A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA

Budapest, 2010. június 25.

Ára: 3970 Ft

6. szám

A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA TARTALOMJEGYZÉK A PÉNZÜGYMINISZTER KÖZLEMÉNYEI

A pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeirõl szóló 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékérõl ........................................................... 3097 A pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet és a pénzügyminiszter ágazatába tartozó akkreditált iskolai rendszerû felsõfokú szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 20/1998. (VII. 22.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékének kiegészítésérõl ........................................................................ 3099 A felszámolók névjegyzékét érintõ változásokról ................... 3101

A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Az elõzõ évi tevékenységükrõl, a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján ......................................................... 3103 AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár .... 3103 Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ...... 3135 Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár .................................... 3157 ARTISJUS Nyugdíjpénztár ................................................................ 3163 AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ................................... 3169 Általános Pénztárszövetség Tagpénztárai – Officium Országos Nyugdíjpénztár ................................... 3186 Bizalom Önkéntes Nyugdíjpénztár .............................................. 3192 Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár ............ 3199 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ... 3213 Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára ................................................................................................. 3226 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár ............... 3238 CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár ................................. 3244 CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár .................................. 3249 CHINOIN Önkéntes Nyugdíjpénztár ............................................ 3254 Cimbora Nyugdíjpénztár ................................................................. 3268 DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár ................................................ 3282 Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár ........................................... 3301 Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár ............................................................... 3307 Elsõ Kalocsai Nyugdíjpénztár ......................................................... 3319

3096

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY

6. szám

ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ............................... 3325 Életút Elsõ Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ... 3346 Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár .................................................. 3358 Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára ............................ 3369 Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ........................... 3378 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár ........................................ 3412 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár ........................................................ 3419

A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak közleményeinek folytatása a Pénzügyi Közlöny 7. és 8. számában található.

6. szám


3097

A pénzügyminiszter közleménye a pénzügyminiszter hatáskörébe tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeirõl szóló 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékérõl A szakképzésrõl szóló 1993. évi LXXVI. törvény 5. § (2) bekezdésének g) pontja alapján a pénzügyminiszter közzéteszi a cím szerinti rendelet alapján folyó szakképzések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékét. Jelmagyarázat: Vizsgaelnöki névjegyzékhez:

At – adótanácsadó – OKJ száma: 61 344 01 0000 00 00 Áhszüi – államháztartási szakügyintézõ – OKJ száma: 55 344 01 Bbt – banki, befektetési termékértékesítõ – OKJ száma: 52 343 01 0000 00 00 Bt – befektetési tanácsadó – OKJ száma: 54 343 01 0000 00 00 Bit – biztosítási tanácsadó – OKJ száma: 54 343 02 0000 00 00 Bk – biztosításközvetítõ – OKJ száma: 52 343 02 Ksz – közösségi – civil szervezõ – OKJ száma: 55 345 03 0000 00 00 M – mérlegképes könyvelõ – OKJ száma: 54 344 02 0000 00 00 Nm – nonprofit menedzser – OKJ száma: 54 345 04 0000 00 00 Oasz – okleveles adószakértõ – OKJ száma: 61 344 03 R – okleveles pénzügyi revizor – OKJ száma: 61 344 04 0000 00 00 E – pénzügyi és számviteli szakellenõr – OKJ száma: 54 344 01 Püszü – pénzügyi és számviteli ügyintézõ – OKJ száma: 52 344 01 0000 00 00 P – pénzügyõr – OKJ száma: 52 343 03 0000 00 00 Szbr – szakképesített bankreferens – OKJ száma: 54 343 04 Üszüi – üzleti szakügyintézõ – OKJ száma: 55 343 01 Vüi – vállalkozási ügyintézõ – OKJ száma: 52 344 02 0000 00 00 Vjüi – vám és jövedéki ügyintézõ – OKJ száma: 52 343 05 Vp és vü – valutapénztáros és valuta ügyintézõ – OKJ száma:51 343 0400000000

3098

A 23/2008. (VIII. 8.) PM rendelet szerinti szakképesítésekhez kötõdõ vizsgáztatásra jogosult vizsgaelnökök névjegyzéke. At

Áhszüi

Bbt

Bt

Bit

Bk

Ksz

M

Nm

Oasz

R

E

PÜSZÜ

P

Szbr

Üszüi

Vüi

Vp és Vü

Vjüi

Bakos Péter

Szombathely

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Igen

Igen

Igen

Igen

Nem

Baranyai Imréné

Székesfehérvár

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Czigliczkiné Ábel Márta

Kecskemét

Igen

Igen

Igen

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Igen

Igen

Igen

Igen

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Csatainé Judák Erika

Kiskõrös

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Igen

Igen

Igen

Nem

dr. Hajdú Bertalanné

Nyíregyháza

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

dr. Kádár András

Szekszárd

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Dr. Kovács Zoltán

Budapest

Igen

Igen

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Igen

Igen

Igen

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

dr. Lami Mária

Budaörs

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Igen

Igen

Igen

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Fejes Etelka

Budapest

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Igen

Igen

Igen

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Budapest

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Igen

Nem

Igen

Pelikán László

Budapest

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Igen

Igen

Igen

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Sümeginé Juhász Ilona

Dunaújváros

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Vizler Csaba

Gyõr

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Igen

Zábrádi Ernõ

Vác

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Igen

Igen

Nem

Nem

Zsemberi Zoltán

Jászapáti

Igen

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Nem

Igen

Nem

Nem

Dr. Oszkó Péter s. k.,


Kamuti Ilona

pénzügyminiszter

6. szám

6. szám


3099

A pénzügyminiszter közleménye a pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet és a pénzügyminiszter ágazatába tartozó akkreditált iskolai rendszerû felsõfokú szakképesítések szakmai követelményeirõl szóló 20/1998. (VII. 22.) PM rendelet szerinti szakképesítések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékének kiegészítésérõl A szakképzésrõl szóló 1993. évi LXXVI. törvény 5. § (2) bekezdésének g) pontja alapján a pénzügyminiszter közzéteszi a cím szerinti rendeletek alapján folyó szakképzések Országos szakmai vizsgaelnöki névjegyzékének kiegészítését. Jelmagyarázat: Vizsgaelnöki névjegyzékhez:

At – adótanácsadó – OKJ száma: 71 3437 01 Bat – banki tanácsadó – OKJ száma: 54 3441 01 Baü – banki ügyintézõ – OKJ száma: 52 3440 01 Biü – biztosítási ügyintézõ – OKJ száma: 52 3440 02 Bk – biztosításközvetítõ – OKJ száma: 52 3440 03 Bit – biztosítási tanácsadó – OKJ száma: 54 34 41 02 M – mérlegképes könyvelõ – OKJ száma: 54 3436 03 Oasz – okleveles adószakértõ – OKJ száma: 71 3437 04 R – okleveles pénzügyi revizor – OKJ szám: 71 3437 03 PÜSZÜ – pénzügyi – számviteli ügyintézõ – OKJ szám: 52 3432 04 E – pénzügyi és számviteli szakellenõr – OKJ száma: 54 3436 04 Pt – pénzügyi tanácsadó – OKJ száma: 54 3436 05 Vállüi – vállalkozási ügyintézõ – OKJ száma: 52 3432 03 Vk – vámkezelõ – OKJ száma: 51 3433 01 Vü – vámügyintézõ – OKJ száma: 54 3433 04 Vp – valutapénztáros és valuta-ügyintézõ – OKJ száma: 51 3440 01 Bsz – befektetési szakértõ – OKJ száma: 54 3441 Jü – jövedéki ügyintézõ – OKJ száma: 52 3433 04 Nm – nonprofit menedzser – OKJ száma: 54 3434 05 Nü – nonprofit ügyintézõ – OKJ száma: 52 3435 07 Vüi – vállalkozási szakügyintézõ – OKJ száma: 55 3436 Aszüi – adóigazgatási szakügyintézõ – OKJ száma: 55 3436 04 Bszüi – banki szakügyintézõ – OKJ száma: 55 3441 01 Épsz – értékpapír - piaci szakértõ – OKJ száma: 55 3441 02 Gma – gazdálkodási menedzserasszisztens – OKJ száma: 55 3439 01 Kszüi – költségvetési – gazdálkodási szakügyintézõ – OKJ száma: 55 3436 05 Pszüi – pénzügyi szakügyintézõ – OKJ száma: 55 3436 01 Pma – projektmenedzser asszisztens – OKJ száma: 55 3435 03 Szszüi – számviteli szakügyintézõ – OKJ száma: 55 3436 02

3100

2/1995 (II. 22.) PM rendelet szerinti szakképesítésekhez kötõdõ vizsgáztatásra jogosult vizsgaelnökök névjegyzéke Név

Dr. Kamuti Ilona

Lakhely

Budapest

At

Oasz

R

E

Pt

Bat

Bsz

Bit

M

PÜSZÜ

Vüi

Baü

Vp

Biü

Bk

Vk

Vü

Jü

Nm

Nü

Aszüi Bszüi Épsz

Gma Kszüi Pszüi Pma Szszüi

Igen Igen Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Igen Igen Igen Nem Nem Igen Nem Nem Igen Nem Nem Nem Nem

Dr. Kovács Zoltán Budapest

Igen Igen Nem Nem Igen Nem Nem Igen Igen

Igen

Igen Nem Nem Igen Igen Nem Nem Nem Igen Nem Igen Nem Nem Igen Nem Igen Nem Igen

Dr. Zábrádi Ernõ

Nem Nem Nem Nem Igen Nem Nem Nem Igen

Igen

Igen Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Nem Igen Nem Igen

Vác

Dr. Oszkó Péter s. k., pénzügyminiszter

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 6. szám

6. szám


3101

A pénzügyminiszter közleménye a felszámolók névjegyzékét érintõ változásokról A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. §-ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 11. sorszám alatt nyilvántartott BIS Csõdgondnok és Tanácsadó Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság (Cg.: 01-10-043489) által foglalkoztatott szakirányú szakképzettséggel rendelkezõ alábbi személyt jegyezte be a névjegyzékbe. Bejegyezve: A felszámoló gazdasági társaságnál szakirányú szakképzettséggel rendelkezõk Jogász: dr. Paál Sándor Lakóhely: 9021 Gyõr, Baross u. 31. *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. §-ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 57. sorszám alatt nyilvántartott MÁTRAHOLDING Gazdasági Tanácsadó Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság (Cg.: 01-10-043926) alábbi fióktelepeit törölte, illetve az alábbi új telephelyét, illetve fióktelepeit jegyezte be a névjegyzékbe. Törölve: Fióktelep: 3300 Eger, Szvorényi út 12. Törölve: Fióktelep: 4400 Nyíregyháza, Fazekas tér. 1. I/11.

Bejegyezve: Telephely: 1065 Budapest, Podmaniczky u. 4. Bejegyezve: Fióktelep: 6000 Kecskemét, Õz u. 4/A Bejegyezve: Fióktelep: 4029 Debrecen, Csapó u. 28. Bejegyezve: Fióktelep: 5600 Békéscsaba, Munkácsy út. 3. 1. 102. a. Bejegyezve: Fióktelep: 3100 Salgótarján, Budapesti út 1. Bejegyezve: Fióktelep: 2800 Tatabánya, Gyõri út 6/A fszt. 3/a Bejegyezve: Fióktelep: 7100 Szekszárd, Széchenyi u. 23. 2. em. 7/a Bejegyezve: Fióktelep: 8200 Veszprém, Úrkút u. 8.

3102


6. szám

Bejegyezve: Fióktelep: 7623 Pécs, József A. út. 3. Bejegyezve: Fióktelep: 7090 Tamási, Nyírfa sor 15. 2. em. 2. Bejegyezve: Fióktelep: 8900 Zalaegerszeg, Teskándi út. 2. Bejegyezve: Fióktelep: 3300 Eger, Rottenstein Károly köz. 3. 2. em. 4. Bejegyezve: Fióktelep: 4400 Nyíregyháza, Szabadság tér 4. *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. §-ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 61. sorszám alatt nyilvántartott NOVUM Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó és Mûszaki Szolgáltató Korlátolt Felelõsségû Társaság (Cg.: 01-09-268312) átalakulásával (társasági formaváltásával) kapcsolatban az alábbi változásokat vezette át. Törölve: A társaság elnevezése: NOVUM Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó és Mûszaki Szolgáltató Korlátolt Felelõsségû Társaság Törölve: A társaság rövidített elnevezése: NOVUM Kft. Törölve: A társaság cégjegyzékszáma: 01-09-268312 Bejegyezve: A társaság elnevezése: NOVUM Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó és Mûszaki Szolgáltató Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaság Bejegyezve: A társaság rövidített elnevezése: NOVUM Zrt. Bejegyezve: A társaság cégjegyzékszáma: 01-10-046575 *** A felszámolók névjegyzékérõl szóló 114/2006. (V. 12.) Korm. rendelet 4. §-ának (3) bekezdése alapján közöljük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 43. sorszám alatt nyilvántartott „Hunyadi” Válságmenedzser és Felszámoló Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaságnál bejegyzett szakirányú szakképzettséggel rendlekzõ személyek közé az alábbi személyeket jegyezte be: Bejegyezve: Közgazdász: Sztefanov-Bolla Krisztina Lakóhely: 1077 Budapest, Király u. 95. 10. ajtó Bejegyezve: Közgaszdász: dr. Mészáros Sándor Lakóhely: 2000 Szentendre, Szentlászlói út 78/B

6. szám


3103

A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak közleményei Az elõzõ évi tevékenységükrõl, a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) és (4) bekezdésében foglaltak alapján.

AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat 2009. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa Az Igazgatótanács elnöke: Az Igazgatótanács tagjai:

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Bánfalvi István dr. Kepecs Gábor dr. Gáti György Harnos András Zatykó Péter Bodor Péter Vereczki András

József-Polonyi Gábor Helli József Michalkó Péter Fehér József Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt

A Pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai A Pénztár 2009. évi éves beszámolója a közzétételi részben tekinthetõ meg. 3. A Pénztár taglétszáma Megnevezés

2009. január 1.

Taglétszám (fõ)

2009. december 31.

607 248

596 483

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában, 2009-ben az alábbi változás történt ÉVES TAGDIJ BEFIZETÉSEK ÖSSZEGE

(%)

Fedezeti tartalék

95,5%

Mûködési tartalék

4,5%

Likviditási és kockázati tartaléka

0%

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés Ft Életjáradékok Ft

Elõzõ év ezer Ft

Tárgyév ezer Ft

A változás (2009 / 2008) Összege (ezer Ft)

%-a

298 519

456 822

158 303

53,03%

0

0

0

0

3104


6. szám

6. A pénztár mûködési költségei (ráfordításai) Költségek

Elõzõ év

Mûködési költség (E Ft)

A változás %-a

5 335 380

2 551 442

-52,18%

9,51

4,20

–55,84%

Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ) Megnevezés

Tárgyév

Elõzõ év

Tárgyév

A változás %-a

Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

5 335 380

2 551 442

–52,18%

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

2 366 636

2 201 443

–6,98%

611 085

568 737

–6,93%

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

26 990

12 875

–52,30%

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

531

23 708

4364,78%

1 812

787

–56,57%

Egyéb anyagjellegû ráfordítások

20 813

59 257

184,71%

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

58 789

19 211

–67,32%

3 783

1 645

–56,52%

19 233

6 093

–68,32%

273

0

–100,00% 181,19%

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

47 364

133 183

235 001

390 576

66,20%

1 933 524

–1 118 759

–157,86%

9 546

252 686

2547,04%

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés Egyéb ráfordítások 7. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott felügyeleti bírságok A magánnyugdíjpénztári ágazat a 2009. évben 3 800 E Ft felügyeleti bírságot fizetett.

9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2009. évben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A Pénztár által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek Bevétel típusa

Összege (E Ft)

Tagok által fizetett tagdíj

66 054 279

Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás

14 930

Tagdíj-kiegészítések Ebbõl:

631 784

Munkáltatói kiegészítés

267 862

Munkavállalói kiegészítés

363 922

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–)

1 363 805

Utólag befolyt tagdíjak

1 152 632

A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány

0

Egyéb bevételek

676 634

A költséghatékonyság mérõszámai 2008. év

Befektetési ráfordítások (E Ft)

2009. év

Változás

93 982 654

120 218 794

27,92%

Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft)

2 328 053

–256 108

–111,00%

Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft)

3 007 054

2 807 550

–6,63%

6. szám


3105

11. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint 2000.év

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Pénztár egésze referenciaindex hozamrátája (%)

2001.év

8,80 11,41 –

2002.év

9,16 11,5 –

2003. év

8,11 9,9 5,46

2004. év

1,31 2,64 2,60

2005.év

15,86 17,42 15,01

2006.év

13,61 14,95 12,13

2007.év

8,56 9,84 7,62

2008. év

4,85 5,77 5,40

–17,18 –16,52 –15,44

2009.év

21,23 22,27 22,22

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja,) adódik. Klasszikus portfólió („A” eszközalap)

2009. év

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

11,65 12,46 12,62 6 876 587

Kiegyensúlyozott portfólió („B” eszközalap)

Növekedési portfólió („C” eszközalap)

17,34 18,15 18,88 89 568 469

22,97 23,75 25,19 388 775 738

12. A pénztár eljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

2009. január 1.

Pénztár vagyona (ezer Ft)

2009. december 31.

374 169 359

509 530 882

13. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás 2009. január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzeszközök Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Ebbõl: Állampapírok Egyéb kötvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Részvények Határidõs ügyletek Repóügyletek Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) Összesen:

%-os megoszlás 2009. december 31-én

0,96 61,77

0,94 56,86

54,56 7,21 17,46 2,11 18,67 –0,03 0,10 –1,04 100,00

50,67 6,19 22,28 1,15 19,42 0,15 0,70 –1,5 100,00

14. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2009. január 1.

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft) „B” választható portfólió értéke (ezer Ft) „C” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2009. december 31.

3 474 491 72 683 402 258 429 218

6 876 587 89 568 469 388 775 738

A Pénztár 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámoló egységekre épülõ nyilvántartását. 15. A pénztár választható portfóliónkénti vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2009. január 1-jén

Eszközcsoport


„A” választható portfólió Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír

– – –

0,0023 87,0875 40,4121

3106

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközcsoport

b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Jelzáloglevél a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „A” „B” választható portfólió Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegyek Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Értékpapír–kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „B” „C” választható portfólió Pénzforgalmi számla és befektetési számla Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) a) Magyar állampapír b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal c) Külföldi állampapír

6. szám %-os megoszlás 2009. január 1-jén


–

40,9744

– –

0,3884 2,4294

– – – – –

1,4913 1,3740 0,0178 3,6948 3,6948

– – – –

0,0774 9,7237 0,0161 0,6019 100,0000

– – – –

0,2469 74,5397 53,5823 14,4777

– –

0,5927 1,0152

– – – – –

1,8069 2,2374 0,8276 11,4103 8,3578

–

3,0524

– –

11,7524 1,0716

– –

0,9505 9,2202

– – –

0,5101 1,1115 1,1115

– – – – –

0,1264 1,6295 0,1533 1,0846 2,0547 100,0000

– – – –

0,3944 50,4258 36,7721 6,5061

–

0,7065

6. szám


3107 %-os megoszlás 2009. január 1-jén

Eszközcsoport

d) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal e) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Jelzáloglevél a) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Repóügyletek Értékpapír-kölcsönzési ügyletekbõl származó követelések Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „C”


–

0,0147

–

0,8217

– – – – –

1,1254 1,2006 3,2786 22,8256 16,7521

–

6,0735

– –

26,4024 4,4845

– –

1,6677 18,5567

– – –

1,6935 1,1711 1,1711

– – – – –

0,1721 0,3232 0,1965 1,4664 3,3774 100,0000

A Pénztár 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámoló egységekre épülõ nyilvántartását. 16. A választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre – 2010. évre – vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2009.) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe ”Klasszikus” portfólió

Kötvények Részvények Összesen

Stratégiai eszközallokáció

100 % 0% 100 % „Kiegyensúlyozott” portfólió

Kötvények Magyar és közép-európai részvények Fejlett nemzetkõzi részvények Feltörekvõ nemzetközi részvények Ingatlan alapok Összesen ”Növekedési” portfólió

Kötvények Magyar és közép-európai részvények


78% 11% 6% 3% 2% 100% Stratégiai eszközallokáció

52% 22%

Minimum

90 % 0% – Minimum

63% 4% 2% 1% 0% – Minimum

20% 9,5%

Maximum

Referenciaindex

100 % 50 % MAX 50% RMAX 10% – – Maximum

93 % 18% 10 % 5% 4% – Maximum

Referenciaindex

60% MAX , 18% RMAX 7% BUX 4 % CETOP 3% S&P 500, 3% Stoxx50 3% MSCI EM BRIC 2% BIX

Referenciaindex

82% 42% MAX , 10% RMAX 35% 14% BUX 8% CETOP

3108

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY ”Növekedési” portfólió


12%

6. szám Minimum

Maximum

Referenciaindex

19% 6% S&P 500, 6% Stoxx50, Feltörekvõ nemzetközi részvények 6% 2,5% 9,5% 6% MSCI EM BRIC Ingatlan alap 4% 1% 7% 4% BIX Kockázati tõke 2% 0% 5% 2% RMAX Származékos alap 2% 0% 5% 2% RMAX Összesen 100% – – A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. b) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2010.) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Fejlett nemzetközi részvények

”Klasszikus” portfólió



100 % 0% 100 % „Kiegyensúlyozott” portfólió


5%

Minimum

Maximum

90 % 0% – Minimum

78 %

63 %

Magyar és közép-európai részvények

11 %

4%

6%

2%

3% 2% 100 %

1% 0% –

Fejlett nemzetközi részvények Feltörekvõ nemzetközi részvények Ingatlan alapok Összesen ”Növekedési” portfólió


100 % 50 % MAX 50% RMAX 10% – – Maximum

Kötvények

Minimum

52 % 22 %

19,5 % 9,5 %

Fejlett nemzetközi részvények

12 %

5%

Feltörekvõ nemzetközi részvények Ingatlan alap Kockázati tõke Származékos alap Összesen

6% 4% 2% 2% 100 %

2,5% 1% 0% 0% –

Referenciaindex

93 % 68 % MAX , 10% RMAX 7,5 % BUX 18% 3,5 % CECEXEUR 3 % S&P 500, 10 % 3% Stoxx50 5% 3% MSCI EM BRIC 4 % 2 % BIX – Maximum

Kötvények Magyar és közép-európai részvények

Referenciaindex

Referenciaindex

82 % 42 % MAX , 10% RMAX 35 % 15 % BUX 7% CECEXEUR 6 % S&P 500, 19 % 6% Stoxx50, 9,5% 6% MSCI EM BRIC 7 % 4 % BIX 5 % 2 % RMAX 5 % 2 % RMAX –

A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Magánnyugdíjpénztári ágazat 2009. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Nagyságrend: ezer forint

MÉRLEG – ESZKÖZÖK

Eszközök (akítvák) összesen Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.1. Kötvények 4.2. Állampapírok 4.4. Jelzáloglevél

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

429 927 281 235 242 637 235 242 637 221 287 198 25 456 714 190 000 830 5 829 654

Megállapított eltérések (+/–)

0 0 0 0 0 0 0

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

546 883 334 239 019 958 239 019 958 218 261 646 25 532 811 189 510 933 3 217 902

6. szám



5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

3109 Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

13 955 439 192 804 871 50 174 698 40 896 889 0 9 277 809 0 139 036 136 91 271 747 75 649 776 2 246 683 1 001 077 70 916 642 1 485 374 –27 784 726 –100 661 3 594 037 3 303 679 158 478 274 –188 074 1 879 773 1 879 759 14


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


20 758 312 307 189 696 32 623 774 20 470 778 892 342 11 251 414 9 240 269 793 091 87 386 394 155 832 703 2 734 505 50 235 028 100 686 252 2 176 918 25 786 544 787 450 4 772 831 3 008 079 0 1 764 406 346 673 680 673 680 0

Nagyságrend: ezer forint

MÉRLEG–FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti erdedménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet




429 927 281 742 269 612 317 129 952 375 980 915 1 938 198 1 938 198 0 0 0 370 954 193 370 953 020 347 006 754 310 793 338

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

546 883 334 217 871 742 269 –524 398 508 673 279 815 189 814 766 423 402 21 502 587 231 502 612 734 399 069 967 382 068 309

31 765 270

0

13 358 537

4 448 146

0

3 643 121

23 946 266 40 530 309 –16 584 043

0 103 542 767 0 0

57 272 568 46 270 199

3110


MÉRLEG–FORRÁSOK

ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláíról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

6. szám Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai



7 618 114 214 765 3 234 520 –27 651 442 1 173 1 173 0 316 809 307 381 9 428 755 8 673 14 609 –2 852 272

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10 299 195 0 –1 032 633 37 003 637 –25 503 –25 447 –56 341 697 305 050 36 647 0 36 647 2 261 338 752 221

25 333 2 841 548 1 656 009 10 380 1 175 159 2 757 106 65 828 2 685 282 5 996 52 131 218 52 131 218 807 604 12 076 922 13 325 35 942 068

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

491 627 1 017 490 658 263 –19 302 378 529 2 667 824 48 409 2 614 010 5 405 36 821 879 36 821 879 1 799 949 14 323 649 1 059 889 17 128 064

31 455 216

0

17 061 951

4 486 852

0

66 113

3 291 299 3 245 861 45 438 1 072 879 1 072 879

0 0 0 0 0

2 510 328 2 495 220 15 108 1 170 305 1 170 305


EREDMÉNYKIMUTATÁS – A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE

001 002 003 004 005 006 007 008 010 011

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8)


4 377 574 774 22 417 10 679 11 738 10 587 520 874 4 911 052 433 363 5 344 415


2 967 073 675 29 556 12 536 17 020 50 135 54 011 3 001 180 –1 206 079 1 795 101

6. szám



012 013 014 015 017 018 019 020 022 023 024 025 026 027 034 035 036 037 038 039 040 041 042 044 046 048 049 051 052 053 055 056 057 058 060 062 063 066 067 069 070 071 073 075 076 077 078 079 080 081 082

Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32–33) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)



20 069 5 364 484 5 335 380 3 027 867 3 007 054 2 366 636 611 085 26 990 531 1 812 20 813 81 805 58 789 58 789 3 783 19 233 273 2 225 435 47 364 235 001 1 933 524 9 546 29 104 52 730 52 730 76

123 909 1 919 010 2 551 442 2 866 807 2 807 550 2 201 443 568 737 12 875 23 708 787 59 257 26 949 19 211 19 211 1 645 6 093 0 –342 314 133 183 390 576 –1 118 759 252 686 –632 432 98 754 98 754 11 948

28 837 0 –24 016 3 911 –1 0 1 –27 926 27 926 57 627 1 –24 016 3 911 –1 –27 926 10 34 34 0 –23 971 81 598 19 254 4 19 250 129 952

0 9 705 –4 250 –3 508 1 1 0 –743 743 116 157 –1 –4 250 –3 508 1 –743 12 330 45 50 –5 8 124 108 033 7 6 1 –524 398

3112


6. szám Nagyságrend: ezer forint

EREDMÉNYKIMUTATÁS – B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 029 030 031 032 033 034 036 037 038 039 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 053 054 055

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék


81 461 318 14 159 408 166 195 253 212 913 1 616 780 9 121 719 89 388 582 389 969 89 778 551 122 593 18 646 904 49 767 267 31 120 363 7 539 812


63 087 448 14 255 602 228 255 326 346 902 1 314 074 1 098 504 63 488 361 552 747 64 041 108 286 538 12 433 288 28 392 609 15 959 321 52 572 523

5 086 813 0 2 413 068 3 732 263 11 266 123 70 289 954 –18 303 427 63 243 872 –758 645 2 681 082 135 840 –214 765 5 685 923 –4 267 153 5 685 923 0 0 4 267 153 –23 366 545 65 044 708 0 65 044 708 23 366 545 0 26 649 293 202 271 900 26 649 293 202 271 851 44 952 720 139 027 979 –18 303 427 63 243 872 0 49 0 49 94 357 367 853 59 636 196 55 319 827 17 021 864 0 13 795 373 60 796 304 3 434 864 3 734 810 2 527 907 3 123 486 93 416 99 133 813 541 512 191 93 982 654 120 218 794 93 982 654 120 218 689 0 105 –67 333 361 82 053 106 –49 029 934 18 809 290 –18 303 427 63 243 872 0 –56 22 322 597 145 807 676 89 655 958 63 754 570 53 442 542 46 752 912

6. szám



056 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 057 A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 058 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 059 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 060 Idõarányosan járó kamat 061 Járó osztalék 062 Devizaárfolyam különbözetekbõl 063 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 064 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból



31 765 270

13 358 537

4 448 146

3 643 121

–49 029 934 –18 303 427 –758 645 135 840 5 685 923 –23 366 545 0

18 809 290 63 243 872 2 681 081 –214 765 –4 267 153 65 044 708 –56


EREDMÉNYKIMUTATÁS – CA) LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI FEDEZETE

001 Tagok által fizetett tagdíj



–276

–242

8

0

003 Tagdíjkiegészítések

25

0

004 Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

–4

0

005 Tag saját tagdíjának kiegészítése

29

0

–549

–404

64

117

370

279

009 Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

8

–22

010 Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások

0

44

002 Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

006 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 007 Utólag befolyt tagdíjak 008 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5)

011 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

1 002

1 524

012 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

1 002

1 524

0

3

7 378

27 219

014 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) 018 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 019 Idõarányosan járó kamat 024 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

607

–755

6 771

27 974

025 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

6 771

27 974

028 Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15)

8 380

28 746

029 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

8 380

28 746

036 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

0

50

038 Letétkezelõi díjak

0

50

040 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22)

0

50

041 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

0

50

043 Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–)

8 380

28 696

044 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–)

8 758

28 909

047 Egyéb kockázatokra

1 380

1 690

048 Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

7 378

27 219

049 Idõarányosan járó kamat 052 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

607

–755

6 771

27 974

3114



EREDMÉNYKIMUTATÁS – CB) FÜGGÕ BEFIZETÉSEK BEFEKTETÉSI HOZAMÁNAK FEDEZETE

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalék, részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyanyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



1 144 819 4 532 807 3 387 988 1 665 464

2 263 133 3 055 591 792 458 3 108 497

464 588 143 099 306 990 2 997 952 601 848 –13 349 62 024 62 024 0 2 347 429 2 347 429 0 6 722 912 5 940 616

0 0 44 918 –1 824 058 –997 746 0 –29 682 0 29 682 –796 630 0 796 630 3 592 490 961 900

2 881 000 125 335 303 089 258 826 9 046 35 217 9 250 040 –2 527 128 –2 527 128 –5 139 698 –385 382 2 997 952 601 848 –13 349 62 024 2 347 429

0 12 517 194 741 187 926 6 815 0 1 169 158 2 423 332 2 423 332 3 819 477 427 913 –1 824 058 –997 746 0 –29 682 –796 630

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat tagjai részére 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat mellékelt 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 546 883.334 E Ft a mûködés mérleg szerinti eredménye 524.398 E Ft veszteség –‚ az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A pénztár 2008. évi éves beszámolójáról 2009. május 27-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetõség felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését.

6. szám


3115

A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGQN Magyarország Önkéntes és Magánnyugdpénztár Magánpénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AEGQN Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. május 14. Buzás Dóra s.k. Erst & Young Kft. S.k. Bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 005614 *** Önkéntes pénztári ágazat 2009. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok I. A Pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

Taglétszám (fõ) 2.

2009. január 1.

2009. december 31.

213 213

207 282

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai

2009-ben az alábbi változás történt: A tag befizetésébõl származó elsõ 1 800 Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft)

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

0–10 000

90,0 % 10,0% 0%

10 001–80 000

94 % 6% 0%

80 001-tól

99 % 1% 0%

3116


6. szám

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

nettó hozamráta (%) 6,46 5,67 4,40 1,37 15,64 13,92 8,52 bruttó hozamráta (%) 8,59 – 6,07 2,76 17,25 15,34 9,82 Pénztár egésze referenciaindex – – 3,60 2,86 14,78 12,56 7,78 hozamráta (%) A fedezeti tartalék hozamrátái a választható portfóliók hozamrátái táblázatban találhatóak meg.

2008

5,13 6,06 5,66

2009

–11,49 –10,78 –9,22

14,68 15,74 17,97

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

2009. január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft)

2009. december 31.

81 985 723

95 388 632

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén A pénztár eszközcsoportjai

2009. január 1.

Pénzforgalmi számla Lekötött betét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok ebbõl a) Budapesti Értéktõzsde jegyzett kategóriájú részvény ebbõl b) elismert értékpapírpiacra bevezetett külföldi részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Ingatlan Tõzsdei származékos ügyletek Határidõs ügyletek Repo ügyletek Tagi kölcsön Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Pénztári eszközök piaci értéke összesen:

%-os megoszlás

2009. december 31.

%-os megoszlás

1 539 294 867 000 54 842 641 10 260 380 4 736 242 5 524 138 8 041 732 1 998 445

1,88% 1,06% 66,89% 12,51% 5,78% 6,74% 9,81% 2,44%

2 375 393 123 000 69 249 695 10 373 700 6 984 733 3 388 967 11 039 895 1 381 171

2,49% 0,13% 72,60% 10,88% 7,32% 3,55% 11,57% 1,45%

484 133 0 –23 241 2 772 018 20 933 1 182 388 81 985 723

0,59% 0% –0,03% 3,38% 0,03% 1,44% 100,00%

0 0 141 360 276 276 29 881 398 261 95 388 632

0% 0% 0,15% 0,29% 0,03% 0,41% 100,00%

II. A választható portfóliókra vonatkozó adatok 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

nettó hozamráta (%)

–

–

8,93%

–0,35%

13,47%

8,54%

5,94%

4,87%

0,51%

9,87%

bruttó hozamráta (%)

–

–

10,45%

0,89%

14,95%

9,88%

7,25%

5,82%

1,30%

10,81%

–

–

10,09%

0,70%

14,19%

8,77%

6,73%

6,11%

2,59%

12,61%

–

–

542957 1758732

3217255

4065330

4731901

5231092


–

–

4,54%

1,04%

15,79%

14,20%

8,64%

5,16%

–12,20%

15,03%


–

–

6,19%

2,51%

17,45%

15,62%

9,97%

6,11%

–11,48%

16,64%

–

–

3,35%

2,66%

14,83%

12,31%

8,01%

5,69%

–9,87%

18,73%

–

– 19245792 22240737 27860703 34001801 38648337 40840900 63490842 71 622 531

referenciaindex „A” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

referenciaindex „B” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

6980568 9 942 809

6. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2000

2001

2002

2004

2005

2006

0,09%

9,75%

19,81%

23,06%

11,38%

5,68%

–23,79%

–

1,64%

11,30%

21,15%

24,39%

12,64%

6,58%

–23,20%

27,59%

–

–1,12%

10,84%

19,17%

23,78%

11,15%

4,57%

–24,91%

27,77%

–

–

310295

426878

665883

956835

1325765

2027223


–

–

–

–

–

–

–

–

–

11,31%


–

–

–

–

–

–

–

–

–

12,08%

–

–

–

–

–

–

–

–

–

10,79%

–

–

–

–

–

–

–

–

– 5 450 554


–

–

–

–

–

–

–

–

–

16,55%


–

–

–

–

–

–

–

–

–

17,35%

–

–

–

–

–

–

–

–

–

21,08%

–

–

–

–

–

–

–

–

–

970 446


–

–


– –

referenciaindex „D” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

referenciaindex „E” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

referenciaindex „F” választható hozamrátája (%) portfólió A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

2003

3117 2007

2008

2009

26,79%

3872146 6 305 844

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. 2. A választható portfólió tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés

„A” választható portfólió értéke (ezer Ft) „B” választható portfólió értéke (ezer Ft) „D” választható portfólió értéke (ezer Ft) „E” választható portfólió értéke (ezer Ft) „F” választható portfólió értéke (ezer Ft)

2009. január 1.

6 980 568 63 490 842 3 872 146 3 992 833 668 468

2009. december 31.

9 942 809 71 622 531 6 305 844 5 450 554 970 446

3. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

A” választható portfólió a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) d 1. Magyar állampapír d) 2. Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal d) 3.Külföldi állampapír d)4.Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d)5. Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény g) Jelzáloglevél g)1. Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél h) Határidõs ügyletek j) Repóügyletek k) Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „A”

%-os megoszlás %-os megoszlás 2009. január 1-jén 2009. december 31-én

0,00367% 84,56% 84,56% –

0,0041% 101,24% 48,57% 46,28%

– –

0,53% 2,63%

– 2,40% 2,40% – 13,19% 0,15% 100,00%

3,23% 0,18% 0,18% 0,01% 1,24% –2,67% 100,00%

3118


„B” választható portfólió a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla b) Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzö. d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) d)1. Magyar állampapír d)2. Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal d)3. Külföldi állampapír d)5. Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d)6. Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d)7. Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d)8. Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Részvények e)1. Bp-i értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény e)2. Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény f) Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír f1)Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot F)2. Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye f) 3. Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot f) 4. Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye g) Jelzáloglevél g)1. Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél h) Határidõs ügyletek h) Ingatlan j) Repóügyletek m) Tagi kölcsön p) Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) Összesen „B” „D” választható portfólió a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) d)1. Magyar állampapír d)2. Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal d)3. Külföldi állampapír d)4. Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d)5. Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény d)6. Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Részvények e)1. Bp-i értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény e)2. Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott f) Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír f)1. Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlan befektetési alapot is f)2. Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

6. szám %-os megoszlás %-os megoszlás 2009. január 1-jén 2009. december 31-én

1,102% 0,284% 68,82% 62,84% –

2,137% 0% 71,419% 53,778% 10,558%

– 0,444%

1,039% 2,536%

0,236% 0,829% 4,466% 13,87% 6,14%

1,274% 0,246% 1,988% 11,348% 8,151%

7,73%

3,197%

10,42% –

12,923% 1,087%

3,01% 7,41%

1,178% 9,549%

– 2,57% 2,57%

1,109% 1,460% 1,460%

–0,046% 0,76% 0% 0,033% 2,19% 100,00 %

0,165% 0% 0,006% 0,042% 0,500% 100,00%

2,14% 41% 39,97% –

0,967% 47,798% 35,309% 8,003%

– –

0,419% 2,170%

– 1,03% 28,81% 16,51%

1,897% 0% 22,827% 16,525%

12,31%

6,302%

17,17% 1,32%

21,071% 0%

–

2,725%

6. szám


f)2. Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot g) Jelzáloglevél g)1.Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél h) Határidõs ügyletek j) Repóügyletek q) Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „D” „E” választható portfólió a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla b) Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) d)1. Magyar állampapír d)2. Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény D)3. Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal D)4.Külföldi állampapír D)5.Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény D)6.Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény e) Részvények e)1. Bp-i értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény e)2. Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény f) Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír F)1.Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot g) Jelzáloglevél g)1. Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél h) Határidõs ügyletek j) Repóügyletek q) Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „E” „F” választható portfólió a) Pénzforgalmi számla és befektetési számla d) Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) d)1. Magyar állampapír e) Részvények e)2. Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény f)Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír f)2. Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot g) Jelzáloglevél g)1. Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél j) Repóügyletek q) Követelés-Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl Összesen „F”

3119 %-os megoszlás %-os megoszlás 2009. január 1-jén 2009. december 31-én

15,85%

18,346%

1,89% 1,89%

1,446% 1,446%

–0,008% 13,80% –4,80% 100,00%

0,096% 0,636% 5,159% 100,00%

0,074% 6,111% 60,471% 50,852% 2,600%

2,4% 0,000% 83,649% 60,766% 0,000%

–

16,733%

– – 7,019% 3,546% 1,699%

4,269% 1,882% 0,000% 9,246% 1,449%

1,847%

7,797%

6,714% 6,714%

0,000% 0,000%

3,178% 3,178%

4,119% 4,119%

0,092% 19,974% –0,16% 100,00%

0,310% 0,485% –0.209% 100,00%

10,567% 42,467% 42,467% 5,253% 5,253%

0,555% 45,433% 45,433% 28,499% 28,499%

21,958% 21,958%

21,579% 21,579%

– –

0,244% 0,244%

19,964% –0,209% 100,00%

4,563% –0,873% 100,00%

3120


6. szám

A választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre – 2010. évre – vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2009.) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe ”Klasszikus” portfólió

Kötvények Összesen


100 % 100 % „Kiegyensúlyozott” portfólió

Kötvények Magyar és közép-európai részvények Fejlett nemzetközi részvények Ingatlan alapok Összesen ”Növekedési” portfólió

Kötvények Magyar és közép-európai részvények Fejlett nemzetközi részvények Feltörekvõ nemzetközi részvények Összesen


Minimum

Maximum

100 % – Minimum

48 % 6%

8%

4%

2% 100 %

0% –


100 % 50 % MAX 50% RMAX – Maximum

78 % 12 %

Minimum

21 % 12 % 9%

4% 100 %

0% –

Referenciaindex

82 % 60 % MAX 18% RMAX 18% 4,5 % BUX 7,5 % CETOP 12 % 8 % S&P 500, Stoxx50, NIKKEI 4 % 2 % BIX – Maximum

53 % 25 % 18 %

Referenciaindex

Referenciaindex

79 % 41 % MAX 12% RMAX 37,5 % 9 % BUX 16 % CETOP 27 % 18 % S&P 500, Stoxx50, NIKKEI 8% 4 % MSCI EM BRIC –

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referenciaindex: RMAX Klímaváltozás portfólió


Minimum

Maximum

Referencia index

Kötvények 50 % 35% 65% 50% MAX Részvények 50 % 35% 65% 50% MSCI World Összesen 100 % – – A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Függõ portfólió

Kötvények


Minimum

78 %

Maximum

Referenciaindex

82 % 60 % MAX 18% RMAX 4,5 % BUX Magyar és közép-európai részvények 12 % 6% 18% 7,5 % CETOP 8 % S&P 500, Stoxx50, Fejlett nemzetközi részvények 8% 4% 12 % NIKKEI Ingatlan alapok 2% 0% 4 % 2 % BIX Összesen 100 % – – b) A választható portfóliók tárgyévet követõ évre (2010) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe ”Klasszikus” portfólió



100 % 0% 100 %

48 %

Minimum

Maximum

90 % 0% –

Referenciaindex

100 % 50 % MAX 50% RMAX 10% – –

6. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY „Kiegyensúlyozott” portfólió


3121 Minimum

Maximum

Kötvények

76 %

59 %


11 %

5%

6%

2%

3% 1% 1% 2% 100 %

1% 0% 0% 0% –

Fejlett nemzetközi részvények Feltörekvõ nemzetközi részvények Kockázati tõke Származékos alap Ingatlan alapok Összesen ”Növekedési” portfólió


Minimum

92 % 68 % MAX 8% RMAX 7,5 % BUX 3,5 % 17% CECEXEUR 3 % S&P 3% 500, 10 % Stoxx50 5% 3 % MSCI EM BRIC 2,5 % 1 % RMAX 2,5 % 1 % RMAX 4 % 2 % BIX – Maximum

Kötvények

52 %

19,5 %


22 %

9,5 %

Fejlett nemzetközi részvények

12 %

5%

6% 2% 2% 4% 100 %

2,5% 0% 0% 1% –

Feltörekvõ nemzetközi részvények Kockázati tõke Származékos alap Ingatlan alapok Összesen

Referenciaindex

Referenciaindex

82 % 42 % MAX 10% RMAX 15 % BUX 7 % 35 % CECEXEUR 6 % S&P 500, 6 % 19 % Stoxx50 9,5% 6 % MSCI EM BRIC 5 % 2 % RMAX 5 % 2 % RMAX 7 % 4 % BIX –

Szakértõi portfólió Nincsen elõre meghatározott eszközallokáció, a vagyonkezelõ saját belátása szerint a törvény adta limitek között szabadon dönthet. Referenciaindex: RMAX Klímaváltozás portfólió


Minimum

Maximum

Referencia index

Kötvények 50 % 35% 65% 50% MAX Részvények 50 % 35% 65% 50% MSCI World Összesen 100 % – – A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Függõ portfólió


Minimum

Maximum

Referenciaindex

50 % MAX 50% RMAX Részvények 0% 0% 10% – Összesen 100 % – – A „Kötvények” eszközcsoport átlagos hátralévõ futamideje (modified duration) nem térhet el a referenciaindex átlagos hátralévõ futamidejétõl 2 évnél nagyobb mértékben. Kötvények

100 %

90 %

100 %

Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2009. évi gazdálkodásáról közzétett adatok az összesített beszámoló alapján Nagyságrend: ezer forint


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl:


Tárgyévi felülvizsgált beszámoló áró adatai

517 493 548 290 848 291 0 0 0

651 745 834 294 121 237 0 0 0

3122




Immateriális javak értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 4. Áruk értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár



0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 290 848 291 55 605 654 235 242 637 0 0 0 0 0 0 275 867 810 54 580 612 221 287 198 14 980 481 1 025 042 13 955 439 224 764 708 484 133 484 133 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 294 121 237 55 101 279 239 019 958 0 0 0 0 0 0 268 756 436 50 494 790 218 261 646 25 364 801 4 606 489 20 758 312 356 950 162 0 0 0

166 966 166 966 0 59 642 081 9 467 383 50 174 698

0 0 0 42 801 006 10 177 232 32 623 774

45 427 502 4 530 613 40 896 889 20 933 158 615 215 19 579 079 139 036 136 104 930 044 13 658 297 91 271 747 85 742 677 10 092 901

25 524 255 5 053 477 20 470 778 29 881 306 877 633 37 084 542 269 793 091 96 945 443 9 559 049 87 386 394 181 259 791 25 427 088

6. szám


3123 Nagyságrend: ezer forint


b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



75 649 776 –31 927 057 –4 142 331 –27 784 726 –130 449 –29 788 –100 661 6 023 279 2 429 242 3 594 037

155 832 703 27 743 589 1 957 045 25 786 544 928 810 141 360 787 450 7 271 523 2 498 692 4 772 831

4 947 316 1 643 479 3 303 837 1 347 320 869 046 478 274 –271 357 –83 283 –188 074 1 880 549 1 880 514 755 1 879 759 35 21 14

3 782 382 774 303 3 008 079 3 488 746 1 724 340 1 764 406 395 49 346 674 435 674 435 755 673 680 0 0 0


MÉRLEG – FORRÁS

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár



517 493 548 852 258 0 0 0 0 0 0 979 677 367 360 612 317 –257 371 129 952 0 0 0 460 603 696 1 940 165 1 967 1 938 198 451 833 526 80 879 333

651 745 834 237 112 0 0 0 0 0 0 851 842 109 573 742 269 –90 332 –524 398 0 0 0 608 153 769 815 235 46 815 189 597 483 792 94 896 561

3124



MÉRLEG – FORRÁS

b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



370 954 193 460 743 976 73 206 913 387 537 063 97 988 96 815 1 173 –19 698 117 –3 114 074 –16 584 043 620 603 303 794 316 809 14 609 14 609 6 194 793 3 437 687 2 757 106 54 768 935 0 0 0 54 768 935 2 637 717 52 131 218

502 587 231 544 520 721 88 178 186 456 342 535 152 090 177 593 –25 503 52 880 614 6 610 415 46 270 199 666 808 325 111 341 697 2 261 338 2 136 720 6 926 596 4 258 772 2 667 824 41 962 247 0 0 0 41 962 247 5 140 368 36 821 879

40 643 566 1 410 199 39 233 367 1 268 659 195 780 1 072 879

20 323 125 684 733 19 638 392 1 392 706 222 401 1 170 305



001 002 003 004 005 007 008 009 010 011 012 014 015 016 017 018 019

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján)


305 670 282 007 231 675 5 046 361 048 4 913 36 847 262 157 664 965 985 985 694 433 662 503 570 040 76 832 13 857 0 663


427 291 364 337 275 650 10 023 526 001 11 844 –33 602 291 174 795 417 891 611 628 720 598 671 507 482 60 037 8 740 0 22 224

6. szám




020 021 022 023 024 031 032 033 034 035 037 038 040 042 044 045 047 048 049 051 052 054 056 058 059 060 062 063 065 066 067 069 071 073 074 075 076 077 082

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)



1 111 31 930 24 476 17 630 17 630 985 5 861 409 266 667 22 555 244 112 –321 020 5 544 5 544 91

188 30 049 8 632 6 293 6 293 419 1 920 0 254 259 23 947 230 312 –96 194 3 879 3 879 1 983

50 741 0 –48 501 1 618 0 0 –50 119 50 119 7 875 1 426

0 1 –1 921 –1 572 4 4 –353 353 3 942 0 0

–48 501 1 618 0 –50 119 10 28 28 –48 036 55 911 7 947 209 7 738 –257 371

–1 921 –1 572 4 –353 0 0 0 –1 921 5 863 3 4 –1 –90 332



001 002 003 004 005 006 007

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg


5 843 142 5 784 127 3 259 395 96 166 8 464 040 649 751 649 751


6 155 135 7 683 678 4 067 843 191 960 9 962 930 848 682 848 682

3126




008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl



207 519 8 289 3 101 687 12 431 286 3 101 687 3 963 509 6 164 590 2 201 081 1 310 097

396 928 104 701 3 095 649 14 408 890 3 095 649 3 502 655 5 615 647 2 112 992 6 906 650

852 706 301 448 911 403 –2 452 564 13 085 44 238 1 372 562 1 372 562 0 –3 882 449 0 3 882 449 4 552 4 891 151 4 888 599 7 341 142 –2 452 543 2 552 2 573 –21 4 904 8 724 898

0 496 435 7 897 290 9 724 488 611 416 –53 990 –434 699 0 434 699 9 601 761 9 601 761 0 489 000 29 016 518 29 011 528 19 287 040 9 724 488 4 990 4 990 0 270 642 8 363 952

2 240 007 1 893 434 8 716 624 270 511 370 20 177 92 723 13 496 229 13 495 856 373 –8 605 078 –6 154 714 –2 452 543 2 200 –21 724 521 9 329 599 –6 154 714 –2 452 543 13 106 44 238 1 372 562

0 6 826 641 330 643 756 378 667 447 26 104 62 827 16 548 256 16 547 723 533 12 468 262 2 739 317 9 724 488 4 457 0 23 781 503 11 313 241 2 739 317 9 724 488 611 416 –53 990 –434 699

6. szám




061 062 063 066

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Devizaárfolyam különbözetbõl


–3 882 449 2 200 –21 –21


9 601 761 4 457 0 0



001 002 003 004 005 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 029 030 031 033 034 035 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat



112 6 114 0 4 0 0 280 284 280 36 789 140 048 103 259 91 972

2 –7 4 8 –1 9 1 111 120 111 86 290 119 025 32 735 92 964

3 410 1 277 6 029 –276 35 233 705 8 414 8 414 0 –44 628 0 44 628 139 201 17 495 121 706 11 496

0 5 385 22 039 40 245 –35 162 –705 –5 252 0 5 252 81 364 81 364 0 246 923 20 583 226 340 102 229

3 758 25 110 6 497 5 618 190 689 46 861 10 46 851 92 340 92 344 15 720 61

0 20 475 4 094 3 054 197 843 126 798 34 126 764 120 125 120 134 20 503 –164

3128





050 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek 051 Egyéb likviditási célokra 052 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

15 659 1 769 74 855


20 667 55 99 576


Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál)

001 1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 002 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 003 3. Befektetési jegyek realizált hozama 004 4. Kapott osztalék, részesedések 005 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 006 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 007 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 008 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 009 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 010 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 011 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 012 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 013 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 014 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 015 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 016 15.1 Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 017 15.2 Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 018 15.3 Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

Elõzõ évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló záró beszámoló záró adatai adatai

1 144 819 1 665 464

2 263 133 3 108 497

464 588 143 099 306 990 2 997 952 6 722 912 0 5 940 616

0 0 44 918 –1 824 058 3 592 490 0 961 900

2 881 000 125 335 303 089 9 250 040 –2 527 128 –2 527 128 –5 139 698 –385 382 2 997 952

0 12 517 194 741 1 169 158 2 423 332 2 423 332 3 819 477 427 913 –1 824 058

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár tagjai részére 1. Elvégeztük az AEGQN Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mellékelt 2009. évi egyesített (összesített) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 651 745 834 E Ft a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (Önkéntes ágazat) 90.332 ert veszteség-, illetve a mûködés mérleg szerinti eredménye (magán ágazat) 524 398 E Ft veszteség –‚ az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített (összesített) eredménykimutatásból áll. 2. A pénztár 2008. évi éves beszámolójáról 2009. május 27-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki, A vezetõség felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását! a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását! valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy

6. szám


3129

megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati stanciardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és Jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti Jelentés az éves beszámoló adataival összhangban Van. Budapest, 2010. május 14. Buzás Dóra s.k. Ernt & Young Kft. Bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 005614 Önkéntes ágazat 2009. évi gazdálkodásáról közzétett adatok Nagyságrend: ezer forint


ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.4. Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 2. Áruk 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 5.Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések


87 566 267 55 605 654 55 605 654 54 580 612 4 125 602 48 823 443 1 631 567 1 025 042 31 959 837 484 133 317 167 166 966 9 467 383 4 530 613 1 776 20 933 4 914 061 19 579 079 13 658 297

Megállapított eltérések (+, –)


0 104 862 500 0 55 101 279 0 55 101 279 0 50 494 790 0 3 843 074 0 45 614 115 0 1 037 601 0 4 606 489 0 49 760 466 0 0 0 0 0 0 0 10 177 232 0 5 053 477 0 1 703 0 29 881 0 5 092 171 0 37 084 542 0 9 559 049

3130




2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása


10 092 901 306 366 828 548 8 738 986 219 001 –4 142 331 –29 788 2 429 242 1 643 346 133 869 046 –83 283 776 755 21


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


25 427 088 1 007 776 13 942 524 10 263 068 213 720 1 957 045 141 360 2 498 692 774 303 0 1 724 340 49 755 755 0


MÉRLEG –FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek


87 566 267 109 989 367 360 –257 371 84 622 781 1 967 1 967 1 618 349 80 879 333 80 782 518 70 092 839 13 803 753 –3 114 074 1 998 687 53 990 694 968 –5 861 719 96 815 85 697 11 118 303 794 64 710 165 64 545 185 537 53 547 3 437 687 227 062 3 210 452 173 2 637 717 0 2 637 717



0 104 862 500 0 19 241 0 109 573 0 –90 332 0 99 480 490 0 46 0 46 0 46 0 0 0 94 896 561 0 94 788 601 0 73 417 385 0 14 760 801 0 6 610 415 0 2 610 103 0 0 0 177 593 0 3 822 719 0 107 960 0 92 384 0 15 576 0 325 111 0 85 212 0 0 0 85 212 0 186 356 0 53 543 0 4 258 772 0 268 028 0 3 990 686 0 58 0 5 140 368 0 0 0 5 140 368

6. szám



MÉRLEG –FORRÁSOK

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



332 288 886 199 9 031 1 410 199 1 260 587 148 130 1 482 195 780 195 780

0 0 0 0 0 0 0 0 0


213 090 4 242 545 0 684 733 554 348 128 903 1 482 222 401 222 401



1. 2. 3. 4. 5. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 31. 32. 33. 34. 35. 37. 38. 40. 42. 44. 45. 47. 48. 49. 51. 52. 54.

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



305 670 282 007 231 675 5 046 361 048 4 913 36 847 262 157 664 965 985 985 694 433 662 503 570 040 76 832 13 857 0 663 1 111 31 930 24 476 17 630 17 630 985 5 861 409 266 667 22 555 244 112 –321 020 5 544 5 544 91

427 291 364 337 275 650 10 023 526 001 11 844 –33 602 291 174 795 417 891 611 628 720 598 671 507 482 60 037 8 740 0 22 224 188 30 049 8 632 6 293 6 293 419 1 920 0 254 259 23 947 230 312 –96 194 3 879 3 879 1 983

50 741 0 –48 501 1 618 0 0 –50 119

0 1 –1 921 –1 572 4 4 –353

3132




56. 58. 59. 60. 62. 63. 65. 66. 67. 69. 71. 73. 74. 75. 76. 77. 82.

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)



50 119 7 875 1 426

353 3 942 0 0

–48 501 1 618 0 –50 119 10 28 28 –48 036 55 911 7 947 209 7 738 –257 371

–1 921 –1 572 4 –353 0 0 0 –1 921 5 863 3 4 –1 –90 332



1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: a tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)



5 843 142 5 784 127 3 259 395 96 166 8 464 040 649 751 649 751 207 519 8 289 3 101 687 12 431 286 3 101 687 3 963 509 6 164 590 2 201 081 1 310 097

6 155 135 7 683 678 4 067 843 191 960 9 962 930 848 682 848 682 396 928 104 701 3 095 649 14 408 890 3 095 649 3 502 655 5 615 647 2 112 992 6 906 650

852 706 301 448 911 403 –2 452 564 13 085 44 238 1 372 562 1 372 562 0 –3 882 449 0 3 882 449

0 496 435 7 897 290 9 724 488 611 416 –53 990 –434 699 0 434 699 9 601 761 9 601 761 0

6. szám




29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 66.

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Devizaárfolyam különbözetbõl



4 552 4 891 151 4 888 599 7 341 142 –2 452 543 2 552 2 573 –21 4 904 8 724 898

489 000 29 016 518 29 011 528 19 287 040 9 724 488 4 990 4 990 0 270 642 8 363 952

2 240 007 1 893 434 8 716 624 270 511 370 20 177 92 723 13 496 229 13 495 856 373 –8 605 078 –6 154 714 –2 452 543 2 200 –21 724 521 9 329 599 –6 154 714 –2 452 543 13 106 44 238 1 372 562 –3 882 449 2 200 –21 –21

0 6 826 641 330 643 756 378 667 447 26 104 62 827 16 548 256 16 547 723 533 12 468 262 2 739 317 9 724 488 4 457 0 23 781 503 11 313 241 2 739 317 9 724 488 611 416 –53 990 –434 699 9 601 761 4 457 0 0



1. 2. 3. 4. 5. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel


112 6 114 0 4 0 0 280 284 280 36 789 140 048


2 –7 4 8 –1 9 1 111 120 111 86 290 119 025

3134




14. Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 16. Befektetési jegyek realizált hozama 17. Kapott osztalékok és részesedések 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 20. Idõarányosan járó kamat 21. Járó osztalék 22. Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 23. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 24. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 25. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 26. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 27. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 29. Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 30. Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 31. Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 33. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 34. Befektetési jegyek realizált vesztesége 35. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 37. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 38. Vagyonkezelõi díjak 39. Letétkezelõi díjak 40. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 41. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 42. Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 43. Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 44. Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 45. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) 46. Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék 47. Idõarányosan járó kamat 50. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek 51. Egyéb likviditási célokra 52. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára



103 259 91 972

32 735 92 964

3 410 1 277 6 029 –276 35 233 705 8 414 8 414 0 –44 628 0 44 628 139 201 17 495 121 706 11 496

0 5 385 22 039 40 245 –35 162 –705 –5 252 0 5 252 81 364 81 364 0 246 923 20 583 226 340 102 229

3 758 25 110 6 497 5 618 190 689 46 861 10 46 851 92 340 92 344 15 720 61 15 659 1 769 74 855

0 20 475 4 094 3 054 197 843 126 798 34 126 764 120 125 120 134 20 503 –164 20 667 55 99 576

Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes 45 Magánnyugdpénztár Önkéntes Ágazat tagjai részére 1. Elvégeztük az AEGQN Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat mellékelt 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 104 862 500 ert a mûködés mérleg szerinti eredménye 90 332 E Ft veszteség –‚ az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A pénztár 2008. évi éves beszámolójáról 2009. május 27-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetõség felelõssége az éves beszámoláért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését.

6. szám


3135

A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti Jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot Úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdpénztár Önkéntes Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátániasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat 2009. december 3-án fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. május 14. Buzás Dóra s.k. Ernst & Young Kft. Bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 005614

Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes pénztári ágazat befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatók és hozamrátái 2009. évben. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. február 6. Az Igazgatótanács tagjai: dr Vértes András, (elnök) dr. Vértes Sándor, dr. Juhász László, dr. Monos Emil Tóth Ferenc, Miticzky Gábor, dr. Kittka András Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: dr. Hardy Ilona, (elnök) Hidasi Antal, Samák Lajos,

3136


6. szám

Antal Zoltán, Molnár Lajos, dr. Szentpétery Kálmán, Tari Istvánné Vagyonkezelõk: CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. PIONEER Befektetési Alapkezelõ Zrt. ERSTE Alapkezelõ Zrt. Könyvvizsgáló:

KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft., Dienes Péter

Letétkezelõ: UniCredit Bank Zrt. 1. Az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazat taglétszámának alakulása 2009. évben: Taglétszám 2008. 12. 31-én: Taglétszám 2009. 12. 31-én:

44 267 fõ 42 984 fõ

2. Pénztári befizetések tartalékonkénti megoszlása 2009. évben Tárgyévi befizetés (Ft)

0–10 000 10 001–150 000 150 001–500 000 500 001 felett

Fedezeti tartalék


Likviditás tartalék

90% 9,9% 0,1% 9 000 Ft és a 10 000 Ft feletti rész 990 Ft és a 10 000 Ft feletti rész 10 Ft és a 10 000 Ft feletti rész 96,2%–a 3,7%–a 0,1%–a 143 680 Ft és a 150 000 Ft feletti 6 170 Ft és a 150 000 Ft feletti 150 Ft és a 150 000 Ft feletti rész rész 98%–a rész 1,9%–a 0,1%–a 486 680 Ft és a 500 000 Ft feletti 12 820 Ft és az 500 000 Ft feletti 500 Ft és az 500 000 Ft feletti rész 100%–a rész 0%–a rész 0%–a

A tagdíjfelosztási arányok 2009–évben nem változtak. 3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009. év


7,82%

6,58%

7,73%

0,81%

15,16%

10,82%

7,30%

5,78%

–2,22%

11,75%

bruttó KLASSZIKUS hozamráta(%) portfólió referencia index hozamrátája (%)

8,53%

7,29%

8,43%

1,94%

15,89%

11,30%

7,81%

6,26%

–1,69%

12,28%

6,80%

1,91%

15,34%

11,14%

7,67%

6,72%

–1,05%

12,79%

a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

6 058 575 8 716 994 15 416 824 18 682 625 20 571 675 24 248 799 25 674 775 27 414 225 1 286 692 1 478 051


7,82%

6,58%

7,73%

0,81%

15,16%

10,82%

7,30%

5,78%

–7,61%

17,06%

bruttó KIEGYENhozamráta(%) SÚLYOZOTT referenciaportfólió index hozamrátája (%)

8,53%

7,29%

8,43%

1,94%

15,89%

11,30%

7,81%

6,26%

–7,08%

17,70%

6,80%

1,91%

15,34%

11,14%

7,67%

6,72%

–5,07%

19,14%

a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

6 058 575 8 716 994 15 416 824 18 682 625 20 571 675 24 248 799 25 674 775 27 414 225 22 937 703 25 380 139

6. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2000

2001

2002

2003

3137

2004

2005

2006

2007

2008

2009. év


7,82%

6,58%

7,73%

0,81%

15,16%

10,82%

7,30%

5,78%

–14,87%

22,00%

bruttó NÖVEKEDÉSI hozamráta (%) portfólió referenciaindex hozamrátája (%)

8,53%

7,29%

8,43%

1,94%

15,89%

11,30%

7,81%

6,26%

–14,36%

22,87%

6,80%

1,91%

15,34%

11,14%

7,67%

6,72%

–14,61%

29,13%

6 058 575 8 716 994 15 416 824 18 682 625 20 571 675 24 248 799 25 674 775 27 414 225

446 233

625 354

a portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) MÛKÖDÉSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

–

–

–

–

–

–

–

–

408 591

494 713

LIKVIDITÁSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

–

–

–

–

–

–

–

–

224 705

246 422

FÜGGÕ portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

–

–

–

–

–

–

–

–

335 748

354 258

4. Pénztári vagyon alakulása 2009. évben Pénztári vagyon 2008. 12. 31-én:

25 639 670 700 Ft

Pénztári vagyon 2009. 12. 31-én:

28 656 416 648 Ft

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport Klasszikus portfólió

d1

%-os megoszlás 2009. január 1-jén

100,00%

Eszközcsoport Kiegyensúlyozott portfoló



100,00% %-os megoszlás 2009. december 31-én

b

0,33%

0,53%

d1

80,64%

79,83%

d2

0,05%

d7

0,05% 1,94%

g

5,77%

3,92%

e1

3,19%

3,52%

e3

0,60%

0,95%

f1

5,00%

4,22%

f2

4,42%

5,04%

Eszközcsoport Növekedési portfólió



b

5,60%

3,62%

d1

64,49%

56,79%

e1

4,35%

7,23%

e3

4,94%

6,44%

f2

20,62%

25,92%

3138

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközcsoport Mûködési portfólió


b d1 d7


10,32% 89,68%

Eszközcsoport Likviditási portfólió


b d1 d7

10,81% 86,20% 2,99% %-os megoszlás 2009. december 31-én

1,88% 98,12%

Eszközcsoport Függõ portfólió


b

6. szám


100,00%

100,00%

6. 2009. és 2010. évekre vonatkozó, Befektetési Politikában leírt befektetett eszközökre vonatkozó mennyiségi korlátok, referencia indexek: Portfólió (fedezeti tartalék)

Eszközcsoport

Minimális %–os megoszlás

Maximális %–os megoszlás

2009. év

2009. év

b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 Klasszikus portfólió g1 d3,d4,d6,d8,g2 e1,e3,f1,f2 f3 b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 Kiegyensúlyozott d3,d4,d6,d8,g2 portfólió e1,e3,f1,f2

Növekedési portfólió

h j b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2 e1,e3,f1,f2

Mûködési portfólió Likviditási portfólió Függõ portfólió

h j f3 d1 d1 d1

2010. év

2010. év

5% 75%

75% 5% 10% 5% 5% 5% 5%

50%

50% 5% 15% 10% 25% 5% 8% 5%

25%

25%

10%

10%

5% 15% 10% 55% 5% 8% 5% 100% 100% 100%

Referenciaindex 2009. év

5% RMAX, CMAX RMAX, CMAX 5% RMAX, CMAX 10% RMAX, CMAX 5% RMAX, CMAX 5% CETOP20 5% CETOP20 5% MAX MAX 5% MAX 15% MAX 20% MAX 25% BUX, CETOP20 MSCI W.,EM 5% MAX 8% BIX 5% MAX MAX 5% MAX 15% MAX 10% MAX 55% BUX, CETOP20 MSCI W.,EM 5% MAX 8% BIX 5% DBLCI 100% RMAX 100% RMAX 100% RMAX

2010. év

RMAX, CMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX RMAX, CMAX CETOP20 CETOP20 MAX MAX MAX MAX MAX BUX, CETOP20 MSCI W.,EM MAX BIX MAX MAX MAX MAX MAX BUX, CETOP20 MSCI W.,EM MAX BIX DBLCI RMAX RMAX RMAX

2009. évi egyesített mérleg (adatok ezer forintban) PSZÁF sorkód

73KME1 73KME11 73KME112 73KME1121 73KME1122 73KME113

ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök

2008. év

2009. év

93 358 211 109 433 611 62 844 492 66 770 934 202 104 101 52 101 52 62 844 290 66 770 830

6. szám PSZÁF sorkód

73KME1131 73KME1132 73KME1133 73KME11331 73KME1135 73KME11351 73KME11352 73KME1136 73KME11361 73KME11362 73KME12 73KME122 73KME1221 73KME1222 73KME1223 73KME12231 73KME12232 73KME123 73KME1231 73KME1232 73KME1233 73KME12331 73KME12332 73KME1234 73KME12341 73KME12342 73KME1235 73KME12351 73KME12352 73KME1236 73KME12362 73KME124 73KME1241 73KME1242 73KME1243 73KME12431 73KME12432 73KME13 73KME131 73KME1311 73KME1312 73KME132 73KME1321 73KME1322 PSZÁF sorkód

73KMF1 73KMF11 73KMF111 73KMF1112 73KMF113 73KMF1131 73KMF1132 73KMF114 73KMF115 73KMF12

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY ESZKÖZÖK

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke I. Induló tõke b) magánnyugdíjpénztár III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye E) Céltartalékok

3139 2008. év

2009. év

20 563 137 42 281 153 125 000 125 000 65 347 641 20 436 261 44 911 380 –2 628 351 1 876 –2 630 227 30 264 040 8 852 217 616 896 8 235 321

21 202 462 45 568 420 125 000 125 000 61 327 802 19 417 787 41 910 015 5 318 028 1 659 623 3 658 405 42 425 345 2 495 629 519 683 1 975 946

1 795 674 482 249 1 313 425 19 627 811 4 692 120 14 935 691 18 561 230 3 044 021 15 517 209 7 381 156 2 645 663 4 735 493 –6 314 575 –997 564 –5 317 011 0 0 1 784 012 490 066 1 293 946

1 686 222 502 050 1 184 172 37 964 810 6 893 757 31 071 053 14 033 869 2 216 357 11 817 512 20 844 365 4 112 103 16 732 262 3 179 381 565 297 2 614 084 –92 805 –92 805 1 964 906 674 305 1 290 601

1 784 012 490 066 1 293 946 249 679 248 043 120 227 127 816 1 636 569 1 067

1 964 906 674 305 1 290 601 237 332 235 981 104 341 131 640 1 351 419 932

2008. év

2009. év

93 358 211 109 433 611 1 245 676 1 285 260 100 000 100 000 100 000 100 000 943 765 1 145 676 562 692 671 451 381 073 474 225 108 759 74 679 93 152 –35 095 83 871 613 104 921 762

3140


PSZÁF sorkód

FORRÁSOK

73KMF121 73KMF1211 73KMF1212 73KMF122 73KMF1221 73KMF1222 73KMF1223 73KMF12231 73KMF12232 73KMF1224 73KMF12241 73KMF1225 73KMF12251 73KMF12252 73KMF123 73KMF1231 73KMF1232 73KMF124 73KMF1241 73KMF125 73KMF1251 73KMF1252 73KMF13 73KMF132 73KMF1321 73KMF1322

I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 73KMF1323 Azonosítatlan függõ befizetések 73KMF13231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KMF13232 b) magánnyugdíjpénztár 73KMF14 G) Passzív idõbeli elhatárolások 73KMF141 a) önkéntes nyugdíjpénztár 73KMF142 b) magánnyugdíjpénztár

