 aandelen De Stroomlijn (165.000,00/165.000,00) en 2.251.291/2.251.291 aandelen Indexis (2.301.205,26/2.301.205,26). Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Deelnemingen: betreft 93/93 aandelen Atrias (4.650,00/4.650,00). Andere financiële vaste activa: betreft participaties in de bedrijvencentra op het grondgebied van Gaselwest, Imewo, Iveka (968.398,92/968.398,92), in KIC-InnoEnergy (10.000,00/10.000,00), in Synductis (9.300,00/9.300,00), participatie in IICK (104.160,00/0,00) en betaalde borgtochten (258.559,41/236.081,56). VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Overige vorderingen: vnl. doorlening aan de distributienetbeheerders van uitgegeven obligatieen andere leningen. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING Voorraden: betreft voornamelijk materialen bestemd voor investeringen elektriciteit en gas voor rekening van de distributienetbeheerders. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Handelsvorderingen: betreft hoofdzakelijk factureringen (2.374.448,61/2.679.478,85) en nog op te maken facturen (2.942.625,91/9.149.557,98) vnl. aan de distributienetbeheerders. Deze rubriek bevat verder te ontvangen creditnota’s van leveranciers (2.759.317,24/2.285.475,19), leveranciers met debetsaldo (1.509.272,66/1.274.729,70) en dubieuze vorderingen na aftrek van de geboekte waardeverminderingen (7.823,39/3.850,11). Overige vorderingen: deze rubriek bevat terug te vorderen btw (45.642,96/2.457.994,38), de rekening-courant van de distributienetbeheerders m.b.t. de cashpool (0,00/363.002.078,51), de rekening-courant van De Stroomlijn m.b.t. cashpool (2.095.909,51/1.660.797,94), de rekening-courant met Synductis (672.812,21/990.395,80), korte termijn leningen aan Indexis (2.380.000,00/3.430.000,00) en Atrias (3.947.721,00/485.974,00), te innen subsidies (320.593,82/346.808,22), diverse bij derden terug te vorderen bedragen (645.199,40/580.113,30) en een vordering t.o.v. de distributienetbeheerders m.b.t. de uittreding van Electrabel. GELDBELEGGINGEN Betreft fund option plans (3.467.442,15/4.371.219,00). LIQUIDE MIDDELEN Betreft de R/C Sociaal Fonds en ontvangen bedragen op bankrekeningen buiten de cashpool. OVERLOPENDE REKENINGEN Over te dragen kosten: betreft een betaald voorschot aan het Fonds voor Aanvullende Vergoedingen (245.589,76/287.373,30), verzekeringen (545,00/1.538,86), Ethias Fonds (420.397,83/420.397,83), debetsaldi te ontvangen facturen (2.856.014,37/4.652.706,51), onkostennota’s kaders (118.575,80/74.254,60) en diverse (259.142,70/16.759.31). Verkregen opbrengsten: betreft nog aan de distributienetbeheerders door te rekenen bedragen m.b.t. verplichtingen aan het personeel inzake pensioenen, voorzorgsstelsels enz. (425.074.000,00/419.348.000,00), te ontvangen intresten m.b.t. de korte termijn leningen aan Indexis (1.550,59/2.706,41), en Atrias (4.704,82/728,96), te ontvangen intresten van de distributienetbeheerders m.b.t. de doorlening van de obligatieen andere leningen (31.517.534,29/16.519.211,69) en te ontvangen intresten spaarrekening (323.256,08/4.807,72).

COMMENTAAR BIJ DE PASSIVA KAPITAAL Geplaatst kapitaal: het kapitaal is vertegenwoordigd door 348.431 aandelen op naam van de distributienetbeheerders. RESERVES Wettelijke reserve: bedraagt 10% van het kapitaal. KAPITAALSUBSIDIES Subsidies i.v.m. investeringen “Proeftuin EVA”. VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN Pensioenen en soortgelijke verplichtingen: betreft verplichtingen aan het personeel inzake pensioenen, voorzorgsstelsels enz. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR Financiële schulden: obligatieen andere leningen na aftrek van het (dis)agio en belangrijke uitgiftekosten welke over de resterende looptijd van de leningen ten laste genomen worden. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Financiële schulden: vast voorschot (0,00/100.000.000,00) en zichtrekening (0,00/126.317.164,08). Handelsschulden: betreft openstaande schulden van facturen (43.675.787,88/84.245.870,42), nog te ontvangen facturen (31.303.990,79/53.293.846,69) en de handelsdebiteuren met een creditsaldo (7.779.930,71/97.112,59). Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten: Belastingen: bedrijfsvoorheffing (2.128.595,08/2.133.104,51), te storten roerende voorheffing m.b.t. cashpoolintresten (414.330,72/72.951,07) en provisie vennootschapsbelasting (2.718.734,93/1.828.699,24) en te betalen btw (653.550,70/0,00). Bezoldigingen en sociale lasten: betreft voorzieningen voor vakantiegeld (38.902.058,45/39.335.101,51), te betalen RSZ (9.501.935,74/10.181.039,45), bezoldigingen (914.004,57/1.467.404,57) en andere sociale schulden (14.392.753,75/13.173.659,12). Overige schulden: betreft voornamelijk de rekening-courant m.b.t. de distributienetbeheerders ( 838.734.963,32/0,00) rekening-courant m.b.t. het Sociaal Fonds (1.127.479,93/1.528.649,25) en toe te wijzen ontvangsten aan de distributienetbeheerders (541.728,87/236.283,35). OVERLOPENDE REKENINGEN Toe te rekenen kosten Diensten en diverse goederen (16.976.824,91/15.777.770,00), vnl. m.b.t. ITS. Financiële kosten: intresten en uitgiftekosten m.b.t. obligatieleningen (31.517.534,23/17.054.842,45) en financieringskosten korte termijn kredieten (358.611,12/346.895,82). Over te dragen opbrengsten Andere bedrijfsopbrengsten: subsidies Ecogrid (3.943,98/41.108,99).

Nr.

VOL 3

0477.445.084

RESULTATENREKENING Toel. Bedrijfsopbrengsten .............................................................. ............. Omzet ..............................................................................

70/74 5.10

Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ............(+)/(-)

70

1.117.615.298,94

Vorig boekjaar 1.288.620.421,78

1.103.553.703,20

1.274.855.237,13

74

14.061.595,74

13.765.184,65

60/64

1.110.477.579,13

1.284.963.724,95

72 5.10

Bedrijfskosten ........................................................................ ... Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen ...........................

60

609

-2.311.103,57

6.134.099,70

61

594.376.425,43

712.742.484,74

62

413.062.441,00

436.221.153,26

Voorraad: afname (toename) .............................(+)/(-) 5.10

134.650.963,00 128.516.863,30

600/8

Diensten en diverse goederen ...........................................

102.303.824,56 104.614.928,13

Aankopen .....................................................................

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ............(+)/(-)

Boekjaar

71

Geproduceerde vaste activa .............................................. Andere bedrijfsopbrengsten ...............................................

Codes

Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa ................................................................................

630

469.508,88

753.546,67

Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ........................................................(+)/(-)

631/4

139.833,81

157.107,15

Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ..............................(+)/(-)

5.10

635/7

Andere bedrijfskosten ........................................................

5.10

640/8

Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ............................................................................ (-)

-6.587,19 125.545,45

445.057,32

649

Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) .......................................(+)/(-)

9901

Financiële opbrengsten ......................................................... ................ Opbrengsten uit financiële vaste activa .............................

75

7.137.719,81

3.656.696,83

92.766.306,97

64.586.552,71

750

Opbrengsten uit vlottende activa .......................................

751

Andere financiële opbrengsten .........................................

5.11

752/9

Financiële kosten .................................................................. . Kosten van schulden ........................................................

5.11

65 650

91.849.712,56

63.410.086,85

916.594,41

1.176.465,86

95.939.429,33

66.455.544,10

95.921.808,54

66.438.481,70

Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugneming) .................(+)/(-)

651

Andere financiële kosten ...................................................

652/9

17.620,79

17.062,40

Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening voor belasting ....................................................................... (+)/(-)

9902

3.964.597,45

1.787.705,44

7/38

Nr.

VOL 3

0477.445.084 Toel.

Uitzonderlijke opbrengsten ................................................... ................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa .......................................................................

Codes 76

761

Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ..............................................................

762

Meerwaarde bij de realisatie van vaste activa ...................

763

Andere uitzonderlijke opbrengsten ....................................

764/9

Uitzonderlijke kosten .......................................................... ............ Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa .......................................................................

66

165.413.000,00

165.413.000,00 5.726.000,00 5.726.000,00

165.413.000,00

660

Waardeverminderingen op financiële vaste activa ............

661

Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten Toevoegingen (bestedingen) ....................................(+)/(-)

662

Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa ..............

663 5.11

Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ......................................................................... (-)

664/8

5.726.000,00

165.413.000,00

669

Winst (Verlies) van het boekjaar voor belasting ..........(+)/(-)

9903

Onttrekkingen aan de uitgestelde belastingen .................... .................... Overboeking naar de uitgestelde belastingen ..................... .................... ..................... ......... Belastingen op het resultaat ........................................(+)/(-) ..................... ....... Belastingen ......................................................................

780

Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .........................................

5.726.000,00

Vorig boekjaar

760

Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa .......................................................................

Andere uitzonderlijke kosten .............................................

Boekjaar

3.964.597,45

1.787.705,44

3.964.597,45

1.787.705,44

680 5.12

67/77 670/3

3.964.597,45

1.787.705,44

77

Winst (Verlies) van het boekjaar ....................................(+)/(-)

9904

Onttrekking aan de belastingvrije reserves ......................... ......................... Overboeking naar de belastingvrije reserves ....................... .................... ....................... Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..........(+)/(-) ....................... .

789 689 9905

8/38

COMMENTAAR BIJ DE RESULTATENREKENING BEDRIJFSOPBRENGSTEN Omzet: betreft beheersfacturen aangerekend aan de distributienetbeheerders, De Stroomlijn en Synductis (1.095.023.901,24/1.269.165.606,85), facturen aan derden (6.837.057,96/5.674.470,99), aan de distributienetbeheerders nog door te rekenen verplichtingen aan het personeel (0,00/-6.587,19) en transitvergoedingen (27.093,92/21.746,48). Andere bedrijfsopbrengsten: diverse recuperaties bij derden en personeelsleden, exploitatiesubsidies evenals niet door te storten bedrijfsvoorheffing in het kader van onderzoek en ontwikkeling en van de crisismaatregelen. BEDRIJFSKOSTEN Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen: betreft aankopen voor magazijn en wijziging in de voorraad. Diensten en diverse goederen: de belangrijkste posten zijn werken voor vaste activa, onderhoud en herstellingen (240.429.696,43/325.439.379,26) evenals diverse aankopen (74.884.741,61/82.207.654,98) voornamelijk voor rekening van de distributienetbeheerders. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen: omvat de bezoldigingen, werkgeversbijdragen, bovenwettelijke verzekeringen, andere personeelskosten en pensioenen. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa: de evolutie per rubriek wordt gedetailleerd in de Toelichting. Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: betreft toevoegingen en terugnemingen m.b.t. voorraden en handelsvorderingen. Voorzieningen voor risico’s en kosten: provisies voor verplichtingen aan het personeel. Andere bedrijfskosten: vnl. diverse belastingen en heffingen. FINANCIELE OPBRENGSTEN Opbrengsten uit vlottende activa: intresten i.v.m. cashpool (297.775,93/463.769,02), intresten m.b.t. korte termijn leningen aan Indexis (18.644,20/25.856,10), Atrias (12.502,17/2.405,29), intresten m.b.t. de doorlening aan de distributienetbeheerders van de obligatieen andere leningen (89.841.191,78/62.846.904,14) en bankintresten (1.679.598,48/71.152,30). Andere financiële opbrengsten: vnl. kortingen van leveranciers voor snelle betaling (665.329,15/788.885,44) en kapitaalsubsidies (225.620,53/367.635,05). FINANCIELE KOSTEN Kosten van schulden: vnl. intresten m.b.t. korte termijn kredieten bij de banken (1.677.742,14/1.521.911,64) en intresten m.b.t. obligatieen andere leningen inclusief ten laste name deel (dis)agio en uitgiftekosten (92.586.387,13/64.609.537,34). Andere financiële kosten: vnl. bankkosten. UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN Andere uitzonderlijke opbrengsten: aan de distributienetbeheerders nog door te rekenen verplichtingen aan het personeel inzake pensioenen, voorzorgsstelsels enz. UITZONDERLIJKE KOSTEN Voorzieningen voor uitzonderlijke risico’s en kosten: provisies voor verplichtingen aan het personeel inzake pensioenen, voorzorgsstelsels enz. BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen, vnl. m.b.t. verworpen uitgaven 2014.

Nr.

VOL 4

0477.445.084

RESULTAATVERWERKING Codes Te bestemmen winst (verlies) ............................................................(+)/(-)

(9905)

Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar ....................(+)/(-)

14P

aan de reserves ...................................................................................... Toevoeging aan het eigen vermogen ......................................................... ............ aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .............................................

Vorig boekjaar

9906

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..............................(+)/(-)

Onttrekking aan het eigen vermogen ........................................................ ............. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies ..............................................

Boekjaar

791/2 791 792 691/2 691

aan de wettelijke reserves ......................................................................

6920

aan de overige reserves ........................................................................

6921

Over te dragen winst (verlies) ..........................................................(+)/(-)

(14)

Tussenkomst van de vennoten in het verlies ............................................ ......................... Uit te keren winst ........................................................................................ ............. Vergoeding van het kapitaal ....................................................................

794 694/6 694

Bestuurders of zaakvoerders ...................................................................

695

Andere rechthebbenden .........................................................................

696

9/38

Nr.

VOL 5.3.5

0477.445.084

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ...................................... ................................ Mutaties tijdens het boekjaar

8195P

Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ............

8165

Overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................................

8175

Overboeking van een post naar een andere .....................................(+)/(-)

8185

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ...................................... ................................ Meerwaarde per einde van het boekjaar ...................................................... ................ Mutaties tijdens het boekjaar

8195 8255P

Geboekt .....................................................................................................

8215

Verworven van derden ..............................................................................

8225

Afgeboekt .................................................................................................

8235

Overgeboekt van een post naar een andere .....................................(+)/(-)

8245

Meerwaarde per einde van het boekjaar ........................................................ ..............

8255

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ...... ...... Mutaties tijdens het boekjaar ...... ...... Geboekt ..................................................................................................... ...... ...... Teruggenomen .......................................................................................... ...... Verworven van derden .............................................................................. ...... ...... Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ............................. ...... Overgeboekt van een post naar een andere .....................................(+)/(-) ...... ...... Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ...... ...... ...... ...... NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR .......................... ...... ...... .......................... ...... .................. .......

8325P

8275

xxxxxxxxxxxxxxx

1.628.247,49

52.358,82

1.680.606,31 xxxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxx

1.110.723,26

469.508,88

8285 8295 8305 8315 8325 (26)

1.580.232,14 100.374,17

...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... .

10/38

Nr.

VOL 5.4.1

0477.445.084

STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VERBONDEN ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ...................................... ................................ Mutaties tijdens het boekjaar

8391P

Aanschaffingen........................................................................................... . Overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................................

8361


8381


8391

2.466.205,26

8371

8451P

Geboekt .....................................................................................................

8411


8421

Afgeboekt .................................................................................................

8431


8441


8451

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ..................................... ..................................... Mutaties tijdens het boekjaar .................

8521P

Geboekt .....................................................................................................

8471

Teruggenomen ..........................................................................................

8481


8491

Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen .............................

8501


8511

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ..................................... ..................................... ................. Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ..............................

xxxxxxxxxxxxxxx


xxxxxxxxxxxxxxx

8521

8551P .............................. Mutaties tijdens het boekjaar ...............................................................(+)/(-) .............................. 8541 . Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar .............................. 8551 .............................. .............................. NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ........................... (280) . ........................... ........................... .......... NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ........................... 281P ........................... Mutaties tijdens het boekjaar ........................... .......... Toevoegingen ............................................................................................ 8581

xxxxxxxxxxxxxxx

2.466.205,26

VERBONDEN ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN

Terugbetalingen..........................................................................................

8591

Geboekte waardeverminderingen ..............................................................

8601

Teruggenomen waardeverminderingen .....................................................

8611

Wisselkoersverschillen .....................................................................(+)/(-)

8621

Overige mutaties ..............................................................................(+)/(-)

8631

xxxxxxxxxxxxxxx

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ........................... (281) ........................... GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER ........................... 8651 EINDE BOEKJAAR ......................................................................................... .......... ..

11/38

Nr.

VOL 5.4.2

0477.445.084

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ONDERNEMINGEN MET DEELNEMINGSVERHOUDING DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ...................................... ................................ Mutaties tijdens het boekjaar

8392P


8362


8382


8392

4.650,00

8372

8452P

Geboekt .....................................................................................................

8412


8422

Afgeboekt .................................................................................................

8432


8442


8452


8522P

Geboekt .....................................................................................................

8472

Teruggenomen ..........................................................................................

8482


8492


8502


8512


8522

.............................. Mutaties tijdens het boekjaar ...............................................................(+)/(-) .............................. . Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar .............................. .............................. .............................. NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR .......................... . ..........................

xxxxxxxxxxxxxxx

8552P

4.650,00 xxxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxx

8542 8552 (282)

4.650,00

.......................... ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING ............. BESTAAT -VORDERINGEN

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ........................... 283P ........................... Mutaties tijdens het boekjaar ........................... .......... Toevoegingen ............................................................................................ 8582 Terugbetalingen..........................................................................................

8592


8602


8612

Wisselkoersverschillen .......................................................................(+)/(-)

8622

Overige mutaties ................................................................................(+)/(-)

8632

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR........................... ........................... ........................... GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER .......... EINDE BOEKJAAR ......................................................................................... ..

xxxxxxxxxxxxxxx

(283) 8652

12/38

Nr.

VOL 5.4.3

0477.445.084

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ....................................... ............................... Mutaties tijdens het boekjaar

8393P


8363


8383

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ....................................... ............................... Meerwaarde per einde van het boekjaar ...................................................... ................ Mutaties tijdens het boekjaar

8393

987.698,92

8373

8453P

Geboekt .....................................................................................................

8413


8423

Afgeboekt .................................................................................................

8433


8443


8453


8523P

Geboekt .....................................................................................................

8473

Teruggenomen ..........................................................................................

8483


8493


8503


8513


xxxxxxxxxxxxxxx


104.160,00


8523

8553P .............................. Mutaties tijdens het boekjaar ...............................................................(+)/(-) .............................. 8543 . Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar .............................. 8553 .............................. .............................. NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ........................... (284) . ........................... ........................... .......... NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ........................... 285/8P ........................... Mutaties tijdens het boekjaar ........................... .......... Toevoegingen ............................................................................................ 8583

xxxxxxxxxxxxxxx

1.091.858,92

ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN

Terugbetalingen..........................................................................................

8593


8603


8613

Wisselkoersverschillen .....................................................................(+)/(-)

8623

Overige mutaties ..............................................................................(+)/(-)

8633

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ........................... (285/8) ........................... GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER ........................... 8653 EINDE BOEKJAAR ......................................................................................... .......... ..

xxxxxxxxxxxxxxx

236.081,56

61.157,49 38.679,64

258.559,41

13/38

Nr.

VOL 5.5.1

0477.445.084

INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal.

NAAM, volledig adres van de ZETEL en zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER

Aangehouden maatschappelijke rechten rechtstreeks Aantal

%

dochters Jaarrekening Muntper code %

De Stroomlijn CVBA Brusselsesteenweg 199 9090 Melle België 0886.337.894 aandelen op naam

1650

64,03

93

25,00

2251291

70,00

930

50,00

(+) of (-) (in eenheden)

31/12/2013

EUR

257.700

0

31/12/2013

EUR

18.600

0

31/12/2013

EUR

3.287.439

0

31/12/2013

EUR

18.600

0

0,00

Synductis CVBA Brusselsesteenweg 199 9090 Melle België 0502.445.845 aandelen op naam

Nettoresultaat

0,00

Indexis CVBA Ravensteingalerij 4 , bus 2 1000 Brussel 1 België 0477.884.257 aandelen op naam

Eigen vermogen

0,00

Atrias CVBA Ravensteingalerij 4 , bus 2 1000 Brussel 1 België 0836.258.873 aandelen op naam

Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening

0,00

14/38

Nr.

VOL 5.6

0477.445.084

GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen ................................................................................................................... . Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag ..................................... Niet-opgevraagd bedrag ........................................................................................

51 8681 8682

Vastrentende effecten .............................................................................................. ...................... Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen ...................................

52

Termijnrekeningen bij kredietinstellingen .............................................................. ...................................................... Met een resterende looptijd of opzegtermijn van

53

8684

hoogstens één maand ....................................................................................

8686

meer dan één maand en hoogstens één jaar ..................................................

8687

meer dan één jaar ...........................................................................................

8688

Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen ........................................... ........................................... ..............................

8689

3.467.442,15

4.371.219,00

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt. Verplichtingen aan het personeel t.l.v. de distributienetbeheerders Te ontvangen bruto intrest v/d distributienetbeheerders m.b.t. de doorlening v/d obligatieleningen

425.074.000,00 31.517.534,29

Debetsaldi "te ontvangen facturen leveranciers"

2.856.014,37

Overige

1.373.762,58

15/38

Nr.

VOL 5.7

0477.445.084

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes

Boekjaar

Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar.......................................................

100P

XXXXXXXXXXXXXX

Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar........................................................

(100)

STAAT VAN HET KAPITAAL

Vorig boekjaar

Maatschappelijk kapitaal 18.550,00

18.550,00

Codes

Bedragen

Aantal aandelen

Aandelen op naam.................................................................................................

8702

XXXXXXXXXXXXXX

Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen...................................

8703

XXXXXXXXXXXXXX

Codes

Niet-opgevraagd bedrag

Wijzigingen tijdens het boekjaar

Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen maatschap. aandelen zonder nominale waarde

18.550,00

348.431

Opgevraagd, niet-gestort bedrag

Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal ......................................................................................

(101)

Opgevraagd, niet-gestort kapitaal .........................................................................

8712

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX

Aandeelhouders die nog moeten volstorten

Codes

Boekjaar

Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag .............................................................................................................................. .......................... ......... Aantal aandelen .............................................................................................................................. .......................... ......... Gehouden door haar dochters .......................... .................. Kapitaalbedrag ................................................................................................................................ ....... Aantal aandelen .............................................................................................................................. .........

8721 8722 8731 8732

Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van CONVERSIERECHTEN Bedrag van de lopende converteerbare leningen ............................................................................. .......................................................... Bedrag van het te plaatsen kapitaal ................................................................................................ ....................................... Maximum aantal uit te geven aandelen ........................................................................................... ............................................ Als gevolg van de uitoefening van INSCHRIJVINGSRECHTEN

8740

Aantal inschrijvingsrechten in omloop ............................................................................................. .......................................... Bedrag van het te plaatsen kapitaal ................................................................................................ ....................................... Maximum aantal uit te geven aandelen ............................................................................................ ...........................................

8745

Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal ......................................................................................................... ..............................

8741 8742

8746 8747 8751

16/38

Nr.

VOL 5.7

0477.445.084

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes

Boekjaar

Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen .............................................................................................................................. ......... Daaraan verbonden stemrecht ....................................................................................................... ................................ Uitsplitsing van de aandeelhouders

8761

Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf ................................................................... ................................................................... Aantal aandelen gehouden door haar dochters ............................................................................... . ........................................................

8771

8762

8781

17/38

Nr.

VOL 5.9

0477.445.084

STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ...................................................................................................................................

8801

Achtergestelde leningen .....................................................................................................................

8811

Niet-achtergestelde obligatieleningen .................................................................................................

8821

Leasingschulden en soortgelijke schulden .........................................................................................

8831

Kredietinstellingen ...............................................................................................................................

8841

Overige leningen ................................................................................................................................

8851

Handelsschulden ...................................................................................................................................... . Leveranciers .......................................................................................................................................

8861

Te betalen wissels .............................................................................................................................

8881

8871

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ............................................................................................

8891

Overige schulden ......................................................................................................................................

8901

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen ..................................... ................................

(42)

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ...................................................................................................................................

8802


8812


8822


8832


8842


8852


8862


8882

150.063.637,07

8872


8892


8902

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .............................................................................................................................................................. .... Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar

150.063.637,07

8912

150.063.637,07

Financiële schulden ...................................................................................................................................

8803


8813


8823 3.242.299.366,16


8833


8843


8853


8863


8883

8873


8893


8903

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ....................................................... ....................................................... ........................................

3.242.299.366,16

8913

3.242.299.366,16

18/38

Nr.

VOL 5.9

0477.445.084

Codes

Boekjaar

GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva)

Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden ...................................................................................................................................

8921


8931


8941


8951


8961


8971


8981


9001

8991


9011

Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten ....................................................................

9021


9051

Totaal door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden .................................................... .................

9061

Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden ...................................................................................................................................

8922


8932


8942


8952


8962


8972


8982


9002

8992


9012

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ...............................................

9022

Belastingen..........................................................................................................................................

9032

Bezoldigingen en sociale lasten...........................................................................................................

9042


9052

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming ........................................................................................................................... .. SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN

9062

Belastingen (post 450/3 van de passiva) Vervallen belastingschulden ....................................................................................................................

9072

Niet-vervallen belastingschulden ...............................................................................................................

9073

3.196.476,50

Geraamde belastingschulden ....................................................................................................................

450

2.718.734,93

Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva) Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ............................................

9076

Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .......................................................

9077

63.710.752,51

19/38

Nr.

0477.445.084

VOL 5.9 Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt. Provisie ITS-kosten

12.369.976,51

Te betalen intresten (coupon) m.b.t. de obligatieleningen

31.517.534,23

Overige

4.969.403,50

20/38

Nr.

VOL 5.10

0477.445.084

BEDRIJFSRESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie Uitsplitsing per geografische markt Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen .............................................................................................................

740

263.803,15

354.113,84

BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum ..................................................................

9086

4.334

4.443

Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten ....................

9087

4.225,4

4.352,5

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ..............................................................

9088

6.214.152

6.385.587

Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ...............................................

620

252.009.944,97

256.299.168,55

Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ................................................

621

69.860.574,95

74.440.377,87

Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen .....................................

622

55.737.111,15

68.313.180,04

Andere personeelskosten ....................................................................................

623

15.208.116,34

15.157.860,14

Ouderdoms- en overlevingspensioenen ...............................................................

624

20.246.693,59

22.010.566,66

Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ........................................ (+)/(-)

635

-6.587,19

Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt .........................................................................................................

9110

492.908,19

371.994,74

Teruggenomen ..............................................................................................

9111

371.994,74

220.764,57

Geboekt .........................................................................................................

9112

21.344,75

9.375,00

Teruggenomen ..............................................................................................

9113

2.424,39

3.498,02

Op handelsvorderingen

Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen .....................................................................................................

9115

Bestedingen en terugnemingen ..........................................................................

9116

6.587,19

Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen .............................................................................

640

Andere ................................................................................................................

641/8

125.245,45

432.665,13

300,00

12.392,19

Uitzendkrachten en ter beschikking van de ondernemng gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum ..................................................................

9096

Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten .........................................

9097

9,2

9,9

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ..............................................................

9098

13.802

13.627

Kosten voor de onderneming ...............................................................................

617

294.314,95

284.686,23

21/38

Nr.

VOL 5.11

0477.445.084

FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE RESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

FINANCIËLE RESULTATEN Andere financiële opbrengsten Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies ..........................................................................................

9125

Interestsubsidies ...........................................................................................

9126

225.620,53

367.635,05

665.329,15

788.885,44

25.644,73

19.945,37

17.620,79

17.062,40

Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten ontvangen kortingen leveranciers diverse Afschrijvingen van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio .................... .................... Geactiveerde intercalaire interesten ..................................................................... .................... ..................... .................... Waardeverminderingen op vlottende activa ......... Geboekt ............................................................................................................... Teruggenomen ....................................................................................................

6501 6503

6510 6511

Andere financiële kosten Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen ..................................................................................................

653

Voorzieningen met financieel karakter Toevoegingen ......................................................................................................

6560

Bestedingen en terugnemingen ...........................................................................

6561

Uitsplitsing van de overige financiële kosten Wisselresultaten, bankkosten, nalatigheidsintresten en betalingsverschillen

Boekjaar

UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten Toekomstige personeelsverplichtingen

5.726.000,00

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten

22/38

Nr.

VOL 5.12

0477.445.084

BELASTINGEN EN TAKSEN Codes

Boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar .......................................................................................... ............................................. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen ........................................................................... Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen .................................................... Geraamde belastingsupplementen ...........................................................................................................