6. szám 2008. év

2009. év

23 571 23 484 6 689 647 16 882 22 837 81 801 324 102 241 653 24 787 835 27 574 060 57 013 489 74 667 593 81 736 030 86 038 257 24 722 541 25 280 428 57 013 489 60 757 829 65 294 64 189 65 294 64 189 –11 479 858 16 139 207 –984 925 2 229 443 –10 494 933 13 909 764 641 813 711 478 230 408 253 548 411 405 457 930 154 326 264 127 154 326 264 127 1 250 579 1 681 020 478 205 496 792 772 374 1 184 228 8 066 177 2 965 634 8 066 177 2 965 634 262 234 251 215 7 803 943 2 714 419 1 276 067 3 171 1 272 896 174 745 46 294 128 451

975 503 3 172 972 331 260 955 72 575 188 380

2009. évi egyesített eredménykimutatás (adatok ezer forintban) A) Pénztár mûködési tevékenysége PSZÁF sorkód

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02 73KA03 73KA04 73KA05 73KA051 73KA052 73KA06 73KA062 73KA07 73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA09 73KA091 73KA10 73KA101

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenegesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj–kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár

2008. év

2009. év

630 143 36 336 593 807 56 559 336

479 459 31 059 448 400 49 128 265

8 558 261 674 33 861 227 813 216 789 216 789 650 711 59 034 591 677 33 506 33 506 68 68 292 655 292 655

4 984 374 117 30 391 343 726 325 079 325 079 484 798 49 796 435 002 30 457 30 457 62 62 274 636 274 636

6. szám


PSZÁF sorkód

73KA11 73KA111 73KA112 73KA12 73KA121 73KA122 73KA13 73KA131 73KA132 73KA14 73KA141 73KA142 73KA15 73KA151 73KA152 73KA16 73KA161 73KA162 73KA18 73KA182 73KA19 73KA192 73KA20 73KA201 73KA202 73KA22 73KA221 73KA222 73KA24 73KA241 73KA242 73KA26 73KA261 73KA262 73KA27 73KA271 73KA29 73KA291 73KA292 73KA30 73KA301 73KA302 73KA31 73KA311 73KA312 73KA35 73KA36

Megnevezés

11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kama jellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Kapott osztalékok és részesedések b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

3141 2008. év

2009. év

159 177 135 590 23 587 1 136 117 520 853 615 264 988 451 439 920 548 531 147 666 80 933 66 733 53 753 36 316 17 437 –2 096

52 801 40 264 12 537 842 754 395 215 447 539 904 115 360 014 544 101 –61 361 35 201 –96 562 68 467 39 536 28 931 10 740

–259 –1 837 82 82 13 910 13 910 8 211 –8 245 16 456 73 860 27 812 46 048 6 901

2 802 7 938 0 0 26 983 26 983 –88 –6 042 5 954 106 102 36 296 69 806 446

5 897 1 004 8 211 –8 245 16 456 37 37 4 466 2 297 2 169 19 615 –14 19 629 54 245 27 826 26 419 108 759

446 0 –89 –6 042 5 953 0 0 4 800 2 414 2 386 5 157 –3 182 8 339 100 945 39 478 61 467 74 679

93 152

–35 095

B) Pénztári szolgáltatások fedezete PSZÁF sorkód

73KB01 73KB011 73KB012 73OB02

Megnevezés

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj–hozzájárulás

2008. év

12 394 121 877 557 11 516 564 1 437 773

2009. év

10 469 785 725 457 9 744 328 1 276 334

3142 PSZÁF sorkód

73KB03 73KB04 73KB05 73KB051 73KB052 73KB06 73KB062 73KB07 73KB071 73KB072 73KB08 73KB081 73KB09 73KB10 73KB11 73KB111 73KB112 73KB12 73KB121 73KB122 73KB13 73KB131 73KB132 73KB14 73KB141 73KB142 73KB15 73KB151 73KB152 73KB16 73KB161 73KB162 73KB17 73KB171 73KB172 73KB18 73KB181 73KB182 73KB19 73KB191 73KB192 73KB21 73KB211 73KB212 73KB213 73KB2131 73KB2132 73KB214 73KB2141 73KB23 73KB231 73KB232 73KB24 73KB242 73KB25

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Megnevezés

3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj–kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

6. szám 2008. év

2009. év

6 551

5 767

165 981 4 868 659 443 866 4 424 793 4 206 955 4 206 955 13 342 722 1 871 464 11 471 258 667 018 665 568 1 450 1 776 1 567 694 1 516 075 51 619 15 579 210 4 056 333 11 522 877 1 516 075 1 516 075 0 4 921 804 1 606 318 3 315 486 1 412 173

108 175 7 914 405 465 901 7 448 504 7 055 694 7 055 694 11 001 350 1 535 890 9 465 460 642 650 641 338 1 312 1 968 497 581 443 892 53 689 12 143 549 2 624 400 9 519 149 444 165 444 165 0 4 635 943 1 743 864 2 892 079 2 070 881

178 645 1 233 528 211 117 62 537 148 580 209 911 70 754 139 157 6 115 580 113 683 6 001 897 –12 760 351 –2 348 165 –10 412 186 110 234 –316 228 426 462 106 851 –319 611 426 462 3 383 3 383 5 444 322

433 878 1 637 003 18 389 18 389 0 453 769 64 327 389 442 –3 477 001 –102 386 –3 374 615 17 124 027 3 214 264 13 909 763 20 826 008 5 372 336 15 453 672 20 814 503 5 360 831 15 453 672 11 505 11 505 5 513 098

1 388 287 4 056 035 38 222 38 222 7 088 942

1 268 778 4 244 320 1 576 817 1 576 817 –3 905 288

6. szám


PSZÁF sorkód

73KB252 73KB27 73KB271 73KB272 73KB28 73KB281 73KB282 73KB283 73KB2831 73KB2832 73OB284 73OB2841 73KB29 73KB291 73KB292 73KB30 73KB301 73KB3011 73KB30111 73KB30112 73KB3012 73KB30121 73KB30122 73KB3013 73KB30131 73KB30132 73KB302 73KB3021 73KB30211 73KB3022 73KB30221

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár

3143 2008. év

7 088 942 562 036 263 467 298 569 13 133 522 1 651 754 11 481 768 13 126 193 1 644 425 11 481 768 7 329 7 329 –13 023 288 –1 967 982 –11 055 306 1 039 847 1 043 793 14 063 135 2 540 258 11 522 877 –264 624 378 496 –643 120 –12 754 718 –2 342 532 –10 412 186 –3 946 1 687 1 687 –5 633 –5 633

2009. év

–3 905 288 369 877 49 231 320 646 3 554 504 1 318 009 2 236 495 3 551 355 1 314 860 2 236 495 3 149 3 149 17 271 504 4 054 327 13 217 177 28 970 888 28 962 532 11 699 384 2 180 235 9 519 149 145 469 838 055 –692 586 17 117 679 3 207 916 13 909 763 8 356 2 008 2 008 6 348 6 348

C) Likviditási és kockázati fedezet PSZÁF sorkód

73KC01 73KC011 73KC012 73KC02 73KC03 73KC04 73KC05 73KC051 73KC052 73KC06 73KC062 73KC07 73KC071 73KC072 73KC08 73KC081 73KC09 73KC091 73KC10 73KC101 73KC11 73KC111 73KC112

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj–hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj–kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008. év

2009. év

12 565 861 11 704 1 479 5

10 700 723 9 977 1 315 5

166 4 434 477 3 957 4 439 4 439 14 220 1 863 12 357 471 471 8 8 1 1 6 201 6 147 54

113 8 286 500 7 786 7 388 7 388 11 235 1 538 9 697 501 501 7 7 1 1 722 476 246

3144 PSZÁF sorkód

73KC12 73KC121 73KC122 73KC13 73KC131 73KC132 73KC14 73KC141 73KC142 73KC15 73KC151 73KC152 73KC16 73KC161 73KC17 73KC171 73KC172 73KC18 73KC181 73KC19 73KC191 73KC192 73KC21 73KC211 73KC212 73KC23 73KC231 73KC27 73KC271 73KC272 73KC28 73KC281 73KC282 73KC29 73KC291 73KC292 73KC30 73KC301 73KC302 73KC33 73KC331 73KC332 73KC34 73KC341 73KC342


12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

6. szám 2008. év

2009. év

20 901 8 490 12 411 6 147 6 147 0 34 070 11 364 22 706 –2 730

12 466 2 523 9 943 478 478 0 50 692 32 897 17 795 14 101

–1 460 –1 270 –2 –2 58 –60 118 –8 –8 19 694 4 771 14 923 51 082 14 605 36 477 –238

–7 14 108 0 0 0 0 0 0 0 10 317 3 446 6 871 75 110 36 336 38 774 0

–238 3 641 1 148 2 493 3 403 910 2 493 47 679 13 695 33 984 62 433 16 038 46 395 41 868 10 396 31 472 20 565 5 642 14 923

0 3 988 1 410 2 578 3 988 1 410 2 578 71 122 34 926 36 196 83 110 36 971 46 139 72 794 33 526 39 268 10 316 3 445 6 871

D) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánpénztári ágazatban) PSZÁF sorkód

73KD01 73KD02 73KD03 73KD04 73KD05 73KD06 73KD07

Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalék, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6)

2008. év

2009. év

337 240 24 954

221 181 55 948

57 917 0 –73 267 289 901

0 0 0 65 700 342 829

6. szám PSZÁF sorkód

73KD08 73KD09 73KD10 73KD11 73KD12 73KD13 73KD14 73KD15 73KD151 73KD152 73KD153


8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

3145 2008. év

2009. év

0 18 192

0 2 030

69 0 17 219 35 480 254 421 254 421 287 971 39 717 –73 267

0 0 14 122 16 152 326 677 326 677 239 023 21 954 65 700

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár közgyûlésének Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2009. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2009. december 31–i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 109 433 611 E Ft – , az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból – melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 74 679 E Ft nyereség, a mûködés tárgyévi eredménye (magánnyugdíjpénztári ág) 35 095 E Ft veszteség – áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az egyesített éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az egyesített éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint

3146


6. szám

felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2009. december 31–én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az egyesített éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 14–17. oldalára, ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1-jétõl hatályos új rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán–nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeti céltartalék képzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Budapest, 2010. május 21. KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai bejegyzés: 000202 Henye István Partner

Dienes Péter Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 006199 ***

Magánnyugdíjpénztári ágazat 2009. december 31. A magánnyugdíjpénztári ágazat befektetéseinek összetétele, gazdálkodását jellemzõ mutatók és hozamrátái 2009. december 31. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1998. január 1. Az önkéntes pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. február 6. Az Igazgatótanács tagjai: dr. Vértes András (elnök), dr. Vértes Sándor, dr. Juhász László, dr. Monos Emil, Tóth Ferenc, Miticzky Gábor, dr. Kittka András Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: dr. Hardy Ilona (elnök), Hidasi Antal, Samák Lajos, Antal Zoltán, Molnár Lajos, dr Szentpétery Kálmán, Tari Istvánné A Nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó– és Közgazdasági Tanácsadó Kft., Dienes Péter Vagyonkezelõk: CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt. Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. Letétkezelõ: UniCredit Bank Zrt. A gazdálkodást jellemzõ mutatók

2008

2009

Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele/tartalékok tárgyévi összes bevétele %–ban Mûködési tartalékra

95,04

84,08

Fedezeti tartalékra

96,43

37,90

Likviditási tartalékra

25,39

19,90

Mûködési tartalékra

4,96

13,49

Fedezeti tartalékra

3,57

61,88

Likviditási tartalékra

74,61

79,59

Tartalékok tárgyévi befektetési hozam- és kamatbevételei / tartalékok összes bevétele %-ban

6. szám


3147

A gazdálkodást jellemzõ mutatók

2008

2009

Bér–és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások %-ban

34,33

37,94

Igénybe vett szolgáltatások kiadásai/mûködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások %-ban

31,00

32,79

Likviditási céltartalék befektetési kockázatra/likviditási tartalék záró állománya %

0

0

Befektetési kockázatokra

0

0

Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Egyéb kockázatokra

4,22

5,29

95,78

94,71

Egyéb azonosítatlan tételek hozamára

0

Nyitó taglétszám fõ

76 670

74 389

Záró taglétszám fõ

74 389

73 785

0

0

68 437

77 924

0

0

759

994

13

11

Egy fõre jutó átlagos nyugdíjszolgáltatás érték E Ft-ban Egyösszegû szolgáltatás ezer Ft-ban Járadékszolgáltatás Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke ezer Ft-ban Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke ezer Ft-ban A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása): Szolgáltatás típusa

Elõzõ év (E Ft) Tárgyév (E Ft)

Egyösszegû szolgáltatás Életjáradék

A változás összege (E Ft)

%-a

68 437

77 924

9 487

114%

0

0

0

0

A Pénztár mûködési költségei: Költségek

Elõzõ év

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) E Ft/Fõ

Tárgyév

A változás %-a

548 531

544 101

–0,81%

7

7

0%

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2009. évben a pénztárra, 500 000 Ft felügyeleti bírságot szabott ki, Garancia Alap igénybevételére nem került sor. A Pénztár fontosabb mûködési költségei: E Ft-ban Megnevezés

Összeg

Igénybe vett szolgáltatások

178 400

Személyjellegû ráfordítások

206 427

Értékcsökkenési leírás

84

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

19 110

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

32 872

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: 2009. január 1–tõl 2009. december 31–ig

Fedezeti tartalék

95,5%


4,4%

Likviditási tartalék

0,1%

A pénztár vagyonkezelõjének neve (tárgyévi változása): Vagyonkezelõ neve

Tevékenységének ideje (–tól–ig)

CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt.

2004. október 1-jétõl

PIONEER Befektetési Alapkezelõ Zrt.


Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt.


3148


6. szám

A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009


8,18%

6,90%

7,44%

0,59%

15,56%

10,75%

7,33%

5,75%

–3,08%

13,09%

Klasszikus bruttó portfólió hozamráta (fedezeti (%) tartalék) referenciaindex hozamrátája (%)

9,11%

8,11%

8,53%

1,68%

16,26%

11,21%

7,83%

6,24%

–2,47%

13,62%

7,43%

1,87%

15,34%

11,27%

7,67%

6,53%

–0,14%

15,39%

4 298 022 10 700 604 15 030 289 20 281 316 30 665 587 40 998 208 51 592 277 58 962 511

721 965

1 590 394

a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

Kiegyensúlyozott portfólió (fedezeti tartalék)


8,18%

6,90%

7,44%

0,59%

15,56%

10,75%

7,33%

5,75%

–11,91%

17,88%


9,11%

8,11%

8,53%

1,68%

16,26%

11,21%

7,83%

6,24%

–11,44%

18,37%

7,43%

1,87%

15,34%

11,27%

7,67%

6,53%

–9,87%

19,93%

referenciaindex hozamrátája (%)


Növekedési portfólió (fedezeti tartalék)

4 298 022 10 700 604 15 030 289 20 281 316 30 665 587 40 998 208 51 592 277 58 962 511 11 500 168 13 904 067


8,18%

6,90%

7,44%

0,59%

15,56%

10,75%

7,33%

5,75%

–19,24%

23,64%


9,11%

8,11%

8,53%

1,68%

16,26%

11,21%

7,83%

6,24%

–18,83%

24,12%

7,43%

1,87%

15,34%

11,27%

7,67%

6,53%

–16,97%

25,74%



4 298 022 10 700 604 15 030 289 20 281 316 30 665 587 40 998 208 51 592 277 58 962 511 43 989 533 57 063 871

MÛKÖDÉSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

–

–

–

–

–

–

–

–

471 855

477 959

LIKVIDITÁSI portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

–

–

–

–

–

–

–

–

410 296

455 664

FÜGGÕ portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken)

–

–

–

–

–

–

–

– 1 289 873

2 759 799

6. szám


3149

A pénztár egészére (tartalékonként): Portfólió

Klasszikus portfólió

Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás 2009

b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2 e1,e3,f1,f2 f3 b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2

Maximális %-os megoszlás

2010

2009

2010

5% 75%

75% 5% 15% 5% 10% 10% 5%

50%

50% 5% 15% 20%

Kiegyensúlyozott portfólió e1,e3,f1,f2

5%

h f3 b,c,m d1,d2 d5,d7,d9 g1 d3,d4,d6,d8,g2

25%

e1,e3,f1,f2

10%

5%

5% 10% 5% 25% 5% 15% 20%

Növekedési portfólió 10%

h f3

5% 10% 100% 100% 100%

Mûködési portfólió Likviditási portfólió Függõ portfólió

Referenciaindex 2009

5% CMAX CMAX 5% CMAX 15% CMAX 5% CMAX 10% CETOP20 10% CETOP20 5% MAX MAX 5% MAX 15% MAX 20% JP MORGAN GLOBAL B. BUX, CETOP20 MSCI W.,EM 5% MAX 10% DBLCI 5% MAX MAX 5% MAX 15% MAX 20% JP MORGAN GLOBAL B. BUX, CETOP20 MSCI W.,EM 5% MAX 10% DBLCI 100% RMAX 100% RMAX 100% RMAX

2010

CMAX CMAX CMAX CMAX CMAX CETOP20 CETOP20 MAX MAX MAX MAX JP MORGAN GLOBAL B. BUX, CETOP20 MSCI W.,EM MAX DBLCI MAX MAX MAX MAX JP MORGAN GLOBAL B. BUX, CETOP20 MSCI W.,EM MAX DBLCI RMAX RMAX RMAX

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés

Tárgyév január 1.

Pénztár vagyona piaci értéken (E Ft)

Tárgyév december 31.

58 383 690

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport Klasszikus portfólió

d1 d7 g1 f1

93,59% 0,17% 6,24% Eszközcsoport Kiegyensúlyozott portfólió

b d1 d2 d3 d5 d7 g1 e1

%-os megoszlás Tárgyév január 1-jén**


72,83% 0,11% 0,22% 0,22% 2,87% 2,49%

%-os megoszlás Tárgyév december 31-én**

90,00% 4,19% 0,08% 5,73% %-os megoszlás Tárgyév december 31-én**

0,91% 71,95% 0,09% 1,55% 0,35% 2,25% 1,81% 3,97%

76 251 754

3150


Eszközcsoport Kiegyensúlyozott portfólió

f1 f2 f3


%-os megoszlás Tárgyév december 31-én**

9,78% 8,19% 3,29% Eszközcsoport Növekedési portfólió

b d1 d2 d3 d5 d7 g1 e1 e3 f1 f2 f3


7,32% 7,53% 2,27% %-os megoszlás Tárgyév december 31-én**

2,40% 54,69% 0,11%

1,00% 56,19% 0,04% 1,71% 0,32% 2,39% 2,36% 4,89% 1,81% 12,71% 14,39% 2,19%

0,23% 0,11% 3,60% 4,03% 1,70% 14,63% 15,50% 3,00% Eszközcsoport Mûködési portfólió

b d1 d7



8,66% 91,34%

Eszközcsoport Likviditási portfólió

b d1 d7



1,40% 98,60%

Eszközcsoport Függõ portfólió

b d1 d7


6. szám


3,68% 89,30% 7,02%

14,88% 81,85% 3,27%

Mérleg 2009. december 31. PSZÁF kód

73MME1 73MME11 73MME112 73MME1123 73MME113 73MME1134 73MME11342 73MME11343 73MME1135 73MME12 73MME121 73MME122 73MME1221 73MME1222 73MME1225 73MME123 73MME1231

ESZKÖZÖK

Eszközök (akítvák) összesen Befektetett eszközök II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.2. Állampapírok 4.3. Befektetési jegyek 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések

2008

66 875 095 42 281 254 101 101 42 281 153 44 911 380 31 690 295 13 221 085 –2 630 227 24 464 958 0 8 235 321 1 313 425 386 6 921 510 14 935 691 15 517 209

2009

80 038 644 45 568 472 52 52 45 568 420 41 910 015 32 473 094 9 436 921 3 658 405 34 337 600 0 1 975 946 1 184 172 386 791 388 31 071 053 11 817 512

6. szám PSZÁF kód

73MME1232 73MME12321 73MME12322 73MME12324 73MME1233 73MME1234 73MME124 73MME1242 73MME1243 73MME13 73MME131 73MME132 PSZÁF kód

73MMF1 73MMF11 73MMF111 73MMF1111 73MMF113 73MMF114 73MMF12 73MMF121 73MMF1211 73MMF1212 73MMF12121 73MMF12122 73MMF12124 73MMF122 73MMF1221 73MMF12211 73MMF122111

73MMF122112

73MMF122113

73MMF12212 73MMF122121 73MMF122122 73MMF1221221 73MMF1221222 73MMF1221223 73MMF1221224 73MMF123 73MMF1233 73MMF1234 73MMF12341 73MMF12342 73MMF12344 73MMF124 73MMF1241 73MMF1242 73MMF1243

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY ESZKÖZÖK

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti erdedménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2.Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam–változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4.. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4.2. Járó osztalék (+) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán–nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete

3151 2008

4 735 493 315 083 2 394 688 2 025 722 –5 317 011 0 1 293 946 1 293 863 83 128 883 127 816 1 067 2008

2009

16 732 262 2 020 300 13 161 336 1 550 626 2 614 084 –92 805 1 290 601 1 290 515 86 132 572 131 640 932 2009

66 875 095 574 225 100 000 100 000 381 073 93 152 58 368 476 16 882 46 16 836 13 527 –82 3 391 57 013 489 57 013 489 67 910 217 66 375 391

80 038 644 539 130 100 000 100 000 474 225 –35 095 76 596 715 22 837 46 22 791 12 776 –82 10 097 74 667 593 74 667 593 61 260 904 60 054 775

648 444

637 578

886 382

568 551

–10 896 728

13 406 689

–401 795 –10 494 933 –416 441 209 601 1 010 725 –11 298 818 411 405 394 060 17 345 10 166 –118 7 297 154 326 109 597

–503 075 13 909 764 66 470 –113 402 –141 799 14 098 495 457 930 433 714 24 216 19 740 –118 4 594 264 127 124 020

39 210 5 519

80 825 59 282

3152


PSZÁF kód

73MMF12431 73MMF12434 73MMF125 73MMF1251 73MMF1252 73MMF1253 73MMF13 73MMF132 73MMF1321 73MMF1322 73MMF1324 73MMF1325 73MMF13251 73MMF13252 73MMF1326 73MMF13261 73MMF13262 73MMF14 73MMF142

FORRÁSOK

3.1. Idõarányosan járó kamat 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán–nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán–nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán–nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

6. szám 2008

2009

0 5 519 772 374 41 583 725 884 4 907 7 803 943 7 803 943 169 946 6 548 6 354 553 1 041 029

25 043 34 239 1 184 228 60 230 1 118 693 5 305 2 714 419 2 714 419 1 690 124 544 51 420 750 064

969 429

625 282

71 600

124 782

231 867 223 672 8 195 128 451 128 451

222 267 213 572 8 695 188 380 188 380

Eredménykimutatás 2009. december 31. PSZÁF kód

73MA01 73MA02 73MA03 73MA031 73MA032 73MA04 73MA05 73MA06 73MA08 73MA09 73MA10 73MA11 73MA12 73MA121 73MA1211 73MA1212 73MA12121 73MA12122 73MA12123 73MA12124 73MA12125 73MA12126 73MA1213 73MA122 73MA1221 73MA12211 73MA12212 73MA122123 73MA122124 73MA122125 73MA1222

MÛKÖDÉSI TARTALÉK

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing–, hirdetés–, propaganda– és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések

2008

2009

593 807 336

448 400 265

8 558 7 223 1 335 227 813 216 789 591 677 17 020 608 697 6 567 615 264 548 531 296 246 847 255 573 103 316

4 984 4 115 869 343 726 325 079 435 002 3 824 438 826 8 713 447 539 544 101 281 581 1 212 247 475 132 638

100 035 3 240 1 440 7 390 40 152 39 826 190 855 130 084 112 717 17 367 2 523 14 536 308 18 571

69 075 4 318 1 470 7 837 32 137 32 894 208 401 142 678 125 775 16 903 1 974 14 562 367 20 385


73MA1223 73MA123 73MA124 73MA1241 73MA1242 73MA1244 73MA13 73MA15 73MA152 73MA153 73MA16 73MA18 73MA19 73MA20 73MA201 73MA202 73MA204 73MA2041 73MA2042 73MA22 73MA24 73MA26 73MA261 73MA262 73MA263 73MA264 73MA29 73MA291 73MA292 73MA30 73MA31 73MA35 PSZÁF kód

73MB01 73MB02 73MB03 73MB031 73MB032 73MB04 73MB05 73MB06 73MB07 73MB08 73MB10 73MB101 73MB102 73MB11 73MB12 73MB13 73MB14 73MB15 73MB151 73MB152

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY MÛKÖDÉSI TARTALÉK

Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–) FEDEZETI TARTALÉK

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék

3153 2008

2009

42 200 242 61 188 17 346 43 063 779 66 733 17 437 25 926 8 489 –1 837

45 338 84 54 035 19 110 32 872 2 053 –96 562 28 931 40 023 11 092 7 938

82 13 910 16 456 11 802 –82 4 736 4 926 190 46 048 1 004

0 26 983 5 954 –751 0 6 705 6 975 270 69 806 0

16 456 11 802 –82 0 4 736 2 169 1 962 207 19 629 26 419 93 152

5 953 –752 0 6 705 0 2 386 2 161 225 8 339 61 467 –35 095

2008

2009

11 516 564 6 551

9 744 328 5 767

165 981 140 075 25 906 4 424 793 4 206 955 11 471 258 51 619 11 522 877 3 315 486 6 785 158 3 469 672 1 233 528

108 175 89 309 18 866 7 448 504 7 055 694 9 465 460 53 689 9 519 149 2 892 079 4 322 364 1 430 285 1 637 003

148 580 139 157 6 001 897 –10 412 186 –416 442 209 601

0 389 442 –3 374 615 13 909 763 66 470 –113 402

3154 PSZÁF kód

73MB153 73MB1531 73MB1532 73MB154 73MB1541 73MB1542 73MB17 73MB171 73MB1711 73MB1712 73MB19 73MB20 73MB21 73MB23 73MB231 73MB232 73MB233 73MB24 73MB241 73MB25 73MB251 73MB252 73MB26 73MB261 73MB2611

73MB2612

73MB2613

73MB262 73MB263 73MB2631 73MB2632 73MB2633 73MB2634 PSZÁF kód

73MCA01 73MCA02 73MCA03 73MCA031 73MCA032 73MCA04 73MCA05 73MCA06 73MCA07 73MCA09 73MCA091 73MCA092

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY FEDEZETI TARTALÉK

Devizaárfolyam–változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl LIKVIDITÁSI TARTALÉK

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–)

6. szám 2008

2009

1 010 725 1 094 586 83 861 –11 216 070 –1 240 779 9 975 291 426 462 426 462 10 838 648 –10 412 186 4 056 035

–141 799 –260 189 –118 390 14 098 494 4 803 274 –9 295 220 15 453 672 15 453 672 1 543 909 13 909 763 4 244 320

38 222 7 088 942 298 569 270 437 27 452 680 11 481 768 11 481 768 –11 055 306 –643 120 –10 412 186 467 571 11 522 877

1 576 817 –3 905 288 320 646 290 344 29 930 372 2 236 495 2 236 495 13 217 177 –692 586 13 909 763 22 736 326 9 519 149

9 988 051

9 519 149

648 444

0

886 382

0

–643 120 –10 412 186 –416 442 209 601 1 010 725 –11 216 070

–692 586 13 909 763 66 470 –113 402 –141 799 14 098 494

2008

2009

11 704 5

9 977 5

166 141 25 3 957 4 439 12 357 54 22 706 27 229 4 523

113 93 20 7 786 7 388 9 697 246 17 795 27 196 9 401


73MCA10 73MCA12 73MCA14 73MCA141 73MCA142 73MCA144 73MCA1441 73MCA1442 73MCA16 73MCA161 73MCA22 73MCA221 73MCA222 73MCA223 73MCA23 73MCA231 73MCA24 73MCA25 73MCA253 73MCA254 73MCA2541 73MCA2542 73MCA2544 PSZÁF kód

73MCB01 73MCB011 73MCB012 73MCB02 73MCB03 73MCB04 73MCB06 73MCB061 73MCB062 73MCB063 73MCB0631 73MCB0632 73MCB064 73MCB0641 73MCB0642 73MCB07 73MCB09 73MCB10 73MCB12 73MCB121 73MCB122 73MCB123 73MCB13 73MCB14 73MCB15 73MCB151

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY LIKVIDITÁSI TARTALÉK

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek FÜGGÕ TARTALÉK

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalék, részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam–változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára

3155 2008

2009

–1 270

14 108

118 14 923 8 639 –118 6 402 6 403 1 36 477 36 477 2 493 2 295 192 6 2 493 2 493 33 984 46 395 31 472 14 923 8 639 –118 6 402

0 6 871 9 574 0 –2 703 –2 704 –1 38 774 38 774 2 578 2 384 192 2 2 578 2 578 36 196 46 139 39 268 6 871 9 574 0 –2 703

2008

2009

337 240 464 254 127 014 24 954

221 181 365 986 144 805 55 948

57 917 –73 267 –67 761 –911 3 110 –872 –3 982 –7 705 –18 935 –11 230 289 901 18 192

0 0 65 700 25 043 0 0 0 0 40 657 37 615 –3 042 342 829 2 030

69 17 219 15 757 1 217 245 35 480 254 421 254 421 287 971

0 14 122 12 907 1 026 189 16 152 326 677 326 677 239 023

3156


PSZÁF kód

73MCB152 73MCB153 73MCB1531 73MCB1532 73MCB1533 73MCB1534

FÜGGÕ TARTALÉK

Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam–különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

6. szám 2008

39 717 –73 267 –67 761 –911 3 111 –7 706

2009

21 954 65 700 25 043 0 0 40 657

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág közgyûlésének Elvégeztük az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág (továbbiakban „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2009. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2009. december 31–i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 80 038 644 E Ft – , az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 35 095 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 22 736 326 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés 46 139 E Ft, a függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés pedig 326 677 E Ft – , valamint a kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ág 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van.

6. szám


3157

Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 14–17. oldalára, ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1–jétõl hatályos új rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán–nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeti céltartalék képzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Budapest, 2010. május 21. KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai bejegyzés: 000202 Henye István Partner

Dienes Péter Bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 006199

Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár 1055 Bp., Kossuth L. tér 11. Tel.: 301-4888 KÖZZÉTÉTEL A 2009. ÉVRÕL Nyilvánosságra hozatali kötelezettség teljesítése a 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a, a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a, valamint az 1993. évi XCVI. törvény 40. §-a szerint: MÉRLEG adatok E Ft-ban Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgó eszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete

2008. év

8 872 567 242 857 502 502 220 078 0 358 219 720 0 22 277 20 500 1 777 0 8 628 596 0 78 814 46 643 29 607 2 564 8 405 422 1 291 631 7 577 982 5 319 810 1 245 635 604 076 408 461 –464 191

2009. év

9 077 551 211 815 361 361 201 722 242 494 97 0 –40 869 9 732 20 500 1 529 –12 297 8 865 284 0 39 709 2 803 35 289 1 617 7 385 260 0 7 013 641 4 126 329 2 464 115 155 586 267 611 371 619

3158


IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

6. szám 2008. év

144 360 160 791 85 143 000 324 1 114 0 1 114

2009. év

1 440 315 3 1 072 185 1 427 517 11 538 452 223 229 adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 .Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszúlejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések G) Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2008. év

8 872 567 139 996 156 814 –16 818 8 707 610 2 170 2 170 2 150 20 8 597 980 8 553 992 7 971 757 1 067 785 –485 550 296 367 6 758 –788 675 43 988 47 731 2 807 –6 550 2 386 613 –9 549 62 318 62 318 45 142 2 420 42 670 52 19 281 0 19 281 2 851 4 831 11 571 28 28 5 680 5 000 680

2009. év

9 077 551 136 474 141 864 –5 390 8 891 343 –12 363 –12 363 78 –12 441 8 838 955 8 816 838 8 154 695 319 012 343 131 276 044 –1 079 68 166 22 117 17 879 2 607 1 631 838 –9 802 63 289 63 289 1 462 79 1 381 2 49 046 0 49 046 8 365 1 100 39 413 168 168 688 0 688

6. szám


3159

EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok E Ft-ban Pénztár mûködési tevékenysége

001Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) 004 Utólag befolyt tagdíjak 005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 007 Mûködési célra kapott rendszeres támogatás 008 Mûködési célra juttatott eseti adomány 009 Egyéb bevételek 010 Mûködési célú bevételek összesen 011 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 012 Anyagjellegû ráfordítások 013 Anyagköltség 014 Igénybe vett szolgáltatások 015 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezeteknek fizetett díj 016 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 017 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 019 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 020 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 021 Egyéb szolgáltatások költsége 022 Személyi jellegû ráfordítások 023 Bérköltség 024 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 025 Állományba nem tartozók munkadíja 028 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 029 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 030 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 031 Személyi jellegû egyéb kifizetések 032 Bérjárulékok 033 Értékcsökkenési leírás 034 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 035 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 037 Egyéb ráfordítások 038 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) 040 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 042 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 048 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 049 Idõarányosan járó kamat 054 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 055 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 056 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 058 Befektetési tevékenység bevételei összesen 062 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 063 Idõarányosan járó kamat 066 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 069 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 071 Letétkezelõi díjak 073 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen 074 Befektetési tevékenység eredménye (+/–) 082 Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/–)

2008. év

8 253 49 696 2 524 565 55 990 7 469 17 830 5 400 709 87 398 110 042 25 484 3 561 14 122 10 500 810 2 400 270 142 7 801 80 213 58 286 35 501 22 785 1 365 18 840 2 580 3 516 18 411 1 349 2 996 2 299 697 –22 644 5 923 5 923 2 140 2 090 50 20 –30 8 063 2 140 2 090 50 97 97 2 237 5 826 –16 818

2009. év

6 545 44 146 1 859 822 49 654 6 072 18 500 5 500 3 998 83 724 101 956 19 520 1 049 10 007 7 420 0 2 500 0 87 8 464 77 576 56 098 37 077 19 021 690 15 331 3 000 3 985 17 493 615 4 245 2 366 1 879 –18 232 12 972 12 972 –14 533 –2 129 –12 404 –20 12 384 –1 561 –14 533 –2 071 –12 462 130 130 –14 403 12 842 –5 390

3160


6. szám adatok E Ft-ban

Pénztári szolgáltatások fedezete

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 004 Utólag befolyt tagdíjak 005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 007 Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg 008 Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás 009 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 011 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen 013 Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 014 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 015 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 016 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 017 Befektetési jegyek realizált hozama 018 Kapott osztalékok és részesedések 019 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 020 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 021 Idõarányosan járó kamat 023 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 024 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 025 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 026 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 027 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 028 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 029 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 030 Befektetési tevékenység bevételei összesen 031 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 032 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 033 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 034 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 035 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 036 Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet 037 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 038 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 040 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai 041 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 042 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 043 Vagyonkezelõi díjak 044 Letétkezelõi díjak 046 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 047 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 048 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 049 Befektetési tevékenység eredménye (+/–) 050 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 051 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 052 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 053 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet 054 Fedezeti céltartalék képzés (–) 055 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 056 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 057 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl 058 Idõarányosan járó kamat 060 Devizaárfolyam különbözetbõl 061 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2008. év

2009. év

143 903 833 148 44 194 10 013 942 870 226 078 95 323 18 2 480 1 171 446 510 846 697 568 186 722 135 211

129 352 757 589 48 042 8 347 847 246 166 121 59 860 42 3 060 1 016 469 635 928 819 406 183 478 51 475

219 31 738 6 419 –826 644 –11 854 8 481 10 084 1 603 –823 271 –113 980 709 291 13 680 –128 531 –125 835 700 127 –825 962 –2 696 10 694 –13 390 70 382 762

0 311 58 317 836 863 –21 871 –8 460 –10 552 –2 092 867 194 134 693 –732 501 372 1 583 266 1 581 443 726 538 854 905 1 823 –10 281 12 104 50 1 156 861

1 887 0 33 539 24 492 9 047 418 258 409 484 8 774 –546 789 290 644 –825 963 1 920 –13 390 624 657 1 171 446 290 644 –825 963 95 548 2 450 –923 961

5 924 5 955 55 192 46 700 8 492 1 223 982 1 220 097 3 885 359 284 –493 559 854 905 –14 166 12 104 1 375 753 1 016 469 –493 559 854 905 90 898 –8 484 772 491

6. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Pénztári szolgáltatások fedezete

062 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 063 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl 064 Idõarányosan járó kamat 066 Devizaárfolyam különbözetbõl 067 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

3161 2008. év

1 920 –13 390 2 011 229 –15 630

2009. év

–14 166 12 104 562 –174 11 716 adatok E Ft-ban

Pénztár likviditási fedezete

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 004 Utólag befolyt tagdíjak 005 Tagdíjbevételek összesen 006 Tagok egyéb befizetései 010 Likviditási célú bevételek összesen 045 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–) 051 Egyéb likviditási célokra

2008. év

155 923 42 34 1 070 141 1 211 1 211 1 211

2009. év

971 844 879 8 944 113 1 057 1 057 1 057

Független könyvvizsgálói jelentés az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár (1055 Budapest, Kossuth Lajos tér 11., engedélyszám: ÖKBPF/E./63/94) tulajdonosainak Elvégeztük az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár (1055 Budapest, Kossuth Lajos tér 11., engedélyszám: ÖKBPF/E./63/94) mellékelt, 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló, a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 9 077 551 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 5 390 E Ft veszteség – és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredmény-kimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. A könyvvizsgálat során az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár (1055 Budapest, Kossuth Lajos tér 11., engedélyszám: ÖKBPF/E./63/94) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben, az 1993.évi XCVI. törvényben, valamint a módosított 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak, továbbá az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az

3162


6. szám

Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár (1055 Budapest, Kossuth Lajos tér 11., engedélyszám: ÖKBPF/E./63/94) 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. április 21. Csizmadiáné Hegedüs Ilona ügyvezetõ SALDO Könyvvizsgáló és Vagyonértékelõ Kft. 1106 Budapest, Gyakorló u. 4/e I/6. Nyilvántartásba vételi szám: 00293

Csizmadiáné Hegedüs Ilona könyvvizsgáló 1094 Budapest, Ferenc tér 6–7. B Bejegyzett könyvvizsgálói tagsági szám: 003107

Taglétszám alakulása 2008. 12. 31.

2009. 12. 31.

9 239 fõ

8 907 fõ

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke 2009. 1. 1.

2009. 12. 31.

8 795 180 E Ft

9 062 560 E Ft

Tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlása 2009-ben Az egységes tagdíjból és az egységes tagdíj feletti befizetésekbõl egyaránt FEDEZETI TARTALÉKBA MÛKÖDÉSI TARTALÉKBA LIKVIDITÁSI TARTALÉKBA

94,5% 5,4% 0,1%

Pénztárszintû hozamráták (%-ban) Megnevezés

Referenciaindex hozamráta a teljes vagyonra 2002-tõl Nettó hozamráta a pénztár egészére Bruttó hozamráta a pénztár egészére

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

na

na

9,60

3,44

14,92

10,16

7,79

6,85

–7,77

1.90

7,95 8,70

9,30 10,00

9,61 10,30

3,40 3,90

13,29 13,79

10,00 10,78

7,55 8,04

6,52 7,09

–5,77 –5,43

4,03 4,69

A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a 2009. évben %-os megoszlás 2009. 1. 1.

Eszközcsoport

RÖVID LEJÁRATÚ ÉVEN TÚLI LEJÁRATÚ RÉSZVÉNY INGATLAN ALAPÚ BEFEKTETÉSI JEGY ÉS NGATLAN

27,66 58,54 9,74 4,06

%-os megoszlás 2009. 12. 31.

81,56 14,70 0,00 3,74

Befektetési politika 2009 2009. 1. 1-jétõl 2009. 3. 31-ig Eszközcsoport

RMAX MAX BUX MSCI World CETOP MAX Composite

Minimum

0% 0% 0% 0% 0% 40%

Referenciaindex

0% 0% 15% 7% 3% 75%

Maximum

2009. 4. 1-jétõl 2009. 12. 31-ig

0% 0% 35% A megcélzott hozamszintet 20% tükrözõ mutató: RMAX index 20% 100%

6. szám


3163

Az indexkompozíció összetétele és az attól történõ eltérés elfogadható mértéke 2010-ben (befektetési politika a vagyonkezelõkhöz kihelyezett vagyon vonatkozásában) Kockázatokat kerülõ portfólió INDEX Minimum

RMAX MAX CMAX MSCI World MSCI E. Markets BUX CETOP

50% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

ReferenciaMaximum index

70% 30% 0% 0% 0% 0% 0%

Magas kockázati szintû növekedési portfólió

Közepes kockázatú portfólió Minimum

100% 50% 0% 0% 0% 5% 0%


15% 0% 25% 0% 0% 0% 0%

30% 0% 50% 5% 0% 10% 5%

70% 0% 70% 10% 0% 20% 10%

Minimum


0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

30% 30% 0% 10% 10% 10% 10%

50% 50% 0% 25% 25% 25% 25%

Az indexkompozíció összetétele és az attól történõ eltérés elfogadható mértéke 2010-ben (befektetési politika a fedezeti tartalék saját vagyonkezelése vonatkozásában) INDEX

Kockázatokat kerülõ, alacsony kockázati szintû portfólió Minimum

RMAX vagy pénzbetét MAX BIX

50% 0% 0%


70% 30% 0%

Magas kockázati szintû növekedési portfólió

Közepes kockázatú portfólió Minimum

100% 50% 10%


0% 0% 0%

0% 0% 0%

0% 0% 0%

Minimum


0% 0% 0%

0% 0% 0%

0% 0% 0%

ARTISJUS Nyugdíjpénztár Az ARTISJUS Nyugdíjpénztár (1016 Budapest, Mészáros u. 15–17.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2009. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: MÉRLEG Adatok E Ft 2008. év

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok

863 246 90 600 0 90 600 0 87 883 2 717 772 646 0 0 0 0 0 1 012 782 0 0 0 230 753 391 609 496 410 661 33 931 361 676

2009. év

1 144 376 80 100 0 80 100 0 86 293 –6 193 1 064 276 0 0 0 0 0 980 745 0 0 0 235 1 033 480 325 679 582 203 54 031 519 200

3164


6. szám Adatok E Ft 2008. év

c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

2 174 12 880 –266 766 0 18 243 5 948 12 267 28

2009. év

1 925 7 047 123 337 2 261 29 816 29 162 652 2 Adatok E Ft

2008. év

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

863 246 41 320 65 577 –24 257 815 256 –8 826 –8 826 150 –8 976 727 551 727 551 606 596 366 510 –245 555 13 864 144 –259 563 96 049 –9 638 2 248 –11 886 105 687 482 2 478 2 5 614 5 614 228 5 386 1 056 1 056

2009. év

1 144 376 25 718 56 323 –30 605 1 114 145 3 551 3 551 385 3 166 964 593 964 593 611 036 250 212 103 345 13 344 –8 268 98 269 145 331 12 512 4 665 7 847 132 819 670 3 664 3 4 263 4 263 288 3 975 250 250

EREDMÉNYKIMUTATÁS – MÛKÖDÉSI TARTALÉK E Ft Megnevezés

01 03 05 08 09 10 11 111 1112

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások

2008. év

29 2 27 20 000 335 20 362 45 463 5 131 4 796

2009. év

28 3 25 19 000 2 19 027 45 732 5 422 5 052

6. szám


3165 E Ft

Megnevezés

11121 11123 11125 11126 1113 112 1121 11212 112124 112125 1123 114 1141 1143 12 14 142 143 15 17 19 191 194 1941 1942 21 23 25 251 254 28 281 282 29 30 38

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2008. év

2009. év

2 304 960 1 440 92 335 40 017 31 074 31 074 28 746 2 328 8 943 315 311 4 –25 101 829 1 617 788 319

2 470 990 1 505 87 370 39 923 31 188 31 188 28 744 2 444 8 735 387 385 2 –26 705 1 255 1 255 0 139

115 –8 912 346 –9 258 –1 643 7 615 –7 649 201

38 12 377 235 12 142 5 337 –6 805 13 809 5 169

–8 912 346 –9 258 218 168 50 –8 493 844 –24 257

12 377 235 12 142 163 127 36 17 709 –3 900 –30 605

EREDMÉNYKIMUTATÁS – FEDEZETI TARTALÉK E Ft Megnevezés

01 02 03 05 06 061 07 09 10 11 12 121 122

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

2008. év

20 624 829 477 20 976 30 401 13 971 0 830 52 207 830 25 519 39 890 14 371

2009. év

20 563 830 663 20 730 18 123 11 497 36 477 39 366 477 36 106 46 311 10 205

3166


6. szám E Ft

Megnevezés

13 14 15 16 17 171 173 1731 1732 174 1741 1742 18 19 191 1911 1912 21 23 24 25 251 252 26 261 27 271 272 28 281 282 283 2831 2833 2834

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2008. év

2009. év

9 426

29 626

136 15 903 711 –275 002 855 –9 1 226 1 235 –275 848 –35 697 240 151 10 104 –213 203 –213 203 61 799 –275 002 123 473

51 8 323 61 410 348 901 –520 –885 1 745 2 630 350 306 112 987 –237 319 10 716 495 133 495 133 146 232 348 901 189 697

1 021 1 829 5 436 4 174 1 262 131 759 131 759 –344 962 –69 960 –275 002 –293 585 51 377 –69 960 –275 002 855 –9 –275 848

9 400 1 717 4 095 3 221 874 204 909 204 909 290 224 –58 677 348 901 329 113 38 889 –58 677 348 901 –520 –885 350 306

EREDMÉNYKIMUTATÁS – LIKVIDÍTÁSI TARTALÉK E Ft Megnevezés

01 03 05 08 09 10 11 12 121 122 13 15 17

Tagok által fizetett tagdíj Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

2008. év

2009. év

29 2 27 31 843 4 31 874 4 5 043 6 958 1 915 97

28 3 25 78 510 2 78 537 2 4 655 8 385 3 730 940

449 –13 293

421 22 150

6. szám


3167 E Ft

Megnevezés

171 174 1741 1742 19 191 21 25 251 252 253 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2008. év

2009. év

388 –13 681 –529 13 152 –7 704 –7 704 1 456

2 417 19 733 4 895 –14 838 28 166 28 166 16 467

531 400 121 10 1 987 1 987 –9 691 22 179 –13 293 388 –13 681 35 472

510 399 110 1 16 977 16 977 11 189 89 724 22 150 2 417 19 733 67 574

Független könyvvizsgálói jelentés az ARTISJUS Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Elvégeztem az ARTISJUS Önkéntes Nyugdíjpénztár 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 144 376 ezer Ft; a mûködési eredmény 30 605 ezer Ft veszteség, (amelyre a pénztár tartalék tõkéje fedezetet nyújt); a fedezeti céltartalék záró állománya 964 593 ezer Ft –, valamint a 2009. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2009. évi éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához.

3168


6. szám

Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során az Artisjus Önkéntes Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló az Artisjus Önkéntes Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2010. május 7. Karikás Judit Circulum Audit Kft. (002121) /PSZÁF nyilvántartási szám: Tpt-002121/04/

Karikás Judit Bejegyzett könyvvizsgáló (006234) /PSZÁF nyilvántartási szám: Ept-006234/04/

A befektetett vagyon összetétele: 2008. 12. 31-én

Megnevezés

Összeg E Ft

Diszkont kincstárjegyek Hazai állampapír Külföldi állampapír Egyéb kötvények 0Hazai részvény Külföldi részvény Befektetési jegyek Pénzeszközök Ingatlan és egyéb Összesen

2009. 12. 31-én

Arány

9 716 358 410 0 44 650 334 183 4 185 2 247 18 243 86 537 858 171

Összeg E Ft

1,1% 41,8% 0,0% 5,2% 38,9% 0,5% 0,3% 2,1% 10,1%

Arány

184 955 374 638 0 94 995 376 845 0 2 048 29 816 88 090 1 151 387

16,1% 32,5% 0,0% 8,2% 32,7% 0,0% 0,2% 2,6% 7,7%

2007

2009

Befektetési hatékonyság: A pénztári hozamok alakulása: 2000

pénztár egésze

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta(%) referencia indexhoz. (%)

2001

5,81 5,81

Megnevezés

1,44 2,36

2002

9,80 10,49 9,58

2003

5,62 6,15 9,50

2004

2005

2006

25,42 26,07 30,15

18,79 19,24 18,53

14,44 15,64 12,40

2008. 12. 31-én

Taglétszám (fõ)

A pénztár Igazgatótanácsa Kardos Gyula

Fábri Péter

Tihanyi László

Wolf Péter

A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Csemiczky Miklós /elnök/

Nógrádi Tóth István

Várkonyi Ágnes

A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: OTP Bank Rt

Letétkezelõ: ING Bank Rt

A pénztár vagyonkezelõi: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt; ING Befektetési Alapkezelõ Zrt. Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: 1995.

7,79 –28,04 8,61 –27,61 7,79 –30,58

38,64 39,33 30,67

2009. 12. 31-én

269

Bródy János / elnök/

2008

251

6. szám


3169

Tartalékképzési arányok: Fedezeti

Az alaptagdíj (havi 1800 Ft): Az alaptagdíjon felül:

99% 100%

Mûködési

Likviditási

0,5% 0%

0,5% 0%

A pénztár 2010. évi befektetési politikájának fõ jellemzõi: I. Vagyonkezelõ: Portfólió Osztály

I.

II.

III.

Befektetés típusa

Befektetési korlátok

Egy kibocsátó által kibocsátott értékpapírok (kivétel állampapír) 1 hitelintézetnél elhelyezett betétek, valamint a hitelintézet által kibocsátott értékpapírok Lekötött betét (max. 1 év) Magyar Állampapír (max. 1 év) Államilag garantált értékpapírok Lekötött betét (1 éven túl) Magyar állampapír Államilag garantált értékpapír Bankgarantált kötvény Hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Nyílt és zártvégû II. befektetési jegy Gazdálkodó szerv kötvénye Önkormányzati kötvények Nyílt és zártvégû III. befektetési jegya

Max. 10%

Max. 70% (kivéve állampapír) Max. 30% Max. 10% Max. 30% Max. 30% Max. 10% Max. 10% Max. 20% Max. 20%

II. Vagyonkezelõ: Állampapírok Befektetési jegyek Részvények

Minimum Maximum Maximum Maximum Maximum Maximum

Tõzsdei részvények OTC részvények Határidõs BUX és részvényügyletek

Ebbõl

20% 20% 100% 100% 100% 80%

A pénztár saját vagyonkezelési tevékenysége: A befektetett pénztári eszközök 10 %-át nem haladhatja meg az ingatlanbefektetés. A pénztár saját vagyonkezelésében tartott portfólió hozamával a MAX index meghaladására törekszik.

AXA Önkéntes és Magánynugdíjpénztár Az AXA Nyugdíjpénztár ezúton hozza nyilvánosságra a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a által meghatározott adatokat a 2009. évre vonatkozóan Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat Az önkéntes nyugdíjpénztári ágazat mûködésének kezdõ idõpontja: 1995. november 8. Fõvárosi Bíróság 11. Pk. 61487/95/3. (1996. január 18.), felügyeleti engedély: E/181/95. (1995. december 21.). 1. A Pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2009. január 1.

Taglétszám (fõ)

72 547

2009. december 31.

72 669

3170


6. szám

2. A tagdíjak alapok közötti megosztásának arányszámai Fedezeti alap egyéni számlák

2009. január 1-jétõl 2009. december 31-ig

Az elsõ tagdíjakból 2 400 Ft További tagdíjak és támogatások éves szinten 100 ezer Ft-ot meg nem haladó része További tagdíjak és támogatások éves szinten 100 ezer Ft-ot meghaladó része

Mûködési alap

Likviditási alap

0%

100%

0%

95,5%

4,4%

0,1%

98%

1,9%

0,1%

3. A pénztári hozamok alakulása

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

2000

2001

2002

2003

2004

2005

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

4,31 5,78 6 961 597

3,19 4,65

1,75 4,77 13,47 10,02 3,14 6,43 14,97 11,50 3,97 3,58 14,89 10,65 8 808 693 10 412 039 19 494 112 23 115 393 26 027 956

2006 * Biztos Alapokon


8,81 8,81 9,08 1 388 436

Felfedezõk Nyomában

Fiatalos Lendület

11,17 11,17 11,37 408 277

7,36 7,36 7,60 887 026

Nyugodt Jövõ

6,90 6,90 5,70 27 243 931

2007 Biztos Alapokon


5,10 6,14 8,42 4 825 828

Felfedezõk Nyomában

Fiatalos Lendület

6,41 8,01 8,40 3 299 039

6,02 7,46 7,86 874 882

Nyugodt Jövõ

6,64 7,64 8,49 22 641 721



–10,13 –9,34 –6,89 4 904 024

Fiatalos Lendület

Arany Középút

–20,75 –20,01 –20,46 2 915 385

–5,34 –4,27 –0,57 2 214 237

Nyugodt Jövõ

–3,55 –2,71 3,82 19 037 942



megszûnt megszûnt megszûnt megszûnt

Fiatalos Lendület

Arany Középút

7,80 8,61 18,93 3 486 253

14,69 15,62 15,61 7 789 017

Nyugodt Jövõ

5,07 5,86 10,01 19 900 804

* A Pénztár 2006. július 1-je óta választható portfóliós rendszert mûködtet.

A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja) adódik. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: 2009. január 1.

A Pénztár vagyona (millió Ft)

2009. december 31.

29 545

31 971

6. szám


3171

A választható portfóliók nyitó és záró értéke (E Ft): Megnevezés

Fiatalos Lendület portfólió értéke Biztos Alapokon portfólió értéke Felfedezõk Nyomában / Arany középút portfólió értéke Nyugodt Jövõ portfólió értéke

2009. január 1.

2009. december 31.

2 915 385 4 904 024 2 214 237 19 037 942

3 486 253 Megszûnt 7 789 017 19 900 804

A Biztos Alapokon portfólió 2009. július 1-jén megszûnt. A tagok választásuk alapján kerültek új portfólióba. Azon tagjainkat, akik nem éltek a választás lehetõségével, az Arany Középút portfólióba soroltuk. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%): Nyugodt Jövõ portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

Fiatalos Lendület portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

Arany Középút portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

2009. január 1.

2009. december 31.

15,07% 40,62% 0,22%

4,44% 95,56% 0%

3,92%

0%

9,57%

0%

26,86%

0%

3,74% 100,00%

0% 100,00%

2009. január 1.

2009. december 31.

16,98% 36,03% 0,23% 0,32%

1,10% 34,89% 0,00% 0,32%

13,10%

8,98%

15,14%

38,86%

18,21%

15,85%

100,00%

100,00%

2009. január 1.

2009. december 31.

20,05% 58,65% 2,86% 0,07%

6,49% 58,50% 0,00% 0,03%

0,00%

2,26%

0,70%

23,06%

17,67%

7,24%

0,00% 100,00%

2,42% 100,00%

3172


6. szám

6. A 2009. évre vonatkozó, a befektetési politikában a fedezeti tartalék, egyéni számlák tartalékára meghatározott eszközcsoportonként megengedett százalékos megoszlás és a referenciaindex A „Nyugodt Jövõ” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Éven belüli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven belüli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven belüli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven belüli lejáratú magyar önkormányzati kötvények Éven túli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven túli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven túli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven túli lejáratú magyar önkormányzati kötvények Részvények

Célértékek

Minimum

Maximum

77,00%

100,00%

90,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

5,00% 5,00% 5,00% 18,00%

10,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00%

Referenciaindex

RMAX

5,00% MAX 5,00% Composite 5,00% 5,00%

További limitszabályok a „Nyugodt Jövõ” portfólióra vonatkozóan: a) Az éven belüli lejáratú magyar kötvények, állampapírok együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 82,00%-a. b) Az éven túli lejáratú magyar kötvények, állampapírok és a részvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 18,00%-át. c) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 5%-át. Az „Arany Középút” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Az „Arany Középút” portfólió esetében a Pénztár abszolút hozamot jelöl meg célként, nem piaci indexhez viszonyítja a portfólió teljesítményét. A portfólió célja, hogy az adott év január elsején érvényes MNB jegybanki alapkamatot 0,5 százalékponttal meghaladó hozamot biztosítson. Ennek eléréséhez azonban a Pénztár nem határoz meg pontos eszközsúlyokat, így a befektetési limitek a mindenkor aktuális jogszabályi elõírásokkal egyeznek meg. Az egyetlen speciális megkötés, hogy a részvények aránya nem haladhatja meg a portfólió 40%-át. A „Arany Középút” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Eszközök

Éven belüli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven belüli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven belüli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven belüli lejáratú magyar önkormányzati kötvények Éven túli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált kötvények Éven túli lejáratú magyar vállalati kötvények Éven túli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek Éven túli lejáratú magyar önkormányzati kötvények

Célértékek

4,00%

Minimum

Maximum

0,00%

43,00%

0,00% 0,00% 0,00%

10,00% 10,00% 10,00%

29,00%

81,00%

45,00%

0,00% 0,00% 0,00%

Nemzetközi kötvények, állampapírok

5,00%

4,00%

Fejlett piaci részvények

4,00% 3,00% 1,00%

0,00%

Fejlõdõ piaci részvények

8,00%

0,00%

Aktívan menedzselt rész

30,00%

20,00%

Referenciaindex

RMAX

MAX 10,00% Composite 10,00% 10,00% JP Morgan 36,00% Global Bond S&P100 FTSE 39,00% EUROTOP 100 TOPIX MSCI 39,00% Emerging 40,00% RMAX 80%-a

6. szám


3173

További limitszabályok az „Arany Középút” portfólióra vonatkozóan: a) Az éven belüli lejáratú magyar kötvények, állampapírok együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 3,00%-a, de nem haladhatja meg a portfólió 43,00%-át. b) Az éven túli lejáratú magyar kötvények, állampapírok együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 39,00%-a, de nem haladhatja meg a portfólió 81,00%-át. c) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át. d) Az aktívan menedzselt részre vonatkozóan a Pénztár nem határoz meg pontos eszközcsoportokat, így a befektetési limitek a mindenkor aktuális jogszabályi elõírásokkal egyeznek meg. A „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozó stratégiai eszközallokáció és limitszabályok: Stratégiai eszközallokáció: Eszközök

Célértékek


Minimum

Maximum

0,00%

33,00%

0,00% 0,00% 0,00%

10,00% 10,00% 10,00%

12,00%

48,00%

25,00%

0,00% 0,00% 0,00%

10,00% 10,00% 10,00%


10,00%

9,00%


11,00% 6,00% 3,00%

18,00%

5,00%


20,00%

Aktívan menedzselt rész

20,00%

10,00%

Referenciaindex

RMAX

MAX Composite

JP Morgan Global Bond S&P100 FTSE 43,00% EUROTOP100 TOPIX MSCI 43,00% Emerging 30,00% RMAX 80%-a 31,00%

További limitszabályok a „Fiatalos Lendület” portfólióra vonatkozóan: a) Az éven belüli lejáratú magyar kötvények, állampapírok együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 3,00%-a, de nem haladhatja meg a portfólió 33,00%-át. b) Az éven túli lejáratú magyar kötvények, állampapírok együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 22,00%-a, de nem haladhatja meg a portfólió 48,00%-át. c) Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át. d) Az aktívan menedzselt részre vonatkozóan a Pénztár nem határoz meg pontos eszközcsoportokat, így a befektetési limitek a mindenkor aktuális jogszabályi elõírásokkal egyeznek meg. A „Fiatalos Lendület” portfólió eszközmegoszlása: A Pénztár az Mpt. 70. § (6) és (8) bekezdésében valamint a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában foglalt rendelkezések alapján az alábbi adatokat hozza nyilvánosságra a 2009. évi magánnyugdíjpénztári tevékenységérõl *** Magánnyugdíjpénztári ágazat 1. A magánnyugdíjpénztári ágazat mûködésének kezdõ idõpontja: 1997. szeptember 22. Fõvárosi Bíróság 11. Pk. 61487/95/10. (1998. január 21.), felügyeleti engedély: PF/1645/1/97. (1997. szeptember 5.).

3174


6. szám

2. A magánnyugdíjpénztár vezetõ tisztségviselõi 2009. december 31-én: Az Igazgatótanács tagjai Dr. Bába Julianna (elnök) Baranyai Dávid Dr. Csillag Eszter Dr. Kerekes-Gombai Gabriella Kósa Zoltán Pomázi Kálmán Tóth Szilárd Vadas-Földvári Anett Veres Endre

Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai Dr. Szabó Tamás (elnök) Bergmann Péter Eõry Ferenc Kühn Zsolt Füzes Sándor Nagy Árpád Zalavári Kálmán

3. Taglétszám 2009. január 1.

2009. december 31.

Taglétszám (fõ)

183 007

189 668

4. A tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztása a befizetés százalékában 2009. január 1-jétõl 2009. december 31-ig

Fedezeti tartalék

Elsõ havi tagdíj További tagdíjak

Mûködési tevékenység

90% 94,5%


9,99% 5,49%

0,01% 0,01%

5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szolgáltatások típusa

Egyösszegû kifizetés Életjáradékok

2008

354 885 606 0

A változás

2009

összege

365 173 592 0

%-ban

10 287 986 0

2,90 0

6. A Pénztár mûködési költségei

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) (ezer Ft/fõ)

2008

2009

1 303 667 7,0

1 567 340 5,8

2008

2009

A változás

A változás

összege

%-ban

253 673 –1,2

20,23 –17,14

A Pénztár mûködési költségei

Igénybevett szolgáltatások (E Ft) Személyi jellegû ráfordítás (E Ft) Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás (E Ft) Garanciaalappal kapcsolatos ráfordítás (E Ft)

753 228 293 011 40 171 84 367

A változás

A változás

Összege

%-ban

823 153 308 281 49 644 75 213

7. A magánnyugdíjpénztár vagyonkezelõje: az AXA Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a Pénztárra 2009-ben nem rótt ki bírságot. 9. A Garanciaalapot a magánnyugdíjpénztári ágazat nem vette igénybe. 10. A Pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói – Tartalékok tagdíjbevétele/tartalékok összes bevétele

33,05%,

– Tartalékok befektetési hozam- és kamatbevételei/tartalékok összes bevétele

66,21%,

– Bér- és személyi jellegû kiadások/mûködéssel kapcs. költségek, ráfordítások

10,92%,

– Igénybevett szolgáltatások kiadásai/mûködéssel kapcsolatos költségek, ráfordítások

29,16%,

– Éves átlagos taglétszám – Egyéni számlák átlagos egyenlege 2008. december 31-én – Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke

182 941 fõ, 959 606Ft/fõ, 9 606 Ft.

69 925 15 270 9 473 –9 154

9,28 5,21 23,58 –10,85

6. szám


3175

11. Pénztári hozamok, valamint a referenciaindex hozamrátájának alakulása

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Hivatalos fogyasztóiárNövekedés (%)

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrátája (%) A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) Hivatalos fogyasztóiárNövekedés (%)

2000

2001

2002

2003

2004

2005

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

Pénztár

6,17 7,26

6,09 7,23

3,99 2,77 14,55 9,70 5,12 4,16 15,80 10,96 5,85 1,92 15,43 10,65 14 333 702 25 092 056 39 005 411 53 555 586 78 544 102 101 543 087 9,8

9,2

2006

2007

Pénztár

Pénztár

5,3

4,7

6,8

3,6

2008 Pianó

Ritmó

Tempó

10,38 11,71 8,81 128 842 479

8,12 9,10 6,82 149 952 863

6,26 7,18 5,35 2 824 352

–5,43 –4,59 –5,09 41 368 887

–14,46 –13,71 –26,03 101 844 591

3,9

8,0

6,1

6,1

6,1

2009 Pianó

Ritmó

Tempó

nettó hozamráta (%) 1,49 1,72 3,22 bruttó hozamráta (%) 1,71 1,91 3,37 Referenciaindex hozamrátája (%) 2,10 2,82 1,82 A befektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) 6 515 728 46 129 831 128 291 391 Hivatalos fogyasztóiár-Növekedés (%) 4,2 4,2 4,2 A bruttó és nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelõi, letétkezelõi díj) adódik. A választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (%): Klasszikus portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

Kiegyensúlyozott portfólió

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

2009. január 1.

2009. december 31.

43,65% 54,95% 0,83%

24,59% 75,41% 0,00%

0,11%

0,00%

0,13%

0,00%

0,34% 100,00%

0,00% 100,00%

2009. január 1.

2009. december 31.

4,14% 63,64% 5,85%

6,05% 66,93% 0,00%

0,17%

0,13%

4,13%

3,29%

12,88%

19,29%

0,60%

0,80%

3176

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Kiegyensúlyozott portfólió

6. szám 2009. január 1.

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél


3,46%

0,10% 1,38% 100,00%

0,05% 0,00% 100,00%

2009. január 1.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési vállalkozás befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

2009. december 31.

7,12%

2009. december 31.

8,91% 43,77% 8,93%

8,71% 38,08% 0,00%

0,39%

0,24%

8,43%

6,91%

10,82%

36,18%

0,57% 15,62%

0,72% 8,50%

1,27% 0,17% 1,12% 100,00%

0,53% 0,13% 0,00% 100,00%

12. a) A tárgyévre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és referenciaindex. Piano – Klasszikus és függõ portfólióra vonatkozó elvárások, elõírások: Stratégiai eszközallokáció: Eszközök

Célértékek

Minimum

Maximum

Referenciaindex

Éven belüli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált 77,00% 100,00% kötvények 90,00% RMAX Éven belüli lejáratú magyar vállalati kötvények 0,00% 5,00% Éven belüli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek 0,00% 5,00% Éven belüli lejáratú magyar önkormányzati kötvények 0,00% 5,00% Éven túli lejáratú magyar állampapírok, magyar állam által garantált 0,00% 18,00% kötvények 10,00% Éven túli lejáratú magyar vállalati kötvények 0,00% 5,00% MAX Éven túli lejáratú magyar hitelintézeti kötvények és jelzáloglevelek 0,00% 5,00% Composite Éven túli lejáratú magyar önkormányzati kötvények 0,00% 5,00% Részvények 0,00% 0,00% 5,00% 12.1.1. A Piano – Klasszikus portfólió esetében olyan rövid távú, elsõsorban pénzpiaci portfóliót kell kialakítani, amely alacsony veszteségkockázatot és megfelelõ likviditást biztosít. A Piano – Klasszikus portfóliónál kerülni kell az olyan befektetési instrumentumokat, amelyek esetében a termék jellege, futamideje, kockázati szintje, elõzménye piacának sajátosságai folytán a rövid távon belüli, veszteség nélküli likvidálás bizonytalan. A Piano – Klasszikus portfólió esetében fokozott figyelmet kell fordítani arra, hogy a kötelezettségállomány és a befektetések devizakitettsége összhangban legyen. 12.1.2. A Piano – Klasszikus portfólióban közvetlen és közvetett ingatlanbefektetések, kockázati tõkealapjegyek, származtatott alapok jegyei nem helyezhetõk el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetõk fel. 12.1.3. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok aránya a befektetett eszközök 5%-át nem haladhatja meg. 12.1.4. A portfólióban a fedezetlen devizakockázatot tartalmazó befektetési instrumentumok aránya a befektetett eszközök 5%-át nem haladhatja meg. 12.1.5. Az éven belüli lejáratú magyar kötvények, állampapírok együttes aránya nem lehet kevesebb, mint a portfólió 82,00%-a. 12.1.6. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok és az éven éven túli lejáratú hazai kötvények, állampapírok együttes aránya a befektetett eszközök 18%-át nem haladhatja meg.

6. szám


3177

12.1.7. Az állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 5%-át. Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólióra vonatkozó elvárások, elõírások: Stratégiai eszközallokáció: Eszközök

Célértékek


6,00%

Minimum

0,00%

100,00%

0,00% 0,00% 0,00%

10,00% 10,00% 10,00%

0,00%

100,00%

64,00%

0,00% 0,00% 0,00%


8,00%

0,00%


6,30% 4,70%


Maximum

Referenciaindex

RMAX

MAX 10,00% Composite 10,00% 10,00% JP Morgan 100,00% Global Bond S&P100 FTSE 40,00% EUROTOP100 MSCI Emerging

0,00%

11,00%

12.2.1. A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólió esetében olyan középtávú, vegyes eszközösszetételû befektetési portfóliót kell kialakítani, amely mérsékelt kockázatvállalás mellett megfelelõ hozamot biztosít. A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfóliónál elsõsorban az olyan befektetési instrumentumokat kell alkalmazni, amelyek hozamelõnye várhatóan a befektetést követõ 10 éven belül jelentkezik. 12.2.2. A Ritmo – Kiegyensúlyozott portfólióban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 10%-át, míg a kockázati tõkealapjegyek a 3%-át nem haladhatják meg. Egy kockázati tõkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2%-át. A portfólióba származtatott alapok jegyei nem helyezhetõk el, illetve nyitott származtatott pozíciók nem vehetõk fel. 12.2.3. A portfólióban a pénzeszközök, pénzpiaci eszközök, kötvények, valamint a kötvényeken alapuló befektetési instrumentumok együttes arányának a befektetett eszközök 60%-át el kell érnie. 12.2.4. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok aránya a befektetett eszközök 40%-át nem haladhatja meg. 12.2.5. A magyar és a külföldi állampapírokon és állam által garantált kötvényeken kívüli egyéb magyar és külföldi kötvények együttes aránya nem haladhatja meg a portfólió 10%-át. Tempo – Növekedési portfólióra vonatkozó elvárások, elõírások: 12.3.1. A Tempo – Növekedési portfólió esetében olyan hosszú távú, dinamikus befektetési portfóliót kell kialakítani, amely magasabb hozam-kockázati profilú eszközök bevonásával, a pénztár által vállalható kockázat mellett, a lehetõ legmagasabb hozamot biztosítja. A befektetési portfólió kialakítása és kezelése során a hosszú távú szemlélet melletti hozammaximalizálásra kell törekedni. 12.3.2. A Tempo – Növekedési portfólióban az ingatlanbefektetések (ingatlanok és ingatlanalapok) aránya a befektetett eszközök 20%-át, míg a kockázati tõkealapjegyek aránya a befektetett eszközök 5%-át nem haladhatja meg. Egy kockázati tõkealap által kibocsátott jegyek aránya nem haladhatja meg a befektetett eszközök 2%-át. A származtatott alapok jegyeinek és nyitott származtatott pozíciók árfolyamértéken vett együttes aránya a befektetett eszközök maximálisan 5%-át teheti ki. 12.3.3. A portfólióban a részvények, részvénybefektetésen alapuló befektetési instrumentumok aránya a befektetett eszközök 60% -át nem haladhatja meg. 13. A Pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke piaci értéken: Megnevezés

Pénztár vagyona (E Ft)

2009. január 1.