9134 9135

3.964.597,45 3.964.597,45

9136 9137

Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren ................................................................................... .................................................... Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ...................................................................................

9138

Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd ...................

9140

9139

Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst voor belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar

Codes

Boekjaar

Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties ........................................................................................................................................ Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ...............................

9141 9142

Andere actieve latenties Passieve latenties .....................................................................................................................................

9144

Uitsplitsing van de passieve latenties

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

BELASTINGEN OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) ........................................................................

9145

145.669.617,42

162.460.949,74

Door de onderneming ..........................................................................................

9146

202.913.519,45

226.110.179,45

Bedrijfsvoorheffing ...............................................................................................

9147

78.470.849,00

76.307.713,01

Roerende voorheffing ..........................................................................................

9148

414.330,72

72.951,07

Ingehouden bedragen ten laste van derden als

23/38

Nr.

VOL 5.13

0477.445.084

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes

DOOR DE ONDERNEMING GESTELDE OF ONHERROEPELIJK BELOOFDE PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN OF VERPLICHTINGEN VAN DERDEN..

Boekjaar

9149

.. .. Door de onderneming geëndosseerde handelseffecten in omloop .............................................................. 9150 .. Door de onderneming getrokken of door aval getekende handelseffecten ................................................ 9151 .. Maximumbedrag ten belope waarvan andere verplichtingen van derden door de onderneming zijn .. 9153 gewaarborgd ............................................................................................................................................. .. .. .. ZAKELIJKE ZEKERHEDEN .. .. Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld of .. onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van de onderneming .. Hypotheken .. Boekwaarde van de bezwaarde activa ................................................................................................ .. 9161 .. Bedrag van de inschrijving .................................................................................................................. .. 9171 Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving ............................................................................ .. 9181 .. Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa ...................................................... .. 9191 .. Zekerheden op de nog door de onderneming te verwerven activa - Bedrag van de betrokken 9201 activa ........................................................................................................................................................ .. .. Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld of .. onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden .. .. Hypotheken .. Boekwaarde van de bezwaarde activa ................................................................................................ .. 9162 .. Bedrag van de inschrijving .................................................................................................................. 9172 .. Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving ............................................................................ .. 9182 .. Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa ...................................................... 9192 .. Zekerheden op de nog door de onderneming te verwerven activa - Bedrag van de betrokken .. 9202 activa ........................................................................................................................................................ .. .. .. GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE.. EN OP RISICO VAN DE ONDERNEMING, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN .. NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN .. .. BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA .. .. BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA .. .. TERMIJNVERRICHTINGEN .. Gekochte (te ontvangen) goederen .............................................................................................................. 9213 ............................................ .. Verkochte (te leveren) goederen .................................................................................................................. 9214 .. ...................................... Gekochte (te ontvangen) deviezen ............................................................................................................... 9215 ........................................... .. Verkochte (te leveren) deviezen ................................................................................................................... 9216 .. ..................................... .. VERPLICHTINGEN VOORTVOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN ..AAN REEDS .. GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN .. .. .. BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN.. .. .. IN VOORKOMEND GEVAL, BEKNOPTE BESCHRIJVING VAN DE REGELING INZAKE HET ..AANVULLEND RUST- OF .. OVERLEVINGSPENSIOEN TEN BEHOEVE VAN DE PERSONEELS- OF DIRECTIELEDEN, MET OPGAVE VAN DE GENOMEN MAATREGELEN OM DE DAARUIT VOORTVLOEIENDE KOSTEN TE DEKKEN .. .. .. . Waarvan

24/38

Nr.

VOL 5.13

0477.445.084

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Code

Boekjaar

PENSIOENEN DIE DOOR DE ONDERNEMING ZELF WORDEN GEDRAGEN Geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk

9220

Basis en wijze waarop dit bedrag wordt berekend

AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regeling voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de vennootschap; indien vereist moeten de financiële gevolgen van deze regelingen voor de vennootschap eveneens worden vermeld: Overzicht toekomstige huur huur wagens : 12.767.719,47 € huur gebouwen, parkings en andere : 10.030.441,71 € huur cabines : 1.322.406,48 € huur andere materialen : 1.197.129,80 €

ANDERE NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

25/38

Pensioenen en andere vergoedingen Toegezegde- bijdragenregelingen Het uitvoerend personeel aangeworven vanaf 1 januari 2002 en het kaderpersoneel aangeworven vanaf 1 mei 1999 genieten van toegezegde-bijdragenregelingen: deze regelingen voorzien in een kapitaal bij pensionering voortvloeiend uit de betaalde bijdragen en de rendementen toegekend door de pensioeninstellingen, alsook een kapitaal en wezenrente bij overlijden voor pensionering. De financiering gebeurt door werknemersbijdragen en werkgeversbijdragen, die gestort worden aan pensioenfondsen (O.F.P. Enerbel en O.F.P. Powerbel) en groepsverzekeringen. Voor de bijdragen gestort vanaf 1 januari 2004 voorziet de Belgische wetgeving een minimaal gemiddeld rendement: momenteel 3,75% op de werknemersbijdragen en 3,25% op de werkgeversbijdragen. Eventuele tekorten dienen door de werkgever gefinancierd te worden. Per 31 december 2014 werden geen individuele tekorten opgetekend. Toegezegd-pensioenregelingen De collectieve overeenkomst van 2 mei 1952 voorzag een bijkomend pensioen gelijk aan 75% van het laatste jaarinkomen na aftrek van het paritair wettelijk pensioen na een volledige loopbaan, alsook een overlevingspensioen en wezenrente. Deze toegezegd-pensioenregeling werd volledig gefinancierd door de werkgever en de pensioenen werden rechtstreeks door de werkgever aan de begunstigden uitgekeerd. De eruit voortvloeiende resterende verplichtingen hebben voornamelijk betrekking op lopende pensioenen. De meerderheid van het uitvoerend personeel aangeworven vóór 1 januari 2002 en het kaderpersoneel aangeworven vóór 1 mei 1999 genieten van toegezegdpensioenregelingen die voorzien in de uitkering van een kapitaal bij pensionering, en een kapitaal en wezenrente bij overlijden voor pensionering. Deze voordelen worden berekend rekening houdend met het laatste jaarinkomen en de diensttijd. De financiering gebeurt door werknemersbijdragen en werkgeversbijdragen, die gestort worden aan pensioenfondsen (O.F.P. Elgabel en O.F.P. Pensiobel) en groepsverzekeringen. Andere vergoedingen De Groep verstrekt eveneens vergoedingen toegekend na uitdiensttreding, zijnde terugbetaling van gezondheidszorgen en tarifaire voordelen. Andere langetermijnpersoneelsbeloningen jubileumpremies.

bevatten

afscheids-

en

Financieringswijze pensioenfonds Elgabel Definities : ABO: (Accrued Benefit Obligation) Huidige en waarschijnlijke waarde van de verbintenissen met betrekking tot het verleden loopbanen en berekend op basis van de niet-geprojecteerde elementen (salaris, wettelijk pensioen…), t.t.z. met de waarde op de berekeningsdatum.

PBO: (Projected Benefit Obligation) Huidige en waarschijnlijke waarde van de verbintenissen met betrekking tot de verleden loopbanen en berekend op basis van de geprojecteerde elementen (salaris, wettelijk pensioen…), t.t.z. met hun geschatte waarde op de uitkeringsdatum (vertrek met pensioen…) TPB: (Total Projected Benefit) Huidige en waarschijnlijke waarde van de verbintenissen met betrekking tot de volledige loopbanen en berekend op basis van de geprojecteerde elementen (salaris, wettelijk pensioen…), t.t.z. met hun geschatte waarde op de uitkeringsdatum (vertrek met pensioen…). Er worden twee grenzen gedefinieerd vertrekkend van de 3 voormelde indicatoren: a)

een ondergrens, waaronder het financieringsniveau niet mag dalen. Deze grens ligt tussen de ABO en de PBO en wordt berekend als volgt: Ondergrens = PBO – (PBO-ABO) * 65%

b)

een bovengrens, waarboven het financieringsniveau niet mag stijgen. Deze grens ligt tussen de PBO en de TPB en wordt berekend als volgt: Bovengrens = PBO + (TPB – PBO) * 65%

Derhalve kunnen zich drie verschillende situaties voordoen ten opzichte van de twee grenzen: 1. Het financieringsniveau ligt hoger dan de bovengrens: De patronale dotaties van de aggregate cost worden stopgezet tot aan de volgende herberekening en kunnen slechts hervat worden indien het financieringsniveau zich weer onder de bovengrens bevindt. 2. Het financieringsniveau ligt tussen de twee grenzen: De patronale dotaties van de aggregate cost worden normaal toegepast. 3. Het financieringsniveau ligt onder de ondergrens: Een eenmalige premie gelijk aan het verschil (Ondergrens – Vermogen) wordt opgevraagd om de financiering terug te brengen tot een niveau dat dichter bij de PBO ligt.

Verplichtingen van Eandis

De pensioenverplichtingen en de gelijkaardige verplichtingen zijn de volgende: 2014 In kEUR Contante waarde van de bruto –verplichting Reële waarde van de fondsbeleggingen Deficit In de balans opgenomen verplichting

Totaal toegezegd 882.038

Andere LT 68.995

-522.398

2013 Totaal 951.033


Andere LT 64.437

Totaal 894.580

-3.561

-525.959

-471.548

-3.685

-475.233

359.640

65.434

425.074

358.595

60.752

419.347

359.640

65.434

425.074

358.595

60.752

419.347

De wijziging gedurende de verslagperiode 2014 van de contante waarde van de bruto verplichting en van de reële waarde van de fondsbeleggingen kan als volgt gedetailleerd worden:

WIJZIGING VAN DE CONTANTE WAARDE VAN DE BRUTOVERPLICHTING In kEUR

2014

2013

Totaal op 1 januari Aan het dienstjaar toegerekende kosten Rentekosten Bijdragen van de deelnemers Verandering demografische gegevens Verandering financiële hypotheses Ervaringsaanpassingen Pensioenkosten van verstreken diensttijd Belastingen op betaalde bijdragen Betaalde vergoedingen Kosten vervroegde pensionering

894.580 18.160 26.024 1.449 0 54.595 21.629 527 -3.277 -65.858 3.204

1.028.119 22.396 24.541 1.511 10.087 -35.213 -84.200 2.348 -5.923 -73.253 4.167

Totaal op 31 december

951.033

894.580

WIJZIGING VAN DE REELE WAARDE VAN DE FONDSBELEGGINGEN

In kEUR

2014

2013

Totaal op 1 januari Rentebaten Rendement op de fondsbeleggingen (excl. rentebaten) Bijdragen van de werkgever Bijdragen van de deelnemers Betaalde vergoedingen

-475.232 -14.632 -31.857 -65.435 -1.449 62.646

-438.580 -11.599 -12.610 -73.609 -1.511 62.677


-525.959

-475.232

Voornaamste actuariële veronderstellingen Volgende actuariële veronderstellingen werden gebruikt bij de bepaling van de voorzieningen voor pensioenen en gelijkaardige vergoedingen:

Disconteringsvoet Verwachte gemiddelde loonstijging (zonder inflatie) Verwachte inflatie Verwachte stijging van de ziektekosten (incl. inflatie) Verwachte stijging van de tariefvoordelen Gemiddeld verwachte pensioenleeftijd Sterftetafels Levensverwachting uitgedrukt in jaren van een gepensioneerde op 65 jaar: Voor een 65 jarige op datum van afsluiting: - Man - Vrouw

31/12/2014 1,45% 0,75% 1,75% 1,00% 0,25% 62 MR(-5)/FR

31/12/2013 3,05% 0,75% 2,00% 1,00% 0,25% 62 MR(-5)/FR

22,5 22

22,5 22

Indeling van de fondsbeleggingen De indeling van de fondsbeleggingen met betrekking tot pensioenregelingen in functie van de belangrijkste categorie van activa is de volgende:

Categorie

Munt

Aandelen Aandelen Staatsobligaties Andere obligaties Andere obligaties Onroerend goed Verzekeringscontracten Cash Andere

Eurozone Buiten eurozone Eurozone Eurozone Buiten eurozone

Totaal in % Totaal (In duizenden EUR)

Elgabel

Pensiobel

18,17% 15,59% 2,40% 33,95% 11,79% 4,29%

20,96% 15,01% 2,31% 32,69% 11,35% 4,13%

0,74% 13,07%

0,95% 12,60%

Verzekerings onderneming en 2,95% 4,40% 14,68% 55,23% 0,00% 3,71% 7,21% 0,77% 11,05%

Totaal

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

256.269

93.561

176.129

525.959

13,57% 11,74% 6,50% 40,85% 7,76% 4,07% 2,41% 0,79% 12,31%

Nr.

VOL 5.14

0477.445.084

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VERBONDEN ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa ............................................................................................... ........................ Deelnemingen .......................................................................................................

(280/1) (280)

Achtergestelde vorderingen ...................................................................................

9271

Andere vorderingen ...............................................................................................

9281

Vorderingen op verbonden ondernemingen .......................................................... .......................................................... Op meer dan één jaar ........................................................................................... ........... Op hoogstens één jaar ..........................................................................................

9291

Geldbeleggingen ........................................................................................................ ....................... Aandelen ...............................................................................................................

9321

Vorderingen ..........................................................................................................

9341

Schulden ..................................................................................................................... .......... Op meer dan één jaar ...........................................................................................

9351

Op hoogstens één jaar ..........................................................................................

9371

2.466.205,26 2.466.205,26

4.928.481,16

2.466.205,26 2.466.205,26

5.899.541,10

9301 9311

4.928.481,16

5.899.541,10

9331

4.209.218,03

3.430.604,69

9361 4.209.218,03

3.430.604,69

29.231,60

28.539,32

17,53

9,93

Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de onderneming gestelde of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen ...........................

9381

Door verbonden ondernemingen gestelde of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming.............................

9391

Andere betekenisvolle financiële verplichtingen..................................................... ..................................................... Financiële resultaten .....................

9401

Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................................................. .............................................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................................................... .................................................... Andere financiële opbrengsten ............................................................................. .................................................. Kosten van schulden ............................................................................................ ................................... Andere financiële kosten ....................................................................................... ........................................ Realisatie van vaste activa

9421

Verwezenlijkte meerwaarden ................................................................................ ............................................... Verwezenlijkte minderwaarden .............................................................................. ................................................. ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT

9481

Financiële vaste activa ................................................................................................ ............................... Deelnemingen .......................................................................................................

(282/3)

9431 9441 9461 9471

9491

(282)

4.650,00 4.650,00

4.650,00 4.650,00

Achtergestelde vorderingen ...................................................................................

9272

Andere vorderingen ...............................................................................................

9282

Vorderingen ................................................................................................................. .............. Op meer dan één jaar ...........................................................................................

9292 9302

3.420.500.000,00

2.130.500.000,00


9312

8.462.264,40

374.916.673,77

Schulden ..................................................................................................................... .......... Op meer dan één jaar ...........................................................................................

9352


9372

3.428.962.264,40

846.967.418,45

2.505.416.673,77

347.031,68

9362 846.967.418,45

347.031,68

26/38

Nr.

0477.445.084

VOL 5.14

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Boekjaar TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap: Nihil

27/38

Nr.

VOL 5.15

0477.445.084

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes

Boekjaar

BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN Uitstaande vorderingen op deze personen

9500

Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen

Waarborgen toegestaan in hun voordeel

9501

Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen

Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel

9502

Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen

Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificieerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders ............................................................................................................

9503

Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ...............................................................................................

9504

Codes

Boekjaar

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) ......................................................................................................... ........

9505

44.940,00

95061

158.809,00

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten ....................................................................................................................... ............................................... Belastingadviesopdrachten ....................................................................................................................... ............................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ................................................................................... ...................................................................................

95062 95063

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten ....................................................................................................................... ............................................... Belastingadviesopdrachten ....................................................................................................................... ............................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ................................................................................... ...................................................................................

95081 95082 95083

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen In de toepassing van artikel 133, paragraaf 6, heeft het audit comité een voorafgaandelijke gunstige beslissing gegeven tot de uitvoering van de andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten.

28/38

Nr.

0477.445.084

VOL 5.17.1

VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE ONDERNEMING DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING De onderneming heeft een geconsolideerde jaarrekening en een geconsolideerd jaarverslag opgesteld en openbaar gemaakt* De onderneming heeft geen geconsolideerde jaarrekening en een geconsolideerd jaarverslag opgesteld, omdat zij daarvan vrijgesteld is om de volgende reden(en)* De onderneming en haar dochterondernemingen overschrijden op geconsolideerde basis niet meer dan één van de in artikel 16 van het Wetboek van vennootschappen vermelde criteria* De onderneming is zelf dochteronderneming van een moederonderneming die een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt en openbaar maakt* In voorkomend geval, motivering dat aan alle voorwaarden tot vrijstelling, opgenomen in artikel 113, paragrafen 2 en 3 van het Wetboek van vennootschappen, is voldaan:

Naam, volledig adres van de zetel en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ondernemingsnummer van de moederonderneming die de geconsolideerde jaarrekening opstelt en openbaar maakt, op grond waarvan de vrijstelling is verleend:

INLICHTINGEN DIE MOETEN WORDEN VERSTREKT DOOR DE ONDERNEMING INDIEN ZIJ DOCHTERONDERNEMING OF GEMEENSCHAPPELIJKE DOCHTERONDERNEMING IS Naam, volledig adres van de zetel en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ondernemingsnummer van de moederonderneming(en) en de aanduiding of deze moederonderneming(en) een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt (opstellen) en openbaar maakt (maken)**:

Indien de moederonderneming(en) (een) onderneming(en) naar buitenlands recht is (zijn), de plaats waar de hiervoor bedoelde geconsolideerde jaarrekening verkrijgbaar is**

* Schrappen wat niet van toepassing is. ** Wordt de jaarrekening van de onderneming op verschillende niveaus geconsolideerd, dan worden deze gegevens verstrekt, enerzijds voor het grootste geheel en anderzijds voor het kleinste geheel van ondernemingen waarvan de onderneming als dochter deel uitmaakt en waarvoor een geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld en openbaar gemaakt. 29/38

Nr.

VOL 6

0477.445.084

SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn:

STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER

Tijdens het boekjaar

Codes

Totaal

1. Mannen

2. Vrouwen

Gemiddeld aantal werknemers Voltijds

..................................................................

1001

3.733,7

2.973,4

760,3

Deeltijds

..................................................................

1002

646,0

234,0

412,0

Totaal in voltijds.................................................................. equivalenten (VTE)

1003

4.225,4

3.153,3

1.072,1

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Voltijds

..................................................................

1011

5.508.520

4.398.995

1.109.525

Deeltijds

..................................................................

1012

705.632

257.728

447.904

Totaal

.................................................................

1013

6.214.152

4.656.723

1.557.429

Voltijds

.................................................................

1021

334.877.469,61

266.686.669,23

68.190.800,38

Deeltijds

.................................................................

1022

57.938.277,80

20.986.683,21

36.951.594,59

Totaal

.................................................................

1023

392.815.747,41

287.673.352,44

105.142.394,97

Bedrag van de voordelen .................................................................. bovenop het loon

1033

Personeelskosten

Tijdens het vorige boekjaar

Codes

P. Totaal

1P. Mannen

2P. Vrouwen

.................................................................. Gemiddeld aantal werknemers in VTE

1003

4.352,5

3.237,7

1.114,8

.................................................................. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren

1013

6.385.587

4.770.901

1.614.686

.................................................................. Personeelskosten

1023

381.607.031,60

299.964.448,87

81.642.582,73

.................................................................. Bedrag van de voordelen bovenop het loon

1033

30/38

Nr.

VOL 6

0477.445.084

Codes

1. Voltijds

2. Deeltijds

3. Totaal in voltijdse equivalenten

Op de afsluitingsdatum van het boekjaar Aantal werknemers ............................................................ .............................. Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst

105

3.583

751

4.158,9

Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ..........................

110

3.457

748

4.030,9

Overeenkomst voor een bepaalde tijd .............................

111

126

3

128,0

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ........

112

Vervangingsovereenkomst ..............................................

113

Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ...........................................................................

2.880

294

3.108,4

lager onderwijs ...........................................................

1200

287

53

327,2

secundair onderwijs ...................................................

1201

1.620

171

1.753,3

hoger niet-universitair onderwijs ................................

1202

797

65

848,2

universitair onderwijs .................................................

1203

176

5

179,7

121

703

457

1.050,5

Vrouwen ...........................................................................

120

lager onderwijs ...........................................................

1210

10

6

13,9

secundair onderwijs ...................................................

1211

299

239

482,2

hoger niet-universitair onderwijs ................................

1212

317

190

460,9

universitair onderwijs .................................................

1213

77

22

93,5

834

71

890,5

2.749

680

3.268,4

Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel ............................................................................... 130 Bedienden ...............................................................................134 Arbeiders ............................................................................... 132 Andere ...............................................................................

133

31/38

Nr.

VOL 6

0477.445.084

UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN 1. Uitzendkrachten Codes

Tijdens het boekjaar Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen ......................................................... ................................. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren .............................................................. ............................ Kosten voor de onderneming ............................................................................... ...........

150

9,2

151

13.802

152

294.314,95

2. Ter beschikking van de onderneming gestelde personen

TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR INGETREDEN

Codes

1. Voltijds

2. Deeltijds

Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of 205 120 tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister .......................................................................................................


1

120,8

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ................................................................................. 210 27

27,0

Overeenkomst voor een bepaalde tijd ................................................................................. 211 92

1

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ................................................................................. 212 1

92,8 1,0

Vervangingsovereenkomst ................................................................................. 213

UITGETREDEN Aantal werknemers met een DIMONA-verklaring aangegeven of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam ................................................

Codes

1. Voltijds

305

2. Deeltijds


215

15

225,5

Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ............................................................................. 310 109

13

118,2

Overeenkomst voor een bepaalde tijd ........................................................................ 311 105

2

106,3

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ..................................................................... 312 1

1,0

Vervangingsovereenkomst ........................................................................ 313 Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen .............................................................................

340

80

9

86,5

6

124,0

Werkloosheid met bedrijfstoeslag ........................................................................ 341 Afdanking .....................................................................

342

15

Andere reden ........................................................................ 343

120

Waarvan:

het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming ....................

15,0

350

32/38

Nr.

VOL 6

0477.445.084

INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDING VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR

Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever

Codes

Aantal betrokken werknemers .....................................................................

5801

Aantal gevolgde opleidingsuren ..................................................................

5802

Nettokosten voor de onderneming ............................................................................... 5803

Mannen

Codes

Vrouwen

2.880

5811

101.463

5812

23.733

10.137.332,59

5813

2.618.046,12

waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding ............................................................................... 58031 9.787.241,00 58131 waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen ............................................................................... 58032 350.091,59 58132

1.067

2.536.155,00 81.891,12

waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering).. ............................................................................... 58033 58133

Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .....................................................................

5821

2.992

5831

1.097


5822

75.834

5832

24.241

5.557.103,60

5833

1.755.107,60


Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .....................................................................

5841

5851


5842

5852


5853

33/38

Nr.

0477.445.084

VOL 7

WAARDERINGSREGELS WAARDERINGSREGELS EANDIS ACTIVA MATERIËLE VASTE ACTIVA Materiële vaste activa worden geboekt aan aanschaffing- of kostprijs met inbegrip van alle toerekenbare kosten en verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen. Afschrijvingen worden maandelijks ten laste van de resultatenrekening gebracht volgens de lineaire methode vanaf de maand volgend op de ingebruikname. De afschrijvingen worden berekend over de verwachte economische gebruiksduur van ieder onderdeel van het materieel vast actief. De jaarlijkse afschrijvingspercentages op basis van de initiële verwachte gebruiksduur zijn als volgt: Proeftuin EVA ( Elektrische Voertuigen in Actie ): 50 % Oplaadpalen voor elektrische voertuigen: 10 % (Motor)fietsen: 20 % Herstelling- en instandhoudingkosten die de toekomstige economische voordelen niet vergroten, worden in de resultatenrekening genomen. FINANCIËLE VASTE ACTIVA De deelnemingen worden geboekt tegen aanschaffingsprijs. De bijkomende kosten worden onmiddellijk ten laste van het resultaat genomen. Waardeverminderingen worden geboekt en ten laste van het resultaat genomen wanneer blijkt dat, rekeninghoudend met het eigen vermogen, de rentabiliteit en de toekomstverwachtingen van de betrokken vennootschap, er zich een duurzame waardevermindering voordoet. Terugnemingen van waardeverminderingen worden geboekt en in het resultaat opgenomen wanneer de evolutie van de betrokken vennootschap dit rechtvaardigt. Voor andere deelnemingen en vorderingen worden dezelfde regels toegepast. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR EN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden tegen hun nominale waarde geboekt. In het geval van een faillissement of concordaat wordt de vordering onmiddellijk afgeschreven en de belasting over de toegevoegde waarde teruggevorderd. Voor vorderingen welke meer dan een jaar vervallen zijn, en in behandeling van de juridische dienst, wordt een waardevermindering ten belope van 100% exclusief belasting over de toegevoegde waarde geboekt. Ook op andere vorderingen kunnen waardeverminderingen worden toegepast die aan elk afzonderlijk geval zijn aangepast. VOORRADEN Voorraden worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde welke wordt bepaald aan de hand van de methode van het voortschrijdend gewogen gemiddelde. Een waardevermindering wordt toegepast op voorraadartikelen die, gezien hun verouderde staat, niet meer voor exploitatie bruikbaar zijn of waarvan de geraamde verkoopwaarde lager ligt dan de boekwaarde. Indien voorraadartikelen meer dan één jaar niet gebruikt worden, wordt een waardevermindering van 100% toegepast. Deze afschrijvingen worden opgenomen als kost in de resultatenrekening. GELDBELEGGINGEN De geldbeleggingen worden gewaardeerd aan marktwaarde. LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen omvatten geld en tegoeden bij kredietinstellingen. Ze worden gewaardeerd aan nominale waarde die overeenstemt met de reële waarde.

OVERLOPENDE REKENINGEN De tijdens het boekjaar of vorige boekjaren gemaakte lasten die behoren tot één of meerdere latere boekjaren, worden prorata gewaardeerd tegen het bedrag dat betrekking heeft op latere boekjaren. De gedeelten van opbrengsten waarvan de inning pas plaats zal vinden tijdens één of meer komende boekjaren, worden gewaardeerd tegen het bedrag dat betrekking heeft op het lopende boekjaar. PASSIVA KAPITAALSUBSIDIES Overheidssubsidies worden opgenomen in de balans van zodra er een redelijke zekerheid bestaat dat ze zullen ontvangen worden en dat aan de voorwaarden voldaan wordt die eraan verbonden zijn. Subsidies die aan een actief zijn verbonden, worden onder Kapitaalsubsidies opgenomen en worden systematisch in de winsten verliesrekening opgenomen tijdens de verwachte gebruiksduur van het bijhorend actief. Subsidies als compensatie voor gemaakte kosten worden systematisch in de resultatenrekening opgenomen onder de Overige bedrijfsopbrengsten in dezelfde periode waarin de kosten worden opgenomen. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN LASTEN Pensioenregelingen en andere vergoedingen toegekend na uitdiensttreding De bijdragen voor toegezegde-bijdrageregelingen worden als last opgenomen op het moment dat ze verschuldigd zijn alsook eventuele tekorten ten opzichte van het minimum gegarandeerd rendement. Deze pensioenplannen zijn onderworpen aan de Wet van 28 april 2003 34/38

Nr.

0477.445.084

VOL 7

WAARDERINGSREGELS betreffende de aanvullende pensioenen en het belastingstelsel van die pensioenen en van sommige aanvullende voordelen inzake sociale zekerheid (W.A.P.). Volgens het artikel 24 van de W.A.P. moet de Groep een gemiddeld minimum gegarandeerd rendement verzekeren van 3,75% op de bijdragen voor de werknemer en 3,25% op de bijdrage van de werkgever. De waardering van deze fondsen gebeurt aan intrinsieke waarde. Elk individueel verschil tussen de wiskundige reserve en het gegarandeerd minimum wordt opgenomen als een schuld in de financiële staten. De verplichtingen van de Groep betreffende de toegezegd-pensioenregelingen en de kosten die eruit voortvloeien, worden gewaardeerd op basis van de "Projected Unit Credit"-methode. Het in de balans opgenomen bedrag vertegenwoordigt het verschil van de contante waarde van de omschreven pensioenverplichtingen (Defined Benefit Obligation) en de reële waarde van fondsbeleggingen. Herwaardering omvat actuariële winst en verlies en het rendement op fondsbeleggingen (exclusief interest) welke direct worden opgenomen in de balans en als winst of last in de periode waarin ze zich voordoen. Ze worden opgenomen in het overzicht van niet-gerealiseerde resultaten, die niet kunnen verplaatst worden naar de winsten verliesrekening. De pensioenkosten van verstreken diensttijd worden opgenomen in de winsten verliesrekening gedurende de periode waarin de wijziging van het pensioenplan plaatsvond. Netto rentekosten worden berekend op de netto personeelsverplichtingen door toepassing van de disconteringsvoet bij het begin van de periode. Het bedrag in de winsten verliesrekening bestaat uit de pensioenkosten (de aan het boekjaar toegerekende pensioenkosten, pensioenkosten van verstreken diensttijd, actuariële winst of verlies op andere langetermijnpersoneelsbeloningen alsook eventuele inperkingen en afwikkelingen), de netto rentekosten en de herwaardering. Andere langetermijnpersoneelsbeloningen bevatten de afscheids-en jubileumpremies. Deze voordelen worden op dezelfde wijze behandeld als pensioenregelingen doch de actuariële winsten en verliezen worden onmiddellijk opgenomen in de winsten verliesrekening. Alle personeelsbeloningen worden jaarlijks gewaardeerd door een erkend actuaris. De aandeelhouders hebben hun akkoord gegeven om de werkelijke bedragen, waarvan sprake in deze rubriek, ten laste te nemen. In de overlopende rekeningen van het actief worden deze geraamde door te rekenen verplichtingen geactiveerd. SCHULDEN OP MEER DAN ÉÉN JAAR EN TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR Schulden op meer dan één jaar en ten hoogste één jaar worden gewaardeerd aan nominale waarde. (Dis)agio en belangrijke kosten m.b.t. de uitgifte van leningen worden verrekend met die waarde en lineair gespreid over de levensduur van de lening. De fiscale en sociale voorzieningen worden vastgesteld door evaluatie van de meest waarschijnlijke schuld. OVERLOPENDE REKENINGEN De toe te rekenen kosten worden prorata gewaardeerd tegen de bedragen die betrekking hebben op het lopende boekjaar. De over te dragen opbrengsten worden prorata gewaardeerd tegen de bedragen die betrekking hebben op komende boekjaren.

35/38

Nr.

0477.445.084

VOL 10

BIJKOMENDE INFO Pensioenen en andere vergoedingen Toegezegde- bijdragenregelingen Het uitvoerend personeel aangeworven vanaf 1 januari 2002 en het kaderpersoneel aangeworven vanaf 1 mei 1999 genieten van toegezegde-bijdragenregelingen: deze regelingen voorzien in een kapitaal bij pensionering voortvloeiend uit de betaalde bijdragen en de rendementen toegekend door de pensioeninstellingen, alsook een kapitaal en wezenrente bij overlijden voor pensionering. De financiering gebeurt door werknemersbijdragen en werkgeversbijdragen, die gestort worden aan pensioenfondsen (O.F.P. Enerbel en O.F.P. Powerbel) en groepsverzekeringen. Voor de bijdragen gestort vanaf 1 januari 2004 voorziet de Belgische wetgeving een minimaal gemiddeld rendement: momenteel 3,75% op de werknemersbijdragen en 3,25% op de werkgeversbijdragen. Eventuele tekorten dienen door de werkgever gefinancierd te worden. Per 31 december 2013 werden geen individuele tekorten opgetekend. Toegezegd-pensioenregelingen De collectieve overeenkomst van 2 mei 1952 voorzag een bijkomend pensioen gelijk aan 75% van het laatste jaarinkomen na aftrek van het paritair wettelijk pensioen na een volledige loopbaan, alsook een overlevingspensioen en wezenrente. Deze toegezegd-pensioenregeling werd volledig gefinancierd door de werkgever en de pensioenen werden rechtstreeks door de werkgever aan de begunstigden uitgekeerd. De eruit voortvloeiende resterende verplichtingen hebben voornamelijk betrekking op lopende pensioenen. De meerderheid van het uitvoerend personeel aangeworven vóór 1 januari 2002 en het kaderpersoneel aangeworven vóór 1 mei 1999 genieten van toegezegd-pensioenregelingen die voorzien in de uitkering van een kapitaal bij pensionering, en een kapitaal en wezenrente bij overlijden voor pensionering. Deze voordelen worden berekend rekening houdend met het laatste jaarinkomen en de diensttijd. De financiering gebeurt door werknemersbijdragen en werkgeversbijdragen, die gestort worden aan pensioenfondsen (O.F.P. Elgabel en O.F.P. Pensiobel) en groepsverzekeringen. Andere vergoedingen De Groep verstrekt eveneens vergoedingen toegekend na uitdiensttreding, zijnde terugbetaling van gezondheidszorgen en tarifaire voordelen. Andere langetermijnpersoneelsbeloningen bevatten afscheids- en jubileumpremies.


PBO: (Projected Benefit Obligation) Huidige en waarschijnlijke waarde van de verbintenissen met betrekking tot de verleden loopbanen en berekend op basis van de geprojecteerde elementen (salaris, wettelijk pensioen…), t.t.z. met hun geschatte waarde op de uitkeringsdatum (vertrek met pensioen…) TPB: (Total Projected Benefit) Huidige en waarschijnlijke waarde van de verbintenissen met betrekking tot de volledige loopbanen en berekend op basis van de geprojecteerde elementen (salaris, wettelijk pensioen…), t.t.z. met hun geschatte waarde op de uitkeringsdatum (vertrek met pensioen…). Er worden twee grenzen gedefinieerd vertrekkend van de 3 voormelde indicatoren: a) een ondergrens, waaronder het financieringsniveau niet mag dalen. Deze grens ligt tussen de ABO en de PBO en wordt berekend als volgt: Ondergrens = PBO - (PBO-ABO) * 65% b) een bovengrens, waarboven het financieringsniveau niet mag stijgen. Deze grens ligt tussen de PBO en de TPB en wordt berekend als volgt: Bovengrens = PBO + (TPB - PBO) * 65%

36/38

Nr.

VOL 10

0477.445.084

BIJKOMENDE INFO Derhalve kunnen zich drie verschillende situaties voordoen ten opzichte van de twee grenzen: 1. Het financieringsniveau ligt hoger dan de bovengrens: De patronale dotaties van de aggregate cost worden stopgezet tot aan de volgende herberekening en kunnen slechts hervat worden indien het financieringsniveau zich weer onder de bovengrens bevindt. 2. Het financieringsniveau ligt tussen de twee grenzen: De patronale dotaties van de aggregate cost worden normaal toegepast. 3. Het financieringsniveau ligt onder de ondergrens: Een eenmalige premie gelijk aan het verschil (Ondergrens - Vermogen) wordt opgevraagd om de financiering terug te brengen tot een niveau dat dichter bij de PBO ligt. Verplichtingen van Eandis

De pensioenverplichtingen en de gelijkaardige verplichtingen zijn de volgende:

In kEUR Contante waarde van de bruto -verplichting Reële waarde van de fondsbeleggingen Deficit In de balans opgenomen verplichting

Totaal toegezegd

2014 Andere LT

Totaal

Totaal toegezegd

2013 Andere LT

Totaal

882.038

68.995

951.033

830.143

64.437

894.580

-522.398

-3.561

-525.959

-471.548

-3.685

-475.233

359.640

359.640

65.434

65.434

425.074

425.074

358.595

358.595

60.752

60.752

419.347

419.347

De wijziging gedurende de verslagperiode 2014 van de contante waarde van de bruto verplichting en van de reële waarde van de fondsbeleggingen kan als volgt gedetailleerd worden: WIJZIGING VAN DE CONTANTE WAARDE VAN DE BRUTOVERPLICHTING In kEUR

2014

Totaal op 1 januari Aan het dienstjaar toegerekende kosten Rentekosten Bijdragen van de deelnemers Verandering demografische gegevens Verandering financiële hypotheses Ervaringsaanpassingen Pensioenkosten van verstreken diensttijd Belastingen op betaalde bijdragen Betaalde vergoedingen 3Kosten vervroegde pensionering Totaal op 31 december

2013

894.580 18.160 26.024 1.449 0 54.595 21.629 527 -3.277 -65.858 3.204

1.028.119 22.396 24.541 1.511 10.087 -35.213 -84.200 2.348 -5.923 -73.253 4.167

951.033

894.580

2014

2013

WIJZIGING VAN DE REELE WAARDE VAN DE FONDSBELEGGINGEN In kEUR Totaal op 1 januari Rentebaten Rendement op de fondsbeleggingen (excl. rentebaten) Bijdragen van de werkgever Bijdragen van de deelnemers Betaalde vergoedingen Totaal op 31 december

-475.232 -14.632 -31.857 -65.435 -1.449 62.646 -525.959

-438.580 -11.599 -12.610 -73.609 -1.511 62.677 -475.232 37/38

Nr.

VOL 10

0477.445.084

BIJKOMENDE INFO

Voornaamste actuariële veronderstellingen Volgende actuariële veronderstellingen werden gebruikt bij de bepaling van de voorzieningen voor pensioenen en gelijkaardige vergoedingen: 31/12/2014 Disconteringsvoet Verwachte gemiddelde loonstijging (zonder inflatie) Verwachte inflatie Verwachte stijging van de ziektekosten (incl. inflatie) Verwachte stijging van de tariefvoordelen Gemiddeld verwachte pensioenleeftijd Sterftetafels Levensverwachting uitgedrukt in jaren van een gepensioneerde op 65 jaar: Voor een 65 jarige op datum van afsluiting: -Man -Vrouw

1,45% 0,75% 1,75% 1,00% 0,25% 62 MR(-5)/FR

31/12/2013 3,05% 0,75% 2,00% 1,00% 0,25% 62 MR(-5)/FR

22,5 22

22,5 22

Indeling van de fondsbeleggingen De indeling van de fondsbeleggingen met betrekking tot pensioenregelingen in functie van de belangrijkste categorie van activa is de volgende: Categorie Aandelen Aandelen Staatsobligaties Andere obligaties Andere obligaties Onroerend goed Verzekeringscontracten Cash Andere

Munt

Elgabel

Eurozone 18,17% Buiten eurozone 15,59% Eurozone 2,40% Eurozone 33,95% Buiten eurozone 11,79% 4,29%

Totaal in % Totaal ( In duizenden EUR)

0,74% 13,07% 100,00% 256.269

Pensiobel 20,96% 15,01% 2,31% 32,69% 11,35% 4,13% 0,95% 12,60%

Verzekerings ondernemingen 2,95% 4,40% 14,68% 55,23% 0,00% 3,71% 7,21% 0,77% 11,05%

Totaal 13,57% 11,74% 6,50% 40,85% 7.76% 4,07% 2,41% 0,79% 12,31%

100,00%

100,00%

100,00%

93.561

176.129

525.959

38/38

FINANCIEEL VERSLAG 2014 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Nr.

CONSO 2.1

0477.445.084

GECONSOLIDEERDE BALANS NA WINSTVERDELING Toel.

(1)

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA......................................................................

20/28

Oprichtingskosten ......................................................................

4.7

20

Immateriële vaste ...................................................................... activa

4.8

21

Positieve consolidatieverschillen ......................................................................

4.12

9920

Materiële vaste ...................................................................... activa

4.9

22/27

Terreinen en gebouwen .................................................... .. Installaties, machines en uitrusting .................................. .. Meubilair en rollend materieel ........................................... ..... Leasing en soortgelijke rechten......................................... ............. Overige materiële vaste activa .......................................... ............ Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ............................ .......................... Financiële vaste activa ................................................................... Vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast

7.163.775,64

1.349.346,64

1.590.718,58

3.473.593,02

4.344.626,58

22 23 24

3.155.634,72

3.749.199,78

317.958,30

595.426,80

25 26 27 4.1-4 4.10

28 9921

Deelnemingen ......................................................................

99211

Vorderingen ......................................................................

99212

Andere ondernemingen ......................................................................

6.178.007,99

4.10

284/8

1.355.068,33 4.650,00 4.650,00 1.350.418,33

1.228.430,48 4.650,00 4.650,00 1.223.780,48

Deelnemingen, ...................................................................... aandelen en deelbewijzen

284

1.091.858,92

987.698,92

Vorderingen ......................................................................

285/8

258.559,41

236.081,56

................................................................... VLOTTENDE ACTIVA

29/58

4.855.959.414,63

2.999.076.125,43

Vorderingen op meer ................................................................... dan één jaar

29

3.420.544.000,00

2.130.544.000,00

Handelsvorderingen ......................................................................

290

Overige vorderingen ......................................................................

291

Actieve belastingslatenties ......................................................................

292

Voorraden en ............................................................................ bestellingen in uitvoering

3

Voorraden .................................................................................... (2)

30/36

Grond- en ...................................................................... hulpstoffen

30/31

Goederen ...................................................................... in bewerking

32

Gereed product ......................................................................

33

Handelsgoederen ......................................................................

34

Onroerende ...................................................................... goederen bestemd voor verkoop

35

Vooruitbetalingen ......................................................................

36

Bestellingen ...................................................................... in uitvoering

37

Vorderingen op ten ................................................................... hoogste één jaar

40/41

3.420.544.000,00

34.198.537,04 34.198.537,04 34.198.537,04

927.284.463,26

2.130.544.000,00

32.008.348,86 32.008.348,86 32.008.348,86

385.103.127,13

Handelsvorderingen ......................................................................

40

10.966.966,65

17.114.515,20

Overige vorderingen ......................................................................

41

916.317.496,61

367.988.611,93

Geldbeleggingen ...................................................................

50/53

6.405.536,51

7.857.098,80

Eigen aandelen ......................................................................

50

Overige beleggingen ......................................................................

51/53

Liquide middelen...................................................................

54/58

6.041.355,87

1.614.460,83

Overlopende rekeningen ...................................................................

490/1

461.485.521,95

441.949.089,81

TOTAAL DER ACTIVA ...................................................................

20/58

4.862.137.422,62

3.006.239.901,07

6.405.536,51

7.857.098,80

(1) Artikel 124 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen. (2) De voorraadposten kunnen worden samengevoegd (artikel 158, § 1, tweede lid van voormeld koninklijk besluit). 5/28

Nr.

CONSO 2.2

0477.445.084

PASSIVA

Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

10/15

20.405,00

262.213,07

Kapitaal .............................................................................................. Geplaatst .............................................................................. kapitaal

10 100

18.550,00

18.550,00

Niet-opgevraagd .............................................................................. kapitaal

101

EIGEN VERMOGEN ......................................................................

Uitgiftepremies ......................................................................

11

Herwaarderingsmeerwaarden ......................................................................

12

Geconsolideerde .............................................................................. reserves (+)/(-)

4.11

9910

Negatieve consolidatieverschillen ..........................................

4.12

9911

Toerekening positieve consolidatieverschillen ..........................................

99201

Omrekeningsverschillen .............................................................................. (+)/(-)

9912

Kapitaalsubsidies ......................................................................

15

18.550,00

1.855,00

18.550,00

1.855,00

241.808,07

BELANGEN VAN DERDEN Belangen van derden ....................................................................

9913

VOORZIENINGEN, UITGESTELDE BELASTINGEN EN .............................................................................. BELASTINGLATENTIES

16

425.074.000,00

Voorzieningen .............................................................................................. voor risico's en kosten

160/5

425.074.000,00

Pensioenen .............................................................................. en soortgelijke verplichtingen

160

Belastingen ..............................................................................

161

Grote herstellings.............................................................................. en onderhoudswerken

162

Overige risico's en kosten .........................................................

163/5

Uitgestelde belastingen en belastinglatenties ......................................

4.6

SCHULDEN .................................................................................... Schulden op meer................................................................... dan één jaar Financiële .................................................................................... schulden

17 170/4

.................................................................................... Achtergestelde leningen

170

.................................................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen

171

.................................................................................... Leasingschulden en soortgelijke schulden

172

.................................................................................... Kredietinstellingen

173

.................................................................................... Overige leningen

174

Handelsschulden ....................................................................................

175

.................................................................................... Leveranciers

1750

.................................................................................... Te betalen wissels

1751

Ontvangen .................................................................................... vooruitbetalingen op bestellingen

176

Overige .................................................................................... schulden

178/9

Schulden................................................................................ op ten hoogste één jaar

4.13

42/48

Schulden op meer dan 1 jaar die binnen het jaar vervallen

42

Financiële .................................................................................... schulden

43

.................................................................................... Kredietinstellingen

430/8

.................................................................................... Overige leningen

439

Handelsschulden ....................................................................................

1.078.933,82 419.348.000,00 419.348.000,00

425.074.000,00

419.348.000,00

4.435.964.083,80

2.585.550.754,18

168 17/49

4.13

1.078.933,82

44

.................................................................................... Leveranciers

440/4

.................................................................................... Te betalen wissels

441

Ontvangen .................................................................................... vooruitbetalingen op bestellingen

46

Schulden m.b.t. tot belastingen, bezoldigingen en sociale .................................................................................... lasten

45

3.392.363.003,23 3.392.363.003,23 3.392.363.003,23

994.692.451,81

2.115.450.839,75 2.115.450.839,75 2.115.450.839,75

436.335.450,54 226.317.164,08 226.317.164,08

86.227.840,50 86.227.840,50

66.876.312,56

.................................................................................... Belastingen

450/3

6.563.792,65 60.312.519,91

.................................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten

454/9

Overige .................................................................................... schulden

47/48

841.588.298,75

Overlopende rekeningen ....................................................................

492/3

48.908.628,76

TOTAAL DER PASSIVA ...................................................................

10/49

4.862.137.422,62

135.975.430,21 135.975.430,21

70.599.862,83 4.518.179,84 66.081.682,99 3.442.993,42 33.764.463,89 3.006.239.901,07

6/28

COMMENTAAR BIJ DE ACTIVA IMMATERIELE VASTE ACTIVA Deze rubriek bevat de boekwaarde van de softwarelicenties en de bijkomende kosten met betrekking tot het configureren van de eigen IT-infrastructuur. De evolutie wordt verder gedetailleerd in de Toelichting. MATERIELE VASTE ACTIVA Deze rubriek bevat de boekwaarde van de investeringen. De evolutie per categorie wordt gedetailleerd in de Toelichting. FINANCIELE VASTE ACTIVA Vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast : betreft 93/93 aandelen Atrias (4.650,00/4.650,00). Andere ondernemingen : betreft vnl. participaties in de bedrijvencentra op het grondgebied van Gaselwest, Imewo en Iveka (968.398,92/968.398,92 ), in KICInnoEnergy (10.000,00/10.000,00), in Synductis (9.300,00/9.300,00), participatie in IICK (104.160,00/0,00) en diverse betaalde borgtochten (258.559,41/263.081,56). VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Overige vorderingen : vnl. doorlening aan de distributienetbeheerders van obligatieen andere leningen. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING Voorraden: betreft voornamelijk materialen bestemd voor investeringen elektriciteit en gas voor rekening van de distributienetbeheerders. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Handelsvorderingen: betreft hoofdzakelijk factureringen (3.974.251,36/5.004.766,86) en nog op te maken facturen (3.026.451,15/9.238.023,43) vnl. aan de distributienetbeheerders. Deze rubriek bevat verder leveranciers met debetsaldo (2.439.280,35/1.286.160,91), te ontvangen creditnota’s leveranciers (2.439.280,35/1.581.713,89) en dubieuze vorderingen na aftrek van de geboekte waardeverminderingen (7.823,39/3.850,11). Overige vorderingen: deze rubriek bevat terug te vorderen btw (107.467,17/2.560.617,93), de rekening-courant met de distributienetbeheerders m.b.t. de cashpool (0,00/363.002.078,51), korte termijn leningen aan Atrias (3.947.721,00/485.974,00) en te innen subsidies (320.593,82/346.808,22), diverse bij derden terug te vorderen bedragen (1.318.011,61/1.593.133,27) en een vordering t.o.v. de distributienetbeheerders m.b.t. de uittreding van Electrabel. GELDBELEGGINGEN Betreft fund option plans (3.540.000,00/4.475.098,80) en een korte termijn belegging (2.865.000,00/3.382.000,00). LIQUIDE MIDDELEN Betreft de saldi op de bankrekeningen evenals de R/C Sociaal Fonds. OVERLOPENDE REKENINGEN Over te dragen kosten: betreft vnl. een betaald voorschot aan het Fonds voor Aanvullende Vergoedingen (245.589,76/287.373,30), verzekeringen(545,00/1.538,86), Ethias Fonds (420.397,83/420.397,83), debetsaldi te ontvangen facturen (2.856.014,37/4.652.706,51), onkostennota’s kaders (118.575,80/74.254,60). Verkregen opbrengsten: betreft voornamelijk nog aan de distributienetbeheerders door te rekenen bedragen m.b.t. verplichtingen aan het personeel inzake pensioenen, voorzorgsstelsels enz. (425.074.000,00/419.348.000,00) te ontvangen intresten m.b.t. de korte termijn leningen aan Atrias (4.704,82/728,96) en te ontvangen intresten van de distributienetbeheerders m.b.t. de doorlening van de obligatieleningen (31.517.534,29/16.519.211,69).

COMMENTAAR BIJ DE PASSIVA KAPITAAL Geplaatst kapitaal: het kapitaal is vertegenwoordigd door 348.431 aandelen op naam van de distributienetbeheerders. GECONSOLIDEERDE RESERVES Wettelijke reserve: bedraagt 10% van het kapitaal. KAPITAALSUBSIDIES Subsidies i.v.m. investeringen “Proeftuin EVA”. BELANGEN VAN DERDEN Aandeel van de minderheidsaandeelhouders, vnl. T.M.V.W, Synductis en ORES. VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN Pensioenen en soortgelijke verplichtingen: betreft verplichtingen aan het personeel inzake pensioenen, voorzorgsstelsels enz. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR Financiële schulden: obligatieen andere leningen na aftrek van het (dis)agio en belangrijke uitgiftekosten welke over de resterende looptijd van de leningen ten laste genomen worden. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Financiële schulden: vast voorschot (0,00/100.000.000,00) en zichtrekening (0,00/126.317.164,08). Handelsschulden: betreft voornamelijk openstaande schulden van facturen (40.370.738,60/81.278.325,53) evenals nog te ontvangen facturen en creditnota’s (30.979.493,43/53.017.901,11). Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten: Belastingen: betreft provisie vennootschapsbelasting (2.908.468,25/1.939.828,81), te betalen btw (1.009.146,11/270.779,99), bedrijfsvoorheffing (2.231.847,57/2.234.619,97), te storten roerende voorheffing m.b.t. cashpoolintresten (414.330,72/72.951,07). Bezoldigingen en sociale lasten: betreft voorzieningen voor vakantiegeld (40.425.083,05/40.717.671,54), te betalen RSZ (9.716.518,23/10.393.168,65), bezoldigingen (1.016.389,57/1.578.999,57) en andere sociale schulden (14.597.221,73/13.391.843,23). Overige schulden: betreft voornamelijk de rekening-courant m.b.t. distributienetbeheerders (838.734.963,31/0,00), rekening-courant m.b.t. sociaal Fonds (1.127.479,93/1.543.997,06), lening op korte termijn (1.020.000,00/1.470.000,00) en toe te wijzen ontvangsten aan de distributienetbeheerders (541.728,87/236.283,35). OVERLOPENDE REKENINGEN Toe te rekenen kosten Diensten en diverse goederen: (17.030.090,02/16.321.597,90) vnl. m.b.t. ITS. Financiële kosten: intresten en uitgiftekosten m.b.t. obligatieleningen (31.517.534,23/17.054.842,45) en korte termijn kredieten (358.611,12/346.895,82). Over te dragen opbrengsten: subsidies proeftuin EVA en Ecogrid (3.943,98/41.108,99).

Nr.

CONSO 3

0477.445.084

GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (uitsplitsing van de bedrijfsresultaten naar hun aard)

Toel.

..................................................................................................................... Bedrijfsopbrengsten

..................................................................................................................... Omzet

Codes 70/74

4.14

Toename (afname) in de voorraad goederen in bewerking en gereed product en in de bestellingen in uitvoering (+)/(-)

70

Boekjaar 1.128.186.802,20

Vorig boekjaar 1.298.838.086,26

1.111.877.408,11

1.283.549.889,84

16.309.394,09

15.288.196,42

71

..................................................................................................................... Geproduceerde vaste activa

72

..................................................................................................................... Andere bedrijfsopbrengsten

74

..................................................................................................................... Bedrijfskosten

60/64

1.120.824.466,35

1.294.918.051,52

..................................................................................................................... Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen

60

102.303.824,56

134.650.963,00

..................................................................................................................... Aankopen

600/8

Afname (toename) van de voorraad ...........................................................................................................

609

-2.311.103,57

61

588.006.171,77

705.427.595,77

62

427.226.422,62

449.716.023,58

2.933.861,38

4.510.981,61

(+)/(-)

..................................................................................................................... Diensten en diverse goederen

..................................................................................................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

4.14

Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtings..................................................................................................................... kosten, op immateriële en materiële vaste activa

630

Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen - Toevoegingen (terugnemingen) ........................................................................................................... (+)/(-)

631/4

Voorzieningen voor risico's en kosten - Toevoegingen ........................................................................................................... (+)/(-) (terugnemingen)

635/7

..................................................................................................................... Andere bedrijfskosten

640/8

Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-)

104.614.928,13

128.516.863,30 6.134.099,70

139.833,81

157.107,15

214.352,21

461.967,60

-6.587,19

649

..................................................................................................................... Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen

9960

........................................................................................................... Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies)

9901

7.362.335,85

3.920.034,74

..................................................................................................................... Financiële opbrengsten

75

92.749.009,83

64.582.510,73

..................................................................................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa

750

..................................................................................................................... Opbrengsten uit vlottende activa

751

..................................................................................................................... Andere financiële opbrengsten

752/9

..................................................................................................................... Financiële kosten

65

..................................................................................................................... Kosten van schulden

650

..................................................................................................................... Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen

9961

Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsgoederen Toevoegingen (terugnemingen) .......................................................................................................... (+)/(-)

651

.................................................................................................................... Andere financiële kosten

Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening, .......................................................................................................... voor belasting

(+)/(-)

(+)/(-)

91.832.387,28

63.405.997,71

916.622,55

1.176.513,02

95.948.167,90

66.469.121,93

95.929.781,37

66.449.623,53

652/9

18.386,53

19.498,40

9902

4.163.177,78

2.033.423,54

7/28

Nr.

CONSO 3

0477.445.084 Toel.

Uitzonderlijke opbrengsten ......................................................................

Codes 76

Terugneming van afschrijvingen en van waardevermin...................................................................... derigen op immateriële en materiële vaste activa

760

Terugneming ...................................................................... van afschrijvingen op consolidatieverschillen

9970

Terugneming van waardeverminderingen op financiële ..................................................................................... vaste activa

761

Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke ...................................................................... risico's en kosten

762

Meerwaarden...................................................................... bij realisatie van vaste activa

763

Andere uitzonderlijke ...................................................................... opbrengsten

4.14

Uitzonderlijke kosten ......................................................................

764/9 66

Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa ..............................................................................................

660

Uitzonderlijke afschrijvingen op positieve consolidatie........................................................................................ verschillen

9962

Waardeverminderingen ...................................................................... op financiële vaste activa

661

Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ...................................................................... (+)/(-) Toevoegingen (terugnemingen)

662

Minderwaarden ...................................................................... bij de realisatie van vaste activa

663

Andere uitzonderlijke ...................................................................... kosten

4.14

Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke ................................................................................................ (-) kosten

664/8

9903

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen en ............................................................................. belastinglatenties

780

Overboeking naar de uitgestelde belastingen en ................................................................ de belastinglatenties

680 4.14

67/77

Belastingen .......................................................................................

670/3

Regularisering van belastingen en terugneming van .................................................................................. voorzieningen vóór belastingen

77

Winst (verlies) ...................................................................... van het boekjaar (+)/(-)

9904

Aandeel in het resultaat van de vennootschappen ...................................................................... (+)/(-) waarop vermogensmutatie is toegepast

9975

Winstresultaten ......................................................................

99751

Verliesresultaten ......................................................................