2009. december 31.

153 492 103

A Pénztár 2009. évi tevékenységét bemutató adatok megtekinthetõk a www.axa.hu internetcímen.

189 768 210

3178


6. szám

A Pénztár az Mpt. 39. § (2) bekezdésében, valamint a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-ában foglalt rendelkezések alapján a 2009. évi magánnyugdíj-pénztári tevékenységérõl a következõ adatokat teszi közzé. Az AXA Nyugdíjpénztár 2009. évi éves beszámolója egyesített (összesített) mérleg és eredménykimutatásának adatai Mérleg – Eszköz ezer forintban

ESZKÖZÖK

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár V. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1 Bevételek aktív idõbeli elhatárolása



6 389 7 044 0 0 0 0 38 0 38 0 6 351 7 044 6 351 7 044 6 351 7 044 6 351 7 044 186 888 310 241 024 858 0 0 3 453 222 8 462 520 770 157 1 022 289 2 683 065 7 440 231 3 372 392 4 459 251 747 886 806 797 2 624 506 3 652 454 15 900 19 890 166 494 665 214 139 541 25 438 394 30 834 799 141 056 271 183 304 742 1 636 255 84 862 921 112 666 4 848 864 1 523 589 80 014 057 169 256 299 120 702 153 25 684 063 24 906 974 143 572 236 95 795 179 –591 373 9 761 638 815 198 1 106 430 –1 406571 8 655 208 –3 806 516 –1 187 171 –1 173 533 –27 469 –2 632 983 –1 159 702 16 940 423 18 422 797 4 396 034 1 775 920 12 544 389 16 646 877 10 237 051 3 188 831 7 048 220 5 173 761 1 076 721 4 097 040 –60 419 –37 668 –22 751 76 250 76 202

15 863 756 995 386 14 868 370 2 589 792 789 354 1 800 438 –30 751 –8 820 –21 931 366 869 209 320

6. szám


3179 ezer forintban

ESZKÖZÖK

b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek ráfordítások elhatárolása b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



76 202 209 320 48 157 549 48 157 549 186 970 949 241 398 771 30 604 585 33 633 008 156 366 364 207 765 763

Mérleg – Forrás ezer forintban Elõzõ évi FORRÁSOK

felülvizsgált beszámoló záró adatai

D) Saját tõke I. Indulótõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások III. Tartaléktõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka b) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


731 940 0 0 621 146 61 210 559 936 –3 993 114 787 0 183 357 970 30 693 3 978 26 715 180 787 201 29 369 779 151 417 422 185 406 215 29 734 509 155 671 706 38 574 36 979 1 595 –4 657 588 –401 709 –4255 879 139 196 53 112 86 084 282 759 282 759 2 118 121 688 017 1 430 104 2 834 581 0 2 834 581 422 151 2 412 430

544 871 0 0 763 723 59 060 704 663 4 135 –222 987 0 219 250 399 1331 1331 0 216 321 809 31 682 170 184 639 639 207 737 532 30 505 957 177 231 575 196 925 123 177 73 748 8 387 352 1 053 036 7 334 316 171 408 72 187 99 221 328 008 328 008 2 427 843 708 493 1 719 350 21 093 146 0 21 0963 146 1 020 907 20 072 239

2 068 151 80 110 1 988 041

6 691 408 284 241 6 407 167

3180


6. szám ezer forintban Elõzõ évi

FORRÁSOK

felülvizsgált beszámoló záró adatai

G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


46 458 510 355 10 331 84 725 36 127 425 630 186 970 949 241 398 771 30 604 585 33 633 008 156 366 364 207 765 763

A Pénztár egyesített eredménykimutatása – mûködési tevékenység ezer forintban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjdélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen toa) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



1 378 949 62 817 1 316 132 74 828 968 8 495 152 126 35 712 116 414 113 772 8 222 105 550 1 424 886 110 155 1 314 731 8 245 8 245 460 460 265 265 0 93 649 68 086 25 563 1 527 505 187 211 1 340 294 1 512 131 208 464 1 303 667 15 374 –21 253 36 627 106 196 20 079 86 117 75

1 027 999 60 030 967 969 77 114 137 5 395 221 606 63 663 157 943 178 969 36 016 142 953 1 068 008 109 497 958 511 6 534 6 534 128 128 221 216 5 353 272 37 994 315 278 1 428 163 154 369 1 273 794 1 725 619 158 278 1 567 340 –297 456 –3909 –293 547 78 045 7 974 70 071 698

0 75

698 0

6. szám


3181 ezer forintban

Megnevezés

17. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)



0 0 0 17 17 0 –1 685 –1 678 –7 104 603 18 418 86 185 226

5 618 20 5 598 –41 0 –41 –29 362 –2 647 –26 715 54 958 6 045 48 913 1 187

0 226 –1 685 –1 678 –7 1 170 1 170 0 9 472 1 666 7 806 9 183 1 158 8 025 95 420 17 260 78 160 –3 993 114 787

42 1 145 –2 647 –2 647 0 –26 714 1 –26 715 4 523 605 3 918 –23 651 –1 999 –21 652 78 609 8 044 70 565 4 135 –222 987

Szolgáltatások fedezete ezer forintban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


24 013 934 1 399 786 22 614 148 1 880 892 16 681 145 940 2 783 911 790 139 1 993 772 1 991 416 200 931 1 790 485 25 264 952 2 691 470 22 573 482


21 707 833 1 310 637 20 397 196 1 997 836 2 488 114 080 4 663 358 1 356 287 3 307 071 3 700 687 781 757 2 918 930 22 859 566 2 733 943 20 125 623

3182


6. szám ezer forintban

Megnevezés


8. Tagok egyéb befizetései 617 408 a) önkéntes nyugdíjpénztár 617 408 9. Szolgáltatások fedezetére kapott r. tám. (önkéntes nyugdíjpénztár) 19 099 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 10 594 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek 621 821 a) önkéntes nyugdíjpénztár 519 417 b) magánnyugdíjpénztár 102 404 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen 26 533 874 a) önkéntes nyugdíjpénztár 3 857 988 b) magánnyugdíjpénztár 22 675 886 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 517 366 a) önkéntes nyugdíjpénztár 519 411 b) magánnyugdíjpénztár –2 045 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 9 166148 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 901 595 b) magánnyugdíjpénztár 7 264 553 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû 2 052 927 különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár 329 290 b) magánnyugdíjpénztár 1 723 637 16. Befektetési jegyek realizált hozama 640 873 hta) önkéntes nyugdíjpénztár 128 714 b) magánnyugdíjpénztár 512 159 17. Kapott osztalékok, részesedések 959 500 a) önkéntes nyugdíjpénztár 123 950 b) magánnyugdíjpénztár 835 550 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 13 581 429 a) önkéntes nyugdíjpénztár 3 027 914 b) magánnyugdíjpénztár 10 553 515 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam –13 510 872 a) önkéntes nyugdíjpénztár –1 638 793 b) magánnyugdíjpénztár –11 872 079 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen 12 890 005 a) önkéntes nyugdíjpénztár 3 872 670 b) magánnyugdíjpénztár 9 017 335 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 12 886 426 a) önkéntes nyugdíjpénztár 3 869 091 b) magánnyugdíjpénztár 9 017 335 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 3 579 a) önkéntes nyugdíjpénztár 3 579 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 5 320 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 397 b) magánnyugdíjpénztár 3 923 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû 16 458 872 különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 002 439 b) magánnyugdíjpénztár 14 456 433 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége 4 555 025 a) önkéntes nyugdíjpénztár 939 352 b) magánnyugdíjpénztár 3 615 673 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 9 496 681 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 705 899 b) magánnyugdíjpénztár 6 790 782 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 1 656 810 a) önkéntes nyugdíjpénztár 283 456


493 014 493 014 16 338 9 572 716 689 555 672 161 017 24 095 179 3 808 539 20 286 640 666 678 558 398 108 280 9 951 018 1 962 941 7 988 077 2 549 437 162 223 2 387 214 8 013 560 976 709 7 036 851 506 190 36 600 469 590 16 699 689 3 977 839 12 721 850 13 048 746 1 454 800 11 593 946 50 768 640 8 571 112 42 197 528 50 765 121 8 567 593 42 197 528 3 519 3 519 1 1 0 4 802 726 664 861 4 137 865 10 013 517 1 267 417 8 746 100 19 625 614 4 426 838 15 198 776 1 413 732 249 519

6. szám


3183 ezer forintban

Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalékképzés 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár


1 373 354 32 172 708 5 932 543 26 240 165 32 172 346 5 932 181 26 240 165 362 362 –19 282 703 –2 059 873 –17 222 830 6 733 805 6 730 588 26 016 508 3 338 577 22 677 931 –7 842 234 –397 285 –7 444 949 –11 443 686 –1 665 805 –9 777 881 3 217 3 272 3 272 –55 –55


1 164 213 35 855 590 6 608 636 29 246 954 35 855 192 6 608 238 29 246 954 398 398 14 913 050 1 962 476 12 950 574 38 341 551 38 338 429 23 428 501 3 250 141 20 178 360 1 864 630 504 250 1 360 380 13 045 298 1 455 104 11 590 194 3 122 3 454 3 454 –332 –332

Likviditási fedezet ezer forintban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatóitagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár


3 899 1 459 2 440 1 950 1 17 1 666 824 842 1 402 209 1 193 5 603 2 794 2 809 304 304 20 20


3 496 1 366 2 130 2 071 1 11 1 820 1 416 404 1 699 815 884 5 458 2 836 2 622 234 234 6 6

3184



Megnevezés

10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalékképzés a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözet a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



11 11 859 542 317 6 797 3 671 3 126 533 543 –10 29 582 29 582 0 0

10 10 659 584 75 6 367 3 670 2 697 647 587 60 75 597 61 263 14 334 4 213

0 0 0 0 2 2 0 –329 –329 0 29 255 29 255 0 0

4 213 0 4 911 4 911 –18 149 4 657 –22 806 17 941 13 024 4 917 84 513 83 157 1 356 135

0 2 964 2 964 0 2 964 2 964 0 26 291 26 291 0 32 555 29 419 3 136 32 605 29 469 3 136 –50 –50 0

135 7 663 6 108 1 555 7 798 6 243 1 555 76 715 76 914 –199 82 435 79 997 2 438 76 226 78 705 –2 479 6 209 1 292 4 917

6. szám


3185

Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete ezer forintban

Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalék, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevétele 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék



680 476 47 514

960 456 100 421

18 152 1 331 103 841 62 795 914 109 233 944

0 4 28 699 –19 189 1 070 391 36 939

2 718 102 220 76 706 415 588 498 521 498 521 236 645 37 631 224 245

5 330 12 546 86 228 141 043 929 348 929 348 754 402 194 135 –19 189

Független könyvvizsgálói jelentés az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (a továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) mellékelt 2009. évi egyesített éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves pénztári beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 241 398 771 E Ft –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból – melyben a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztári ág) 4 135 E Ft nyereség, a mûködés tárgyévi eredménye (magánnyugdíj-pénztári ág) 222 987 E Ft veszteség – áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az egyesített éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az egyesített éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között

3186


6. szám

megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves pénztári beszámoló az AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az egyesített éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 50–53. oldalára (Azonosítatlan függõ befizetések címû fejezet), ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1-jétõl hatályos új rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magánnyugdíj-pénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeti céltartalékképzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Budapest, 2010. május 28. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Leposa Csilla partner, bejegyzett könyvvizsgáló Igazolványszám: 005299

Általános Pénztárszövetség tagpénztára: Officium Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza, Korányi F. u. 12. 2009. évi gazdálkodási adatok 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2009. január 1.

2009. december 31.

Taglétszám (fõ)

60

66

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai a tárgyévben: 2008. 1. 1–2008. 12. 31.

%


94,0% 5,9% 0,1%

3. A pénztári hozamok alakulása a pénztár egészére: Megnevezés

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%)

2000

2001

2002

11,12 12,65

10,21 11,70

9,78 11,26

2003

1,48 2,26

2004

12,40 13,50

2005

9,02 9,11

2006

6,30 7,80

2007

5,63 7,05

2008

5,92 7,35

2009

11,28 12,54

6. szám


2000

2001

2002

3187 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

Referencia hozam (%) – – 11,10 1,17 13,40 8,75 6,73 8,00 6,06 5,82 10 éves nettó hozamráta 8,27 Vagyonnövekedési mutató 8,12 A 10 éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 4. A pénztár teljes (mérleg szerinti) vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: . 2009. január 1.

A pénztár vagyona (ezer Ft-ban):

2009. dec. 31.

14 884

22 360

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Megnevezés

2009. január 1.

Pénzforg. befekt. szla, betét, házi pénzt. Magyar állampapír Összesen:

2009. dec. 31.

4,78 95,32 100,00

15,13 84,87 100,00

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és referencia index: Minimum arány a portf. belül

Portfólió rész

Likvid eszközök Magyar állampapír

30% 70%

Maximum arány a portf. belül

Referencia index

0% Átlagos infláció 100% Átlagos infláció

Referencia index súly

100% 100%

2009. évi mérleg (ezer Ft-ban) Eszközök (aktívák)

Eszközök (aktívák) összesen A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berend., felszer. jármûvek 4. Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós h.viszonyt megtest. é.pap. a) Kötvények b) Állampapírok f) Jelzáloglevél 4. Befektetett pügyi eszk.ért.kbözete B) Forgó eszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forg.célú hitelv.megt. ért.papír a) Kötvények b) Kincstárjegy és más állampapír c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok ért. különbözete 4. Határidõs ügyetek ért. különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak


15 184 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 184 0 0 0 0 0 14 473 0 13 342 13 342 0 0 0 1 131 0 711 4


22 498 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 498 0 30 0 0 30 19 064 0 17 116 17 107 9 0 0 1 948 0 3 404 134

3188


Eszközök (aktívák)

2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 6. Pénzeszközök ért. különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráford.idõbeli elh.


7 21 6 0 0 0 0 0

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fiz.alapítói tám. III. Tartalék tõke IV. Mûk.és kieg.váll.tev. mérleg sz.eredm. V. Értékelési tartalék Céltartalékok (CT) I. Mûködési céltartalék 2. Mûk.portf. ért.kbözetébõl képz. CT 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ért.kbzet II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni száml.jóváírt szolg.célú bev.CT 1.2. Egyéni száml.jóváírt real.hozam.CT 1.3. Egyéni szlákon jóváírt ért.kbözet (ÉK) 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ÉK 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolg.tartalékon kimutatott fedezeti CT 2.2. Szolg.tart. jóváírt real.hozambev. 2.3 Szolg.tartalékon jóváírt ért.különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.3. Devizaárfolyam változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ÉK III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió ért. különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befiz.befekt. hozamának tart IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelez. II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolg.


15 184 761 0 0 944 –183 0 14 123 84 84 27 57 13 974 13 678 11 653 979 1 046 688 0 0 358 296 296 0 0 0 0 0 65 0 0 65 0 0 0 0 0 300 0 300 0 289


868 2 402 0 0 0 0 0 Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

22 498 889 0 0 761 128 0 21 471 27 27 10 17 21 362 20 879 17 370 1 588 1 921 806 0 0 1 115 483 483 0 0 0 0 0 82 0 0 82 0 0 0 0 0 138 0 138 0 0

6. szám



FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befiz. c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befiz. Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevétlek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhat.


11 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Az elõzõ évi és a tárgyévi beszámoló záró adatai rendre megegyeznek az elõzõ évi és tárgyévi felülvizsgált beszámoló adataival. Eredménykimutatás (ezer Ft-ban), 2008. év Mûködési tartalék Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fiz. tagd. miatt tart. képz Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek össz. Tagok egyéb befizetései Tag nyilatk. alapj. adóhat. ált. átut. ö. Eseti adomány Egyéb bevételek Bevételek összesen Mûködéssel kapcs. ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Admin. és nyilv. fela. ellátó szerv. díj Könyvvizsg. díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számlás) Marketing-, hirdetés-, reklámktg. pnumEgyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tart. pénztári alk. m.bére Állományba nem tart. munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcs. egyéb ráf. Felügyelettel kapcs. ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûk. Tev. eredménye Kapott (járó) kamat, kamat jell. bev Pénzügyileg realizált kamat, bev. Kam.értékp.vételárában lévõ kamat Tul.rész. és hit.megt.é.p árf.nyer.

Elõzõ évi felülvizsg. beszámoló záró adatai

Fedezeti tartalék

Tárgyévi felülvizsg. besz. záró adatai



Likviditási tartalék Elõzõ évi felülvizsg. beszámoló záró adatai


71 93

294 156

501 1 475

3 088 2 457

1 1

3 3

164 816

450 645

1 976 17 782 4 785

5 545 15 574 5 293

2 14

6 11

980 1 223 288

1 095 1 098 241

3 081 22 839

4 031 25 150

16

17

45

21

60

154

183 872

66 826

872

826

63

31

–243 71 71

–3 74 97 23 64

554 851 297 6

997 1 405 408 355

3190


6. szám

Mûködési tartalék Megnevezés

Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések P.ügyi mûveletek egyéb bevételei Ért. kül-ben elsz.t várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárf.-ból értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet Veszteségjellegû különb. (–) Egyéb piaci értékítéletbõl ért.kbözet Árfolyamnyereség) Árfolyamveszteség) Befekt. tev. bevételei összesen Egyéni szlákat megilletõ hozambev. Egyéni szlákat megilletõ realizált h. Egyéni szlákat megilletõ ért.kbözet Szol.tartalékot megilletõ hozambev. Szol.tartalékot megilletõ realizált h. Szolg.tartalékot megilletõ ért.kbözet Fizetendõ kamatok, kamatráford. Tul.rész..és hit.ép.árf.vesztesége Bef.jegyek realizált vesztesége Pü.-i mûveletek egyéb ráfordítása Értékelési különbözetbõl képz. CT Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó ért Befekt. tev. kapcs.egyéb ráf. Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befekt.tev.kapcs.kbözõ egyéb ráf. Befekt. tev. ráford. összesen Egyéni szlákat terh. bef.kapcs.ráf. Szol.tartalékot terh. bef.kapcs.ráf. Befektetési tev. eredménye Tevékenység eredménye Egyéni szlákon jóváírható nettó hoz Egyéni szlákon jóváírható ért.kböz. Szolg.tart-ba helyezhetó nettó hoz. Szolg.tart-ba helyezhetõ ért.kbözet Céltartalékképzés Egyéni szlákon a szolg.célú bev-ráf Egyéni szlán jóváírt nettó hozamból Egyéni szlákon jóváírt ért.kbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl Szolg.tart-kon jóváírt nettó hoz-ból Szolg.tart-on jóváírt ért.kbözetbõl Idõarányosan járó kamat Járó osztalék


Fedezeti tartalék





–4 –3

–54 –15

402 327

871 115

–1 –1

–39 –39

67

84

76 207 132 962 962 560 402

756 586 –170 2 223 2 223 1 352 871



2

–4 –3 –1 11 8 3

–54 –15 –39 7 5 2

7

60 –183

175 123 52

184 132 52

–47

177 177

184 184

131 128

785

2 039

383 402

1 168 871

23 624 22 839 383 402 327

27 189 25 150 1 168 871 115

75

756

16

17

6. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Mûködési tartalék Elõzõ évi felülvizsg. beszámoló záró adatai

Megnevezés


3191 Fedezeti tartalék Elõzõ évi felülvizsg. beszámoló záró adatai

Egyéb piaci értékítéletbõl Értékelési különb-bõl képzett likv CT Egyéb likviditási célokra képzett CT Azonosítatlan befiz. Hozamára CT


Likviditási tartalék Elõzõ évi felülvizsg. beszámoló záró adatai

16


17

Független könyvvizsgálói jelentés az Officium Országos Nyugdíjpénztár Tagjai részére Elvégeztük az Officium Országos Nyugdíjpénztár (4400 Nyíregyháza, Korányi F. u.12.) mellékelt 2009. évi éves pénztári beszámoló mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 22 498 ezer Ft, a 2009. üzleti évre vonatkozó pénztár mûködési tevékenység eredménykimutatásának – melyben a mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérlegszerinti eredménye 128 ezer Ft nyereség –, és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolója tartalmaz. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint az Önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvényben és az ezzel összefüggõ az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. Az Officium Országos Nyugdíjpénztár 2008. évi pénztári beszámolójáról más könyvvizsgáló 2009. április 15–én kelt könyvvizsgálói jelentésében minõsítés nélküli véleményt bocsátott ki. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Officium Országos Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alap-

3192


6. szám

ján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint az Önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvényben és az ezzel összefüggõ Korm. rendeletben foglaltak szerint készítették el. Véleményünk szerint, az éves pénztári beszámoló az Officium Országos Nyugdíjpénztár 2009. december 31–én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Debrecen, 2010. április 23. Mile–Audit Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft, 4032 Debrecen, Tessedik Sámuel u. 20. Nyilvántartásba–vételi szám: 000547

Brehószkiné Mile Adrien bejegyzett, kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 002601

Bizalom Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18061457-1-42 ezer Ft–ban Mérleg

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Tagi kölcsön Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kötvények Kincstárjegyek és más állampapírok Befektetési jegyek Jelzáloglevél Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások

2008

4 698 228 3 321 1 793 1 793 1 528 388 1 140 0 4 694 907 0 174 455 61 729 9 344 103 382 4 513 682 781 593 3 885 353 3 115 988 315 014 187 349 267 002 –153 264 6 770 275 6 460 35 0 0 0

2009

5 676 154 1 966 1 817 1 817 149 149 0 0 5 674 188 0 116 287 105 874 9 995 418 5 467 920 623 897 4 218 149 3 293 628 530 393 165 574 228 554 625 874 89 981 285 7 916 96 80 000 1 684 0 ezer Ft–ban

Mérleg

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–)

2008

4 698 228 32 480 0 0

2009

5 676 154 24 327 0 0

6. szám


3193 ezer Ft–ban

Mérleg

III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2008

39 961 –7 481 0 4 653 766 123 123 123 4 619 212 4 587 069 4 073 573 667 667 –154 171 144 189 21 536 –319 896 32 143 29 749 1 649 745 745 0 0 0 2 546 2 546 31 885 1 881 29 972 32 10 623 0 10 623 1 722 46 8 855 1 359 1 306 53

2009

32 480 –8 153 0 5 623 063 8 320 8 320 8 320 5 506 122 5 503 025 4 209 573 674 516 618 936 151 569 –1 504 468 871 3 097 2 498 297 302 74 0 –1 229 2 747 2 747 105 874 6 247 99 521 106 28 364 0 28 364 0 38 28 326 400 0 400 ezer Ft–ban

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

2008

7 070 15 134 2 840 207 19 571 447 2 558 22 576 31 193 16 508 797 4 718 3 312 1 200

2009

5 999 16 782 5 092 311 18 000 437 4 007 22 444 30 869 15 906 615 6 762 5 524 1 238

3194


6. szám ezer Ft–ban

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége

Aktuáriusi díj (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Rendkívüli eredmény (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2008

100 106 10 993 10 468 6 614 4 438 2 176 0 1 100 1 076 1 972 1 882 1 512 2 705 1 265 666 774 –8 617 470 470 666 666 666 1 136 0 0 0 0 0 0 1 136 0 0 0 –7 481

2009

0 0 8 529 11 443 7 506 5 511 1 995 36 900 1 059 1 830 2 107 1 548 1 972 1 492 0 480 –8 425 482 482 8 197 8 197 8 197 8 679 8 197 8 197 210 200 10 8 407 272 0 0 0 –8 153 ezer Ft–ban

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

2008

164 538 536 266 45 255 3 302 658 851 64 553 42 642 408 11 982 735 794 11 982 279 366 397 952 118 586

2009

146 272 587 626 81 121 4 953 657 730 58 401 36 562 428 6 619 723 178 6 619 282 879 347 252 64 373

6. szám


3195 ezer Ft–ban


Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2008

2009

67 882

280 161

17 471 1 –392 128 2 965 8 894 9 762 868 –403 987 0 403 987 –27 408 –27 408 364 720 –392 128 0 0 0 77 322 667

14 989 0 773 409 7 706 35 458 60 864 25 406 730 245 474 568 –255 677 1 351 438 1 350 678 577 704 772 974 760 325 435 0 346 469

19 331 16 618 2 713 0 342 075 342 075 0 –369 483 22 645 –392 128 0 0 354 329 723 812 22 645 –392 128 2 965 8 894 –403 987 0 0 0 0 0

34 074 30 511 2 890 673 380 543 380 329 214 970 895 197 375 772 974 111 435 1 687 454 716 559 197 375 772 974 7 702 35 438 729 834 111 435 4 20 411 ezer Ft-ban

Eredménykimutatás – Likviditási fedezet

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

2008

2009

130 386 48

109 389 86

3196


6. szám ezer Ft-ban


Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye(+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

2008

2009

4 472 0 13 485 13 0 0 0 472 0 472 0

5 417 5 7 429 7 0 0 0 422 0 422 0

Független könyvvizsgálói jelentés a Bizalom Önkéntes Nyugdíjpénztár Küldött Közgyûlésének Elvégeztem a Bizalom Önkéntes Nyugdíjpénztár (Törzsszám: 18061457) mellékelt 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 5 676 154 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye –8 153 E Ft (veszteség) , az egyéni számlák záróállománya 5 503 025 E Ft –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Bizalom Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános

6. szám


3197

számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Pénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Ezen véleményünket nem korlátozva vezetõi levelet adtunk ki. Dunakeszi, 2010. április 13.

Dr. Peszeki László bejegyzett pénzinzeti könyvvizsgáló 2120 Dunakeszi, Kosztolányi u. 6. MKVK: 001306 A taglétszám alakulása 2009 évben: 2009. 1. 1. létszáma: 8 436 fõ 2009. 12. 31. létszáma: 8 066 fõ A tartalékok megoszlása 2009 évben: Megnevezés

Tagdíj havi 4000 Ft-ig Tagdíj havi 4000 Ft fölött, de legfeljebb 8000 Ft-ig Tagdíj havi 8000 Ft fölött, a 8000 Ft fölötti rész Egyéb befizetés (évi elsõ két alkalom)

Fedezeti tartalék



5,9% 2,9% 0% 0%

0,1% 0,1% 0% 0%

94% 97% 100% 100%

A pénztár teljes vagyonának 2009 évi alakulása piaci értéken: 2009. 1. 1.

4 587 069 ezer Ft

2009. 12. 31.

5 568 140 ezer Ft

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport

%-os megoszlás 2009. 1. 1.

Állampapír Kötvények, befektetési jegyek, pénz Jelzáloglevelek Részvények Összesen

%-os megoszlás 2009. 12. 31.

77,5 5,3 4,9 12,3 100,00%

63,9 17,1 4,4 14,6 100,00%

Hagyományos portfólió befektetési irányelvei Eszközcsoport megnevezése

OECD tagországokban kibocsátott állampapírok, jelzáloglevelek, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Részvények – hazai részvények és döntõen a fentiekben meghatározott eszközt tartalmazó befektetési alapok jegyei Ingatlanok és döntõen a fentiekben meghatározott eszközt tartalmazó befektetési alapok jegyei Hagyományos portfólióhoz kapcsolódó referenciaindex: é MAXCompn BUXn ù rn = ê 0 , 85 * + 0 ,15 * ú –1 MAXComp BUX ë n –1 n –1 û ahol MAXCompn: MAX Composite Index n. havi/napi záróértéke BUXn: BUX index n. havi/napi záróértéke

Cél

Minimum

Maximum

85%

72,5%

92,5%

15%

7,5%

22,5%

0%

0%

5%

3198


6. szám

Kiegyensúlyozott portfólió befektetési irányelvei Eszközcsoport megnevezése

Cél

Magyar ill. külföldi állampapírok, magyar ill. külföldi hitelintézet, jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Részvények – hazai részvények – közép- és kelet európai részvények – fejlett piaci részvények – egyéb feltörekvõ piacok részvényei és döntõen a fentiekben meghatározott eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Ingatlanok és döntõen a fentiekben meghatározott eszközt tartalmazó befektetési alapok jegye

Minimum

Maximum

75%

60%

87,5%

25%

12,5%

37,5%

0%

0%

5%

Kiegyensúlyozott portfólióhoz kapcsolódó referenciaindex: é MAXCompn BUXn CETOPn MSCIWn ù rn = ê 0 ,75 * + 0 ,12 * + 0 , 05 * + 0 , 08 * –1 MAXCompn – 1 BUXn – 1 CETOPn – 1 MSCIWn – 1 úû ë ahol MAXCompn: MAX Composite Index n. havi/napi záróértéke BUXn: BUX index n. havi/napi záróértéke CETOPn: CETOP20 index n. havi/napi záróértéke MSCIWn: MSCI World index n. havi/napi záróértéke Dinamikus portfólió befektetési irányelvei Eszközcsoport megnevezése

Cél

Magyar ill. külföldi állampapírok, magyar ill. külföldi hitelintézet, jelzálog-hitelintézet, gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, bankbetétek, repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei A Budapesti Értéktõzsdére, vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett (vagy fél éven beül bevezetésre kerülõ), Magyarországon ill. külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény,; Ingatlanalap befektetési jegyei

Minimum

Maximum

60%

40%

80%

40%

20%

60%

0%

0%

5%

Dinamikus portfólióhoz kapcsolódó referenciaindex: é MAXCompn BUX n CETOPn MSCIWn MSCIEMn ù rn = ê 0 , 55 * + 0 ,15 * + 0 , 08 * + 0 ,12 * + 0 , 05 * –1 MAXCompn – 1 BUX n – 1 CETOPn – 1 MSCIWn – 1 MSCIEMn – 0 úû ë ahol MAXCompn: MAX Composite Index n. havi/napi záróértéke BUXn: BUX index n. havi/napi záróértéke CETOPn: CETOP20 index n. havi/napi záróértéke MSCIWn: MSCI World index n. havi/napi záróértéke MSCIEMn: MSCI EM index n. havi/napi záróértéke Hagyományos portfólió

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató Kiegyensúlyozott portfólió

Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

10 éves

7,33% 8,87% 10,13% 4,20% 16,16% 10,16% 8,98% 6,26% –7,59% 24,93% 8,66% 8,30% 9,83% 10,75% 4,77% 16,64% 10,82% 9,41% 6,67% –7,49% 25,43% 10,17% 4,08% 15,96% 13,01% 9,50% 6,27% –7,50% 22,35% 7,60% 7,29% 2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

10 éves

7,33% 8,87% 10,13% 4,20% 16,16% 10,16% 8,98% 6,26% –7,59% 26,18% 8,77% 8,30% 9,83% 10,75% 4,77% 16,64% 10,82% 9,41% 6,67% –7,49% 27,47% 0,00% 0,00% 10,17% 4,08% 15,96% 13,01% 9,50% 6,27% –7,50% 25,73% 7,96% 7,82%

6. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Dinamikus portfólió

2000


2001

2002

2003

3199

2004

2005

2006

2007

2008

2009

10 éves

7,33% 8,87% 10,13% 4,20% 16,16% 10,16% 8,98% 6,26% –7,59% 31,08% 9,18% 8,30% 9,83% 10,75% 4,77% 16,64% 10,82% 9,41% 6,67% –7,49% 31,96% 10,17% 4,08% 15,96% 13,01% 9,50% 6,27% –7,50% 29,68% 8,38% 8,01%

Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2009. év 1. A pénztár alapításának idõpontja: 1997. november 27. 2. A pénztár vezetõsége Igazgatótanács Szimeonov Angel (elnök) Gömbös Csilla 2009. december 18-ig Magyar Miklós 2009. december 19-tõl Halmos Krisztina 2009. május 28-ig Kun Zoltán 2009. május 29-tõl Lévai Richárd Pirisiné Tóth Jolán Susánszky Andrea Vig Attila 2009. december 18-ig Sulyok Petra 2009. december 19-tõl Ellenõrzõ bizottság Galbács Anita (elnök) Gigacz Attila Kisfalvi-Sápi Adrienn 2009. december 18-ig Franzony-Szabó László 2009. december 19-tõl Kuzmi Krisztián Várszegi György 3. A pénztár taglétszáma Megnevezés

2009. január 1.

2009. december 31.

Taglétszám (fõ)

34 596

32 379

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2009. évben Tartalékok közötti megosztás 2009. 1. 1.–2009. 12. 31.

Tagdíj


95,5% 4,49% 0,01%

5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (ezer forintban), változása Szolgáltatások típusa

2008

Egyösszegû kifizetés Életjáradék

2009

20 260 0

Változás összege

23 544 0

Változás %-ban

3 284 0

116% 0

6. A pénztár mûködési költségei Megnevezés

Mûködési költség (E Ft) Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) E Ft/fõ

2008.

297 902 8,5

2009.

302 749 9

Változás %-ban

101,6% 105,9%

3200


6. szám

7. A pénztár által elszámolt tagdíj- és egyéb bevételek (ezer forintban) Bevétel típusa

Összege

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére Tagdíj-kiegészítések Ebbõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány Egyéb bevételek

6 414 571 3 296 40 415 28 008 12 407 3 209 147 3 072 040 0 32 833

8. A pénztár vagyonkezelõje: Budapest Alapkezelõ Zrt. 9. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete az alábbi bírságokat szabta ki a tárgyévben: JÉ-IV/IB-42/2009. számú határozatában foglaltak szerint 500 ezer forint bírságot szabott ki a pénztárra JÉ-IV/IB-19/2009. számú határozatában foglaltak szerint 1 millió forint bírságot szabott ki a pénztárra JÉ-IV/IB-38/2009. számú határozatában foglaltak szerint 200 ezer forint bírságot szabott ki az Igazgatótanács elnökére. A pénztár a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

2000

Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % Klasszikus Referenciaindex portfólió hozamrátája % Záró piaci érték (E Ft) Megnevezés

2002

Megnevezés

2004

2008

2009

16,27 17,44 20,07

11,14 12,17 13,49

6,33 7,28 8,82

6,40 7,31 7,17

–15,51 –14,64 –19,38

10,23 10,86 4,27

–

–

–

–

–

–

–

–

–

782 707

2002

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

4,86 – –

4,45 – –

5,81 – 10,24

2,23 3,27 2,28

16,27 17,44 20,07

11,14 12,17 13,49

6,33 7,28 8,82

6,40 7,31 7,17

–15,51 –14,64 –19,38

15,06 15,86 18,96

–

–

–

–

–

–

–

–

–

7 543 87

2002

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

4,86 – –

4,45 – –

5,81 – 10,24

2,23 3,27 2,28

16,27 17,44 20,07

11,14 12,17 13,49

6,33 7,28 8,82

6,40 7,31 7,17

–15,51 –14,64 –19,38

19,22 20,01 25,36

–

–

–

–

–

–

–

–

–

37 426 854

Nettó hozamráta %

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2000–2009) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2000–2009)

4,90 3,72 Nettó hozamráta %

10 éves átlagos pénztári hozamráta* (2000–2009) 10 éves vagyonnövekedési mutató** (2000–2009) Megnevezés


2007

2,23 3,27 2,28

Megnevezés


2006

5,81 – 10,24

Megnevezés


2005

4,45 – –

2000

Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % NöveReferenciaindex kedési portfólió hozamrátája % Záró piaci érték (E Ft)

2003

4,86 – –

2000

Nettó hozamráta % Kiegyen- Bruttó hozamráta % súlyozott Referenciaindex portfólió hozamrátája % Záró piaci érték (E Ft)

2002


* A vagyonkezelõi teljesítményt mutatja. ** A pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

5,35 4,62 Nettó hozamráta %

5,72 5,36

6. szám


3201

%

Hivatalos fogyasztóiár-növekedés (inflációs ráta) 2009. Hivatalos átlagos fogyasztóiár-növekedés (inflációs ráta) 2000–2009.

5,60 5,90

11. A választható portfóliók 2009. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex 2009. január 1-jétõl 2009. február 28-ig Klasszikus portfólió

Eszközök

Min.

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek Swap ügyletek Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír

Max.

Kiegyensúlyozott portfólió Min.


Max.

Min.

Max.

50%

100%

20%

90%

0%

60%

0%

50%

0%

40%

0%

40%

80% 0% 0% 0% 0%

100% 20% 20% 20% 0%

20% 0% 0% 0% 0%

90% 25% 20% 20% 10%

10% 0% 0% 0% 0%

60% 25% 20% 20% 20%

0%

10%

0%

40%

0%

80%

0% 0% 0% 0% – 0%

0% 0% 30% 20% – 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

3% 15% 30% 80% 80% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 90% 90% 10%

Az egyes portfóliók referenciaindexe:

Klasszikus

100% MAX (MAX IDX Index) 73% MAX (MAX IDX Index) 25% Bloomberg World Index (BWORLD Index) 2% BIX (BIX INDX Index) 38% MAX (MAX IDX Index) 60% Bloomerg World 2% BIX (BIX INDX Index)

Kiegyensúlyozott

Növekedési

2009. március 1-jétõl Eszközök

Klasszikus portfólió Min.

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Kockázati tõkealapjegyek

Max.



Max.

Min.

Max.

50%

100%

20%

100%

0%

100%

0% 80% 0% 0% 0% 0%

50% 100% 20% 20% 20% 0%

0% 20% 0% 0% 0% 0%

40% 100% 25% 20% 20% 10%

0% 10% 0% 0% 0% 0%

40% 100% 25% 20% 20% 20%

0%

10%

0%

40%

0%

80%

0%

0%

0%

3%

0%

5%

3202


6. szám


Eszközök

Min.

Egyéb befektetési alapok jegyei Értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek Swap ügyletek Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír

Max.

0% 0% 0% 0% 0%


0% 30% 20% 20% 10%

Max.

0% 0% 0% 0% 0%

Növekedési portfólió Min.

15% 30% 80% 80% 10%

Max.

0% 0% 0% 0% 0%

15% 30% 90% 90% 10%


75% RMAX 25% MAX Composite 73% MAX (MAX IDX Index) 25% Bloomberg World Index (BWORLD Index) 2% BIX (BIX INDX Index) 38% MAX (MAX IDX Index) 60% Bloomberg World Index (BWORLD Index) 2% BIX (BIX INDX Index)

Klasszikus Kiegyensúlyozott

Növekedési

12. A választható portfóliók 2010. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex Klasszikus portfólió

Eszközök

Min.

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában Kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Idegen devizában denominált részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Forintban denominált részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is. Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei Értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek Swap ügyletek Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír

Max.


Max.

Kiegyensúlyozott

Növekedési

Min.

Max.

50%

100%

20%

100%

0%

100%

0% 80% 0% 0% 0% 0%

50% 100% 5% 20% 20% 0%

0% 20% 0% 0% 0% 0%

40% 100% 20% 20% 20% 10%

0% 25% 0% 0% 0% 0%

40% 100% 25% 20% 20% 20%

0%

5%

0%

20%

0%

35%

0%

10%

0%

20%

0%

20%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 30% 20% 20% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

3% 15% 30% 50% 50% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 50% 50% 10%


Klasszikus


75% RMAX 25% MAX Composite 75% MAX (MAX IDX Index) 15% Bloomberg World Index (BWORLD Index) 10% BUX (BUX Index) 55% MAX (MAX IDX Index) 30% Bloomberg World Index (BWORLD Index) 15% BUX (BUX Index)

6. szám


3203

13. A pénztár 2009. évi teljes vagyona Megnevezés

2009. január 1.


2009. december 31.

38 246 042

48 249 584

14. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása 2009. évben Eszközcsoport

2009. január 1.

Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Egyéb

2009. december 31.

59,34% 2,88% 18,19% 13,00% 1,79% 4,80%

53,80% 2,02% 27,01% 13,06% 1,55% 2,56%

2009. évi mérleg és eredménykimutatás 3MME Mérleg – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31.

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsön 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

39 004 763 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 978 417 0 0 0 0

0 39 004 763 50 343 402 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 50 343 402 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 38 978 417 50 317 511 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 50 317 511 0 0 0 0 0 0 0 0

3204



Ssz.

32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59.

Megnevezés

4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 732 376 732 317 0

0 0 0 0

0 732 376 732 317 0

0 812 630 812 571 0

0 0 0 0

0 812 630 812 571 0

0

0

0

0

0

0

0 59 0

0 0 0

0 59 0

0 59 0

0 0 0

0 59 0

36 389 557 14 552 017 24 227 369

0 36 389 557 47 012 693 0 14 552 017 17 968 131 0 24 227 369 26 380 657

0 47 012 693 0 17 968 131 0 26 380 657

1 404 337 22 165 144 0 0 657 888 –2 365 674 –24 155 1 856 484 0 1 226 594 73 723 0 557 445 –1 278 26 346 26 346 0

0 1 404 337 958 500 0 22 165 144 24 422 995 0 0 0 0 0 0 0 657 888 999 162 0 –2 365 674 2 663 905 0 –24 155 0 0 1 856 484 2 492 188 0 0 0 0 1 226 594 2 379 585 0 73 723 112 194 0 0 0 0 557 445 0 0 –1 278 409 0 26 346 25 891 0 26 346 25 891 0 0 0

0 958 500 0 24 422 995 0 0 0 0 0 999 162 0 2 663 905 0 0 0 2 492 188 0 0 0 2 379 585 0 112 194 0 0 0 0 0 409 0 25 891 0 25 891 0 0

73 M MF Mérleg – Forrás

Ssz.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási és kockázati célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

39 004 763 271 521 0 0 0 0 0 208 440 63 081 0

0 39 004 763 50 343 402 0 271 521 306 636 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 208 440 245 160 0 63 081 61 476 0 0 0

0 50 343 402 0 306 636 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 245 160 0 61 476 0 0

6. szám

Ssz.

11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.

23.

24.

25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42.


Megnevezés

Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2. Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Befektetési kockázatokra 2. Demográfiai kockázatokra

3205



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

38 005 387 0 0 0 0 0 0 0

0 38 005 387 47 434 504 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 47 434 504 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

37 551 530 37 551 530 34 976 555

0 37 551 530 46 803 407 0 37 551 530 46 803 407 0 34 976 555 37 756 422

0 46 803 407 0 46 803 407 0 37 756 422

33 683 133

0 33 683 133 36 571 831

0 36 571 831

1 293 422

0

1 293 422

883 197

0

883 197

0

0

0

301 394

0

301 394

2 574 975

0

2 574 975

9 046 985

0

9 046 985

0 4 859 641 0 –2 284 666 0 1 003 506 0 2 277 0 957 652 0 –4 248 101

6 352 221 2 694 764 766 566 –2 520 539 796 1 390 922

0 0 0 0 0 0

6 352 221 2 694 764 766 566 –2 520 539 796 1 390 922

4 859 641 –2 284 666 1 003 506 2 277 957 652 –4 248 101 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

250 236 0 0

0 0 0

250 236 0 0

274 570 0 0

0 0 0

274 570 0 0

3206

Ssz.

43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50.

51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68.

69.

70.

71. 72. 73. 74. 75. 76. 77.


Megnevezés

3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4.2. Járó osztalék (+) 4.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.2. Járó osztalék 3.3. Devizaárfolyam-változás 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

6. szám



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

250 236 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

250 236 0 0 0 0 0

274 570 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

274 570 0 0 0 0 0

–71 724

0

–71 724

–28 374

0

–28 374

24 049

0

24 049

57 435

0

57 435

10 669

0

10 669

10 669

0

10 669

–106 442 –7 407 –703 –27 063 –71 269

0 0 0 0 0

–106 442 –7 407 –703 –27 063 –71 269

–96 478 –7 407 –703 –27 063 –61 305

0 0 0 0 0

–96 478 –7 407 –703 –27 063 –61 305

275 345 12 638 261 147 1 560 688 729 0 688 729 6 059 28 649

0 0 0 0 0 0 0 0 0

275 345 12 638 261 147 1 560 688 729 0 688 729 6 059 28 649

384 901 11 704 372 627 570 2 539 481 0 2 539 481 612 572 20 313

0 0 0 0 0 0 0 0 0

384 901 11 704 372 627 570 2 539 481 0 2 539 481 612 572 20 313

0 81 841 498 215

0 0 0

0 81 841 498 215

0 1 286 010 567 746

0 0 0

0 1 286 010 567 746

269 270

0

269 270

250 356

0

250 356

228 945

0

228 945

317 390

0

317 390

73 965 69 848 4 117

0 0 0

73 965 69 848 4 117

52 840 38 397 14 443

0 0 0

52 840 38 397 14 443

39 126 0 39 126 0

0 0 0 0

39 126 0 39 126 0

62 781 0 62 781 0

0 0 0 0

62 781 0 62 781 0

6. szám


3207

73 MA Eredménykimutatás – Pénztármûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj 2. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 3. Tagdíjkiegészítések 4. Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés 5. Tag saját tagdíjának kiegészítése 6. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) 7. Utólag befolyt tagdíjak 8. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) 9. Mûködési célra kapott támogatás, adomány 10. Azonosítatlan tagdíj célú mûködési bevétel 11. Pénztári befizetések összesen (6+7) 12. Egyéb bevételek 13. Mûködési célú bevételek összesen (8+9) 14. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 15. Anyagjellegû ráfordítások 16. Anyagköltség 17. Igénybe vett szolgáltatások 18. Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 19. Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 20. Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 21. Aktuáriusi díj (számla alapján) 22. Szaktanácsadás díja (számla alapján) 23. Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 24. Egyéb anyagjellegû ráfordítások 25. Személyi jellegû ráfordítások 26. Bérköltség 27. Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 28. Állományba nem tartozók munkadíja 29. Aktuáriusi díj (megbízási díj) 30. Szaktanácsadás díja (megbízási díj) 31. Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 32. Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 33. Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 34. Személyi jellegû egyéb kifizetések 35. Bérjárulékok 36. Értékcsökkenési leírás 37. Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 38. Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 39. Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások 40. Mûködési céltartalékképzés 41. Egyéb ráfordítások 42. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) 43. Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–)



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

333 532 233

0 0

333 532 233

296 586 145

0 0

296 586 145

2 431 1 682 749 12 822 10 421 333 795 0 5 745 339 540 3 172 342 712 297 902 250 443 118 249 326 237 715

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 431 1 682 749 12 822 10 421 333 795 0 5 745 339 540 3 172 342 712 297 902 250 443 118 249 326 237 715

1 901 1 342 559 152 597 138 878 284 913 0 –455 284 458 18 651 303 109 302 749 237 401 173 236 464 219 669

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 901 1 342 559 152 597 138 878 284 913 0 –455 284 458 18 651 303 109 302 749 237 401 173 236 464 219 669

6 000

0

6 000

6 000

0

6 000

1 944 2 004 1 386 277 999 10 806 8 277 4 317

0 0 0 0 0 0 0 0

1 944 2 004 1 386 277 999 10 806 8 277 4 317

2 058 2 455 5 011 1 271 764 11 547 8 979 4 659

0 0 0 0 0 0 0 0

2 058 2 455 5 011 1 271 764 11 547 8 979 4 659

3 960 0 0 0

0 0 0 0

3 960 0 0 0

4 320 0 0 0

0 0 0 0

4 320 0 0 0

3 960 0 0 2 529 0 36 653 11 798 23 458 0 1 397 44 810

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 960 0 0 2 529 0 36 653 11 798 23 458 0 1 397 44 810

4 320 0 0 2 568 0 53 801 15 415 23 457 0 14 929 360

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 320 0 0 2 568 0 53 801 15 415 23 457 0 14 929 360

0

0

0

0

0

0

3208



Ssz.

Megnevezés

44. Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 45. Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat 46. Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 47. Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 48. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 49. Befektetési jegyek realizált hozama 50. Kapott (járó) osztalékok és részesedések 51. Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 52. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 53. Idõarányosan járó kamat 54. Járó osztalék 55. Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 56. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 57. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 58. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 59. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 60. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 61. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 62. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 63. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 64. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 65. Befektetési jegyek realizált vesztesége 66. Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék 67. Idõarányosan járó kamat 68. Járó osztalék 69. Devizaárfolyam különbözet 70. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 71. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 72. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 73. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 74. Vagyonkezelõi díjak 75. Letétkezelõi díjak 76. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 77. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) 78. Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) 79. Rendkívüli bevételek 80. Rendkívüli ráfordítások 81. Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) 82. Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

19 175 0

0 0

19 175 0

28 298 0

0 0

28 298 0

19 175 0

0 0

19 175 0

28 298 0

0 0

28 298 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19 175

0

19 175

28 298

0

28 298

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 904 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 904 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

55

0

55

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 42 13

0 0 0

0 42 13

904

0

904

55

0

55

18 271 0 0 0 63 081

0 0 0 0 0

18 271 0 0 0 63 081

28 243 35 475 2 602 32 873 61 476

0 0 0 0 0

28 243 35 475 2 602 32 873 61 476

6. szám


3209

73MB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés



1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

1. Tagok által fizetett tagdíj 6 303 066 2. Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag 4 400 részére befizetett tagdíj célú támogatás 3. Tagdíjkiegészítések 45 935 4. Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 31 788 5. Tag saját tagdíjának kiegészítése 14 147 6. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 261 493 7. Utólag befolyt tagdíjak 199 803 8. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) 6 291 711 9. Szolgáltatási célú egyéb bevételek 41 438 10. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek 6 333 149 összesen (6+7) 11. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb 24 832 ráfordítások 12. Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 1 879 667 13. Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 2 665 024 14. Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír 785 357 vételárában lévõ kamat (–) 565 928 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 16. Befektetési jegyek realizált hozama 0 17. Kapott (járó) osztalékok és részesedések 150 948 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 2 467 832 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam –3 393 923 20. Idõarányosan járó kamat 44 547 21. Járó osztalék 2 277 22. Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 766 893 23. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 931 347 24. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 164 454 25. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet –4 207 640 26. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 268 340 27. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 4 475 980 28. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, 0 eladásából származó bevételek 29. Befektetési tevékenység bevételei összesen 1 670 452 (10+...+16) 30. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 1 670 452 31. Egyéni számlákat megilletõ realizált 5 064 375 hozambevételek 32. Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet –3 393 923 33. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 0 34. Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált 0 hozambevételek 35. Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési 0 különbözet 36. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 0 5 753 269 37. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

6 h

0 0

6 303 066 4 400

6 116 361 3 151

0 0

6 116 361 3 151

0 0 0 0 0 0 0 0

45 935 31 788 14 147 261 493 199 803 6 291 711 41 438 6 333 149

38 505 26 660 11 845 3 055 748 2 931 551 6 033 820 14 001 6 047 821

0 0 0 0 0 0 0 0

38 505 26 660 11 845 3 055 748 2 931 551 6 033 820 14 001 6 047 821

0

24 832

12 716

0

12 716

0 0 0

1 879 667 2 665 024 785 357

1 818 154 2 405 311 587 157

0 0 0

1 818 154 2 405 311 587 157

0

565 928

2 123 369

0

2 123 369

0 0 0 0 150 948 266 735 0 2 467 832 541 040 0 –3 393 923 5 045 458 0 44 547 –236 940 0 2 277 –4 797 0 766 893 –417 857 0 931 347 –330 886 0 164 454 86 971 0 –4 207 640 5 705 052 0 268 340 1 908 114 0 4 475 980 –3 796 938 0 0 0

0 0 0 266 735 0 541 040 0 5 045 458 0 –236 940 0 –4 797 0 –417 857 0 –330 886 0 86 971 0 5 705 052 0 1 908 114 0 –3 796 938 0 0

0

1 670 452

9 794 756

0

9 794 756

0 0

1 670 452 5 064 375

9 794 756 4 749 298

0 0

9 794 756 4 749 298

0 –3 393 923 0 0 0 0

5 045 458 0 0

0 0 0

5 045 458 0 0

0

0

0

0

0

0 0

0 5 753 269

0 2 199 498

0 0

0 2 199 498

3210



Ssz.

Megnevezés

38. Befektetési jegyek realizált vesztesége 39. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 40. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 41. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 42. Vagyonkezelõi díjak 43. Letétkezelõi díjak 44. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 45. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) 46. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 47. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 48. Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) 49. Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 50. Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 51. Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 52. Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet 53. Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) 54. Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 55. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 56. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 57. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 58. Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 59. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 60. Idõarányosan járó kamat 61. Járó osztalék 62. Devizaárfolyam különbözetekbõl 63. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 64. Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 65. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl 66. Idõarányosan járó kamat 67. Járó osztalék 68. Devizaárfolyam különbözetbõl 69. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

6 h

0 2 251 159 0

0 0 0

0 2 251 159 0

0 441 442 0

0 0 0

0 441 442 0

382 546

0

382 546

314 577

0

314 577

308 866 9 509 64 171

0 0 0

308 866 9 509 64 171

246 589 8 384 59 604

0 0 0

246 589 8 384 59 604

8 386 974

0

8 386 974

2 955 517

0

2 955 517

8 386 974

0

8 386 974

2 955 517

0

2 955 517

0

0

0

0

0

0

0 –6 716 522 0 –3 322 599 0 –3 393 923 0 0 0 0

6 839 239 1 793 781 5 045 458 0 0

0 0 0 0 0

6 839 239 1 793 781 5 045 458 0 0

–6 716 522 –3 322 599 –3 393 923 0 0 –408 205 6 308 317

0 0

–408 205 12 874 344 6 308 317 6 035 105

0 12 874 344 0 6 035 105

6 308 317

0

6 308 317

4 850 514

0

4 850 514

0

0

0

883 197

0

883 197

0

0

0

301 394

0

301 394

0 –3 322 599 0 –3 393 923 0 44 547 0 2 277 0 766 893 0 –4 207 640

1 793 781 5 045 458 –236 940 –4 797 –417 857 5 705 052

0 0 0 0 0 0

1 793 781 5 045 458 –236 940 –4 797 –417 857 5 705 052

–3 322 599 –3 393 923 44 547 2 277 766 893 –4 207 640 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

6. szám


3211

73MC Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj 2. Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 3. Tagdíjkiegészítések 4. Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 5. Tag saját tagdíjának kiegészítése 6. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 7. Utólag befolyt tagdíjak 8. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5) 9. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek 10. Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások 11. Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 12. Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 13. Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok 14. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 15. Befektetési jegyek realizált hozama 16. Kapott (járó) osztalékok és részesedések 17. Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 18. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 19. Idõarányosan járó kamat 20. Járó osztalék 21. Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 22. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 23. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 24. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 25. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 26. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 27. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 28. Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) 29. Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 30. Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 31. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 32. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 33. Befektetési jegyek realizált vesztesége 34. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 35. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 36. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 37. Vagyonkezelõi díjak 38. Letétkezelõi díjak



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

33 828 26

0 0

33 828 26

1 624 0

0 0

1 624 0

243 167 76 1 413 1 318 34 002 263 263 25 144 25 144 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

243 167 76 1 413 1 318 34 002 263 263 25 144 25 144 0

9 6 3 802 1 611 2 442 181 181 21 949 21 949 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 6 3 802 1 611 2 442 181 181 21 949 21 949 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

25 144

0

25 144

21 949

0

21 949

25 144

0

25 144

21 949

0

21 949

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

30

0

30

0 0

0 0

0 0

0 30

0 0

0 30

3212



Ssz.

Megnevezés

39. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 40. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) 41. Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 42. Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 43. Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) 44. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) 45. Demográfiai kockázatokra 46. Saját tevékenységi kockázatokra 47. Egyéb kockázatokra 48. Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék 49. Idõarányosan járó kamat 50. Járó osztalék 51. Devizaárfolyam különbözetek 52.. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30

0

30

0

0

0

30

0

30

0

0

0

0

0

0

25 144 59 146

0 0

25 144 59 146

21 919 24 361

0 0

21 919 24 361

0 0 59 146 0

0 0 0 0

0 0 59 146 0

0 0 24 361 0

0 0 0 0

0 0 24 361 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Független könyvvizsgálói jelentés a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár közgyûlésének Elvégeztük a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) 2009. december 31-i mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 50 343 402 E Ft –, valamint a 2009. évre vonatkozó eredménykimutatásának – melyben a mûködés tárgyévi eredménye 61 476 E Ft nyereséget, a fedezeti céltartalékképzés 12 874 344 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalékképzés pedig 24 361 E Ft, és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyek a Nyugdíjpénztár 2009. évi éves pénztári beszámolójának részeit képezik. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért Az éves pénztári beszámoló és az üzleti jelentés a számviteli törvényben és vonatkozó Korm. rendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatás szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves pénztári beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti könyvvizsgálati standardok és a Magyarországos érvényben lévõ, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függenek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása

6. szám


3213

szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését.. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a magyar számviteli törvényben és a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. május 25. Dr. Matukovics Gábor s. k., Bejegyzett könyvvizsgáló 1115 Budapest, Ozorai utca 4. ny.sz.: 003287 Ez a jelentés a fent nevezett pénztár tárgyévi számviteli beszámolójának elválaszthatatlan része. A Könyvvizsgálói Záradék bármely manipulációja, vagy valótlan adatokkal együtt történõ felhasználása a záradékot érvényteleníti és törvényességi felügyeleti eljárást vonhat maga után!

Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2009. év A pénztár 2009. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2009. január 1.

2009. december 31.

Taglétszám (fõ)

26 460

24 754

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2008. évben Tartalékok közötti megosztás 2009. 1. 1.–2009. 12. 31

Tagdíj


95% 4,8% 0,2%

A pénztár teljes vagyonának 2009. évi nyitó és záró értéke Megnevezés

2009. január 1.


2009. december 31.

15 637 556

17 908 101

A pénztár teljes vagyonának 2009. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén Eszközcsoport

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Hazai részvények Külföldi részvények


65,29% 1,02% 8,40%


52,96% 1,12% 23,59%

3214


6. szám %-os megoszlás 2009. január 1-jén

Eszközcsoport

Befektetési jegyek Jelzáloglevél Egyéb (bankszámla-, értékpapírügyletbõl származó követelések kötelezettségei


14,07% 6,11% 5,11%

11,07% 7,15% 4,11%

A választható portfóliók hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Portfólió megnevezése

Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % Referenciaindex Aktív hozamrátája % Záró piaci érték (ezer Ft) Nettó hozamráta % Bruttó hozamráta % Referenciaindex Bebiztosító hozamrátája % Záró piaci érték (ezer Ft)

2000.

2001.

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

2009.

2,70 – –

2,35 – –

5,32 – 10,02

6,93 8,05 6,85

19,13 20,39 23,89

14,48 15,57 16,65

7,32 8,32 10,35

6,62 7,56 7,40

–18,45 –17,72 –19,38

17,85% 18,76 25,36

–

–

–

–

–

–

–

–

–

12 448 409

2,70 – –

2,35 – –

5,32 – 10,02

–0,63 0,47 –0,31

13,16 14,11 13,44

8,60 9,38 8,42

5,57 6,32 6,69

6,33 7,10 7,36

4,08 4,72 7,03

10,82 11,54 8,44

–

–

–

–

–

–

–

–

–

5 051 815

Megnevezés

Nettó hozamráta %

Aktív portfólió


Bebiztosító portfólió


5,91 5,61

Megnevezés

Nettó hozamráta %

5,76 6,48


A választható portfóliók 2009. évi nyitó és záró értékei Portfólió megnevezése, értéke (ezer Ft)

Aktív Bebiztosító

2009. január 1.

2009. december 31.

10 562 980 4 723 707

12 448 409 5 051 815

A választható portfóliók 2009. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Eszközcsoport

Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Hazai részvények Külföldi részvények Befektetési jegyek Jelzáloglevél Egyéb (bankszámla-, értékpapírügyletbõl származó követelések kötelezettségei

Aktív portfólió jan. 1.


dec. 31.

56,83% 1,50% 12,43% 19,96% 5,19% 4,09%

40,21% 1,61% 33,94% 15,92% 6,95% 1,37%

jan. 1.

87,90% 0% 0% 1,95% 8,62% 1,53%

dec. 31.

87,84% 0% 0% 0% 8,23% 3,93%

A választható portfóliók 2009. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex 2009. január 1-jétõl 2009. május 31-ig Eszközök

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt

Aktív portfólió min.


max.

min.

max.

0%

60%

60%

100%

0% 10%

40% 60%

0% 70%

50% 100%

6. szám


3215 Aktív portfólió

Eszközök

min.

Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is.* Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei** Értékpapír Kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek*** Swap ügyletek Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír


max.

min.

max.

0% 0% 0% 0%

25% 20% 20% 10%

0% 0% 0% 0%

20% 20% 20% 5%

0%

80%

0%

0%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 90% 90% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 30% 20% 20% 0%


38% MAX (MAX IDX Index) 60% Bloomberg World (BWORLD Index) 2% BIX (BIX INDX Index) 98% MAX 2% BIX (BIX INDX Index)

Aktív Bebiztosító 2009. június 1-jétõl

Aktív portfólió

Eszközök

min.

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is.* Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei** Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek*** Swap ügyletek Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír


max.

Bebiztosító

max.

0%

100%

50%

100%

0% 10% 0% 0% 0% 0%

40% 100% 25% 20% 20% 20%

0% 80% 0% 0% 0% 0%

50% 100% 20% 20% 20% 0%

0%

80%

0%

10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 90% 90% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 30% 20% 20% 0%


Aktív

min.

60% Bloomberg World Index (BWORLD Index) 38% MAX (MAX IDX Index) 2% BIX (BIX INDX Index) 75% RMAX 25% MAX Composite

3216


6. szám

A választható portfóliók 2010. évi befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlása és a referenciaindex Aktív portfólió

Eszközök

min.

Állampapírok, jegybankképes értékpapírok, vagy jellemzõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Hitelintézeteknél elhelyezett betétek, repoügyletek, számlapénz 1. és 2. együtt Külföldi devizában kibocsátott állampapírok Vállalati kötvények Jelzáloglevelek Ingatlanalapok, illetve ingatlanalapokat tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve a z exchange traded fundokat (ETF), valamint a real estate investment trustokat (REIT) is. Részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei, beleértve az ún. exchange traded fundokat (ETF) is.* Kockázati tõkealapjegyek Egyéb befektetési alapok jegyei** Értékpapír kölcsönzési ügyletbõl származó követelések Határidõs, opciós és egyéb származékos ügyletek*** Swap ügyletek Egyéb, tõzsdén vagy szabályozott piacon jegyzett értékpapír


max.

min.

max.

0%

100%

50%

100%

0% 10% 0% 0% 0% 0%

40% 100% 25% 20% 20% 20%

0% 80% 0% 0% 0% 0%

50% 100% 20% 20% 20% 0%

0%

60%

0%

10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

5% 15% 30% 50% 50% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 30% 20% 20% 0%


50% Bloomberg World Index (BWORLD Index) 50% MAX (MAX IDX Index) 75% RMAX 25% MAX Composite

Aktív Bebiztosító 73OME MÉRLEG – Eszközök


Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

Elõzõ évi beszámoló záró adatai

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

15 896 062 0 0 0 0 0 0 0 0

0 15 896 062 18 584 593 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 18 584 593 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

6. szám



Ssz.

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai 1

2

c

016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058

96 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 3

d

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 896 062 0 0 0 0 0 235 064 234 414 0

4

e

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


5

f

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+, –) záró adatai 6

g

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

h

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 15 896 062 18 584 593 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 235 064 320 331 0 234 414 320 331 0 0 0

0 18 584 593 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 320 331 0 320 331 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

650 0

0 0

650 0

0 0

0 0

0 0

14 829 376 4 467 867 11 114 265 638 305 9 543 056 0 932 904 0 –745 405 –7 351 831 622 0 515 511 14 258 0 302 506 –653 0 0 0

0 14 829 376 17 188 387 0 4 467 867 7 091 856 0 11 114 265 9 196 956

0 17 188 387 0 7 091 856 0 9 196 956

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

638 305 9 543 056 0 932 904 0 –745 405 –7 351 831 622 0 515 511 14 258 0 302 506 –653 0 0 0

487 111 7 411 328 0 1 298 517 0 882 927 16 648 1 075 875 0 564 803 2 086 300 000 206 312 2 674 0 0 0

487 111 7 411 328 0 1 298 517 0 882 927 16 648 1 075 875 0 564 803 2 086 300 000 206 312 2 674 0 0 0

3218


6. szám

73OMF Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039

Megnevezés

Források (passzívák) összesen Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+)


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai


Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai

1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

15 896 062 84 016 0 0 0 0 0 76 781 7 235

0 15 896 062 18 584 593 0 84 016 105 276 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 76 781 84 637 0 7 235 20 639

0 18 584 593 0 105 276 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 84 637 0 20 639

0 15 642 754 0 0 0

0 0 0 0 15 642 754 17 886 512 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 17 886 512 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 15 378 606 15 345 559 13 232 798

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 15 378 606 17 529 815 0 15 345 559 17 498 306 0 13 232 798 13 408 563

0 17 529 815 0 17 498 306 0 13 408 563

2 867 979

0

2 867 979

3 188 177

0

3 188 177

–755 218

0

–755 218

901 566

0

901 566

0 425 291 0 482 0 285 117 0 –1 466 108

279 689 –376 54 338 567 915

0 0 0 0

279 689 –376 54 338 567 915

425 291 482 285 117 –1 466 108 33 047 31 722

0 0

33 047 31 722

31 509 27 597

0 0

31 509 27 597

–484

0

–484

2 430

0

2 430

1 809

0

1 809

1 482

0

1 482

563 0 13 1 233

0 0 0 0

563 0 13 1 233

244 0 13 1 225

0 0 0 0

244 0 13 1 225

29 734 0 0 0

0 0 0 0

29 734 0 0 0

36 366 0 0 0

0 0 0 0

36 366 0 0 0

6. szám



Ssz.

Megnevezés


040 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 041 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 042 5. Egyéb likviditási célokra 043 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka 044 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 045 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 046 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 047 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 048 Kötelezettségek 049 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 050 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 051 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 052 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 053 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 054 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 055 5. Azonosítatlan függõ befizetések 056 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 057 b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések 058 c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések 059 Passzív idõbeli elhatárolások 060 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 061 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 062 3. Halasztott bevételek




1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

26 789 2 945

0 0

26 789 2 945

32 004 4 362

0 0

32 004 4 362

234 414 11 141 222 693 580 169 274 0 169 274 9 19 134

0 0 0 0 0 0 0 0 0

234 414 11 141 222 693 580 169 274 0 169 274 9 19 134

320 331 15 275 304 314 742 581 440 0 581 440 92 912 11 981

0 0 0 0 0 0 0 0 0

320 331 15 275 304 314 742 581 440 0 581 440 92 912 11 981

0 45 085 105 046 99 854 0

0 0 0 0 0

0 45 085 105 046 99 854 0

0 370 163 106 384 106 195 0

0 0 0 0 0

0 370 163 106 384 106 195 0

5 192

0

5 192

189

0

189

18 0 18 0

0 0 0 0

18 0 18 0

11 365 0 11 365 0

0 0 0 0

11 365 0 11 365 0

73OA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások



1

2

c

d

23 177 61 325 5 142 874 80 234 0 321 0 5 446 86 001 82 359 74 589 54 74 031

3 e

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

23 177 61 325 5 142 874 80 234 0 321 0 5 446 86 001 82 359 74 589 54 74 031



4

5

f

g

20 206 53 234 7 197 3 063 69 306 0 447 0 5 380 75 133 70 307 61 286 77 60 507

6 h

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20 206 53 234 7 197 3 063 69 306 0 447 0 5 380 75 133 70 307 61 286 77 60 507

3220



Ssz.

Megnevezés

015 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 016 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) 017 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 018 Aktuáriusi díj (számla alapján) 019 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 020 Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség 021 Egyéb szolgáltatások költsége 022 Személyi jellegû ráfordítások 023 Bérköltség 024 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 025 Állományba nem tartozók munkadíja 026 Aktuáriusi díj (megbízási díj) 027 Szaktanácsadás díja (megbízási díj) 028 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 029 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 030 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 031 Személyi jellegû egyéb kifizetések 032 Bérjárulékok 033 Értékcsökkenési leírás 034 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 035 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 036 Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre 037 Egyéb ráfordítások 038 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) 039 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) 040 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 041 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat 042 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 043 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 044 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 045 Befektetési jegyek realizált hozama 046 Kapott osztalékok és részesedések 047 Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 048 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 049 Idõarányosan járó kamat 050 Járó osztalék





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

65 007

0

65 007

52 054

0

52 054

5 357

0

5 357

4 200

0

4 200

1 944 0 1 386 337

0 0 0 0

1 944 0 1 386 337

2 058 0 1 773 422

0 0 0 0

2 058 0 1 773 422

504 3 756 2 903 383

0 0 0 0

504 3 756 2 903 383

702 4 230 3 312 432

0 0 0 0

702 4 230 3 312 432

2 520 0 0 0

0 0 0 0

2 520 0 0 0

2 880 0 0 0

0 0 0 0

2 880 0 0 0

2 520 0 0 853 0 4 014 4 009 0

0 0 0 0 0 0 0 0

2 520 0 0 853 0 4 014 4 009 0

2 880 0 0 918 0 4 791 4 577 0

0 0 0 0 0 0 0 0

2 880 0 0 918 0 4 791 4 577 0

5 3 642

0 0

5 3 642

214 4 826

0 0

214 4 826

0

0

0

0

0

0

6 173 0

0 0

6 173 0

15 240 0

0 0

15 240 0

6 173 0

0 0

6 173 0

15 240 0

0 0

15 240 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

6. szám



Ssz.