99651

Geconsolideerde ...................................................................... winst (verlies) (+)/(-)

5.726.000,00

Vorig boekjaar 165.413.000,00

165.413.000,00 5.726.000,00 5.726.000,00

5.726.000,00

165.413.000,00

165.413.000,00

669

Winst (Verlies) ...................................................................... van het boekjaar vóór belasting (+)/(-)

Belastingen ...................................................................... op het resultaat (+)/(-)

Boekjaar

4.163.177,78

4.163.177,78 4.163.177,78

2.033.423,54

2.033.423,54 2.033.552,83 129,29

9976

Waarvan: Aandeel van ...................................................................... derden (+)/(-)

99761

Aandeel van ...................................................................... de groep (+)/(-)

99762

8/28

COMMENTAAR BIJ DE RESULTATENREKENING BEDRIJFSOPBRENGSTEN Omzet: betreft vnl. beheersfacturen aangerekend aan de distributienetbeheerders (1.094.939.726,50/1.269.082.980,06), facturen aan derden (16.910.587,59/14.451.750,49), aan de distributienetbeheerders nog door te rekenen verplichtingen aan het personeel (0,00/-6.587,19) en transitvergoedingen (27.093,92/21.746,48). Andere bedrijfsopbrengsten: diverse recuperaties bij derden en personeelsleden, exploitatiesubsidies, evenals niet door te storten bedrijfsvoorheffing in het kader van onderzoek en ontwikkeling en van de crisismaatregelen. BEDRIJFSKOSTEN Handelsgoederen, grond - en hulpstoffen: betreft aankopen voor magazijn en wijziging in de voorraad. Diensten en diverse goederen: de belangrijkste posten zijn werken voor vaste activa, onderhoud en herstellingen (240.899.833,70/325.538.950,75) evenals diverse aankopen (78.306.213,20/84.932.665,92) voornamelijk voor rekening van de distributienetbeheerders. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen: omvat de bezoldigingen, werkgeversbijdragen, bovenwettelijke verzekeringen, andere personeelskosten en pensioenen. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa: de evolutie per rubriek wordt gedetailleerd in de Toelichting. Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: betreft toevoegingen en terugnemingen m.b.t. voorraden en handelsvorderingen. Voorzieningen voor risico’s en kosten: provisies voor verplichtingen aan het personeel. Andere bedrijfskosten: vnl. diverse belastingen en heffingen. FINANCIELE OPBRENGSTEN Opbrengsten uit vlottende activa: voornamelijk intresten i.v.m. cashpool (287.188,53/461.085,80), intresten m.b.t. korte termijn leningen aan Atrias (12.502,17/2.405,29) intresten m.b.t. de doorlening aan de distributienetbeheerders van de obligatieen andere leningen (89.841.191,78/62.846.904,14) en bankintresten (1.691.504?80/95.602,48). Andere financiële opbrengsten: vnl. kortingen van leveranciers voor snelle betaling (663.329,15/788.885,44) en kapitaalsubsidies (255.620,53/367.635,05). FINANCIELE KOSTEN Kosten van schulden: vnl. intresten m.b.t. korte termijn kredieten bij de banken (1.677.742,14/1.521.942,48) en intresten m.b.t. obligatieleningen inclusief ten laste name deel (dis)agio en uitgiftekosten (92.586.387,13/64.609.537,34) Andere financiële kosten: vnl. bankkosten. UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN Andere uitzonderlijke opbrengsten: aan de distributienetbeheerders nog door te rekenen verplichtingen aan het personeel inzake pensioenen, voorzorgsstelsels enz. UITZONDERLIJKE KOSTEN Voorzieningen voor uitzonderlijke risico’s en kosten: provisies voor verplichtingen aan het personeel inzake pensioenen, voorzorgsstelsels enz. BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen, vnl. m.b.t. verworpen uitgaven 2014.

Nr.

CONSO 4.1

0477.445.084

LIJST VAN DE GECONSOLIDEERDE DOCHTERONDERNEMINGEN EN VAN DE VENNOOTSCHAPPEN WAAROP DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE WORDT TOEGEPAST

NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER

Toegepaste methode (I/E/V1/V2/V3/ V4) (1)(2)

Gehouden deel van het kapitaal (3) (in %)

Wijziging in het % van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorig boekjaar)(4)

INDEXIS CVBA Ravensteingalerij 4, bus 2 1000 Brussel 1 België 0477.884.257

I

70,00

0,00

De Stroomlijn CVBA Brusselsesteenweg 199 9090 Melle België 0886.337.894

I

64,03

0,00

V1

25,00

0,00

ATRIAS CVBA Ravensteingalerij 4, bus 2 1000 Brussel 1 België 0836.258.873

(1) I. Integrale consolidatie E. Evenredige consolidatie met opgave, in de eerste kolom, van de gegevens waaruit het gezamelijke bestuur blijkt) V1 Vermogensmutatiemethode toegepast op een geassocieerde vennootschap (artikel 134, eerste lid, 3° van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot . uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) V2 Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming waarover de consoliderende vennootschap een controle in feite bezit indien de . consolidatie zou indruisen tegen het beginsel van het getrouwe beeld (artikel 108 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V3 Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming in vereffening of die heeft besloten haar bedrijf stop te zetten of waardoor er niet meer . kan van worden uitgegaan dat zij haar bedrijf zal voortzetten (artikel 109 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V4 Vermogensmutatiemethode toegepast op een gemeenschappelijke dochteronderneming waarvan het bedrijf niet nauw geïntegreerd is in het . bedrijf van de vennootschap die over de gezamelijke controle beschikt (artikel 134, tweede lid van voormeld koninklijk besluit) (2) Indien een wijziging in het percentage van het gehouden deel van het kapitaal een wijziging met zich meebrengt van de toegepaste methode, wordt de aanduiding van de nieuwe methode gevolgd door een sterretje. (3) Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door de personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen. (4) Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan door wijzigingen in dit percentage, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de sectie CONSO 4.5.(artikel 112 van voormeld koninklijk besluit).

9/28

Nr.

0477.445.084

CONSO 4.5

CONSOLIDATIECRITERIA EN WIJZIGINGEN IN DE CONSOLIDATIEKRING Aanduiding van de criteria die worden gehanteerd voor de toepassing van de integrale consolidatie, de evenredige consolidatie en de vermogensmutatiemethode en van de gevallen, met motivering ervan, waarin van deze criteria wordt afgeweken (in toepassing van artikel 165, I. van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen). Criterium gehanteerd voor toepassing van de integrale consolidatie : aandeel in het kapitaal van de dochtermaatschappijen. Inlichtingen die een zinvolle vergelijking mogelijk maken met de geconsolideerde jaarrekening over het vorig boekjaar, indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan (in toepassing van artikel 112 van voormeld koninklijk besluit).

10/28

Nr.

0477.445.084

CONSO 4.6

WAARDERINGSREGELS EN METHODES VOOR DE BEREKENING VAN DE FISCALE LATENTIES Opgave van de gehanteerde criteria voor de waardering van de verschillende posten van de geconsolideerde jaarrekening inzonderheid: voor de vorming en aanpassing van afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico's en kosten, alsmede voor de herwaarderingen (in toepassing van artikel 165,VI.a van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen). voor de omrekeningsgrondslagen van de bedragen die in een andere munt zijn of oorspronkelijk waren uitgedrukt dan de munt waarin de geconsolideerde jaarrekening is opgesteld en van de boekhoudstaten van dochterondernemingen en van geassocieerde vennootschappen naar buitenlands recht (in toepassing van artikel 165, VI.b. van voormeld koninklijk besluit).

WAARDERINGSREGELS EANDIS ACTIVA IMMATERIELE VASTE ACTIVA Deze rubriek bevat de geactiveerde bedragen in verband met de aankoop van softwarelicenties en de bijkomende kosten met betrekking tot het configureren van de eigen IT-infrastructuur. Dit is aan kostprijs gewaardeerd en wordt afgeschreven over een periode van 5 jaar volgens de lineaire methode. MATERIËLE VASTE ACTIVA Materiële vaste activa worden geboekt aan aanschaffing- of kostprijs met inbegrip van alle toerekenbare kosten en verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen. Afschrijvingen worden maandelijks ten laste van de resultatenrekening gebracht volgens de lineaire methode vanaf de maand volgend op de ingebruikname. De afschrijvingen worden berekend over de verwachte economische gebruiksduur van ieder onderdeel van het materieel vast actief. De jaarlijkse afschrijvingspercentages op basis van de initiële verwachte gebruiksduur zijn als volgt: Meubilair en bureaumateriaal : 10,00% Gereedschappen en machines : 10,00% Oplaadpalen voor elektrische voertuigen: 10 % Inrichtingskosten gehuurde gebouwen : 11,12% Informatica-uitrusting hardware : 20% ICT hardware tablet PC's : 33,33% Proeftuin EVA (Electrische Voertuigen in Actie) : 50% (Motor)fietsen: 20 % Herstelling- en instandhoudingkosten die de economische voordelen niet vergroten, worden in de resultatenrekening genomen. FINANCIËLE VASTE ACTIVA De deelnemingen worden geboekt tegen aanschaffingsprijs. De bijkomende kosten worden onmiddellijk ten laste van het resultaat genomen. Waardeverminderingen worden geboekt en ten laste van het resultaat genomen wanneer blijkt dat, rekeninghoudend met het eigen vermogen, de rentabiliteit en de toekomstverwachtingen van de betrokken vennootschap, er zich een duurzame waardevermindering voordoet. Terugnemingen van waardeverminderingen worden geboekt en in het resultaat opgenomen wanneer de evolutie van de betrokken vennootschap dit rechtvaardigt. Voor andere deelnemingen en vorderingen worden dezelfde regels toegepast. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR EN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden tegen hun nominale waarde geboekt. In het geval van een faillissement of concordaat wordt de vordering onmiddellijk afgeschreven en de belasting over de toegevoegde waarde teruggevorderd. Voor vorderingen welke meer dan een jaar vervallen zijn, en in behandeling van de juridische dienst, wordt een waardevermindering ten belope van 100% exclusief belasting over de toegevoegde waarde geboekt. Ook op andere vorderingen kunnen waardeverminderingen worden toegepast die aan elk afzonderlijk geval zijn aangepast. VOORRADEN Voorraden worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde welke wordt bepaald aan de hand van de methode van het voortschrijdend gewogen gemiddelde. Een waardevermindering wordt toegepast op voorraadartikelen die, gezien hun verouderde staat, niet meer voor exploitatie bruikbaar zijn of waarvan de geraamde verkoopwaarde lager ligt dan de boekwaarde. Indien voorraadartikelen meer dan één jaar niet gebruikt worden, wordt een waardevermindering van 100% toegepast. Deze afschrijvingen worden opgenomen als kost in de resultatenrekening. GELDBELEGGINGEN De geldbeleggingen worden gewaardeerd aan marktwaarde. LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen omvatten geld en tegoeden bij kredietinstellingen. Ze worden gewaardeerd aan nominale waarde die overeenstemt met de reële waarde. OVERLOPENDE REKENINGEN 11/28

Nr.

0477.445.084

CONSO 4.6

WAARDERINGSREGELS EN METHODES VOOR DE BEREKENING VAN DE FISCALE LATENTIES De tijdens het boekjaar of vorige boekjaren gemaakte lasten die behoren tot één of meerdere latere boekjaren, worden prorata gewaardeerd tegen het bedrag dat betrekking heeft op latere boekjaren. De gedeelten van opbrengsten waarvan de inning pas plaats zal vinden tijdens één of meer komende boekjaren, worden gewaardeerd tegen het bedrag dat betrekking heeft op het lopende boekjaar. PASSIVA KAPITAALSUBSIDIES Overheidssubsidies worden opgenomen in de balans van zodra een redelijke zekerheid bestaat dat ze zullen ontvangen worden en dat aan de voorwaarden voldaan wordt die er aan verbonden zijn. Subsidies die aan een actief zijn verbonden, worden onder Kapitaalsubsidie opgenomen en worden systematisch in de winsten verliesrekening opgenomen tijdens de verwachte gebruiksduur van het bijhorend actief. Subsidies als compensatie voor gemaakte kosten worden systematisch in de resultatenrekening opgenomen onder de Overige bedrijfsopbrengsten in dezelfde periode waarin de kosten worden opgenomen VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN LASTEN Pensioenregelingen en andere vergoedingen toegekend na uitdiensttreding De bijdragen voor toegezegde-bijdrageregelingen worden als last opgenomen op het moment dat ze verschuldigd zijn alsook eventuele tekorten ten opzichte van het minimum gegarandeerd rendement. Deze pensioenplannen zijn onderworpen aan de Wet van 28 april 2003 betreffende de aanvullende pensioenen en het belastingstelsel van die pensioenen en van sommige aanvullende voordelen inzake sociale zekerheid (W.A.P.). Volgens het artikel 24 van de W.A.P. moet de Groep een gemiddeld minimum gegarandeerd rendement verzekeren van 3,75% op de bijdragen van de werknemer en 3,25% op de bijdrage van de werkgever. De waardering van deze fondsen gebeurt aan intrinsieke waarde. Elk individueel verschil tussen de wiskundige reserve en het gegarandeerd minimum wordt opgenomen als een schuld in de financIële staten. De verplichtingen van de Groep betreffende de toegezegd-pensioenregelingen en de kosten die eruit voortvloeien, worden gewaardeerd op basis van de "Projected Unit Credit"-methode. Het in de balans opgenomen bedrag vertegenwoordigt het verschil van de contante waarde van de omschreven pensioenverplichtingen (Defined Benefit Obligation) en de reële waarde van fondsbeleggingen. Herwaardering omvat actuariële winst en verlies en het rendement op fondsbeleggingen (exclusief interest) welke direct worden opgenomen in de balans en als winst of last in de periode waarin ze zich voordoen. Ze worden opgenomen in het overzicht van niet-gerealiseerde resultaten, die niet kunnen verplaatst worden naar de winsten verliesrekening. De pensioenkosten van verstreken diensttijd worden opgenomen in de winsten verliesrekening gedurende de periode waarin de wijziging van het pensioenplan plaatsvond. Netto rentekosten worden berekend op de netto personeelsverplichtingen door toepassing van de disconteringsvoet bij het begin van de periode. Het bedrag in de winsten verliesrekening bestaat uit de pensioenkosten (de aan het boekjaar toegerekende pensioenkosten, pensioenkosten van verstreken diensttijd, actuariële winst of verlies op andere langetermijnpersoneelsbeloningen alsook eventuele inperkingen en afwikkelingen), de netto rentekosten en de herwaardering. Andere langetermijnpersoneelsbeloningen bevatten de afscheids-en jubileumpremies. Deze voordelen worden op dezelfde wijze behandeld als pensioenregelingen doch de actuariële winsten en verliezen worden onmiddelijk opgenomen in de winsten verliesrekening. Alle personeelsbeloningen worden jaarlijks gewaardeerd door een erkend actuaris. De aandeelhouders hebben hun akkoord gegeven om de werkelijke bedragen, waarvan sprake in deze rubriek, ten laste te nemen. In de overlopende rekeningen van het actief worden deze geraamde door te rekenen verplichtingen geactiveerd. SCHULDEN OP MEER DAN ÉÉN JAAR EN TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR Schulden op meer dan één jaar en ten hoogste één jaar worden gewaardeerd aan nominale waarde. (Dis)agio en belangrijke kosten m.b.t. de uitgifte van leningen worden verrekend met die waarde en lineair gespreid over de levensduur van de lening. De fiscale en sociale voorzieningen worden vastgesteld door evaluatie van de meest waarschijnlijke schuld. OVERLOPENDE REKENINGEN De toe te rekenen kosten worden prorata gewaardeerd tegen de bedragen die betrekking hebben op het lopende boekjaar. De over te dragen opbrengsten worden prorata gewaardeerd tegen de bedragen die betrekking hebben op komende boekjaren.

12/28

Nr.

CONSO 4.8.2

0477.445.084

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN ............................................................................................................................... Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar

8052P

xxxxxxxxxxxxxxx

3.924.156,55

Mutaties tijdens het boekjaar ............................................................................................................................... Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa

8022

............................................................................................................................... Overdrachten en buitengebruikstellingen

8032

............................................................................................................................... Overboekingen van een post naar een andere

(+)/(-)

8042

............................................................................................................................... Omrekeningsverschillen

(+)/(-)

99812

............................................................................................................................... Andere wijzigingen

(+)/(-)

99822

............................................................................................................................... Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar

8052

............................................................................................................................... Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar

8122P

488.102,58


2.333.437,97

Mutaties tijdens het boekjaar ............................................................................................................................... Geboekt

8072

............................................................................................................................... Teruggenomen

8082

............................................................................................................................... Verworven van derden

8092

............................................................................................................................... Afgeboekt

8102

............................................................................................................................... Overboekingen van een post naar een andere

(+)/(-)

8112

............................................................................................................................... Omrekeningsverschillen

(+)/(-)

99832

............................................................................................................................... Andere wijzigingen

(+)/(-)

99842

729.474,52

............................................................................................................................... Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar

8122

3.062.912,49

............................................................................................................................... NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR

211

1.349.346,64

13/28

Nr.

CONSO 4.9.3

0477.445.084

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL Aanschaffingswaarde per einde ...................................................................... van het boekjaar

8193P

xxxxxxxxxxxxxxx

67.845.658,93

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip ...................................................................... van de geproduceerde vaste activa

8163

1.221.198,36

Overdrachten en buitengebruikstellingen ......................................................................

8173

454.892,93

Overboekingen van een ...................................................................... post naar een andere (-)/(+)

8183

Omrekeningsverschillen ...................................................................... (-)/(+)

99853

Andere wijzigingen ....................................................................................... (-)/(+)

99863

Aanschaffingswaarde per einde ...................................................................... van het boekjaar

8193

Meerwaarden per einde van het ...................................................................... boekjaar

8253P


Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..............................................................................................................

8213

Verworven van derden ........................................................................................

8223

Afgeboekt ..............................................................................................................

8233

.............................................................................................................. Overboekingen van een post naar een andere

(-)/(+)

8243

.............................................................................................................. Omrekeningsverschillen

(-)/(+)

99873

.............................................................................................................. Andere wijzigingen

(-)/(+)

99883

Meerwaarden per einde van het ...................................................................... boekjaar

8253

Afschrijvingen en........................................................................................... waardeverminderingen per einde van het boekjaar

8323P

xxxxxxxxxxxxxxx

64.096.459,15

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..............................................................................................................

8273

Teruggenomen ..............................................................................................................

8283

Verworven .............................................................................................................. van derden

8293

Afgeboekt ..............................................................................................................

8303

.............................................................................................................. Overboekingen van een post naar een andere

(-)/(+)

8313

.............................................................................................................. Omrekeningsverschillen

(-)/(+)

99893

(-)/(+)

99903

.............................................................................................................. Andere wijzigingen

1.724.924,50

-365.054,01

Afschrijvingen en........................................................................................... waardeverminderingen per einde van het boekjaar

8323

65.456.329,64

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE ...................................................................... VAN HET BOEKJAAR

(24)

3.155.634,72

14/28

Nr.

CONSO 4.9.5

0477.445.084

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

OVERIGE MATERIELE VASTE ACTIVA Aanschaffingswaarde per einde ...................................................................... van het boekjaar

8195P

xxxxxxxxxxxxxxx

1.710.737,84

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip...................................................................... van de geproduceerde vaste activa

8165

Overdrachten en buitengebruikstellingen ......................................................................

8175

Overboekingen van een ...................................................................... post naar een andere (+)/(-)

8185

Omrekeningsverschillen ............................................................................. (+)/(-)

99855

Andere wijzigingen ...................................................................................... (+)/(-)

99865


8195

Meerwaarden per einde van het...................................................................... boekjaar

8255P

201.993,76


Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ............................................................................................................

8215

Verworven ............................................................................................................ van derden

8225

Afgeboekt ............................................................................................................

8235

Overboekingen van een ...................................................................... post naar een andere (+)/(-)

8245

Omrekeningsverschillen .................................................................................. (+)/(-)

99875

Andere wijzigingen ....................................................................................... (+)/(-)

99885

Meerwaarden per einde van het boekjaar .................................................... .................. Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ...... ...... Mutaties tijdens het boekjaar ...... ...... Geboekt ............................................................................................................ ...... ...... Teruggenomen ............................................................................................................ ...... Verworven ............................................................................................................ van derden ...... ...... Afgeboekt ............................................................................................................ ...... Overboekingen ....................................................................................... van een post naar een andere (+)/(-) ...... Omrekeningsverschillen ....................................................................................... (+)/(-) ...... ...... Andere wijzigingen ....................................................................................... (+)/(-) ...... Afschrijvingen en ........................................................................................... waardeverminderingen per einde van het boekjaar ...... . NETTOBOEKWAARDE PER EINDE ...................................................................... VAN HET BOEKJAAR

8255 8325P

8275

xxxxxxxxxxxxxxx

1.115.311,04

479.462,26

8285 8295 8305 8315 99895 99905 8325 (26)

1.594.773,30 317.958,30

15/28

Nr.

CONSO 4.10.1

0477.445.084

STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA VENNOOTSCHAPPEN WAAROP VERMOGENSMUTATIEMETHODE IS TOEGEPAST - DEELNEMINGEN Aanschaffingswaarde per einde ...................................................................... van het boekjaar

Codes 8391P

Boekjaar xxxxxxxxxxxxxxx

Vorig boekjaar 4.650,00

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen .............................................................................................................

8361

Overdrachten ............................................................................................................. en buitengebruikstellingen

8371

............................................................................................................. Overboekingen van een post naar een andere

(+)/(-)

8381

............................................................................................................. Omrekeningsverschillen

(+)/(-)

99911


8391


8451P


Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt .............................................................................................................

8411

Verworven ............................................................................................................. van derden

8421

Afgeboekt .............................................................................................................

8431


(+)/(-)

99921


(+)/(-)

8441


8451

Waardeverminderingen ........................................................................................... per einde van het boekjaar

8521P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt .............................................................................................................

8471

Teruggenomen .............................................................................................................

8481

Verworven ............................................................................................................. van derden

8491

Afgeboekt .............................................................................................................

8501


(+)/(-)

99931


(+)/(-)

8511


8521

Niet-opgevraagde........................................................................................... bedragen per einde boekjaar

8551P

Mutaties ............................................................................................................. tijdens het boekjaar

8541

(+)/(-)


8551

Wijzigingen ........................................................................................... in het eigen vermogen per einde boekjaar (+)/(-)

9994P

Aandeel ............................................................................................................. in het resultaat van het boekjaar

99941

Eliminatie ............................................................................................................. van de dividenden m.b.t. deze deelnemingen

99942

Andere ............................................................................................................. wijzigingen in het eigen vermogen

99943

Wijzigingen in het eigen ........................................................................................... vermogen per einde boekjaar

9994

NETTOBOEKWAARDE ........................................................................................... PER EINDE VAN HET BOEKJAAR

99211

xxxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxx

4.650,00

VENNOOTSCHAPPEN WAAROP VERMOGENSMUTATIEMETHODE IS TOEGEPAST - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE ........................................................................................... PER EINDE VAN HET BOEKJAAR

99212P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen .............................................................................................................

8581

Terugbetalingen .............................................................................................................

8591

Geboekte ............................................................................................................. waardeverminderingen

8601

Teruggenomen ............................................................................................................. waardeverminderingen

8611


(+)/(-)

99951

............................................................................................................. Overige

(+)/(-)

8631


(99212)

GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE ............................................................................................................. VAN HET BOEKJAAR

(8651)

16/28

Nr.

CONSO 4.10.2

0477.445.084

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN


8392P

xxxxxxxxxxxxxxx

987.698,92

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen ..........................................................................................................

8362

Overdrachten .......................................................................................................... en buitengebruikstellingen

8372

.......................................................................................................... Overboekingen van een post naar een andere

(+)/(-)

8382

.......................................................................................................... Omrekeningsverschillen

(+)/(-)

99912


8392


8452P

104.160,00


Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8412

Verworven .......................................................................................................... van derden

8422

Afgeboekt ..........................................................................................................

8432


(+)/(-)

99922


(+)/(-)

8442


8452


8522P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8472

Teruggenomen ..........................................................................................................

8482

Verworven .......................................................................................................... van derden

8492

Afgeboekt ..........................................................................................................

8502


(+)/(-)

99932


(+)/(-)

8512


8522


8552P

Mutaties .......................................................................................................... tijdens het boekjaar

8542

(+)/(-)


8552


(284)

xxxxxxxxxxxxxxx

1.091.858,92

ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE ........................................................................................... PER EINDE VAN HET BOEKJAAR

285/8P

xxxxxxxxxxxxxxx

Toevoegingen ..........................................................................................................

8582

61.157,49

Terugbetalingen ..........................................................................................................

8592

38.679,64

Geboekte .......................................................................................................... waardeverminderingen

8602

Teruggenomen .......................................................................................................... waardeverminderingen

8612

236.081,56

Mutaties tijdens het boekjaar


(+)/(-)

99952

.......................................................................................................... Overige

(+)/(-)

8632


(285/8)

GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER ................................................................................................ EINDE VAN HET BOEKJAAR

(8652)

258.559,41

17/28

Nr.

CONSO 4.11

0477.445.084

STAAT VAN DE GECONSOLIDEERDE RESERVES Codes Geconsolideerde .......................................................................................................... reserves per einde van het boekjaar

9910P

Boekjaar xxxxxxxxxxxxxxx

Vorig boekjaar 1.855,00

Wijzigingen tijdens het boekjaar: Aandeel .......................................................................................................... van de groep in het geconsolideerde resultaat

(+)/(-)

99002

............................................................................................................................ Andere wijzigingen

(+)/(-)

99003

Andere wijzigingen (uit te splitsen voor de betekenisvolle bedragen die niet zijn toegewezen aan het aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat)

Geconsolideerde .......................................................................................................... reserves per einde van het boekjaar

(9910)

1.855,00

18/28

Nr.

CONSO 4.13

0477.445.084

STAAT VAN DE SCHULDEN Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ...........................................................................................................................................

8801

Achtergestelde leningen ...............................................................................................................................

8811

Niet-achtergestelde............................................................................................................................... obligatieleningen

8821

Leasingschulden en............................................................................................................................... soortgelijke rechten

8831


8841

Overige leningen ...........................................................................................................................................

8851

Handelsschulden........................................................................................................................................

8861

Leveranciers ...........................................................................................................................................

8871

Te betalen wissels ...........................................................................................................................................

8881

Ontvangen vooruitbetalingen ............................................................................................................................... op bestellingen

8891

Overige schulden .................................................................................................................................................

8901

Totaal van de schulden op ............................................................................................................................... meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen

(42)

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ...........................................................................................................................................

8802


8812


8822


8832


8842

Overige leningen ...........................................................................................................................................

8852

Handelsschulden ...........................................................................................................................................

8862

Leveranciers .................................................................................................................................................

8872

Te betalen wissels ...........................................................................................................................................

8882

Ontvangen vooruitbetalingen .................................................................................................................................. op bestellingen

8892

Overige schulden ...............................................................................................................................................

8902

Totaal van de schulden met ............................................................................................................................... een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar

8912

150.063.637,07 150.063.637,07

150.063.637,07

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ..............................................................................................................................................

8803


8813


8823


8833


8843

Overige leningen ............................................................................................................................................

8853

Handelsschulden ...........................................................................................................................................

8863

Leveranciers ............................................................................................................................................

8873

Te betalen............................................................................................................................................. wissels

8883


8893

Overige schulden ............................................................................................................................................

8903

Totaal van de schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar .................................................. .................................................. ..................................................

8913

3.242.299.366,1 6 3.242.299.366,16

3.242.299.366,16

19/28

Nr.

CONSO 4.13

0477.445.084

Codes

Boekjaar

SCHULDEN (OF GEDEELTE VAN DE SCHULDEN) GEWAARBORGD DOOR ZAKELIJKE ZEKERHEDEN GESTELD OF ONHERROEPELIJK BELOOFD OP DE ACTIVA VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Financiële schulden .....................................................................................................................................................

8922

Achtergestelde leningen ..................................................................................................................................

8932

Niet-achtergestelde obligatieleningen ...............................................................................................................................

8942

Leasingschulden en soortgelijke ............................................................................................................................... rechten

8952

Kredietinstellingen .....................................................................................................................................................

8962

Overige leningen ..................................................................................................................................................

8972

Handelsschulden ....................................................................................................................................................

8982

Leveranciers ........................................................................................................................................................

8992

Te betalen................................................................................................................................................... wissels

9002


9012

Schulden met betrekking ............................................................................................................................... tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten

9022

Belastingen ..........................................................................................................................................................

9032

Bezoldigingen en sociale ............................................................................................................................... lasten

9042

Overige schulden ........................................................................................................................................................

9052

Totaal van de schulden gewaarbord door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op de ............................................................................................................................... activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen

9062

20/28

Nr.