Megnevezés

051 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 052 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 053 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 054 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 055 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 056 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 057 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 058 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 059 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 060 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 061 Befektetési jegyek realizált vesztesége 062 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 063 Idõarányosan járó kamat 064 Járó osztalék 065 Devizaárfolyam különbözet 066 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 067 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 068 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 069 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 070 Vagyonkezelõi díjak 071 Letétkezelõi díjak 072 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 073 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) 074 Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) 075 Rendkívüli bevételek 076 Rendkívüli ráfordítások 077 Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) 078 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei 079 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai 080 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) 081 Adófizetési kötelezettség (–) 082 Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

6 173

0

6 173

15 240

0

15 240

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 2 580 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 2 580 0

0 0 0 0 592 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 592 0

0

0

0

21

0

21

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 21 0

0 0 0

0 21 0

2 580

0

2 580

613

0

613

3 593 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

3 593 0 0 0 0 0 0

14 627 1 997 811 1 186 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

14 627 1 997 811 1 186 0 0 0

0 7 235

0 0

0 7 235

0 20 639

0 0

0 20 639

3222


6. szám

73OB Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016

017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033

Megnevezés





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

Tagok által fizetett tagdíj 451 442 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 1 197 871 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 101 570 Utólag befolyt tagdíjak 17 343 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 1 565 086 Tagok egyéb befizetései 129 971 A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által 129 971 átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres 8 553 támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány 0 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 0 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek 1 703 610 összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb 0 ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 857 588 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 1 202 822 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír 345 234 vételárában lévõ kamat (–) 282 419 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama 0 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 41 000 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 906 960 Értékelési különbözetben elszámolt –1 258 487 várható hozam Idõarányosan járó kamat 45 291 Járó osztalék 482 Devizaárfolyam-változásból adódó 183 020 értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 228 487 Veszteségjellegû különbözet 45 467 (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet –1 487 280 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) –137 028 Veszteségjellegû különbözet 1 350 252 (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, 0 eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen 829 480 (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 826 943 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 2 085 758 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet –1 258 815

0 0 0 0 0 0 0

451 442 1 197 871 101 570 17 343 1 565 086 129 971 129 971

400 134 1 053 601 142 256 60 636 1 372 115 103 065 103 065

0 0 0 0 0 0 0

400 134 1 053 601 142 256 60 636 1 372 115 103 065 103 065

0

8 553

9 079

0

9 079

0 0 0

0 0 1 703 610

0 0 1 484 259

0 0 0

0 0 1 484 259

0

0

0

0

0

0 0 0

857 588 1 202 822 345 234

926 004 1 143 790 217 786

0 0 0

926 004 1 143 790 217 786

0

282 419

607 165

0

607 165

0 0 0 41 000 0 906 960 0 –1 258 487

0 87 333 613 557 1 655 658

0 0 0 0

0 87 333 613 557 1 655 658

0 0 0

45 291 482 183 020

–151 939 –858 –207 765

0 0 0

–151 939 –858 –207 765

0 0

228 487 45 467

–77 867 129 898

0 0

–77 867 129 898

0 –1 487 280 2 016 220 0 –137 028 900 683 0 1 350 252 –1 115 537

0 2 016 220 0 900 683 0 –1 115 537

0

0

0

0

0

0

829 480

3 889 717

0

3 889 717

0 826 943 0 2 085 758 0 –1 258 815

3 887 130 2 231 144 1 655 986

0 0 0

3 887 130 2 231 144 1 655 986

6. szám



Ssz.

Megnevezés


2

c

034 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 035 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 036 Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet 037 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 038 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 039 Befektetési jegyek realizált vesztesége 040 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 041 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 042 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 043 Vagyonkezelõi díjak 044 Letétkezelõi díjak 045 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 046 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 047 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 048 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 049 Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 050 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 051 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 052 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 053 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet 054 Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) 055 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 056 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 057 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 058 Idõarányosan járó kamat 059 Járó osztalék 060 Devizaárfolyam különbözetbõl 061 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 062 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 063 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl 064 Idõarányosan járó kamat 065 Járó osztalék 066 Devizaárfolyam különbözetbõl 067 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 3

d

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4

e

Tárgyévi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló (+/–) záró adatai 5

f

6

g

h

2 537 2 209 328

0 0 0

2 537 2 209 328

2 587 2 915 –328

0 0 0

2 587 2 915 –328

0 1 966 129

0 0

0 1 966 129

0 824 035

0 0

0 824 035

0 817 154 0

0 0 0

0 817 154 0

0 550 176 0

0 0 0

0 550 176 0

154 819

0

154 819

136 049

0

136 049

127 141 5 027 22 651

0 0 0

127 141 5 027 22 651

118 474 3 615 13 960

0 0 0

118 474 3 615 13 960

2 938 102

0

2 938 102

1 510 260

0

1 510 260

2 938 102

0

2 938 102

1 510 260

0

1 510 260

0

0

0

0

0

0

0 –2 108 622 0 –852 344 0 –1 258 815

2 379 457 720 884 1 655 986

0 0 0

2 379 457 720 884 1 655 986

–2 108 622 –852 344 –1 258 815 2 209 328

0 0

2 209 328

2 915 –328

0 0

2 915 –328

–405 012 1 703 610

0 0

–405 012 1 703 610

3 863 716 1 484 259

0 0

3 863 716 1 484 259

0 –852 344 0 –1 258 815 0 44 994 0 482 0 183 020 0 –1 487 311

720 884 1 655 986 –151 620 –8 58 –207 765 2 016 229

0 0 0 0 0 0

720 884 1 655 986 –151 620 –858 –207 765 2 016 229

–852 344 –1 258 815 44 994 482 183 020 –1 487 311 2 209 328

0 0

2 209 328

2 915 –328

0 0

2 915 –328

297 0 0 31

0 0 0 0

297 0 0 31

–319 0 0 –9

0 0 0 0

–319 0 0 –9

3224


6. szám

73OC Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés

001 Tagok által fizetett tagdíj 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 003 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) 004 Utólag befolyt tagdíjak 005 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 006 Tagok egyéb befizetései 007 Likviditási célra kapott rendszeres támogatás 008 Likviditási célra juttatott eseti adomány 009 Likviditási célú egyéb bevételek 010 Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) 011 Likviditási célú egyéb ráfordítások 012 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 013 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 014 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 015 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 016 Befektetési jegyek realizált hozama 017 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 018 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 019 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 020 Idõarányosan járó kamat 021 Járó osztalék 022 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 023 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 024 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 025 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 026 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 027 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 028 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 029 Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 030 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 031 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 032 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

938 2 518 204

0 0 0

938 2 518 204

831 2 213 290

0 0 0

831 2 213 290

39 3 291 0 6 0 0 3 297 0 1 345 1 345 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

39 3 291 0 6 0 0 3 297 0 1 345 1 345 0

128 2 882 0 18 0 0 2 900 0 18 420 18 420 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

128 2 882 0 18 0 0 2 900 0 18 420 18 420 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

1 345

0

1 345

18 420

0

18 420

1 345

0

1 345

2 544

0

2 544

0

0

0

15 876

0

15 876

0

0

0

0

0

0

6. szám



Ssz.

Megnevezés


2

c

033 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 034 Befektetési jegyek realizált vesztesége 035 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 036 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 037 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 038 Vagyonkezelõi díjak 039 Letétkezelõi díjak 040 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 041 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 042 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 043 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 044 Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 045 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) 046 Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék 047 Idõarányosan járó kamat 048 Járó osztalék 049 Devizaárfolyam különbözetbõl 050 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 051 Egyéb likviditási célokra 052 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára


d


e


f

6

g

h

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

28

0

28

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 28 0

0 0 0

0 28 0

0

0

0

28

0

28

0

0

0

4

0

4

0

0

0

24

0

24

1 345 4 642

0 0

1 345 4 642

18 392 21 292

0 0

18 392 21 292

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

4 642 0

0 0

4 642 0

5 440 15 852

0 0

5 440 15 852

Független könyvvizsgálói jelentés a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár közgyûlésének Elvégeztük a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (továbbiakban a Nyugdíjpénztár) 2009. december 31-i mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 18 584 593 E Ft –, valamint a 2009. évre vonatkozó eredménykimutatásának – melyben a mûködés tárgyévi eredménye 20 639 E Ft nyereség, a fedezeti céltartalék képzés 3 863 716 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés pedig 5440 E Ft –, és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyek a Nyugdíjpénztár 2009. évi éves pénztári beszámolójának részeit képezik. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért Az éves pénztári beszámoló és az üzleti jelentés a számviteli törvényben és vonatkozó Korm. rendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatás szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket elkészítését.

3226


6. szám

A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves pénztári beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a Magyarországos érvényben lévõ, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függenek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a magyar számviteli törvényben és a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. május 25. Dr. Matukovics Gábor s. k., bejegyzett könyvvizsgáló 1115 Budapest, Ozorai utca 4. ny.sz.: 003287 Ez a jelentés a fent nevezett pénztár tárgyévi számviteli beszámolójának elválaszthatatlan része. A könyvvizsgálói záradék bármely manipulációja, vagy valótlan adatokkal együtt történõ felhasználása a záradékot érvényteleníti és törvényességi felügyeleti eljárást vonhat maga után!

Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára 2009. év A pénztár 2009. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2009. január 1.

Taglétszám (fõ)

2009. december 31.

3059

2877

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2009. évben Tartalékok közötti megosztás 2009. 1. 1.–2009. 12. 31.


Tagdíj

Évi 600 ezer forint feletti befizetés esetén

98% 1,6% 0,4%

100% 0% 0%

6. szám


3227

Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

2000.

Nettó hozamráta % Pénztár Bruttó hozamráta % egésze Referenciaindex hozamrátája %

2001.

7,33 –

9,22 9,51 –

2002.

9,02 9,25 9, 70

2003.

2,84 3,08 2,75

2004.

18,55 18,84 18,53

2005.

11,19 11,52 11,95

Megnevezés

2006.

2007.

8,22 8,54 7,90

2008.

5,66 5,90 6,34

–7,61 –7,38 –4,04

2009.

14,45 15,20 13,57

Nettó hozamráta %


7,67 7,23



2009. január 1.


2009. december 31.

6 332 489

7 248 351



Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzálog levél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek


6,60% 77,87% 77,87% –

6,88% 87,39% 83,41% 3,98%

3,83% 3,83%

4,83% 4,83%

11,41% 0,27%

0,58% 0,58%

10,86%

–

0,28% 0,29% 0,29% –

– 0,29% 0,29% 0,03%

A 2009. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport

A pénztár vagyonkezelési alszámláján lévõ készpénz Magyar állampapír; bármilyen értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért az állam készfizetõ kezességet vállal; az MNB által belföldi jegybankképes értékpapírnak minõsített értékpapír; az MNB által kibocsátott belföldi értékpapír Elismert, értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon kibocsátott, vagy forgalomba hozott részvény Magyar vállalatok, illetve OECD tagországok vállalatainak Magyarországon kibocsátott kötvényei, az IT engedélyével Magyarországon bejegyzett alapkezelõ társaság által Magyarországon kibocsátott ingatlanbefektetési alapjegy, az IT külön engedélyével Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél az IT engedélyével

Minimális %-os megoszlás


0% 55%

10% 90%

0% 0%

40% 30%

0%

10%

0%

10%

3228


6. szám Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport

Magyarországon bejegyzett, külföldi részvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegye az IT engedélyével Magyarországon bejegyezett, külföldi kötvényekbe fektetõ befektetési alap befektetési jegye Külföldi részvények, IT-vel egyeztetve Fedezeti céllal kötött származékos ügyletek, IT-vel egyezetve Egyéb, fentiekben nem nevesített eszközök


0%

30%

0% 0% 0% 0%

10% 10% 15% 12%

Referenciaindex: 85–90%MAX Composite + 10–15%BUX A 2010. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport

Készpénz, betét Hazai állampapírok Külföldi állampapírok Egyéb kötvények, kötvényalapok, illetve jelzáloglevelek Részvények, illetve részvényalapok Származtatott vagy garantált alap Nyersanyagpiaci alapok Külföldön bejegyezett befektetési alap befektetési jegye Fedezeti ügylet és arbitrázs ügylet Repó ügylet Swap ügylet Kockázati tõkealapjegy


0% 44% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

35% 100% 8% 35% 44% 8% 8% 20% 34% 4% 10% 5%

Referenciaindex: 61,1% MAX Composite + 23,5 RMAX + 6,6% CETOP 20 + 4,6% BUX + 4,2% MSCI World 2009. évi mérleg és eredménykimutatás 73OME MÉRLEG – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, –) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, –) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

6 439 525 80 0 0 0 0 0 80 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 439 525 80 0 0 0 0 0 80 0

7 364 683 17 0 0 0 0 0 17 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 364 683 17 0 0 0 0 0 17 0

0

0

0

0

0

0

80 0 0 0

0 0 0 0

80 0 0 0

17 0 0 0

0 0 0 0

17 0 0 0

6. szám



Ssz.

015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058

Megnevezés

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, –) záró adatai

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+, –) záró adatai

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 439 276 0 0 0 0 0 106 787 106 718 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 439 276 0 0 0 0 0 106 787 106 718 0

7 364 249 0 0 0 0 0 115 881 115 812 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 364 249 0 0 0 0 0 115 881 115 812 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

69 0

0 0

69 0

69 0

0 0

69 0

5 915 067 1 389 553 5 009 587

0 0 0

5 915 067 1 389 553 5 009 587

6 749 687 251 374 6 173 179

0 0 0

6 749 687 251 374 6 173 179

0 4 991 702 0 17 885 0 –484 073 0 417 422 139 9 604 406 089 0 0 1 590 169 0 169

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 4 991 702 0 17 885 0 –484 073 0 417 422 139 9 604 406 089 0 0 1 590 169 0 169

285 830 5 869 464 0 17 885 0 322 662 2 472 498 681 143 9 435 344 759 0 143 376 968 417 0 417

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

285 830 5 869 464 0 17 885 0 322 662 2 472 498 681 143 9 435 344 759 0 143 376 968 417 0 417

3230


6. szám


Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040

Megnevezés

Források (passzívák) összesen Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 3.2 Járó osztalék (+) 3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

6 439 525 3 919 0 0 0 0 0 8 020 –4 101

0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 439 525 3 919 0 0 0 0 0 8 020 –4 101

7 364 683 4 581 0 0 0 0 0 10 920 –6 339

0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 364 683 4 581 0 0 0 0 0 10 920 –6 339

0 6 411 885 192 0 192

0 0 0 0 0

0 6 411 885 192 0 192

0 7 283 150 50 0 50

0 0 0 0 0

0 7 283 150 50 0 50

258 0 1 –67

0 0 0 0

258 0 1 –67

28 0 0 22

0 0 0 0

28 0 0 22

6 308 332 6 274 822 5 436 692

0 0 0

6 308 332 6 274 822 5 436 692

7 165 241 7 138 805 5 655 931

0 0 0

7 165 241 7 138 805 5 655 931

1 319 094

0

1 319 094

1 157 582

0

1 157 582

–480 964 195 264 0 1 486 –677 714

0 0 0 0 0

–480 964 195 264 0 1 486 –677 714

325 292 174 099 0 207 150 986

0 0 0 0 0

325 292 174 099 0 207 150 986

33 510 29 527

0 0

33 510 29 527

26 436 18 770

0 0

26 436 18 770

7 657

0

7 657

7 240

0

7 240

–3 674

0

–3 674

426

0

426

1 231 0 5 –4 910

0 0 0 0

1 231 0 5 –4 910

1 150 0 0 –724

0 0 0 0

1 150 0 0 –724

71 425 1 962 3 999 0 7

0 0 0 0 0

71 425 1 962 3 999 0 7

69 166 335 208 0 0

0 0 0 0 0

69 166 335 208 0 0

6. szám



Ssz.

Megnevezés


041 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 042 5. Egyéb likviditási célokra 043 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka 044 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 045 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 046 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 047 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 048 Kötelezettségek 049 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 050 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 051 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 052 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 053 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 054 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 055 5. Azonosítatlan függõ befizetések 056 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 057 b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések 058 c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések 059 Passzív idõbeli elhatárolások 060 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 061 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 062 3. Halasztott bevételek


1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

–2 044

0

–2 044

127

0

127

69 413 50

0 0

69 413 50

68 831 0

0 0

68 831 0

31 936 511 31 297 128 22 965 0 22 965 13 075 491

0 0 0 0 0 0 0 0 0

31 936 511 31 297 128 22 965 0 22 965 13 075 491

48 693 779 47 719 195 76 165 0 76 165 36 612 601

0 0 0 0 0 0 0 0 0

48 693 779 47 719 195 76 165 0 76 165 36 612 601

0 9 049 350 0 0

0 0 0 0 0

0 9 049 350 0 0

0 38 724 228 0 0

0 0 0 0 0

0 38 724 228 0 0

350

0

350

228

0

228

756 0 756 0

0 0 0 0

756 0 756 0

787 0 787 0

0 0 0 0

787 0 787 0


Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

2 474 10 109 466 78 12 195 0 0 9 668 1 115 22 978 27 105 8 584 636 7 298

2 266 9 633 338 70 11 631 0 0 9 397 640 21 668 28 886 9 539 650 8 345

2 474 10 109 466 78 12 195 0 0 9 668 1 115 22 978 27 105 8 584 636 7 298

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 266 9 633 338 70 11 631 0 0 9 397 640 21 668 28 886 9 539 650 8 345

3232



Ssz.

Megnevezés


2

c

015 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) 016 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj ( számla alapján) 017 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 018 Aktuáriusi díj (számla alapján) 019 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 020 Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség 021 Egyéb szolgáltatások költsége 022 Személyi jellegû ráfordítások 023 Bérköltség 024 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 025 Állományba nem tartozók munkadíja 026 Aktuáriusi díj (megbízási díj) 027 Szaktanácsadás díja (megbízási díj) 028 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 029 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 030 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 031 Személyi jellegû egyéb kifizetések 032 Bérjárulékok 033 Értékcsökkenési leírás 034 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 035 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 036 Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre 037 Egyéb ráfordítások 038 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) 039 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) 040 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 041 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat 042 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 043 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 044 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 045 Befektetési jegyek realizált hozama 046 Kapott osztalékok és részesedések 047 Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 048 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 049 Idõarányosan járó kamat 050 Járó osztalék


d


e


f

6

g

h

5 892

0

5 892

6 939

0

6 939

0

0

0

0

0

0

1 224 0 18 164

0 0 0 0

1 224 0 18 164

1 275 0 0 131

0 0 0 0

1 275 0 0 131

650 16 312 11 767 5 359

0 0 0 0

650 16 312 11 767 5 359

544 17 298 12 494 5 726

0 0 0 0

544 17 298 12 494 5 726

6 408 0 0 0

0 0 0 0

6 408 0 0 0

6 768 0 0 0

0 0 0 0

6 768 0 0 0

6 408 0 425 4 120 98 2 111 1 683 0

0 0 0 0 0 0 0 0

6 408 0 425 4 120 98 2 111 1 683 0

6 768 0 567 4 237 126 1 923 1 912 0

0 0 0 0 0 0 0 0

6 768 0 567 4 237 126 1 923 1 912 0

428 –4 127

0 0

428 –4 127

11 –7 218

0 0

11 –7 218

0

0

0

0

0

0

242 0

0 0

242 0

807 0

0 0

807 0

256 14

0 0

256 14

1 614 807

0 0

1 614 807

14

0

14

853

0

853

0 0 0 –44

0 0 0 0

0 0 0 –44

0 0 0 –142

0 0 0 0

0 0 0 –142

68 0

0 0

0 0

–230 0

0 0

0 0

6. szám



Ssz.

Megnevezés


2

c

051 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 052 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 053 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 054 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 055 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 056 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 057 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 058 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 059 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 060 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 061 Befektetési jegyek realizált vesztesége 062 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 063 Idõarányosan járó kamat 064 Járó osztalék 065 Devizaárfolyam különbözet 066 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 067 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 068 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 069 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 070 Vagyonkezelõi díjak 071 Letétkezelõi díjak 072 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 073 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) 074 Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) 075 Rendkívüli bevételek 076 Rendkívüli ráfordítások 077 Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) 078 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei 079 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai 080 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) 081 Adófizetési kötelezettség (–) 082 Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)


d


e


f

6

g

h

1

0

1

–1

0

–1

1 0

0 0

1 0

–1 0

0 0

–1 0

–113 –49 64

0 0 0

–113 –49 64

89 11 –78

0 0 0

89 11 –78

0

0

0

0

0

0

212

0

212

1 518

0

1 518

0 20

0 0

0 20

0 531

0 0

0 531

0 –44

0 0

0 –44

0 –142

0 0

0 –142

68 0 1 –113 0 0

0 0 0 0 0 0

68 0 1 –113 0 0

–230 0 –1 89 0 0

0 0 0 0 0 0

–230 0 –1 89 0 0

210

0

210

250

0

250

5 4 201

0 0 0

5 4 201

70 7 173

0 0 0

70 7 173

186

0

186

639

0

639

26 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

26 0 0 0 0 0 0

879 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

879 0 0 0 0 0 0

0 –4 101

0 0

0 –4 101

0 –6 339

0 0

0 –6 339

3234


6. szám


Ssz.

Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33.

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

156 114 624 108 28 520 4 771 756 473 31 183 31 183

0 0 0 0 0 0 0

156 114 624 108 28 520 4 771 756 473 31 183 31 183

144 471 596 943 20 729 4 307 724 992 31 204 31 204

0 0 0 0 0 0 0

144 471 596 943 20 729 4 307 724 992 31 204 31 204

1 321

0

1 321

2 198

0

2 198

22 550 811 527

0 0 0

0 22 550 811 527

0 758 394

0 0 0

0 0 758 394

22 550

0

22 550

28

0

28

419 792 489 923 70 131

0 0 0

419 792 489 923 70 131

435 735 596 792 161 057

0 0 0

435 735 596 792 161 057

75 451

0

75 451

275 133

0

275 133

0 0 0 0

0 19 908 0 –782 874

18 209 4 653 810 355

0 0 0 0

0 18 209 4 653 810 355

1 078

0 0 0

–29 067 0 1 078

–21 247 0 –1 491

0 0 0

–21 247 0 –1 491

1 078 0

0 0

1 078 0

–1 491 0

0 0

–1 491 0

–754 885 –153 045 601 840

0 0 0

–754 885 –153 045 601 840

833 093 176 621 –656 472

0 0 0

833 093 176 621 –656 472

0

0

0

0

0

0

–267 723

0

–267 723

1 544 085

0

1 544 085

–264 743 513 822 –778 565

0 0 0

–264 743 513 822 –778 565

1 541 259 733 487 807 772

0 0 0

1 541 259 733 487 807 772

19 908 –782 874 –29 067

6. szám



Ssz.

Megnevezés

34. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 35. Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 36. Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet 37. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 38. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 39. Befektetési jegyek realizált vesztesége 40. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 41. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 42. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 43. Vagyonkezelõi díjak 44. Letétkezelõi díjak 45. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 46. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 47. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 48. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 49. Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 50. Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 51. Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 52. Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 53. Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet 54. Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) 55. Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 56. Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 57. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 58. Idõarányosan járó kamat 59. Járó osztalék 60. Devizaárfolyam különbözetbõl 61. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 62. Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 63. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl 64. Idõarányosan járó kamat 65. Járó osztalék 66. Devizaárfolyam különbözetbõl 67. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



1

2

c

d


3

4

e

f


6

g

h

–2 980 1 329 –4 309

0 0 0

–2 980 1 329 –4 309

2 826 243 2 583

0 0 0

2 826 243 2 583

0 256 821

0 0

0 256 821

0 589 794

0 0

0 589 794

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 5 521 0

0 0 0

0 5 521 0

17 263

0

17 263

47 888

0

47 888

10 466 5 406 1 391

0 0 0

10 466 5 406 1 391

40 226 5 296 2 366

0 0 0

40 226 5 296 2 366

274 084

0

274 084

643 203

0

643 203

274 084

0

274 084

643 203

0

643 203

0

0

0

0

0

0

–541 807 239 738 –778 565

0 0 0

–541 807 239 738 –778 565

900 882 90 284 807 772

0 0 0

900 882 90 284 807 772

1 329 –4 309

0 0

1 329 –4 309

243 2 583

0 0

243 2 583

247 170 788 977

0 0

247 170 788 977

1 659 248 758 366

0 0

1 659 248 758 366

239 738 –778 565 –28 892 0 1 072 –750 745

0 0 0 0 0 0

239 738 –778 565 –28 892 0 1 072 –750 745

90 284 807 772 –21 106 0 –1 495 830 373

0 0 0 0 0 0

90 284 807 772 –21 106 0 –1 495 830 373

1 329 –4 309

0 0

1 329 –4 309

243 2 583

0 0

243 2 583

–175

0 0 0 0

–175 0 6 –4 140

–141

0 0 0 0

–141 0 4 2 720

6 –4 140

4 2 720

3236


6. szám


Ssz.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33.

34. 35. 36.

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások





1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

619 2 524 116 19 3 046

92 3 138 92 2 482 2 680 198

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

619 2 524 116 19 3 046 0 0 0 92 3 138 92 2 482 2 680 198

344

0

344

0 0 0 0

0 2 0 –567 2 117 0 4

–3 790

4

0 0 0

4 0

0 0

–2 688 –576 2 112

h

0 2 905 0 7 673 10 106 2 433

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

567 2 406 85 17 2 905 0 0 0 0 2 905 0 7 673 10 106 2 433

2 894

0

2 894

0 0 0 0

0 0 0 –1 627

–8

0 0 0

–3 790 0 –8

4 0

–8 0

0 0

–8 0

0 0 0

–2 688 –576 2 112

2 171 18 –2 153

0 0 0

2 171 18 –2 153

0

0

0

0

0

0

2 261

0

2 261

8 940

0

8 940

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 31

0 0

0 31

0 6 411

0 0

0 6 411

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2 –567 2 117

567 2 406 85 17 2 905

6

0 –1 627

6. szám



Ssz.


Megnevezés

37. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 38. Vagyonkezelõi díjak 39. Letétkezelõi díjak 40. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 41. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 42. Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 43. Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 44. Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 45. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) 46. Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék 47. Idõarányosan járó kamat 48. Járó osztalék 49. Devizaárfolyam különbözetbõl 50. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 51. Egyéb likviditási célokra 52. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára




1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

6 h

141

0

141

693

0

693

84 52 5

0 0 0

84 52 5

638 49 6

0 0 0

638 49 6

172

0

172

7 104

0

7 104

172

0

172

7 104

0

7 104

0

0

0

0

0

0

2 089 5 135

0 0

2 089 5 135

1 836 4 741

0 0

1 836 4 741

–567

0

–567

–1 627

0

–1 627

2 117 0 4 –2 688

0 0 0 0

2 117 0 4 –2 688

–3 790 0 –8 2 171

0 0 0 0

–3 790 0 –8 2 171

5 702 0

0 0

5 702 0

6 368 0

0 0

6 368 0

Független könyvvizsgálói jelentés az ELMÛ Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Elvégeztem az ELMÛ Nyugdíjpénztár 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 7 364 683 ezer Ft; a mûködési eredmény 6339 ezer Ft veszteség (amelyre a Pénztár tartalék tõkéje fedezetet nyújt), a fedezeti céltartalék záró állománya 7 165 241 ezer Ft –, valamint a 2009. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2009. évi éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon.

3238


6. szám

A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során az ELMÛ Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló az ELMÛ Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2010. május 25. Karikás Judit s. k., Circulum Audit Kft. (002121) /Tpt-002121/04/

Karikás Judit s. k., bejegyzett könyvvizsgáló (006234) /Ept-006234/04/

Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18235207-1-43 MÉRLEG – Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok d) Jelzáloglevél 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok d) Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

2008

2009

418 849 383 437 0 0 383 437 391 680 36 065 327 671 27 944 –8 243 35 412 0 8 096 8 090 6 26 689 46 981 1 302 0 1 302 0 –21 594 627 623 4 0

450 963 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450 963 0 3 122 3 122 0 447 303 37 893 380 732 18 417 362 315 0 28 678 538 526 12 0

6. szám


3239

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2008

2009

418 849 11 258 0 0 10 782 476 0 404 246 –930 –930 94 –1 024 398 883 398 883 355 339 72 396 –28 852 16 084 –44 936 2 280 –55 13 –68 2 335 0 4 013 20 3 973 20 3 069 0 3 069 0 2 829 240 240 276 276

450 963 10 374 0 0 11,259 –885 0 439 149 –1 071 –1 071 65 –1 136 437 375 437 375 355 087 52 446 29 842 13 546 16 296 2 845 –81 14 –95 2 926 0 0 0 0 0 1 039 0 1 039 0 1 039 0 0 401 401

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

2008

163 131 40 15 269 10 4 000 361 4 640 4 760 4 534 4 040 2 690

2009

133 111 24 0 220 1 4 000 227 4 448 6 039 5 762 5 558 4 374

3240



Megnevezés

Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Rendkívüli eredmény (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2008

2009

993 252 105 494 0 0 0 226 203 23 –120 641 641 0 0

1 029 24 131 204 0 0 0 277 212 65 –1 591 722 722 0 0

0 –1 280 –205 –1 075 –50 1 025 –639 15

0 –141 –29 –112 –1 111 581 0

–1 280 –205 –1 075 30 11 15 4 –1 235 596 0 0 0 476

–141 –29 –112 16 9 7 0 –125 706 0 0 0 –885

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

2008

32 232 25 857 7 974 3 000 53 115 7 640 5 632 4 212 64 967 4 175 33 766 40 230 6 464

2009

26 273 22 059 4 689 73 43 716 7 150 7 051 8 589 59 455 8 589 27 736 31 778 4 042

6. szám



Megnevezés

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2008

2009

2 104

1 340

856 –46 426 –2 417 –44 009 –10 671 33 338 –9 700 –9 700 36 726 –46 426 11 922

1 382 58 694 –2 545 61 239 33 704 –27 535 89 152 89 152 30 458 58 694 28 797

1 433 489 760 184 13 355 13 355 –23 055 23 371 –46 426 37 737 60 792 23 371 –46 426 –2 417 –44 009

811 393 274 144 29 608 29 608 59 544 850 58 694 110 410 50 866 850 58 694 –2 545 61 239

Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)

2008

2009

163 131 41 15 268 10 21 299 21 99 131 32 0

132 111 23 0 220 0 290 510 43 134 134 0 0

–94 –17 –77 –9 68

–26 0 –26 0 26

3242



Megnevezés

Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2008

2009

5 5 0

108 108 0

4 1 3 4 4 1 279 –94 –17 –77 373

3 2 1 3 3 105 572 –26 0 –26 598

Független könyvvizsgálói jelentés a Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár Küldöttközgyûlése részére Elvégeztem a Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 8200 Veszprém, Kistó u. 9. (nyilvántartási száma: 213.) 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 450 963 E Ft, a mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye 885 E Ft veszteség –, valamint a 2009. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2009. évi éves beszámolója tartalmaz. Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése szempontjából meghatározó belsõ ellenõrzés kialakítását, a megfelelõ számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. Az elvégzett könyvvizsgálat alapján a könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése, valamint az üzleti jelentés és a éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek, az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során az BONGRAIN Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálat standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint készítették el.

6. szám


3243

Véleményem szerint az éves beszámoló a Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. március 31. Patai Lászlóné bejegyzett könyvvizsgáló 1101 Budapest, Hungária krt. 5–7. II. ép. II. lp. III/6. MKVK nyt. szám: 000084 Ept-000084/05 A taglétszám alakulása 2009 évben: – 2009. január. 1-jei létszáma: 784 fõ, – 2009. december 31-ei létszáma: 621 fõ. A tartalékok megoszlása 2009 évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

99,0% 0,5% 0,5%

A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/év

2000


2001

9,56% 12,12% 0,00%

2002

9,86% 9,81% 0,00% 10,32% 0,00% 10,04%

2003

2004

2005

2,42% 16,40% 10,67% 2,78% 16,81% 10,96% 2,84% 16,57% 11,54%

2006

2007

6,57% 6,83% 7,84%

6,05% –5,04% 16,23% 6,32% –4,67% 16,58% 6,46% –2,37% 16,60%

2008

2009

10 éves

8,08% 7,23% 7,41%

A pénztár teljes vagyonának 2009. évi alakulása piaci értéken: – 2009. január 1.: – 2009. január 31.:

410 754 ezer Ft, 447 841 ezer Ft.

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoportok

2009. január 1.

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Magyar állampapír Részvények Kötvények Jelzáloglevél

0,15% 78,44% 6,17% 8,61% 6,63%

2009. december 31.

0,12% 84,51% 11,14% 4,23% 0,00%

A 2009. és 2010. évekre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Portfóliótípus (csoport)

d) d) 1. e) e) 1.

Min. befektetési korlát Max. befektetési korlát (%) (%)

HITELVISZONYT MEGTESTESÍTÕ ÉRTÉKPAPÍR Magyar állampapír RÉSZVÉNYEK A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény g) JELZÁLOGLEVÉL g) 1. Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél k) Repo (fordított repo) ügyletek A Pénztár referenciaindexnek 92%-ban a MAX Composite Indexet és 8%-ban a BUX-ot választja.

76 76 0 0

100 100 12 12

0 0 0

8 8 8

3244


6. szám

CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2700 Cegléd, Bede 575. Adószám: 18669268-1-13 Taglétszám alakulása Megnevezés

2009. január 1.

2009. december 31.

Taglétszám (fõ)

445

442

Tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztásának arányszámai Fedezeti tartalék (%)

Idõszak

Alap tagdíj

–2001.12. 31. 2002. 1. 1.–2004. 6. 30. 2004. 7. 1.–2007. 6. 30. 2007. 7. 1.–2007. 12. 31. 2008. 1. 1–

Mûködési tartalék (%)

Többlet tagdíj

90 94,5 98,5 97,5 93,5

Alap tagdíj

97 97 99 98 94

Likviditási tartalék (%)

Többlet tagdíj

5 5 1 2 6

Alap tagdíj

3 3 – 2 6

Többlet tagdíj

5 0,5 0,5 0,5 0,5

– – – – –

Pénztár éves hozamráta Megnevezés

Összes eszköz (%)

2000

Bruttó hozamráta Nettó hozamráta Referencia-index hozamráta

11,00 –

2001

2002

7,81 7,59 10,11

11,00 –

2003

2004

5,85 5,71 1,17

2005

11,70 11,49 13,44

2006

8,16 8,16 8,96

6,27 6,10 6,52

2007

2008

5,52 5,36 6,42

2009

4,81 4,64 3,30

Megnevezés

11,08 10,92 14,12

2002–2009

10 éves átlaghozam (2000–2009) – Vagyonkezelõi teljesítmény Vagyonnövekedési mutató (2000–2009)– A pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozama

8,17% 7,82%

A pénztár teljes vagyonának piaci értéke és értékpapíronkénti megoszlása Adatok piaci értéken ezer Ft-ban Értékpapír fajta

2009. január 1-jén

MÁK (éven túli lejáratú) MÁK (éven belüli lejáratú) Diszkont kincstárjegyek Kamatozó kincstárjegyek Rövid lejáratra lekötött betét Összesen:

96 969 74 479 – 26 376 3 500 201 324

2009. december 31-én

48,17% 36,99% – 13,10% 1,74% 100,00%

103 541 0 53 745 76 638 0 233 924

44,26% 0,00% 22,98% 32,76% 0,00% 100,00%

A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás

Fedezeti tartalék portfólió összetétele

2009

Állampapírok

100%

2010

100%

Maximális %-os megoszlás 2009

100%

2010

100%


2010

100 MAXC 100% MAXC

Mérleg Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

2008

211 078 96 969 0 0 96 969 100 900 100 900 –3 931

2009

249 918 103 541 0 0 103 541 100 900 100 900 2 641

6. szám


3245 Adatok: ezer Ft-ban

Megnevezés

B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön III. Értékpapírok 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok b) Kincstárjegyek és más állampapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

2008

2009

113 620 0 4 895 1 561 3 334 100 854 98 447 98 447 2 407 7 871 4 044 327 3 500 489 489

145 180 0 6 524 1 772 4 752 130 383 127 797 127 797 2 586 8 273 8 182 91 0 1 197 1 197

Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

2008

211 078 1 642 400 400 0 1 548 –306 0 208 748 22 22 67 –45 208 434 208 434 177 669 31 977 –1 212 5 516 –6 728 1 –1 1 –2 87 52 –11 63 35 205 12 192 1 378 0 378 361 16

2009

249 918 3 002 400 400 0 1 241 1 361 0 246 348 22 22 67 –45 244 448 244 448 194 425 44 476 5 547 4 919 628 –21 21 –12 33 140 55 –10 65 85 1 738 104 1 630 4 364 0 364 318 16

3246


6. szám Adatok: ezer Ft-ban

Megnevezés

5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2008

2009

1 1 310 310

0 0 204 204

Eredménykimutatás Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás – Mûködési tevékenység

01 02 03 04 05 07 09 10 11 111 1111 1112 11123 11126 1113 112 1121 11212 112122 1122 1123 114 1141 1143 12 21 29 30 33 36 38

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

2008

962 620 207 98 1 473 900 170 2 543 2 849 531 1 162 96 66 368 2 100 1 315 1 315 1 315 420 365 218 151 67 –306 0 0 0 0 0 –306

2009

1 013 527 443 373 1 470 900 55 2 425 1 064 511 9 158 100 58 344 389 230 230 230 102 57 164 157 7 1 361 0 0 0 0 0 1 361

Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete

01 02 03 04 05 06 061 09 10 11 12 121

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

2008

14 639 9 191 3 237 1 538 22 131 2 675 2 675 1 045 25 851 1 045 11 508 11 580

2009

15 852 8 217 6 922 5 828 22 975 3 404 3 404 106 26 485 106 12 011 12 011

6. szám


3247 Adatok: ezer Ft-ban


122 13 17 171 174 1741 1742 19 191 1911 1912 192 1921 1922 23 25 252 26 261 262 27 271 272 273 274 28 281 282 283 2831 2834 284 285 2851 2854

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2008

2009

72 2 578

0 4 995

–4 531 –298 –4 233 –15 282 –11 049 9 555 9 543 14 074 –4 531 12 12 0 4 327 327 331 331 0 9 224 13 743 –4 531 12 0 34 030 24 806 13 743 –4 531 –301 –4 230 11 1 3 –2

6 781 –610 7 391 –4 902 –12 293 23 787 23 718 16 959 6 759 69 47 22 4 341 341 345 344 1 23 442 16 614 6 759 47 22 49 821 26 379 16 614 6 759 –597 7 356 47 22 –13 35

Adatok: ezer Ft-ban Eredménykimutatás – Likviditási fedezet

01 02 03 04 05 09 10 11 12 121 13 17

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

2008

2009

11 47 8 5 55 3 58 3 6 6 8

10 42 19 18 51 1 52 1 1 1 2

–3

3

3248


6. szám Adatok: ezer Ft-ban


171 174 1741 1742 19 191 23 25 252 26 261 27 28 281 2811 2814 282

Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

2008

2009

2 –5 –7 –2 11 11 1 1 1 2 2 9 64 –3 2 –5 67

1 2 0 –2 6 6 1 1 1 2 2 4 55 3 1 2 52

Könyvvizsgálói záradék 2009. év a CÁT Önkéntes Nyugdíjpénztár közgyûlése részére Elvégeztük a CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (Törzsszáma: 3PK 60314/95, címe: 2700 Cegléd, Bede 575.) mellékelt 2009. évi beszámolójának könyvvizsgálatát amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 249 918 E Ft a mérleg szerinti mûködési tevékenység eredménye: 1 361 E Ft (nyereség), saját tõke összege: 3 002 E Ft, fedezeti céltartalék összege: 244 448 E Ft, likviditási céltartalék összege: 140 E Ft, mûködési céltartalék összege: 22 E Ft, – az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása a vezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok (pénztárak beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének, a befektetési Korm. rendelet értékelési elvei) alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a vezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.

6. szám


3249

Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. május 26. dr. Fainné Kaszab Sarolta ügyvezetõ „Ráta’80” Kft. 1221 Budapest, Gerinc u. 80. Nyilvántartásba-vételi szám: 000282

dr. Fainné Kaszab Sarolta bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántart.szám: 002570

CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár A 281/2001. (XII. 26) Korm. rendelet 25. §-ának megfelelõen az alábbiakat teszi közzé: 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: 2009. 01. 01.

2009. 12. 31.

Taglétszám (fõ)

4 885

4 846

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai 2009-ben: Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási tartalék

97,5% 2,0% 0,5%

3. A pénztári hozamok valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Bruttó hozamráta (% Megnevezés

2000

A pénztár egészére Referenciaindex

11,84 0

2001

11,3 0

2002

10,46 10,07

2003

1,58 2,8

2004

2005

17,05 16,85

10,49 11,14

2006

2007

7,62 7,89

6,16 6,49

2008

2009

–8,46 –7,44

6,19 7,25

Nettó hozamráta Megnevezés

2000

2001

2002

Fedezeti tartalékra 11,74 11,2 10,36 Pénztár egészére 11,74 11,2 10,36 10 éves nettó átlaghozam a pénztár egészére 2000–2009 (%)

2003

–0,9 1,53

2004

2005

16,95 16,85

10,43 10,38

2006

2007

7,66 7,71

6,03 6,07 7,14

2008

2009

–8,91 –8,54

6,04 6,1

A bruttó és nettó hozamráta közötti különbség a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl adódik (letétkezelés, vagyonkezelés)

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: 2009. 1. 1.

Pénztár vagyona E Ft

2009. 12. 31.

3 771 415

4 433 393

5. A pénztár befektetéseinek megoszlása befektetési formák szerint: Adatok E Ft-ban 2009. jan.1. piaci érték

Pénzforgalmi számla: Értékpapírok összesen: Magyar állampapír Mo. bejegyz. gazd. szerv. által forg. kötv. Mo. bejegyz. bef. alap bef. jegye

68 410 3 703 005 2 909 590 0 793 415

megoszlás

1,81% 98,19% 77,15% 0,00% 21,04%

2009. dec.31. piaci érték

17 209 4 416 184 4 222 214 0 0

megoszlás

0,39% 99,61% 95,24% 0,00% 0,00%

3250


6. szám Adatok E Ft-ban 2009. jan.1. piaci érték

Mo. bejegyz. hitelint. által nyilv. Forg. Hozott kötv. Egyéb: Összesen:

megoszlás

0 0 3 771 415

0,00% 0,00% 100,00%

2009. dec.31. piaci érték

megoszlás

193 970 0 4 433 393

4,38% 0,00% 100,00%

6. A 2010. 4. 1-jéig, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex. Referenciaindex Fedezeti Alap

Súlyarány:

MAX Composite CETOP20 MSCI World MSCI GEM DBLCI OYTR

80% 4% 7% 5% 4%

A 2010. 4. 1-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex. Referenciaindex Fedezeti Alap

Súlyarány:

MAX Composite lparCETOP20 MSCI World MSCI GEM DBLCDBCT

80% 4% 7% 5% 4% Befektetési eszközök likviditási, mûködési alap

Magyar Állampapír, bármilyen értp. melyben foglalt köt. telj. az állam készfizetõ kezességet vállal, az MNB által belf. jegybankképes értp. min. értp., az MNB által kib. belf. értp. Folyószámlán és bankbetétben lévõ készpénz

Minimum

Maximum

Referenciaindex

0%

100% ZMAX

0%

100% ZMAX

Mérlegbeszámoló (E Ft) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 3. Tartós hitelviszonyt megt. értékpapírok b) Állampapírok 4. Befektetett pü. eszközök értékelési kül. FORGÓESZKÖZÖK II. KÖVETELÉSEK 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK 2. Forg. célú hitelv. Megtest. értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK 2. Pénztári elszámolási számla AKTÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Elõzõ év

Tárgy év

2 232 654 0 0 2 232 654 2 243 718 2 243 718 –11 064 1 547 333 8 571 8 567 4 1 470 352 1 783 231 594 943 70 365 1 117 923 –312 879 68 410 68 410 0 3 779 987

2 226 598 0 0 2 226 598 2 147 129 2 147 129 79 469 2 215 989 637 372 9 194 628 178 1 561 408 1 491 886 1 367 502 124 384 0 69 522 17 209 17 209 0 4 442 587

6. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Források

SAJÁT TÕKE I. INDULÓ TÕKE 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje III. TARTALÉK TÕKE IV. MÛKÕDÉSI TEV. MÉRLEG SZ. EREDMÉNYE CÉLTARTALÉKOK I. MÛKÖDÉSI CÉLTARTALÉK 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. FEDEZETI CÉLTARTALÉK 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolg. célú bevételbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III LIKVIDITÁSI ÉS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékítéletbõl adódó érték kül. (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka KÖTELEZETTSÉGEK 4. Egyéb rövid lej. Kötelezettségek PASSZÍV IDÕBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

3251 Elõzõ év

Tárgy év

42 781 510 510 34 558 7 713 3 735 113 1 534 1 534 823 711 3 694 320 3 694 320 3 144 589 877 192 –327 461 126 494 0 –453 955 34 163 1 312 828 484 32 851 5 096 102 4 969 25 0 0 2 093 3 779 987

51 177 510 510 42 271 8 396 4 389 023 2 452 2 452 1 976 476 4 338 159 4 338 159 3 634 910 559 549 143 700 137 274 0 6 426 40 740 2 168 1 776 392 38 572 7 672 154 7 480 38 30 30 2 357 4 442 587

EREDMÉNYKIMUTATÁS 2009. A) Pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

Elõzõ év

221 12 327 51 11 12 508 241 131 12 880 7 601 3 963 0 2 411 2 073 338 1 552 2 606 2 020 2 020 936 1 084 586 1 032 1 026

Tárgy év

281 12 747 71 15 12 972 243 147 13 362 7 945 4 288 12 2 407 2 291 116 1 869 2 432 1 980 1 980 936 1 044 452 1 225 1 225

3252


Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megt. kam. ép. vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést j. befektetések nyereség jell. kül. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) (+) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

6. szám Elõzõ év

6 5 279 2 462 3 254 792 0 786 12 774 774 0 3 248 786 12 774 28 0 28 814 2 434 7 713

Tárgy év

0 5 417 1 729 3 026 1 297 1 289 918 1 153 –235 1 236 3 936 918 1 153 –235 39 2 37 957 2 979 8 396

B) Pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átut. összeg Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak

Elõzõ év

Tárgy év

10 780 600 933 2 474 539 609 778 18 387 6 661 628 165 195 613 242 241 46 628 7 100

13 715 621 362 3 474 733 632 336 17 190 5 333 649 526 263 667 586 852 323 185 49 783

19 438 1 552 16 094 –446 655 5 575 0 0 0 –452 230 77 387 529 617 –206 858 –206 858 239 797 –446 655 48 031

0 0 0 471 160 10 779 0 0 0 460 381 460 381 0 784 610 784 610 313 450 471 160 260 346

64 954 8 133 3 145 3 145

269 295 0 3 236 3 236

6. szám


Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

3253 Elõzõ év

Tárgy év

124 263 532 877 124 263 532 877 –331 121 251 733 115 534 –219 427 –446 655 471 160 297 044 901 259 628 165 649 526 115 534 –219 427 –446 655 471 160 5 575 10 779 0 0 –452 230 460 381

C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú bevételek összesen Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtesítõ kam. ép. vételárában lévõ kam. (–) Tulajdoni részesedést jelentõ bef. és hit. visz. megtesítõ ép. nyer. jellegû kül. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) (–) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

Elõzõ év

56 3 080 13 3 3 126 60 3 186 2 005 3 107 1 102 0 640 91 549 549 0 2 645 2 645 26 0 26 26 26 2 619 5 805 640 91 549 5 165

Tárgy év

70 3 186 18 4 3 242 61 3 303 1 415 2 558 1 143 1 044 856 947 –91 3 94 3 315 3 315 41 8 33 41 41 3 274 6 577 856 947 –91 5 721

Független könyvvizsgálói jelentés a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére 1. Elvégeztük a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár (Nyugdíjpénztár) mellékelt 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009 december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 4 442 587 E Ft a mérleg szerinti eredmény 8 396 E Ft nyereség –, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. 2. A Nyugdíjpénztár 2008. évi éves beszámolójáról 2009 május 5-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki.

3254


6. szám

A vezetés felelõssége az éves beszámolóért 3. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége 4. A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. április 23. Ernst&Young Kft.

Bertalan Zsuzsanna

Nyilvántartásba-vételi szám: 001165

bejegyzett könyvvizsgáló

CHINOIN Önkéntes Nyugdíjpénztár 2009. év A pénztár 2009. év eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2009. január 1.

Taglétszám (fõ)

2009. december 31.

3 086

A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztása 2009. évben Tartalékok közötti megosztás


2009. 1. 1.–2009. 12. 31.

99% 0,9 % 0,1%

3 045

6. szám


3255

Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása Megnevezés

2000

Nettó hozamráta % Pénztár Bruttó hozamráta % egésze Referenciaindex hozamrátája %

2000

9,16 9,90 –

6,68 6,89 –

Megnevezés

2002

2003

9,25 9,94 9,41

2004

5,29 5,64 2,87

2005

15,85 16,22 16,60

11,02 11,73 12,10

2006

2007

8,53 9,20 8,06

2008

6,84 7,21 6,26

–4,56 –4,05 –4,32

2009

15,60 16,40 17,10

Nettó hozamráta %


8,22 7,96



2009. január 1.


2009. december 31.

6 158 890

7 301 260


Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzálog levél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tagi kölcsön



0,16% 0,16% 78,48% 74,35% 2,84%

0,23% 0,23% 78,98% 73,59% 5,39%

7,67% 6,03%

5,28% 3,76%

1,64%

1,52%

7,26% 1,31%

8,99% 8,99%

5,83%

–

0,12% 5,64% 5,64%

– 5,77% 4,84%

–

0,93%

0,79%

0,75%

A 2009. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A Pioneer Befektetési Alapkezelõ Zrt.részére: Eszközcsoport

OECD-tagországokban kibocsátott állampapírok, jelzáloglevelek, vállalati kötvények, bankbetétek és repó megállapodások, vagy döntõen ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Hazai és külföldi részvények, valamint döntõen ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapok jegyei Referenciaindex: 87% MAX Composite + 6% BUX + 7% MSCIWorld



74%

100%

0%

26%

3256


6. szám

A Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

A)1. Lekötött vagy látra szóló betét A)2. Magyar állampapír, MNB-kötvény vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizetõ kezességet vállal A)3. Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A)4. Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A)5. magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A)6. Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél A)7. Magyarországon bejegyzett hazai likviditási, pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye A) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A)3., A)4., A)5. és A)6. eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek és nem államkötvények) együttes aránya B)1. Külföldi állampapír vagy olyan értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal B)2. Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet – a hitelintézet kivételével – által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B)3. Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B)4. Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény B)5. Külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél B)6. Magyarországon bejegyzett nemzetközi pénzpiaci vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye B)) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A)6. és B)5. eszközcsoportokba tartozó eszközök (jelzáloglevelek) együttes aránya C)1. A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény C)2. Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapír-piacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) C)3. Magyarországon bejegyzett hazai vegyes vagy részvény típusú befektetési alap befektetési jegye D)1. Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény D)2. Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé (OTC) D)3. Magyarországon bejegyzett nemzetközi vegyes vagy részvény típusú befektetési alap1 befektetési jegye D)4. Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, vagy egyéb kollektív befektetési értékpapír D)5. Magyarországon bejegyzett hazai, illetve nemzetközi származtatott ügyletekbe befektetõ, illetve garantált befektetési alap befektetési jegye C) és D) eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya Az A)3., B)2., A)5., B)4. C)2. és D)2. eszközcsoportokba tartozó eszközök együttes aránya E) Magyarországon bejegyzett ingatlan típusú befektetési alap1 befektetési jegye Az A)7., B)6., C)3., D)3., D)4., D)5. és E. eszközcsoportokba tartozó eszközök (befektetési jegyek) együttes aránya Egy befektetési alap befektetési jegyeinek aránya Egy befektetési alapkezelõ által kezelt alapok befektetési jegyeinek aránya



0% 50%

10% 100%

0%

10%

0% 0% 0% 0%

10% 10% 25% 10%

55% 0%

100% 40%

0%

20%

0%

10%

0% 0% 0% 0%

10% 10% 10% 10%

0% 0% 0%

20% 25% 20%

0%

10%

0%

0%

0%

10%

0%

0%

0%

10%

0%

10%

0%

5%

0% 0% 0% 0%

25% 25% 5% 25%

0% 0%

10% 20%

6. szám


F1. Kizárólag fedezeti vagy arbitrázs célból kötött tõzsdei határidõs ügyletek2 F2. Kizárólag devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal kötött tõzsdén kívüli származtatott ügyletek F3. Állampapír alapú repó vagy fordított repó ügyletek F4. Swap ügyletek Egy hitelintézeti csoporthoz tartozó hitelintézetnél elhelyezett betétek – a pénzforgalmi számla kivételével –, valamint az ugyanazon csoporthoz tartozó szervezet által kibocsátott értékpapír együttes aránya Külföldi befektetések aránya Nem OECD-országbeli kibocsátó értékpapírjainak aránya Referenciaindex: 90% MAXComposite + 10% BUX

3257 Minimális %-os megoszlás


0% 0%

10% 10%

0% 0% 0%

10% 0% 20%

0% 0%

30% 0%

A Raiffeisen Befektetési Alapkezelõ Zrt. részére: Eszközcsoport

1. Kamatozó eszközök összesen 1.a)–1.g) 1.a) Magyar állampapírok illetve értékpapírok a magyar állam készfizetõ kezességével 1.b) Külföldi állampapírok illetve értékpapírok az adott külföldi állam készfizetõ kezességével 1.c) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet, helyi Önkormányzat és hitelintézet által kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1.d) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet, helyi Önkormányzat és hitelintézet által kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 1. e) Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 1.f) Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 1.g) Magyarországon bejegyzett, nyilvánosan forgalomba hozott nyílt végû pénzpiaci befektetési alap befektetési jegye Kockázatos eszközök 2.+3.+4. 2. Részvények összesen 2.a)–2.d) 2.a) Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, vagy Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû hazai befektetési fókuszú részvény alap befektetési jegye 2.b) Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé 2.c) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû közép-kelet európai befektetési fókuszú részvény,- illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû globális fejlett piaci befektetési fókuszú részvény-, illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; Magyarországon illetve külföldön bejegyzett nyílt végû Nyugat-Európa fejlett piacaira fókuszáló részvény-, illetve részvényt tartalmazó befektetési alap vagy alapok alapja befektetési jegye; 2.d) Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésre és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé 3. Ingatlanok összesen 3.a)–3.b) 3.a) Magyarországon bejegyzett nyílt végû ingatlanbefektetési alap befektetési jegye



80% 60% 0% 0%

100% 100% 40% 20%

0%

0%

0% 0% 0%

20% 0% 10%

0% 0% 0%

20% 15% 15%

0%

5%

0%

10%

0%

5%

0% 0%

10% 10%

3258


6. szám Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoport


3.b) Ingatlan 0% 0% 4. Egyéb összesen 4.a)–4.d) 0% 10% 4.a) Magyarországon bejegyzett nyílt végû származtatott befektetési alap befektetési jegye 0% 10% 4.b) Értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések 0% 0% 4.c) Határidõs ügyletek 0% 0% 4.d) Opciós ügyletek 0% 0% Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapírok összesen 0% 30% 1.g)+2.a)+2.c)+3.a)+4.a) Referenciaindex: 90% MAXComposite + 10% BUX A 2010. évi befektetési politika által meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális %-os megoszlás és a referenciaindex A befektetési politika 2010. évre vonatkozóan nem módosult, megegyezik a 2009. évi befektetési politikában foglaltakkal. 2009. évi mérlege és eredménykimutatása 73OME MÉRLEG – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek 3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

6 179 775 161 0 0 0 0 0 161 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 179 775 161 0 0 0 0 0 161 0

7 312 874 55 0 0 0 0 0 55 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 312 874 55 0 0 0 0 0 55 0

0

0

0

0

0

0

161 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

161 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 178 627 0 0 0 0

0 0 0 0 0

6 178 627 0 0 0 0

7 311 678 0 0 0 0

0 0 0 0 0

7 311 678 0 0 0 0

6. szám



Ssz.

031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058

Megnevezés

4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása





1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

0 59 394 9 237 0

0 0 0 0

0 59 394 9 237 0

0 65 428 10 400 0

0 0 0 0

0 65 428 10 400 0

50 079 0

0 0

50 079 0

55 010 0

0 0

55 010 0

78 0

0 0

78 0

18 0

0 0

18 0

6 109 239 624 222 5 675 360

0 0 0

6 109 239 624 222 5 675 360

7 228 835 285 169 6 391 860

0 0 0

7 228 835 285 169 6 391 860

292 408 4 436 743 617 891 328 318 0 –197 819 7 476 9 994 0 7 989 2 005 0 0 0 987 987 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

292 408 4 436 743 617 891 328 318 0 –197 819 7 476 9 994 0 7 989 2 005 0 0 0 987 987 0

337 335 4 980 858 689 291 384 376 0 552 276 –470 17 415 0 13 090 4 282 0 0 43 1 141 1 141 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

337 335 4 980 858 689 291 384 376 0 552 276 –470 17 415 0 13 090 4 282 0 0 43 1 141 1 141 0


Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

6 179 775 155 565 0 0 0 0 0 134 342 21 223

0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 179 775 155 565 0 0 0 0 0 134 342 21 223

7 312 874 168 502 0 0 0 0 0 155 565 12 937

0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 312 874 168 502 0 0 0 0 0 155 565 12 937

3260



Ssz.

010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051

Megnevezés

V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.2 Járó osztalék (+) 2.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.2. Járó osztalék (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.2. Járó osztalék (+) 2.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek



1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

0 5 990 066 –1 293 0 –1 293

0 0 0 0 0

0 5 990 066 –1 293 0 –1 293

0 7 088 731 3 631 0 3 631

0 0 0 0 0

0 7 088 731 3 631 0 3 631

2 546 0 0 –3 839

0 0 0 0

2 546 0 0 –3 839

2 598 0 0 1 033

0 0 0 0

2 598 0 0 1 033

5 926 524 5 760 861 4 675 410

0 0 0

5 926 524 5 760 861 4 675 410

7 013 582 6 727 396 4 946 754

0 0 0

7 013 582 6 727 396 4 946 754

1 265 038

0

1 265 038

1 247 697

0

1 247 697

–179 587 191 097 149 13 968 –384 801

0 0 0 0 0

–179 587 191 097 149 13 968 –384 801

532 945 193 424 11 9 055 330 455

0 0 0 0 0

532 945 193 424 11 9 055 330 455

165 663 163 710

0 0

165 663 163 710

286 186 252 818

0 0

286 186 252 818

12 154

0

12 154

19 001

0

19 001

–10 201

0

–10 201

14 367

0

14 367

1 813 3 301 –12 318

0 0 0 0

1 813 3 301 –12 318

2 805 –12 470 11 104

0 0 0 0

2 805 –12 470 11 104

58 101 739 634 0 0 105

0 0 0 0 0 0

58 101 739 634 0 0 105

62 598 906 378 0 0 528

0 0 0 0 0 0

62 598 906 378 0 0 528

57 362 0

0 0

57 362 0

61 692 0

0 0

61 692 0

6 734 113 6 572 49 33 157 0 33 157 7 231

0 0 0 0 0 0 0 0

6 734 113 6 572 49 33 157 0 33 157 7 231

8 920 125 8 749 46 54 500 0 54 500 13 671

0 0 0 0 0 0 0 0

8 920 125 8 749 46 54 500 0 54 500 13 671

6. szám



Ssz.

Megnevezés


052 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 053 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 054 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 055 5. Azonosítatlan függõ befizetések 056 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 057 b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések 058 c) pénztártaghoz nem rendelhetõ függõ befizetések 059 Passzív idõbeli elhatárolások 060 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 061 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 062 3. Halasztott bevételek


1

2

3

4

5

6

k

l

m

n

o

p

0

0

0

0

0

0

0 25 917 9 0 0

0 0 0 0 0

0 25 917 9 0 0

0 40 809 20 0 0

0 0 0 0 0

0 40 809 20 0 0

9 987 0 987 0

0 0 0 0 0

9 987 0 987 0

20 1 141 0 1 141 0

0 0 0 0 0

20 1 141 0 1 141 0


Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj)



1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

6 h

4 477 4 030 30 13 8 490 0 0 33 141 188 41 819 39 267 8 340 0 7 812 5 796

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 477 4 030 30 13 8 490 0 0 33 141 188 41 819 39 267 8 340 0 7 812 5 796

3 024 3 000 18 6 6 012 0 0 3 871 358 10 241 11 966 9 605 0 9 388 7 330

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 024 3 000 18 6 6 012 0 0 3 871 358 10 241 11 966 9 605 0 9 388 7 330

0

0

0

0

0

0

2 016 0 0 0 528 29 161 21 561 21 561

0 0 0 0 0 0 0 0

2 016 0 0 0 528 29 161 21 561 21 561

2 058 0 0 0 217 330 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

2 058 0 0 0 217 330 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

3262



Ssz.

Megnevezés

027 Szaktanácsadás díja (megbízási díj) 028 Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) 029 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 030 Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja 031 Személyi jellegû egyéb kifizetések 032 Bérjárulékok 033 Értékcsökkenési leírás 034 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 035 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 036 Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre 037 Egyéb ráfordítások 038 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) 039 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) 040 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 041 Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat 042 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 043 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 044 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 045 Befektetési jegyek realizált hozama 046 Kapott osztalékok és részesedések 047 Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei 048 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 049 Idõarányosan járó kamat 050 Járó osztalék 051 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 052 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 053 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 054 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 055 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 056 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 057 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 058 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 059 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 060 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 061 Befektetési jegyek realizált vesztesége 062 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 063 Idõarányosan járó kamat 064 Járó osztalék 065 Devizaárfolyam különbözet



1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

6 h

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 623 6 977 106 1 660 1 640 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 623 6 977 106 1 660 1 640 0

0 0 200 130 106 1 925 1 925 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 200 130 106 1 925 1 925 0

20 2 552

0 0

20 2 552

0 –1 725

0 0

0 –1 725

0

0

0

0

0

0

10 069 0

0 0

10 069 0

9 576 0

0 0

9 576 0

14 064 3 995

0 0

14 064 3 995

9 576 0

0 0

9 576 0

1 775

0

1 775

70

0

70

0 0 0 –3 102 –750 0 0 0 0 –2 352 –454 1 898 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 –3 102 –750 0 0 0 0 –2 352 –454 1 898 0

0 0 0 4 924 52 0 0 0 0 4 872 903 –3 969 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 4 924 52 0 0 0 0 4 872 903 –3 969 0

8 742

0

8 742

14 570

0

14 570

0 678

0 0

0 678

0 3 410

0 0

0 3 410

0 –3 102

0 0

0 –3 102

0 4 924

0 0

0 4 924

–750 0 0

0 0 0

–750 0 0

52 0 0

0 0 0

52 0 0

6. szám



Ssz.

Megnevezés


066 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 067 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 068 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 069 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 070 Vagyonkezelõi díjak 071 Letétkezelõi díjak 072 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 073 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) 074 Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) 075 Rendkívüli bevételek 076 Rendkívüli ráfordítások 077 Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) 078 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei 079 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai 080 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) 081 Adófizetési kötelezettség (–) 082 Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)


1

2

3

4

5

c

d

e

f

g

6 h

–2 352 6 0

0 0 0

–2 352 6 0

4 872 7 0

0 0 0

4 872 7 0

353

0

353

955

0

955

242 111 0

0 0 0

242 111 0

800 155 0

0 0 0

800 155 0

–2 065

0

–2 065

9 296

0

9 296

10 807 7 864 0 7 864 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

10 807 7 864 0 7 864 0 0 0

5 274 9 388 0 9 388 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

5 274 9 388 0 9 388 0 0 0

0 21 223

0 0

0 21 223

0 12 937

0 0

0 12 937


Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

Elõzõ évi Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai 1

2

c

d

3 e

Tárgyévi Tárgyévi Megállapított felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló záró adatai (+/–) záró adatai 4

5

f

g

6 h

365 182 334 611 2 715 767 697 845 80 663 80 663

0 0 0 0 0 0 0

365 182 334 611 2 715 767 697 845 80 663 80 663

333 520 329 969 2 724 547 661 312 80 406 80 406

0 0 0 0 0 0 0

333 520 329 969 2 724 547 661 312 80 406 80 406

0

0

0

0

0

0

0 0 778 508

0 0 0

0 0 778 508

0 0 741 718

0 0 0

0 0 741 718

3264



Ssz.

Megnevezés


2

c

012 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 013 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 014 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 015 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 016 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 017 Befektetési jegyek realizált hozama 018 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 019 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 020 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 021 Idõarányosan járó kamat 022 Járó osztalék 023 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 024 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 025 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 026 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 027 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 028 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 029 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 030 Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 031 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 032 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 033 Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet 034 Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek 035 Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam 036 Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet 037 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 038 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 039 Befektetési jegyek realizált vesztesége 040 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 041 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 042 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 043 Vagyonkezelõi díjak 044 Letétkezelõi díjak 045 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 046 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

3

d


e

5

f

6

g

h

0

0

0

0

0

0

305 087 461 084 155 997

0 0 0

305 087 461 084 155 997

393 772 480 419 86 647

0 0 0

393 772 480 419 86 647

79 305

0

79 305

136 869

0

136 869

0 27 142 2 669 –432 945 46 172 –301 17 650 15 391 –2 259 –496 466 –64 079 432 387 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 27 142 2 669 –432 945 46 172 –301 17 650 15 391 –2 259 –496 466 –64 079 432 387 0

0 20 725 18 977 737 101 3 319 –153 –4 787 6 697 11 484 738 722 343 604 –395 118 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 20 725 18 977 737 101 3 319 –153 –4 787 6 697 11 484 738 722 343 604 –395 118 0

–18 742

0

–18 742

1 307 444

0

1 307 444

–12 228 411 423 –423 651 –6 514 2 780 –9 294

0 0 0 0 0 0

–12 228 411 423 –423 651 –6 514 2 780 –9 294

1 273 501 562 404 711 097 33 943 7 939 26 004

0 0 0 0 0 0

1 273 501 562 404 711 097 33 943 7 939 26 004

0 237 383

0 0

0 237 383

0 298 434

0 0

0 298 434

0 501 0

0 0 0

0 501 0

0 10 924 0

0 0 0

0 10 924 0

19 142

0

19 142

47 639

0

47 639

13 517 5 140 485

0 0 0

13 517 5 140 485

38 089 7 455 2 095

0 0 0

38 089 7 455 2 095

257 026

0

257 026

356 997

0

356 997

6. szám



Ssz.

Megnevezés

047 Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 048 Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások 049 Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 050 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 051 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet 052 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam 053 Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet 054 Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) 055 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében 056 Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 057 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 058 Idõarányosan járó kamat 059 Járó osztalék 060 Devizaárfolyam különbözetbõl 061 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 062 Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 063 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl 064 Idõarányosan járó kamat 065 Járó osztalék 066 Devizaárfolyam különbözetbõl 067 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet


2

c

d

3 e


5

f

g

6 h

257 026

0

257 026

356 997

0

356 997

0

0

0

0

0

0

–275 768 154 397 –423 651 2 780 –9 294

0 0 0 0 0

–275 768 154 397 –423 651 2 780 –9 294

950 447 205 407 711 097 7 939 26 004

0 0 0 0 0

950 447 205 407 711 097 7 939 26 004

502 740 778 508

0 0

502 740 778 508

1 692 165 741 718

0 0

1 692 165 741 718

154 397 –423 651 45 054 –296 17 222 –485 631

0 0 0 0 0 0

154 397 –423 651 45 054 –296 17 222 –485 631

205 407 711 097 2 643 –139 –4 755 713 348

0 0 0 0 0 0

205 407 711 097 2 643 –139 –4 755 713 348

2 780 –9 294

0 0

2 780 –9 294

7 939 26 004

0 0

7 939 26 004

1 118 –5 428 –10 835

0 0 0 0

1 118 –5 428 –10 835

676 –14 –32 25 374

0 0 0 0

676 –14 –32 25 374


Ssz.

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek



1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

1 301 1 134 6 5 2 434 0 0 0 0 2 434 0 3 000

332 333 0 2 667 0 0 0 0 667 0 4 010

1 301 1 134 6 5 2 434 0 0 0 0 2 434 0 3 000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

332 333 0 2 667 0 0 0 0 667 0 4 010

3266



Ssz.

Megnevezés

013 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 014 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 015 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 016 Befektetési jegyek realizált hozama 017 Kapott (járó) osztalékok és részesedések 018 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 019 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 020 Idõarányosan járó kamat 021 Járó osztalék 022 Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 023 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 024 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 025 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 026 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 027 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 028 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 029 Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) 030 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek 031 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek 032 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 033 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 034 Befektetési jegyek realizált vesztesége 035 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 036 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 037 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 038 Vagyonkezelõi díjak 039 Letétkezelõi díjak 040 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 041 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) 042 Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 043 Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások 044 Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) 045 Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–)


2

c

d


3

4

5 g

6

e

f

7 305 4 305

0 0

7 305 4 305

4 010 0

0 0

h

4 010 0

991

0

991

55

0

55

0 0 0 190 217 0 0 0 0 –27 –33 –6 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 190 217 0 0 0 0 –27 –33 –6 0

0 0 0 167 –255 0 0 0 0 422 419 –3 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 167 –255 0 0 0 0 422 419 –3 0

4 181

0

4 181

4 232

0

4 232

4 181

0

4 181

4 232

0

4 232

0

0

0

0

0

0

0 2 337

0 0

0 2 337

0 6

0 0

0 6

0 2 0

0 0 0

0 2 0

0 1 0

0 0 0

0 1 0

174

0

174

395

0

395

136 38 0

0 0 0

136 38 0

332 63 0

0 0 0

332 63 0

2 513

0

2 513

402

0

402

2 513

0

2 513

402

0

402

0

0

0

0

0

0

1 668 4 102

0 0

1 668 4 102

3 830 4 497

0 0

3 830 4 497

6. szám



Ssz.

Megnevezés


2

c

046 Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék 047 Idõarányosan járó kamat 048 Járó osztalék 049 Devizaárfolyam különbözetbõl 050 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 051 Egyéb likviditási célokra 052 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára


3

d

4

e

5

f

6

g

h

190

0

190

167

0

167

217 0 0 –27

0 0 0 0

217 0 0 –27

–255 0 0 422

0 0 0 0

–255 0 0 422

3 912 0

0 0

3 912 0

4 330 0

0 0

4 330 0

Független könyvvizsgálói jelentés a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Elvégeztem a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 7 312 874 ezer Ft; a mûködési eredmény 12 937 ezer Ft nyereség, a fedezeti céltartalék záró állománya 7 013 582 ezer Ft –, valamint a 2009. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát, melyeket a vizsgált pénztár 2009. évi éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el.

3268


6. szám

Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló a Chinoin Önkéntes Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2010. április 29. Karikás Judit s. k., Circulum Audit Kft. (002121) /Tpt-002121/04/

Karikás Judit s. k., bejegyzett könyvvizsgáló (006234) /Ept-006234/04/

Cimbora Nyugdíjpénztár A 2009. évi adatainak nyilvánosságra hozatala a 281/2001 (XII. 26.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárakról 25. §-ban foglaltak értelmében 1. Év

Megnevezés

Mûködési célú eszközök Fedezeti tartalékok ebbõl: egyéni számlák tartaléka ebbõl: szolgáltatási számlák tartaléka Likviditási tartalékok Hozamráta a pénztár egészére Referenciaindex

E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft % %


2001

2002

2003

4 686 236 683 236 683 – 5 495 17,06

4 935 328 887 328 887 – 6 825 7,07

6 722 443 615 443 615 – 7 914 9,52

7 677 573 283 573 283 – 9 156 9,78 10,24

7 113 702 877 702 877 – 10 246 5,33 4,06

2004

2005

2006

2007

2008

8 463 888 826 888 826 – 11 828 12,94 12,61

9 444 1 042 812 1 042 812 – 12 301 8,58 8,61

2009


11 016 1 646 779 1 646 779 – 19 581 11,45 5,60 1 677 376

2. Megnevezés

Taglétszám (fõ) 2009. 1. 1.–2009. 12. 31.


10 351 1 245 396 1 245 396 – 13 340 8,69 8,12 Év

Megnevezés

Mûködési célú eszközök Fedezeti tartalékok ebbõl: egyéni számlák tartaléka ebbõl: szolgáltatási számlák tartaléka Likviditási tartalékok Hozamráta a pénztár egészére Referenciaindex Vagyon

2000

Év

Megnevezés

Mûködési célú eszközök Fedezeti tartalékok ebbõl: egyéni számlák tartaléka ebbõl: szolgáltatási számlák tartaléka Likviditási tartalékok Hozamráta a pénztár egészére Referenciaindex

1999

2009. 1. 1.

2009. 12. 31.

383

374

%

99 0,5 0,5

Az egységes tagdíjon felüli egyéb befizetések 100%-a a fedezeti tartalékba kerül.

11 328 1 415 100 1 415 100 – 16 195 7,53 6,69

10 101 1 434 310 1 434 310 – 17 074 – 3,26 – 5,07

6. szám


3269

4. Megnevezés

2009. 1.1.

Pénztár vagyona E Ft

2009. 12. 31.

1 461 485

1 677 376

5. Eszközcsoport piaci értéken

Bankszámlák, KP Lekötött betétek Magyar Állampapír Magyar Hitelintézeti kötvény Magyar Gazd. Szerv. Nyilv. Forg. Kötv. Magyar részvény Külföldi részvény Magyar befektetési jegy Külföldi befektetési jegy Hazai jelzáloglevél

%-os megoszlás %-os megoszlás 2009. 1. 1-jén 2009. 12. 31-én

0,87 – 88,61 – – 3,96 1,86 – – 4,70

0,28 7,65 74,67 8,74 – 2,52 1,65 – – 4,49

6. A Cimbora Nyugdíjpénztár a befektetett eszközök alábbi összetételét tartja kívánatosnak: Megnevezés

Minimum

OECD tagországban kibocsátott állampapírok OECD tagországokban bejegyzett vállalatok, hitelintézetek, önkormányzatok által nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, illetve OECD tagországban bejegyzett jelzálog-hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél, OECD tagországban illetve OECD tagországon kívül kibocsátott tõzsdei részvény, illetve OECD tagországban és OECD tagországon kívül kibocsátott nyilvános befektetési alapok Határidõs ügyletek (fedezeti, arbitrázs) nyitott pozícióinak összértéke Folyószámla, lekötött betét

Cél arány

Maximum

25% 0%

70% 10%

100% 40%

0%

20%

40%

0% 0%

0% 0%

10% 10%

A Pénztár portfóliójában található befektetett eszközök összetételének meghatározása a mindenkor hatályos 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendeletben foglaltak illetve annak aktuális módosításai alapján történik. A befektetett eszközök minimum, maximum értékeit tekintve a 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 2. számú mellékletében foglaltak az irányadók. A Pénztár referencia hozama 2009. 1. 1-jétõl megegyezik az üzleti év alatt az év/év (december/december) infláció értékével. 7. 2004–2005. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére

I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2006–2009. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére

I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves

Referencia hozam 2004

3,0693% 1,3351% 3,2432% 4,4331%

Bruttó hozamráta

2005

Nettó hozamráta

2005

2,8448% 2,7020% 2,5085% 0,3063%

2004

3,21% 2,48% 2,33% 0,74%

2005

3,08% 2,40% 2,94% 3,94%

3,11% 2,36% 2,23% 0,63%

Referencia hozam 2006

2,0625% –1,9450% 2,4314% 5,4706% 8,12%

2007

1,0741% 4,2846% 1,1946% 0,0249% 6,69%

2008

–2,9500% –0,2200% –0,5300% –1,4500% –5,07%

2009

2,0000% 2,3529% 0,8621% 0,2849% 5,60%

3270


6. szám Bruttó hozamráta

2006–2009. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére

2006

I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Éves

2007

2,9815% 0,8723% 1,9630% 3,0592% 9,22%

2008

0,9668% 4,2605% 1,5542% 0,9704% 7,94%

2009

–1,9109% 0,5496% 0,1964% –1,7353% –2,89%

1,1893% 3,9548% 5,0250% 1,2409% 11,85%

Nettó hozamráta

2006–2009. évre számított hozamok negyedéves bontásban a pénztár egészére

2006

2007

2008

2009

I. negyedév 2,8678% 0,8711% –2,0039% 1,0959% II. negyedév 0,7661% 4,1579% 0,4550% 3,8579% III. negyedév 1,8521% 1,4579% 0,1013% 4,9297% IV. negyedév 2,9539% 0,8711% –1,8320% 1,1565% Éves 8,69% 7,53% –3,26% 11,4462% A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekbõl adódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja stb.) adódik. 8. Megnevezés

Nettó hozam

2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009.

Referenciahozam

7,0700% 9,52% 9,7820% 5,3254% 12,94% 8,5768% 8,6900% 7,5300% –3,2635% 11,4462%

10,24% 4,06% 12,61% 8,61% 8,12% 6,69% –5,07% 5,60%

Megnevezés

Évek

Hozamráta Referenciahozam

Bruttó

Nettó

2009. 2009.

11,8479% 5,6000%

8 éves átlagos referenciahozam

2002–2009.

6,2353%

10 éves átlaghozam 10 éves vagyonnövekedési mutató

2000–2009. 2000–2009.

11,4462% infláció alapú tõkepiaci és inflációalapú index 7,6759%

7,1876%

* A 10 éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt jellemzi. ** A vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

A CIMBORA NYUDÍJPÉNZTÁR 2009. évi mérlege 73OME MÉRLEG – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

001 002 003 004 005

PSZÁF kód

73OME1 73OME11 73OME111 73OME1111 73OME1112

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek



1 c

2 d

1 465 615 6 986 6 986 6 986 –

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 e



4 f

5 g

– 1 465 615 1 681 730 – 6 986 6 987 – 6 986 6 987 – 6 986 6 987 – – –

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 6 h

– 1 681 730 – 6 987 – 6 987 – 6 987 – –

Mód 7 z

6. szám



Ssz.

006 007 008 009

PSZÁF kód

73OME1113 73OME1114 73OME112 73OME1121

010 73OME1122 011 73OME1123 012 73OME1124 013 73OME1125 014 73OME1126 015 016 017 018 019

73OME1127 73OME113 73OME1131 73OME1132 73OME1133

020 021 022 023 024 025

73OME11331 73OME11332 73OME11333 73OME11334 73OME11335 73OME1134

026 027 028 029 030 031 032 033 034

73OME12 73OME121 73OME1211 73OME1212 73OME1213 73OME1214 73OME122 73OME1221 73OME1222

035 73OME1223 036 73OME1224 037 73OME1225 038 73OME1226

039 73OME123 040 73OME1231 041 73OME1232 042 73OME12321 043 73OME12322 044 045 046 047

73OME12323 73OME12324 73OME12325 73OME1233

Megnevezés

3. Immateriális javakra adott elõlegek 4. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásokra adott elõlegek 6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 3.1. Kötvények 3.2. Állampapírok 3.3. Befektetési jegyek 3.4. Jelzáloglevél 3.5. Egyéb értékpapírok 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk 3. Készletekre adott elõlegek 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 3. Tagi kölcsön 4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete



1 c

2 d




4 f

5 g


– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

– – – – –

– – – – –

– – – – –

– – – – –

– – – – –

– – – – –

– – – – – –

– – – – – –

– – – – – –

– – – – – –

– – – – – –

– – – – – –

1 458 629 – – – – – 525 525 –

– 1 458 629 1 674 743 – – – – – – – – – – – – – – – – 525 1 648 – 525 1 648 – – –

– 1 674 743 – – – – – – – – – – – 1 648 – 1 648 – –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

– –

1 445 485 218 298 1 313 388

– 1 445 485 1 540 322 – 218 298 158 739 – 1 313 388 1 429 282

– 1 540 322 – 158 739 – 1 429 282

– 1 238 831

– – 144 700 – 1 238 831 1 210 025

– 144 700 – 1 210 025

– – – –

– – – –

– 74 557 – – 86 201

– 74 557 – – 86 201

– 74 557 – – 47 699

– 74 557 – – 47 699

Mód 7 z

3272



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

048 73OME1234 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete 049 73OME124 IV. Pénzeszközök 050 73OME1241 1. Pénztárak 051 73OME1242 2. Pénztári elszámolási betétszámla 052 73OME1243 3. Elkülönített betétszámla 053 73OME1244 4. Rövid lejáratú bankbetétek 054 73OME1245 5. Devizaszámla 055 73OME1246 6. Pénzeszközök értékelési különbözete 056 73OME13 C) Aktív idõbeli elhatárolások



1 c

2 d




4 f

5 g


–

–

–

–

–

–

12 619 245 12 336 38 – – –

– – – – – – –

12 619 245 12 336 38 – – –

132 773 14 4 609 78 126 920 – 1 152

– – – – – – –

132 773 14 4 609 78 126 920 – 1 152

–

–

–

–

–

–




1

2

3

4

k

l

m

n

Mód 7 z


Ssz.

001 002 003 004

PSZÁF kód

73OMF1 73OMF11 73OMF111 73OMF1111

005 73OMF1112 006 73OMF1113 007 73OMF112 008 73OMF113 009 73OMF114

010 011 012 013

73OMF115 73OMF12 73OMF121 73OMF1211

014 73OMF1212 015 016 017 018

73OMF12121 73OMF12122 73OMF12123 73OMF12124

019 73OMF122 020 73OMF1221 021 73OMF12211

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke 1. Mûködés fedezetének induló tõkéje 2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje 3. Likviditási célú induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

1 465 615 10 101 – –



Mód

5

6

7

o

p

z


– 1 465 615 1 681 730 – 10 101 10 968 – – – – – –

– 1 681 730 – 10 968 – – – –

–

–

–

–

–

–

– –

– –

– –

– –

– –

– –

11 046 – 945

– –

11 046 – 945

10 101 867

– –

10 101 867

– 1 451 724 – –

– – – – 1 451 724 1 666 569 – – 48 – – –

– – – 1 666 569 – 48 – –

–

–

–

48

–

48

– – – –

– – – –

– – – –

19 – – 29

– – – –

19 – – 29

1 434 310 1 434 310 1 013 255

– 1 434 310 1 646 779 – 1 434 310 1 646 779 – 1 013 255 1 080 951

– 1 646 779 – 1 646 779 – 1 080 951

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

022 73OMF12212

023 73OMF12213 024 025 026 027

73OMF122131 73OMF122132 73OMF122133 73OMF122134

028 73OMF1222 029 73OMF12221 030 73OMF12222

031 73OMF12223 032 033 034 035

73OMF122231 73OMF122232 73OMF122233 73OMF122234

036 73OMF123 037 73OMF1231 038 039 040 041

73OMF12311 73OMF12312 73OMF12313 73OMF12314

042 73OMF1232 043 73OMF1233 044 73OMF124 045 046 047 048 049 050 054

73OMF1241 73OMF1242 73OMF1243 73OMF13 73OMF131 73OMF132 73OMF1324

059 73OMF14 060 73OMF141 061 73OMF142 062 73OMF143

Megnevezés





1

2

3

4

k

l

m

n

1.2. Egyéni számlákon jóváírt 507 220 realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt – 86 165 értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 35 216 1.3.2. Járó osztalék (+) – 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 4 755 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl –126 136 adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon – 2.1. Szolgáltatási tartalékon – kimutatott fedezeti céltartalék – 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt – értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) – 2.3.2. Járó osztalék (+) – 2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) – 2.3.4 .Egyéb piaci értékítéletbõl – adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 17 074 3. Likviditási portfólió értékelési –36 különbözete 3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 533 3.2. Járó osztalék (+) – 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) – 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó –569 értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra 17 110 6. Azonosítatlan befizetések – befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak 340 tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 336 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 2 Kötelezettségek 3 502 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek – II. Rövid lejáratú kötelezettségek 3 502 4. Egyéb rövid lejáratú 3 502 kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 288 1. Bevételek passzív idõbeli – elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli 288 elhatárolása 3. Halasztott bevételek –


Mód

5

6

7

o

p

z


–

507 220

613 095

–

613 095

–

– 86 165

– 47 267

–

– 47 267

– – – –

35 216 – 4 755 –126 136

30 554 – 7 153 –84 974

– – – –

30 554 – 7 153 –84 974

– –

– –

– –

– –

– –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

– –

17 074 –36

19 581 673

– –

19 581 673

– – – –

533 – – –569

245 – – 428

– – – –

245 – – 428

– –

17 110 –

18 908 –

– –

18 908 –

–

340

161

–

161

– – – – – – –

2 336 2 3 502 – 3 502 3 502

1 159 1 3 869 – 3 869 3 869

– – – – – – –

1 159 1 3 869 – 3 869 3 869

– –

288 –

324 –

– –

324 –

–

288

324

–

324

–

–

–

–

–

3274


6. szám

2009. évi eredménykimutatás 73OA Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 73OA01 002 73OA02 003 73OA03 004 73OA04 005 73OA05 006 73OA06 007 73OA07 008 73OA08 009 73OA09 010 73OA10 011 73OA11 012 013 014 015

73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

016 73OA11122 017 018 019 020

73OA11123 73OA11124 73OA11125 73OA11126

021 022 023 024

73OA1113 73OA112 73OA1121 73OA11211

025 73OA11212 026 73OA112121 027 73OA112122 028 73OA112123 029 73OA112124 030 73OA112125 031 73OA1122 032 73OA1123

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda– és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Aktuáriusi díj (megbízási díj) Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok


Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló záró (+/–) adatai




Mód 7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

z

41 389 5

– – –

41 389 5

39 397 6

– – –

39 397 6

5 430

– –

5 430

7 437

– –

7 437

– 5 000

– –

– 5 000

– 10 000

– –

– 10 000

–

–

–

–

–

–

– 5 430

– –

– 5 430

– 10 437

– –

– 10 437

6 868

–

6 868

10 031

–

10 031

3 072 – 2 602 864

– – – –

3 072 – 2 602 864

3 917 – 3 395 1 080

– – – –

3 917 – 3 395 1 080

–

–

–

–

–

–

1 152 – 480 106

– – – –

1 152 – 480 106

1 323 – 847 145

– – – –

1 323 – 847 145

470 2 607 2 070 –

– – – –

470 2 607 2 070 –

522 4 167 3 335 –

– – – –

522 4 167 3 335 –

2 070

–

2 070

3 335

–

3 335

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

1 050 1 020

– –

1 050 1 020

1 515 1 820

– –

1 515 1 820

– 537

– –

– 537

– 832

– –

– 832

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

033 73OA113 034 73OA114 035 73OA1141 036 73OA1142 037 73OA1143 038 73OA12 039 73OA13

040 73OA14 041 73OA141 042 73OA142 043 73OA143

044 73OA15

045 73OA16 046 73OA17 047 73OA18 048 73OA19 049 73OA191 050 73OA192 051 73OA193 052 73OA1931 053 73OA1932 054 73OA194 055 73OA1941 056 73OA1942 057 73OA20

Megnevezés

Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek






Mód

1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

717 472

– –

717 472

1 427 520

– –

1 427 520

463

–

463

518

–

518

–

–

–

–

–

–

9 – 1 438

– –

9 – 1 438

2 406

– –

2 406

–

–

–

–

–

–

501

–

501

450

–

450

–

–

–

–

–

–

501

–

501

662

–

662

–

–

–

212

–

212

–

–

–

65

–

65

– – 34

– – –

– – 34

– – 5

– – –

– – 5

– 282

–

– 282

48

–

48

– 295 – –

– – –

– 295 – –

19 – –

– – –

19 – –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

13

–

13

29

–

29

13

–

13

29

–

29

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

3276



Ssz.

PSZÁF kód

058 73OA21 059 73OA22 060 73OA23

061 73OA24 062 73OA25 063 064 065 066

73OA251 73OA252 73OA253 73OA254

067 73OA26 068 73OA27 069 73OA28 070 73OA281 071 73OA282 072 73OA283

073 73OA29 074 73OA30 075 076 077 078

73OA31 73OA32 73OA33 73OA34

079 73OA35 080 73OA36 081 73OA37 082 73OA38

Megnevezés

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35) Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)






Mód 7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

z

253

–

253

568

–

568

–

–

–

–

–

–

–

–

–

8

–

8

–

–

–

–

–

–

– 282

–

– 282

48

–

48

– 295 – – 13

– – – –

– 295 – – 13

19 – – 29

– – – –

19 – – 29

14

–

14

35

–

35

–

–

–

–

–

–

28

–

28

16

–

16

15 13 –

– – –

15 13 –

8 8 –

– – –

8 8 –

– 240

–

– 240

107

–

107

493

–

493

461

–

461

– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

– – 945

– –

– – 945

– 867

– –

– 867

6. szám


3277


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló záró adatai 1 c

001 73OB01 002 73OB02 003 73OB03 004 73OB04 005 73OB05 006 73OB06 007 73OB061 008 73OB07 009 73OB08 010 73OB09 011 73OB10

012 73OB11 013 73OB12 014 73OB121 015 73OB122

016 73OB13

017 73OB14 018 73OB15 019 73OB16 020 73OB17 021 73OB171 022 73OB172 023 73OB173 024 73OB1731 025 73OB1732 026 73OB174 027 73OB1741

Tagok által fizetett tagdíj 8 104 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 76 871 Meg nem fizetett tagdíjak miatti 934 tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak 878 Tagdíjbevételek összesen 84 919 (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései 31 257 Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az 6 608 adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott – rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott – eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek – 116 176 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt – szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû 66 823 bevételek Pénzügyileg realizált kamat, 98 979 kamatjellegû bevétel 32 156 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) – Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama – Kapott osztalékok és részesedések 2 330 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált – bevételei Értékelési különbözetben elszámolt – 76 552 várható hozam Idõarányosan járó kamat 20 747 Járó osztalék – Devizaárfolyam-változásból adódó 4 522 értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet 4 522 (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet – (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó – 101 821 értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet – 101 821 (árfolyamnyereség)

Elõzõ évi Megállapított felülvizsgált eltérések beszámoló záró (+/–) adatai 2 3 d e



4 f

5 g


– – –

8 104 76 871 934

7 645 78 599 1 271

– – –

7 645 78 599 1 271

– –

878 84 919

1 449 86 422

– –

1 449 86 422

– –

31 257 6 608

21 650 5 266

– –

21 650 5 266

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

– –

– 116 176

– 108 072

– –

– 108 072

–

–

–

–

–

–

66 823

107 603

–

107 603

–

98 979

154 383

–

154 383

–

32 156

46 780

–

46 780

–

–

33 967

–

33 967

– – –

– 2 330 –

– 371 –

– – –

– 371 –

–

– 76 552

38 898

–

38 898

– – –

20 747 – 4 522

– 4 661 – 2 397

– – –

– 4 661 – 2 397

–

4 522

2 397

–

2 397

–

–

–

–

–

– – 101 821

41 162

–

41 162

– – 101 821

41 162

–

41 162

Mód 7 z

3278



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


028 73OB1742 029 73OB18

030 73OB19 031 73OB191 032 73OB1911 033 73OB1912 034 73OB192 035 73OB1921 036 73OB1922 037 73OB20 038 73OB21

039 73OB22 040 73OB23 041 73OB24 042 73OB25 043 73OB251 044 73OB252 045 73OB253

046 73OB26 047 73OB261

048 73OB262

049 73OB27 050 73OB271 051 73OB272

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet




4 f

5 g


–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

– 7 399

–

– 7 399

180 839

–

180 839

– 7 399

–

– 7 399

180 839

–

180 839

69 153

–

69 153

141 941

–

141 941

– 76 552

–

– 76 552

38 898

–

38 898

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

35 412

–

35 412

6 866

–

6 866

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

5 466

–

5 466

5 633

–

5 633

2 885 2 578 3

– – –

2 885 2 578 3

2 918 2 715 –

– – –

2 918 2 715 –

40 878

–

40 878

12 499

–

12 499

40 878

–

40 878

12 499

–

12 499

–

–

–

–

–

–

– 48 277

–

– 48 277

168 340

–

168 340

28 275

–

28 275

129 442

–

129 442

– 76 552

–

– 76 552

38 898

–

38 898

Mód 7 z

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


052 73OB273 053 73OB274 054 73OB28 055 73OB281

056 73OB282 057 73OB283 058 059 060 061

73OB2831 73OB2832 73OB2833 73OB2834

062 73OB284 063 73OB285 064 065 066 067

73OB2851 73OB2852 73OB2853 73OB2854


Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ – nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ – értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés 67 899 (10–11+/–27) (–) 116 176 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó 28 275 hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési – 76 552 különbözetbõl Idõarányosan járó kamat 20 747 Járó osztalék – Devizaárfolyam különbözetbõl 4 522 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó – 101 821 értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó – hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt – értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat – Járó osztalék – Devizaárfolyam különbözetbõl – Egyéb piaci értékítéletbõl adódó – értékkülönbözet



4 f

5 g


–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

67 899

276 412

–

276 412

–

116 176

108 072

–

108 072

–

28 275

129 442

–

129 442

–

– 76 552

38 898

–

38 898

– 20 747 – – – 4 522 – – 101 821

– 4 661 – 2 397 41 162

– – – –

– 4 661 – 2 397 41 162

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

– – – –

Mód 7 z

2009. évi eredménykimutatás 73OC Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

001 73OC01 002 73OC02 003 73OC03 004 73OC04 005 73OC05 006 73OC06 007 73OC07 008 73OC08 009 73OC09 010 73OC10

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)






Mód 7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

z

41 389 5

– – –

41 389 5

39 397 6

– – –

39 397 6

5 430

– –

5 430

7 437

– –

7 437

– –

– –

– –

– –

– –

– –

–

–

–

–

–

–

– 430

– –

– 430

– 437

– –

– 437

3280



Ssz.

PSZÁF kód

011 73OC11 012 73OC12 013 73OC121 014 73OC122

015 73OC13

016 73OC14 017 73OC15 018 73OC16 019 73OC17 020 73OC171 021 73OC172 022 73OC173 023 73OC1731 024 73OC1732 025 73OC174 026 73OC1741 027 73OC1742 028 73OC18

029 73OC19 030 73OC191

031 73OC192

032 73OC20 033 73OC21

Megnevezés

Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)






Mód

1

2

3

4

5

6

7

c

d

e

f

g

h

z

– 648

– –

– 648

– 1 443

– –

– 1 443

706

–

706

2 049

–

2 049

58

–

58

606

–

606

–

–

–

191

–

191

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

– – –

– 88

–

– 88

709

–

709

472 – –

– – –

472 – –

– 288 – –

– – –

– 288 – –

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

– 560

–

– 560

997

–

997

–

–

–

997

–

997

560

–

560

–

–

–

–

–

–

–

–

–

560

–

560

2 343

–

2 343

560

–

560

2 343

–

2 343

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

215

–

215

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

034 73OC22 035 73OC23 036 73OC24 037 73OC25 038 73OC251 039 73OC252 040 73OC253

041 73OC26 042 73OC261

043 73OC262

044 73OC27 045 73OC28 046 73OC281 047 048 049 050

73OC2811 73OC2812 73OC2813 73OC2814

051 73OC282 052 73OC283

Megnevezés

Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára






Mód 7

1

2

3

4

5

6

c

d

e

f

g

h

z

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

58

–

58

58

–

58

31 27 –

– – –

31 27 –

30 28 –

– – –

30 28 –

58

–

58

273

–

273

58

–

58

273

–

273

–

–

–

–

–

–

502

–

502

2 070

–

2 070

932

–

932

2 507

–

2 507

– 88

–

– 88

709

–

709

472 – – – 560

– – – –

472 – – – 560

– 288 – – 997

– – – –

– 288 – – 997

1 020 –

– –

1 020 –

1 798 –

– –

1 798 –

Független könyvvizsgálói jelentés a Cimbora Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére A P and P Mérlegdoktor Könyvvizsgáló Kft. az érvényes könyvvizsgálatra vonatkozó szerzõdés alapján megvizsgálta a Cimbora Nyugdíjpénztár 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 1 681 730 ezer Ft, a mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye 867 ezer Ft nyereség, – valamint a 2009. évre vonatkozó eredmény-kimutatásának és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet 2009. évi éves beszámolója tartalmaz. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért: Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából szükséges belsõ ellenõrzési rendszer kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését.

3282


6. szám

A könyvvizsgáló felelõssége: A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az adott beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés lényegesebb számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a fentiekben felsorolt könyvvizsgálati bizonyítékok elegendõ és megfelelõ alapot nyújtanak a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a Cimbora Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Cimbora Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. május 3. P & P Mérlegdoktor Kft.

Pappné dr. Nagy Ilona

1034 Budapest, Bécsi út 60.

ügyvezetõ igazgató

MKVK 00246

bejegyzett könyvvizsgáló kamarai tag MKVK 4042

DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár 2009. évi közzététele a gazdálkodást jellemzõ mutatókról A Pénztár 2009. évi mérlegének, eredménykimutatásának, valamint befektetési és gazdálkodási mutatóinak közzététele a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. tv. 70. § (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-ában foglaltak alapján. I. A Pénztárról és 2009. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok 1. A Pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 2. (tevékenységi engedély száma: Pf. 1297/1/1998.). 2. A Pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: Igazgatótanács: Baranyai József, elnök Andics Gábor, tag Bakó Mária, tag Bálintné Pál Beáta, tag Buda Ferenc, tag

6. szám


3283

dr. Hermány Csaba, tag Ratatics Mihály, tag Ellenõrzõ Bizottság: Kupcsik Éva, elnök Kondor Csaba, tag dr. Micskó Erzsébet, tag dr. Turza Istvánné, tag Vasutáné László Mária, tag 3. A Pénztár taglétszáma Megnevezés

2009. január 1.

2009. december 31.

Taglétszám (fõ)

13 366

12 933

Átlagos 2009. évi taglétszám: 13 150. A 2009. évi taglétszámváltozás –433 fõ, –3,2%. 4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2006. január 1.–2008. december 31.

%


2009. január 1-jétõl

%

94,5 Fedezeti tartalék 5,0 Mûködési tartalék 0,5 Likviditási tartalék

95,5 4,4 0,1

5. A Pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke, változása (ezer Ft): Szolgáltatás típusa

Egyösszegû kifizetés

2008

37 840

2009

a változás összege

39 092

+1 252

%-a

+3,3

A Pénztár 2008-ban 17 fõ, 2009-ben 16 fõ részére teljesített egyösszegû szolgáltatást. Az átlagos szolgáltatás értéke 2008-ban 2 226 E Ft, 2009-ben 2 443 E Ft. Életjáradék igénylése, folyósítása nem történt. 6. A pénztár mûködési költségei (ezer Ft) Költségek

Mûködési költség összesen Anyagköltség és egyéb Személyi jellegû ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alap díja Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján) Ft/fõ/év

2008

2009

159 778 47 065 87 241 7 279 18 193 12 069

153 141 72 327 57 687 9 875 13 252 11 646

a változás %-a

–4,2% +53,7 –33,9 +35,7 –27,2 –3,5

7. A pénztár vagyonkezelõjének neve (tárgyévi változása): Vagyonkezelõ neve

Pioneer Alapkezelõ Zrt. Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt. AEGON Befektetési Alapkezelõ Zrt. GENERALI Alapkezelõ Zrt.

Tevékenységének ideje (-tól -ig)

1998. február 12-tõl jelenleg is 1998. február 3-tól jelenleg is 2004. július 30-tól 2009. december 15-éig 2009. december 15-étõl

8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott felügyeleti bírságok: A beszámolási idõszakban a PSZÁF két ízben szabott ki a Pénztárral szemben bírságot: JÉ-IV/IB-40/2009. számú határozattal a bevallási és befizetési adatok feldolgozása tárgyában 500 E Ft összegben, JÉ-IV/IB-17/2009. számú határozattal a PKN nyilvántartás tárgyában 500 E Ft összegben. 9. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele: A beszámolási idõszakban nem történt igénybevétel.

3284


6. szám

10. A Pénztár fontosabb gazdálkodási mutatói: Megnevezés

Érték (E Ft)

Átlagos egyéni számlaállomány (NEE/fõ, 2009. december 31.) – klasszikus portfólió – kiegyensúlyozott portfólió – növekedési portfólió Átlagos tagdíjbevétel (2009. évre vonatkozó, E Ft/fõ)

1 831 2 456 1 914 234

11. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Pénztár egészére, továbbá 2008-tól választható portfóliónként számolt éves hozamráták és infláció 10 éves alakulása Megnevezés

pénztár egésze

klasszikus portfólió

kiegyensúlyozott portfólió

növekedési portfólió

Infláció (dec./dec. %)

2000

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%)**

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008*

2009*

9,14

7,78

4,90

4,83

17,79

15,82

9,96

5,69

–

–

9,92

8,22

5,24

5,15

18,17

16,07

10,26

5,97

–

–

–

–

1,46

7,18

15,97

15,17

9,01

5,60

–

–

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%)** eszközök záró piaci értéke (E Ft)

–

–

–

–

–

–

–

–

–1,56

18,00

–

–

–

–

–

–

–

–

–1,31

18,58

–

–

–

–

–

–

–

–

–1,09

17,08

–

–

–

–

–

–

–

–

261 156

325 981


–

–

–

–

–

–

–

–

–13,99

22,69

–

–

–

–

–

–

–

–

–13,79

23,12

–

–

–

–

–

–

–

–

–10,28

21,78

–

–

–

–

–

–

–

– 4 874 128

5 756 394


–

–

–

–

–

–

–

–

–24,03

28,26

–

–

–

–

–

–

–

–

–23,86

28,50

–

–

–

–

–

–

–

–

–20,17

30,26

–

–

–

–

–

–

–

– 13 885 860

19 927 555

–

10,1

6,8

4,8

5,7

5,5

3,3

6,5

7,4

3,5

5,6

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja, stb.) adódik. * A Pénztár 2008. január 1-jétõl választható portfóliós rendszert mûködtet, ezért pénztár egészére vonatkozó hozamrátát 2000–2007. idõszakra kell számolni és nyilvánosságra hozni. 2008-tõl kezdõdõ idõszakra választható portfóliónként (a három portfólió alkotja együttesen a tagok. felhalmozását tartalmazó fedezeti tartalékot) kell számolni és nyilvánosságra hozni a hozamrátákat. ** A referenciaindex hozamrátáját csak 2002. január 1-jétõl kezdõdõ idõszakra kell publikálni.

6. szám


3285

12. Tárgyévre (2009. év) és a tárgyévet követõ évre (2010. év) vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti – választható portfóliónkénti – megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex: Klasszikus portfólió 2008. december 1-jétõl 2009. augusztus 31-éig Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás Maximális %-os megoszlás

Kötvényeszköz-kategória Részvényeszköz-kategória Stratégiai eszközösszetétel

90 0

Referenciaindex

100 MAX: 90–100% 10 BUX: 0–10% 95% MAX + 5% BUX

Klasszikus portfólió 2009. szeptember 1-jétõl 2009. szeptember 30-áig Eszközcsoport


Referenciaindex

90

100 RMAX: 0–100% MAX: 0–100% 0 10 BUX: 0–10% 15% RMAX +80% MAX + 5% BUX

Kötvényeszköz-kategória Részvényeszköz-kategória Stratégiai eszközösszetétel Klasszikus portfólió 2009. október 1-jétõl 2009. november 30-áig Eszközcsoport


Referenciaindex

90

100 MAX: 0–100% RMAX: 0-100% 0 10 BUX: 0–10% 30% RMAX + 65% MAX + 5% BUX

Kötvényeszköz-kategória Részvényeszköz-kategória Stratégiai eszközösszetétel Klasszikus portfólió 2009. december 1-jétõl 2009. december 15-éig Eszközcsoport


Referenciaindex

90

100 MAX: 0–100% RMAX: 0-100% 0 10 BUX: 0–10% 45% RMAX + 50% MAX + 5% BUX

Kötvényeszköz-kategória Részvényeszköz-kategória Stratégiai eszközösszetétel Klasszikus portfólió 2009. december 15-étõl (és 2010. január 1-jétõl is) Eszközcsoport

Kötvényeszköz-kategória Részvények és árupiaceszköz-kategória Stratégiai eszközösszetétel


90

Referenciaindex

100

0 10 45% RMAX + 50% MAX + 5% BUX

MAX: 0–100% RMAX: 0-100% BUX: 0–10%

Kiegyensúlyozott portfólió 2008. december 1-jétõl Eszközcsoport

Kötvényeszköz-kategória Részvényeszköz-kategória Stratégiai eszközösszetétel


Referenciaindex

60 0

100 MAX: 60–100% 40 BUX: 0–40% MSCIWF: 0–40% CETOP: 0–40% 75% MAX + 7% BUX + 8% MSCIWF + 10% CETOP

Kiegyensúlyozott portfólió 2009. december 15-étõl (és 2010. január 1-jétõl is) Eszközcsoport

Kötvényeszköz-kategória Részvények és árupiaceszköz-kategória Stratégiai eszközösszetétel


60 0

Referenciaindex

100 MAX: 60-100% 40 BUX: 0–40% MSCIWF: 0–40% CETOP: 0–40% 75% MAX + 7% BUX + 8% MSCIWF + 10% CETOP

3286


6. szám

Növekedési portfólió 2008. december 1-jétõl Eszközcsoport

Kötvényeszköz-kategória Részvény eszközkategória Stratégiai eszközösszetétel


Referenciaindex

35 0

100 MAX: 35–100% 65 BUX: 0–65% MSCIWF: 0–65% MSCI EM: 0–65% CETOP: 0–65% 50% MAX + 10% BUX + 15% MSCIWF + 20% CETOP + 5% MSCI EM

Növekedési portfólió 2009. december 15-étõl (és 2010. január 1-jétõl is) Eszközcsoport

Kötvényeszköz-kategória

Részvények és árupiaceszköz-kategória

Stratégiai eszközösszetétel


Referenciaindex

35 0

100 MAX: 35–100% 65 BUX: 0–65% MSCIWF: 0–65% MSCI EM: 0–65% CETOP: 0–65% DJ-UBS: 0–10% 48% MAX + 9% BUX + 13% MSCIWF + 20% CETOP + 5% MSCI EM + 5% DJ-UBS

A növekedési portfólióban a portfóliókezelõk abszolút hozamú szemléletben is kezelhetnek eszközöket, illetve abszolút hozamú szemléletben kezelt befektetési instrumentumokba is fektethetnek, az ilyen típusú eszközök súlya azonban nem haladhatja meg a portfólió értékének 10%-át. Egyéb korlátozások minden portfólióra: A devizakitettségre (külföldi befektetések) vonatkozó jogszabályi elõírásoknál [155/2009. (VII. 23.) Korm. rendelet] az átmeneti rendelkezéseket kell alkalmazni, e szerint: – A klasszikus és a kiegyensúlyozott portfólió esetében az 5%, illetve 20%-os elõírásnak csak 2010. január 1-jétõl kell megfelelni. – A növekedési portfólió esetében 2010. január 1-jétõl 45%-os, 2010. október 1-jétõl 35%-os korlátozást kell figyelembe venni. Eszközcsoport-kategóriák meghatározása a 282/2001 (XII. 26.) Korm. remdelet 1. számú melléklet eszközkategóriái szerint: I. kategória: Hitelviszonyt megtestesítõ eszközök (kötvényeszköz-kategória): a) házipénztár: forint- és valutapénztár; b) pénzforgalmi számla és befektetési számla; c) lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg; d) hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények): d) 1 . magyar állampapír, d) 2. értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal, d) 3. külföldi állampapír, d) 4. értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizetõ kezességet vállal, d) 5. Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d) 6. külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d) 7. Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d) 8. külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d) 9. magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, d) 10. külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény; e) jelzáloglevél: e) 1. Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél, e) 2. külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél; f) befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír: f) 1. Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, f) 2. külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, f) 3. egyéb kollektív befektetési értékpapír;

6. szám


3287

A kategóriába tartozó eszközökre vonatkozó, fedezeti vagy arbitrázs célú határidõs, opciós és swap ügyletek, valamint az értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések. II. kategória: Tulajdonviszonyt megtestesítõ és árupiac eszközök (Részvények és árupiac eszközkategória): a) részvények a) 1. a Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, a) 2. Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé, a) 3. tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, a) 4. külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tõzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történõ bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya, vagy olyan részvény, amelyre a vételt megelõzõ 30 napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentõ árfolyamot tesz közzé; b) kockázati tõkealapjegy; c) egyéb, tõzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír. d) befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír: d) 1. Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, d) 2. külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, d) 3. egyéb kollektív befektetési értékpapír. A kategóriába tartozó eszközökre vonatkozó, fedezeti vagy arbitrázs célú határidõs, opciós és swap ügyletek, valamint az értékpapír-kölcsönzési ügyletbõl származó követelések. A minimális és maximális megoszlás % piaci értéken számítva. 13. A pénztár teljes (befektetett) vagyonának tárgyévi nyitó és záró piaci értéke (E Ft): Megnevezés

2009. január 1.

Pénztár teljes vagyona

2009. december 31.

19 974 941

27 079 045

14. A Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén (piaci értéken): Eszközcsoport

Portfóliók összesen Bankszámlák és készpénz összesen Pénzforgalmi számla és befektetési számla Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Kötvény a magyar állam készfizetõ kezességével Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanalapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél

2009. január 1.

2009. december 31.

100,00 12,25 12,25 87,73 48,55 47,94 0,21 0,00 0,00 0,40 16,10 8,55

100,00 2,53 2,53 97,46 54,79 52,12 0,00 2,27 0,40 0,00 28,16 10,15

7,55

18,02

21,53 17,59 3,94 1,55 1,55

13,25 11,07 2,17 1,26 1,11

3288


6. szám

Eszközcsoport

2009. január 1.

Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügylet Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettség értékpapír ügyletekbõl

2009. december 31.

0,00 0,02 0,00 0,00

0,15 0,00 1,73 –1,73

II. A Pénztár 2009. évi mérlege és eredménykimutatása 73MME – Mérleg eszköz oldal Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1. c)

2. d)

Elõzõ évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3. e)



4. f)

5. g)

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai 6. h)

1. 73MME1

Eszközök (aktívák) összesen

20 510 504

0 20 510 504

27 439 715

0 27 439 715

2. 73MME11

Befektetett eszközök

16 697 227

0 16 697 227

11 328 009

0 11 328 009

3. 73MME111

I. Immateriális javak

15 118

0

15 118

13 234

0

13 234

4. 73MME1111

1. Vagyoni értékû jogok

15 118

0

15 118

13 234

0

13 234

5. 73MME1112

2. Szellemi termékek

0

0

0

0

0

0

6. 73MME1113

3. Immateriális javakra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

7. 73MME1114

4. Immateriális javak értékhelyesbítése

8. 73MME112

II. Tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

999

0

999

1 416

0

1 416

9. 73MME1121

1. Mûködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

10. 73MME1122

2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok

0

0

0

0

0

0

11. 73MME1123

3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek

999

0

999

1 416

0

1 416

12. 73MME1124

4. Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

0

13. 73MME1125

5. Beruházásokra adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

14. 73MME1126

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 16 681 110

11 313 359

15. 73MME1127

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

16. 73MME113

III. Befektetett pénzügyi eszközök

17. 73MME1131

1. Egyéb tartós részesedések

18. 73MME1132

2. Tartósan adott kölcsön

19. 73MME1133

3. Egyéb tartósan adott kölcsön

20. 73MME1134

4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

21. 73MME11341 4.1. Kötvények 22. 73MME11342 4.2. Állampapírok 23. 73MME11343 4.3. Befektetési jegyek 24. 73MME11344 4.4. Jelzáloglevél 25. 73MME11345 4.5. Egyéb értékpapírok 26. 73MME1135

5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

27. 73MME12

Forgóeszközök

28. 73MME121

0 16 681 110

0 11 313 359

9 650 725

0

9 650 725

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8 899 605

0

8 899 605

10 375 776

164 885

0

164 885

493 418

0

493 418

0

9 650 123

8 440 089

0

0

0

0

0

0

0

294 631

0

294 631

232 235

0

232 235

0

0

0

0

0

0

0 –1 869 220

937 583

0

937 583

–1 869 220

8 440 089 9 650 123

0 10 375 776

3 787 439

0

3 787 439

16 105 768

0 16 105 768

I. Készletek

0

0

0

0

29. 73MME1211

1. Anyagok

0

0

0

0

0

0

30. 73MME1212

2. Áruk

0

0

0

0

0

0

31. 73MME1213

3. Készletekre adott elõlegek

0

0

0

0

0

0

0

0

Mód 7. z)

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

32. 73MME1214

Megnevezés



1. c)

2. d)

4. Áruk értékelési különbözete




4. f)

5. g)


Mód 7. z)

0

0

0

0

0

0

33. 73MME122

II. Követelések

493 618

0

493 618

340 808

0

340 808

34. 73MME1221

1. Tagdíjkövetelések

491 484

0

491 484

339 936

0

339 936

35. 73MME1222

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

0

0

0

0

0

0

36. 73MME1223

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben

0

0

0

0

0

0

37. 73MME1224

4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés

0

0

0

0

0

0

38. 73MME1225

5. Egyéb követelések

2 134

0

2 134

872

0

872

39. 73MME1226

6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

40. 73MME123

III. Értékpapírok

847 057

0

847 057

15 078 836

41. 73MME1231

1. Egyéb részesedések

0

0

0 9 833 761

0

9 833 761

42. 73MME1232

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

822 758

0

822 758 3 756 384

0

3 756 384

43. 73MME12321 2.1. Kötvények 44. 73MME12322 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok

0

0

822 758

0

0

0 15 078 836

124 899

0

124 899

822 758 3 547 491

0

3 547 491

45. 73MME12323 2.3. Befektetési jegyek

0

0

0

0

0

0

46. 73MME12324 2.4. Jelzáloglevél

0

0

0

83 994

0

83 994

0

0

0

0

19 601 1 489 036

0

1 489 036

0

–345

47. 73MME12325 2.5. Egyéb értékpapírok 48. 73MME1233

3. Értékpapírok értékelési különbözete

49. 73MME1234

4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete

50. 73MME124

IV. Pénzeszközök

51. 73MME1241

1. Pénztárak

52. 73MME1242

2. Pénztári elszámolási betétszámla

53. 73MME1243

3. Elkülönített betétszámla

0

0

19 601

0

4 698

0

4 698

–345

2 446 764

0

2 446 764

686 124

0

686 124

0

0

0

0

0

0

1 854 483

0

1 854 483

681 870

0

681 870

591 786

0

591 786

4 264

0

4 264

54. 73MME1244

4. Rövid lejáratú bankbetétek

0

0

0

0

0

0

55. 73MME1245

5. Devizaszámla

0

0

0

0

0

0

56. 73MME1246

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

495

0

495

–10

0

–10

57. 73MME13

Aktív idõbeli elhatárolások

25 838

0

25 838

5 938

0

5 938

58. 73MME131

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

25 838

0

25 838

5 938

0

5 938

59. 73MME132

2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

0

0

0

0

0

0

73MMF – Mérleg – Forrás oldal Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

1. 73MMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

2. 73MMF11

Saját tõke

3. 73MMF111



1. c)

2. d)

20 510 504




4. f)

5. g)

0 20 510 504 27 439 715


0 27 439 715

204 643

0

204 643

215 371

0

215 371

I. Induló tõke

1 000

0

1 000

1 000

0

1 000

4. 73MMF1111

1. Mûködés fedezetének induló tõkéje

1 000

0

1 000

1 000

0

1 000

5. 73MMF1112

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tõkéje

0

0

0

0

0

0

Mód 7. z)

3290



Ssz.

PSZÁF kód

6. 73MMF1113

Megnevezés

3. Likviditási és kockázati célú induló tõke

7. 73MMF112

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–)

8. 73MMF113

III. Tartalék tõke

9. 73MMF114

IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye

10. 73MMF115

V. Értékelési tartalék

11. 73MMF12

Céltartalékok

12. 73MMF121

I. Mûködési céltartalék

13. 73MMF1211

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

14. 73MMF1212



1. c)

2. d)

0

0


0



4. f)

5. g)

0

0


0

0

0

0

0

0

0

185 682

0

185 682

195 691

0

195 691

17 961

0

17 961

18 680

0

18 680

0

0

0

0

0

0

0 19 689 440 26 838 378

0 26 838 378

7 711

0

7 711

6 345

0

6 345

0

0

0

0

0

0

2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

7 711

0

7 711

6 345

0

6 345

15. 73MMF12121

2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

5 779

0

5 779

5 242

0

5 242

16. 73MMF12122

2.2. Járó osztalék (+)

17. 73MMF12123

2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–)

18. 73MMF12124

2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

19. 73MMF122

II. Fedezeti céltartalék

19 036 791

0 19 036 791 26 655 127

0 26 655 127

20. 73MMF1221

1. Egyéni számlákon

19 036 791

0 19 036 791 26 655 127

0 26 655 127

21. 73MMF12211

1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

17 293 845

0 17 293 845 19 987 069

0 19 987 069

22. 73MMF122111

16 863 791 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

0 16 863 791 19 341 751

0 19 341 751

23. 73MMF122112

1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

430 054

0

430 054

448 142

0

448 142

24. 73MMF122113

1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

0

0

0

197 176

0

197 176

25. 73MMF12212

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

1 742 946

0

1 742 946

6 668 058

0

6 668 058

26. 73MMF122121

1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam

3 623 426

0

3 623 426

4 279 191

0

4 279 191

27. 73MMF122122

1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

0 –1 880 480

2 388 867

0

2 388 867 725 096

28. 73MMF1221221 ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 29. 73MMF1221222 1.2.2.2. Járó osztalék (+) 30. 73MMF1221223 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 31. 73MMF1221224 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

19 689 440

0

0

0

0

0

0

–94

0

–94

–94

0

–94

2 026

0

2 026

1 197

0

1 197

–1 880 480 668 964

0

668 964

725 096

0

13 987

0

13 987

10 315

0

10 315

115 924

0

115 924

928 510

0

928 510

0 –2 679 355

724 946

0

724 946

–2 679 355

32. 73MMF1222

2. Szolgáltatási tartalékon

0

0

0

0

0

0

33. 73MMF12221

2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

0

0

0

0

0

0

Mód 7. z)

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1. c)

2. d)




4. f)

5. g)


34. 73MMF12222

2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek

0

0

0

0

0

0

35. 73MMF12223

2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

36. 73MMF122231

2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

0

0

0

0

0

0

37. 73MMF122232

2.3.2. Járó osztalék (+)

0

0

0

0

0

0

38. 73MMF122233

2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–)

0

0

0

0

0

0

39. 73MMF122234

2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

0

0

0

0

0

0

40. 73MMF123

III. Likviditási és kockázati céltartalék

69 635

0

69 635

83 812

0

83 812

41. 73MMF1231

1. Demográfiai kockázatokra

42. 73MMF1232

2. Saját tevékenységi kockázatokra

43. 73MMF1233

3. Egyéb kockázatokra

44. 73MMF1234

4. Likviditási portfólió értékelési különbözete

45. 73MMF12341


46. 73MMF12342


0

0

0

0

0

0

47. 73MMF12343


0

0

0

0

0

0

48. 73MMF12344

4. 4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

678

0

678

488

0

488

49. 73MMF124

IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka

83 801

0

83 801

12 318

0

12 318

50. 73MMF1241

1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka

83 801

0

83 801

9 491

0

9 491

51. 73MMF1242

2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka

0

0

0

0

0

0

52. 73MMF1243

3. Függõ portfólió értékelési különbözete

0

0

0

2 827

0

2 827

53. 73MMF12431

3.1. Idõarányosan járó kamat

0

0

0

3 138

0

3 138

54. 73MMF12432

3.2. Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

55. 73MMF12433

3.3. Devizaárfolyam-változás

0

0

0

0

0

0

56. 73MMF12434

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

0

0

0

–311

0

–311

57. 73MMF125

V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

491 502

0

491 502

80 776

0

80 776

58. 73MMF1251

1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka

24 575

0

24 575

3 695

0

3 695

59. 73MMF1252

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

464 470

0

464 470

76 906

0

76 906

60. 73MMF1253

3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka

2 457

0

2 457

175

0

175

61. 73MMF13

Kötelezettségek

616 421

0

616 421

348 846

0

348 846

62. 73MMF131

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

63. 73MMF132

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

64. 73MMF1321

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

65. 73MMF1322

2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

66. 73MMF1323

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

67. 73MMF1324

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

68. 73MMF1325

5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések

0

0

0

0

0

0

8 373

0

8 373

8 373

0

8 373

58 634

0

58 634

72 930

0

72 930

2 628

0

2 628

2 509

0

2 509

1 950

0

1 950

2 021

0

2 021

0

0

0

0

0

0

616 421

0

616 421

348 846

0

348 846

470

0

470

204 880

0

204 880

25 376

0

25 376

5 784

0

5 784

0

0

0

0

0

0

19 345

0

19 345

12 320

0

12 320

564 934

0

564 934

118 758

0

118 758

Mód 7. z)

3292



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1. c)

2. d)




4. f)

5. g)


69. 73MMF13251

5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés

510 753

0

510 753

107 624

0

107 624

70 73MMF13252

5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés

54 181

0

54 181

11 134

0

11 134

71. 73MMF1326

6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések

6 296

0

6 296

7 104

0

7 104

72. 73MMF13261

6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

6 001

0

6 001

4 477

0

4 477

73. 73MMF13262

6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

295

0

295

2 627

0

2 627

74. 73MMF14

Passzív idõbeli elhatárolások

0

0

0

37 120

0

37 120

75. 73MMF141

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

0

0

0

37 120

0

37 120

76. 73MMF142


0

0

0

0

0

0

77. 73MMF143

3. Halasztott bevételek

0

0

0

0

0

0

Mód 7. z)

73MA – Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

1. 73MA01


2. 73MA02

Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

3. 73MA03

Tagdíj kiegészítések

4. 73MA031

Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés

5. 73MA032 6. 73MA04 7. 73MA05


8. 73MA06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5)

9. 73MA07

Mûködési célra kapott támogatás, adomány

10. 73MA08

Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel

11. 73MA09

Pénztári befizetések összesen (6+7+8)

12. 73MA10

Egyéb bevételek



1. c)

2. d)




4. f)

5. g)


147 041

0

147 041

148 687

0

148 687

76

0

76

106

0

106

1 404

0

1 404

1 275

0

1 275

274

0

274

287

0

287

Tag saját tagdíjának kiegészítése

1 130

0

1 130

988

0

988

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–)

22 789

0

22 789

3 642

0

3 642

0

0

0

24 421

0

24 421

125 732

0

125 732

170 847

0

170 847

0

0

0

0

0

0

25 838

0

25 838

–19 900

0

–19 900

151 570

0

151 570

150 947

0

150 947

430

0

430

1 660

0

1 660

13. 73MA11

Mûködési célú bevételek összesen (9+10)

152 000

0

152 000

152 607

0

152 607

14. 73MA12


159 778

0

159 778

153 141

0

153 141

15. 73MA121

Anyagjellegû ráfordítások

41 451

0

41 451

68 847

0

68 847

16. 73MA1211

Anyagköltség

1 423

0

1 423

894

0

894

17. 73MA1212


31 448

0

31 448

54 585

0

54 585

18. 73MA12121

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)

21 957

0

21 957

46 404

0

46 404

19. 73MA12122

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján)

412

0

412

257

0

257

Mód 7. z)

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1. c)

2. d)

2 430

0


2 430



4. f)

5. g)

2 950

0


20. 73MA12123

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

2 950

21. 73MA12124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

2 616

0

2 616

2 425

0

2 425

22. 73MA12125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

1 409

0

1 409

1 741

0

1 741

23. 73MA12126


2 624

0

2 624

808

0

808

24. 73MA1213

Egyéb anyagjellegû ráfordítások

8 580

0

8 580

13 368

0

13 368

25. 73MA122

Személyi jellegû ráfordítások

88 490

0

88 490

58 031

0

58 031

26. 73MA1221

Bérköltség

62 550

0

62 550

41 920

0

41 920

27. 73MA12211

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

49 582

0

49 582

29 498

0

29 498

28. 73MA12212

Állományba nem tartozók munkadíja

12 968

0

12 968

12 422

0

12 422

29. 73MA122121

Aktuáriusi díj (megbízási díj)

0

0

0

0

0

0

30. 73MA122122

Szaktanácsadás díja (megbízási díj)

31. 73MA122123

Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj)

32. 73MA122124

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

33. 73MA122125

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

34. 73MA1222

Személyi jellegû egyéb kifizetések

35. 73MA1223

Bérjárulékok

36. 73MA123

Értékcsökkenési leírás

37. 73MA124

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

38. 73MA1241


39. 73MA1242

Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások

40. 73MA1243

Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre

41. 73MA1244

Egyéb ráfordítások

42. 73MA13

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–)

43. 73MA14

Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–)

44. 73MA15

0

0

0

0

0

0

968

0

968

302

0

302

12 000

0

12 000

12 000

0

12 000

0

0

0

120

0

120

5 957

0

5 957

3 435

0

3 435

19 983

0

19 983

12 676

0

12 676

702

0

702

3 016

0

3 016

29 135

0

29 135

23 247

0

23 247

7 279

0

7 279

9 875

0

9 875

18 193

0

18 193

13 252

0

13 252

3 368

0

3 368

0

0

0

295

0

295

120

0

120

–7 778

0

–7 778

–534

0

–534

0

0

0

0

0

0

Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

25 133

0

25 133

19 277

0

19 277

45. 73MA151

Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

0

0

0

0

0

0

46. 73MA152

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

25 133

0

25 133

19 277

0

19 277

47. 73MA153

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

0

0

0

0

0

0

48. 73MA16

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

19

0

19

659

0

659

49. 73MA17

Befektetési jegyek realizált hozama

0

0

0

0

0

0

50. 73MA18

Kapott (járó) osztalékok és részesedések

0

0

0

0

0

0

51. 73MA19

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

0

0

0

0

52. 73MA20

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

3 368

0

3 368

–1 365

0

–1 365

53. 73MA201

Idõarányosan járó kamat

1 208

0

1 208

–536

0

–536

Mód 7. z)

3294



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1. c)

2. d)




4. f)

5. g)


54. 73MA202

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

55. 73MA203

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

0

0

0

0

0

0

56. 73MA2031

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

0

0

0

0

0

0

57. 73MA2032

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)

0

0

0

0

0

0

58. 73MA204

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2 160

0

2 160

–829

0

–829

59. 73MA2041


2 160

0

2 160

–967

0

–967

60. 73MA2042

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–)

0

0

0

–138

0

–138

61. 73MA21

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

0

0

0

0

0

0

62. 73MA22

Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21)

28 520

0

28 520

18 571

0

18 571

63. 73MA23

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0

0

1

0

1

64. 73MA24

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

2 057

0

2 057

310

0

310

65. 73MA25

Befektetési jegyek realizált vesztesége

0

0

0

0

0

0

66. 73MA26

Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

0

0

0

–1 365

0

–1 365

67. 73MA261


0

0

0

–536

0

–536

68. 73MA262

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

69. 73MA263

Devizaárfolyam különbözet

0

0

0

0

0

0

70. 73MA264


0

0

0

–829

0

–829

71. 73MA27

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

0

510

0

510

72. 73MA28

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

73. 73MA29

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

724

0

724

401

0

401

74. 73MA291

Vagyonkezelõi díjak

629

0

629

305

0

305

75. 73MA292

Letétkezelõi díjak

95

0

95

96

0

96

76. 73MA293

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások

0

0

0

0

0

0

77 73MA30

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29)

2 781

0

2 781

–143

0

–143

78. 73MA31

Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–)

25 739

0

25 739

18 714

0

18 714

79. 73MA32

Rendkívüli bevételek

0

0

0

500

0

500

80. 73MA33

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

0

0

0

81. 73MA34

Rendkívüli eredmény (32–33) (+/–)

0

0

0

500

0

500

82. 73MA35

Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)

17 961

0

17 961

18 680

0

18 680

Mód 7. z)

6. szám


3295

73MB – Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

1. 73MB01


2. 73MB02

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás

3. 73MB03

Tagdíjkiegészítések

4. 73MB031

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

5. 73MB032



1. c)

2. d)


2 779 058

0

1 443

0

1 443

26 531

0

5 177

0


21 354

6. 73MB04

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

7. 73MB05


8. 73MB06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5)

9. 73MB07

Szolgáltatási célú egyéb bevételek

10. 73MB08

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7)

11. 73MB09

Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

12. 73MB10

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek

13. 73MB101


14. 73MB102 15. 73MB11



4. f)

5. g)

2 779 058 3 193 447


0

3 193 447

2 262

0

2 262

26 531

27 393

0

27 393

5 177

6 160

0

6 160

0

21 354

21 233

0

21 233

430 713

0

430 713

78 562

0

78 562

0

0

0

464 209

0

464 209

2 376 319

0

2 376 319 3 608 749

149

0

2 376 468

0

139

0

0

3 608 749

1 921

0

1 921

2 376 468 3 610 670

0

3 610 670 1 917

149

139

1 917

0

978 193

852 121

0

852 121

1 740 069 1 359 395

0

1 359 395

978 193

0

1 740 069

0

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

761 876

0

761 876

507 274

0

507 274


937 711

0

937 711 1 982 993

0

1 982 993

16. 73MB12


483 736

0

483 736

0

0

0

17. 73MB13

Kapott osztalékok és részesedések

81 090

0

81 090

137 580

0

137 580

18. 73MB14


155 463

0

155 463

335 612

0

335 612

19. 73MB15

Értékelési különbözetben elszámolt várható –2 624 012 hozam

0 –2 624 012 4 269 347

0

4 269 347

20. 73MB151


–74 568

0

56 132

0

56 132

21. 73MB152

Járó osztalék

13 987

0

13 987

–3 672

0

–3 672

22. 73MB153


115 924

0

115 924

812 586

0

812 586

23. 73MB1531


367 311

0

367 311

100 876

0

100 876

24. 73MB1532


251 387

0

251 387

–711 710

0

–711 710

25. 73MB154


0 –2 679 355 3 404 301

0

3 404 301

26. 73MB1541


0

0

0 1 809 226

0

1 809 226

27. 73MB1542


2 679 355

0

2 679 355 –1 595 075

28. 73MB16


0

0

29. 73MB17


12 181

30. 73MB171

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

12 181

–2 679 355

–74 568

0

0 –1 595 075

0

0

0

0

12 181 7 577 653

0

7 577 653

0

12 181 7 577 653

0

7 577 653

Mód 7. z)

3296



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

31. 73MB1711

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam

32. 73MB1712

Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet

33. 73MB172

Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek

34. 73MB1721



1. c)

2. d)

2 636 193



4. f)

5. g)


2 636 193 3 308 306

0

3 308 306

0 –2 624 012 4 269 347

0

4 269 347

0

0

0

0

0

0

Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam

0

0

0

0

0

0

35. 73MB1722

Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

36. 73MB18


0

0

0

0

0

0

37. 73MB19


4 266 334

0

4 266 334 2 164 770

0

2 164 770

38. 73MB20


266 087

0

266 087

0

0

0

39. 73MB21


316 147

0

316 147

247 536

0

247 536

40. 73MB22


0

0

0

0

0

0

41. 73MB23


43 963

0

43 963

68 439

0

68 439

42. 73MB231


34 256

0

34 256

48 656

0

48 656

43. 73MB232


9 707

0

9 707

11 045

0

11 045

44. 73MB233


0

0

0

8 738

0

8 738

45. 73MB24

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23)

4 892 531

0

4 892 531 2 480 745

0

2 480 745

46. 73MB241

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

4 892 531

0

4 892 531 2 480 745

0

2 480 745

47. 73MB242

Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

48. 73MB25

Befektetési tevékenység eredménye (17–24) –4 880 350 (+/–)

0 –4 880 350 5 096 908

0

5 096 908

49. 73MB251

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

–2 256 338

0 –2 256 338

827 561

0

827 561

50. 73MB252

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

–2 624 012

0 –2 624 012 4 269 347

0

4 269 347

51. 73MB253

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam

0

0

0

0

0

0

52. 73MB254

Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet

0

0

0

0

0

0

53. 73MB26

Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–)

–2 504 021

0 –2 504 021 8 705 661

0

8 705 661

54. 73MB261

Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

2 376 329

0

2 376 329 3 608 753

0

3 608 753

55. 73MB2611

A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

2 376 329

0

2 376 329 2 963 435

0

2 963 435

–2 624 012

0


0

Mód 7. z)

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1. c)

2. d)




4. f)

5. g)


56. 73MB2612

A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

0

0

0

448 142

0

448 142

57. 73MB2613

A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

0

0

0

197 176

0

197 176

58. 73MB262

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

–2 256 338

0 –2 256 338

827 561

0

827 561

59. 73MB263

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

–2 624 012

0 –2 624 012 4 269 347

0

4 269 347

–74 568

0

–74 568

56 132

0

56 132

13 987

0

13 987

–3 672

0

–3 672

0

115 924

812 586

0

812 586

0 –2 679 355 3 404 301

0

3 404 301

60. 73MB2631


61. 73MB2632

Járó osztalék

62. 73MB2633

Devizaárfolyam különbözetekbõl

115 924

63. 73MB2634

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

–2 679 355

64. 73MB264

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

0

0

0

0

0

0

65. 73MB265

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

66. 73MB2651


0

0

0

0

0

0

67. 73MB2652

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

68. 73MB2653

Devizaárfolyam különbözetbõl

0

0

0

0

0

0

69. 73MB2654


0

0

0

0

0

0

Mód 7. z)

73MCA – Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

1. 73MCA01


2. 73MCA02

Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás



1. c)

2. d)




4. f)

5. g)


14 702

0

14 702

4 307

0

4 307

8

0

8

3

0

3

140

0

140

37

0

37

27

0

27

9

0

9

3. 73MCA03

Tagdíjkiegészítések

4. 73MCA031

Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés

5. 73MCA032


113

0

113

28

0

28

6. 73MCA04

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–)

2 279

0

2 279

94

0

94

7. 73MCA05


8. 73MCA06

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5)

9. 73MCA07

0

0

0

2 366

0

2 366

12 571

0

12 571

6 619

0

6 619

Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek

1

0

1

10

0

10

10. 73MCA08

Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások

0

0

0

10

0

10

11. 73MCA09


5 371

0

5 371

7 688

0

7 688

Mód 7. z)

3298



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

12. 73MCA091


13. 73MCA092

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–)

14. 73MCA10

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+)

15. 73MCA11



1. c)

2. d)




4. f)

5. g)


5 371

0

5 371

7 688

0

7 688

0

0

0

0

0

0

13

0

13

242

0

242


0

0

0

0

0

0

16. 73MCA12


0

0

0

0

0

0

17. 73MCA13

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

0

0

0

0

0

0

18. 73MCA14


1 510

0

1 510

–118

0

–118

19. 73MCA141


774

0

774

73

0

73

20. 73MCA142

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

21. 73MCA143


0

0

0

0

0

0

22. 73MCA1431


0

0

0

0

0

0

23. 73MCA1432


0

0

0

0

0

0

24. 73MCA144


736

0

736

–191

0

–191

25. 73MCA1441


736

0

736

–221

0

–221

26. 73MCA1442


0

0

0

–30

0

–30

27. 73MCA15


0

0

0

0

0

0

28. 73MCA16


6 894

0

6 894

7 812

0

7 812

29. 73MCA161

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

6 894

0

6 894

7 812

0

7 812

30. 73MCA162

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

0

0

0

0

0

0

31. 73MCA17


0

0

0

0

0

0

32. 73MCA18


603

0

603

92

0

92

33. 73MCA19


0

0

0

0

0

0

34. 73MCA20


0

0

0

3

0

3

35. 73MCA21


0

0

0

0

0

0

36. 73MCA22


208

0

208

154

0

154

37. 73MCA221


179

0

179

113

0

113

38. 73MCA222


29

0

29

41

0

41

39. 73MCA223


0

0

0

0

0

0

Mód 7. z)

6. szám



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1. c)

2. d)




4. f)

5. g)


Mód 7. z)

40. 73MCA23

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22)

811

0

811

249

0

249

41. 73MCA231

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

811

0

811

249

0

249

42. 73MCA232

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0

43. 73MCA24

Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–)

6 083

0

6 083

7 563

0

7 563

44. 73MCA25

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–)

18 655

0

18 655

14 182

0

14 182

45. 73MCA251

Demográfiai kockázatokra

0

0

0

0

0

0

46. 73MCA252

Saját tevékenységi kockázatokra

0

0

0

0

0

0

47. 73MCA253

Egyéb kockázatokra

17 145

0

17 145

14 300

0

14 300

48. 73MCA254

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

1 510

0

1 510

–118

0

–118

49. 73MCA2541


774

0

774

73

0

73

50. 73MCA2542

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

51. 73MCA2543

Devizaárfolyam különbözetek

0

0

0

0

0

0

52. 73MCA2544

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek

736

0

736

–191

0

–191

73MCB – Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1. c)

2. d)




4. f)

5. g)


1. 73MCB01


69 710

0

69 710

127 940

0

127 940

2. 73MCB011


69 710

0

69 710

127 940

0

127 940

3. 73MCB012

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–)

0

0

0

0

0

4. 73MCB02


1

0

1

263

0

263

5. 73MCB03


0

0

0

0

0

0

6. 73MCB04

Kapott osztalék, részesedések

4

0

4

0

0

0

7. 73MCB05


0

0

0

0

0

0

8. 73MCB06


0

0

0

2 827

0

2 827

9. 73MCB061


0

0

0

3 138

0

3 138

10. 73MCB062

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

11. 73MCB063


0

0

0

0

0

0

12. 73MCB0631


0

0

0

0

0

0

13. 73MCB0632


0

0

0

0

0

0

Mó d 7. z)

3300



Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés



1. c)

2. d)




4. f)

5. g)


14. 73MCB064


0

0

0

–311

0

–311

15. 73MCB0641


0

0

0

4

0

4

16. 73MCB0642


0

0

0

315

0

315

17. 73MCB07

Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6)

69 715

0

69 715

131 030

0

131 030

18. 73MCB08


0

0

0

0

0

0

19. 73MCB09

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete

602

0

602

517

0

517

20. 73MCB10


0

0

0

0

0

0

21. 73MCB11

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása

0

0

0

0

0

0

22. 73MCB12


80

0

80

2 029

0

2 029

23. 73MCB121


60

0

60

1 211

0

1 211

24. 73MCB122


20

0

20

818

0

818

25. 73MCB123


0

0

0

0

0

0

26. 73MCB13

Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12)

682

0

682

2 546

0

2 546

27. 73MCB14

Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13)

69 033

0

69 033

128 484

0

128 484

28. 73MCB15

Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–)

69 033

0

69 033

128 484

0

128 484

29. 73MCB151

Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára

69 033

0

69 033

125 657

0

125 657

30. 73MCB152

Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára

0

0

0

0

0

0

31. 73MCB153

Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

0

0

0

2 827

0

2 827

32. 73MCB1531


0

0

0

3 138

0

3 138

33. 73MCB1532

Járó osztalék

0

0

0

0

0

0

34. 73MCB1533

Devizaárfolyam-különbözet

0

0

0

0

0

0

35. 73MCB1534


0

0

0

–311

0

–311

Mó d 7. z)

Független könyvvizsgálói jelentés a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztük a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 27 439 715 ezer forint, a pénztár mûködési tevékenységének eredménye 18 680 ezer forint eredmény –, és az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben és a 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szem-

6. szám


3301

pontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálat felelõssége továbbá annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés lényegesebb becsléseik, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését . Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Záradék A könyvvizsgálat során a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Dimenzió Magánnyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. A fõkönyvi kivonattal és a leltárral alátámasztott mérlegben az eszközök és források egyezõ végösszege: 27 439 715 E Ft. A befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete: 937 583 E Ft. Az értékpapírok értékelési különbözete: 1 489 036 E Ft. Budapest, 2010. április 30. UNIVERSAL SALDO Könyvszakértõ, Pénzügyi és Adótanácsadó Kft. Kamarai Nyilvántartásba vételi szám: 000337

Tömösvári Andrásné s. k., bejegyzett könyvvizsgáló Engedélyszám: 002536

Tömösvári András ügyvezetõ igazgató

Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár Adószám: 18079296-1-42 Mérleg Adatok: E Ft Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Állampapírok Befektetési jegyek

2008

277 875 197 045 0 0 197 045 209 143 176 145 32 998

2009

305 343 37 751 0 0 37 751 38 857 0 38 857

3302


6. szám Adatok: E Ft

Megnevezés

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek mult1II. Követelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok Kincstárjegyek és más állampapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített betétszámla Devizaszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások

2008

2009

–12 098 80 830 0 60 60 79 756 46 949 49 024 49 024 –16 217 1 014 1 008 5 1 0

–1 106 267 592 0 67 67 267 468 22 628 230 182 230 182 14 658 57 29 28 0 0 Adatok E Ft

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok Mûködési céltartalék Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat (+) Járó osztalék (+) Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék Likviditási portfólió értékelési különbözete Devizaárfolyam-változás (+/–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

2008

2009

277 875 11 913 0 0 9 786 2 127 0 265 060 –4 730 –4 730 19 0 384 –5 133 269 358 269 358 237 527 55 415 –23 584 9 453 4 235 –37 272 432

432 0 656 0 656 656 246 246

305 343 11 158 0 0 11 915 –757 0 293 212 971 971 13 0 –275 1 233 291 598 291 598 238 425 40 762 12 411 9 489 824 2 098 643 169 –33 202 474 0 718 0 718 718 255 255

6. szám


3303

Eredménykimutatás – pénztármûködési tevékenysége Adatok E Ft Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások intblIgénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Rendkívüli eredmény (+/–) Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye Adófizetési kötelezettség (–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

2008

11 22 2 31 0 7 083 2 7 116 5 024 2 691 2 505 2 160 240 105 186 2 161 1 837 1 837 1 837 0 324 172 170 2 2 092 36 46 10 175

2009

9 28 2 35 0 6 154 2 6 191 5 325 2 869 2 718 2 323 250 145 151 2 278 1 944 1 944 1 944 0 334 178 176 2 866 64 64 0 348

–5 132 32 5 164 –4 518 116

2 5 701 –5 –659 –122 537 6 365 661 –5 704 6 115 1 961

–4 729 19 384 –5 132 60 43 15 2 –4 553 35 0 0 0 2 127

5 701 –5 –659 6 365 76 50 22 4 7 738 –1 623 0 0 0 –757

–4 729 19 384 384

3304


6. szám

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Adatok E Ft Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalékképzés (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2008

2009

10 494 22 258 1 964 30 788 2 877 2 877 2 008 1 964 37 637 1 964 13 854 17 958 4 104 855

8 720 27 963 1 613 35 070 1 537 1 537 969 1 613 39 189 1 613 16 246 22 986 6 740 4 080

1 031 343 –32 893 1 156 3 866 3 857 –9 –37 915 -4 381 33 534 –16 810 –16 810 16 083 –32 893 8 016

1 097 631 202 35 996 36 –3 410 5 492 8 902 39 370 14 415 –24 955 58 252 58 252 22 256 35 996 23 724

0 110 1 868 1 355 465 48 9 994 9 994 –26 804 6 089 –32 893 8 869 35 673 6 089 –32 893 1 156 3 866 –37 915

4 546 203 1 932 1 309 498 125 30 405 30 405 27 847 –8 149 35 996 65 423 37 576 –8 149 35 996 36 –3 410 39 370

6. szám


3305

Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Adatok E Ft Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalékképzés (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra

2008

2009

11 22 2 31 0 2 33 2 7 7 0 0 0 0 0 0 0 7 7 0 0 0 0 7 38

38

9 27 2 34 0 2 36 2 0 0 7 169 –33 33 202 137 –65 176 176 1 1 1 1 175 209 169 169 40

Független könyvvizsgálói jelentés a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár tulajdonosainak a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2009. évi éves beszámolójáról Elvégeztük a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár mellékelt 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves bestámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – amelyben az eszközök és források egyezõ végösszege 305 343 E Ft, a mûködési és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (–) 757 E Ft (veszteség) –, az ezen idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendõ és megfelelõ bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. Az éves beszá-

3306


6. szám

molóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Dunastyr Kiegészítõ Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Kelt Veszprémben, 2010. március 31. Mátyás Pál Mátyás & Partnere Könyvvizsgáló Kft.

bejegyzett könyvvizsgáló

001896

000707

A taglétszám alakulása 2009 évben: 2009. 1. 1. létszáma: 2009. 12. 31. létszáma:

163 fõ 165 fõ

A tartalékok megoszlása 2009 évben: Fedezeti tartalékba került: Mûködési tevékenység fedezetére került: Likviditási tartalékba került:

99,8% 0,1% 0,1%

A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/Év

2000


2001

2002

18,70% 10,19% 10,54% 18,70% 10,19% 10,54% 10,00%

2003

2004

2005

5,03% 16,30% 13,21% 5,79% 17,35% 14,08% 4,56% 17,12% 10,34%

2006

2007

8,76% 9,59% 8,21%

5,81% –10,50% 12,06% 6,48% –9,87% 12,82% 6,47% –13,47% 23,36%

2008

2009

10 éves

8,72% 6.56% 7.43%

A pénztár teljes vagyonának 2009. évi alakulása piaci értéken: 2009. 1. 1. 277 868 ezer Ft 2009. 12. 31. 305 276 ezer Ft A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport

Állampapírok Részvények Pénzeszközök Banki kötvények Befektetési jegyek Összesen

%-os megoszlás 2009. 1. 1.