CONSO 4.14

0477.445.084

RESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

BEDRIJFSRESULTATEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie

Uitsplitsing per geografische markt

Totale ............................................................................................................................... omzet van de groep in België

99083

1.111.877.408,11

1.283.549.889,84

GEMIDDELD PERSONEELSBESTAND EN PERSONEELSKOSTEN Consoliderende onderneming en integraal geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld ............................................................................................................................... personeelsbestand

90901

4.645

4.750

............................................................................................................................... Arbeiders

90911

............................................................................................................................... Bedienden

90921

3.700

3.811

............................................................................................................................... Directiepersoneel

90931

945

939

............................................................................................................................... Anderen

90941

Personeelskosten ............................................................................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten

99621

406.979.729,03

427.705.456,92

............................................................................................................................... Pensioenen

99622

20.246.693,59

22.010.566,66

Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ...............................................................................................................................

99081

4.645

4.750

Evenredig geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld ............................................................................................................................... personeelsbestand

90902

............................................................................................................................... Arbeiders

90912

............................................................................................................................... Bedienden

90922

............................................................................................................................... Directiepersoneel

90932

............................................................................................................................... Anderen

90942

Personeelskosten ............................................................................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten

99623

............................................................................................................................... Pensioenen

99624

Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ...............................................................................................................................

99082

UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitisng van de andere uitzonderlijke opbrengsten, indien het belangrijke bedragen betreft

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten, indien het belangrijke bedragen betreft Terugname provisie toekomstige personeelsverplichtingen Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten

0,00

165.413.000,00

5.726.000,00

0,00

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar en het vorig boekjaar

21/28

Nr.

CONSO 4.15

0477.445.084

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes Persoonlijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als............................................................................................................................... waarborg voor schulden of verplichtingen van derden

Boekjaar

9149

Zakelijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op de eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen: van de in de consolidatie............................................................................................................................... opgenomen ondernemingen

99086

van derden .........................................................................................................................................................

99087

Goederen en waarden gehouden door derden in hun naam maar ten bate en op risico van de in consolidatie opgenomen ondernemingen, voor zover deze goederen en waarden niet in de balans zijn ............................................................................................................................................................................ opgenomen

9217

Belangrijke verplichtingen............................................................................................................................... tot aankoop van vaste activa

9218

Belangrijke verplichtingen............................................................................................................................... tot verkoop van vaste activa

9219

Rechten uit verrichtingen: op rentestanden...........................................................................................................................................

99088

op wisselkoersen...........................................................................................................................................

99089

op prijzen van grondstoffen ............................................................................................................................... of handelsgoederen

99090

op andere gelijkaardige ............................................................................................................................... verrichtingen

99091

Verplichtingen uit verrichtingen: op rentestanden ................................................................................................................................................

99092

op wisselkoersen...........................................................................................................................................

99093

op prijzen van grondstoffen ............................................................................................................................... of handelsgoederen

99094

op andere gelijkaardige ............................................................................................................................... verrichtingen

99095

Verplichtingen voortvloeiend uit technische waarborgen verbonden aan reeds gepresteerde verkopen of diensten

Belangrijke hangende geschillen en andere belangrijke verplichtingen

Rust- en overlevingspensioenverplichtingen ten gunste van personeelsleden of ondernemingsleiders, ten laste van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen

AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen; de financiële gevolgen van deze regelingen voor de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen moeten eveneens worden vermeld: Overzicht toekomstige huur huur wagens :13.191.425,68 € huur gebouwen, parkings en andere : 11.826.011,16 € huur cabines : 1.322.406,48 € huur andere materialen : 1.243.281,80 €

22/28

Pensioenen en andere vergoedingen Toegezegde- bijdragenregelingen Het uitvoerend personeel aangeworven vanaf 1 januari 2002 en het kaderpersoneel aangeworven vanaf 1 mei 1999 genieten van toegezegde-bijdragenregelingen: deze regelingen voorzien in een kapitaal bij pensionering voortvloeiend uit de betaalde bijdragen en de rendementen toegekend door de pensioeninstellingen, alsook een kapitaal en wezenrente bij overlijden voor pensionering. De financiering gebeurt door werknemersbijdragen en werkgeversbijdragen, die gestort worden aan pensioenfondsen (O.F.P. Enerbel en O.F.P. Powerbel) en groepsverzekeringen. Voor de bijdragen gestort vanaf 1 januari 2004 voorziet de Belgische wetgeving een minimaal gemiddeld rendement: momenteel 3,75% op de werknemersbijdragen en 3,25% op de werkgeversbijdragen. Eventuele tekorten dienen door de werkgever gefinancierd te worden. Per 31 december 2014 werden geen individuele tekorten opgetekend. Toegezegd-pensioenregelingen De collectieve overeenkomst van 2 mei 1952 voorzag een bijkomend pensioen gelijk aan 75% van het laatste jaarinkomen na aftrek van het paritair wettelijk pensioen na een volledige loopbaan, alsook een overlevingspensioen en wezenrente. Deze toegezegd-pensioenregeling werd volledig gefinancierd door de werkgever en de pensioenen werden rechtstreeks door de werkgever aan de begunstigden uitgekeerd. De eruit voortvloeiende resterende verplichtingen hebben voornamelijk betrekking op lopende pensioenen. De meerderheid van het uitvoerend personeel aangeworven vóór 1 januari 2002 en het kaderpersoneel aangeworven vóór 1 mei 1999 genieten van toegezegdpensioenregelingen die voorzien in de uitkering van een kapitaal bij pensionering, en een kapitaal en wezenrente bij overlijden voor pensionering. Deze voordelen worden berekend rekening houdend met het laatste jaarinkomen en de diensttijd. De financiering gebeurt door werknemersbijdragen en werkgeversbijdragen, die gestort worden aan pensioenfondsen (O.F.P. Elgabel en O.F.P. Pensiobel) en groepsverzekeringen. Andere vergoedingen De Groep verstrekt eveneens vergoedingen toegekend na uitdiensttreding, zijnde terugbetaling van gezondheidszorgen en tarifaire voordelen. Andere langetermijnpersoneelsbeloningen jubileumpremies.

bevatten

afscheids-

en


PBO: (Projected Benefit Obligation) Huidige en waarschijnlijke waarde van de verbintenissen met betrekking tot de verleden loopbanen en berekend op basis van de geprojecteerde elementen (salaris, wettelijk pensioen…), t.t.z. met hun geschatte waarde op de uitkeringsdatum (vertrek met pensioen…) TPB: (Total Projected Benefit) Huidige en waarschijnlijke waarde van de verbintenissen met betrekking tot de volledige loopbanen en berekend op basis van de geprojecteerde elementen (salaris, wettelijk pensioen…), t.t.z. met hun geschatte waarde op de uitkeringsdatum (vertrek met pensioen…). Er worden twee grenzen gedefinieerd vertrekkend van de 3 voormelde indicatoren: a)

een ondergrens, waaronder het financieringsniveau niet mag dalen. Deze grens ligt tussen de ABO en de PBO en wordt berekend als volgt: Ondergrens = PBO – (PBO-ABO) * 65%

b)

een bovengrens, waarboven het financieringsniveau niet mag stijgen. Deze grens ligt tussen de PBO en de TPB en wordt berekend als volgt: Bovengrens = PBO + (TPB – PBO) * 65%

Derhalve kunnen zich drie verschillende situaties voordoen ten opzichte van de twee grenzen: 1. Het financieringsniveau ligt hoger dan de bovengrens: De patronale dotaties van de aggregate cost worden stopgezet tot aan de volgende herberekening en kunnen slechts hervat worden indien het financieringsniveau zich weer onder de bovengrens bevindt. 2. Het financieringsniveau ligt tussen de twee grenzen: De patronale dotaties van de aggregate cost worden normaal toegepast. 3. Het financieringsniveau ligt onder de ondergrens: Een eenmalige premie gelijk aan het verschil (Ondergrens – Vermogen) wordt opgevraagd om de financiering terug te brengen tot een niveau dat dichter bij de PBO ligt.

Verplichtingen van Eandis

De pensioenverplichtingen en de gelijkaardige verplichtingen zijn de volgende: 2014 In kEUR Contante waarde van de bruto –verplichting Reële waarde van de fondsbeleggingen Deficit In de balans opgenomen verplichting


Andere LT 68.995

-522.398

2013 Totaal 951.033


Andere LT 64.437

Totaal 894.580

-3.561

-525.959

-471.548

-3.685

-475.233

359.640

65.434

425.074

358.595

60.752

419.347

359.640

65.434

425.074

358.595

60.752

419.347

De wijziging gedurende de verslagperiode 2014 van de contante waarde van de bruto verplichting en van de reële waarde van de fondsbeleggingen kan als volgt gedetailleerd worden:

WIJZIGING VAN DE CONTANTE WAARDE VAN DE BRUTOVERPLICHTING In kEUR

2014

2013

Totaal op 1 januari Aan het dienstjaar toegerekende kosten Rentekosten Bijdragen van de deelnemers Verandering demografische gegevens Verandering financiële hypotheses Ervaringsaanpassingen Pensioenkosten van verstreken diensttijd Belastingen op betaalde bijdragen Betaalde vergoedingen Kosten vervroegde pensionering

894.580 18.160 26.024 1.449 0 54.595 21.629 527 -3.277 -65.858 3.204

1.028.119 22.396 24.541 1.511 10.087 -35.213 -84.200 2.348 -5.923 -73.253 4.167


951.033

894.580

WIJZIGING VAN DE REELE WAARDE VAN DE FONDSBELEGGINGEN

In kEUR

2014

2013

Totaal op 1 januari Rentebaten Rendement op de fondsbeleggingen (excl. rentebaten) Bijdragen van de werkgever Bijdragen van de deelnemers Betaalde vergoedingen

-475.232 -14.632 -31.857 -65.435 -1.449 62.646

-438.580 -11.599 -12.610 -73.609 -1.511 62.677


-525.959

-475.232

Voornaamste actuariële veronderstellingen Volgende actuariële veronderstellingen werden gebruikt bij de bepaling van de voorzieningen voor pensioenen en gelijkaardige vergoedingen:

Disconteringsvoet Verwachte gemiddelde loonstijging (zonder inflatie) Verwachte inflatie Verwachte stijging van de ziektekosten (incl. inflatie) Verwachte stijging van de tariefvoordelen Gemiddeld verwachte pensioenleeftijd Sterftetafels Levensverwachting uitgedrukt in jaren van een gepensioneerde op 65 jaar: Voor een 65 jarige op datum van afsluiting: - Man - Vrouw

31/12/2014 1,45% 0,75% 1,75% 1,00% 0,25% 62 MR(-5)/FR

31/12/2013 3,05% 0,75% 2,00% 1,00% 0,25% 62 MR(-5)/FR

22,5 22

22,5 22

Indeling van de fondsbeleggingen De indeling van de fondsbeleggingen met betrekking tot pensioenregelingen in functie van de belangrijkste categorie van activa is de volgende:

Categorie

Munt

Aandelen Aandelen Staatsobligaties Andere obligaties Andere obligaties Onroerend goed Verzekeringscontracten Cash Andere

Eurozone Buiten eurozone Eurozone Eurozone Buiten eurozone

Totaal in % Totaal (In duizenden EUR)

Elgabel

Pensiobel

18,17% 15,59% 2,40% 33,95% 11,79% 4,29%

20,96% 15,01% 2,31% 32,69% 11,35% 4,13%

0,74% 13,07%

0,95% 12,60%

Verzekerings onderneming en 2,95% 4,40% 14,68% 55,23% 0,00% 3,71% 7,21% 0,77% 11,05%

Totaal

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

256.269

93.561

176.129

525.959

13,57% 11,74% 6,50% 40,85% 7,76% 4,07% 2,41% 0,79% 12,31%

Nr.

CONSO 4.16

0477.445.084

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT EN DIE NIET IN DE CONSOLIDATIE ZIJN OPGENOMEN

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VERBONDEN ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa ............................................................................................................................... Deelnemingen en aandelen

9261

Vorderingen ...............................................................................................................................

9291

............................................................................................................................... Op meer dan één jaar

9301

............................................................................................................................... Op hoogstens één jaar

9311

Geldbeleggingen ...............................................................................................................................

9321

............................................................................................................................... Aandelen

9331

............................................................................................................................... Vorderingen

9341

Schulden ...............................................................................................................................

9351


9361


9371

1.949.845,55 1.949.845,55

681.077,19 681.077,19

2.692.701,57 2.692.701,57

639.533,04 639.533,04

Persoonlijke en zakelijke zekerheden die werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of ............................................................................................................................... verplichtingen van verbonden ondernemingen

9381

Andere ............................................................................................................................... betekenisvolle financiële verplichtingen

9401

1.020.000,00

1.470.000,00

Financiële resultaten ............................................................................................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa

9421

............................................................................................................................... Opbrengsten uit vlottende activa

9431

............................................................................................................................... Andere financiële opbrengsten

9441

............................................................................................................................... Kosten van schulden

9461

............................................................................................................................... Andere financiële kosten

9471

7.990,37

25.856,10

ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa ............................................................................................................................... Deelnemingen en aandelen

9262

Vorderingen ...............................................................................................................................

9292


9302

3.420.500.000,00

2.130.500.000,00


9312

8.462.264,40

373.930.029,53

Schulden ...............................................................................................................................

9352


9362


9372

3.428.962.264,40

846.967.418,45 846.967.418,45

2.504.430.029,53

347.031,68 347.031,68

23/28

Nr.

0477.445.084

CONSO 4.16

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT EN DIE NIET IN DE CONSOLIDATIE ZIJN OPGENOMEN Boekjaar TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties, met uitzondering van transacties binnen de groep, indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen: Nihil

24/28

Nr.

CONSO 4.17

0477.445.084

FINANCIELE BETREKKINGEN MET DE BESTUURDERS OF ZAAKVOERDERS VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING

Codes

Totaal bedrag van de toegekende bezoldigingen uit hoofde van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar dochterondernemingen en geassocieerde vennootschappen, inclusief het bedrag van ...................................................................................................................................................................... de aan de gewezen bestuurders of zaakvoerders uit dien hoofde toegekende rustpensioenen

99097

Totaal bedrag van de voorschotten en kredieten toegekend door de consoliderende onderneming, door de ...................................................................................................................................................................... dochteronderneming of een geassocieerde vennootschap

99098

Boekjaar

58.325,50

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN)

Bezoldiging van de commissaris(sen) Bezoldigingen ...................................................................................................................................................................... voor de uitoefening van een mandaat van commissaris

9505

49.461,60

...................................................................................................................................................................... Andere controleopdrachten

95061

136.234,00

...................................................................................................................................................................... Belastingsadviesopdrachten

95062

...................................................................................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten

95063

Bezoldigingen voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd voor de groep

22.575,00

Bezoldigingen van personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Bezoldigingen ...................................................................................................................................................................... voor de uitoefening van een mandaat van commissaris

9507

Bezoldigingen voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd voor de groep ...................................................................................................................................................................... Andere controleopdrachten

95081

...................................................................................................................................................................... Belastingsadviesopdrachten

95082

...................................................................................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten

95083

VERMELDINGEN IN TOEPASSING VAN HET ARTIKEL 133, PARAGRAAF 6 VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN "In toepassing van artikel 133, paragraaf 6, heeft het audit comité een voorafgaandelijke gunstige beslissing gegeven tot de uitvoering van de andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten

25/28

Nr.

0477.445.084

CONSO 7

BIJKOMENDE INFORMATIE Pensioenen en andere vergoedingen Toegezegde- bijdragenregelingen Het uitvoerend personeel aangeworven vanaf 1 januari 2002 en het kaderpersoneel aangeworven vanaf 1 mei 1999 genieten van toegezegde-bijdragenregelingen: deze regelingen voorzien in een kapitaal bij pensionering voortvloeiend uit de betaalde bijdragen en de rendementen toegekend door de pensioeninstellingen, alsook een kapitaal en wezenrente bij overlijden voor pensionering. De financiering gebeurt door werknemersbijdragen en werkgeversbijdragen, die gestort worden aan pensioenfondsen (O.F.P. Enerbel en O.F.P. Powerbel) en groepsverzekeringen. Voor de bijdragen gestort vanaf 1 januari 2004 voorziet de Belgische wetgeving een minimaal gemiddeld rendement: momenteel 3,75% op de werknemersbijdragen en 3,25% op de werkgeversbijdragen. Eventuele tekorten dienen door de werkgever gefinancierd te worden. Per 31 december 2013 werden geen individuele tekorten opgetekend. Toegezegd-pensioenregelingen De collectieve overeenkomst van 2 mei 1952 voorzag een bijkomend pensioen gelijk aan 75% van het laatste jaarinkomen na aftrek van het paritair wettelijk pensioen na een volledige loopbaan, alsook een overlevingspensioen en wezenrente. Deze toegezegd-pensioenregeling werd volledig gefinancierd door de werkgever en de pensioenen werden rechtstreeks door de werkgever aan de begunstigden uitgekeerd. De eruit voortvloeiende resterende verplichtingen hebben voornamelijk betrekking op lopende pensioenen. De meerderheid van het uitvoerend personeel aangeworven vóór 1 januari 2002 en het kaderpersoneel aangeworven vóór 1 mei 1999 genieten van toegezegd-pensioenregelingen die voorzien in de uitkering van een kapitaal bij pensionering, en een kapitaal en wezenrente bij overlijden voor pensionering. Deze voordelen worden berekend rekening houdend met het laatste jaarinkomen en de diensttijd. De financiering gebeurt door werknemersbijdragen en werkgeversbijdragen, die gestort worden aan pensioenfondsen (O.F.P. Elgabel en O.F.P. Pensiobel) en groepsverzekeringen. Andere vergoedingen De Groep verstrekt eveneens vergoedingen toegekend na uitdiensttreding, zijnde terugbetaling van gezondheidszorgen en tarifaire voordelen. Andere langetermijnpersoneelsbeloningen bevatten afscheids- en jubileumpremies.


PBO: (Projected Benefit Obligation) Huidige en waarschijnlijke waarde van de verbintenissen met betrekking tot de verleden loopbanen en berekend op basis van de geprojecteerde elementen (salaris, wettelijk pensioen…), t.t.z. met hun geschatte waarde op de uitkeringsdatum (vertrek met pensioen…) TPB: (Total Projected Benefit) Huidige en waarschijnlijke waarde van de verbintenissen met betrekking tot de volledige loopbanen en berekend op basis van de geprojecteerde elementen (salaris, wettelijk pensioen…), t.t.z. met hun geschatte waarde op de uitkeringsdatum (vertrek met pensioen…). Er worden twee grenzen gedefinieerd vertrekkend van de 3 voormelde indicatoren: a) een ondergrens, waaronder het financieringsniveau niet mag dalen. Deze grens ligt tussen de ABO en de PBO en wordt berekend als volgt: Ondergrens = PBO - (PBO-ABO) * 65% b) een bovengrens, waarboven het financieringsniveau niet mag stijgen. Deze grens ligt tussen de PBO en de TPB en wordt berekend als volgt: Bovengrens = PBO + (TPB - PBO) * 65%

26/28

Nr.

CONSO 7

0477.445.084

BIJKOMENDE INFORMATIE Derhalve kunnen zich drie verschillende situaties voordoen ten opzichte van de twee grenzen: 1. Het financieringsniveau ligt hoger dan de bovengrens: De patronale dotaties van de aggregate cost worden stopgezet tot aan de volgende herberekening en kunnen slechts hervat worden indien het financieringsniveau zich weer onder de bovengrens bevindt. 2. Het financieringsniveau ligt tussen de twee grenzen: De patronale dotaties van de aggregate cost worden normaal toegepast. 3. Het financieringsniveau ligt onder de ondergrens: Een eenmalige premie gelijk aan het verschil (Ondergrens - Vermogen) wordt opgevraagd om de financiering terug te brengen tot een niveau dat dichter bij de PBO ligt. Verplichtingen van Eandis De pensioenverplichtingen en de gelijkaardige verplichtingen zijn de volgende:

In kEUR Contante waarde van de bruto -verplichting

2014 Totaal toegezegd Andere LT

2013 Totaal Totaal toegezegd Andere LT

Totaal

882.038

68.995

951.033

830.143

64.437

Reële waarde van de fondsbeleggingen

-522.398

-3.561

-525.959

-471.548

-3.685

-475.233

Deficit

359.640

65.434

425.074

358.595

60.752

419.347

In de balans opgenomen verplichting

359.640

65.434

425.074

358.595

60.752

894.580

419.347

De wijziging gedurende de verslagperiode 2014 van de contante waarde van de bruto verplichting en van de reële waarde van de fondsbeleggingen kan als volgt gedetailleerd worden: WIJZIGING VAN DE CONTANTE WAARDE VAN DE BRUTOVERPLICHTING In kEUR Totaal op 1 januari Aan het dienstjaar toegerekende kosten Rentekosten Bijdragen van de deelnemers Verandering demografische gegevens Verandering financiële hypotheses Ervaringsaanpassingen Pensioenkosten van verstreken diensttijd Belastingen op betaalde bijdragen Betaalde vergoedingen Kosten vervroegde pensionering

2014

2013

894.580 1.028.119 18.160 22.396 26.024 24.541 1.449 1.511 0 10.087 54.595 -35.213 21.629 -84.200 527 2.348 -3.277 -5.923 -65.858 -73.253 3.204 4.167


951.033

894.580

WIJZIGING VAN DE REELE WAARDE VAN DE FONDSBELEGGINGEN In kEUR Totaal op 1 januari Rentebaten Rendement op de fondsbeleggingen (excl. rentebaten) Bijdragen van de werkgever Bijdragen van de deelnemers Betaalde vergoedingen Totaal op 31 december

2014

2013

-475.232 -14.632 -31.857 -65.435 -1.449 62.646

-438.580 -11.599 -12.610 -73.609 -1.511 62.677

-525.959

-475.232

27/28

Nr.

CONSO 7

0477.445.084

BIJKOMENDE INFORMATIE

Voornaamste actuariële veronderstellingen Volgende actuariële veronderstellingen werden gebruikt bij de bepaling van de voorzieningen voor pensioenen en gelijkaardige vergoedingen: 31/12/2014 Disconteringsvoet Verwachte gemiddelde loonstijging (zonder inflatie) Verwachte inflatie Verwachte stijging van de ziektekosten (incl. inflatie) Verwachte stijging van de tariefvoordelen Gemiddeld verwachte pensioenleeftijd Sterftetafels Levensverwachting uitgedrukt in jaren van een gepensioneerde op 65 jaar: Voor een 65 jarige op datum van afsluiting: -Man -Vrouw

31/12/2013

1,45% 0,75% 1,75% 1,00% 0,25% 62 MR(-5)/FR

3,05% 0,75% 2,00% 1,00% 0,25% 62 MR/FR

22,5 22

22,5 22

Indeling van de fondsbeleggingen De indeling van de fondsbeleggingen met betrekking tot pensioenregelingen in functie van de belangrijkste categorie van activa is de volgende: Categorie Aandelen Aandelen Staatsobligaties Andere obligaties Andere obligaties Onroerend goed Verzekeringscontracten Cash Andere

Munt Eurozone Buiten eurozone Eurozone Eurozone Buiten eurozone

Totaal in % Totaal ( In duizenden EUR)

Elgabel

Pensiobel

Verzekerings ondernemingen

18,17% 15,59% 2,40% 33,95% 11,79% 4,29%

20,96% 15,01% 2,31% 32,69% 11,35% 4,13%

0,74% 13,07%

0,95% 12,60%

2,95% 4,40% 14,68% 55,23% 0,00% 3,71% 7,21% 0,77% 11,05%

100,00%

100,00%

100,00% 256.269

93.561

Totaal 13,57% 11,74% 6,50% 40,85% 7,76% 4,07% 2,41% 0,79% 12,31% 100,00%

176.129

525.959

28/28

EANDIS Groep

Geconsolideerde jaarrekening IFRS Jaareinde 31 december 2014

Inhoud Financiële Overzichten Geconsolideerde winsten verliesrekening Geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten Geconsolideerde balans Geconsolideerd mutatieoverzicht van het eigen vermogen Geconsolideerd kasstroomoverzicht Toelichtingen bij de geconsolideerde jaarrekening 1. Informatie over de onderneming 2. Samenvatting van de belangrijkste opname- en waarderingsregels 2.1. Conformiteitsverklaring en presentatiebasis 2.2. Consolidatiecriteria 2.3. Gesegmenteerde informatie 2.4. Belangrijkste waarderingsregels 2.5. Samenvatting van de wijzigingen in de waarderingsregels 2.6. Gebruik van ramingen en veronderstellingen 2.7. Standaarden die werden gepubliceerd, maar die nog niet van kracht zijn 3. Bedrijfsopbrengsten 4. Diensten en diverse goederen 5. Personeelsbeloningen 6. Financiële resultaten 7. Belastingen op het resultaat 8. Immateriële activa 9. Materiële vaste activa 10. Investeringen in geassocieerde deelnemingen 11. Overige beleggingen 12. Restitutierecht 13. Langetermijnvorderingen, andere 14. Voorraden 15. Handels- en overige vorderingen, vorderingen cashpoolactiviteiten 16. Geldmiddelen en kasequivalenten 17. Eigen vermogen 18. Leningen op lange en korte termijn 19. Voorziening voor personeelsbeloningen 20. Kapitaalsubsidies 21. Handelsschulden en overige schulden, schulden cashpoolactiviteiten en actuele belastingverplichtingen 22. Financiële instrumenten: risico’s en reële waarde 23. Verbonden partijen 24. Verplichtingen en onzekerheden 25. Gebeurtenissen na balansdatum 26. Lijst van de ondernemingen opgenomen in de consolidatie Informatie met betrekking tot de moedervennootschap

Eandis Groep - jaarrekening IFRS - jaareinde 31 december 2014

2 / 43

Geconsolideerde winsten verliesrekening (In duizenden EUR) Bedrijfsopbrengsten

Toelichting 3

Opbrengsten Overige operationele bedrijfsopbrengsten Geactiveerde, intern uitgevoerde werkzaamheden Bedrijfskosten Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen

2014

2013

1.095.109

1.241.299

1.078.779

1.225.940

16.309

15.288

21

71

-1.076.355

-1.237.380

-102.425

-134.803

Diensten en diverse goederen

4

-587.455

-704.559

Personeelsbeloningen

5

-383.309

-393.039

-2.952

-4.517

-214

-462

18.754

3.919

Afschrijvingen en waardeverminderingen, wijziging in voorzieningen

8, 9 ,14

Overige operationele bedrijfskosten Bedrijfswinst Financiële baten

6

92.749

64.583

Financiële lasten

6

-107.340

-66.469

4.163

2.033

-4.163

-2.033

0

0

Winst vóór belasting Belastingen op het resultaat Resultaat over de verslagperiode


7

3 / 43

Geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en nietgerealiseerde resultaten (In duizenden EUR)

Toelichting

2014

2013

0

0

19

-38.824

112.581

19

38.824

-112.581

Netto elementen die niet kunnen verplaatst worden naar de winsten verliesrekening

0

0

Totaalresultaat over de verslagperiode

0

0

Resultaat over de verslagperiode

Baten en lasten rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen Elementen die niet kunnen verplaatst worden naar de winsten verliesrekening Actuariële winsten (verliezen) te bereiken doel toegezegd-pensioenregeling Actuariële winsten (verliezen) restitutierecht op te bereiken doel toegezegdpensioenregeling


4 / 43

Geconsolideerde balans (In duizenden EUR)

Toelichting

Vaste activa

2014

2013

3.851.797

2.557.057

Immateriële activa

8

1.349

1.591

Materiële vaste activa

9

3.474

4.345

Investeringen in geassocieerde ondernemingen

10

5

5

1.092 425.074

988 419.348

3.420.803

2.130.780

Overige beleggingen Restitutierecht op lange termijn pensioenverplichtingen Langetermijnvorderingen, andere

11, 22 12 13

Vlottende activa

1.010.340

449.183

14

34.199

32.008

Handels- en overige vorderingen

15, 22

967.235

49.177

Vorderingen cashpoolactiviteiten

15

0

363.002

8.906

4.996

4.862.137

3.006.240

1.099

1.099

20

20

Voorraden

Geldmiddelen en kasequivalenten

16, 22

TOTAAL ACTIVA

EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen toe te rekenen aan de aandeelhouders van de vennootschap Aandelenkapitaal en reserves