80,8% 10,5% 0,4% 8,3% 0,0% 100,0%

A Dunastyr Nyugdíjpénztár portfóliójának referenciaindex összetétele 2009. március 16-tól a következõ: MAX Composite MSCI ACWI MSCI EM CETOP20

80% 10% 5% 5%

%-os megoszlás 2009. 12. 31.

79,8% 7,8% 0,0% 0,0% 12,4% 100,0%

6. szám


3307

2009. és 2010. évekre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Eszközösszetétel

Minimum

Lekötött betét, számlapénz Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldi állampapír – OECD országok által kibocsátott A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, OECD országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye – ingatlanba befektetõ alap Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye – kötvény Repó (fordított repó) ügyletek Összes deviza befektetés

Maximum

Célérték

Referenciaindex

0% 50% 0%

20% 100% 10%

– MAXComp 80% MAXComp – MAXComp

0%

20%

– MAXComp

0%

25%

– MAXComp

0% 0%

30% 10%

– MAXComp 5% CETOP20

0%

15%

10% MSCI ACWI

0%

10%

5% MSCI EM

0% 0%

50% 5%

–

0%

50%

–

0%

10%

– MAXComp

0% 0%

10% 30%

– MAXComp –

MAXComp

Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 1.A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés



Taglétszám (fõ)

328

329

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben: 2.1. Az egységes tagdíjra 2009. január 1-jétõl 2009. december 31-ig

%



%

94,0% Fedezeti tartalék 5,9% Mûködési tartalék 0,1% Likviditási tartalék

94,0% 5,9% 0,1%

2.2. Az egységes tagdíjon felül 2009. január 1-jétõl 2009. december 31-ig

%



%


99,0% 1,0% 0,0%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2000

nettó hozamráta (%) Pénztár bruttó hozamráta (%) egésze referenciaindex hozamrátája (%)

11,70 – –

2001

10,18 10,32 –

2002

9,61 9,97 10,17

2003

2,87 3,21 2,99

2004

17,35 17,71 17,52

2005

12,01 12,35 13,31

2006

8,16 8,51 8,41

2007

5,68 6,00 6,44

2008

–7,55 –7,31 –7,21

2009

19,43 19,63 20,21

3308


6. szám

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés




714 222

796 091

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás tárgyév %-os megoszlás tárgyév január 1-jén december 31-én

Eszközcsoport

Pénzeszközök Állampapírok Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Mindösszesen

0,93% 74,31% 5,92% 5,34% 13,50% 100,00%

7,13% 70,25% 5,84% 7,05% 9,73% 100,00%

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex. Eszközcsoport

Minimális %-os megoszlás 2008


2009

2008

Referenciaindex

2009

I. portfólió osztály II. portfólió osztály III. portfólió osztály IV. portfólió osztály V. portfólió osztály VI. portfólió osztály VII. portfólió osztály VIII. portfólió osztály IX. portfólió osztály

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

0% 0% 40% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

60% 20% 100% 10% 30% 30% 25% 20% 10% 5% 20%

60% 20% 100% 10% 30% 30% 25% 20% 10% 5% 20%

X. portfólió osztály XI. portfólió osztály

0% 0%

0% 0%

10% 15% 10%

10% 10%

15%

2008

MAXC

2009

80%

MAXC

12,50%

BUX MSCI World Free (HUF) BIX –

80%

12,50%

BUX

2,50%

MSCI World Free (HUF) 5% BIX – –

2,50%

5% –

73OME MÉRLEG – Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

1. 2. 16. 19.

PSZÁF kód

73OME1 73OME11 73OME113 73OME1133

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 21. 73OME11332 3.2. Állampapírok 23. 73OME11334 3.4. Jelzáloglevél 25. 73OME1134 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 26. 73OME12 B) Forgóeszközök 32. 73OME122 II. Követelések 33. 73OME1221 1. Tagdíjkövetelések 39. 73OME123 III. Értékpapírok 40. 73OME1231 1. Egyéb részesedések 41. 73OME1232 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+–) záró adatai (+–) záró adatai záró adatai 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

z)

722 990 556 359 556 359 559 753

0 0 0 0

722 990 556 359 556 359 559 753

805 949 472 248 472 248 450 581

0 0 0 0

805 949 472 248 472 248 450 581

517 288 42 465 –3 394

0 0 0

517 288 42 465 –3 394

425 067 25 514 21 667

0 0 0

425 067 25 514 21 667

166 631 8 768 8 768 151 186 170 649 16 051

0 0 0 0 0 0

166 631 8 768 8 768 151 186 170 649 16 051

333 701 9 858 9 858 270 922 122 085 102 800

0 0 0 0 0 0

333 701 9 858 9 858 270 922 122 085 102 800

6. szám

Ssz.


PSZÁF kód

Megnevezés

43. 73OME12322 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 45. 73OME12324 2.4. Jelzáloglevél 47. 73OME1233 3. Értékpapírok értékelési különbözete 49. 73OME124 IV. Pénzeszközök 50. 73OME1241 1. Pénztárak 51. 73OME1242 2. Pénztári elszámolási betétszámla 52. 73OME1243 3. Elkülönített betétszámla 53. 73OME1244 4. Rövid lejáratú bankbetétek 55. 73OME1246 6. Pénzeszközök értékelési különbözete

3309


2.

3.

4.

5.

6.

7.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

z)

16 051

0

16 051

85 849

0

85 849

0 –35 514

0 0

0 –35 514

16 951 46 037

0 0

16 951 46 037

6 677 279 6 443

0 0 0

6 677 279 6 443

52 921 58 1 795

0 0 0

52 921 58 1 795

–45 0 0

0 0 0

–45 0 0

17 50 000 1 051

0 0 0

17 50 000 1 051


Ssz.

PSZÁF kód

1. 73OMF1 2. 73OMF11 8. 73OMF113 9. 73OMF114

11. 73OMF12 12. 73OMF121 14. 73OMF1212

15. 73OMF12121 18. 73OMF12124 19. 73OMF122 20. 73OMF1221 21. 73OMF12211

22. 73OMF12212

23. 73OMF12213 24. 73OMF122131 26. 73OMF122133 27. 73OMF122134 36. 73OMF123

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék


2.

3.

4.

5.

6.

7.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

z)

722 990

0

722 990

805 949

0

805 949

11 059 13 385 –2 326

0 0 0

11 059 13 385 –2 326

9 878 11 504 –1 626

0 0 0

9 878 11 504 –1 626

710 940 –246 –246

0 0 0

710 940 –246 –246

793 610 379 379

0 0 0

793 610 379 379

406 –652

0 0

406 –652

385 –6

0 0

385 –6

702 376 702 376 496 313

0 0 0

702 376 702 376 496 313

783 329 783 329 487 097

0 0 0

783 329 783 329 487 097

244 724

0

244 724

227 862

0

227 862

–38 661

0

–38 661

68 370

0

68 370

20 766 650 –60 077

0 0 0

20 766 650 –60 077

19 917 743 47 710

0 0 0

19 917 743 47 710

179

0

179

233

0

233

3310

Ssz.


PSZÁF kód

Megnevezés

6. szám

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+–) záró adatai (+–) záró adatai záró adatai

3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 38. 73OMF12311 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 41. 73OMF12314 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 42. 73OMF1232 5. Egyéb likviditási célokra 44. 73OMF124 IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 45. 73OMF1241 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 46. 73OMF1242 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 47. 73OMF1243 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 48. 73OMF13 Kötelezettségek 50. 73OMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 51. 73OMF1321 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 52. 73OMF1322 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 54. 73OMF1324 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 55. 73OMF1325 5. Azonosítatlan függõ befizetések 56. 73OMF13251 a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 59. 73OMF14 Passzív idõbeli elhatárolások 61. 73OMF142 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

1.

2.

3.

4.

5.

6.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

37. 73OMF1231

7. z)

–1

0

–1

8

0

8

5 –6

0 0

5 –6

6 2

0 0

6 2

180 8 631

0 0

180 8 631

225 9 669

0 0

225 9 669

423 8 200 8 469 469 0

0 0 0 0 0 0

423 8 200 8 469 469 0

571 9 089 9 1 732 1 732 12

0 0 0 0 0 0

571 9 089 9 1 732 1 732 12

225

0

225

94

0

94

243

0

243

1 626

0

1 626

1 1

0 0

1 1

0 0

0 0

0 0

522 522

0 0

522 522

729 729

0 0

729 729

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

PSZÁF kód

1. 73OA01 2. 73OA02 3. 73OA03 4. 73OA04 5. 73OA05 6. 73OA06 9. 73OA09 10. 73OA10 11. 73OA11 12. 13. 14. 15.

73OA111 73OA1111 73OA1112 73OA11121

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján)


2.

3.

4.

5.

6.

7.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

z)

626 1 239 449

0 0 0

626 1 239 449

879 1 461 672

0 0 0

879 1 461 672

24 1 440

0 0

24 1 440

75 1 743

0 0

75 1 743

84 480 2 004

0 0 0

84 480 2 004

98 588 2 429

0 0 0

98 588 2 429

4 603

0

4 603

4 741

0

4 741

2 978 1 2 320 1 749

0 0 0 0

2 978 1 2 320 1 749

3 467 16 2 734 1 892

0 0 0 0

3 467 16 2 734 1 892

6. szám

Ssz.


PSZÁF kód

17. 73OA11123

Megnevezés

Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 18. 73OA11124 Aktuáriusi díj (számla alapján) 20. 73OA11126 Marketing-, hirdetés-, propagandaés reklámköltség 21. 73OA1113 Egyéb szolgáltatások költsége 22. 73OA112 Személyi jellegû ráfordítások 23. 73OA1121 Bérköltség 25. 73OA11212 Állományba nem tartozók munkadíja 29. 73OA112124 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja 31. 73OA1122 Személyi jellegû egyéb kifizetések 32. 73OA1123 Bérjárulékok 34. 73OA114 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 35. 73OA1141 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 37. 73OA1143 Egyéb ráfordítások 38. 73OA12 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–) 40. 73OA14 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 42. 73OA142 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel 43. 73OA143 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) 44. 73OA15 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 46. 73OA17 Kapott osztalékok és részesedések 48. 73OA19 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 49. 73OA191 Idõarányosan járó kamat 54. 73OA194 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 55. 73OA1941 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 56. 73OA1942 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) 58. 73OA21 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) 60. 73OA23 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) 62. 73OA25 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék 63. 73OA251 Idõarányosan járó kamat

3311


2.

3.

4.

5.

6.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

7. z)

360

0

360

368

0

368

0 211

0 0

0 211

180 294

0 0

180 294

657 929 700 700

0 0 0 0

657 929 700 700

717 526 200 200

0 0 0 0

717 526 200 200

700 15 214 696

0 0 0 0

700 15 214 696

200 259 67 748

0 0 0 0

200 259 67 748

279

0

279

299

0

299

417 –2 599

0 0

417 –2 599

449 –2 312

0 0

449 –2 312

628

0

628

780

0

780

805

0

805

1 182

0

1 182

177

0

177

402

0

402

55

0

55

145

0

145

30 –718

0 0

30 –718

14 625

0 0

14 625

41 –759

0 0

41 –759

–21 646

0 0

–21 646

–217

0

–217

44

0

44

542

0

542

–602

0

–602

–5

0

–5

1 564

0

1 564

402

0

402

219

0

219

–718

0

–718

625

0

625

41

0

41

–21

0

–21

3312

Ssz.


PSZÁF kód

66. 73OA254 69. 73OA28 70. 73OA281 71. 73OA282 73. 73OA29 74. 73OA30 82. 73OA38

Megnevezés

Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

6. szám


2.

3.

4.

5.

6.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

7. z)

–759

0

–759

646

0

646

38

0

38

34

0

34

22 16 –278

0 0 0

22 16 –278

20 14 878

0 0 0

20 14 878

273

0

273

686

0

686

–2 326

0

–2 326

–1 626

0

–1 626


Ssz.

PSZÁF kód

1. 73OB01 2. 73OB02 3. 73OB03 4. 73OB04 5. 73OB05 6. 73OB06 7. 73OB061 10. 73OB09 11. 73OB10

12. 73OB11

13. 73OB12 14. 73OB121 15. 73OB122

16. 73OB13

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj–hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)


2.

3.

4.

5.

6.

7.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

z)

12 097 24 019 8 698

0 0 0

12 097 24 019 8 698

13 986 23 273 10 689

0 0 0

13 986 23 273 10 689

469 27 887

0 0

469 27 887

1 195 27 765

0 0

1 195 27 765

10 115 2 514

0 0

10 115 2 514

10 239 2 323

0 0

10 239 2 323

8 079 46 081

0 0

8 079 46 081

8 604 46 608

0 0

8 604 46 608

8 079

0

8 079

8 604

0

8 604

43 745

0

43 745

41 403

0

41 403

53 283

0

53 283

44 221

0

44 221

9 538

0

9 538

2 818

0

2 818

6 389

0

6 389

16 049

0

16 049

6. szám

Ssz.


PSZÁF kód

17. 73OB14 18. 73OB15 19. 73OB16 20. 73OB17 21. 73OB171 23. 73OB173 24. 73OB1731 25. 73OB1732 26. 73OB174 27. 73OB1741 28. 73OB1742 30. 73OB19 31. 73OB191 32. 73OB1911 33. 73OB1912 38. 73OB21

39. 73OB22 40. 73OB23 42. 73OB25 43. 73OB251 44. 73OB252 46. 73OB26 47. 73OB261

49. 73OB27 50. 73OB271 51. 73OB272

Megnevezés

Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

3313


2.

3.

4.

5.

6.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

7. z)

1 657

0

1 657

0

0

0

3 207 122

0 0

3 207 122

342 3

0 0

342 3

–71 466

0

–71 466

107 030

0

107 030

–225 650

0 0

–225 650

–849 93

0 0

–849 93

650

0

650

273

0

273

0

0

0

180

0

180

–71 891

0

–71 891

107 786

0

107 786

–15 514

0

–15 514

48 116

0

48 116

56 377

0

56 377

–59 670

0

–59 670

–16 346

0

–16 346

164 827

0

164 827

–16 346

0

–16 346

164 827

0

164 827

55 120

0

55 120

57 797

0

57 797

–71 466

0

–71 466

107 030

0

107 030

47 897

0

47 897

34 211

0

34 211

0

0

0

93

0

93

0

0

0

691

0

691

2 517

0

2 517

2 361

0

2 361

1 446 1 071 50 414

0 0 0

1 446 1 071 50 414

1 357 1 004 37 356

0 0 0

1 357 1 004 37 356

50 414

0

50 414

37 356

0

37 356

–66 760

0

–66 760

127 471

0

127 471

4 706

0

4 706

20 441

0

20 441

–71 466

0

–71 466

107 030

0

107 030

3314

Ssz.


PSZÁF kód

54. 73OB28 55. 73OB281

56. 73OB282 57. 73OB283 58. 73OB2831 60. 73OB2833 61. 73OB2834

Megnevezés

Fedezeti céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

6. szám


2.

3.

4.

5.

6.

7.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

z)

–28 758

0

–28 758

165 475

0

165 475

38 002

0

38 002

38 004

0

38 004

4 706

0

4 706

20 441

0

20 441

–71 466

0

–71 466

107 030

0

107 030

–225 650 –71 891

0 0 0

–225 650 –71 891

–849 93 107 786

0 0 0

–849 93 107 786


Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés


2.

c)

1. 73OC01 2. 73OC02 3. 73OC03 4. 73OC04 5. 73OC05 9. 73OC09 10. 73OC10 11. 73OC11 12. 73OC12 13. 73OC121 14. 73OC122

15. 73OC13

17. 73OC15 19. 73OC17

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

3.

d)

4.

e)

5.

f)

6.

g)

7.

h)

z)

11 25 8

0 0 0

11 25 8

13 25 10

0 0 0

13 25 10

1 29

0 0

1 29

1 29

0 0

1 29

8 37

0 0

8 37

9 38

0 0

9 38

8

0

8

9

0

9

4

0

4

14

0

14

10

0

10

19

0

19

6

0

6

5

0

5

0

0

0

3

0

3

1

0

1

0

0

0

–4

0

–4

9

0

9

6. szám

Ssz.


PSZÁF kód

20. 73OC171 25. 73OC174 26. 73OC1741 27. 73OC1742 29. 73OC19 30. 73OC191

33. 73OC21

37. 73OC25 38. 73OC251 39. 73OC252 41. 73OC26 42. 73OC261

44. 73OC27 45. 73OC28

46. 73OC281 47. 73OC2811 50. 73OC2814 51. 73OC282

3315

Elõzõ évi Tárgyévi Elõzõ évi Megállapított Tárgyévi Megállapított felülvizsgált felülvizsgált beszámoló eltérések beszámoló eltérések Mód beszámoló beszámoló záró adatai (+–) záró adatai (+–) záró adatai záró adatai

Megnevezés

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

c)

d)

e)

f)

g)

h)

z)

Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra

3 –7

0 0

3 –7

1 8

0 0

1 8

–2

0

–2

2

0

2

5

0

5

–6

0

–6

1

0

1

26

0

26

1

0

1

26

0

26

8

0

8

8

0

8

1

0

1

1

0

1

1 0 9

0 0 0

1 0 9

1 0 9

0 0 0

1 0 9

9

0

9

9

0

9

–8

0

–8

17

0

17

21

0

21

46

0

46

–4

0

–4

9

0

9

3 –7

0 0

3 –7

1 8

0 0

1 8

25

0

25

37

0

37

73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Elõzõ év Ssz.

PSZÁF kód

1. 73OD01 6. 73OD06 9. 73OD09 10. 73OD10

Megnevezés

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/–) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/–) Tartaléktõke állomány változása (+/–) Követelésállomány változása (+/–)

Tárgyév

Mód

1.

2.

3.

c)

d)

z)

–2 326

–1 626

27 620

84 111

188 –179

445 –1 090

3316


Ssz.

PSZÁF kód

11. 73OD11 12. 73OD12 13. 15. 16. 19. 20. 24. 25. 28. 30. 31.

73OD13 73OD15 73OD16 73OD19 73OD20 73OD24 73OD25 73OD28 73OD30 73OD31

32. 33. 34. 39. 40. 41. 42.

73OD32 73OD33 73OD34 73OD39 73OD40 73OD401 73OD402

Megnevezés

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/–) Mûködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/–) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/–) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/–) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/–) Azonosítatlan függõ befizetés állomány változása (+/–) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/–) Passzív idõbeli elhatárolások állomány változása (+/–) Fedezeti céltartalékképzés (+) Más pénztártól átlépõ pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Más pénztárba átlépõ pénztártagok átvitt tagi követelése (–) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (–) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (–) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/–) Likviditási céltartalékképzés (+) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/–) Pénzeszközváltozás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

6. szám Elõzõ év

Tárgyév

Mód

1.

2.

3.

c)

d)

z)

119 415 –718

–119 736 625

158 0 –177 1 –311 522 –28 758 1 486 78 71 119

1 038 12 –131 –1 1 383 207 165 475 0 798 46 212

40 106 –191 21 3 5 451 219 5 232

37 059 –453 46 8 46 244 –221 46 465

73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Elõzõ év Ssz.

PSZÁF kód

1. 2. 3. 4.

73OEA1 73OEA101 73OEA102 73OEA103

5. 6. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 18. 25.

73OEA104 73OEA105 73OEA108 73OEA109 73OEA110 73OEA111 73OEA112 73OEA113 73OEA114 73OEA2 73OEA202 73OEA209

Megnevezés

I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépõ tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek (+) Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet (+/–) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (–) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (–) Más pénztárba átlépõ tag követelésének átadása (–) Egyéni számlákat terhelõ szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (–) Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (–) Egyéb változás (+/–) Egyéni számlák záró állománya II. Szolgáltatási tartalékon Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (–)

Tárgyév

Mód

1.

2.

3.

c)

d)

z)

841 142 46 081 1 486

702 376 46 608 0

55 120 –71 466 40 106 71 119 78 8 079 50 414 –191 702 376

57 797 107 030 37 059 46 212 798 8 604 37 356 –453 783 329

40 106 40 106

37 059 37 059

6. szám


3317

73OEB Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Elõzõ év Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

1. 73OEB1

I. Likviditási portfólió értékelési különbözetére

2. 73OEB101

Nyitó állomány

3. 73OEB102

Tárgyévben likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+)

4. 73OEB103

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

5. 73OEB104

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

12 73OEB111

Likviditási portfólió értékelési különbözet tartalékának záró állománya

13. 73OEB2

II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

25. 73OEB3

III. Egyéb likviditási célokra

26. 73OEB301

Nyitó állomány

27. 73OEB302

Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+)

31. 73OEB306

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+)

36. 73OEB311

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

Tárgyév

Mód

1.

2.

3.

c)

d)

z)

3

–1

–4

9

–1

8

152

180

25

37

3

8

180

225

73OEC Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint Nyitó állomány Ssz.

PSZÁF kód

Megnevezés

Tárgyévi változások

Záró állomány

Mód

1.

2.

3.

4.

c)

d)

e)

z)

1. 73OEC01

Mûködési céltartalék

–246

625

379

3. 73OEC012

mûködési portfólió értékelési különbözetére

–246

625

379

4. 73OEC02

Fedezeti céltartalék

702 376

80 953

783 329

5. 73OEC021

egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt)

702 376

80 953

783 329 233

7. 73OEC03

Likviditási céltartalék

179

54

8. 73OEC031

értékelési különbözetre

–1

9

8

9. 73OEC032

egyéb likviditási célokra

180

45

225

8 631

1 038

9 669

423

148

571

8 200

889

9 089

11. 73OEC04

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

12. 73OEC041

mûködési célú

13. 73OEC042

fedezeti célú

14. 73OEC043

likviditási és kockázati célú

15. 73OEC05

Összesen:

8

1

9

710 940

82 670

793 610

73OF A taglétszám alakulása Ssz.

PSZÁF kód

1. 73OF1

Megnevezés

Idõszak elején

2. 73OF2

Idõszak alatti változás

3. 73OF21

Új belépõ

Fõ

Mód

1.

2.

c)

z)

328 1 18

3318

Ssz.


PSZÁF kód

Megnevezés

6. szám Fõ

Mód

1.

2.

c)

z)

6. 73OF23

Átlépõ más pénztárba

3

7. 73OF24

Szolgáltatásban részesült

6

8. 73OF25

Elhalálozott

1

9. 73OF26

Kilépett

7

11. 73OF3

Idõszak végén

14. 73OF331

73OF3 sorból: férfi

329 157

15. 73OF332

nõ

172 Független könyvvizsgálói jelentés az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár közgyûlésének

Elvégeztük az Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: „a Nyugdíjpénztár”) 2009. december 31-i mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 805 949 E Ft –, valamint a 2009. évre vonatkozó eredménykimutatásának – melyben a mûködés tárgyévi eredménye – 1 626 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 165 475 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalékképzés pedig 46 E Ft –, és kiegészítõ mellékletének vizsgálatát, melyek a Nyugdíjpénztár 2009. évi éves pénztári beszámolójának részeit képezik. A vezetés felelõssége az éves pénztári beszámolóért Az éves pénztári beszámoló és az üzleti jelentés a számviteli törvényben és vonatkozó Korm. rendeletekben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magába foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves pénztári beszámoló elkészítése és valós bemutatás szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves pénztári beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a Magyarországon érvényben lévõ, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves pénztári beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves pénztári beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függenek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves pénztári beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves pénztári beszámoló átfogó bemutatásának értékelését.. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a magyar számviteli törvényben és a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az

6. szám


3319

Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. április 13. Dr. Matukovics Gábor Bejegyzett könyvvizsgáló 1115 Budapest, Ozorai utca 4. ny.sz.: 003287

Magyar Szakértõi Holding Kft. Könyvvizsgáló társaság 1115 Budapest, Ozorai utca 4. ny.sz.: 002082

Ez a jelentés a fent nevezett pénztár tárgyévi számviteli beszámolójának elválaszthatatlan része. A könyvvizsgálói záradék bármely manipulációja, vagy valótlan adatokkal együtt történõ felhasználása a záradékot érvényteleníti és törvényességi felügyeleti eljárást vonhat maga után!

Elsõ Kalocsai Nyugdíjpénztár 6300 Kalocsa, Miskei út 21. Adószám: 18345193-1-03 Befektetési és gazdálkodási tevékenység föbbfõbb mutatói 2008. ÉVRE évre 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. § (1) bekezdése alapján 1. Taglétszám (fõ):

2008. 12. 31.

92

2009. 12. 31.

89

2. Tagdíjbevétel tartalékok közötti megoszlásának arányszámai egységes tagdíjra és egységes tagdíjon felüli tagdíjra egyaránt (/%)/: mûködési cél

fedezeti cél

4,1

likvid cél

95,7

0,2

3. Pénztári hozamok és a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a pénztár egészére/%/: MEGNEVEZÉS

IDÕSZAK (ÉV) 2000

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

8,62 9,60 9,80

2001

9,60 10,60 8,50

2002

8,33 9,39 9,08

2003

6,24 7,09 11,57

2004

2005

12,69 13,38 8,30

9,36 10,10 6,63

2006

8,95 9,06 7,67

2007

7,36 7,36 8,45

2008

7,76 7,76 10,79

2009

10,55 10,55 8,86

ÁTLAG 2000–2009.

8,93

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: MEGNEVEZÉS

2009. 1. 1.


2009. 12. 31.

144 362

165 569

5. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása (%): ESZKÖZCSOPORT

1. Portfólió összesen 1.1. Bankszámla és készpénz összesen 1.1.1.Házipénztár 1.1.2. Pénzforgalmi- és befektetési számla 1.1.3. Lekötött betétszámla 1.2. Értékpapirok összesen 1.2.1. Hitelviszonyt megtestesitõ értékpapirok 1.2.1.2. Értékpapir melyben foglalt kötelezettség teljesitéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal

2009. 1. 1. megoszl. %

100,0 1,0 0,0 1,0 0,0 99,0 99,0 99,0

2009. 12. 31. megoszl. %

100,0 0,6 0,0 0,6 0,0 99,4 99,4 99,4

3320


6. szám

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális megoszlás és referenciaindex: MINIMÁLIS MEGOSZLÁS %

ESZKÖZCSOPORT

2009

1. Portfólió összesen 1.1. Bankszámla és készpénz összesen 1.1.1. Házipénztár 1.1.2. Pénzforgalmi- és befektetési számla 1.1.3. Lekötött betétszámla 1.2. Értékpapirok összesen 1.2.1. Hitelviszonyt megtestesitõ értékpapirok 1.2.1.1. Magyar állampapir – Éven belüli lejáratú – Éven túli lejáratú 1.2.1.2. Értékpapir melyben foglalt kötelezettség teljesitéséért a magyar állam készfizetõ kezességet vállal 1.2.1.3.Mo.n bejegyzett gazd.szerv.által forg.ba hoz.kötvény 1.2.2.Repo ügyletek

MAXIMÁLIS MEGOSZLÁS %

2010

2009

REFERENCIAINDEX %

2010

2009

7–9 70 70 20 0

70 70 20 0

100 100 100 80

100 100 100 80

0 0

0 0

10 20

10 20

2010

7–9

Kalocsa, 2010. VI. 1. Galambos Menyhért IT elnök Mérleg 2009. év Ezer Ft Eszközök Sor

Megnevezés

1

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Megállapított eltérések +– ESZKÖZÖK (FELÜLVIZSGÁLT) 11 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 113 Befektetett pénzügyi eszközök 1133 Tartós hitv.megtest.ért.papír 1134 Bef.pénzü.eszk.ért.különb. 12 FORGÓESZKÖZÖK 122 II. KÖVETELÉSEK 1221 1. Tagdíjkövetelések 123 1232 12321 12322 1233 124 1241 1242

III. Értékpapírok 2. Forg.célú hitv.megt.értpapír a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más államp. 3. Értékpapírok ért.különb. IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elsz.számla

1243 Elkülönitett betétszámla

Források Elõzõ évi záró 2008. év

146 104 0 146 104 46 660 46 660 44 721 1 939 99 444 535 535 97 443 94 655 40 910 53 745 2 788 1 466 0 255 1 211

Tárgyévi záró 2009. év

166 179 0 166 179 33 862 33 862 29 891 3971 132 317 610 610

Sor

1

Megnevezés

FORRÁSOK ÖSSZESEN Megállapított eltérések +– FORRÁSOK(FELÜLVIZSGÁLT)

11. Saját tõke 113. III. Tartalék tõke 114. IV. Mûköd.kieg.tev.mérl. szer.eredménye 130 664 12. Céltartalékok 126 409 121 I. Mûköd.céltartalék 24 778 2. Mûköd.porf.ért.kül. 101 631 2.1. Idõarányos kamat 4 255 2.4. Egyéb piaci ért.kül. 1 043 II. Fedezeti céltartalék 0 1. Egyéni számlákon 1 037 1.1.Egyéni számlákon jóváírt szolg.célú bev. 6 1.2. Egyéni számlákon jóváírt hozambevét. 1.3. Egyéni számlákon jóváírt ért.kül. 1.3.1. Idõar.kamat 1.3.3.Devizaárf.vált. 1.3.4.Egyéb piaci ért.kül.

Elõzõ évi záró 2008. év


146 104 0 146 104

166 179 0 166 179

175 349 –174

50 353 –303

144 334 – 10 –10 – 12 2 142 918 142 918 109 887

165 775 –12 – 12 – 15 3 164 195 164 195 122 741

30 287

35 212

2 744 1 969 193 582

6 242 1 745 193 4 304

6. szám

PÉNZÜGYI KÖZLÖNY Eszközök

Sor

Megnevezés

3321 Források



Sor

Megnevezés

III. Likviditási céltartalék 3. Likvid. portfólió ért.kül. 3.1.Idõarányos kamat 3.4. Egyéb piaci ért.kül. 5. Egyéb likvid célra IV. Meg nem fiz.tagd.tartaléka 1. Mûködési célú tagd.tart. 2. Fedezeti célú tagd.tart. 13. Kötelezettségek 132. II. Rövid lejáratú köt. 2. Köt.áruszáll.szolg. 4. Egyéb rövidlej.köt. 14. Passzív idõbeli elhat. 2. Költségek és ráf.idõbeli


1 426 18 32 –14 1 408 0 0 0 1 311 1 311 1 217 94 284 284


1 400 20 29 –9 1 380 192 8 184 94 94 0 94 260 260

Eredménykimutatás–mûködési tevékenység 2009. év Sor

1 2 3 4 5 9 10 11 111 1112 11121 11123 11126 1113 1122 114 1141 12 tbl14 142 15 019 191 21 28 281 29 30 38

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíjhozzájárulás Meg nem fiz.tagdíj Utólag befolyt tagdíj Tagdíjbevételek összesen Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcs. ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Admin. és nyilvántart.fizetett díj Könyvvizsgálat díja Marketing, hirdetés Egyéb szolg.költsége Személyi jell. egyéb kifiz. Mûködéssel kapcs. egyéb ráford. Felügyelettel kapcs. ráford. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) Kapott kamatok, kamat jell.bev. Pénzügyileg realizált kamat bev. Tul.rész. jel.bef. és hitv.megtest. értékpap.nyer.jell.különb. Ért.kül.elsz.várható hozam Idõarányosan járó kamat Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+…+20) Befektet.tev.kapcs.egyéb ráford. Vagyonkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráford. összesen (22+…+28) Befektetési tevékenység eredménye (21–29) Mûködési és kieg. váll. tev. mérleg szerinti eredménye (12+30) Megállapított eltérés +– Mûködési és kieg. váll. tev. mérleg szerinti eredménye (felülvizsgált) (12+30)


399 283 0 0 682 30 712 903 769 644 360 205 79 125 0 134 134 –191 1 1 17 0 0 18 1 1 1 17 –174 0 –174


342 313 9 1 647 23 670 1 008 862 736 415 190 131 126 7 139 139 –338 1 1 34 0 0 35 0 0 0 35 –303 0 –303

3322


6. szám

Eredménykimutatás – pénztári szolgáltatások fedezete 2009. év Ezer Ft SOR

1 2 3 4 5 6 61 10 12 121 122 13 17 171 174 1741 19 191 1911 1912 25 251 252 26 261 27 271 272 28

281 282 283 2831 2834

MEGNEVEZÉS

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak Utólag befolyt tagdíj Tagdíjbevételek összesen(1+2) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján adóhat. által átutalt összeg Egyéni számlán jóváírt szolgáltat. célú bevételek összesen (5+6) Kapott kamatok Pénzügyileg realizált kamatok Hitelv.megt.kam.értp.vételárában lévõ kamat (–) Hitelv.megt.ért.pap.nyer.jell.különb. Értékelési különbözetben elsz. várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+…+18) Egyéni számlákat illetõ hozambev. Egyéni számlákat illetõ real.hozam Egyéni számlákat illetõ ért.különb. Befektetéssel kapcs.egyéb rárford. Vagyonkezelõi dijak Letétkezelõi dijak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+…+25) Egyéni számlákat terhelõ befekt.ráf. Befektetési tevékenység eredménye (19–26) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható ért.kül. Fedezeti céltartalék képzés (10+27) Megállapított eltérés +– Fedezeti céltartalék képzés (felülvizsgált) (10+27) Egyéni számlákon szolg.célú bev.és ráford.különbözete Egyéni számlákon jóváírt nettó hozam Egyéni számlákon jóváírt ért.különb. Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci ért.kül.

ELÕZÕ ÉVI ZÁRÓ 2008. év

9 324 6 599 0 0 15 923 2380 2380 18303 4 566 6 195 1 629 4 440 1 220 1 096 124 124 10 226 10 226 9 006 1 220 291 202 89 291 291 9 935 8 715 1 220 28 238 0 28 238 18 303 8 715 1 220 1 096 124

TÁRGYÉVI ZÁRÓ 2009. év

7 982 7 313 207 23 15 111 2626 2626 17737 6 437 7 158 721 5 934 3 499 –228 3 727 3 727 15 870 15 870 12 371 3 499 316 227 89 316 316 15 554 12 055 3 499 33 291 0 33 291 17 737 12 055 3 499 –228 3 727

Eredménykimutatás–likviditási fedezet 2009. év ezer Ft SOR

1 2 5 10 12 121 13 17 171 174 1741 19

MEGNEVEZÉS

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagdíjbevételek összesen(1+2) Likviditási célú bevételek összesen Kapott kamatok, kamatjell. bevétel Pénzügyileg realizált kamat Hitelv.megtest.ért.pap.nyer.jell.különb. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci ért. különbözet Nyereségjellegû különbözet Befektetési tevékenység bevételei

ELÕZÕ ÉVI ZÁRÓ 2008. év

20 14 34 34 0 0 49 15 15 0 0 64


17 15 32 32 31 31 90 2 2 0 0 123

6. szám


SOR

191 25 251 252 26 261 27 28

281 2811 2814 282

3323 ELÕZÕ ÉVI ZÁRÓ 2008. év

MEGNEVEZÉS

Likviditási célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+….+25) Likvid.és kock.célú pénzeszköz bef.kapcs.ráf. Befektetési tevékenység eredménye (19–26) +/– Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10+27) Megállapított eltérés +– Likviditási és kockázati céltartalék képzés (felülvizsgált) (10+27) Értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékkülönbözet Egyéb likviditási célokra

64 3 2 1 3 3 61 95 0 95 15 15 0 80


123 3 2 1 3 3 120 152 0 152 2 –3 5 150

Könyvvizsgálói jelentés az Elsõ Kalocsai Nyugdíjpénztár 2009. „Éves beszámoló”-jának felülvizsgálatáról Folyó év május 20-án helyszíni vizsgálat keretében megvizsgáltam a fenti nyugdíjpénztár 2009. évi „éves Pénztári beszámolóját”, – figyelembe véve az 1993. évi VI. törvényt, melynek kötelezettségérõl a 288/2002. (XII. 23.) Korm. rendelettel módosított 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet rendelkezik. Vizsgálatom során az alábbiakat állapítottam meg: 2009. évben a bevételek alakulása céltartalékokra bontva a következõ: Tagdíj+Munk.h

Mûködési célra (4,1%) Fedezeti céltartalékra (95,7%) Likviditási céltartalékra (0,2%) Összesen

(E Ft)

655 15 295 32 15 982

A Pénztárhoz a vizsgált idõszakban rendszeres támogatás nem érkezett. A Pénztár folyószámláját változatlanul a kalocsai székhelyû OTP Bank Rt. vezeti. Házipénztár gyakorlatilag nem mûködik a Pénztárnál, az esetleges kifizetéshez szükséges pénzt a bankból felvét útján biztosítja, míg a nyugdíjszolgáltatás és a kötelezõ várakozási idõ utáni kifizetések közvetlenül a bankszámláról történnek. A házipénztárban 0 Ft volt 2009. december 31-én. A fentiekbõl eredõen a házipénztári pénztárkeretnek nincs jelentõsége. Pénzintézeti hitel igénybevételére ebben a vizsgált idõszakban sem került sor, mivel erre nem volt szüksége a Pénztárnak. A Pénztár a 2009. évi mûködési költség tervét alábecsülte, mivel a tervezett 877 E Ft-tal szembeni tényleges felhasználás 1 008 E Ft volt, amely 131 E Ft többlet kiadást eredményezett. Mûködési célra a Pénztárnak alacsony összeg áll rendelkezésére: a saját tõke 2009. dec. 31-én 50 E Ft volt, összetétele: tartaléktõke 353 E Ft, mûködési tevékenység mérleg szerinti eredménye – 303 E Ft, míg a mûködési céltartalék – 12 E Ft, A likviditási céltartalék záró állománya 2009. december 31-én 1 400 E Ft volt. 2009. december 31-én a fedezeti céltartalék analitika és a fõkönyv vonatkozásában az egyezõség fennáll az alábbiak szerint: Fõkönyvi kivonat alapján (Ft): 4221 szla egyéni számla tõke 42231 szla egyéni számla hozam 42232 szla egyéni számla értékelési különb.

122 741 224 35 211 753 6 242 304

3324


4225

szla szolgáltatási számla (tõke és hozam)

4226

szla szolg. tart. igénybevétele

4227

szlák szolg.számla hozama, és ért.különb.

0

441

szla elszámolt tagokkal szembeni köt.

0

Összesen:

6. szám

11 991 057 –11 991 057

164 195 281

Analitikus nyilvántartás szerint Követelés piaci értéken végösszesen:

164 195 281

A vizsgálat alapján megállapítható, hogy a Pénztár vagyona, az egyéni számlák összesített állományának megfelel. A Pénztár konzervatív befektetési politikája biztosítja a tagok vagyonának értékálló megõrzését. A Pénztár költséghatékonyság vizsgálati eredménye meggondolásra készteti az Igazgatótanácsot, (2009. évben a 131 E Ft tervhez viszonyított mûködési költség-többlet) a tagdíj alapok közötti megosztás változtatását illetõen. A jelentésben szereplõ adatok a valóságnak megfelelnek. 2009 évben az elszámoltak kifizetését az alábbi táblázat tartalmazza: Kilépettek és átlépettek forint összege (0 fõ) Elhunyt tagok örököseinek kifizetett összeg (0 fõ) Szolgáltatásban részesülõk forint összege (5 fõ) Kötelezõ várakozási idõ utáni kifizetés (2 fõ)

– – 11 066 E Ft 948 E Ft

Összesen

12 014 E Ft

A más Pénztárból átlépett tagok által hozott tagi követelése – Ft, mivel nem volt átlépés. Az értékpapír állománya nyilvántartási áron az év folyamán 16 924 E Ft-tal növekedtek, ezen belül jelentõsen nõtt a diszkont kincstárjegyek és az MNB kötvények állománya, míg az Államkötvények állománya csökkent. A piaci értékkülönbözet mértéke és összege is növekedett, kedvezõbbek voltak a piaci pozíciók, a jegybanki kamat mértéke többször is változott csökkenõ irányban. 2009. december 31-én vagyonkezelõ (Takarék Alapkezelõ ZRt), letétkezelõ (ERSTE BANK) és a Pénztári nyilvántartás (analitika és fõkönyv): 1. szla osztályFt-ban 171. szla kötvények (MÁK 178. szla hit.visz.megt.ért.p.ért.kül. 1. szla osztály összesen:

29 891 064 3 971 024 33 862 088

3. szla osztály 3721. szla fix kamatozású kötv. (MÁK)

24 778 494

3722. szla kincstárjegyek és más

101 631 197

3728. szla értékelési különbözet

4 254 521

3.szla osztály összesen (értékpapirok) 381. szla Pénztár 384. szla elszámolási betétszla OTP 385. szla elkülönített pénzeszköz bef.re ERSTE 389. szla úton lévõ követelés technikai pénzkötelezettség 31. szla tagdíjkövetelés 3. szla osztály (pénzeszközök)

130 664 212 – 1 036 998 5 767 – – 609 500 1 652 265

3. szla osztály összesen:

132 316 477

Fõkönyv összesen (1. és 3. szlao)

165 569 065

Vagyonkezelõi igazolás alapján

165 569 065

Letétkezelõi igazolás alapján

165 569 065

6. szám


3325

A befektetési korlátokat a vagyonkezelõ figyelemmel kíséri. Az értékelés idõpontjában határidõs ügylet nem volt. Az értékpapírok értékelésénél a Pénztár az óvatosság elvét figyelembe véve szabályszerûen járt el. A letétkezelõ által megadott alapadatok alapján, a Pénztár eszközértékelése a 281/2001. (XII. 26) Korm. rendeletben foglaltaknak megfelel. A létszám 2009. évben a következõképpen alakult. Fõ Megnevezés

2009. év

Idõszak elején Új belépõ (+) Átlépõ más Pénztárból (+) Szolgáltatásban részesült (–) Átlépõ más Pénztárba (–) Elhalálozott (–) Egyéb megszûnés (–) Idõszak végén

92 2 0 5 0 0 0 89

A Pénztár költségtakarékos gazdálkodásából adódó megtakarításokkal együtt a tagok javára 2009. évre is korrekt és biztonságos hozamot eredményezett az igazgatótanács mûködése. Figyelembe véve a befizetett tagdíjak megosztását a tagok egyéni számláin 2009. évben is 95,7% került jóváírásra. A pénztár igazgatótanácsának közgyûlés elé terjesztendõ bemutató anyagát is áttekintettem és az általam ellenõrzött adatokkal az a pénztár valós helyzetét mutatja be. A mérleget az év végi fõkönyvi kivonattal egyezõen állították össze, ezért elmondható, hogy ez a mérleg a Pénztár tényleges vagyoni állapotát tükrözi, ennél fogva a 2009. évi pénztári beszámolót a közgyûlésnek elfogadásra ajánlom, 166 179 E Ft, eszköz-forrás egyezõ fõösszeggel, melynek a közgyûlés általi elfogadását követõen a hitelesítõ záradékot megadom. Kalocsa, 2010. május 21. Somogyi Lajos s. k., Könyvvizsgáló-, adószakértõ Ept-002213/03.

ERSTE Õnkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma Megnevezés

2009. január 1.

2009. december 31.

Taglétszám (fõ)

30 133

30 718

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai 0–10 000 Ft

Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Mûködési tartalék Új belépõtõl az elsõ 4000 Ft befizetés 100%-a a mûködési tartalékba kerül.

10 000–150 000 Ft

90% 0% 10%

150 000 Ft felett

95,0% 0,1% 4,9%

98,0% 0,0% 2,0%

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2000

nettó hozamráta (%) pénztár bruttó hozamráta %) egésze referenciaindex hozamrá-tája (%)

8,57 9,58

2001

8,82 9,73

2002

7,97 9,15 10,12

2003

1,65 3,04 2,64

2004

15,42 17,06 18,00

2005

11,11 12,59 13,19

2006

7,35 8,36 8,51

2007

4,93 5,78 6,49

2008

–6,76 –5,94 –6,97

2009

13,69 14,59 14,25

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés


2009. január 1.

2009. december 31.

10 944 530

13 800 976

3326


6. szám

5. A pénztár teljes vagyonának eszközcsoportonkénti megoszlása negyedévenként (%-ban) Befektetés típusok (negyedéves letétkezelõi jelentés adatai szerint

Diszkontkincstárjegy MNB kötvény Fix kamatozású államkötvény Fix kamatozású egyéb kötvény Belföldi részvények Belföldi befektetési jegy Külföldi befektetési jegy FX Forward Egyéb külföldi kötvények Pénzeszközök KÖV/KÖT Összesen

2009. I. n. év

5,61% 0,00% 59,42% 8,49% 8,27% 9,12% 4,58% 0,00% 0,00% 1,56% 2,97% 100,00%

2009. II. n. év

10,46% 0,00% 53,98% 8,60% 3,26% 15,49% 2,98% 0,00% 1,15% 3,37% 0,70% 100,00%

2009. III. n. év

2009. IV. n. év

13,66% 0,00% 53,18% 8,23% 3,68% 14,02% 3,54% 0,15% 0,00% 3,29% 0,27% 100,00%

4,45% 2,18% 57,51% 7,94% 3,81% 13,71% 3,95% 0,03% 0,00% 5,59% 0,83% 100,00%

6. A tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex 2009. január 1-jétõl Minimum aránya a portfólióban

Likvid eszközök Kizárólag állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Egyéb befektetési alapok Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Magyar tõzsdei és OTC-részvények

0% 0% 30% 0% 0% 0% 0% 0%

Nemzetközi tõzsdei és OTC-részvények, nemzetközi befektetési alapok

0%

Hazai ingatlanbefektetési alapok Egyéb eszközök

0% 0%

Maximum aránya a portfólióban

50% 20% 90% 10% 10% 20% 25% 20%

Referenciaindex

Referenciaindexsúly

RMAX 25% + MAX 55%

15%

BUX MSCI World 22,5% (MSDUWI) 7,5% DJEU50 (SX5E) 10% BIX 0% –

10% 2,5% 2,5% 5% 0%

2009. május 1-jétõl Minimum aránya a portfólióban


0% 0% 30% 0% 0% 0% 0% 0%


0%

Hazai ingatlanbefektetési alapok strightEgyéb eszközök

0% 0%


50% 20% 100% 10% 10% 20% 25% 20% 7,5%

Referenciaindex


RMAX 32% + MAX 55%


4% 2% 2% 5% 0%

6. szám


3327

2010. február 1-jétõl Minimum aránya Maximum aránya a a portfólióban portfólióban


0% 0% 30% 0% 0% 0%

50% 20% 100% 10% 10% 20%

0%

20%

0%

7,5%


0%

Hazai ingatlan befektetési alapok Egyéb eszközök

0% 0%


Referenciaindex

RMAX 37% + MAX 50% 25%


4% 2% 2% 5% 0%

Erste Nyugdíjpénztár egyesített 2009. évi mérleg és eredménykimutatása adatok E Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Immateriális javak értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár



43 572 020 61 351 044 25 763 414 32 509 766 78 884 89 269 78 884 89 269 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 750 11 425 18 750 11 425 0 0 25 665 780 7 762 867 17 902 913 0 0 0 24 932 788 7 733 644 17 199 144 732 992 29 223 703 769 17 777 824 0 0 0

32 409 072 7 685 409 24 723 663 5 152 932 394 162 4 758 770 25 162 105 6 896 805 18 265 300 2 094 035 394 442 1 699 593 28 800 492 13 378 13 378 0

1 353 832 602 030

3 081 989 811 456

3328


Megnevezés

b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



751 802

2 270 533

1 296 763 550 095 746 668 0 16 155 979 3 062 100 13 093 879 15 901 788 2 359 909 13 541 879 4 243 800 1 245 195 2 998 605 –3 991 829 –543 211 –3 448 618 2 220 207 2 013 268 013 119 563 148 450

2 978 124 719 012 2 259 112 0 24 055 718 5 229 084 18 826 634 10 669 273 2 398 703 8 270 570 11 225 709 2 523 301 8 702 408 2 155 094 303 115 1 851 979 5 642 3 965 1 677 1 649 407 769 367 880 040

267 953 119 503 148 450 0 0 0 0 0 0 30 782 30 782 0 30 782

1 445 798 565 758 880 040 0 0 0 3 555 3 555 0 40 786 40 786 0 40 786 adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját tõke I. Induló tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



43 572 020 61 351 044 381 693 362 081 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6. szám


Megnevezés

III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



469 973 274 273 195 700 –66 840 –21 440 0 0 0 42 417 849 20 667 13 915 6 752 41 563 336 10 800 395 30 762 941 44 909 374 11 326 651 33 582 723 494 494 0 –3 346 532 –526 750 –2 819 782 29 915 16 111 13 804 1 088 1 088 802 843 450 207 352 636 630 583 3 335 3 335 0 627 248 119 893 507 355

378 436 205 570 172 866 –68 350 51 995 0 0 0 57 240 814 2 156 601 1 555 55 873 151 13 438 839 42 434 312 55 870 919 13 436 619 42 434 300 2 232 2 220 12 4 091 493 681 974 3 409 519 37 896 11 583 26 313 120 151 120 151 1 207 460 719 012 488 448 3 636 137 0 0 0 3 636 137 289 874 3 346 263

461 175 34 525 426 650 141 895 32 905 108 990

2 366 889 111 944 2 254 945 112 012 12 259 99 753

3330


6. szám

Eredménykimutatás – Mûködési tevékenysége adatok E Ft-ban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



434 100 54 478 379 622 64 738 0 2 706 43 798 22 322 21 476 14 167 295 13 872 471 913 97 189 374 724 2 278 2 278 14 14 0 211 211 0 32 065 28 229 3 836 517 776 127 921 389 855 628 443 207 405 421 038 –110 667 –79 484 –31 183 25 995 14 994 11 001 532

364 327 47 845 316 482 69 707 0 1 928 69 103 51 142 17 961 44 926 17 411 27 515 411 785 83 821 327 964 7 429 7 429 0 0 0 153 153 0 45 281 31 594 13 687 464 648 122 997 341 651 525 569 214 940 310 629 –60 921 –91 943 31 022 42 748 24 967 17 781 6 086

345 187 94 33 61 11 882 9 867 2 015

1 714 4 372 25 25 0 –19 135 –13 938 –5 197

6. szám


Megnevezés

22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)



38 503 25 239 13 264 87 30 57 56

29 724 12 768 16 956 4 4 0 1 727

43 13 11 882 9 867 2 015 109 37 72 3 982 2 618 1 364 16 116 12 595 3 521 22 387 12 644 9 743 –66 840 –21 440

1 663 64 –19 135 –13 938 –5 197 –67 –67 0 2 629 1 513 1 116 –14 842 –10 825 –4 017 44 566 23 593 20 973 –68 350 51 995

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete adatok E Ft-ban

Megnevezés

1.Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4+5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár


7 387 125 856 379 6 530 746 1 226 842 46 700 794 384 432 767 361 617 227 557 5 722 221 835 8 093 840 1 656 176 6 437 664 192 532 192 532


7 641 254 814 662 6 826 592 1 320 571 41 872 1 374 684 1 022 194 352 490 544 975 337 553 207 422 8 173 988 1 450 592 6 723 396 274 229 274 229

3332


Megnevezés

9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



316 6 886 368 198 365 239 2 959 8 661 772 2 221 149 6 440 623 365 239 365 239 0 0 618 297 988 411 360 408

0 4 752 427 588 427 440 148 8 880 557 2 157 013 6 723 544 427 440 427 440 0 1 739 756 576 747 1 163 009 1 656 682

70 143 290 265 261 429 74 463 186 966 313 097 42 460 270 637 12 300 12 300 0 –4 798 363 –989 187 –3 809 176 –2 244 421 –171 524 –2 072 897 –2 244 438 –171 541 –2 072 897 17 17 0 0 0 0 3 336 441

273 184 1 383 498 110 535 69 407 41 128 76 204 6 808 69 396 1 424 705 175 868 1 248 837 7 438 650 1 209 349 6 229 301 12 446 532 2 311 363 10 135 169 12 446 532 2 311 363 10 135 169 0 0 0 20 13 7 3 661 909

502 952 2 833 489 336 534 28 040 308 494

580 966 3 080 943 1 023 110 109 077 914 033

6. szám


Megnevezés

27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalékképzés (12–13 +/– 29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2. Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



360 371 367 279 93 089 96 477 267 282 270 802 4 033 346 5 052 318 624 081 786 533 3 409 265 4 265 785 4 033 329 5 052 313 624 064 786 528 3 409 265 4 265 785 17 5 17 5 0 0 –6 277 767 7 394 214 –795 605 1 524 830 –5 482 162 5 869 384 2 018 766 15 847 331 2 018 766 15 847 335 8 296 533 8 453 117 1 855 910 1 729 573 6 440 623 6 723 544 –1 479 431 –44 432 193 555 315 485 –1 672 986 –359 917 –4 798 336 7 438 650 –989 160 1 209 349 –3 809 176 6 229 301 0 –4 27 –4 27 –4 0 0 –27 0 –27 0 0 0

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet adatok E Ft-ban

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


7 918 724 7 194 727 0 54 999 455 544


8 007 783 7 224 779 0 45 1 349 995 354

3334


Megnevezés

6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+….+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)



387 6 381 7 091 6 7 085 23 23 0 0 397 73 8 580 1 422 7 158 500 415 85 3 068 2 613 455 127

411 355 56 7 893 922 6 971 0 0 0 543 543 0 8 436 1 465 6 971 453 453 0 83 102 79 307 3 795 12 115

124

11 715

3

400

16. Befektetési jegyek realizált hozama

262

0

a) önkéntes nyugdíjpénztár

262

0

a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

b) magánnyugdíjpénztár

0

0

17. Kapott osztalékok, részesedések

77

0


77

0

0

0

18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

43

0


43

0



0

0

19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–)

–1 528

567


–1 998

645

470

–78

b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

2 049

95 784


1 121

91 667


928

4 117

22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

0

0


0

0


0

0

23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–)

1 557

0


1 556

0

1

0


6. szám


Megnevezés

25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



99 99 0 412 318 94 2 068 1 973 95 –19 –852 833 8 061 155 7 906 0 0 9 488 2 052 7 436 –1 427 –1 897 470

0 0 0 2 079 1 869 210 2 079 1 869 210 93 705 89 798 3 907 101 688 90 810 10 878 0 0 15 810 4 854 10 956 85 233 85 311 –78

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztári ágazat) adatok E Ft-ban

Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalék, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7-13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1 Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék



304 217 65 521

348 336 364 653

0 0 0 –8 278 361 460 0 318 736

0 0 0 63 504 776 493 0 12 013

0 0 26 974 345 710 15 750 15 750 8 839 15 189 –8 278

0 0 19 073 31 086 745 407 745 407 681 903 0 63 504

3336


6. szám

Független könyvvizsgálói jelentés záradék A könyvvizsgálat során az ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2009. évi éves egyesített (összesített) pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített (összesített) pénztári beszámolót a számviteli törvényben, illetve az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves egyesített (összesített) pénztári beszámoló az ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl, valamint a tevékenység eredményérõl megbízható és valós képet ad. Budapest, 2010. május 27. Dömötörfy József vezérigazgató KARANTA AUDIT Zrt. 1033 Budapest, Reviczky ezredes u. 2. PSZÁF Tpt – 000184/04. MKVK 000184

Dömötörfy József kamarai tag, könyvvizsgáló MKVK nyilv. sz.: 000985 PSZÁF Ept – 000985/04.

*** ERSTE Nyugdíjpénztár magánnyugdíj-pénztári ágazatának közleménye 1. Mûködés megkezdésének idõpontja: 1998. január 1. A magánnyugdíjpénztárt mûködtetõ önkéntes pénztár mûködési engedélyének idõpontja 1996. január 15. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása Igazgatótanács tagjai Marusinecz Tamás (elnök) Dandé Imre Ungvári Krisztián Földi Csaba Biczó Anikó Kovács József Dr. Majer Balázs Ügyvezetõ igazgató: Mohr Lajos

Ellenõrzõ Bizottság tagjai Papp Edit (elnök) Sztanó Imre Jonathan Till Radimeczky Géza Dr. Németh Anna

3. A pénztár taglétszáma Megnevezés

2009. január 1.

Taglétszám (fõ)

2009. december 31.

58 576

58 628

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában Fedezeti tart.

Elsõ havi tagdíj Rendszeres befizetések

Mûködési tart.

91,0% 95,5%

Likviditási tart.

9,0% 4,4%

0,0% 0,1%

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke Szolgáltatások típusai


Elõzõ év

Tárgyév

E Ft

E Ft

27 410 0

27 075 0

Változás E Ft

%

–335 0

–1,22 0

6. szám


3337

6. A pénztár mûködési költségei Elõzõ év

Tárgyév

E Ft

E Ft

421 038 7,86

310 629 5,30

Mûködési költség Egy fõre esõ mûködési költség (átlaglétszám alapján)

Változás %

–26,22% –32,57%

Anyag jellegû ráfordítások (E Ft) Megnevezés

2008.

Anyagköltség Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Könyvvizsgálati díj Marketing, hirdetési díj Szaktanácsadás díja Bérleti díj Aktuáriusi díj Oktatási ktg. Egyéb igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások költségei Összesen

4 107 0 80 716 2 660 1 037 0 12 280 0 622 62 747 1 457 165 626

7. A pénztár vagyonkezelõinek neve a 2009. évben Erste Alapkezelõ Zrt. 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott felügyeleti bírságok A Pénztár magánpénztári ágazat a 2009. évben 10 M Ft felügyeleti bírságot kapott. 9. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele A pénztár 2009-ben nem vette igénybe a Garancia Alap szolgáltatásait. 10. A mûködést jellemzõ mutatószámok 2008

Éves átlagos taglétszám Egyéni számlák állományának átlagos értéke Egy fõre jutó átlagos havi tagdíjbefizetés értéke

2009

53 547 fõ 574 504 Ft/fõ 10 613 Ft/fõ/hó

58 602 fõ 724 110 Ft/fõ 10 037/fõ/hó

11. A pénztár hozamrátái 2000

nettó hozamráta (%) 10,00 bruttó hozamráta (%) referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (millió Ft) nettó hozamráta (%) 10,00 kiegyenbruttó hozamráta (%) súlyozott referenciaindex portfólió hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (millió Ft) nettó hozamráta (%) 10,00 növekedési bruttó hozamráta (%) referenciaindex portfólió hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (millió Ft) Fogyasztói árindex (dec./dec.) 10,10% klasszikus portfólió

2001

9,48 10,39

2002

8,41 9,59 10,04

2003

1,46 2,76 2,41

2004

15,65 17,22 18,18

2005

10,18 11,80 13,22

2006

7,44 8,44 8,51

2007

4,92 5,74 6,37

2008

4,62 5,29 6,44

2009

10,00 10,88 12,27 1 377

9,48 10,39

8,41 9,59 10,04

1,46 2,76 2,41

15,65 17,22 18,18

10,18 11,80 13,22

7,44 8,44 8,51

4,92 5,74 6,37

–10,72 –10,10 –10,33

14,89 15,78 14,28 8 242

9,48 10,39

8,41 9,59 10,04

1,46 2,76 2,41

15,65 17,22 18,18

10,18 11,80 13,22

7,44 8,44 8,51

4,92 5,74 6,37

–21,57 –20,81 –22,58

20,19 20,93 18,38 31 209

6,80%

4,80%

5,70%

5,50%

3,30%

6,50%

7,40%

3,50%

5,60%

3338


6. szám

12. A befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett maximális és minimális százalékos megoszlás és a referenciaindex összetétele 2009. január 1-jétõl Klasszikus portfólió és a függõ portfólió

Likvid eszközök Kizárólag állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Magyar tõzsdei és OTC-részvények

Minimum aránya a portfólióban

50% 100%

0%


0%

Hazai befektetési alapok Egyéb eszközök

0% 0%


Likvid eszközök Kizárólag állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Egyéb befektetési alapok Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Magyar tõzsdei és OTC-részvények Nemzetközi tõzsdei és OTC-részvények, nemzetközi befektetési alapok Hazai ingatlan befektetési alapok Egyéb eszközök


Likvid eszközök Kizárólag állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Egyéb befektetési alapok Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Magyar tõzsdei és OTC-részvények Nemzetközi tõzsdei és OTC-részvények, nemzetközi befektetési alapok Hazai ingatlan befektetési alapok Egyéb eszközök


10% 10% 10%

30%

10%

0% 0%

Referenciaindex


RMAX

60%

MAX

40%

BUX MSCI World (MSDUWI) DJEU50 (SX5E) BIX –

0% 0% 0% 0% 0%

Minimum aránya a Maximum aránya a ReferenciaindexReferenciaindex portfólióban portfólióban súly

20%

90%

0%

10% 10% 10%

RMAX 17,5% + MAX 60% 30%

10% 7,5% 0% 2,5% 0% 0%


22,5% 7,5%

BUX MSCI World 40% (MSDUWI) 10% DJEU50 (SX5E) 10% BIX 5% –


5%

20%

5% 0%

5% 5% 5% 0%


55% 10%

0%

Referenciaindex

7,5%

5% 5% 5%

RMAX 15% + MAX 40%

15% BUX MSCI World 50% (MSDUWI) DJEU50 (SX5E) 20% BIX 5% –

15% 10% 10% 10% 0%

6. szám


3339

2009. május 1-jétõl Kiegyensúlyozott portfólió




20%

10% 0%

0% 0%

10% 5%


0%

5%


0% 0% Minimum aránya a portfólióban


BUX MSCI World 20% (MSDUWI) DJEU50 (SX5E) 10% BIX 5% –


Referenciaindex

3% 2% 2% 5% 0% Referenciaindexsúly

85%

0%

10% 5% 5% 5%

RMAX 22,5% + MAX 40% 15%

BUX MSCI World 35% (MSDUWI) DJEU50 (SX5E) 20% BIX 5% –

10%


RMAX 28% + MAX 60%

30%

5%



100%

10% 10% 10%


Referenciaindex

5% 0%

10% 7,5% 7,5% 12,5% 0%

2010. február 1-jétõl Klasszikus portfólió és a függõ portfólió



50%

100%

Likvid eszközök Kizárólag állampapír alapú repók Állampapír jellegû befektetések Vállalati kötvények Hitelintézeti kötvények Önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény, jelzálog levelek Magyar tõzsdei és OTC-részvények

10% 10% 10%

0%


0%

Hazai befektetési alapok Egyéb eszközök

10%

0% 0%

0% 0%

30%

Referenciaindex


RMAX

65%

MAX

35%

BUX MSCI World (MSDUWI) DJEU50 (SX5E) BIX –

0% 0% 0% 0% 0%

13. A pénztár befektetett vagyonának Megnevezés


2009. január 1.

2009. december 31.

31 145 243

44 446 247

3340


6. szám

14. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása negyedévenként piaci értéken Befektetéstípusok

2009. I. n. év

Diszkontkincstárjegy MNB kötvény Fix kamatozású Államkötvény Fix kamatozású egyéb kötvény Belföldi részvények Belföldi befektetési jegy Külföldi befektetési jegy Egyéb külföldi kötvények FX Forward Pénzeszközök Köv/köt Nettó Eszközérték

6,52% 0,00% 46,25% 5,71% 11,01% 12,03% 16,23% 1,20% –0,05% 1,13% –0,03% 100,00%

2009. II. n. év

9,92% 0,00% 48,13% 6,95% 6,15% 17,78% 8,57% 1,08% 0,44% 0,87% 0,10% 100,00%

2009. III. n. év

6,07% 0,00% 49,06% 6,57% 7,83% 15,43% 11,34% 0,86% 0,00% 2,90% –0,07% 100,00%

2009. IV. n. év

2,66% 1,86% 50,84% 5,82% 8,44% 14,90% 12,28% 1,19% 0,00% 1,98% 0,04% 100,00%

Erste Nyugdíjpénztár magánnyugdíj-pénztári ágazatának 2009. évi mérleg- és eredménykimutatása *adatok E Ft-ban

Megnevezés

Eszközök (akítvák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 4.1. Kötvények 4.2. Állampapírok 4.4. Jelzáloglevél 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása


31 927 826 17 902 913 0 0 17 902 913 0 17 199 144 805 032 15 555 862 838 250 703 769 13 994 131 0 751 802 746 668 5 134 13 093 879 13 541 879 2 998 605 0 1 863 592 1 135 013 0 –3 448 618 2 013 148 450 31 178 117 272 30 782 30 782


46 741 656 24 723 663 0 0 24 723 663 4 758 770 18 265 300 81 902 16 915 110 1 268 288 1 699 593 21 977 207 0 2 270 533 2 259 112 11 421 18 826 634 8 270 570 8 702 408 5 416 901 1 980 798 1 135 013 169 696 1 851 979 1 677 880 040 879 941 99 40 786 40 786 *adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke


31 927 826 174 260 0


46 741 656 224 861 0

6. szám


Megnevezés

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.2. Járó osztalék (+) 2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, afedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék man1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.2. Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat (+) 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés



0 195 700 –21 440 0 31 137 221 6 752 6 752 4 824 0 0 1 928 30 762 941 30 762 941 30 062 822 28 518 910

0 172 866 51 995 0 43 070 779 1 555 1 555 1 415 0 0 140 42 434 312 42 434 300 35 942 754 34 220 026

1 172 638

1 268 289

371 274

454 439

700 119 3 519 901 –2 819 782 578 096 0 207 829 –3 605 707 0 0 13 804 13 309 495 201 294 1 088 –89 952

6 491 546 3 082 027 3 409 519 815 434 0 –67 550 2 661 635 12 12 26 313 25 896 417 411 6 120 151 –13 051

21 342 69 698 41 003 28 695 352 636 19 702 332 243 691 507 355 0 507 355 820 9 433 70 452 339 749

0 133 202 61 017 72 185 488 448 10 148 477 311 989 3 346 263 0 3 346 263 869 681 252 66 356 2 254 945

254 260

2 123 115

3342


Megnevezés

5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása



85 489

131 830

86 901 80 777 6 124 108 990 0 108 990

155 029 114 192 40 837 99 753 0 99 753

Eredménykimutatás –Mûködési tevékenysége *adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések



379 622 2 706 2 094 612 21 476 13 872 374 724 0 11 295 386 019 3 836 389 855 421 038 226 911 2 862 176 994 82 577 85 397 1 680 5 448 0 1 892 47 055 127 236 55 102 55 102 43 929 28 205 9 515 57 376 9 786 46 872 718 –31 183 11 001 11 536 535 187

316 482 1 928 1 502 426 17 961 27 515 327 964 0 10 005 337 969 3 682 341 651 310 629 165 626 4 107 104 522 0 80 716 2 660 0 20 109 1 037 56 997 97 734 67 691 67 691 8 460 21 583 16 767 30 502 21 882 7 458 1 162 31 022 17 781 17 803 22 4 372

0 0

0 0

6. szám


Megnevezés

Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32–33) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)



61 2 015 143 1 872 2 011 139 13 264 57 13

0 –5 197 –3 409 –1 788 –1 875 –87 16 956 0 64

2 015 143 1 872 72 1 364 1 263 91 10 3 521 9 743 0 0 0 –21 440

–5 197 –3 409 –1 788 0 1 116 878 238 0 –4 017 20 973 0 0 0 51 995

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete *adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)



6 530 746 46 700 36 076 10 624 361 617 221 835 6 437 664 2 959 6 440 623 988 411 1 536 187 547 776 290 265

6 826 592 41 872 32 596 9 276 352 490 207 422 6 723 396 148 6 723 544 1 163 009 1 650 322 487 313 1 383 498

186 966 270 637 0 –3 809 176 –28 949 207 828 216 156 8 328 –3 988 055 –119 187 3 868 868

41 128 69 396 1 248 837 6 229 301 237 338 –275 378 54 640 330 018 6 267 341 4 474 517 –1 792 824

3344


Megnevezés

Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl



–2 072 897 –2 072 897 1 736 279 –3 809 176 2 833 489

10 135 169 10 135 169 3 905 868 6 229 301 3 080 943

308 494 267 282 213 588 17 067 36 627 3 409 265 3 409 265 –5 482 162 –1 672 986 –3 809 176 958 461 6 440 623 4 896 711

914 033 270 802 252 317 18 485 0 4 265 785 4 265 785 5 869 384 –359 917 6 229 301 12 592 928 6 723 544 5 000 816

1 172 638

1 268 289

371 274

454 439

–1 672 986 –3 809 176 -28 949 207 828 –3 988 055

–359 917 6 229 301 237 338 –275 378 6 267 341

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet *adatok E Ft-ban

Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek



7 194 54 43 11 544 381 7 085 73 85 455 536 81 3

7 224 45 35 10 354 56 6 971 0 0 3 795 3 795 0 400

470 171 299 294 928 928

–78 210 –288 –288 4 117 4 117

6. szám


Megnevezés

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások arVagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek


94 62 9 23 95 95 833 7 906 7 436 470 171 299


210 110 100 0 210 210 3 907 10 878 10 956 –78 210 -288

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete *adatok E Ft-ban

Megnevezés

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam–különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



304 217 499 280 195 063 65 521

348 336 568 383 220 047 364 653

–8 278 –80 232 71 954 30 279 –41 675 361 460 318 736

63 504 20 014 43 490 45 836 2 346 712 989 12 013

26 974 24 796 2 028 150 345 710 15 750 15 750 8 839 15 189 –8 278 –80 232 0 0 71 954

19 073 21 476 -2 403 0 31 086 681 903 745 407 681 903 0 63 504 20 014 0 0 43 490

Független könyvvizsgálói jelentés, záradék A könyvvizsgálat során az ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat 2009. évi éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben illetve a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk

3346


6. szám

szerint az éves pénztári beszámoló az ERSTE Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. május 27. Dömötörfy József vezérigazgató KARANTA AUDIT Zrt. 1033 Budapest, Reviczky ezredes u. 2. PSZÁF Tpt – 000184/04. MKVK 000184

Dömötörfy József kamarai tag könyvvizsgáló MKVK nyilv. sz.: 000985 PSZÁF Ept – 000985/04.

Életút Elsõ Országos Önkéntes Magánnyugdíjpénztár Az Életút Elsõ Országos Önkéntes Magánnyugdíjpénztár (1122 Budapest, Krisztina krt. 7.) igazgatótanácsa az alábbiakban tesz eleget a 2009. évi gazdálkodásának nyilvánosságra hozatalára vonatkozó kötelezettségének: Egyesített éves beszámoló mérleg eszközoldal Nagyságrend ezer Ft PSZÁF-kód

73KME1 73KME11 73KME111 73KME1111 73KME1112 73KME112 73KME1121 73KME1122 73KME1125 73KME11251 73KME11252 73KME113 73KME1131 73KME1132 73KME1133 73KME11331 73KME11332 73KME1135 73KME11351 73KME11352 73KME1136 73KME11361 73KME11362 73KME12 73KME122 73KME1221 73KME1222 73KME1223 73KME12231 73KME12232 73KME1224 73KME123 73KME1231 73KME1232

Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008

15 979 010 11 273 354 136 136 0 57 757 57 757 0 7 921 7 921 0 11 215 461 9 276 785 1 938 676 4 781 351 3 954 054 827 297 8 122 302 6 681 171 1 441 131 –1 688 192 –1 358 440 –329 752 4 705 548 774 282 644 709 129 573 247 372 196 956 50 416 27 584 3 897 593 2 889 357 1 008 236

2009

17 597 309 8 444 219 2 536 2 536 0 63 795 63 795 0 15 586 15 586 0 8 377 888 7 196 245 1 181 643 2 149 761 2 100 440 49 321 5 338 782 4 318 516 1 020 266 889 345 777 289 112 056 9 152 218 333 515 305 637 27 878 298 557 271 087 27 470 34 548 7 811 458 5 511 763 2 299 695

6. szám


3347 Nagyságrend ezer Ft

PSZÁF-kód

73KME1234 73KME12341 73KME12342 73KME1235 73KME12351 73KME12352 73KME1236 73KME12361 73KME12362 73KME124 73KME1241 73KME1242 73KME1243 73KME12431 73KME12432 73KME1244 73KME12441 73KME12442 73KME1245 73KME12451 73KME12452 73KME13 73KME132 73KME1321 73KME1322

Megnevezés

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Pénzeszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008

2009

3 776 015 2 799 243 976 772 115 905 85 089 30 816 5 673 5 025 648 33 673 27 969 5 704 6 231 528 5 703 0 0 0 11 10 1 108 108 108 0

7 680 331 5 421 894 2 258 437 131 318 90 060 41 258 –191 –191 0 1 007 245 674 567 332 678 5 662 4 244 1 418 1 000 000 664 491 335 509 –12 260 –8 011 –4 249 872 872 872 0

Egyesített éves beszámoló mérleg forrásoldal Nagyságrend ezer Ft PSZÁF-kód

73KMF1 73KMF11 73KMF111 73KMF1111 73KMF1112 73KMF113 73KMF1131 73KMF1132 73KMF114 73KMF115 73KMF12 73KMF121 73KMF1211 73KMF1212 73KMF122 73KMF1221 73KMF1222 73KMF1223 73KMF12231 73KMF12232 73KMF1224 73KMF12241 73KMF12242 73KMF1225 73KMF12251 73KMF12252

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Tartalék tõke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008

15 979 010 197 607 500 0 500 158 958 138 768 20 190 31 562 6 587 15 196 107 11 913 11 694 219 14 940 961 12 088 933 2 852 028 14 885 047 12 033 019 2 852 028 55 914 55 914 0 –1 578 631 –1 273 049 –305 582

2009

17 597 309 227 189 500 0 500 206 206 179 153 27 053 20 557 –74 17 142 407 17 125 16 063 1 062 16 763 888 13 225 678 3 538 210 16 685 986 13 147 776 3 538 210 77 902 77 902 0 999 598 858 541 141 057

3348


6. szám Nagyságrend ezer Ft

PSZÁF-kód

73KMF123 73KMF1231 73KMF1232 73KMF124 73KMF1241 73KMF125 73KMF1251 73KMF1252 73KMF13 73KMF132 73KMF1321 73KMF1322 73KMF1323 73KMF13231 73KMF13232 73KMF14 73KMF141 73KMF142

Megnevezés

III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008

2009

64 421 30 945 33 476 9 314 9 314 169 498 150 864 18 634 581 186 581 186 440 861 140 325 48 911 664 48 247 4 110 3 194 916

77 516 38 553 38 963 22 692 22 692 261 186 237 853 23 333 227 432 227 432 37 347 190 085 64 166 364 63 802 281 211 70

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend ezer Ft PSZÁF-kód

73KA01 73KA011 73KA012 73KA02 73KA03 73KA04 73KA05 73KA051 73KA052 73KA06 73KA061 73KA062 73KA07 73KA071 73KA072 73KA08 73KA081 73KA9 73KA91 73KA92 73KA11 73KA111 73KA112 73KA12 73KA121 73KA122 73KA13 73KA131 73KA132 73KA14 73KA141 73KA142

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenegesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései önkéntes nyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008

2009

48 237 25 480 22 757 43 306 12

41 665 25 081 16 584 35 826 14

222 5 362 4 693 669 3 0 3 86 418 64 093 22 325 415 415 127 127 0 21 969 21 834 135 108 929 86 469 22 460 75 513 59 169 16 344 33 416 27 300 6 116

143 12 211 11 891 320 120 0 120 65 557 49 016 16 541 116 116 140 140 0 16 952 16 798 154 82 765 66 070 16 695 76 625 57 990 18 635 6 140 8 080 –1 940

6. szám



PSZÁF-kód

73KA15 73KA151 73KA152 73KA16 73KA161 73KA162 73KA18 73KA181 73KA182 73KA20 73KA201 73KA202 73KA22 73KA221 73KA222 73KA24 73KA241 73KA242 73KA26 73KA261 73KA262 73KA29 73KA291 73KA292 73KA30 73KA301 73KA302 73KA31 73KA311 73KA312 73KA35 73KA36

Megnevezés

15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)

2008

2009

4 702 4 300 402 44

11 276 9 862 1 414 3 067

0 44 45 0 45 4 146 4 180 –34 8 937 8 480 457 7

2 664 403 59 0 59 5 212 4 369 843 19 614 16 895 2 719 0

0 7 4 146 4 180 –34 51 38 13 4 204 4 218 –14 4 733 4 262 471 31 562

0 0 5 212 4 369 843 59 49 10 5 271 4 418 853 14 343 12 477 1 866 20 557

6 587

–74

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend ezer Ft PSZÁF-kód

73KB01 73KB011 73KB012 73OB02 73KB03 73KB04 73KB05 73KB051 73KB052 73KB06 73KB061 73KB062 73KB07 73KB071 73KB072

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideigelensen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008

2009

1 077 128 636 035 441 093 1 068 284 221

943 518 570 875 372 643 867 214 320

4 294 158 401 145 401 13 000 59 0 59 1 991 585 1 558 918 432 667

3 214 231 959 224 773 7 186 2 698 0 2 698 1 585 005 1 213 316 371 689

3350



PSZÁF-kód

73KB08 73KB081 73KB09 73KB10 73KB11 73KB111 73KB112 73KB12 73KB121 73KB122 73KB13 73KB131 73KB132 73KB14 73KB141 73KB142 73KB15 73KB151 73KB152 73KB16 73KB161 73KB162 73KB17 73KB171 73KB172 73KB18 73KB181 73KB182 73KB19 73KB191 73KB192 73KB21 73KB211 73KB212 73KB213 73KB2131 73KB2132 73KB23 73KB231 73KB232 73KB24 73KB241 73KB242 73KB25 73KB251 73KB252 73KB26 73KB261 73KB262 73KB27 73KB271 73KB272 73KB28 73KB281 73KB282

Megnevezés

8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok és részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1 Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008

2009

156 817 156 817 10 327 0 148 553 148 540 13 2 307 282 1 874 602 432 680 148 540 148 540 0 845 308 710 754 134 554 45 880

110 705 110 705 11 847 0 145 543 145 401 142 1 853 100 1 481 269 371 831 145 402 145 402 0 969 662 775 790 193 872 724 782

43 504 2 376 62 164 50 040 12 124 80 251 65 814 14 437 14 862 12 631 2 231 –2 070 447 –1 686 354 –384 093 –1 021 982 –803 611 –218 371 –1 021 982 –803 611 –218 371 824 879

535 084 189 698 47 275 42 076 5 199 51 200 38 159 13 041 8 970 8 057 913 2 578 228 2 131 589 446 639 4 380 117 3 530 755 849 362 4 380 117 3 530 755 849 362 1 569 420

712 040 112 839 456 227 359 277 96 950 33 478 28 808 4 670 0 0 0 24 633 20 680 3 953 1 339 217 1 120 805 218 412

1 362 035 207 385 130 610 109 463 21 147 3 941 3 890 51 1 1 0 44 323 37 772 6 551 1 748 295 1 513 161 235 134

6. szám



PSZÁF-kód

73KB283 73KB2831 73KB2832 73KB29 73KB291 73KB292 73KB30 73KB301 73KB3011 73KB30111 73KB30112 73KB3012 73KB30121 73KB30122 73KB3013 73KB30131 73KB30132

Megnevezés

28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008

2009

1 339 217 1 120 805 218 412 –2 361 199 –1 924 416 –436 783 –202 457 –202 457 2 158 742 1 726 062 432 680 –290 752 –238 062 –52 690 –2 070 447 –1 686 354 –384 093

1 748 295 1 513 161 235 134 2 631 822 2 017 594 614 228 4 339 520 4 339 520 1 707 698 1 335 867 371 831 53 594 –113 995 167 589 2 578 228 2 131 589 446 639

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet Nagyságrend ezer Ft PSZÁF kód

73KC01 73KC011 73KC012 73KC02 73KC03 73KC04 73KC05 73KC051 73KC052 73KC06 73KC061 73KC062 73KC07 73KC071 73KC072 73KC08 73KC081 73KC082 73KC09 73KC091 73KC092 73KC11 73KC111 73KC112 73KC12 73KC121 73KC122 73KC13 73KC131 73KC132 73KC14 73KC141 73KC142

Megnevezés

1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+…+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008

2009

4 133 1 984 2 149 3 026 1

3 127 2 151 976 2 625 1

21 832 769 63 0 0 0 6 349 4 241 2 108 9 9 0 1 1 0 809 809 0 7 168 5 060 2 108 809 809 0 1 989 1 299 690

8 1 208 1 189 19 7 0 7 4 560 3 587 973 2 2 0 1 1 0 769 769 0 5 332 4 359 973 769 769 0 5 983 2 896 3 087

3352



PSZÁF kód

73KC15 73KC151 73KC152 73KC16 73KC161 73KC162 73KC17 73KC171 73KC172 73KC19 73KC191 73KC192 73KC21 73KC211 73KC212 73KC23 73KC231 73KC232 73KC27 73KC271 73KC272 73KC28 73KC281 73KC282 73KC29 73KC291 73KC292 73KC30 73KC301 73KC302 73KC31 73KC32 73KC33 73KC331 73KC332 73KC34 73KC341 73KC342

Megnevezés

15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–29) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra 30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár

2008

2009

1

1 414

0 1 0 0 0 45 0 45 1 370 884 486 3 405 2 183 1 222 12

791 623 0 0 0 59 0 59 –80 –830 750 7 376 2 857 4 519 0

0 12 43 10 33 55 10 45 3 350 2 173 1 177 9 709 6 424 3 285 355 292 7 692 5 540 2 152 1 370 884 486

0 0 32 10 22 32 10 22 7 344 2 847 4 497 11 907 6 437 5 470 849 830 10 308 7 267 3 041 –80 –830 750

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál) Nagyságrend ezer Ft PSZÁF-kód

73KCB01 73KCB02 73KCB03 73KCB04 73KCB05 73KCB06 73KCB07 73KCB08 73KCB09 73KCB10 73KCB11

Megnevezés

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalék, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülönbözete (árfolyamveszteség) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása

2008

2009

7 931 1 323

17 189 3 119

0 0 0 5 135 14 389 0 22

0 0 0 –377 19 931 0 0

0 0

0 0

6. szám



PSZÁF-kód

73KCB12 73MBC13 73KCB14 73KCB15 73KCB151 73KCB152 73KCB153

Megnevezés

12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

2008

59 81 14 308 14 308 9 135 38 5 135

2009

60 60 19 871 19 871 20 237 11 –377

Független könyvvizsgálói jelentés az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár tagjai részére Elvégeztük az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár mellékelt 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben – az önkéntes nyugdíjpénztári ágazat esetében az eszközök és források egyezõ végösszege 13 755 415 E Ft, a mûködési célú tevékenységének eredménye 20 557 E Ft volt, a fedezeti céltartalék összege 3 353 461 E Ft-tal, a likviditási fedezet 6 437 E Ft-tal emelkedett. A mérleg szerinti céltartalékok együttes összege 13 518 147 E Ft – a magán-nyugdíjpénztári ágazat esetében az eszközök és források egyezõ végösszege 3 841 894 E Ft, a mûködési célú tevékenységének eredménye –74 E Ft volt, a fedezeti céltartalék összege 986 059 E Ft-tal, a likviditási és kockázati fedezet 5 470 E Ft-tal, a függõ befizetések befektetési hozamának fedezete pedig 19 871 E Ft-tal emelkedett. A mérleg szerinti céltartalékok együttes összege 3 624 260 E Ft volt. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el.

3354


6. szám

Véleményünk szerint az éves beszámoló az Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. május 27. Hankóné Király Ilona s. k., KONTO-ROLL AUDIT Kft. 1118 Budapest, Somlói út 6/B

Hankóné Király Ilona s. k., bejegyzett könyvvizsgáló könyvvizsgálói engedély száma: 003387. nyilvántartásba-vételi szám: 001062.

A pénztár igazgatótanácsa: dr. Dányi Dezsõ (elnök), Szabó György, Fréh Éva, dr. Gazdik Zoltán, Molnár István, dr. Zsohovszky Sándor, Zillich István. A pénztár ellenõrzõ bizottsága: Ádám Zoltán (elnök), Kozmáné dr. Kiss Julianna, Péterváriné Fodor Magdolna, dr. Mosonyi József, Szokodiné Barkóczi Rózsa. A pénztárral kapcsolatban álló szervezetek: Számlavezetõ: CIB Bank Rt. Letétkezelõ: ING Bank Rt. A pénztár vagyonkezelõi: Concorde Befektetési Alapkezelõ Zrt.; CIB Befektetési Alapkezelõ Zrt. A pénztár taglétszámának alakulása: Megnevezés

Önkéntes tagozat

Nyitó Belépõ Átlépõ más pénztárból Átlépõ más pénztárba Rokkantság miatt v. lépõ Elhalálozott Szolgáltatásban részesült Kilépett és egyéb Záró

Magántagozat

21 012 fõ 366 fõ 63 fõ 221 fõ – 58 fõ 823 fõ 1 225 fõ 19 114 fõ

2728 fõ 57 fõ 34 fõ 146 fõ 5 fõ 1 fõ 5 fõ 94 fõ 2578 fõ

A pénztár által teljesített kifizetések: Önkéntes tagozat

Egyösszegû kifizetés Járadék Haláleseti kifizetés Vár. idõt köv. igénybevétel – nettó kifizés – szja-teher Magántagozat

Egyösszegû kifizetés Haláleseti kifizetés

2005

2006

2007

595 887 13 858 33 086 933 637 884 254 49 383

675 930 10 144 23 993 679 472 628 198 51 274

794 368 8 684 64 992 949 607 871 151 78 456

2005

2006

2007

0 3 661

1 001 603

2008

1 433 586 18 857 33 973 1 093 222 986 371 106 851 2008

8 023 0

6 631 2 582

2009

1 120 592 13 042 32 691 963 065 753 132 209 933 2009

10 448 3 535

Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Önkéntes tagozat 2008

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen – Házipénztár (forint és valuta) – Pénzforgalmi és befektetési számla – Lekötött betét (betétszerzõdés) Értékpapírok összesen KÖTVÉNYEK – Magyar állampapír

100,00% 0,23% 0,00% 0,00% 0,22% 99,14% 72,92% 70,30%

Magántagozat 2009

100,00% 5,00% 0,00% 4,90% 0,09% 94,31% 72,40% 68,81%

2008

100,00% 0,19% 0,00% 0,19% 0,00% 100,16% 80,56% 79,26%

2009

100,00% 8,72% 0,00% 8,72% 0,00% 91,28% 77,65% 76,22%

6. szám


3355

Önkéntes tagozat 2008

– Magyar állam által garantál állampapírok – Külföldi állampapír – Magyar hitelintézet kötvénye RÉSZVÉNYEK – Magyar részvény – Külföldön kibocsátott részvény BEFEKTETÉSI JEGYEK – Magyar bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül – Magyarországi ingatlan befektetési jegyek – Külföldi bef. jegyek, ingatlan bef. alap nélkül JELZÁLOGLEVÉL – Magyarországon kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl (–)

Magántagozat 2009

1,32% 0,00% 1,30% 10,92% 10,84% 0,08% 9,42% 9,06% 0,15% 0,21% 5,88% 5,88% 0,04% 0,43% 0,22% 3,42% 3,49%

2008

1,38% 0,00% 2,21% 1,13% 0,90% 0,23% 16,50% 16,37% 0,13% 0,00% 4,27% 4,27% 0,00% 0,44% 0,26% 0,00% 0,00%

2009

0,60% 0,00% 0,69% 9,86% 9,86% 0,00% 6,98% 6,98% 0,00% 0,00% 2,76% 2,76% 0,02% 0,00% 0,00% 2,69% 3,07%

0,50% 0,00% 0,93% 1,53% 1,53% 0,00% 10,49% 10,49% 0,00% 0,00% 1,60% 1,60% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Pénztár választható portfóliók tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: Önkéntes ágazat választható portfóliói

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen – Házipénztár (forint és valuta) – Pénzforgalmi és befektetési számla – Lekötött betét (betétszerzõdés) Értékpapírok összesen KÖTVÉNYEK – Magyar állampapír – Magyar állam által garantál állampapírok – Külföldi állampapír – Magyar hitelintézet kötvénye RÉSZVÉNYEK7 – Magyar részvény – Külföldön kibocsátott részvény BEFEKTETÉSI JEGYEK – Magyar bef. jegyek ingatlan-bef. alap nélkül – Magyarországi ingatlan-befektetési jegyek – Külföldi bef. jegyek ingatlan-bef. alap nélkül JELZÁLOGLEVÉL – Magyarországon kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Követelés értékpapírügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl (–)

Magánágazat választható portfóliói

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen – Házipénztár (forint és valuta) – Pénzforgalmi és befektetési számla

A)

B)

2008

2009

2008

D) 2009

R)

2008

2009

2008

2009

100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 87,45% 87,45% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 12,55% 12,55%

100,00% 0,16% 0,00% 0,00% 0,16% 100,04% 73,60% 71,17% 1,13% 0,00% 1,30% 12,11% 12,11% 0,00% 8,29% 8,29%

100,00% 7,14% 0,00% 7,14% 0,00% 92,49% 68,69% 65,10% 1,36% 0,00% 2,23% 0,93% 0,93% 0,00% 17,39% 17,39%

100,00% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 92,47% 53,30% 50,38% 1,21% 0,00% 1,71% 0,00% 0,00% 0,00% 34,64% 34,64%

100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 63,49% 57,95% 1,23% 0,00% 4,31% 1,84% 0,00% 1,84% 31,45% 31,45%

100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 99,77% 70,70% 64,64% 4,36% 0,00% 1,70% 9,72% 8,60% 1,12% 11,42% 6,35%

100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,02% 75,51% 62,64% 5,74% 0,00% 7,14% 5,91% 3,79% 2,13% 12,96% 11,05%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

2,13%

1,92%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

2,93%

0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

6,04% 6,04% 0,03% 0,00% 0,27% 3,31% 3,80%

5,47% 5,47% 0,00% 0,00% 0,38% 0,00% 0,00%

4,53% 4,53% 0,07% 0,00% 0,00% 13,43% 5,98%

3,22% 3,22% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

7,94% 7,94% 0,19% 0,00% 0,00% 0,03% 0,00%

5,63% 5,63% –0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Klasszikus 2008

100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Kiegyensúlyozott 2009

100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2008

100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2009

100,00% 4,82% 0,00% 4,82%

Növekedési 2008

100,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2009

100,00% 12,37% 0,00% 12,37%

3356


Magánágazat választható portfóliói

– Lekötött betét (betétszerzõdés) Értékpapírok összesen KÖTVÉNYEK – Magyar állampapír – Magyar állam által garantál állampapírok – Külföldi állampapír – Magyar hitelintézet kötvénye RÉSZVÉNYEK – Magyar részvény – Külföldön kibocsátott részvény BEFEKTETÉSI JEGYEK – Magyar bef. jegyek ingatlan-bef. alap nélkül – Magyarországi ingatlan befektetési jegyek – Külföldi bef. jegyek ingatlan-bef. alap nélkül JELZÁLOGLEVÉL – Magyarországon kibocsátott jelzáloglevél Határidõs ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl (–)

Klasszikus 2008

6. szám Kiegyensúlyozott

2009

2008

Növekedési

2009

2008

2009

0,00% 100,00% 95,47% 95,47% 0,00% 0,00% 0,00% 4,53% 4,53% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 100,23% 85,51% 85,35% 0,00% 0,00% 0,16% 10,51% 10,51% 0,00% 3,94% 3,94%

0,00% 95,18% 85,07% 84,80% 0,00% 0,00% 0,27% 2,85% 2,85% 0,00% 7,06% 7,06%

0,00% 100,48% 75,41% 73,34% 1,00% 0,00% 1,07% 10,88% 10,88% 0,00% 9,73% 9,73%

0,00% 87,63% 69,72% 67,46% 0,83% 0,00% 1,44% 0,94% 0,94% 0,00% 14,40% 14,40%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,26% 0,26% 0,01% 0,00% 0,00% 1,16% 1,39%

0,20% 0,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

4,45% 4,45% 0,03% 0,00% 0,00% 3,92% 4,43%

2,57% 2,57% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2009-ben: Önkéntes tagozat „A” portfólió

Választható portfólió éves bruttó hozam: Választható portfólió éves nettó hozam: Választható portfólió referenciahozama: Önkéntes tagozat „B” portfólió

Választható portfólió éves bruttó hozam: Választható portfólió éves nettó hozam: Választható portfólió referenciahozama: Önkéntes tagozat „D” portfólió

Választható portfólió éves bruttó hozam: Választható portfólió éves nettó hozam: Választható portfólió referenciahozama: Önkéntes tagozat „R” portfólió

Választható portfólió éves bruttó hozam: Választható portfólió éves nettó hozam: Választható portfólió referenciahozama: Magánnyugdíjpénztár Klasszikus portfólió

Választható portfólió éves bruttó hozam: Választható portfólió éves nettó hozam: Választható portfólió referenciahozama: Magánnyugdíjpénztár Kiegyensúlyozott portfólió

Választható portfólió éves bruttó hozam: Választható portfólió éves nettó hozam: Választható portfólió referenciahozama: Magánnyugdíjpénztár Növekedési portfólió

Választható portfólió éves bruttó hozam: Választható portfólió éves nettó hozam: Választható portfólió referenciahozama:

I. név

1,8418% 1,8355% 1,6777%

II. név

2,8492% 2,8428% 2,9903%

III. név

2,8000% 2,7934% 3,5355%

I. név

II. név

III. név

–6,0897% –6,1203% –5,1903%

14,5366% 14,5015% 11,6159%

11,7456% 11,7132% 11,4518%

I. név

II. név

III. név

–6,3589% –6,4422% –5,6540%

12,9581% 12,8973% 12,8561%

15,4721% 15,4008% 13,5131%

I. név

II. név

III. név

–1,2057% –1,2913% 0,2463% I. név

0,5268% 0,4976% 1,3561%

8,8818% 8,7972% 7,8359% II. név

4,1408% 4,1212% 3,9682%

8,4796% 8,3996% 7,7516% III. név

3,7259% 3,7039% 4,3300%

I. név

II. név

III. név

–3,7314% –3,7480% –5,8555%

10,0633% 10,0493% 11,9480%

10,0610% 10,0461% 12,1942%

I. név

II. név

III. név

–6,0706% –6,0914% –4,9919%

13,7006% 13,6832% 13,0426%

12,5935% 12,5744% 15,0558%

IV. név

1,8876% 1,8802% 2,1859% IV. név

2,2897% 2,0961% 2,1103% IV. név

2,2650% 1,7234% 2,3347% IV. név

2,5388% 1,9501% 2,6843% IV. név

1,8191% 1,7960% 2,2681% IV. név

2,4853% 2,4194% 2,0600% IV. név

3,0278% 2,8827% 2,7322%

Éves

9,7088% 9,6802% 10,7904% Éves

22,9476% 22,6017% 20,4301% Éves

24,9073% 23,9918% 23,6851% Éves

19,6529% 18,6830% 19,6078% Éves

10,5654% 10,4639% 12,4346% Éves

19,5149% 19,3862% 20,6806% Éves

23,8888% 23,6469% 26,9457%

6. szám


3357

Pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása az elmúlt 10 évben: Magánnyugdíj-pénztári ágazat

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009


10,44

2,30

10,46


10,59

2,37

10,56

8,96

5,99

12,43


54 686

84 657

225 009


8,91

–9,27

19,39


9,13

–9,18

19,51

referenciaindex hozamrátája(%)

6,02

–10,07

20,68

723 698

830 212

999 628

7,76

–16,38

23,64

8,01

–16,24

23,89

4,60

–21,04

26,94

klasszikus portfólió (fedezeti tartalék)

kiegyensúlyozott portfólió (fedezeti tartalék)


a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft) növekedési nettó hozamráta (%) portfólió + bruttó hozamráta (%)

(fedezeti tartalék)



Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat

A portfólió

2 202 447 1 775 242 2 290 596

2000

2001

2002

2006

2007

2008

2009

7,66

6,14

7,78

9,02

9,68

bruttó hozamráta(%)

7,43

12,01

7,78

6,43

7,85

9,06

9,71


5,99

13,40

8,26

6,62

7,67

8,45

10,79

15 067

43 921

52 840

59 949

105 387

252 941 2 487 277


10,30

3,36

17,33

11,27

9,46

7,84

–13,98

22,60


10,73

3,97

18,09

11,87

10,11

8,11

–13,87

22,95


10,00

3,08

17,53

10,51

7,94

6,37

–8,53

20,43

7 119 290 8 318 193

10 492 936

11 457 737

12 498 123

13 112 301

10 325 9 216 072 206


10,60

8,50

22,27

17,37

10,87

5,29

–15,34

23,99


11,18

9,11

22,81

18,10

11,66

5,80

–15,05

24,91

9,90

6,98

22,68

17,45

10,35

5,13

–14,20

23,69

48 892

86 204

129 155

174 614

223 682

397 634

568 726

605 269

referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

R portfólió

2005

11,90

a portfólióba fektetett eszközök f ordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

D portfólió

2004

7,40


B portfólió

2003



10,50

10,69

10,67

8,58

16,39

11,05

9,70

7,18

–7,31

18,68


11,12

11,47

11,50

9,60

17,12

12,42

10,66

7,59

–6,99

19,65

9,90

8,80

20,31

14,79

8,77

7,26

–5,27

19,61

475 031

576 775

679 347

794 583

885 616 1 008 666

868 498

936 332

referenciaindex hozamrátája (%) a portfólióba fektetett eszközök fordulónapi záró piaci értéke (E Ft)

265 604

365 064

3358


6. szám

Egyéb információk: Tevékenység megkezdésének idõpontja: önkéntes tagozat: 1994, magántagozat 1998. Tartalékképzési arányok 2010-ben (fedezeti, mûködési, likviditási): Éves halmozott összeg (forintban)

Önkéntes tagozat (az adott intervallumban sávosan)

0–36 000 36 001–84 000 84 001–180 000 180 001–360 000 360 001–

94,5%, 5,0%, 0,5% 95,0%, 4,5%, 0,5% 96,5%, 3,5%, 0,0% 98,0%, 2,0%, 0,0% 99,0%, 1,0%, 0,0%

Magántagozat (egységesen)

95,5%, 4,25%, 0,25%

A befektetési politika 2010. évi fõ jellemzõi: – A pénztár vagyonkezelõt vesz igénybe a befektetési tevékenysége ellátására – emellett a vagyon egy elkülönített hányadát a pénztár saját hatáskörben fekteti be. – Mindkét pénztári ágazatban választható portfóliós befektetési rend került kialakításra. Az egyes portfóliók célzott összetétele illetve benchmarkja az alábbi: Önkéntes Nyugdíjpénztár: „A” – Konzervatív (részvény nélküli) portfólió: 100% RMAX „B” – Alacsony részvényhányadú portfólió: 10% RMAX + 70% CMAX + 8% BUX + 7% MSCI World + 5% CETOP „D” – Emelt részvényhányadú portfólió: 70% CMAX + 10% BUX + 10% MSCI World + 10%CETOP „R” – Reálhozamot megcélzó portfólió: 82,5% RMAX + 15% BUX + 2,5% MSCI World Magánnyugdíjpénztár: „A” – Klasszikus portfólió: 97% RMAX + 3 BUX „B” – Kiegyensúlyozott portfólió: 78% CMAX + 6% BUX + 8% MSCI World + 8% CETOP „C” – Növekedési portfólió: 58% CMAX + 12% BUX + 15% MSCI World + 15% CETOP

Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár 1. Alakult: 1997. szeptember 5-én Mûködési engedély idõpontja: 1998. február 25. 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása Az Igazgatótanács elnöke:

Fórizs Sándor

Az Igazgatótanács tagjai:

Kóder György Dr. Lantai Csaba Dr. Mesterházy György Dr. Monoki Árpád Rabi Ferenc Vizkelety Péter 2009. 6. 30-ig Jánosi Gergely 2009. 7. 1-jétõl

Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai:

Piros László Dr. Oláh András Lukács Miklós Pollák Beáta Stefán István

Ügyvezetõ igazgató:

Karácsonyi Tibor

6. szám


3359

3. A pénztár taglétszáma 2009. január 1.

2009. december 31.

Taglétszám (fõ)

114 833

114 000

4. A bevételek tartalékok közötti megosztása a tárgyév vonatkozásában Az új belépõk elsõ tagdíj befizetésének megosztása 2009. 1. 1.–2009. 12. 31.

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartalék

91,05% 8,90% 0,05%

További tagdíjak megosztása 2009. 1. 1.–2009. 12. 31.

Fedezeti tartalék Mûködési tartalék Likviditási és kockázati tartalék

95,50% 4,45% 0,05%

5. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke Szolgáltatások típusai

Elõzõ év E Ft


80 996 0

Tárgyév E FT

Változás E Ft

77 556 0

Változás %

–3 440 0

–4,24 0

6. A pénztár mûködési költségei (E Ft) Elõzõ év E Ft

Mûködési költség Egy fõre esõ mûködési költség

772 043 6,77

Tárgyév E Ft

Változás %

1 031 830 8,99

133,65 132,79 Ezer Ft

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb anyagjellegû ráfordítás Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítás

20 146 375 606 180 970 204 536 92 908 65 255 24 652 67 757

7. A pénztár vagyonkezelõinek neve 2009. évben

1. Erste Alapkezelõ Zrt. 2. Generali Alapkezelõ Zrt. 3. Évgyûrûk Alapkezelõ Zrt. (névváltozás bejegyzéséig, 2009. 11. 19-ig Évgyûrûk Ingatlan Alapkezelõ Zrt.) 8. A pénztárral kapcsolatban kiszabott felügyeleti bírságok

A PSZÁF J/IV/82/2008. évi határozat (a PKN és a pénztár nyilvántartásaiban szereplõ bevallás-befizetés adatok egyezõségének megteremtésérõl) nem kielégítõ teljesítése miatt 1 000 000 Ft felügyeleti bírságot szabott ki a pénztárra. 9. A Pénztárak Garancia Alapjának igénybevétele

A pénztár 2009-ben nem vette igénybe a Garancialap szolgáltatásait. 10. A mûködést jellemzõ mutatószámok

Éves átlagos taglétszám: 114 417 fõ

3360


6. szám

Egyéni számlák állományának átlagos értéke: 698 877 Ft/fõ Egy fõre jutó átlagos havi befizetés értéke: 8 148 Ft 11. A pénztár egészének hozamrátái (%) Év

1998

1999

2000

2001

Bruttó hozamráta* Nettó hozamráta*

15,40

18,10

1,30

6,93

Referenciaindex hozamrátája

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008 2009 KiegyenKiegyenKlaszKlaszNöveNövesúlyozott súlyozott szikus p. szikus p. kedési p. kedési p. p. p.

7,84

4,90

16,36

12,93

9,07

7,36 –27,60

–8,94

5,89

13,59

9,00

9,18

7,22

4,37

15,74

12,44

8,60

6,61 –28,16

–9,67

5,04

12,82

8,16

8,36

7,59

4,15

16,00

12,23

9,66

6,15 –26,14

–9,32

6,78

14,7

8,83

9,24

9,26

9,60

9,48

6,90

8,52

4,00

5,96

7,59

5 éves idõszakban a pénztár átlaghozama nettó

4,48

10 éves idõszakban a pénztár átlaghozama nettó *A 282/2001. Korm. rendelet 21. §-a szerint

12. A tárgyévre vonatkozó és a tárgyévet követõ évre vonatkozó a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett maximális és minimális százalékos megoszlás 2009. 1. 1-jétõl Kiegyensúlyozott portfólió



Függõ portfólió

Minimális Maximális Minimális Maximális Minimális Maximális Minimális Maximális arány arány arány arány arány arány arány arány Fedezeti tartalék

Magyar állampapírok, MNB kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Indexált kötvény Magyar részvények Magyar és külföldi befektetési jegyek Külföldi részvények Közvetlen abszolút hozam mandátum Abszolút hozam s zármaztatott alap Struktúrált termékek Bankszámlapénz és bankbetét

–

–

45,0%

100,0%

15,0%

90,0%

0,0%

60,0%

45,0%

100,0%

– – –

– – –

– –

– –

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

20,0% 5,0% 10,0% 0,0% 10,0% 10,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

20,0% 5,0% 10,0% 5,0% 10,0% 10,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

20,0% 5,0% 10,0% 5,0% 30,0% 20,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

20,0% 5,0% 10,0% 0,0% 10,0% 10,0%

– –

– –

0,0% 0,0%

10,0% 0,0%

2,5% 0,0%

30,0% 0,0%

20,0% 10,0%

45,0% 30,0%

0,0% 0,0%

10,0% 0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

5,0%

0,0%

0,0%

– –

– –

0,0% 0,0%

0,0% 35,0%

0,0% 0,0%

0,0% 35,0%

0,0% 0,0%

15,0% 35,0%

0,0% 0,0%

0,0% 35,0%

Magyar állampapírok, MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

0,0%

100,0%

0,0%

35,0%


–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–



0,0%

100,0%

–

–

–

–

–

–

–

–

0,0%

35,0%

–

–

–

–

–

–

–

–

6. szám


3361

2009.12.31-én Kiegyensúlyozott portfólió



Függõ portfólió

Minimális Maximális Minimális Maximális Minimális Maximális Minimális Maximális arány arány arány arány arány arány arány arány Fedezeti tartalék

Magyar állampapírok, MNB kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Indexált kötvény Magyar részvények Magyar és külföldi befektetési jegyek Külföldi részvények Közvetlen abszolút hozam mandátum Abszolút hozam származtatott alap Struktúrált termékek Bankszámlapénz és bankbetét

-

-

45,0%

100,0%

15,0%

100,0%

0,0%

100,0%

45,0%

100,0%

-

-

-

-

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

20,0% 5,0% 10,0% 0,0% 10,0% 10,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

20,0% 5,0% 10,0% 5,0% 10,0% 10,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

33,0% 8,0% 15,0% 8,0% 50,0% 33,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

20,0% 5,0% 10,0% 0,0% 10,0% 10,0%

-

-

0,0% 0,0%

10,0% 0,0%

0,0% 0,0%

30,0% 0,0%

0,0% 0,0%

45,0% 0,0%

0,0% 0,0%

10,0% 0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

8,0%

0,0%

0,0%

-

-

0,0% 0,0%

0,0% 35,0%

0,0% 0,0%

0,0% 35,0%

0,0% 0,0%

25,0% 35,0%

0,0% 0,0%

0,0% 35,0%


0,0%

100,0%

0,0%

35,0%


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-



0,0%

100,0%

-

-

-

-

-

-

-

-

0,0%

35,0%

-

-

-

-

-

-

-

-

A tárgyévre vonatkozó és a tárgyévet követõ évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott referenciaindex 2009. 1. 1-jétõl Arány Klasszikus portfólió 2009. 1. 1-jétõl

Arány Kiegyensúlyozott portfólió 2009. 1. 1-jétõl

Arány Növekedési portfólió 2009. 1. 1-jétõl

Fedezeti tartalék

ZMAX ZMAX+1% MAX MAXC RMAX BUX CECEEUR MSCI BRIC Euro Stoxx 50 index Standard&Poor’s 100 index

100,00% – – – – – – – – –

– – – 85,00% – – 3,00% 4,00% 6,00% 2,00%

– 20,00% 45,00% – 5,00% – 5,00% 10,00% 10,00% 5,00%

–

–

–

100,0%

–

–

–

100,0%

–

–

–


RMAX

100,0% Mûködési tartalék

RMAX Függõ ZMAX

3362


6. szám

2009. 12. 31-én Arány Klasszikus portfólió 2009. 12. 31-én

Arány Kiegyensúlyozott portfólió 2009. 12. 31-én

Arány Növekedési portfólió 2009. 12. 31-én

Fedezeti tartalék

ZMAX ZMAX+1% MAX MAXC MAX Composite RMAX BUX CECEEUR MSCI BRIC Euro Stoxx 50 index Standard&Poor’s 100 index 3M Euribor BIX

100,00% -

18,00%

85,00% 15,00% -

27,00% 18,00% 0,90% 2,70% 2,70% 2,70% 18,00% 10,00%

-

13. A pénztár teljes vagyonának

tárgyévi nyitó értéke tárgyévi záró értéke

64 479 226 E Ft, 81 848 380 E Ft.

14. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyév elején és végén 2008. december 31.

Állampapírok rövid hosszú Kötvények rövid hosszú Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Magyar részvény Külföldi részvény Pénzeszközök Ingatlan Összesen:

2009. december 31.

38,05% 28,27% 71,73% 9,81% 4,71% 95,29% 6,63% 22,90% 16,18% 58,32% 41,68% 2,94% 3,50% 100,00%

61,2% 77,5% 22,5% 8,2% 3,3% 96,7% 4,3% 9,9% 2,0% 28,7% 71,3% 14,4 % 0,00% 100,0%

2009. évi mérleg és eredménykimutatása Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 2.Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcs. vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Beruházások, felújítások 5. Beruházásra adott elõlegek 6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések



66 284 009 84 661 671 28 027 568 20 942 818 21 110 1 857 0 0 21 110 1 857 192 956 33 559 137 323 0 54 956 33 559 0 0 0 0 677 0 27 813 502 20 907 402 174 500 310 000

6. szám


Megnevezés

3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapír 5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgóeszközök I. Készletek 2.Áruk 4. Áruk értékelési különbözete II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 4. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Fix kamatozású értékpapírok d) Változó kamatozású értékpapírok e) Befektetési jegyek f) Jelzáloglevél g) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási számla 3. Elkülönített betétszámla 4.Rövid lejáratú bankbetét 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye pnumV. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon

3363 Elõzõ évi beszámoló záró adatai

12 783 28 239 415 6 860 424 17 321 828 0 4 057 163 0 –613 196 38 162 465 2 106 959 1 843 930 263 029 1 697 308 1 596 848 100 100 360 32 443 358 37 958 077 7 186 453 288 231 6 750 333 0 0 0 147 889 0 –12 701 172 0 1 914 840 13 125 510 1 788 663 0 0 654 93 976 90 780 3 196 Elõzõ évi beszámoló záró adatai


18 550 19 436 473 6 688 647 10 179 533 0 2 568 293 0 1 142 379 63 670 965 0 0 0 2 153 986 1 579 14 111 230 463 613 49 741 463 8 965 028 39 623 089 212 913 38 152 769

504 831 752 576 0 1 111 107 42 239 11 775 516 56 15 665 426 612 2 799 030 8 612 693 –78 540 47 888 40 276 7 612 Tárgyévi beszámoló záró adatai

66 284 009 84 661 671 709 977 538 412 0 0 0 0 524 896 881 042 185 081 –342 630 0 0 64 486 314 81 340 164 6 796 1 6 796 1 6 834 1 –38 0 63 338 658 80 254 164 63 338 658 80 254 16

3364


Megnevezés

1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.1 A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam djustright1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam–változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási és kockázati céltartalék 3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete 4.1 Idõarányosan járó kamat (+) 4.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függõ portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetés 5.1 Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2 . Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés 6.Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 6.1 munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések 6.2 munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

6. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai


61 584 742 70 730 605 58 910 977 67 862 309 1 987 368

2 200 805

686 397

667 491

1 753 916 14 856 705 –13 102 789 956 887 483 714 –14 543 390 152 882 150 126 2 756 2 707 49 117 147 14 265

9 523 559 7 343 782 2 179 777 1 170 628 –124 352 1 133 501 9 398 9 355 43 38 5 196 447 69 424

59 653 43 229 39 897 3 332 870 831 52 232 816 732 1 867 1 059 038 0 1 059 038 0 11 210 143 882 608 398

89 660 37 363 37 162 201 880 154 48 580 830 009 1 565 2 749 425 0 2 749 425 1 584 607 79 195 203 709 609 646

426 510 181 888

513 870 95 776

295 548 288 983 6 565 28 680 0 28 680

272 268 266 309 5 959 33 670 0 33 670

A) A pénztár mûködési tevékenysége Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése


687 633 5 249 3 011 2 238


546 599 3 877 2 279 1 598

6. szám


Megnevezés

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) – Befektetési tevékenység bevételei összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások



51 927 41 121 682 076 180 000 48 764 910 840 15 472 926 312 772 043 338 031 16 287 206 961 38 880 102 371 3 000 1 502 42 231 18 977 114 783 278 403 192 638 145 942 46 696 46 696 0 22 952 62 813 31 573 124 036 18 051 93 154 12 831 154 269 34 539 0 34 539 0 118

26 902 27 442 551 016 90 000 –50 504 590 512 50 569 641 081 1 031 830 576 722 20 146 375 606 44 611 144 233 4 476 2 205 39 839 140 242 180 970 362 699 204 536 163 981 40 555 40 555 0 92 908 65 255 24 652 67 757 22 205 14 812 30 740 –390 749 16 101 0 20 571 4 470 4 141

0 487 –146 633 73 –560 35 144 442

30 000 –6 795 –6 833 38 111 73 43 447 51

0 0 0 3 890 3 152 188 550

–6 795 –6 833 38 1 572 882 83 607

3366


Megnevezés

Befektetési tevékenység ráfordítási összesen Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Mûködés mérleg szerinti eredménye

6. szám Elõzõ évi beszámoló záró adatai

4 332 30 812 0 0 185 081


–5 172 48 619 500 –500 –342 630

B) A pénztári szolgáltatások fedezete Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében



11 798 209 11 464 119 90 282 81 742 51 638 47 933 38 644 33 809 865 217 522 467 662 011 465 191 11 685 285 11 488 585 96 979 60 548 11 782 264 11 549 133 86 974 43 999 2 656 816 3 409 793 3 996 734 4 138 892 1 339 918 729 099 428 860 1 069 434 1 044 901 596 988 194 023 –17 341 847 –478 213 559 922 528 682 –31 240 –17 423 556 –2 991 034 14 432 522 292 961 –12 127 298 –12 127 298 5 214 549 –17 341 847 3 846 401

691 171 246 452 378 326 15 282 566 213 741 –608 066 –518 396 89 670 15 676 891 762 277 –14 914 614 2 666 415 23 744 157 23 744 157 8 461 591 15 282 566 8 656 592

212 105 12 176 250 886 499 238 459 479 39 327 432 4 820 806 4 820 806 –16 948 104 393 743 –17 341 847 –5 252 814 11 695 290

3 810 961 843 319 2 541 078 534 466 477 567 35 019 21 880 16 386 416 16 386 416 7 357 741 –7 924 825 15 282 566 18 862 875 11 505 134

6. szám


Megnevezés



A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg 9 021 525 9 514 024 rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a 1 987 368 1 323 619 mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen 686 397 667 491 esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 393 743 –7 924 825 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet –17 341 847 15 282 566 Idõarányosan járó kamat –478 213 213 741 Devizaárfolyam különbözetbõl 559 922 –608 066 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl –17 423 556 15 676 891 C) Likviditási és kockázati fedezet Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok után kapott (esedékes, járó) kamatok Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–) Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek



7 094 50 29 21 1 127 916 6 933 50 962 1 053 8 755 9 814 1 059 0

6 611 45 27 18 764 851 6 743 250 216 8 990 11 247 2 257 1 335

0 0 846 709 137 154 17 9 601 9 601 0 1

–2 713 –2 669 –44 –148 –104 7 612 7 612 0 0

0 0 935 870 55 10 936 936 0 8 665 65 507 64 661 846 709 137

0 0 718 661 47 10 718 718 0 6 894 13 671 16 384 –2 713 –2 669 –44

3368


6. szám

D) Függõ befizetések befizetési hozamának fedezete Megnevezés

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárban lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyamkülünbözete Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék lparIdõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



617 423 689 612 72 189 15 420

368 026 425 869 57 843 17 508

–89 758 –202 766 113 008 –3 343 –116 351 543 085 219 283

–5 865 –2 735 –3 130 –4 603 –1 473 379 669 2 797

39 206 36 912 2 284 10 258 489 284 596 284 596 245 889 128 465 –89 758 –202 766 113 008

30 674 28 843 1 811 20 33 471 346 198 346 198 317 790 34 273 –5 865 –2 735 –3 130

Független könyvvizsgálói jelentés az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyûlésének Elvégeztük az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban „a Nyugdíjpénztár“) mellékelt 2009. évi éves pénztári beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves pénztári beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 84.661.671 E Ft – , az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 342.630 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalék képzés 18.862.875 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalék képzés 13.671 E Ft, a függõ befizetések befektetési hozamára céltartalék képzés pedig 346.198 E Ft – , valamint a kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége a pénzügyi kimutatásokért Az éves pénztári beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból,

6. szám


3369

akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Nyugdíjpénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves pénztári beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Nyugdíjpénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló az Évgyûrûk Magánnyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves pénztári beszámoló adataival összhangban van. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet 5.3. pontjára, ahol bemutatásra kerül a tagdíjbefizetések elszámolásának 2007. január 1-jétõl hatályos új rendszere, mely lényeges hatással van a Pénztár rövid lejáratú kötelezettségei között kimutatott „az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések” mérlegsorra, valamint a „tagdíjbevételek”, a „fedezeti céltartalék képzés” és a „fedezeti céltartalék” sorokra. Budapest, 2010. május 31. KPMG Hungária Kft. Kamarai bejegyzés: 000202 Leposa Csilla Partner, bejegyzett könyvvizsgáló Igazolvány szám: 005299

Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 2009. évi közzététel I. 2009. évi adatok 1. A pénztár 2009. évi taglétszám változása Megnevezés

2009. december 31.

2009. január 1.

Taglétszám (fõ)

2 630

2 467

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megoszlásának arányszámai a 2009. évben Megnevezés

Egységes tagdíj, tagdíj1 Munkáltatói hozzájárulás1 Tagok által fizetett eseti befizetés 1

Tárgyévben az elsõ 10 000 Ft befizetés céltartalékok közötti megoszlása a következõ:

mûködési tartalék: 9,99%, fedezeti tartalék: 90%, likviditási tartalék: 0,01%. Támogatói adomány a támogató által megállapodottak alapján.

Fedezeti tartalék

94% 94% 96%


5,99% 5,99% 4%


0,01% 0,01% 0%

3370


6. szám

3. A pénztári hozamok, valamint referenciaindex hozamrátájának alakulása Pénztár egésze

2000

Nettó hozamráta (%) Bruttó hozamráta (%) Referenciaindex hozamrá–tája (%)

2001

8,22 8,9 n.a.

9,38 n.a. n.a.

2002

2003

8,50 9,10 7,83

2004

3,05 3,39 4,05

2005

20,70 20,95 18,85

2006

12,73 13,09 13,66

2007

8,28 8,65 8,73

2008

6,22 6,50 6,09

2009

–14,27 –14,04 –12,93

21,72 22,10 21,95

4. A pénztár teljes vagyonának 2009. évi alakulása Megnevezés

2009. január 1.

2009. december 31.


2 466 878

2 991 257

5. A pénztár vagyonának 2009. évi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszlás 2009. január 1. (piaci érték)

Eszközcsoport

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) Részvények Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Tagi kölcsön

%-os megoszlás 2009. december 31. (piaci érték)

0,12 67,19 0,08 30,89 1,52 0,20

0,19 65,65 0,19 32,56 1,23 0,18

6. 2009–2010. évre vonatkozó vagyonösszetétel vagyonkezelõnként Eszközcsoportok

Minimális %-os

Maximális %-os

2009

2010

Bankszámlák és készpénz összesen Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények)


2010

0 30

0 30

10 100

Részvények

0

0

40

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír

0

0

42

Jelzáloglevél Határidõs ügylet

0 0

0 0

30 40

2009

2010

10 – 100 MAX COMP BUX 40 CETOP 20 MSCI WORDL MSCI GEM DBLCI 42 OYTR MSCI EMU MSCI MXEF

– MAX COMP BUX CETOP 20 MSCI WORDL MSCI GEM DBLCI OYTR DBLCDBCT MSCI EMU MSCI MXEF 30 MAX COMP MAXCOMP 40 – –

II. Mérleg, eredménykimutatás Ssz.

1. 2. 3. 8. 9. 11. 16. 26. 27. 32. 33. 35. 37. 39.

ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1. Mûködtetett ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékû jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 3. Tagi kölcsön 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok

2008. évi beszámoló záró adatai1

2 640 596 1 867 0 1 867 1 562 305 0 2 638 572 0 176 596 171 596 4 564 436 2 458 993


3 142 286 1 818 0 1 818 1 804 14 0 3 140 290 0 140 537 134 971 4 981 585 2 994 056

6. szám

Ssz.

40. 41. 42. 43. 44. 45. 47. 49. 50. 51. 52. 56. 57. 58. 1


ESZKÖZÖK

1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

3371 2008. évi beszámoló záró adatai1

2 717 2 756 936 0 1 637 889 1 080 623 38 424 –300 660 2 983 7 2 943 33 157 0 157


5 400 2 785 208 107 270 1 736 648 905 616 35 674 203 448 5 697 39 4 747 911 178 0 178

A 2008. évi és a 2009. évi beszámoló záró adatai megegyeznek a 2008. évi és 2009. évi felülvizsgált beszámoló adataival.

Ssz.

1. 2. 3. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 14. 15. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 35. 36. 37. 38. 41. 42. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51.

FORRÁSOK

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérlegszerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 2.1 Idõarányosan járó kamat (+) 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlák 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 2.3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+) 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 5. Egyéb likviditási célokra IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek


2 640 596 13 440 0 0 21 969 –8 529 0 2 621 501 536 536 354 182 2 464 843 2 396 130 2 173 943 502 762 –280 575 61 474 –342 049 68 713 33 755 55 869 –20 911 –403 –20 508 7 388 292 189 103 7 096 148 734 10 035 136 802 1 897 397 0 397 242


3 142 286 6 519 0 0 16 112 –9 593 0 3 112 030 326 326 220 106 2 978 600 2 914 709 2 266 944 432 787 214 978 64 232 150 746 63 891 23 667 52 435 –12 211 –793 –11 418 7 060 355 280 75 6 705 126 044 8 674 115 475 1 895 22 373 0 22 373 1 958

3372


Ssz.

54. 59. 60. 61.

6. szám 2008. évi beszámoló

FORRÁSOK

záró adatai1

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

155 5 258 338 4 920


20 415 1 364 366 998

Eredménykimutatás – pénztár mûködési tevékenysége Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj–hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+…+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Rendszeres támogatás Egyéb bevételek Bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Anyagjellegû ráfordítások (13+14+21) Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások (17+…+20) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda-, és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások (23+31+32) Bérköltség (24+25) Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére. Állományba nem tartozók munkadíja (29+30) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások (35+37) Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen


Ssz.


1. 2. 3. 4. 5. 6. – 7. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 29. 31. 32. 33. 34. 35. 37. 38. – – 40. 42. 43. 44.

4 975 17 396 3 481 254 19 144 1 946 0 44 5 069 26 203 37 323 10 559 922 2 506 1 140 100 1 094 172 7 131 22 330 16 074 11 070 5 004 5 004 1 120 5 136 1 040 3 394 783 2 611 –11 120 0 0 2 654 3 188 534 0

3 548 16 005 2 326 157 17 384 1 225 0 38 5 306 23 953 36 256 9 914 643 2 007 1 200 100 547 160 7 264 21 689 15 584 12 248 3 336 3 336 1 233 4 872 424 4 229 700 3 529 –12 303 0 0 2 281 2 659 378 825

45. 46. 47. 48. 49. 54. 55. 56. 58.

0 0 0 43 –164 207 63 –144 2 697

0 0 0 –210 –134 –76 –76 0 2 896

6. szám


3373 Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés


Ssz.

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (063+066) Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet (058+061) Egyéni számlákon jóváírt Idõarányosan járó kamat Egyéni számlán jóváírt egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl (064+067) Szolgáltatási tartalékon jóváírt idõarányosan járó kamat Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Likviditási és kockázati céltartalék képzés Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék (047+050) Likviditási tartalék idõarányosan járó kamata Likviditási tartalék egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék


– – – – – – – 60.

0 0 0 0 0 0 0 1

0 0 0 0 0 0 0 368

61. 62. 63. 66. 67. 69. 70. 71. 72. 73. – – – 74. 82. – – –

0 43 –164 207 0 62 46 16 0 106 0 0 0 2 591 –8 529 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 –210 –134 –76 0 28 16 12 0 186 0 0 0 2 710 –9 593 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

– – – – – – – – – – – – – – –

Eredménykimutatás– pénztári szolgáltatások fedezete Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj–hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+…+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg


Ssz.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

75 028 254 692 54 627 3 984 279 077 70 670 23 962


53 424 245 354 36 503 2 472 264 747 46 321 16 916

3374


6. szám Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Rendszeres támogatás Egyéb bevételek Bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Anyagjellegû ráfordítások (13+14+21) Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások (17+…+20) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing–, hirdetés–, propaganda–, és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások (23+31+32) Bérköltség (24+25) Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja (29+30) Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások (35+37) Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (063+066) Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak


Ssz.


8. 10. 11. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 12. – 13. 14. 15. 16.

1 405 40 978 392 130 – – – – – – – – – – – – – – 0 0 0 0 0 0 0 40 978 0 162 407 216 976 54 569 67 210

1 228 55 358 367 654 – – – – – – – – – – – – – – 0 0 0 0 0 0 0 55 358 0 121 121 165 828 44 707 38 659

17. 18. 19. 20. 21. 26. 27. 28. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. – 38.

40 427 1 571 10 779 –485 130 –30 050 –455 080 –95 438 359 642 –202 736 –193 695 269 986 –463 681 –9 041 12 409 –21 450 0 104 383

3 422 122 22 504 255 2 368 501 887 201 785 –300 102 667 601 653 284 157 729 495 555 14 317 5 617 8 700 0 50 823

39. – – – 40. 42. 43.

109 483 0 0 0 5 023 7 331 4 494

83 525 0 0 0 0 8 422 5 474

6. szám



Megnevezés


Ssz.

Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalékképzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet (058+061) Egyéni számlákon jóváírt idõarányosan járó kamat Egyéni számlán jóváírt egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl (064+067) Szolgáltatási tartalékon jóváírt idõarányosan járó kamat Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Likviditási és kockázati céltartalékképzés Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék (047+050) Likviditási tartalék idõarányosan járó kamata Likviditási tartalék egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék

44. 45. 46. 47. 48. – 49. – 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 61. 62. 63. 64. 67. – – – – –

2 798 39 226 220 216 423 9 797 0 –428 956 0 53 563 –463 681 2 612 –21 450 –77 804 351 152 53 563 –463 681 –28 673 –435 008 2 612 –21 450 –1 377 –20 073 0 0 0 0 0


2 940 8 142 770 137 491 5 279 0 524 831 0 20 238 495 555 338 8 700 837 127 312 296 20 238 495 555 2 758 492 797 338 8 700 –390 9 090 0 0 0 0 0

Eredménykimutatás – likviditási fedezet Adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+…+4) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Rendszeres támogatás Egyéb bevételek Bevételek összesen Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Anyagjellegû ráfordítások (13+14+21) Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások (17+…+20) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Aktuáriusi díj (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda-, és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások (23+31+32) Bérköltség (24+25) Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Állományba nem tartozók munkadíja (29+30)


Ssz.

1. 2. 3. 4. 5. 6. – 7. 9. 10. – – – – – – – – – – – – –

8 27 6 1 30 0 – 0 4 34 – – – – – – – – – – – – –


6 26 4 0 28 0 – 0 6 34 – – – – – – – – – – – – –

3376


6. szám Adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások (35+37) Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (063+066) Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet (058+061)


Ssz.


– – – – – – – – – 11. 12. 13. 14. 15.

– 0 0 0 0 0 0 0 0 4 634 949 315 0

– 0 0 0 0 0 0 0 0 6 360 561 201 452

16. 17. 18. 19. 20. 25. 26. 27. 29. – – – – – – 30. 33.

0 0 0 77 –42 119 102 –17 711 0 0 0 0 0 0 711 12

0 0 0 63 91 –28 –28 0 875 0 0 0 0 0 0 875 216

34. – – – 35. 37. 38. 39. 40. 41. – – 42. 44. – – – – – – – – –

0 0 0 0 0 21 12 9 0 33 0 0 33 678 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 17 10 7 0 233 0 0 233 642 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6. szám



Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírt Idõarányosan járó kamat Egyéni számlán jóváírt egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl (064+067) Szolgáltatási tartalékon jóváírt idõarányosan járó kamat Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Likviditási és kockázati céltartalék képzés Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék (047+050) Likviditási tartalék idõarányosan járó kamata Likviditási tartalék egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék 1


Ssz.

– – – – – – 45. 46. 47. 50. 51.

0 0 0 0 0 0 708 77 –42 119 631


0 0 0 0 0 0 670 63 91 –28 607

A 2007. évi és a 2008. évi beszámoló záró adatai megegyeznek a 2008. évi és 2009. évi felülvizsgált beszámoló adataival.

Független könyvvizsgálói jelentés a Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára tagjainak Elvégeztük a Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára mellékelt 2009. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 3 142 286 E Ft –, az ezen az idõpontra végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásokból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 9 593 E Ft veszteség, a fedezeti céltartalékképzés összege 837 127 E Ft, a likviditási és kockázati céltartalékképzés összege 670 E Ft –, és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak, valamint a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állítási kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzési rendszert azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta, egyéb a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

3378


6. szám

Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során a Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben és az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak, valamint az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Gázszolgáltatók Önkéntes Nyugdíjpénztára 2009. 12. 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Figyelemfelhívó megjegyzés Hivatkozva a 2009. évi pénztári beszámoló kiegészítõ melléklete utolsó bekezdésében foglaltakra, – mely szerint a pénztár szervezeti változást tervez –, véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet, hogy kételyeink támadtak, hogy a jövõben érvényesül a pénztári tevékenység folytatása számviteli elve a pénztár jelenlegi szervezeti keretein belül, mert bizonytalan, hogy a pénztári mûködés jövõbeli költségeit és ráfordításait fedezik-e a jövõbeni pénztári bevételek és a meglévõ mûködési és likviditási tartalékok. Tatabánya, 2010. április 29. Képviseletre jogosult neve: Virsik Teréz ügyvezetõ Könyvvizsgáló cég neve és székhelye Virsik és Társa Adószakértõ, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6. Nyilvántartásbavételi szám: 000580

Pénztári minõsítéssel rendelkezõ kamarai tag könyvvizsgáló neve: Virsik Teréz Kamarai tagsági szám: 000328

Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1066 Budapest, Teréz krt. 42–44. A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a, a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. §-a, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 25. §-a és az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. §-a alapján a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár a 2010. május 28-án megtartott küldöttközgyûlésen elfogadott, könyvvizsgáló által záradékolt 2009. évi beszámoló adataiból a következõket teszi közzé: Generali Nyugdíjpénztár Önkéntes Pénztári Ágazat 1. Pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés


Taglétszám (fõ)


38 212

40 249

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: A belépést követõen befizetett elsõ tagdíjak összege 4000 Ft erejéig 100%-ban a mûködési tartalékon kerül jóváírásra. Éves befizetés

1–10 000 Ft-ig 10 001–100 000 Ft 100 001–400 000 Ft 400 000 Ft felett

Fedezeti tartalék

90,0% 95,0% 98,0% 99,5%


10,0% 4,9% 2,0% 0,5%


0,0% 0,1% 0,0% 0,0%

6. szám


3379

3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 1999

pénztár egésze*

nettó hozamráta (%) bruttó hozamráta (%) referenciaindex (%)

17,74

2000

0,33

2001

2002

5,36 6,57

2003

8,04 9,20 10,05

2004

3,05 4,03 3,10

2005

13,59 14,81 15,06

2006

10,90 12,01 11,07

2007

6,70 7,71 7,70

5,48 6,36 5,77

2008

2009

–8,46 –7,72 –7,28

16,79 17,74 17,38

4. Pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés




9 721 677

11 625 644

5. Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén: %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:

%-os megoszlás tárgyév december 31-én

0,002% 1,350% 0,247% 70,407% 2,990%

0,001% 0,350% 2,039% 68,455% 2,695%

3,045%

3,180%

5,143% 7,513%

8,834% 10,025%

2,597% 0,654%

0,000% 1,077%

6,034% 0,003% 0,015% 100,000%

3,224% 0,111% 0,009% 100,000%

6. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: 2009

Pénztár

Nettó hozam Bruttó hozam Referenciaindex

Szolgáltatási

16,79% 17,74% 17,38%

11,17% 12,00% 12,24%

Konzervatív

Kiegyensúlyozott

11,17% 12,00% 12,24%

15,65% 16,55% 17,06%

Növekedési

36,20% 37,20% 33,68%

7. Választható portfóliók értéke: Megnevezés


Konzervatív portfólió értéke (E Ft) Kiegyensúlyozott portfólió értéke (E Ft) Növekedési portfólió értéke (E Ft) Fix portfólió értéke (E Ft)


101 080 8 537 095 542 759 0

218 046 10 030 008 967 237 3 795

%-os megoszlás tárgyév január 1-jén


8. Választható portfólió tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása év végén: Konzervatív portfólió Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír ÖSSZESEN:

0,127% 1,485% 98,388% 100,000%

0,202% 12,843% 86,955% 100,000%

3380


6. szám

Kiegyensúlyozott portfólió %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:


0,004% 0,076% 70,911% 3,405%

0,010% 1,256% 70,171% 3,124%

3,071%

2,978%

5,049% 8,017%

8,420% 10,181%

2,589% 6,871% 0,003% 0,004% 100,000%

0,000% 3,737% 0,114% 0,009% 100,000%

Növekedési portfólió %-os megoszlás tárgyév január 1-jén

Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Tagi kölcsön Követelés értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:


0,073% 2,949% 51,855% 6,241%

0,101% 8,582% 37,089% 7,339%

12,690% 8,465%

18,865% 14,919%

5,806% 11,716%

0,000% 12,942%

0,000% 0,205% 100,000%

0,149% 0,014% 100,000%

Fix portfólió Eszközcsoport


Pénzforgalmi számla és befektetési számla ÖSSZESEN:


0,000% 0,000%

100,000% 100,000%

9. Tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe: ELDORADO STANDARD (Konzervatív) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék

Magyar állampapírok, MNB kötvények, államilag garantált kötvények Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Magyarországon kibocsátott befektetési jegyek Külföldi befektetési jegy

45%

100%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

20% 5% 10% 10% 10%

részportfólió durationje – legfeljebb az RMAX index átlagdurationje + 3 év

6. szám


Min. arány

Max. arány

3381 Megjegyzés

Fedezeti tartalék

Külföldi részvények

– a Standard&Poor’s 100, a DJ Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE 10% (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett [282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1. g) – pontja szerinti szabályok szerint]. Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. 35% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet.

0%

Szabványosított, illetve nem szabványosított határidõs és opciós ügyletek

–

Bankszámlapénz és bankbetét

0%

A portfólió referenciaindexe: Súly

Index

60,0%

RMAX

40,0%

MAX

ELDORADO MEDIUM (Kiegyensúlyozott) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék





A portfólió referenciaindexe: Súly

Index

80,0%

MAX

2,5%

BUX

2,5%

BIX

15% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

2,5%

–

0%

részportfólió durationje: 90% – legalább 1 év – legfeljebb a MAX index átlagdurationje + 1 év 20% 5% 10% 10% 30-30% – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE 30% (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett [282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1. g) – pontja szerinti szabályok szerint]. Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. 35% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet.

3382 11,25% 3,75 %


6. szám

DJ Euro Stoxx 50 index (Fejlett Európa) Standard & Poor’s 100 index (USA)

ELDORADO BUSINESS (Növekedési) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék

Magyar állampapírok, MNB kötvények, államilag garantált kötvények

0%

Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Magyarországon kibocsátott befektetési jegyek Külföldi befektetési jegy

0% 0% 0% 0 0% 0%

részportfólió durationje: 60% – legalább 2 év – legfeljebb a MAX index átlagdurationje + 1 év 20% 5% 10% 30% 50–50%


20%

45%

strukturált termékek

0%

15%

–

–

0%

35%



– a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. – IT döntése alapján; az elõterjesztéskor a vagyonkezelõnek meg kell jelölnie, hogy a termék melyik benchmarkelemmel legyen benchmarkolva Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett [282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1. g) pontja szerinti szabályok szerint]. Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet.

A portfólió referenciaindexe: Súly 45,0% 5,0% 5,0% 16,0% 16,0% 6,5% 6,5%

Index MAX BIX BUX CECEEUR (Közép-Kelet Európa) MSCI BRIC (Brazília, Oroszország, India, Kína) DJ Euro Stoxx 50 index (Fejlett Európa) Standard & Poor’s 100 index (USA)

Likviditási és a mûködési tartalék Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Megjegyzés


Magyar állampapírok és MNB kötvények Bankszámlapénz és bankbetét

0% 0%

100% 35% – átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet



0% 0%


6. szám


3383

A referenciaindexek: A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX A mûködési tartalék esetében: 100% RMAX 2009. október 1-jétõl hatályos ELDORADO STANDARD (Konzervatív) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék


45%

100% részportfólió durationje – legfeljebb az RMAX index átlagdurationje + 3 év 20% 5% 10% 10% 10%

0% 0% 0% 0% 0% 0%


– a Standard&Poor’s 100, a DJ Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE 10% (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett [282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1. g) – pontja szerinti szabályok szerint]. Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. 35% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet.