17

20

20

Minderheidsbelangen

17

1.079

1.079

4.861.038

3.005.141

3.817.437

2.534.799

3.392.363

2.115.451

425.074

419.348

1.043.601

470.342 226.317

VERPLICHTINGEN Langlopende verplichtingen Leningen en overige financieringsverplichtingen Voorzieningen voor personeelsbeloningen

18, 22 19

Kortlopende verplichtingen Leningen en overige financieringsverplichtingen

18, 22

0

Kapitaalsubsidies

20

0

242

Handels- en overige schulden

21

201.958

241.843

Schulden cashpoolactiviteiten

21

838.735

0

Actuele belastingverplichtingen

21

2.908

1.940

4.862.137

3.006.240

TOTAAL PASSIVA


5 / 43

Geconsolideerd vermogen

(In duizenden EUR)

mutatieoverzicht

AandelenToelichting kapitaal

Totaal op 1 januari 2013

van

het

Eigen vermogen toe te rekenen aan de aandeelhouders van de Reserves vennootschap

eigen

Minderheidsbelangen

Totaal

18

2

20

1.079

1.099


0

0

0

0

0

Niet-gerealiseerde resultaten Totaalresultaat over de verslagperiode

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

18

2

20

1.079

1.099


0

0

0

0

0

Niet-gerealiseerde resultaten Totaalresultaat over de verslagperiode

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

18

2

20

1.079

1.099

Totaal op 31 december 2013


17

17


6 / 43

Geconsolideerd kasstroomoverzicht (In duizenden EUR)

Toelichting

2014 0

0

8

729

625

Afschrijvingen materiële vaste activa

9

2.204

3.886

Waardevermindering op vlottende activa (terugname -; toevoeging +)

22

19

6

0

12

6

14.817

2.255

75

5

Wijzigingen kapitaalsubsidies

20

-226

-368

Belastingskosten (opbrengsten)

7

4.163

2.033

21.781

8.454 6.286

Resultaat over de verslagperiode Afschrijvingen immateriële activa

Min-/meerwaarde op realisatie handelsvorderingen Nettofinancieringslasten Winst en verlies op vaste activa

Bedrijfskasstroom vóór wijziging in bedrijfskapitaal en personeelsbeloningen

2013

Mutatie voorraden

14

-2.191

Mutatie handels- en overige vorderingen

15

-902.774

4.915

Mutatie handels- en overige schulden Netto bedrijfskasstroom

21

-54.700 -959.665

-11.886 -685

-90.611

-58.816

76.539

57.166

665

789

Betaalde financiële lasten Ontvangen financiële baten Financiële korting op inkomende facturen Ontvangen (betaalde) winstbelastingen

7

Netto kasstroom uit operationele activiteiten

-3.195

2.837

-954.486

9.745

15

24

Ontvangsten uit de verkoop van materiële vaste activa

9

Verwerving immateriële activa

8

-487

-843

Verwerving van materiële vaste activa

9

-1.423

-1.862

Verwerving van overige beleggingen, geassocieerde deelnemingen

11

-104

0

Ontvangsten (verwerving) langetermijnvorderingen Netto kasstroom uit investeringsactiviteiten

13

-23 -2.022

-27 -2.708

Opgenomen leningen

18

1.274.998

618.770

Mutatie financiële kortetermijnschulden

18

-226.317

114.409

15, 21

1.201.737

-116.844

13

-1.290.000 960.418

-625.000 -8.665

Netto beweging geldmiddelen

3.910

-1.628

Geldmiddelen en kasequivalenten - begin van de verslagperiode

4.996

6.625

Geldmiddelen en kasequivalenten - einde van de verslagperiode

8.906

4.996

Mutatie cashpool Verstrekking van langetermijnleningen Netto kasstroom uit financieringsactiviteiten


7 / 43

Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening 1. Informatie over de onderneming Eandis, coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (cvba) naar Belgisch recht, gevestigd in België, Brusselsesteenweg 199, 9090 Melle en ingeschreven in het ondernemingsregister van Gent, afdeling Gent onder het nummer 0477.445.084. Samen met haar dochterondernemingen De Stroomlijn cvba, Indexis cvba, Atrias cvba en SYNDUCTIS cvba vormt ze de ‘Groep’. De aandeelhouders van Eandis cvba zijn zeven distributienetbeheerders (DNB’s) in het Vlaams Gewest (Gaselwest, IMEA, Imewo, Intergem, Iveka, Iverlek en Sibelgas) die zowel elektriciteit als gas verdelen (de “Vlaamse DNB’s”). De opdracht van Eandis cvba is beperkt tot het ontwikkelen, beheren en onderhouden van de distributienetten voor elektriciteit op midden- en laagspanning en de distributienetten voor gas op midden- en lagedruk voor de Vlaamse DNB’s. De netinfrastructuur zelf blijft eigendom van de Vlaamse DNB’s. Ze zijn eveneens de houders van de erkenningen als netbeheerder voor elektriciteits- en gasdistributie uitgereikt door de Vlaamse energieregulator VREG. Eandis cvba is actief in 234 steden en gemeenten, overwegend in het Vlaams Gewest (België). De Groep stelde gedurende 2014 gemiddeld 4.645 personen tewerk. De onderneming voert haar exploitatietaken uit aan kostprijs zonder enige commerciële marge aan te rekenen aan de DNB’s. Dat betekent dat alle kosten worden doorgerekend aan de Vlaamse DNB’s volgens afgesproken toewijzingsregels. Elke maand factureert Eandis cvba elk van de Vlaamse DNB’s voor de geleverde operationele diensten. Het resultaat van de Groep is hierdoor zonder winst of verlies. De Vlaamse DNB’s hebben Eandis cvba aangewezen als hun werkmaatschappij in toepassing van het Vlaamse Energiedecreet van 8 mei 2009 en het Besluit van de Vlaamse Regering van 19 november 2010. Alle zeven Vlaamse DNB’s verkregen de toelating om een beroep te doen op de diensten van Eandis cvba als hun werkmaatschappij bij beslissing van de VREG van 29 oktober 2009. Voor meer informatie bezoek onze website: www.eandis.be De geconsolideerde jaarrekening van Eandis voor het jaar dat werd afgesloten op 31 december 2014 bevat de informatie van de onderneming en haar dochterondernemingen (Zie toelichting ‘Lijst van de ondernemingen opgenomen in de consolidatie’). Dit financieel verslag voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2014 werd op 11 maart 2015 goedgekeurd door de Raad van Bestuur.

2. Samenvatting van de belangrijkste opname- en waarderingsregels 2.1. Conformiteitsverklaring en presentatiebasis

De geconsolideerde jaarrekening werd opgesteld in overeenstemming met International Financial Reporting Standards (IFRS), zoals gepubliceerd door de International Accounting Standard Board (IASB) en goedgekeurd door de Europese Unie op 31 december 2014. De Groep heeft geen enkele nieuwe IFRS-vereiste vroegtijdig toegepast die pas na 2014 moet worden toegepast. De geconsolideerde jaarrekening werd uitgedrukt in duizenden euro, zijnde de functionele valuta en de presentatievaluta van de Groep. Ze werd opgesteld in de veronderstelling dat de


8 / 43

bedrijfsvoering werd verdergezet en volgens de historische kostprijsmethode behoudens anders vermeld.

2.2. Consolidatiecriteria

De geconsolideerde jaarrekening omvat alle dochterondernemingen waarover de Groep zeggenschap heeft. Zeggenschap bestaat wanneer de Groep de macht heeft om het financiële en operationele beleid van de entiteit te sturen teneinde voordelen te verkrijgen uit haar activiteiten. Dergelijke zeggenschap wordt verondersteld te bestaan wanneer Eandis cvba, direct of indirect, houder is van meer dan de helft van de stemrechten van de entiteit. Het bestaan en effect van potentiële stemrechten die op dat moment uitoefenbaar of converteerbaar zijn, worden in overweging genomen bij de beoordeling of de Groep de macht heeft om het financiële en operationele beleid van een andere entiteit te sturen. Dochterondernemingen worden volledig geconsolideerd vanaf de datum waarop de Groep feitelijk zeggenschap verkrijgt tot de datum waarop de zeggenschap eindigt. De financiële verslaggeving van de dochterondernemingen wordt opgesteld voor hetzelfde boekjaar als dat van de moederonderneming, gebruikmakend van dezelfde boekhoudprincipes. Alle transacties tussen de ondernemingen van de Groep, balansposten en niet-gerealiseerde winsten en verliezen op transacties binnen de Groep worden geëlimineerd. Minderheidsbelangen in de netto activa van de geconsolideerde dochterondernemingen worden in het eigen vermogen afzonderlijk van het eigen vermogen van de moedermaatschappij opgenomen. Minderheidsbelangen bestaan uit het bedrag van die belangen op de overnamedatum van de bedrijfscombinatie en het aandeel van de minderheid in de wijzigingen in het eigen vermogen sinds de datum van de bedrijfscombinatie. Verliezen die van toepassing waren op de minderheid welke hoger liggen dan de minderheidsbelangen in het eigen vermogen van de dochteronderneming worden toegerekend aan de groepsbelangen met uitzondering van het geval waarin de minderheid een bindende verplichting heeft om aanvullende investeringen te doen om de verliezen te compenseren en hiertoe in staat is. Een lijst van de dochterondernemingen is opgenomen in de toelichting ‘Lijst van de ondernemingen opgenomen in de consolidatie’.

2.3. Gesegmenteerde informatie

De Groep onderscheidt geen verschillende segmenten, noch op het vlak van de activiteiten, noch op geografisch vlak aangezien de Groep opbrengsten genereert als werkmaatschappij voor de Vlaamse DNB’s.

2.4. Belangrijkste waarderingsregels

De toegepaste waarderingsregels zijn in overeenstemming met de principes van vorige boekjaren.

a) Opbrengsten

Opbrengsten worden geboekt wanneer het waarschijnlijk is dat de economische voordelen verbonden aan de transactie naar de onderneming zullen vloeien, op voorwaarde dat de opbrengsten op een betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat en de inning van de verschuldigde vergoeding waarschijnlijk is. Verkoop van goederen en geleverde diensten De opbrengsten uit de verkoop van goederen en de levering van diensten worden opgenomen in de winsten verliesrekening wanneer de belangrijkste risico’s en voordelen van eigendom aan de koper zijn overgedragen.


9 / 43

De financiële baten omvatten intresten voornamelijk gerealiseerd uit het doorlenen van gelden afkomstig van de obligatieleningen en uit de cashpoolactiviteiten. Die intresten worden geboekt wanneer ze verworven zijn en worden opgenomen over de periode waarop ze betrekking hebben (rekening houdend met de effectieve rentevoet van het actief) tenzij er twijfel bestaat over de invorderbaarheid. Ontvangen dividenden worden opgenomen in de winsten verliesrekening op het moment waarop ze worden toegekend. Kapitaalsubsidies Overheidssubsidies worden opgenomen in de balans van zodra er een redelijke zekerheid bestaat dat ze zullen ontvangen worden en dat aan de voorwaarden voldaan wordt die eraan verbonden zijn. Subsidies die aan een actief zijn verbonden, worden in de balans als Kapitaalsubsidies opgenomen en worden systematisch in de winsten verliesrekening opgenomen tijdens de verwachte gebruiksduur van het bijbehorend actief. Subsidies als compensatie voor gemaakte kosten worden systematisch in de winsten verliesrekening opgenomen als Overige operationele bedrijfsopbrengsten in dezelfde periode waarin de kosten worden opgenomen.

b) Kosten

De financiële lasten omvatten intresten van leningen, berekend volgens de effectieve rentevoetmethode en bankkosten. Alle intresten en andere gemaakte kosten in verband met leningen of andere financiële transacties zoals indekkingsopties worden als financiële kosten geboekt wanneer ze zich voordoen. De belastingen op het resultaat van het boekjaar omvatten de verschuldigde belastinglast. De belasting op het resultaat wordt geboekt in de winsten verliesrekening. De courante belastinglasten zijn de verwachte belastingschulden op het belastbaar inkomen van het jaar, gebaseerd op belastingtarieven die gelden op de balansdatum, en elke aanpassing aan belastingschulden aangaande voorgaande jaren.

c) Immateriële activa

Immateriële activa worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met eventuele gecumuleerde afschrijvingen en eventuele gecumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Immateriële activa met een bepaalde gebruiksduur worden afgeschreven volgens de lineaire afschrijvingsmethode over hun verwachte gebruiksduur. Het jaarlijks afschrijvingspercentage op basis van de geschatte gebruiksduur is als volgt: Software 20,00 %

d) Materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden gewaardeerd aan historische kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingsverliezen. De historische kostprijs omvat de initiële aankoopprijs vermeerderd met rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief operationeel te maken zoals beoogd door het management. Afschrijvingen Afschrijvingen worden maandelijks ten laste van de winsten verliesrekening gebracht volgens de lineaire methode vanaf de maand volgend op de ingebruikname. De afschrijvingen worden berekend over de verwachte economische gebruiksduur van ieder onderdeel van het materieel vast actief.


10 / 43

De jaarlijkse afschrijvingspercentages op basis van de initiële verwachte gebruiksduur zijn als volgt: Meubilair en gereeedschap 10,00 % Inrichtingskosten gehuurde gebouwen 11,12 % Computerapparatuur en hardware 20,00 % en 33,33 % Proeftuin EVA (Elektrische Voertuigen in Actie) 50,00 % Oplaadpalen voor elektrische voertuigen 10,00 % (Motor)fietsen 20,00 % Kosten voor herstelling en instandhouding, die de toekomstige economische voordelen niet vergroten, worden als lasten in de winsten verliesrekening opgenomen. Meer- en minderwaarde op verkopen Netto winsten en verliezen gerealiseerd op de verkoop van materiële vaste activa worden opgenomen in de winsten verliesrekening. Ze worden opgenomen, wanneer de wezenlijke risico’s en voordelen van eigendom worden overgedragen aan de koper, het waarschijnlijk is dat de economische voordelen met betrekking tot de transactie naar de onderneming zullen vloeien, de reeds gemaakte of nog te maken kosten met betrekking tot de transactie op betrouwbare wijze kunnen worden gewaardeerd en er geen feitelijke zeggenschap meer is over de materiële vaste activa. Leasing Leasing van activa waarbij de voordelen en de risico’s substantieel bij de leasinggever blijven, worden beschouwd als operationele leasing. Betalingen van operationele leasing worden op tijdevenredige basis ten laste van de winsten verliesrekening opgenomen gedurende de leaseperiode, tenzij een andere systematische wijze van toerekening meer representatief is voor het tijdspatroon van de voordelen die de gebruiker geniet. Bijzondere waardeverminderingen Voor de materiële vaste activa wordt op elke balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig zou kunnen zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, moet de realiseerbare waarde van het actief worden geschat. Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen indien de boekwaarde hoger is dan de verwachte realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen worden direct opgenomen in de winsten verliesrekening.

e) Beleggingen

Elk type belegging wordt geboekt op de transactiedatum. Beleggingen in eigen-vermogensinstrumenten omvatten deelnemingen in ondernemingen waarin de Groep noch zeggenschap noch een belangrijke invloed heeft. Dit is het geval bij ondernemingen waarin de Groep minder dan 20 % van de stemrechten bezit. Die beleggingen worden geklasseerd als voor verkoop beschikbare financiële activa, en worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde, tenzij deze niet op een betrouwbare wijze kan worden bepaald. In dat geval worden ze geboekt aan aanschaffingswaarde. Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen indien de boekwaarde hoger is dan de verwachte realiseerbare waarde.


11 / 43

f)

Voorraden

Voorraden worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde die wordt bepaald aan de hand van de methode van het voortschrijdend gewogen gemiddelde. Een waardevermindering wordt toegepast op voorraadartikelen die, gezien hun verouderde staat, niet meer voor exploitatie bruikbaar zijn of waarvan de geraamde verkoopwaarde lager ligt dan de boekwaarde. Indien voorraadartikelen meer dan één jaar niet gebruikt worden, wordt een waardevermindering van 100,00 % toegepast. Die afschrijvingen worden opgenomen als last in de winsten verliesrekening.

g) Handels- en overige vorderingen

Die vorderingen worden tegen hun nominale waarde geboekt. In het geval van een faillissement of concordaat wordt de vordering onmiddellijk afgeschreven en de belasting over de toegevoegde waarde teruggevorderd. Voor vorderingen die meer dan een jaar vervallen zijn, en in behandeling van de juridische dienst, wordt een waardevermindering ten belope van 100,00 % exclusief belasting over de toegevoegde waarde geboekt. Ook op andere vorderingen kunnen waardeverminderingen worden toegepast die aan elk afzonderlijk geval zijn aangepast. De waardeverminderingen worden opgenomen als last in de winsten verliesrekening.

h) Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten omvatten contanten, direct opvraagbare tegoeden bij kredietinstellingen en andere kortlopende, uiterst liquide beleggingen (maximale looptijd van drie maanden) die onmiddellijk kunnen worden omgezet in geldmiddelen. Ze worden gewaardeerd aan nominale waarde die overeenstemt met de reële waarde. In het kasstroomoverzicht worden deze middelen gepresenteerd als geldmiddelen en kasequivalenten.

i)

Personeelsbeloningen

Pensioenregelingen en andere vergoedingen toegekend na uitdiensttreding De bijdragen voor toegezegde-bijdragenregelingen worden ten laste van het resultaat opgenomen op het moment dat ze verschuldigd zijn alsook eventuele tekorten ten opzichte van het minimum gegarandeerd rendement. Deze pensioenplannen zijn onderworpen aan de Wet van 28 april 2003 betreffende de aanvullende pensioenen en het belastingstelsel van die pensioenen en van sommige aanvullende voordelen inzake sociale zekerheid (W.A.P.). Volgens het artikel 24 van de W.A.P. moet de Groep een gemiddeld minimum gegarandeerd rendement verzekeren van 3,75% op de bijdragen van de werknemer en 3,25% op de bijdrage van de werkgever. De waardering van deze fondsen gebeurt aan intrinsieke waarde. Elk individueel verschil tussen de wiskundige reserve en het gegarandeerd minimum wordt opgenomen als een schuld in de financiële staten. De verplichtingen van de Groep betreffende de toegezegd-pensioenregelingen en de kosten die eruit voortvloeien worden gewaardeerd op basis van de “Projected Unit Credit”-methode. Het in de balans opgenomen bedrag vertegenwoordigt het verschil van de contante waarde van de omschreven pensioenverplichtingen (Defined Benefit Obligation) en de reële waarde van fondsbeleggingen. Herwaardering omvat actuariële winst en verlies en het rendement op fondsbeleggingen (exclusief intrest) welke direct worden opgenomen in de balans en als winst of last in de periode waarin ze zich voordoen. Ze worden opgenomen in het overzicht van niet-gerealiseerde resultaten, die niet kunnen verplaatst worden naar de winsten verliesrekening. Pensioenkosten van verstreken diensttijd worden opgenomen in de winsten verliesrekening gedurende de periode waarin de wijziging van het pensioenplan plaatsvond. Netto rentekosten worden berekend op de netto personeelsverplichtingen door toepassing van de disconteringsvoet bij het begin van de periode.


12 / 43

Het bedrag in de winsten verliesrekening bestaat uit de pensioenkosten (de aan het boekjaar toegerekende pensioenkosten, pensioenkosten van verstreken diensttijd, actuariële winst of verlies op andere langetermijnpersoneelsbeloningen alsook eventuele inperkingen en afwikkelingen), de netto rentekosten en de herwaardering. De Groep rapporteert de eerste twee kosten in de winsten verliesrekening op de lijn Personeelsbeloningen. Andere langetermijnpersoneelsbeloningen bevatten de afscheid- en jubileumpremies. Deze voordelen worden op dezelfde wijze behandeld als pensioenregelingen doch de actuariële winsten en verliezen worden onmiddellijk opgenomen in de winsten verliesrekening. Alle personeelsbeloningen worden jaarlijks gewaardeerd door een erkend actuaris.

j)

Leningen

Opgenomen rentedragende leningen worden initieel opgenomen tegen reële waarde. Na de eerste opname worden rentedragende leningen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, waarbij het verschil tussen de kostprijs en het aflossingsbedrag op basis van de effectieverentemethode in de winsten verliesrekening wordt opgenomen over de looptijd van de lening.

k) Handels- en overige schulden

Handels- en overige schulden worden gewaardeerd aan nominale waarde.

l)

Belastingen

Belastingen op het resultaat van het boekjaar omvatten de verschuldigde belastingen. Die belasting bevat de verwachte belastingverplichting op het belastbaar inkomen van het jaar en aanpassingen aan de belastingschulden van vorige jaren. Voor de berekening van de belastingen op het belastbaar inkomen van het jaar worden de op het ogenblik van afsluiting van kracht zijnde belastingtarieven (of belastingtarieven waarvan het wetgevingsproces materieel werd afgesloten) gebruikt.

2.5. Samenvatting van de wijzigingen in de waarderingsregels

De volgende standaarden en interpretaties zijn van toepassing voor het boekjaar beginnend op 1 januari 2014. Zoals vereist worden deze hieronder gedetailleerd. 

IFRS 10 Geconsolideerde jaarrekening (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2014) biedt een consolidatiemodel dat het concept van controle als een beslissende factor ziet bij het beoordelen of een entiteit in de geconsolideerde jaarrekening van de moederonderneming dient opgenomen te worden.



IFRS 11 Gezamenlijke overeenkomsten (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2014) legt beginselen vast voor de financiële verslaggeving door de partijen van een gezamenlijke regeling en vervangt de huidige proportionele consolidatiemethode door de vermogensmutatiemethode.



IFRS 12 Informatieverschaffing over belangen in andere entiteiten (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2014): aanpassing van de informatieverschaffingen voor alle vormen van minderheidsbelangen, met inbegrip van gezamenlijke regelingen, geassocieerde deelnemingen, voor een bijzonder doel opgerichte entiteiten en andere entiteiten die niet in de balans werden opgenomen.



IAS 27 Enkelvoudige jaarrekening (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2014)



IAS 28 Investeringen in geassocieerde deelnemingen en joint ventures (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2014)


13 / 43



Aanpassing van IFRS 10, IFRS 12 en IAS 27 Geconsolideerde jaarrekening en informatieverschaffing – Investeringsentiteiten (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2014)



Aanpassing van IAS 32 Financiële instrumenten: presentatie – Saldering van financiële activa en verplichtingen (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2014)



Aanpassing van IAS 36 – Bijzondere waardevermindering van activa – Informatieverschaffing over de realiseerbare waarde van niet-financiële activa (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2014)



Aanpassing van IAS 39 – Financiële instrumenten – Novatie van derivaten en voortzetting van hedge accounting (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2014)

2.6. Gebruik van ramingen en veronderstellingen

Het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening in overeenstemming met IFRS vereist dat het management beoordelingen, inschattingen en veronderstellingen maakt die een invloed kunnen hebben op de gerapporteerde cijfers, zowel in de balans als de winsten verliesrekening. De inschattingen en hiermee verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere factoren die gegeven de omstandigheden als redelijk worden beschouwd. De hieruit voortvloeiende resultaten dienen als basis voor het nemen van beslissingen over boekwaarden van activa en verplichtingen welke niet op eenvoudige wijze blijken uit andere bronnen. De uiteindelijke resultaten kunnen afwijken van de gemaakte inschattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend herzien. Herzieningen van boekhoudkundige inschattingen worden opgenomen in de periode waarin de herziening plaatsvindt in zover de herziening enkel die periode betreft, of in de periode van de herziening en toekomstige periodes indien de herziening zowel huidige als toekomstige periodes betreft. Toegezegd-pensioenregelingen en andere langetermijnpersoneelsbeloningen De kosten van de toegezegd-pensioenregelingen en andere langetermijnpersoneelsbeloningen en de contante waarde van de pensioenverplichting worden bepaald door actuariële berekeningen. Hiervoor worden verschillende veronderstellingen gebruikt die van de werkelijke ontwikkelingen in de toekomst kunnen afwijken. Als gevolg van de complexiteit van de actuariële berekeningen en het lange termijn karakter van de verplichtingen zijn de personeelsverplichtingen zeer onderhevig aan veranderingen in de veronderstellingen. De belangrijkste actuariële veronderstellingen en een sensitiviteitsanalyse worden opgenomen in de toelichting ‘Voorziening voor personeelsbeloningen’.

2.7. Standaarden die werden gepubliceerd, maar die nog niet van kracht zijn

De volgende standaarden en interpretaties werden gepubliceerd, maar waren nog niet van toepassing voor het boekjaar beginnend op 1 januari 2014. 

IFRS 9 Financiële Instrumenten en de daaropvolgende aanpassingen (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2018 maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie) Deze standaard werd uitgevaardigd in het kader van een breder project ter vervanging van IAS 39. IFRS 9 behoudt maar vereenvoudigt het gemengde waarderingsmodel en stelde twee primaire waarderingsklassen voorop voor financiële activa: afgeschreven kost en reële waarde.


14 / 43



IFRS 14 Uitgestelde rekeningen in verband met prijsregulering (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2016, maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie)



IFRS 15 Opbrengsten uit contracten met klanten (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2017, maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie)



Verbeteringen aan IFRS (2010-2012) (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 juli 2014, maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie)









Aanpassing van IFRS 10 en IAS 28 Verkoop of inbreng van activa tussen investeerder en de geassocieerde deelneming of joint venture (toepasbaar voor boekjaren van 1 januari 2016, maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie)



Aanpassing van IFRS 11 Gezamenlijke overeenkomsten – Verwerking van overnames van deelnemingen in gezamenlijke bedrijfsactiviteiten (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2016, maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie)



Aanpassing van IAS 16 en IAS 38 Materiële en immateriële vaste activa – Verduidelijking van aanvaardbare afschrijvingsmethodes (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2016, maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie)



Aanpassing van IAS 16 en IAS 41 Materiële vaste activa en biologische activa – Dragende planten (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2016, maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie)



Aanpassing van IAS 19 Personeelsbeloningen – Werknemersbijdragen (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 juli 2014, maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie)



Aanpassing van IAS 27 Enkelvoudige jaarrekening - Equity methode (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2016, maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie)



IFRIC 21 – Heffingen (toepasbaar voor boekjaren vanaf 1 januari 2014, maar nog niet goedgekeurd binnen de Europese Unie)

De Groep zal de nieuwe standaarden en interpretaties die van toepassing zijn op haar rekeningen volgen zodra ze van kracht worden. De Groep koos ervoor om deze standaarden en interpretaties niet vroegtijdig toe te passen. De toepassing van deze standaarden, interpretaties en wijzigingen aan gepubliceerde standaarden en hun impact op de resultaten van de Groep worden verder onderzocht.


15 / 43

3. Bedrijfsopbrengsten

(In duizenden EUR)

2014

2013

Doorrekening van kosten aan distributienetbeheerders

1.063.534

1.211.488

Facturatie werken derden Opbrengsten

15.245 1.078.779

14.452 1.225.940

16.309

15.288

21

71

1.095.109

1.241.299

Overige operationele bedrijfsopbrengsten Geactiveerde, intern uitgevoerde werkzaamheden Totaal

De totale bedrijfsopbrengsten zijn gedaald ten opzichte van 2013 met 146.190 k euro tot 1.095.109 k euro. De Groep behaalde het gros van haar opbrengsten uit beheersfacturen aan voornamelijk de distributienetbeheerders. De doorrekening via beheersfacturen is een weerspiegeling van alle kosten die noodzakelijk zijn om haar opdrachten uit te voeren als onafhankelijk dienstverlenend bedrijf voor de exploitatie van de netten voor elektriciteit en gas. De ‘Facturatie werken derden’ omvat voornamelijk het grondverzet bij synergiewerken, waarbij aan de andere nutsbedrijven hun respectievelijk aandeel wordt doorgerekend. De ‘Overige operationele opbrengsten’ omvatten voornamelijk terugbetalingen van algemene onkosten van aannemers, verzekeringen en andere instanties. Bepaalde uitgevoerde werkzaamheden en gerelateerde kosten werden geactiveerd via de rubriek ‘Geactiveerde, intern uitgevoerde werkzaamheden’.

4. Diensten en diverse goederen

(In duizenden EUR) Aannemerskosten voor aanleg en onderhoud netten

2014

2013

240.900

325.539

Directe aankopen voor exploitatie

76.416

82.298

Vergoedingen waaronder gebruik installaties en retributie

50.068

57.109

Advertentie, informatie, documentatie, receptie e.d.