0%


–


0%

A portfólió referenciaindexe: Súly 60,0% 40,0%

Index RMAX MAX

ELDORADO MEDIUM (Kiegyensúlyozott) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék



15%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

2,5%

90% részportfólió durationje: – legalább 1 év – legfeljebb a MAX index átlagdurationje + 1 év 20% 5% 10% 10% 30–30% – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE 30% (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják.

3384


Min. arány

6. szám

Max. arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék


Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett [282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1. g) – pontja szerinti szabályok szerint]. Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. 35% Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet.

–


0%

A portfólió referenciaindexe: Súly 80,0% 2,5% 2,5% 11,25% 3,75%

Index MAX BUX RMAX DJ Euro Stoxx 50 index (Fejlett Európa) Standard & Poor’s 100 index (USA)

ELDORADO BUSINESS (Növekedési) portfólió Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Megjegyzés

Fedezeti tartalék

Magyar állampapírok, MNB kötvények, államilag garantált kötvények

0%

Egyéb (nem állam-) kötvények Külföldi kötvények Jelzáloglevelek Magyar részvények Magyarországon kibocsátott befektetési jegyek Külföldi befektetési jegy

0% 0% 0% 0 0% 0%

60% részportfólió durationje: – legalább 2 év – legfeljebb a MAX index átlagdurationje + 1 év 20% 5% 10% 30% 50–50%


20%

45%

strukturált termékek

0%

15%

–

–

0%

35%



A portfólió referenciaindexe: Súly 45,0% 5,0% 5,0% 16,0%

Index MAX RMAX BUX CECEEUR (Közép-Kelet Európa)

– a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvények – a Standard&Poor’s 100, a Euro Stoxx 50, a CECE (EUR), az MSCI BRIC kosarában szereplõ részvényeken kívül azon tõzsdéken forgó részvények, amelyek a fenti indexekben lévõ részvények kibocsátó országát reprezentálják. – IT döntése alapján; az elõterjesztéskor a vagyonkezelõnek meg kell jelölnie, hogy a termék melyik benchmarkelemmel legyen benchmarkolva Ilyen eszköz csak fedezeti vagy arbitrázs céljából köthetõ, a spekulációs kötés nem megengedett [282/2001. Korm. rendelet 2. sz. melléklet 1. g) pontja szerinti szabályok szerint]. Nem szabványosított határidõs és opciós ügylet csak devizaárfolyam-kockázat fedezeti céllal köthetõ. Átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet.

6. szám 16,0% 6,5% 6,5%


3385

MSCI BRIC (Brazília, Oroszország, India, Kína) DJ Euro Stoxx 50 index (Fejlett Európa) Standard & Poor’s 100 index (USA)

ELDORADO Fix portfólió* 100%

3 hónapos BUBOR – 200 Bsp

* Engedélyezés folyamatban.

Likviditási és a mûködési tartalék Eszközcsoport

Min. arány

Max. arány

Megjegyzés



0% 0%




0% 0%

100% – 35% – átmenetileg (legfeljebb 10 egymást követõ munkanapon) az eszközök 100%-a is lehet

A referenciaindexek: A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX A mûködési tartalék esetében: 100% RMAX Egyesített mérleg, eredménykimutatás (E Ft): ezer forintban

ESZKÖZÖK

A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Egyéb tartósan adott kölcsön a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár



6 792 120 0 0 0 2 224 2 224 6 789 896 6 789 896 0 0 0

32 720 29 551 29 551 0 3 169 3 169 0 0 0 0 0

0 0 0 6 786 386 6 786 386

0 0 0 0 0

3 510 3 510

0 0

4 562 824 29 912 419 0 0 80 617 573 263 61 597 93 489

3386



ESZKÖZÖK

b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla 3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



19 020

479 774

74 054 55 908 18 146 244 3 959 569 2 774 600 1 184 969 2 799 760 2 416 956 382 804 1 686 082 911 079 775 003 –526 273 –553 435 27 162 0 522 638 155 517 367 121

421 988 74 161 347 827 12 885 27 372 545 11 333 997 16 038 548 7 254 927 2 471 964 4 782 963 17 873 136 8 157 881 9 715 255 2 244 482 704 152 1 540 330 0 1 966 611 277 735 1 688 876

522 438 1 966 566 155 504 277 700 366 934 1 688 866 0 0 200 45 13 35 187 10 2 271 8 665 2 200 7 082 0 8 2 200 7 074 71 1 583 71 1 583 0 0 11 357 215 29 953 804 9 783 905 11 739 532 1 573 310 18 214 272 ezer forintban

FORRÁSOK

D) Saját tõke I. Indulótõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartaléktõke a) önkéntes nyugdíjpénztár


345 646 0 0 27 641 27 641


142 192 0 0 365 489 361 488

6. szám


3387 ezer forintban

FORRÁSOK

b) magánnyugdíjpénztár IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Mûködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebbõl: Azonosítatlan függõ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív idõbeli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár



314 899 3 106 0 10 741 843 9 686 9 686 0 10 698 986 9 201 697 1 497 289 11 229 017 9 759 044 1 469 973 3 183 3 183 0 –533 214 –560 530 27 316 15 993 15 973 20 414 414 16 764 6 321 10 443 250 268 0 250 268 189 546 60 722

4 001 –291 602 68 305 0 28 517 020 4 299 4 195 104 28 344 186 11 302 813 17 041 373 26 118 842 10 601 526 15 517 316 3 825 3 825 0 2 221 519 697 462 1 524 057 51 221 23 424 27 797 7 613 7 613 109 701 24 559 85 142 1 051 359 0 1 051 359 107 680 943 679

83 486 217 321 32 310 52 811 51 176 164 510 19 458 243 233 18 142 206 975 1 316 36 258 11 357 215 29 953 804 9 783 905 11 739 532 1 573 310 18 214 272 ezer forintban

Pénztár mûködési tevékenysége 1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések


62 583 61 091 1 492 42 416 0 8


111 648 31 115 80 533 29 449 2 402

3388



Pénztár mûködési tevékenysége 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Mûködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12–13) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Befektetési jegyek realizált hozama 18. Kapott osztalékok, részesedések 19. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Befektetési jegyek realizált vesztesége



17 491 17 004 487 2 610 409 2 201 90 126 86 912 3 214 272 272 0 467 467 0 500 129 500 129 0 44 166 44 166 0 635 160 631 946 3 214 320 479 320 366 113 314 681 311 580 3 101 5 106 5 101 5 0

10 974 3 573 7 401 11 990 2 953 9 037 142 517 59 944 82 573 0 0 0 386 386 0 500 006 500 006 0 8 134 7 689 445 651 043 568 025 83 018 897 522 882 008 15 514 –246 479 –313 983 67 504 21 888 20 963 925 4 556

0 0 0 0 0 9 530 9 530 0 0 14 636 14 631 5 0 0 0 259

4 550 6 0 0 0 –5 387 –5 491 104 0 21 057 20 022 1 035 926 926 0 423

259 0 0

422 1 0

6. szám


3389 ezer forintban

Pénztár mûködési tevékenysége 26. Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 28. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 31. Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 32. Rendkívüli eredmény (+/–) 33. Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (+/–) 34. Adófizetési kötelezettség (–) 35. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (önkéntes nyugdíjpénztár) 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)


9 530 9 530 0 0 0 1 523 1 523 0 11 312 11 312 0 3 324 3 319 5 0 0 0 314 899 3 106


–5 387 –5 491 104 0 0 1 913 1 784 129 –2 125 –2 359 234 23 182 22 381 801 0 0 0 –291 602 68 305 ezer forintban

Pénztári szolgáltatások fedezete 1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


881 214 851 937 29 277 663 169 0 174 339 890 329 943 9 947 7 922 7 922 0 1 212 589 1 193 085 19 504 138 415 138 415 0 11 575 4 310 673 555 673 550 5 2 040 444 2 020 935 19 509 674 153 674 153 0


2 289 951 514 872 1 775 079 723 763 27 8 907 233 889 68 439 165 450 140 392 49 245 91 147 2 929 151 1 219 441 1 709 710 113 628 113 628 0 13 685 125 4 604 1 499 3 105 3 061 193 1 348 378 1 712 815 23 261 1 649 21 612

3390



Pénztári szolgáltatások fedezete 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.1. Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 21.2. Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.1. Egyéni számlákat terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár



454 433 476 739 –22 306 25 080

635 484 525 566 109 918 993 497

25 080 0 370 701 370 701 0 33 475 32 974 501 86 80 6 –1 502 727 –1 530 043 27 316 0 0 0 –618 952 –624 469 5 517 –618 843 –624 360 5 517 –109 –109 0 0 0 0 161 099

635 567 357 930 63 688 63 004 684 117 909 38 477 79 432 13 578 6 962 6 616 2 755 008 1 258 267 1 496 741 0 0 0 4 579 164 2 527 843 2 051 321 4 578 782 2 051 321 2 527 461 382 382 0 0 0 0 927 446

161 099 0 0 0 0 21 15 6 0 0 0 75 773 75 147 626 236 893 236 261 632 236 777 236 145

881 078 46 368 92 0 92 8 625 4 758 3 867 0 0 0 144 878 77 022 67 856 1 081 041 962 858 118 183 1 081 012 962 829

6. szám


3391 ezer forintban

Pénztári szolgáltatások fedezete b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalékképzés (12–13+/–29) (–) 30.1. Egyéni számlákon 30.1.1. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetébõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2 .Szolgáltatási tartalékon 30.2.1. Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2.2. Értékelési különbözetbõl a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár


632 116 116 0 –855 845 –860 730 4 885 510 446 510 671 1 366 291 1 346 782 19 509 646 669 669 100 –22 431 –1 502 289 –1 529 605 27 316 –225 213 213 0 –438 –438 0


118 183 29 29 0 3 498 123 1 564 985 1 933 138 6 536 055 6 535 702 3 037 932 1 346 729 1 691 203 742 853 306 456 436 397 2 754 917 1 258 176 1 496 741 353 262 262 0 91 91 0 ezer forintban

Likviditási és kockázati fedezet 1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4–5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 9. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 10. Likviditási és kockázati célra juttatott eseti adomány


661 632 29 423 0 0 354 344 10 8 8 0 738 719 19 1 1 0 0 0 0 0


2 089 324 1 765 423 0 8 197 36 161 120 29 91 2 443 740 1 703 0 0 0 1 1 0 0

3392



Likviditási és kockázati fedezet 11. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és kockázati célú ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Befektetési jegyek realizált hozama a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 24. Befektetési jegyek realizált vesztesége 25. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21–28) (+/–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12–13+/–39) (–) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1. Demográfiai kockázatokra



710 710 0 1 449 1 430 19 726 726 0 5 271 5 271 0 160

4 1 3 2 448 742 1 706 23 1 22 16 895 17 571 –676 572

160 0 722 722 0 9 9 0 0 –1 486 –1 486 0 0 4 676 4 676 0 0 0 0 107

572 0 0 0 0 0 0 0 0 2 075 1 196 879 0 19 542 19 339 203 0 0 0 36

107 0 0 0 0 240 240 0 347 347 0 4 329 4 329 0 5 052 5 033 19 0

36 0 0 0 0 5 311 5 275 36 5 347 5 311 36 14 195 14 028 167 16 620 14 769 1 851 0

6. szám


3393 ezer forintban

Likviditási és kockázati fedezet


30.2. Saját tevékenységi kockázatokra 30.3. Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár

0 909 890 19 141 141


0 1 927 955 972 1 641 762

ezer forintban

Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál)

Elõzõ év felülvizsgált beszámoló záró adatai

1. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 3. Befektetési jegyek realizált hozama 4. Kapott osztalékok, részesedések 5. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+…+6) 8. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 9. Tulajdoni részesedést jelentõ bef. és hitelv. megt. értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) (–) 10. Befektetési jegyek realizált vesztesége 11. Pénzügyi mûveletek egyéb realizált ráfordítása 12. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függõ portfólió befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+…+12) 14. Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) 15. Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1. Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára 15.2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára 15.3. Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai

7 695 0

103 503 2 905

0 0 0 33 7 728 0 0

0 0 0 15 267 121 675 0 2 375

0 0 582 582 7 146 7 146 296 6 817 33

0 0 11 360 13 735 107 940 107 940 14 688 77 985 15 267

Egyesített beszámoló könyvvizsgáló jelentés Független könyvvizsgálói jelentés a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár tagjai és igazgatótanácsa részére Elvégeztük a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (a vizsgált Pénztár) mellékelt 2009. évi egyesített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyesített éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített egyesített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 29 953 804 E Ft –, valamint a 2009. évre vonatkozó egyesített eredménykimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye az Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazatban 291 602 E Ft veszteség, a Magánnyugdíjpénztári Ágazatban 68 305 E Ft nyereség, az egyesített fedezeti céltartalék képzés 6 536 055 E Ft és az egyesített likviditási és kockázati céltartalék képzés 16 620 E Ft – és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.

A vezetés felelõssége az egyesített éves beszámolóért Az egyesített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes egyesített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns

3394


6. szám

belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az egyesített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az egyesített éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti és a nemzetközi könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyesített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyesített éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyesített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyesített éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az egyesített éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az egyesített éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár egyesített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti és a nemzetközi könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített éves beszámoló a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az egyesített éves beszámoló adataival összhangban van. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a mellékelt egyesített éves beszámoló a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tagi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatásait. Budapest, 2010. május 27. Balázs Árpád üzlettárs, bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 006931 PricewaterhouseCoopers Kft. Cím: 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464 *** Generali Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ágazat A Generali (korábban Évgyûrûk) Önkéntes Nyugdíjpénztár 1999. október 1-jétõl mûködik. A Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár 2008. május 7-én megtartott küldöttközgyûlésén kinyilvánította azon szándékát, hogy magán-nyugdíjpénztári tevékenységet is végezni kíván, azaz a jogszabályban meghatározott engedélyek beszerzését követõen vegyes pénztárrá alakul, és így az önkéntes pénztár magán-nyugdíjpénztári feladatokat is el fog látni.

6. szám


3395

Tevékenységi engedély: 2008. november 7., 39192/ 18/ 2008. A Pénztár igazgatótanácsának tagjai: Paál Zoltán Bolla Alfréd Dr. Szeker László 2009. február 9-ig Lihi József 2009. február 9.–2009. szeptember 18. Mátraházi István Schaub Erika Sinkó Ferenc Végh Tibor Horváth Gergely 2009. szeptember 18-tól A Pénztár Ellenõrzõ Bizottságának tagjai: Hegedûs Anna Rácz Zoltán 2009. december 9-ig Takács Károly Farkas Gézáné 2009. december 9-ig Jánosi Gergely 2009. június 30-ig Szucskó Orsolya 2009. szeptember 18-tól Kovács Dóra 2009. december 9-tõl Lovászi Orsolya 2009. december 9-tõl 1. Pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma: Megnevezés


Taglétszám (fõ)


3326

33 054

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai: A magán-nyugdíjpénztári tagdíjak tartalékok közötti felosztásának aránya a tagsági viszony létrejöttét követõen fizetett elsõ havi tagdíj tekintetében: Fedezeti tartalék


91,30%


8,60%

0,10%

A továbbiakban esedékes tagdíjak tekintetében: Fedezeti tartalék


95,60%


4,30%

0,10%

3. A pénztár által nyújtott szolgáltatások, elszámolások értéke: adatok E Ft-ban Jogcímek

Elõzõ év

Elhalálozás miatti kifizetés Átlépõk Tb-be visszalépõk Egyösszegû kifizetés ÖSSZESEN:

Tárgyév

0 0 0 0 0

4 991 152 347 170 488 2 611 330 437

4. A pénztár mûködési költségei: Költségek

Elõzõ év

Mûködési költség (E Ft) 5. Pénztár vagyonkezelõjének neve Vagyonkezelõ: Generali Alapkezelõ Zrt. az alapítástól kezdõdõen végzi a vagyonkezelõi tevékenységet.

Tárgyév

113

15 514

3396


6. szám

6. A magánnyugdíjpénztárral kapcsolatban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tárgyévben bírságot nem szabott ki. 7. A magánnyugdíjpénztár a Garancia Alap szolgáltatásait 2009. évben nem vette igénybe. 8. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: nztár mûködési költségei: 2009

Klasszikus

Nettó hozam Bruttó hozam Referenciaindex

Kiegyensúlyozott

9,58% 10,41% 10,79%

20,42% 21,25% 19,26%

Növekedési

26,72% 27,55% 26,80%

9. Választható portfóliók tárgyévre és a tárgyévet követõ évre vonatkozó, eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe: Eszközcsoportok

Függõ portfólió Minimális (%)

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Repó ügylet (szállításos)

Eszközcsoportok

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Jelzálog levél Repóügylet (szállításos)

Eszközcsoportok

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Repóügylet (szállításos) Teljes részvényportfólió részvényalapú befektetési jegyekkel együtt – Közép-európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek

Maximális (%)

0 0 0 0

Referenciaindex

20 80 75 5 0

RMAX

Cél (%)

100 100 100 15

Referenciaindex

20 80 80 0

RMAX

Likviditási portfólió Minimális (%)

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír Repóügylet (szállításos)

Eszközcsoportok

Cél (%)

100 100 100 10 15 Mûködési portfólió

Minimális (%)


Eszközcsoportok

Maximális (%)

0 0 0 0 0

Maximális (%)

0 0 0 0

Cél (%)

100 100 100 15

Referenciaindex

20 80 80 0

RMAX

Klasszikus portfólió Minimális (%)

0 50 40 0 0 0

Maximális (%)

Cél (%)

20 100 100 10 15 15

Referenciaindex

10 85 80 5 5 0

RMAX

Kiegyensúlyozott portfólió Minimális (%)

0 50 40 0 0 0 0 10 0

Maximális (%)

20 100 100 10 10 15 15 40 24

Cél (%)

Referenciaindex

5 70 65 2,5 MAXC 2,5 5 0 20 8 CETOP20

6. szám


Eszközcsoportok

3397 Kiegyensúlyozott portfólió

Minimális (%)

Maximális (%)

– Fejlõdõ piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek

0

12

– Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet

0 0 0

12 12 40

Eszközcsoportok

Minimális (%)

– Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet Származtatott befektetési alapok jegyei Referenciaindexek Klasszikus Portfólió: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) Kiegyensúlyozott portfólió: 80% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 8% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 4% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 4% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) 4% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) Növekedési portfólió: 50% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 20% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 10% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 10% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) 10% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) Likviditási és mûködési tartalék: A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) A mûködési tartalék esetében: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index)

100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index)

Referenciaindex

4 MSCI Emerging Markets 4 EUROSTOXX50 4 S&P 100 0


Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Külföldi állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Repóügylet (szállításos) Teljes részvényportfólió részvényalapú befektetési jegyekkel együtt – Közép-európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Fejlõdõ piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek

Függõ tartalék:

Cél (%)

Maximális (%)

0 30 30 0 0 0 0 20 0 0

20 100 100 10 10 15 15 60 40 20

0 0 0 0

20 20 60 5

Cél (%)

Referenciaindex

5 40 35 2,5 MAXC 2,5 5 0 50 20 CETOP20 10 MSCI Emerging Markets 10 EUROSTOXX50 10 S&P 100 0 0

3398


6. szám

2009. október 1-jétõl Eszközcsoportok


Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Repóügylet (szállításos)

Eszközcsoportok

0 0 0 0 0

Minimális (%)

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Jelzálog levél Repóügylet (szállításos)

Eszközcsoportok


100 100 100 10 15

Maximális (%)

0 0 0 0

Referenciaindex

20 80 75 5 0

RMAX

Cél (%)

100 100 100 15

Referenciaindex

20 80 80 0

RMAX



Eszközcsoportok

Cél (%)

Mûködési portfólió


Eszközcsoportok

Maximális (%)

Maximális (%)

0 0 0 0

Cél (%)

100 100 100 15

Referenciaindex

20 80 80 0

RMAX


Maximális (%)

0 50 40 0 0 0

Cél (%)

20 100 100 10 15 15

Referenciaindex

10 85 80 5 5 0

RMAX


Maximális (%)

0 50 40 0 0 0 0 10 0 0

20 100 100 10 10 15 15 40 24 12

– Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek

0

12

– Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet

0 0

12 40

Cél (%)

Referenciaindex

5 70 65 2,5 MAXC 2,5 5 0 20 8 CETOP20 4 MSCI Emerging Markets 4 EUROSTOXX5 0 4 S&P 100 0

6. szám


Eszközcsoportok

3399 Növekedési portfólió

Minimális (%)


Maximális (%)

0 30 30 0 0 0 0 20 0 0

20 100 100 10 10 15 15 60 40 20

– Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek

0

20

– Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet Származtatott befektetési alapok jegyei

0 0 0

20 60 5

Referenciaindexek Klasszikus portfólió: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) Kiegyensúlyozott portfólió: 80% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 8% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 4% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 4% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) 4% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) Növekedési portfólió: 50% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 20% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 10% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 5% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) 7,5% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) 7,5% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) Likviditási és a mûködési tartalék: A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) A mûködési tartalék esetében: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index)

Függõ tartalék: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index)

Cél (%)

Referenciaindex

5 40 35 2,5 MAXC 2,5 5 0 50 20 CETOP20 10 MSCI Emerging Markets 10 EUROSTOXX5 0 10 S&P 100 0 0

3400


6. szám

2010. március 1-jétõl Eszközcsoportok



Eszközcsoportok

0 0 0 0 0

Minimális (%)

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Repóügylet (szállításos)

Eszközcsoportok


– Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Budapesti Értéktõzsdén jegyzett részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet

100 100 100 10 15

Maximális (%)

0 0 0 0

Referenciaindex

20 80 75 5 0

RMAX

Cél (%)

100 100 100 15

Referenciaindex

20 80 80 0

RMAX



Eszközcsoportok

Cél (%)

Mûködési portfólió


Eszközcsoportok

Maximális (%)

Maximális (%)

0 0 0 0

Cél (%)

100 100 100 15

Referenciaindex

20 80 80 0

RMAX


Maximális (%)

0 50 40 0 0 0

Cél (%)

20 100 100 10 15 15

Referenciaindex

10 85 80 5 5 0

RMAX


Maximális (%)

0 50 40 0 0 0 0 10 0 0

20 100 100 10 10 15 15 40 24 12

0 0 0

12 12 8

0

40

Cél (%)

Referenciaindex

5 70 65 2,5 MAXC 2,5 5 0 20 8 CETOP20 3 MSCI Emerging Markets 3 EUROSTOXX50 3 S&P 100 3 BUX 0

6. szám


Eszközcsoportok


Minimális (%)


Maximális (%)

0 30 30 0 0 0 0 20 0 0

20 100 100 10 10 15 15 60 40 20

0 0 0 0

20 20 60 5

– Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet Származtatott befektetési alapok jegyei

Cél (%)

Referenciaindex

5 40 35 2,5 MAXC 2,5 5 0 50 20 CETOP20 10 MSCI Emerging Markets 7,5 EUROSTOXX50 7,5 S&P 100 0 5 RMAX

Referenciaindexek Klasszikus portfólió: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) Kiegyensúlyozott Portfólió: 80% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 8% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 3% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) 3% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 3% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) 3% Bux Növekedési portfólió: 50% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 20% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 10% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) *5% RMAX* (Bloomberg: MAX RMAX Index) *7,5*% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) *7,5*% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) Likviditási és mûködési tartalék: A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) A mûködési tartalék esetében: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) Függõ tartalék: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) 2010. május 15-tõl Eszközcsoportok



Maximális (%)

0 0 0 0 0

100 100 100 10 15

Cél (%)

Referenciaindex

20 80 75 5 0

RMAX

3402


Eszközcsoportok

6. szám Mûködési portfólió

Minimális (%)


Eszközcsoportok

0 0 0 0

Bankbetét Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok – Magyar állampapír, állami garanciás értékpapír – Magyar gazdálkodó szervezeti, hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Repóügylet (szállításos)

Eszközcsoportok



Maximális (%)

0 0 0 0

Referenciaindex

20 80 80 0

RMAX

Cél (%)

100 100 100 15

Referenciaindex

20 80 80 0

RMAX


Maximális (%)

0 50 40 0 0 0

Cél (%)

20 100 100 10 15 15

Referenciaindex

10 85 80 5 5 0

RMAX


Maximális (%)

0 50 40 0 0 0 0 10

20 100 100 10 10 15 15 40

0 0

24 12

0 0 0

12 12 8

0

40

– Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Budapesti Értéktõzsdén jegyzett részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet

Eszközcsoportok

Cél (%)

100 100 100 15 Likviditási portfólió

Minimális (%)


Eszközcsoportok

Maximális (%)

Cél (%)

Referenciaindex

5 70 65 2,5 2,5 5 0 20

MAXC

8 CETOP20 3 MSCI Emerging Markets 3 EUROSTOXX50 3 S&P 100 3 BUX 0

Növekedési portfólió Minimális (%)

Maximális (%)

0 30 30 0 0 0 0 20

20 100 100 10 10 15 15 60

0 0

40 20

Cél (%)

Referenciaindex

5 40 35 2,5 2,5 5 0 50

MAXC

20 CETOP20 10 MSCI Emerging Markets

6. szám



Eszközcsoportok

Minimális (%)

– Európai részvények és ilyen alapú bef. jegyek – Globális fejlett piaci részvények és ilyen alapú bef. jegyek Árfolyam-kockázati fedezeti ügylet Származtatott bef. alapok jegyei

Maximális (%)

0 0 0 0

Cél (%)

20 20 60 5

Referenciaindex

7,5 EUROSTOXX50 7,5 S&P 100 0 5 RMAX

Referenciaindexek Klasszikus portfólió: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) Kiegyensúlyozott portfólió: 80% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 6% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 3% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) 3% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 3% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) 3% BUX 2% RMAX Növekedési portfólió: 52% MAX Composite (Bloomberg: MAX IDX Index) 17% CETOP20 (Bloomberg: CETOP20 Index) 8% MSCI Emerging Markets (Bloomberg: MXEF Index) 8% RMAX* (Bloomberg: MAX RMAX Index) 7,5% EUROSTOXX 50 (Bloomberg: SX5E Index) 7,5% S&P 100 (Bloomberg: OEX Index) Likviditási és a mûködési tartalék: A likviditási tartalék esetében: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) A mûködési tartalék esetében: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) Függõ tartalék: 100% RMAX (Bloomberg: MAX RMAX Index) 10. Pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke: Megnevezés




1 552 591

17 730 938

11. Pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megosz Eszközcsoport

Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Magyar állampapír A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot



0,820% 22,816% 51,952% 2,729%

0,230% 9,295% 58,975% 3,446%

15,940% 0,000%

23,274% 3,729%

5,711%

0,850%

3404


Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Követelés értékpapír ügyletekbõl Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl ÖSSZESEN:

6. szám %-os megoszlás tárgyév január 1-jén


0,000%

0,181%

0,032% 0,000% 100,000%

0,740% –0,720% 100,000%

Mérleg, eredménykimutatás lása az év végén: adatok E Ft-ban

Megnevezés

Eszközök (aktívák) összesen



1 573 310

18 214 272

Befektetett eszközök

0

0


0

0


0

0


0

0

1 571 110

18 207 198

0

0

II. Követelések

19 020

479 774


18 146

347 827

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk)

0

0

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben

0

0

4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés

0

0

874

131 947

Forgóeszközök I. Készletek

5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete

0

0

1 184 969

16 038 548


382 804

4 782 963


775 003

9 715 255

0

0

775 003

9 686 537


2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek

0

0

2.4. Jelzáloglevél

0

28 718

2.5. Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla

0

0

27 162

1 540 330

0

0

367 121

1 688 876

0

0

11 721

32 050

1 213

8 816

354 000

1 648 000

0

0

187

10

Aktív idõbeli elhatárolások

2 200

7 074


2 200

7 074

0

0

6. Pénzeszközök értékelési különbözete


6. szám


3405 adatok E Ft-ban

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke



1 573 310

18 214 272

3 106

72 306

I. Induló tõke

0

0

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–)

0

0

III. Tartalék tõke

0

4 001

3 106

68 305

0

0

IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok

1 508 166

17 162 029


0

104

1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett céltartalék

0

0


0

104


0

120


0

0


0

0

2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

0

–16


1 497 289

17 041 373


1 497 289

17 041 373


1 278 480

14 100 765

1.1.1. A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett, a fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

1 258 972

13 484 189

12 181

365 353

7 327

251 223

1.1.2. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.1.3. A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

218 809

2 940 608

1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam

191 493

1 416 551

1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

27 316

1 524 057

ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+)

29 007

320 784

0

0

1.2.2.2. Járó osztalék (+) 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 2. Szolgáltatási tartalékon III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Demográfiai kockázatokra 2. Saját tevékenységi kockázatokra

–2 174

–98 901

483

1 302 174

0

0

20

27 797

0

0

0

0

20

26 918

4. Likviditási portfólió értékelési különbözete

0

879


0

875


0

0

3. Egyéb kockázatokra


0

0


0

4

IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka

414

7 613

1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka

296

–5 913

2. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka

85

–1 774

3. Függõ portfólió értékelési különbözete

33

15 300

3.1. Idõarányosan járó kamat

33

12 039

3406



Megnevezés



3.2. Járó osztalék

0

0

3.3. Devizaárfolyam-változás

0

0

3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

3 261

10 443

85 142

487

3 598

9 946

81 468

10

76

60 722

943 679

0

0

60 722

943 679

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek

0

123 321


0

0

198

0

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

9 348

132 580

5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések

51 176

164 510

5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés

45 784

163 523

5 392

987

6. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések

0

523 268

6.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

0

520 677

6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések

0

2 591

1 316

36 258

5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés

Passzív idõbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

0

0

1 316

36 258

0

0 adatok E Ft-ban

Eredménykimutatás – Mûködés

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Mûködési célra kapott támogatás, adomány Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások


1 492 0 8 3 5 487 0 1 013 0 2 201 3 214 0 3 214 113 5


80 533 2 402 178 224 7 401 4 164 77 700 0 4 873 82 573 445 83 018 15 514 3 126

6. szám



Eredménykimutatás – Mûködés

Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11–12) (+/–) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–) Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+21) Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) Befektetési tevékenység eredménye (22–30) (+/–) Rendkívüli eredmény (32–33) (+/–) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/–14+/–31+/–34) (+/–)



5 0 0 108 0 108 0 0 3 101 0 5 0 5 0 0

3 126 0 0 12 388 4 724 6 534 0 1 130 67 504 0 925 0 925 0 6

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0

0 0 0 104 120 0 0 –16 7 23 0 1 035 0 1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0 3 106

0 104 120 0 0 –16 0 0 129 106 22 1 234 801 0 68 305

3408




Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (18+...+23) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17–24) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam



29 277 0 174 59 115 9 947 0 19 504 5 19 509 0 –22 306 5 144 27 450 0

1 775 079 27 8 907 3 910 4 997 165 450 91 147 1 709 710 3 105 1 712 815 21 612 109 918 284 734 174 816 357 930

0 501 6 27 316 29 007 0 –2 174 294 2 468 483 5 526 5 043 0 5 517 5 517 –21 799 27 316 0 0

684 79 432 6 616 1 496 741 291 777 0 –96 727 19 160 115 887 1 301 691 1 364 736 63 045 0 2 051 321 2 051 321 554 580 1 496 741 0 46 368

0 6 0 626 603 23 0 632 632 0 4 885 –22 431 27 316 0

92 3 867 0 67 856 63 437 4 404 15 118 183 118 183 0 1 933 138 436 397 1 496 741 0

6. szám




Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (8–9+/–25) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függõ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék A mérlegkészítés idõpontjáig beérkezett bevallási adatok alapján elõírt, de a mérlegfordulónapot követõen esedékes szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetekbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl



0 24 394 19 509 0

0 3 624 341 1 691 203 1 074 627

12 181

365 353

7 328

251 223

–22 431 27 316 29 007 0 –2 174 483 0 0

436 397 1 496 741 291 777 0 –96 727 1 301 691 0 0 adatok E Ft-ban

Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet

Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3–4+5) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (–) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Befektetési tevékenység bevételei összesen (9+...+15) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (17+...+22) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16–23) (+/–)


29 0 0 0 0 10 0 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


1 765 0 8 3 5 161 91 1 703 3 22 –676 40 716 879 875 0 0 4 203 203 36 30 6 0 36 36 0 167

3410



Eredménykimutatás – Likviditási és kockázati fedezet

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (6+7–8+/–24) (–) Demográfiai kockázatokra Saját tevékenységi kockázatokra Egyéb kockázatokra Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetek Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek


19 0 0 19 0 0 0 0 0


1 851 0 0 972 879 875 0 0 4

adatok E Ft-ban

Eredménykimutatás – Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen (1+...+6) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû árfolyam-különbözete Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Függõ befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások összesen (8+...+12) Függõ befizetések befektetési hozamának fedezete (7–13) Függõ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés (14) (–) Bevallási adatokhoz nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Függõ befektetési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



7 695 7 695 0

103 503 103 503 2 905

33 33 0 0 0 7 728 0

15 267 12 006 3 261 3 310 49 121 675 2 375

582 556 26 0 582 7 146 7 146 296 6 817 33 33 0 0 0

11 360 10 766 592 2 13 735 107 940 107 940 14 688 77 985 15 267 12 006 0 0 3 261

Független könyvvizsgálói jelentés a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat tagjai és igazgatótanácsa részére Elvégeztük a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat (a vizsgált ágazat) mellékelt 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 18 214 272 E Ft, valamint a 2009. évre vonatkozó eredmény-kimutatásból – melyben a mûködés mérleg szerinti eredménye 68 305 E Ft nyereség, a fedezeti céltartalék képzés 3 624 341 E Ft és a likviditási és kockázati céltar-

6. szám


3411

talék képzés 1 851 E Ft – és a jelentõs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történõ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége A mi felelõsségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti és a nemzetközi könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy az Ágazat belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Ágazat nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti és a nemzetközi könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Generali Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a mellékelt éves beszámoló a soron következõ küldöttközgyûlés, a tagi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatásait. Budapest, 2010. május 27. Balázs Árpád Üzlettárs, Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 006931 PricewaterhouseCoopers Kft. Cím: 1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464

3412


6. szám

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18484717-1-07 Adatok E Ft-ban

Ssz.

Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 8. 11. 16. 26. 27. 32. 33. 37. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 47. 49. 50. 51. 52. 55. 56. 58.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékû jogok 2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök 3. Gépek, berendezések, felszerelések, jármûvek III. Befektetett pénzügyi eszközök B) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 5.Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 2.1. Kötvények 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 2.3. Befektetési jegyek 2.4. Jelzáloglevél 3. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak 2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

Elõzõ évi beszámoló 2008. évi záró adatai

Tárgyévi beszámoló 2009. évi adatai

7 435 876 3 889 1 580 1 362 218 2 309 2 309 0 7 431 649 0 11 068 9 430 1 638 7 293 170 573 949 6 878 224 19 864 6 567 991 105 563 184 806 –159 003 127 411 78 127 235 71 27 338 338

7 436 224 6 287 1 118 994 124 5 169 5 169 0 7 429 634 0 62 355 62 320 35 7 210 368 288 842 6 383 499 64 598 6 054 251 104 231 160 419 538 027 156 911 50 156 781 64 16 303 303


Ssz.

Megnevezés

1. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 2. Saját tõke

Elõzõ évi beszámoló 2008. évi záró adati

Tárgyévi beszámoló 2009. évi záró adati

7 435 876

7 436 224

167 959

131 912

3. I. Induló tõke

0

0

7. II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–)

0

0

149 534

169 150

18 425

–37 238

0

0

8. III. Tartalék tõke 9. IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye 10. V. Értékelési tartalék 11. Céltartalékok

7 144 664

7 230 705

12. I. Mûködési céltartalék

7 057

7 420

14. 2. Mûködési portfolió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék

7 057

7 420

15. 2.1 Idõarányosan járó kamat (+)

4 443

2 522

18. 2.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

2 614

4 898

6 993 413

7 056 617

19. II. Fedezeti céltartalék

6. szám



Ssz.

Megnevezés

Elõzõ évi beszámoló 2008. évi záró adati

Tárgyévi beszámoló 2009. évi záró adati

20. 1. Egyéni számlákon

6 971 663

7 036 877

21. 1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék

6 366 094

5 733 417

776 176

781 842

22. 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 23. 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 24. 1.3.1 Idõarányosan járó kamat (+)

–170 607

521 618

241 542

237 696

0

–336

26. 1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/–) 27. 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

–412 149

284 258

28. 2. Szolgáltatási tartalékon

21 750

19 740

29. 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék

18 305

15 283

2 906

3 499

539

958

30. 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 31. 2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 32. 2.3.1 Idõarányosan járó kamat (+) 35. 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 36. III. Likviditási céltartalék

871

841

–332

117

136 651

150 747

37. 3. Likviditási portfolió értékelési különbözete

4 259

8 048

38. 3.1 Idõarányosan járó kamat (+)

4 084

6 104

41. 3.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) 42. 5. Egyéb likviditási célokra 43. 6. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka 44. IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 45. 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 46. 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

175

1 944

133 670

143 950

–1 278

–1 251

7 543

15 921

459

968

7 078

14 940

47. 3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka 48. Kötelezettségek

6

13

116 665

65 618

49. I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 50. II. Rövid lejáratú kötelezettségek 51. 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 52. 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 54. 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

116 665

65 618

24

616

12 610

1 609

102 211

18 632

55. 5. Azonosítatlan függõ befizetések

1 820

44 761

56. a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések

1 820

44 761

59. Passzív idõbeli elhatárolások

6 588

7 989

61. 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása

6 588

7 989

Eredménykimutatás – pénztár mûködési tevékenysége Adatok E Ft-ban

Ssz.

Megnevezés

1.


Tárgyévi beszámoló 2009. évi záró adatai

01 Tagok által fizetett tagdíj

14 249

14 387

2.

02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

48 566

24 560

3.

03 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (–)

2 061

2 664

4.

04 Utólag befolyt tagdíjak

125

309

60 879

36 592

3 010

2 631

0

0

5.

05 Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

6.

06 Tagok egyéb befizetései

7.

07 Mûködési célra kapott rendszeres támogatás

3414


6. szám Adatok E Ft-ban

Ssz.

Megnevezés

8. 9.

08 Mûködési célra juttatott eseti adomány


28 000

0

14 136

9 423

10 Mûködési célú bevételek (5+6+7+8+9)

106 025

48 646

11 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások

103 069

106 090

21 422

24 163

11.1.1 Anyagköltség

2 088

1 738

14.

11.1.2 Igénybe vett szolgáltatások

4 535

7 546

17.

11123 Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

1 210

1 303

50

61

10. 11. 12. 13.

09 Egyéb bevételek


11.1 Anyagjellegû ráfordítások

18.

11.1.2.4 Aktuáriusi díj (számla alapján)

19.

11.1.2.5 Szaktanácsadás díja (számla alapján)

2 114

4 906

20.

11.1.2.6 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

1 161

1 276 14 879

21.

11.1.3 Egyéb szolgáltatások költsége

14 799

22.

11.2 Személyi jellegû ráfordítások

74 500

75 193

53 813

54 699

23.

11.2.1 Bérköltség

24.

11.2.1.1 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

37 626

38 709

25.

11.2.1.2 Állományba nem tartozók munkadíja

16 187

15 990

16 187

15 990

29.

11.2.1.2.4 Pénztári tisztségviselõk tiszteletdíja

31.

11.2.2 Személyi jellegû egyéb kifizetések

32.

11.2.3 Bérjárulékok

3 785

4 121

16 902

16 373

33.

11.3 Értékcsökkenési leírás

3 194

2 919

34.

11.4 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

3 953

3 815 1 845

35.

11.4.1 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

2 022

37.

11.4.3 Egyéb ráfordítások

1 931

1 970

2 956

–57 444

0

0

16 107

17 785

18 656

19 947

38.

12 Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10–11) (+/–)

39.

13 Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentõ befektetések értékvesztése, visszaírása (+/–)

40.

14 Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek

42.

14.2 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel

43.

14.3 Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–)

2 549

2 162

228

2 934

0

212

44.

15 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

45.

16 Befektetési jegyek realizált hozama

46.

17 Kapott osztalékok és részesedések

0

0

47.

18 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei

0

0

48.

1 711

362

49.

19.1 Idõarányosan járó kamat

19 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

–768

–1 922

54.

19.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

2 479

2 284

2 431

2 243

–48

–41

0

0

18 046

21 293

0

0

72

31

55.

19.4.1 Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)

56.

19.4.2 Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–)

57.

20 Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

58.

21 Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

59.

22 Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

60.

23 Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

61.

24 Befektetési jegyek realizált vesztesége

62.

25 Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék

63.

25.1 Idõarányosan járó kamat

0

0

1 711

362

–768

–1 922

6. szám


3415 Adatok E Ft-ban

Ssz.

66.

Megnevezés

25.4 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



2 479

2 284

67.

26 Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

0

0

68.

27 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

794

694

69.

28 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

70.

28.1 Vagyonkezelõi díjak

672

586

71.

28.2 Letétkezelõi díjak

122

108

73.

29 Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28)

74.

30 Befektetési tevékenység eredménye (21–29) (+/–)

2 577

1 087

15 469

20 206

75.

31 Rendkívüli bevételek

0

0

76.

32 Rendkívüli ráfordítások

0

0

77.

33 Rendkívüli eredmény (31–32) (+/–)

0

0

78.

34 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység bevételei

0

0

79.

35 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység ráfordításai

0

0

80.

36 Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye (34–35)

0

0

81.

37 Adófizetési kötelezettség (–)

82.

38 Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/–13+/–30+/–33+/–36–37) (+/–)

0

0

18 425

–37 238

Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete Adatok E Ft-ban

Ssz.

Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

01 02 03 04 05 06 06.1 07 08 09 10 11 12 12.1 12.2 13

17. 18. 19. 20. 21. 23. 25. 26. 27.

14 15 16 17 17.1 17.3 17.3.2 17.4 17.4.1

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései Ebbõl: A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség)



200 614 738 249 23 759 1 664 916 768 98 543 64 651 0 23 21 633 1 036 967 21 647 507 451 686 292 178 841 27 429

175 872 387 382 32 931 4 019 534 342 77 628 46 138 0 0 21 050 633 020 21 058 445 608 525 700 80 092 78 195

17 856 11 557 0 –446 310 –14 912 3 726 –3 726 –435 124 –57 773

915 10 293 0 692 867 –3 623 –336 336 696 826 316 073

3416


6. szám Adatok E Ft-ban

Ssz.

Megnevezés

28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38.

17.4.2 18 19 19.1 19.1.1 19.1.2 19.2 19.2.1 19.2.2 20 21

39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55.

22 23 24 25 25.1 25.2 25.3 26 26.1 26.2 27 27.1 27.2 27.3 27.4 28 28.1

56. 57. 58. 60. 61. 62. 63. 64. 67.

28.2 28.3 28.3.1 28.3.3 28.3.4 28.4 28.5 28.5.1 28.5.4

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (10–11+–27) (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet



377 351 0 117 983 116 752 562 661 –445 909 1 231 1 632 –401 0 184 145

–380 753 0 1 227 878 1 226 259 534 034 692 225 1 619 977 642 0 245 522

31 0 0 43 980 37 864 6 057 59 228 156 228 102 54 –110 173 334 559 –445 909 1 578 –401 905 147 1 015 320

0 0 0 35 885 30 180 5 364 341 281 407 281 353 54 946 471 252 681 692 225 923 642 1 558 433 611 962

334 559 –445 909 –14 787 3 726 –434 848 1 578 –401 –125 –276

252 681 692 225 –3 847 –336 696 408 923 642 224 418

Eredménykimutatás – likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint

Ssz.

Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 6.

01 02 03 04 05 06

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (–) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) Tagok egyéb befizetései


170 754 18 2 908 35


150 396 27 3 522 33

6. szám



Ssz.

Megnevezés

7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

07 08 09 10 11 12 12.1 12.2 13

16. 17. 18. 19. 20. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33.

14 15 16 17 17.1 17.4 17.4.1 17.4.2 18 19 19.1 19.2 20 21

34. 35. 36. 37. 38. 39. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 50. 51. 52.

22 23 24 25 25.1 25.2 26 26.1 26.2 27 28 28.1 28.1.1 28.1.4 28.2 28.3


Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19–26) (+/–) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10–11+/–27) (–) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára


0 0 16 959 16 11 650 12 932 1 282 223

0 0 16 571 16 9 566 12 063 2 497 1 633

0 0 0 –23 –523 500 664 164 0 11 850 11 754 96 0 89

0 0 0 3 789 2 020 1 769 1 163 –606 0 14 988 14 596 392 0 348

0 0 0 823 718 105 912 901 11 10 938 11 881 –23 –523 500 11 819 85

0 0 0 784 668 116 1 132 1 103 29 13 856 14 411 3 789 2 020 1 769 10 259 363

Független könyvvizsgálói jelentés a Gyöngyház Önkéntes Biztosító Nyugdíjpénztár 2009. évi éves beszámolójáról a Küldöttközgyûlés küldöttei részére hitelesítõ záradék Elvégeztem a Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár (Székhely: 2400 Dunaújváros, Építõk útja 2.) éves beszámoló 2009. december 31-i mérlegének (melyben az eszközök és források egyezõ végösszege: 7 436 224 E Ft), és a 2009. december 31-i eredménykimutatásának, melyben a A) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye: –37 238 E Ft

3418


6. szám

B) Fedezeti céltartalék képzés 1 558 433 E Ft, C) Likviditási céltartalék képzés 14 411 E Ft, valamint a kiegészítõ mellékletének a vizsgálatát. Az Éves pénztári beszámoló elkészítése a Nyugdíjpénztár vezetésének felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja a lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkalmazását valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. Az én felelõsségem a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben lévõ törvények és jogszabályok alapján, valamint a magyar nemzeti Könyvvizsgálati standardokkal összhangban hajtottam végre, melyek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el hogy kellõ bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja a mérleg az eredménykimutatás és a kiegészítõ melléklet tényszámait és állításait alátámasztó bizonylatok mintavétel alapján történõ vizsgálatát. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott. Meggyõzõdésem, hogy munkám megfelelõ alapot nyújt a hitelesítõ záradék megadásához. Véleményem szerint: A könyvvizsgálat során a Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását felülvizsgáltam, ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az Éves pénztári beszámolót a 2000. évi C. számviteli törvényben és az általános számviteli elvekben foglaltak, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet, valamint – az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló – 223/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet alapján állították össze. Az Éves pénztári beszámoló a Gyöngyház Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.” Dunaújváros, 2010. május 26. Duemm Kft.

Marxreiterné Móger Márta s. k.,

2040 Budaörs, Pintyõke u. 10.

könyvvizsgáló

kamarai azonosító: 002396

kamarai azonosító: 005336

Gazdálkodását jellemzõ mutatók 1. A pénztár tárgyév eleji és végi taglétszáma 2009. 1. 1.

2009. 12. 31.

Taglétszám (fõ)

9086

8289

2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai, illetve azok esetleges változásai a tárgyévben (2009. 1. 1.–2009. 12. 31.) Egységes tagdíjra: Évi 10 000 Ft összeghatárig terjedõ befizetésbõl

Évi 10 000 Ft összeghatárt meghaladó befizetésbõl



94,0% 5,9% 0,1%

Egységes tagdíjon felüli befizetés is az elõzõek szerint oszlik meg. 3. A pénztári hozamok alakulása % Év:

Pénztár egészére

Nettó hozamráta Bruttó hozamráta Referenciaindex hozamrátája

2000

9,93 10,50 –

2001

9,11 9,88 –

2002

9,14 9,90 7,19

2003

2,85 3,65 2,64

2004

14,86 15,48 15,84

2005

10,05 10,67 10,16

2006

6,71 7,33 7,39

2007

6,01 6,62 6,82

2008

–0,97 –0,39 –0,93

2009

15,32 15,94 17,02

6. szám


3419

A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja stb.) adódik. Bruttó

Nettó

10 éves átlaghozam (2000–2009) Vagyonnövekedési mutató (2000–2009)

8,85%

8,20%

7,983178

*

* A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató pedig a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi.

4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi piaci nyitó és záró értéke 2009. 1. 1.

Pénztár vagyona (E Ft)

2009. 12. 31.

7 421 715

7 367 279

5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén %-os megoszl. 2009. 1. 1.

Eszközcsoport

1. Állam- és garantált értékpapír, jelzáloglevél, kp. 2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, vállalati és hitelintézeti kötvények) 3. Külföldi befektetési eszközök

%-os megoszl. 2009. 12. 31.

94,3

93,2

5,7 0,0

6,8 0,0

6. 2010. évre vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Minimális %-os megoszlás

Eszközcsoportok

2009

1. Állam- és garantált értékpapír, jelzáloglevél, kp.

2010

80

Maximális %-os megoszlás 2009

80

2010

100

2. Kockázati részvényportfólió (hazai részvény, befektetési jegy, vállalati és hitelintézeti kötvények) 3. Külföldi befektetési eszközök

0

0

15

0

0

2


2010

100

MAX Composite index 78% RMAX index 15% 15 BUX index 7% 2 MSCI World free index 0%

78%

15% 7% 0%

3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Adószám: 18089240-1-41 Mérleg – Eszközök Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett eszközök

2008

2009

115 758

143 452

85 479

17 405


0

0


0

0


85 479

17 405

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

91 100

17 062

b) Állampapírok

77 559

0

c) Befektetési jegyek

13 541

17 062

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

–5 621

343

B) Forgóeszközök

30 279

126 047

3420



Megnevezés

2008

I. Készletek

2009

0

0

II. Követelések

1 341

31


1 339

0

5. Egyéb követelések

2

31


28 328

118 735


18 724

4 525


16 745

107 628

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

16 745

107 628

3. Értékpapírok értékelési különbözete

–7 141

6 582

IV. Pénzeszközök

610

7 281

2. Pénztári elszámolási betétszámla

606

7 269

3. Elkülönített betétszámla

4

12

5. Devizaszámla

0

0


0

0


0

0

Mérleg – Forrás Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tõke I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (–) III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék Céltartalékok

2008

2009

115 758

143 452

3 061

1 836

0

0

0

0

3 073

3 061

–12

–1 225

0

0

111 204

140 679


–1 333

0


–1 333

0

91

0

2.3. Devizaárfolyam-változás (+/–) 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–)

–1 424

0


111 763

139 541


111 763

139 541


99 288

113 842

1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék

23 554

18 774

1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

–11 079

6 925

1.3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

4 266

4 902

1.3.3. Devizaárfolyam-változás (+/–)

2 123

473

–17 468

1 550

774

1 138

–349

0

1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet (+/–) III. Likviditási céltartalék 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 3.1. Idõarányosan járó kamat (+)

0

0


–349

0

5. Egyéb likviditási célokra

1 123

1 138

0

0

1 223

656

IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

1 223

656

6. szám



Megnevezés

2008

2009


270

426

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

953

230

0

0

Passzív idõbeli elhatárolások

270

281


270

281

5. Azonosítatlan függõ befizetések

Eredménykimutatás – Pénztár mûködési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Megnevezés

2008

2009


111

103

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

208

200

Tagdíjbevételek összesen Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek

319

303

2 000

2 000

42

17

Mûködési célú bevételek összesen

2 361

2 320


2 443

2 563

Anyagjellegû ráfordítások

2 314

2 427


2 259

2 399

Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj

1 613

1 705

Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

540

563


106

131

55

28

Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások

0

0

Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

129

136


129

136

Szokásos mûködési tevékenység eredménye (+/–)

–82

–243


99

0


99

0

0

0

–1 305

1 333

Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat

0

0


73

325


73

406

–1 378

1 008

1 378

–921

–1 206

1 333

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

81

Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Befektetési tevékenység bevételei összesen

87

Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési céltartalék Idõarányosan járó kamat

972 –1 305

1 333

0

0

73

325

–1 378

1 008


29

10


24

7

Devizaárfolyam különbözet Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenység ráfordítási összesen

5

3

–1 276

2 315

3422



Megnevezés

2008

Befektetési tevékenység eredménye (+/–)

2009

70

–982

Rendkívüli eredmény (+/–)

0

0

Kiegészítõ vállalkozási tevékenység adózás elõtti eredménye

0

0

–12

–1 225

Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Eredménykimutatás – Pénztári szolgáltatások fedezete

Nagyságrend: ezer forint Megnevezés


2008

2009

5 711

5 328


10 711

10 317

Tagdíjbevételek összesen

16 422

15 645

Tagok egyéb befizetései

1 427

1 158

A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

1 427

1 158

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen

17 849

16 803

7 969

6 911

10 341

9 715

Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (–) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség)

2 372

2 804

741

5 414


351


624


108

88

–15 829

18 004


242


–438

636


1 952

–1 650


1 944

2 536

Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (–) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet

–8

4 186

–17 343

19 018


–1 877

6 733


15 466

–12 285

Befektetési tevékenység bevételei összesen

–6 387

31 010

Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek

–6 387

31 010

9 442

13 006

Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség)

–15 829

18 004

6 395

13 530

Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása

1 557 102

30


1 400

859


1 138

587

262

246

0

26

Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

7 897

15 976

Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

7 897

15 976

–14 284

15 034

Befektetési tevékenység eredménye (+/–) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék képzés (–) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében

1 545

–2 970

–15 829

18 004

3 565

31 837

17 849

16 803

6. szám



Megnevezés

Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl

2008

2009

1 545

–2 970

–15 829

18 004

–438

636

1 952

–1 650

–17 343

19 018

Eredménykimutatás – Likviditási fedezet Nagyságrend: ezer forint Megnevezés


2008

2009

6

5


11

11

Tagdíjbevételek összesen

17

16

Likviditási célú bevételek összesen

17

16


7

0


7

0


0

0

Kapott osztalékok és részesedések Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat

0

0

–444

349

–5

0


–439

349


–90

0


349

–349

Befektetési tevékenység bevételei összesen

–437

349

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

–437

349


7

1


6

1


1

0

Befektetési tevékenység ráfordításai összesen

7

1

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

7

1

Befektetési tevékenység eredménye (+/–)

–444

348

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (–)

–427

364

Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék

–444

349

Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra

–5

0

–439

349

17

15

Független könyvvizsgálói jelentés a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár Közgyûlése részére Elvégeztem a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 143 452 ezer Ft; a mûködési eredmény 1 225 ezer Ft veszteség (amelyre a pénztár tartalék tõkéje fedezetet nyújt), a fedezeti céltartalék záró állománya 139 541 ezer Ft –, valamint a 2009. gazdasági évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítõ mellékletének könyvvizsgálatát, melyeket a vizsgált Pénztár 2009. évi éves pénztári beszámolója tartalmaz. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályok szerint történõ elkészítése és bemutatása az ügyvezetés felelõssége. Ez a felelõsség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelõ számviteli politika kiválasztását és alkal-

3424


6. szám

mazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelõssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés éves pénztári beszámolóval való összhangjának a megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk releváns etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésbõl eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsõ ellenõrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a Pénztár belsõ ellenõrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta, továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõsségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerûségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálói bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk megadásához. Hitelesítõ záradék A könyvvizsgálat során a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár éves pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendõ és megfelelõ bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves pénztári beszámolót a számviteli törvény és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek, valamint a vonatkozó jogszabályokban foglaltak szerint készítették el. Véleményem szerint, az éves pénztári beszámoló a 3M Önkéntes Nyugdíjpénztár 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval összhangban van. Budapest, 2010. május 7. Karikás Judit

Karikás Judit

Circulum Audit Kft. (002121)

bejegyzett könyvvizsgáló (006234)

(Ept-006234/04) (Tpt-002121/04) A taglétszám alakulása 2009. évben: – 2009. január 1-jei létszáma: – 2009. december 31-ei létszáma:

61 fõ, 58 fõ.

A tartalékok megoszlása 2009 évben: – fedezeti tartalékba került: 98,0%, – mûködési tevékenység fedezetére került: 1,9%, – likviditási tartalékba került: 0,1%. A pénztár egésze hozamrátáinak alakulása: (%) Megnevezés/év

Nettó hozam Bruttó hozam Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató

2000

2001

2002

12,53% 12,53%

9,86% 10,67%

8,66% 9,43% 10,11%

2003

2,38% 3,04% 2,61%

2004

11,63% 12,35% 13,15%

A pénztár teljes vagyonának 2009. évi alakulása piaci értéken: – 2009. január 1.: – 2009. december 31.:

114 419 ezer Ft, 143 421 ezer Ft.

2005

9,19% 9,88% 5,99%

2006

5,39% 6,85% 6,70%

2007

2008

5,75% –10,67% 6,45% –9,69% 5,08% –14,81%

2009

12,54% 13,29% 23,36%

10 éves

6,51% 4,75% 5,51%

6. szám


3425

A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása az év elején és végén piaci értéken: Eszközcsoport

%-os megoszlás 2009. január 1.

Állampapír Befektetési jegyek Pénzeszközök Részvények Összesen

%-os megoszlás 2009. december 31.

82,1% 7,7% 0,5% 9,7% 100,00%

79,5% 12,1% 5,1% 3,3% 100,00%

2010. évre vonatkozó befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás: Megnevezés

Minimális érték %

Javasolt maximum %

Célérték %

Magyar állampapír

50

100

Külföldi állampapír

0

30

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

10

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

20

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

25

80

A Közép-kelet európai régióban nyilvánosan forgalomba hozott részvény

0

10

5

Külföldön, az MSCI EM index által lefedett országokban kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott, tõzsdén jegyzett részvény

0

10

5

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

0

5

Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

0

50

Külföldön, OECD országokban bejegyzett befektetési alap befektetési jegye

0

50

Fedezeti ügyletek

0

30

Repó (fordított repó) ügyletek

0

10

Lekötött betét, számlapénz

0

20

Befektetési alapok

A 2010. évi referenciaindex: MAX Composit index 80% MSCI ACWI 10% MSCI EM 5% CETOP20 5%

3426


6. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette

Dr. Bócz Endre KRIMINALISZTIKA A TÁRGYALÓTEREMBEN címû könyvét A kriminalisztika ma már az egyetemek jogi karain kötelezõ tantárgy, de a tematika, amely szerint tanítják, egyetemenként változó. Mindenütt közös jellemzõ azonban, hogy a tananyag alapvetõen a bûnügyi nyomozás kriminalisztikájához igazodik, mondhatni, a Rendõrtiszti Fõiskola kriminalisztikai tananyagának rövidített és egyszerûsített kivonata. A hagyományos jogi pályákon – bíró, ügyész, ügyvéd – mûködõ jogász számára azonban csaknem feleslegesnek mondható sok olyasmi, aminek a készségszerû ismerete egy nyomozó számára szinte létfontosságú, ugyanakkor létfontosságú sok olyan dolog, amit hasznos ugyan, de nem feltétlenül szükséges egy nyomozónak tudnia. Máshová esnek a hangsúlyok a nyomozásnál, és máshová a hagyományos jogászi pályák gyakorlásának terepén, a bírósági eljárásban. Más szempontok vezérlik a jogalkalmazót annak függvényében is, hogy milyen eljárási funkciót lát el. Ez a könyv több évtizedes jogalkalmazói gyakorlat és a kriminalisztika oktatásában évek hosszú során kifejtett tevékenység tapasztalatait összegzi. Haszonnal forgathatják ügyvédjelöltek, bírósági és ügyészségi fogalmazók, de bizonyára találnak benne újszerû ismereteket már gyakorlottabb jogászok is. A bizonyítás kriminalisztikai indíttatású elmélete, a büntetõeljárási kényszerintézkedések feltételeinek kriminalisztikai szemléletû értelmezése, a perbeszédek szerkesztésével, érvelési rendszerével foglalkozó gyakorlatias fejtegetések még azok számára is adhatnak új ötleteket, akik már rendelkeznek némi gyakorlattal. A kötet 164 oldal terjedelmû, ára 4305 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MEGRENDELÉS Megrendelem

Dr. Bócz Endre KRIMINALISZTIKA A TÁRGYALÓTEREMBEN címû, 164 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 4305 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ................................................................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): ............................................................................................................................................................... Utca, házszám: ....................................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ....................................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ....................................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre.

Keltezés: ........................................

............................................... cégszerû aláírás

6. szám


3427


dr. Kondorosi Ferenc

Jogalkotás a XXI. század hajnalán címû könyvét A XXI. század nemzeti jogalkotását minden eddiginél jobban meghatározza a nemzetközi társadalmi és gazdasági környezet, amelynek hátterében az európai integráció hatása, valamint a globalizációs folyamatok húzódnak meg. Az Emberi Jogok Európai Egyezménye, az Unió Alapjogi Chartája vagy az Alkotmányos Szerzõdés alapelvei csak néhány olyan példája a „nemzetek felett álló jognak”, amelyek a nemzeti jogalkotás tekintetében is iránymutatók lehetnek. A megjelent kötet – a szakkönyvpiacon hiánypótló jelleggel – tudományos igényességgel, ugyanakkor a gyakorlati alkalmazhatóság szándékával mutatja be a XXI. század nemzeti jogalkotásának tendenciáit. A könyv széles körû nemzetközi kitekintést nyújt, amelyben az uniós jogfejlõdés elemzésének központi szerep jut. A kötet szerzõje, a tapasztalt jogtudós és gyakorlati szakember alaptézise, hogy „a jogdogmatikai megfontolásokat figyelembe vevõ, minõségi normaalkotás programszerû érvényesítése és a konzisztens, áttekinthetõ jogrendszer eszményképének követése kedvezõ irányba befolyásolhatja a normák címzettjeinek magatartását, annak érdekében, hogy a jog legfõbb, alkotmányos küldetését teljesítse”. A szerzõ részletesen vizsgálja a hatékony jogi szabályozás kulcskérdéseit, a hazai jog, valamint a nemzetközi és az európai uniós jog összefüggéseit, eközben mindig kellõ hangsúlyt fektetve korunk demokratikus jogállami alapértékeire: az emberi jogokra és az alkotmányosságra. Az olvasó bepillantást nyerhet a jogharmonizáció „kulisszatitkaiba”, a biztonság jogalkotásban érvényesülõ tényezõinek problematikájába, valamint polgári jogi és büntetõjogi jogalkotásunk legújabb eredményeibe. A XXI. század elejének kodifikációját elemzõ kötet egyszerre tankönyv, olvasókönyv és gyakorlati útmutató. Haszonnal forgathatják a társadalomtudományi karok hallgatói, a közigazgatásban dolgozó szakemberek, a politikusok, a média munkatársai és mindenki, aki felelõsséget érez a hazai jogállam, jogrend minõségének javításáért. A kötet 264 oldal terjedelmû, ára 2856 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


dr. Kondorosi Ferenc

Jogalkotás a XXI. század hajnalán címû, 264 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 2856 forint áfával) ................................ példányban, és kérem, juttassák el az alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: .................................................................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): ............................................................................... ................................................................................ Utca, házszám: ....................................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ........................................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ........................................................................................................................................ A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................


3428


6. szám


Hack Péter

A BÜNTETÕHATALOM FÜGGETLENSÉGE ÉS SZÁMONKÉRHETÕSÉGE címû kiadványát A könyv a büntetõhatalom gyakorlását abból a szempontból vizsgálja, hogy a bíróság és az ügyészség függetlensége és számonkérhetõsége hogyan befolyásolja az igazságszolgáltatás tevékenységét. Az író három, egymással szorosan összefüggõ témakört dolgoz fel. Az elsõ a bírói függetlenség és számonkérhetõség kérdése, valamint ezek szervezeti biztosítékai. A második témakör az ügyészség szerepét és alkotmányos státuszát érinti. A harmadik a büntetõeljárási törvény elkészültének folyamatát rekonstruálja abból a szemszögbõl, hogy miként befolyásolta a bírói és ügyészi szervezet a kodifikációt. Hack Péter ebben a kötetben azt szeretné bizonyítani, hogy a jogalkotó által megfogalmazott eljárási szabályok, illetve az igazságszolgáltatás szervezeteit szabályozó joganyag csak részben határozzák meg azt, hogy a büntetõ igazságszolgáltatás hogyan zajlik. Annak megértéséhez, hogy mi hogyan mûködik ezen a rendszeren belül, tisztában kell lennünk azokkal a szervezeti érdekekkel is, amelyek az eljárás egyes szereplõinek szerepfelfogását, döntéseinek hátterét meghatározzák. Ez a megközelítés indokolja, hogy a szerzõ mûvében azon tényezõk elemzésére koncentráljon, amelyek akadályozzák, hogy ezek a szervezetek optimálisan teljesítsék feladatukat. A kötet 382 oldal terjedelmû, ára 4830 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Hack Péter

A BÜNTETÕHATALOM FÜGGETLENSÉGE ÉS SZÁMONKÉRHETÕSÉGE címû, 382 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 4830 forint áfával) ................................ példányban, és kérem, juttassák el az alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: .................................................................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): ............................................................................... ................................................................................ Utca, házszám: ....................................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ........................................................................................................................................................ A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ........................................................................................................................................ A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre. Keltezés: ........................................


6. szám


3429


Elek Balázs A VADÁSZSZENVEDÉLY BÛNCSELEKMÉNYEI címû kötetét A könyv szerzõje, Dr. Elek Balázs PhD nem csupán sportvadász – vadászõsök leszármazottja –, hanem egyúttal a Debreceni Ítélõtábla gyakorló büntetõbírája is, aki a könyvben nem csupán jogászok számára gyûjtötte össze közérthetõ stílusban mindazon jogi elõírásokat, amelyek a vadászat gyakorlása során büntetõjogi következményt vonhatnak maguk után. A szerzõ mûvét könnyen érthetõvé teszi, amikor büntetõbírói tudását és tapasztalatát felhasználva konkrét esetekkel példázza az általa leírtakat. A kötetben a szerzõ a vadorzókkal kapcsolatos magatartástól kezdõdõen, a vadászbalesetek értékelésén keresztül, a kóbor állatok elpusztításáig bezárólag szinte minden olyan eseményt feldolgoz, amelyekkel a gyakorlatban mind a hivatásos, mind a sportvadászok kapcsolatba kerülhetnek. A kötet 178 oldal terjedelmû, ára 3213 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]). ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Elek Balázs A VADÁSZSZENVEDÉLY BÛNCSELEKMÉNYEI címû, 178 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 3213 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ................................................................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): ............................................................................................................................................................... Utca, házszám: ....................................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ....................................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ...................................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, a szállítást követõ számla kézhezvétele után, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre.

Keltezés: ........................................


3430


6. szám

A Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó megjelentette A magyar jogtudomány klasszikusai sorozatában

Beöthy Zsigmond ELEMI MAGYAR KÖZJOG címû kötetét Az Elemi magyar közjog – amely az elsõ magyar nyelvû közjogi összegzés – 1846-ban látott napvilágot. Két részre tagolódik: Magyarország polgári alkotmányára és közigazgatására, s ezen belül a 104 paragrafusra tagozódó institúciók világos szerkezetben, kifejezõ fogalmakkal jelenítik meg az intézményrendszert. Azért is becses értékû e szintézis, mert a klasszikusan átmeneti, polgári átalakulás elõtti monarchiát mutatja be a szerzõ, Beöthy Zsigmond (1819–1896), aki kezdetben közigazgatási pályán tevékenykedett, majd pályafutását 1883-ban, nyugállományba vonulásakor királyi táblai tanácselnökként fejezte be. Szakirodalmi munkásságáért számos kitüntetésben részesült. E közjogi kuriózumot a magyar jogtörténet, jogi kultúra iránt érdeklõdõk figyelmébe ajánljuk. A kötet 142 oldal terjedelmû, ára 3150 forint áfával. Példányonként megvásárolható a Budapest VIII., Somogyi Béla u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]).

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Beöthy Zsigmond ELEMI MAGYAR KÖZJOG címû, 142 oldal terjedelmû kiadványt (ára: 3150 Ft áfával) ........... példányban, és kérem, juttassák el alábbi címemre: A megrendelõ (cég) neve: ................................................................................................................................................................. Címe (város, irányítószám): ............................................................................................................................................................... Utca, házszám: ....................................................................................................................................................................................... Ügyintézõ neve, telefonszáma: ....................................................................................................................................................... A megrendelõ (cég) bankszámlaszáma: ....................................................................................................................................... A megrendelt példányok ellenértékét a postaköltséggel együtt, 8 napon belül átutaljuk a Magyar Közlöny Lapés Könyvkiadónak a számlán feltüntetett pénzforgalmi jelzõszámára vagy postai úton a fenti címre.

9 770133 854191

10006

Keltezés: ........................................


A szerkesztésért felel a Nemzetgazdasági Minisztérium, Pénzügyi Közlöny Szerkesztõsége. Szerkesztõség: 1051 Bp., József nádor tér 2–4., telefon: 795-1748; fax: 795-0314. Kiadja a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó 1085 Bp., Somogyi Béla u. 6., www.mhk.hu Felelõs kiadó: dr. Kodela László elnök-vezérigazgató. Elõfizetésben megrendelhetõ a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál Budapest VIII., Somogyi B. u. 6., 1394 Budapest 62. Pf.: 357, vagy faxon: 318-6668. Elõfizetésben terjeszti a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó a Magyar Posta Zrt. közremûködésével. Telefon: 235-4554, 266-9290/240, 241 mellék. Terjesztés: tel.: 317-9999, 266-9290/245 mellék. Példányonként megvásárolható a Budapest VIII., Somogyi B. u. 6. szám alatti Közlönyboltban (tel.: 318-8411), illetve megrendelhetõ a kiadó ügyfélszolgálatán (fax: 318-6668, 338-4746, e-mail: [email protected]) vagy a www.mhk.hu/kozlonybolt internetcímen. 2010. évi éves elõfizetési díj: 54 180 Ft, fél évre: 27 090 Ft. Hirdetések felvétele a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadónál (1085 Bp., Somogyi Béla utca 6.) történik. Amennyiben a megrendelõ a hirdetésében emblémát is kíván alkalmazni, tartozik azt fotózásra alkalmas módon megrendeléséhez mellékelni. HU ISSN 0133-8544 Formakészítés: Sprint Kft. 10.1866 – Nyomja: a Magyar Közlöny Lap- és Könyvkiadó Lajosmizsei Nyomdája. Felelõs vezetõ: Burján Norbert igazgató.

A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM HIVATALOS LAPJA

Recommend Documents