12.538

12.192

Premies voor rationeel energiegebruik (REG)

54.318

82.909

Contracten en beheerskosten

7.395

7.217

Consultancy en andere prestaties

94.883

85.170

Andere

50.937

52.125

Totaal

587.455

704.559

De diensten en diverse goederen dalen met 117.104 k euro tegenover 2013 tot 587.455 k euro.


16 / 43

De kosten voor rationeel energiegebruik (REG) bedragen 54.318 k euro in 2014, een daling met 28.591 k euro tegenover 2013. De rubriek ‘Andere’ bevat kosten voor huur, communicatie, vervoer, verzekering, seminaries en dergelijke. Al deze kosten werden doorgerekend aan voornamelijk de distributienetbeheerders.

5. Personeelsbeloningen

(In duizenden EUR)

2014

2013

262.230

265.931

Sociale zekerheidsbijdragen

72.642

77.105

Lasten voor pensioenregelingen en bovenwettelijke verzekeringen

32.210

33.452

Andere personeelskosten

16.227

16.551

383.309

393.039

Bezoldigingen

Totaal

De personeelskosten bedragen 383.309 k euro in 2014, een daling met 9.730 k euro ten opzichte van 2013. Het gemiddeld aantal personeelsleden bedroeg 4.645 personen in 2014.

6. Financiële resultaten

(In duizenden EUR) Rentebaten distributienetbeheerders Rentebaten banken Andere financiële baten Financiële baten

2014

2013

90.122

63.308

1.692

96

935

1.179

92.749

64.583

Rentelasten distributienetbeheerders

1.657

292

Rentelasten banken

1.686

1.533

Rentelasten obligatieleningen

89.841

62.847

Andere financiële lasten

14.156

1.797

107.340

66.469

Financiële lasten

De rentebaten werden hoofdzakelijk gerealiseerd via intresten op leningen toegestaan aan de distributienetbeheerders en de cashpoolactiviteiten met de distributienetbeheerders.


17 / 43

De andere financiële baten bevatten voornamelijk ontvangen financiële kortingen en de compensatie voor afschrijvingen in het kader van ontvangen kapitaalsubsidies. De rentelasten waren het gevolg van de rente op de obligatieleningen, de leningen aangegaan met de banken en gedeeltelijk uit de cashpoolactiviteiten met de distributienetbeheerders. De andere financiële lasten stijgen met 12.359 k euro ten opzichte van 2013 voornamelijk door de opname van de rentekosten op toegezegd-pensioenverplichtingen. Deze rubriek bevat eveneens de kosten van schulden en de diverse bankkosten.

7. Belastingen op het resultaat

(In duizenden EUR)

2014

Actuele belastingen

2013

4.182

345

Belastingaanpassingen

-19

1.689

Totaal belastingskost

4.163

2.033

(In duizenden EUR)

2014

2013

Winst (verlies) voor belasting Effect van niet-aftrekbare kosten Effect van aftrekbare kosten Aanwending Belastbare grondslag Belasting op resultaat boekjaar *

4.163

2.033

20.316

14.487

-12.174

-37.091

0

21.586

12.305

1.014

4.182

345

* aan het wettelijk Belgisch belastingtarief van 33,99 %


18 / 43

8. Immateriële activa Licenties en soortelijke rechten

Totaal

Aanschaffingswaarde op 1 januari 2014 Aanschaffingen Andere

3.924 1.310 -822

3.924 1.310 -822

Aanschaffingswaarde op 31 december 2014

4.412

4.412

Gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op 1 januari 2014 Afschrijvingen Andere

2.334 729 0

2.334 729 0

Gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op 31 december 2014

3.063

3.063

Netto boekwaarde op 31 december 2014

1.349

1.349

Licenties en soortgelijke rechten

Totaal


151 844 2.929

151 844 2.929


3.924

3.924


151 625 1.558

151 625 1.558


2.334

2.334


1.590

1.590

(In duizenden EUR)

(In duizenden EUR)


19 / 43

9. Materiële vaste activa Meubilair en rollend materieel

Overige

Totaal


67.846 1.221 -455

1.711 202 0

69.557 1.423 -455


68.612

1.913

70.525


64.097 1.725 -365

1.115 479 0

65.212 2.204 -365


65.457

1.594

67.051

3.155

319

3.474

Meubilair en rollend materieel

Overige

Totaal


69.663 1.563 -3.380

1.412 299 0

71.075 1.862 -3.380


67.846

1.711

69.557


62.948 3.128 -1.979

357 758 0

63.305 3.886 -1.979


64.097

1.115

65.212

3.749

596

4.345

(In duizenden EUR)


(In duizenden EUR)


Op 31 december 2014 en 2013 bestonden er geen beperkingen op eigendom en op materiële vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen. Er waren geen verbintenissen voor de verwerving van materiële vaste activa op eind 2014 en 2013.


20 / 43

10. Investeringen in geassocieerde deelnemingen Op 9 mei 2011 werd Atrias cvba opgericht als een gezamenlijk initiatief van de vijf grootste distributienetbeheerders van België Eandis, Infrax, Ores, Sibelga en TECTEO. Atrias is een centraal clearing house (kruispuntbank) ten behoeve van de DNB’s en belast met het ontwikkelen van een Message Implementation Guide (MIG), de ontwikkeling van een clearing house toepassing en het beheer en onderhoud van deze toepassing. MIG beschrijft hoe de communicatiestroom tussen de verschillende spelers op de energiemarkt dient te gebeuren. De Groep heeft 25 % van de aandelen genomen. Het bedrag van 5 k euro werd opgenomen als een investering in geassocieerde ondernemingen. Atrias is een niet-beursgenoteerde onderneming en heeft geen officiële prijsnotering. Hieronder de samengevatte financiële informatie van Atrias op 31 december:

(In duizenden EUR) Vaste activa Vlottende activa Verplichtingen Eigen vermogen Aandeel in eigen vermogen Opbrengsten Resultaat over de verslagperiode Aandeel in het resultaat

2014

2013

5.147 7.451 12.579 19 5

2.648 1.934 4.563 19 5

5.754 0 0

4.343 0 0

De Groep ontvangt haar aandeel van de werkingskosten van Atrias. Aangezien deze onderneming eveneens aan kostprijs werkt, is haar resultaat zonder winst of verlies. De Groep verleent aan Atrias financiering en voorziet in huisvesting (zie toelichting ‘Verbonden partijen’). De toekomst van Atrias en Indexis is sterk gerelateerd en aangezien de werking van Atrias later dan gepland zal starten heeft dit gevolgen voor Indexis: zie toelichting ‘Gebeurtenissen na balansdatum’.

11. Overige beleggingen

(In duizenden EUR)

2014

2013

Bedrijvencentra

969

969

Andere

123

19

Totaal

1.092

988


21 / 43

Sinds 2007 heeft de Groep participaties genomen in bedrijvencentra op uitdrukkelijk verzoek van haar aandeelhouders. De bedrijvencentra bevinden zich op het grondgebied van Gaselwest (bedrijvencentra Kortrijk, Roeselare, Vlaamse Ardennen, Waregem en Westhoek), Imewo (bedrijvencentra Brugge, Gent, Meetjesland en Oostende) en Iveka (bedrijvencentra Kempen). In 2011 werd een participatie (1 aandeel) genomen in een Europese vennootschap KIC InnoEnergy ten belope van 10 k euro. Deze onderneming heeft als doel het ontwikkelen van verschillende componenten voor midden- en laagspanning in stations, en de noodzakelijke logistieke en communicatiesystemen. Op 11 november 2014 werd een verkoopovereenkomst getekend, waarbij Eandis cvba en KIC InnoEnergy tot de verkoop zullen overgaan van de aandelen ten laatste op 31 december 2014, maar effectief op 14 februari 2015. De verkoopprijs bedraagt 137 k euro. De participatie werd aan deze reële waarde opgenomen in de toelichting ‘Financiële instrumenten: risico’s en reële waarde’. Op 21 december 2012 werd SYNDUCTIS cvba opgericht waarin Eandis een participatie heeft opgenomen voor de sector Elektriciteit (3.100 euro), sector Gas (3.100 euro) en tijdelijk voor de sector Telecom (3.100 euro). Hierdoor heeft Eandis tijdelijk een participatie van 50 %. SYNDUCTIS is een samenwerkingsverband van de nutsmaatschappijen voor de sector DrinkWater, de sector Riolering en de sector Wegenis met Tussengemeentelijke Maatschappij der Vlaanderen voor Watervoorziening (TMVW), Intercommunale Waterleidingsmaatschappij van Veurne-Ambacht (IWVA), Intercommunale voor Waterbedeling in Vlaams-Brabant (IWVB) en Eandis die de infrastructuurwerken in de Vlaamse steden en gemeenten op elkaar wensen af te stemmen. Naar de toekomst is verdere samenwerking met andere nutsmaatschappijen mogelijk om een verruiming en optimalisatie van het minder-hinder-beleid en de kostenefficiëntie mogelijk te maken. Op contractuele basis is Belgacom voorlopig één jaar betrokken bij SYNDUCTIS en vaardigt een waarnemer af in het directiecomité van SYNDUCTIS. Op 30 januari 2015 trad Belgacom toe tot Synductis. Op 1 september 2014 heeft Eandis de participatie overgenomen van Electrabel, GDF Suez in het Innovatie- en Incubatiecentrum Kortrijk (I.I.C.K.) N.V. met maatschappelijke zetel te Koning Leopold III laan 66, 8200 Kortrijk. Hierdoor bezit Eandis 5 aandelen (van de 60) voor een waarde van 104.160,00 euro.

12. Restitutierecht De kosten met betrekking tot de voorzieningen voor personeelsbeloningen zijn terugvorderbaar van de distributienetbeheerders. Eind 2014 bedroeg het restitutierecht betreffende deze personeelsbeloningen 425.074 k euro en 419.348 k euro eind 2013 (zie toelichting ‘Voorzieningen voor personeelsbeloningen’).


22 / 43

13. Langetermijnvorderingen, andere

(In duizenden EUR) Vordering t.o.v. DNB's n.a.v. doorlenen van obligatielening aan particuliere beleggers (retail) Vordering t.o.v. DNB's n.a.v. doorlenen van obligatielening aan institutionele beleggers (stand alone)

2014

2013

320.000

320.000

440.000

100.000

Vordering t.o.v. DNB's n.a.v. doorlenen van obligatielening aan Europese institutionele beleggers (EMTN programma) Andere

2.660.500 303

1.710.500 280

Totaal

3.420.803

2.130.780

*Euro Medium Term Note (EMTN) programme – zie toelichting ‘Financiële instrumenten’

De andere langetermijnvorderingen t.o.v. de DNB’s stegen in 2014 met 1.290.000 k euro tot 3.420.500 k euro. De voorwaarden van de leningen op lange termijn aan de distributienetbeheerders waren dezelfde als die van de respectievelijke obligatieleningen (zie toelichting ‘Leningen op korte en lange termijn’).

14. Voorraden

(In duizenden EUR) Grond- en hulpstoffen Gecumuleerde waardeverminderingen op voorraden Totaal

2014

2013

34.692

32.380

-493

-372

34.199

32.008

De bedragen van de waardeverminderingen die werden toegevoegd bedroegen 121 k euro in 2014 en 151 k euro in 2013. Deze bedragen werden opgenomen in de winsten verliesrekening.


23 / 43

15. Handels- en overige vorderingen, vorderingen cashpoolactiviteiten

(In duizenden EUR)

2014

2013

Handelsvorderingen - bruto

11.004

17.133

Gecumuleerde waardeverminderingen op vorderingen

-37 10.967

-18 17.115

Overige vorderingen

956.268

32.062

Totaal handels- en overige vorderingen

967.235

49.177

0

363.002

Handelsvorderingen - netto

Vorderingen cashpoolactiviteiten

De handelsvorderingen bestonden voornamelijk uit vorderingen op de distributienetbeheerders en bedroegen 2.776 k euro in 2014 en 9.143 k euro in 2013. De ‘Overige vorderingen’ bevatten voornamelijk te ontvangen belasting, andere vorderingen, over te dragen kosten en verkregen opbrengsten. In de overige vorderingen werd een bedrag van 321 k euro opgenomen als nog te ontvangen subsidies in het kader van onder meer het EVA-project (347 k euro in 2012). De stijging is voornamelijk toe te schrijven aan een bedrag dat Eandis betaalde op 29 december 2014 als exit vergoeding aan Electrabel, de privé partner in de DNBs. Deze betaling werd uitgevoerd in naam en voor rekening van de openbare besturen (gemeenten en steden). De nodige fondsen werden opgenomen via de cashpoolactiviteiten (zie toelichting ‘Schulden cashpoolactiviteiten’). De vereffening aan Eandis is voorzien voor begin 2015. De overige vorderingen bevatten eveneens de te ontvangen intresten van de distributienetbeheerders m.b.t. het doorlenen van de opgenomen leningen. De rubriek ‘Vorderingen cashpoolactiviteiten’ bevat de saldi op de rekeningen van de distributienetbeheerders m.b.t. de cashpool. Het aandeel van de geassocieerde deelneming werd opgenomen in de toelichting ‘Verbonden partijen’.

16. Geldmiddelen en kasequivalenten De liquide middelen ter waarde van 8.906 k euro in 2014 (4.996 k euro in 2013) bevatten banktegoeden, kasgelden en beleggingen in fondsen die omzetbaar zijn in gelden. Alle middelen zijn uitgedrukt in euro.


24 / 43

17. Eigen Vermogen De diverse componenten van het eigen vermogen en de bewegingen van 1 januari 2013 tot 31 december 2014 worden weergegeven in het ‘Mutatieoverzicht van het Eigen Vermogen’. Het aandelenkapitaal bedroeg € 18.550 en was volledig geplaatst en volgestort. Het was vertegenwoordigd door 348.431 maatschappelijke aandelen zonder vermelding van nominale waarde. Ieder aandeel vertegenwoordigt 1/348.431ste van het kapitaal. De maatschappelijke aandelen zijn op naam van de distributienetbeheerders en zijn als volgt verdeeld: Aantal aandelen

%

Gaselwest

57.830

16,60%

IMEA

47.944

13,76%

Imewo

78.105

22,42%

Intergem

38.139

10,94%

Iveka

49.976

14,34%

Iverlek

67.701

19,43%

8.736

2,51%

348.431

100,00%

Distributienetbeheerder

Sibelgas Totaal

De wettelijke reserve bedraagt € 1.855. Deze wettelijke reserve werd aangelegd bij een te bestemmen winst, ten belope van 5,00 % tot een maximum van 10,00 % van het geplaatst kapitaal. De resultaten van de Groep zijn steeds zonder winst of verlies aangezien alle werkingskosten kunnen doorgerekend worden aan de distributienetbeheerders. Er werd een minderheidsbelang erkend van 35,97 % of 93 k euro ten opzichte van TMVW voor de participatie aangehouden in De Stroomlijn. Op 17 juni 2013 heeft SYNDUCTIS het aandelenpakket in De Stroomlijn van 77 aandelen t.w.v. 7,7 k euro overgenomen van AWW. Eandis cvba bezit 70,00 % van de aandelen van de onderneming Indexis cvba; de overige aandelen worden aangehouden door Ores, de werkmaatschappij voor de Waalse gemengde distributienetbeheerders voor elektriciteit en gas en door Fernand Grifnée, CEO van Ores (1 aandeel). Het minderheidsbelang bedraagt hierdoor 30,00 % of 986 k euro. Het totaal minderheidsbelang bedraagt dus 1.079 k euro.


25 / 43

18. Leningen op lange en korte termijn

(In duizenden EUR)

2014

2013

Leningen op lange termijn

3.392.363

2.115.451

Vaste voorschotten Fixed loans/Bankschulden Leningen op korte termijn

0 0 0

100.000 126.317 226.317

3.392.363

2.341.768

Totaal

Leningen op lange termijn Alle uitstaande leningen zijn uitgedrukt in euro en hebben een vaste intrestvoet. Voor alle leningen stellen de DNB’s zich elk garant op een niet-hoofdelijke en niet-solidaire basis maar beperkt tot het proportioneel aandeel in het kapitaal van Eandis.

2014

2013

Oorspronkelijk bedrag

150.064

150.089

150.000

4,000

3,672

2017

169.918 498.335 134.916

169.905 498.092 134.883

170.000 500.000 135.500

4,250 4,500 3,950

4,013 4,542 3,985

2020 2021 2032

Obligatielening privaat september 2012 EMTN - november 2012 EMTN - maart 2013 EMTN - maart 2013

49.037 495.214 54.307 20.409

48.961 494.610 54.292 20.404

50.000 500.000 54.500 20.500

3,500 2,750 3,500 3,750

3,700 2,890 3,535 3,785

2027 2022 2028 2033

Obligatielening privaat - juni 2013 EMTN - oktober 2013

48.264 496.419

48.203 496.011

50.000 500.000

3,500 2,875

3,704 2,971

2043 2023

2.116.883

2.115.451

2.130.500 3,550 3,550 2,875 3,000 2,600 1,750

3,726 3,619 2,994 3,018 2,623 1,820

2044 2036 2029 2044 2034 2026

(In duizenden EUR) Obligatielening retail- juni 2010 Obligatielening retail - december 2010 EMTN - november 2011 EMTN - juli en september 2012

Totaal op 31 december 2013 Obligatielening privaat - maart Obligatielening privaat - maart EMTN - mei Obligatielening privaat - oktober Obligatielening privaat - oktober EMTN - december Totaal op 31 december 2014

50.413 22.773 541.196 169.409 94.671 397.019 3.392.363

52.000 23.000 550.000 170.000 95.000 400.000 2.115.451

Coupon %

Rendement bij uitgifte %

Vervaldatum

3.420.500

De uitgifte van private obligatieleningen in 2012 en 2013 betreffen uitgiftes volgens Duits recht: Schuldschein en Namenschuldverschreibung.


26 / 43

Het rendement bij uitgifte geeft het bruto actuarieel rendement weer bij uitgifte. Het kapitaal van de leningen is terugbetaalbaar op vervaldatum. Leningen op korte termijn

(in duizenden EUR) Commercial paper Vaste voorschotten Fixed loans/bankschulden Fixed loans

Vervaldag opnames

Beschikbaar bedrag

Opgenomen bedrag

Niet gebruikt bedrag

Gemiddelde intrestvoet

522.000 0 200.000 100.000

0 0 0 0

522.000 0 200.000 100.000

Nvt Nvt Nvt Nvt

822.000

0

822.000

Vervaldag opnames

Beschikbaar bedrag

Opgenomen bedrag

Niet gebruikt bedrag

Gemiddelde intrestvoet *

7/01/2014 Dagelijks

522.000 150.000 200.000 100.000

0 100.000 126.317 0

522.000 50.000 73.683 100.000

0,81% 1,39%

972.000

226.317

745.683

Dagelijks


(In duizenden EUR) Commercial paper Vaste voorschotten Fixed loans/bankschulden Fixed loans Totaal op 31 december 2013

*De gemiddelde intrestvoet van de opgenomen bedragen op het einde van de periode

De leningen op korte termijn werden opgenomen door Eandis in naam van de distributienetbeheerders die zich garant stellen voor hun aandeel en solidair als mededebiteur optreden met uitzondering van de bankschulden.

19. Voorziening voor personeelsbeloningen Toegezegde-bijdragenregelingen Het uitvoerend personeel aangeworven vanaf 1 januari 2002 en het kaderpersoneel aangeworven vanaf 1 mei 1999 genieten van toegezegde-bijdragenregelingen: deze regelingen voorzien in een kapitaal bij pensionering voortvloeiend uit de betaalde bijdragen en de rendementen toegekend door de pensioeninstellingen, alsook een kapitaal en wezenrente bij overlijden voor pensionering. De financiering gebeurt door werknemersbijdragen en werkgeversbijdragen, die gestort worden aan pensioenfondsen (O.F.P. Enerbel en O.F.P. Powerbel) en groepsverzekeringen. De activa van de pensioenfondsen worden beheerd door fondsen Esperides, uitgegeven in Luxemburg met 4 verschillende risico profielen (laag risico, medium risico, hoog risico en dynamische allocatie (dynamic asset allocation)). Beleggingsrisico De werknemersbijdragen worden betaald in de groepsverzekering die een technische intrestvoet van 3.25% garandeert verhoogd met winstdeelnames die elk jaar bepaald worden op basis van de behaalde resultaten.


27 / 43

De werkgeversbijdragen worden betaald in de pensioenfondsen (O.F.P. Enerbel en O.F.P. Powerbel). Het toegekende rendement is gelijk aan het rendement van het pensioenfonds zelf, zonder een minimum gegarandeerd rendement. Voor de bijdragen gestort vanaf 1 januari 2004 voorziet de Belgische wetgeving (artikel 24 van de W.A.P.) een minimaal gemiddeld rendement: momenteel 3,75% op de werknemersbijdragen en 3,25% op de werkgeversbijdragen. Eventuele tekorten moeten door de werkgever gefinancierd worden. De huidige daling van de intrestvoet kan er toe leiden dat de verzekeraars de technische intrestvoet moeten verlagen. Een dergelijk besluit zou het beleggingsrisico voor de werkgever verhogen. Aan de andere kant, indien in de toekomst de wettelijke minimumgarantie zou wegvallen of dalen, dan heeft de werkgever een lager beleggingsrisico. Ter compensatie van de huidige lage rente op de markten, is het noodzakelijk om hogere risico’s te nemen. Echter, het risiconiveau moet rekening houden met de leeftijd van de leden. Dit is de reden waarom de trustees van Powerbel aan haar leden een nieuwe optie heeft voorgesteld om hun activa te beheren. Deze optie ‘Life-Cycle' houdt rekening met een evolutie van het risico van ‘Groei’ naar meer ‘Defensief’ gedurende de carrière van de personeelsleden. Kwantitatieve toelichtingen:

(In duizenden EUR) Som van de minimum gegarandeerde reserves Som van de wiskundige reserves Som van het verschil

Powerbel

Enerbel

14.742 16.966

11.407 13.085

2.224

1.678

Per 31 december 2014 werden geen individuele tekorten opgetekend. Toegezegd-pensioenregelingen De collectieve overeenkomst van 2 mei 1952 voorzag een bijkomend pensioen gelijk aan 75 % van het laatste jaarinkomen na aftrek van het paritair wettelijk pensioen na een volledige loopbaan, alsook een overlevingspensioen en wezenrente. Deze toegezegd-pensioenregeling werd volledig gefinancierd door de werkgever en de pensioenen werden rechtstreeks door de werkgever aan de begunstigden uitgekeerd. De eruit voortvloeiende resterende verplichtingen hebben voornamelijk betrekking op lopende pensioenen. De meerderheid van het uitvoerend personeel aangeworven vóór 1 januari 2002 en het kaderpersoneel aangeworven vóór 1 mei 1999 genieten van toegezegd-pensioenregelingen die voorzien in de uitkering van een kapitaal bij pensionering, en een kapitaal en wezenrente bij overlijden voor pensionering. Die voordelen worden berekend rekening houdend met het laatste jaarinkomen en de diensttijd. De financiering gebeurt door werknemersbijdragen en werkgeversbijdragen, die gestort worden aan pensioenfondsen (O.F.P. Elgabel en O.F.P. Pensiobel) en groepsverzekeringen. De Groep verstrekt eveneens vergoedingen toegekend na uitdiensttreding, zijnde een tussenkomst in de gezondheidszorgen en tarifaire voordelen. De andere langetermijnpersoneelsbeloningen bevatten de afscheid- en jubileumpremies.


28 / 43

Restitutierecht Vermits de kosten met betrekking tot de personeelsbeloningen terugvorderbaar zijn van de distributienetbeheerders werd een restitutierecht, gelijk aan de in de balans opgenomen personeelsverplichtingen, erkend op het actief van de balans. Actuariële risico’s De toegezegd-pensioenregelingen stelt de Groep onderhevig aan verschillende actuariële

risico’s: Beleggingsrisico De contante waarde van de toegezegd-pensioenregelingen is berekend aan de hand van een disconteringsvoet waarvan de opbrengst is afgestemd met deze van hoogwaardige bedrijfsobligaties. Indien het rendement op fondsbelegging lager ligt dan deze disconteringsvoet, dan zal er een tekort ontstaan. De pensioenplannen beleggen momenteel in relatief evenwichtige investeringen. Het detail werd opgenomen in de onderstaande tabel ‘Indeling van de fondsbeleggingen op de balansdatum’. Door het lange termijn karakter van de verplichtingen acht de Raad van Bestuur van de pensioenfondsen het passend dat een redelijk deel van de fondsbeleggingen wordt geïnvesteerd in aandelen om het verwacht rendement op de fondsen te behalen. Renterisico Een daling van de rente op obligaties zal een stijging van de verplichting tot gevolg hebben. Dit zal echter gedeeltelijk gecompenseerd worden door een stijging van het rendement op de fondsbeleggingen van het plan. Levensverwachting De contante waarde van de toegezegd-pensioenregelingen wordt berekend rekening houdend met de beste schatting van de levensverwachting van deelnemers aan het plan zowel tijdens als na hun tewerkstelling. Een toename van de levensverwachting van de deelnemers aan het plan zal een toename van de verplichting tot gevolg hebben. Een studie is uitgevoerd in 2013 om de sterftetafels te bepalen die het best de historische weergave van de portefeuille benaderen. De resulterende sterftetafels zijn de MR/FR tabellen voor de gepensioneerden en de MR (gecorrigeerd met 5 jaar)/FR (zonder correctie) voor de actieven. Loonsverhogingen De contante waarde van de toegezegd-pensioenregelingen wordt berekend op basis van de toekomstige lonen van de deelnemers aan het plan. Een verhoging van het loon van de deelnemers zal een toename van de verplichting tot gevolg hebben.


29 / 43

De voornaamste actuariële veronderstellingen die werden gebruikt op de balansdatum bij de bepaling van de voorzieningen voor pensioenregelingen en andere vergoedingen:

Disconteringsvoet Verwachte gemiddelde salarisstijging (zonder inflatie) Verwachte inflatie Verwachte stijging van de ziektekosten (inclusief inflatie) Verwachte stijging van de tariefvoordelen Gemiddeld verwachte pensioenleeftijd Sterftetafels

2014

2013

1,45% 0,75% 1,75% 1,00% 0,25% 62 MR(-5)/FR

3,05% 0,75% 2,00% 1,00% 0,25% 62 MR(-5)/FR

22,5 22

22,5 22

Levensverwachting uitgedrukt in jaren van een gepensioneerde op 65 jaar: Voor een 65 jarige op datum van afsluiting - Man - Vrouw

Er werden geen prospectieve sterftetafels gebruikt. Hierdoor is er geen aanpassing in de levensverwachting van een gepensioneerde die op de leeftijd van 65 met pensioen gaat binnen twintig jaar. Bedragen opgenomen in het overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten

(In duizenden EUR) Pensioenkost Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten Kosten van vervroegde pensionering Kosten van verstreken diensttijd Actuariële (winst)/verlies op andere langetermijnpersoneelsbeloningen Netto rentekosten op de netto voorziening voor personeelsverplichting Rentekosten Rentebaten op de fondsbeleggingen

2014

2013

-19.609 -3.204 -527 -5.543

-23.908 -4.165 -2.348 9.354

-26.024 14.632

-24.541 11.599

Kosten van toegezegd-pensioenregelingen opgenomen in winst of verlies

-40.275

-34.009

Actuariële winsten/(verliezen) van toegezegd-pensioenregelingen ontstaan door i) veranderingen in demografische veronderstellingen ii)veranderingen in financiële veronderstellingen iii)ervaringsaanpassingen

0 -50.240 -20.668

-9.610 33.206 76.077

Rendement van de fondsbeleggingen (exclusief rentebaten)

32.085

12.909

Herwaardering - Personeelsbeloningen opgenomen via niet-gerealiseerde resultaten

-38.824

112.582

Totaal

-79.099

78.573


30 / 43

Bedragen opgenomen in de balans Contante waarde van de brutoverplichting

Reële waarde van de fondsbeleggingen

Totaal

Pensioenen - gefinancierd Pensioenen - niet gefinancierd Gezondheidszorgen en tarifaire voordelen - niet gefinancierd Andere langetermijnpersoneelsbeloningen - gefinancierd

510.236 187.894 183.908 68.995

-522.398 0 0 -3.561

-12.162 187.894 183.908 65.434

Totaal toegezegd-pensioenregeling en andere langetermijnpersoneelsbeloningen op 31 december 2014

951.033

-525.959

425.074

Pensioenen - gefinancierd Pensioenen - niet gefinancierd Gezondheidszorgen en tarifaire voordelen - niet gefinancierd Andere langetermijnpersoneelsbeloningen - gefinancierd

467.020 190.454 172.669 64.437

-471.548 0 0 -3.685

-4.527 190.454 172.669 60.752

Totaal toegezegd-pensioenregeling en andere langetermijnpersoneelsbeloningen op 31 december 2013

894.580

-475.232

419.348

(In duizenden EUR)

Wijziging in de contante waarde van de brutoverplichting

(In duizenden EUR) Totaal op 1 januari

2014 894.580

2013 1.028.119

18.160 26.024 1.449 3.204

22.396 24.541 1.511 4.165

Herwaardering - (winst)/verlies in niet-gerealiseerde resultaten ontstaan door veranderingen in demografische veronderstellingen veranderingen in financiële veronderstellingen ervaringsaanpassingen Belastingen op betaalde bijdragen Pensioenkosten van verstreken diensttijd Betaalde vergoedingen

0 54.596 21.629 -3.277 527 -65.859

10.087 -35.213 -84.200 -5.923 2.348 -73.253


951.033

894.580

Aan het dienstjaar toegerekende kosten Rentekosten Bijdragen van de deelnemers Kosten van vervroegde pensionering


31 / 43

Wijziging van de reële waarde van de fondsbeleggingen

(In duizenden EUR) Totaal op 1 januari Rentebaten Herwaardering - (winst)/verlies in niet-gerealiseerde resultaten ontstaan door rendement op de fondsbeleggingen (exclusief rentebaten) Bijdragen van de werkgever Bijdragen van de werknemer Betaalde vergoedingen Totaal op 31 december

Totaal rendement op de fondsbeleggingen

2014 -475.232

2013 -438.580

-14.632

-11.599

-31.857 -65.435 -1.449 62.646

-12.610 -73.609 -1.511 62.677

-525.959

-475.232

-46.489

-24.209

Indeling van de fondsbeleggingen op de balansdatum De indeling van de fondsbeleggingen met betrekking tot pensioenregelingen in functie van de belangrijkste categorie van activa op eind 2014.

Categorie Beursgenoteerde beleggingen Aandelen Aandelen Staatsobligaties Andere obligaties Andere obligaties


Niet-beursgenoteerde beleggingen Onroerende goederen In aanmerking komende verzekeringscontracten Liquide middelen Andere Totaal (in %) Totaal (in duizenden EUR)


Elgabel % 81,90 18,17 15,59 2,40 33,95 11,79

Pensiobel % 82,33 20,96 15,01 2,31 32,69 11,35

Verzekeringsondernemingen % 77,26 2,95 4,40 14,68 55,24 0,00

18,10 4,29 0,00 0,74 13,07

17,67 4,13 0,00 0,95 12,59

22,74 3,71 7,21 0,77 11,05

19,58 4,07 2,41 0,79 12,31

100,00 256.269

100,00 93.561

100,00 176.129

100,00 525.959

Totaal % 80,42 13,57 11,74 6,50 40,86 7,76

32 / 43

De indeling van de fondsbeleggingen met betrekking tot pensioenregelingen in functie van de belangrijkste categorie van activa op eind 2013.

Categorie Beursgenoteerde beleggingen Aandelen Aandelen Staatsobligaties Andere obligaties Andere obligaties


Elgabel % 78,55 17,21 13,81 1,20 39,89 6,44

Pensiobel % 79,26 20,55 13,22 1,15 38,17 6,17

Verzekeringsondernemingen % 81,54 3,41 4,15 14,71 59,27 0,00

21,45 4,96 1,55 14,94

20,74 4,75 1,72 14,27

18,46 4,20 1,67 12,59

20,37 4,68 1,62 14,07

100,00 237.280

100,00 86.629

100,00 151.323

100,00 475.232

Niet-beursgenoteerde beleggingen Onroerende goederen Liquide middelen Andere Totaal (in %) Totaal (in duizenden EUR)

Totaal % 79,63 13,42 10,63 5,49 45,75 4,34

Detail van de toegezegd-pensioenregeling per type deelnemer en per soort voordeel

(In duizenden EUR)

2014

2013

Detail van de toegezegd-pensioenregeling per type deelnemer Actieve deelnemers Niet-actieve deelnemers met uitgestelde voordelen Gepensioneerden en begunstigden

951.033 608.794 26.730 284.069

894.580 592.235 26.003 276.342

Detail van de toegezegd-pensioenregeling per voordeel Pensioenen Andere vergoedingen (gezondheidszorg en tarifaire voordelen) Afscheid- en jubileumpremies

951.033 698.129 183.908 68.996

894.580 657.474 172.669 64.437

Om de schattingsonzekerheden toe te lichten is hieronder het effect op de voorziening voor personeelsbeloningen van de gevoeligheidsanalyse opgenomen.

(In duizenden EUR) Stijging van de disconteringsvoet (0,5%) Verwachte gemiddelde salarisstijging - zonder inflatie (0,5%) Stijging van de inflatie (0,25%) Verwachte stijging van de ziektekosten (1,0%) Verwachte stijging van de tariefvoordelen (0,5%) Toename van de levensverwachting - man (1 jaar) Toename van de levensverwachting - vrouw (1 jaar)


Effect: stijging (+) / daling (-) (39.848) 42.131 18.545 21.779 4.280 1.712 1.236

33 / 43

De jaarlijkse balans van de toegezegd-pensioenregelingen wordt door de Groep gefinancierd door een bijdrage, uitgedrukt als een percentage van het totale salaris. Dit percentage wordt gedefinieerd door de geaggregeerde kost methode en wordt jaarlijks herzien. Deze methode van financiering bestaat erin dat toekomstige kosten worden opgenomen over de resterende looptijd van het plan. De kosten worden geraamd op verwachte basis (salarisgroei en de inflatie in aanmerking genomen). De veronderstellingen met betrekking tot salarisverhoging, inflatie, personeelsverloop en sterfte worden gedefinieerd op basis van historische statistieken van de Groep. De gebruikte sterftetafels zijn degene die overeenkomen met de waargenomen ervaring binnen de pensioenfondsen. De disconteringsvoet werd afgestemd op de investeringsstrategie van de ondernemingen. Deze veronderstellingen worden herzien op een regelmatige basis. Uitzonderlijke gebeurtenissen (zoals wijziging van het plan, verandering van veronderstellingen, een te korte indekkingsperiode...) kunnen uiteindelijk leiden tot bijkomende stortingen door de Groep. De gemiddelde duur van de toegezegd-pensioenregelingen op 31 december 2014 bedraagt 8 jaar (2013: 8 jaar). De Groep schat dat in 2015 een bedrag van 38.819 k euro zal worden bijgedragen aan toegezegd-pensioenregelingen en 5.930 k euro aan toegezegde-bijdragenregelingen. Als gevolg van veranderingen aan de pensioenregelingen in België werd aan leden van het pensioenplan Pensiobel, de mogelijkheid geboden om vanaf 1 januari 2015 over te stappen naar het plan toegezegd-bijdragenregeling Powerbel. De in het verleden opgebouwde en verbeterde verworven rechten (in Pensiobel) zullen gekapitaliseerd worden aan marktconforme rendementen maar met een minimaal rendement gelijk aan 3,25 % (cash-balance plan). Het effect (stijging van de voorziening) van deze aanpassing bedraagt 11.500 k euro.

20. Kapitaalsubsidies

(In duizenden EUR)

2014

2013

Totaal op 1 januari Afrekening Opname in de winsten verliesrekening

241 -15 -226

609 0 -367

0

242


In het kader van de deelname aan voornamelijk het EVA-project werden door het Agentschap voor Innovatie door Wetenschap en Technologie (IWT) kapitaalsubsidies toegezegd. Aangezien het project tot eind september 2014 liep, werd de afrekening gemaakt op basis van de op dat ogenblik uitgevoerde investeringswerken.


34 / 43

21. Handelsschulden en overige schulden, schulden cashpoolactiviteiten en actuele belastingverplichtingen

(In duizenden EUR)

2014

2013

Gewone handelsschulden

49.806

82.957

Te ontvangen facturen

30.979

53.018

Subtotaal

80.785

135.975

Btw en belastingen op personeelskosten

3.655

2.579

Schulden m.b.t. personeelsbeloningen

65.755

66.082

Andere kortlopende schulden

51.763

37.207

Totaal handels- en overige schulden

201.958

241.843

Schulden cashpoolactiviteiten

838.735

0

2.908

1.940

Actuele belastingverplichtingen

De posten met betrekking tot handelsschulden en overige schulden dalen met 39.885 k euro ten opzichte van 2013. De andere kortlopende schulden bevatten hoofdzakelijk de nog toe te rekenen kosten voornamelijk met betrekking tot de financiële kosten voor de obligatieleningen, het wagenpark en projecten i.v.m. informatie- en communicatietechnologie. De schulden m.b.t. de cashpoolactiviteiten zijn ontstaan naar aanleiding van de financiering van de overnametransactie tussen Electrabel en de openbare besturen (zie toelichting ‘Handels- en overige vorderingen’). De termijn en de voorwaarden voor de schulden waren als volgt: Voor de standaard handelsschulden bedroeg de betaaltermijn gemiddeld 50 dagen na factuurdatum en voor aannemers 30 dagen na factuurdatum. De schulden aan de belasting over de toegevoegde waarde en van de bedrijfsvoorheffing werden betaald respectievelijk 20 en 15 dagen na het einde van de maand. Alle schulden werden betaald op de vervaldag.

22. Financiële instrumenten: risico’s en reële waarde Risico’s

Het is de bedoeling van de Groep om alle risico’s afzonderlijk te begrijpen alsook hun onderlinge verbanden, en om strategieën te definiëren teneinde de economische impact op de resultaten van de Groep te beheersen. Het auditcomité heeft de verantwoordelijkheid voor het nazicht van de risicoanalyse, het goedkeuren van de aanbevolen risicobeheersingsstrategieën, het doen naleven van de richtlijnen inzake risicobeheer en voor het rapporteren.


35 / 43

Het functioneren van de Groep als werkmaatschappij voor de distributienetbeheerders beperkt in sterke mate de risico’s en eventuele negatieve gevolgen. Vermogensstructuur De vermogensstructuur van de Groep bestaat uit het eigen vermogen en de financiële verplichtingen. Naast de wettelijk vereiste minima voor eigen vermogen die van toepassing zijn op Eandis en haar dochterondernemingen, is de Groep niet onderworpen aan enige extern opgelegde vereisten voor haar vermogensstructuur. De Groep doet een beroep op korte termijn financiering ter ondersteuning van het bedrijfskapitaal. De lange termijn leningen worden opgenomen door Eandis ter financiering van de DNB’s en worden doorgerekend aan dezelfde voorwaarden als de opgenomen leningen.

Kredietrisico Het kredietrisico omvat het risico dat de ene partij bij een financieel instrument haar verplichtingen niet zal nakomen, waardoor bij de andere partij een financieel verlies kan ontstaan. Het maximale kredietrisico is de balanswaarde van elk financieel actief. De Groep rekent de kosten door aan voornamelijk haar aandeelhouders, haar minderheidsaandeelhouders en geassocieerde deelnemers en beperkt hierdoor het kredietrisico. Ouderdomsanalyse van handelsvorderingen waarvoor geen bijzondere waardevermindering werd opgenomen

(In duizenden EUR)

2014

2013

0 - 30 dagen

486

1.040

31 - 60 dagen

144

93

61 - 90 dagen

99

107

91 - 120 dagen

2

22

51

44

782

1.306

2014

2013

Totaal op 1 januari

-18

-12

Waardeverminderingen op vorderingen

-22

-9

3

3

-37

-18

> 120 dagen Totaal vervallen

Beweging gecumuleerde waardeverminderingen op handelsvorderingen

(In duizenden EUR)

Gerecupereerde bedragen tijdens het jaar Totaal op 31 december


36 / 43

Valutarisico De Groep is niet wezenlijk blootgesteld aan valutarisico’s, aangezien zij bijna geen transacties heeft in andere valuta dan de euro. Liquiditeitsrisico Het liquiditeitsrisico houdt het risico in dat de Groep haar financiële verplichtingen niet zou kunnen nakomen. De Groep beperkt dit risico door de kasstromen op een continue basis te bewaken en ervoor te zorgen dat er voldoende kredietfaciliteiten aanwezig zijn. De Groep doet een beroep op verscheidene banken om op korte termijn gelden aan te trekken. In het kader van een opgezet thesauriebewijzenprogramma werden commercial papers (thesauriebewijzen) uitgegeven. Vaste voorschotten kunnen opgevraagd worden met een looptijd van 1 week tot 12 maanden en ook fixed loans (straight loans) met een looptijd tussen 1 dag tot 1 jaar. Alle leningen hebben een vaste intrestvoet. De Groep neemt lange termijn leningen op ter financiering van de DNB’s. Deze lange termijn leningen worden doorgerekend aan dezelfde voorwaarden als de opgenomen leningen. De DNB’s wenden deze middelen aan voor de financiering van de investeringen in de distributiennetten, om leningen te herfinancieren en intresten te betalen. Eandis maakt echter ook gebruik van een deel van de netto opbrengsten van deze uitgiftes om de vergoeding te betalen in naam en voor rekening van de openbare besturen aan Electrabel in het kader van haar uittrede uit het aandelenkapitaal van de DNB’s. In 2010 zijn voor het eerst obligatieleningen uitgegeven voor de particuliere belegger in België en het Groot-Hertogdom Luxemburg. Om de financieringsbronnen te diversifiëren en te verbreden zodat een veilige, betrouwbare, efficiënte en innovatieve distributie van energie aan de afnemers kan verzekerd worden, heeft Eandis een rating gevraagd bij Moody’s Investors Service (“Moody’s”). Eandis heeft sinds oktober 2011 een A1 rating (negatieve vooruitzichten - ‘outlook’) bekomen van het ratingbureau ‘Moody’s Investor Service Ltd.‘ (Moody’s). Deze rating werd bevestigd in december 2012 en december 2013. In maart 2014 werd de A1 rating herbevestigd en werden de vooruitzichten (‘outlook’) van ‘negatief’ op ‘stabiel’ gebracht. In december 2014 werden de vooruitzichten aangepast naar ‘negatief’ aangezien additionele financiering noodzakelijk was t.w.v. 400 miljoen euro als laatste deel van de financiering om onder andere de exit van Electrabel, aandeelhouder voor 21% van de DNB’s, te betalen. Als basis voor de kredietwaardigheid van Eandis werd een “hoge Baa” toegekend aan de DNB’s omwille van het lage risicoprofiel van gereguleerde bedrijven voor de distributie van elektriciteit en gas in de Vlaamse energiemarkt. De verhoging naar de A1 rating met negatieve outlook van Eandis spruit voort uit de potentiele steun door het Vlaams Gewest. Eandis geeft met succes obligaties uit in het kader van haar € 5 miljard EMTN-programma. De interesse bij Europese investeerders voor de uitgiftes was steeds zeer groot. Er was eveneens interesse van private beleggers bij wie verscheidene obligatieleningen werden geplaatst. In het kader van het € 5 miljard EMTN programma werden op eind 2014 voor een bedrag van € 2.660,5 miljoen of 53,21 % aan obligatieleningen uitgegeven en op eind 2013 voor een bedrag van 1.710,5 miljoen of 34,21 %.


37 / 43

Alle gelden van die obligatieleningen werden volledig doorgeleend aan de DNB’s aan dezelfde voorwaarden als de uitgegeven obligatieleningen. De hieruit ontstane vorderingen voor de Groep worden opgenomen in de rubriek ‘Langetermijnvorderingen, andere’. Een overzicht van de leningen wordt opgenomen in de toelichting ‘Leningen op lange en korte termijn’. Renterisico De Groep heeft alle leningen op lange termijn opgenomen aan een vaste rentevoet. De ontstane financiële lasten voor Eandis worden alle doorgerekend aan de DNB’s en worden gerapporteerd als een financiële opbrengst. De intrestaflossingen voor de volgende jaren, berekend op basis van de coupon intrestvoet is als volgt:

(In duizenden EUR)

2014

2013

In 2014 In 2015 In 2016 In 2017 en 2019 In 2020 en volgende

0 108.424 108.424 313.271 736.190

75.379 75.379 75.379 214.136 304.484

1.266.307

744.755

Totaal

Andere Meer informatie omtrent risico’s van de Groep en haar aandeelhouders is opgenomen in het prospectus van 25 november 2014 m.b.t. het gegarandeerd Euro Medium Term Note programma dat kan geraadpleegd worden op de website www.eandis.be.

Reële waarde

De reële waarde van de financiële activa en passiva wordt gedefinieerd als het bedrag waartegen het instrument zou kunnen geruild worden in een lopende transactie tussen bereidwillige partijen, en niet in een gedwongen verkoop of liquidatieverkoop.

(In duizenden EUR) Overige beleggingen Geldmiddelen en kasequivalenten Totaal

Niveau 1 1.330 8.906 10.236

Leningen op lange termijn

3.848.527

Totaal

3.848.527

De reële waarde hiërarchie De Groep gebruikt de volgende hiërarchische classificatie voor het bepalen en toelichten van de reële waarde van financiële instrumenten door middel van een waarderingstechniek: Niveau 1: genoteerde (niet-aangepaste) prijzen op liquide markten voor identieke activa of passiva


38 / 43

Niveau 2: andere technieken waarvoor alle input met een significante weerslag op de opgenomen reële waarde hetzij direct, hetzij indirect kan worden waargenomen Niveau 3: technieken die gebruik maken van input met een significante weerslag op de opgenomen reële waarde die niet gebaseerd is op waarneembare marktgegevens. De volgende methodes en veronderstellingen worden gebruikt voor het schatten van de reële waarde: Geldmiddelen en kortetermijnleningen, handelsvorderingen, handelsschulden en overige schulden benaderen hun nettoboekwaarde grotendeels wegens de korte looptijd van deze instrumenten. De reële waarde van de beleggingen uit een niet genoteerde markt is gebaseerd op de laatste beschikbare jaarinformatie. De reële waarde van genoteerde obligatieleningen is gebaseerd op de indicatieve noteringen op Bloomberg (Bloomberg is een vooraanstaande nieuwssite voor zakelijke en financiële markten, het levert wereldwijd economisch nieuws, koersen van futures, aandelenkoersen e.a.) op datum van rapportering. De reële waarde van de genoteerde obligatieleningen, uitgegeven voor een totaal bedrag van € 2.980,5 miljoen evolueert in functie van de marktrente. De reële waarde op 31 december 2014 bedraagt € 3.408,5 miljoen en verschilt van de terugbetalingswaarde en de boekwaarde.

23. Verbonden partijen Transacties tussen Eandis cvba en haar dochtermaatschappijen (de verbonden ondernemingen) werden in de consolidatie geëlimineerd en werden dus niet opgenomen in deze toelichting. De vergoedingen aan het managementcomité en de bestuurders bedroegen € 3.270.717,61 voor 2014 en € 3.223.563 voor 2013. Hiervan bedroeg de pensioenkost € 687.828,86 voor 2014 en € 741.358 voor 2013. Er werden geen andere voordelen in natura, opties op aandelen, kredieten of voorschotten gegeven ten gunste van de bestuurders. Transacties van de Groep met de ondernemingen die een minderheidsbelang (TMVW en Ores) aanhouden, waren als volgt:

(In duizenden EUR)

2014

2013

Doorrekening van kosten aan de minderheidsbelangen

11.475

11.194

Doorrekening van kosten van de minderheidsbelangen

2.607

2.705

1.950

2.693

681

641

1.020

1.470

Bedrag van de transacties

Bedrag van uitstaande saldi Handelsvorderingen Handelsschulden Verstrekken van financiering


39 / 43

Transacties van de Groep met de geassocieerde deelneming (Atrias) waren als volgt:

(In duizenden EUR)

2014

2013

Bedrag van de transacties Doorrekening van kosten aan de geassocieerde onderneming Doorrekening van kosten van de geassocieerde onderneming

637 2.796

133 2.106

5.691

1.786

448

341

Bedrag van uitstaande saldi Handelsvorderingen Handelsschulden

Transacties van de Groep met de aandeelhouders (distributienetbeheerders) waren als volgt:

(In duizenden EUR)

2014

2013

Doorrekening van kosten aan de distributienetbeheerders

1.063.534

1.210.671

Doorrekening van kosten van de distributienetbeheerders

27.835

26.443

Rentebaten distributienetbeheerders

90.122

63.308

Rentelasten distributienetbeheerders

1.657

292

Bedrag van de transacties

Bedrag van uitstaande saldi Restitutierecht op lange termijn personeelsverplichtingen Langetermijnvorderingen, andere Handelsvorderingen, op te maken facturen Vorderingen/(schulden) cashpoolactiviteiten Overige vorderingen, verkregen financiële opbrengsten obligatieleningen Overige kortlopende schulden

425.074

419.348

3.420.500

2.130.500

2.776

9.143

-838.735

363.002

31.518

16.519

7.785

6

730.400

780.400

Ontvangen garanties of zekerheden M.b.t. financiële verplichtingen

Alle facturen aan of van de distributienetbeheerders zijn betaalbaar binnen de 30 dagen na factuurdatum. Lidmaatschap van professionele organisaties Eandis is lid van Synergrid vzw, een gemeenschappelijke belangenvereniging van de beheerders van netten in België van transmissie van elektriciteit, van vervoer van aardgas en van de distributie van elektriciteit en aardgas. Eandis is lid van de Europese vereniging van Europese distributienetbeheerders voor Slimme Netten (EDSO for Smart Grids).


40 / 43

24. Verplichtingen en onzekerheden

(In duizenden EUR)

2014

2013

Huurwaarborgen gebouwen

1.374

1.482

Andere bankwaarborgen Gegeven waarborgen Ontvangen waarborgen van aannemers en leveranciers Goederen in consignatie

125

125

1.499

1.607

22.483

21.334

0

1.538

Uitstaande bestellingen in 2014 bedroegen 35.044 k euro. De Groep huurde verschillende gebouwen en bijhorende parkings voor een waarde van 5.679 k euro in 2014 en 5.678 k euro in 2013 alsook wagens voor een waarde van 6.087 k euro in 2014 en 6.006 k euro in 2013. De huurverplichtingen (opgenomen als operationele huurverplichtingen) hebben betrekking op gebouwen, wagens en andere materialen. De contracten met betrekking tot gebouwen bevatten verlengingsclausules en hebben een gemiddelde looptijd van twee jaar. De toekomstige huurverplichtingen kunnen als volgt worden uitgesplitst:

(in duizenden EUR)

2014

In 2015 In 2016 en 2017 In 2018 en 2019 In 2020 en volgende

11.352 12.740 2.732 220

Totaal

27.044

De Groep was betrokken in een juridisch geschil waarvoor de nodige provisies werden aangelegd in 2013. In april 2014 werd een dadingsovereenkomst afgesloten waarbij de partijen het geschil definitief beëindigen. De in 2013 opgenomen provisie werd bijgevolg verwerkt in de balans en de resultatenrekening van het boekjaar 2014 met het bedongen bedrag van de dading.

25. Gebeurtenissen na balansdatum Op 1 januari 2015 werd de samenstelling van het Managementcomité aangepast naar aanleiding van de op pensioenstelling van de Heren Demeyer Frank en Desomer Luc. De Heer Verlinden Werner werd aangesteld als lid van het Managementcomité, verantwoordelijk voor Personeelsen Organisatiebeheer. Toekomst van Indexis en Atrias Aangezien de werking van Atrias een vertraging heeft en vermoedelijk op 1 januari 2018 zal starten, moet Indexis langer instaan voor de dienstverlening aan de DNB’s en haar


41 / 43

werkmaatschappijen. Rekening houdend met de interne ontwikkelingen binnen Indexis en hun resterende opdracht in een verlengd tijdsperspectief, besliste de Raad van Bestuur om de integratie van Indexis te realiseren binnen de organisatie van één van de aandeelhouders. De opdracht werd gegeven om een dergelijke integratie met de betrokken diensten van de werkmaatschappijen van de DNB’s voor te bereiden. Synductis Op 16 januari 2015 heeft een Buitengewone Algemene Aandeelhoudersvergadering van Synductis een statutenwijziging goedgekeurd, waardoor onder meer een zevende sector “Coördinatie” [met aandelen “B”] werd toegevoegd, en wijzigingen aan de bepalingen inzake het kapitaal, de samenstelling en de werking van de Raad van Bestuur werden doorgevoerd. Deze statutenwijziging werd notarieel bekrachtigd op 21 januari 2015. Op 14 januari 2015 heeft de Raad van Bestuur van Eandis akte genomen van de toetredingsbeslissing van de NV van publiek recht Belgacom (optredend onder de naam Proximus) en de overdracht door Eandis van de Synductis-aandelen voor de activiteit ‘telecom’ aan deze nieuwe Synductis-vennoot goedgekeurd. De Buitengewone Algemene Aandeelhoudersvergadering van 16 januari 2015 heeft de nodige beslissingen getroffen om de toetreding van Belgacom/Proximus mogelijk te maken. De desbetreffende notariële bekrachtiging volgde op 21 januari 2015. Hernieuwing van de toestemming voor de werkmaatschappij De Vlaamse energieregulator VREG heeft bij beslissing van 24 februari 2015 toestemming verleend aan de distributienetbeheerders Gaselwest, IMEA, Imewo, Intergem, Iveka, Iverlek en Sibelgas om een beroep te doen op de diensten van Eandis cvba als werkmaatschappij voor elektriciteit. Deze toestemming geldt vanaf 5 september 2014 en is geldig voor een periode van twaalf jaar.

26. Lijst van de ondernemingen opgenomen in de consolidatie

Onderneming

Maatschappelijke zetel

Aandelen in bezit (%)

Stemrecht (%)

Moederonderneming Eandis cvba

Brusselsesteenweg 199, 9090 Melle

Dochterondernemingen De Stroomlijn cvba

Brusselsesteenweg 199, 9090 Melle

64,03

64,03

Indexis cvba

Ravensteingalerij 4 bus 2, 1000 Brussel

70,00

70,00

Atrias cvba

Ravensteingalerij 4 bus 2, 1000 Brussel

25,00

25,00

De dochteronderneming SYNDUCTIS cvba (met maatschappelijke zetel te Brusselsesteenweg 199, 9090 Melle), opgericht op 21 december 2012 werd opgenomen als een ‘Overige belegging’ in de consolidatie. Eandis bezit 50 % van de aandelen.


42 / 43

Informatie met betrekking tot de moedervennootschap De statutaire niet-geconsolideerde jaarrekening van de moedervennootschap Eandis cvba wordt hierna in verkorte vorm weergegeven. In overeenstemming met de Belgische vennootschapswetgeving zullen het jaarverslag en de jaarrekening van Eandis cvba samen met het verslag van de Commissaris worden neergelegd bij de Nationale Bank van België. Deze verslagen zijn beschikbaar vanaf 24 april 2015 op de website www.eandis.be of op het adres: Brusselsesteenweg 199, 9090 Melle. De Commissaris heeft een verklaring zonder voorbehoud gegeven met betrekking tot de statutaire jaarrekening van Eandis cvba. Verkorte balans In duizenden EUR, op 31 december

2014

2013

Vaste activa

3.921

4.212

Materiële vaste activa

100

517

3.821

3.695

Vlottende activa

4.855.333

2.998.173

Vorderingen op meer dan één jaar

3.420.544

2.130.544

Financiële vaste activa

Voorraden Vorderingen op ten hoogste één jaar Geldbeleggingen en liquide middelen

34.199

32.009

930.325

388.347

9.444

5.944

490.821

441.329

Totaal der activa

4.859.254

3.002.385

Eigen vermogen

20

262

Kapitaal

19

19

Overlopende rekeningen

Reserves

1

2

Kapitaalsubsidies

0

241

Voorzieningen voor risico's en kosten

425.074

419.348

Schulden

4.434.160

2.582.775

Schulden op meer dan één jaar

3.392.363

2.115.451

992.940

434.103

Schulden op ten hoogste één jaar Overlopende rekeningen Totaal der passiva

48.857

33.221

4.859.254

3.002.385

2014

2013

1.103.554

1.274.856

Verkorte resultatenrekening In duizenden EUR, op 31 december Omzet Bedrijfswinst (verlies)

7.138

3.657

Financiële resultaten

-3.173

-1.869

0

0

3.965

1.788

0

0

Uitzonderlijke resultaten Belasting op het resultaat Winst (verlies) van het boekjaar


43 / 43

Financieel verslag Eandis 2014

Recommend Documents