A KEG Nyrt. AUDITÁLT ÉVES JELENTÉSE 2009

A KEG Nyrt. AUDITÁLT ÉVES JELENTÉSE 2009.

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. I.

Általános megállapítások

I/1.) Gazdasági környezet, az energiaágazat helyzete A 2009-es évet az elhúzódó globális gazdasági válság határozta meg, a gazdasági élet minden egyes területén visszaesés volt tapasztalható. Magyarországon 2009-ben az ipari termelés volumene 17,7%-kal alacsonyabb volt, mint 2008-ban. Az ipari termelés az elızı év azonos idıszakához viszonyítva 2009 decemberében 1%-kal nıtt, munkanaphatástól megtisztítva viszont 1,4%-kal csökkent. Az elızı hónaphoz képest a szezonálisan és munkanaptényezıvel is kiigazított ipari termelési index decemberben 5,8%-kal mérséklıdött. A volumenindex az elmúlt két évben az alábbiak szerint alakult:

(Elızı év azonos idıszaka = 100%) 2008

2009

január

107,1

77,6

február

114,0

71,1

március

103,2

84,4

április

112,6

72,9

május

104,0

77,9

június

100,8

81,4

július

101,2

80,7

95,0

80,4

101,3

85,2

október

94,5

87,0

november

89,4

93,2

december

80,7

101,0

100,0

82,3

augusztus szeptember

2

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009.

VOLUMENINDEX ALAKULÁSA 2008-2009 120 100 80 60 40 20

2008

december

november

október

szeptember

augusztus

július

június

május

április

március

február

január

december

november

október

szeptember

augusztus

július

június

május

április

március

február

január

0

2009 Volumen index

100%

Az ipari termelés volumenadataival szoros összhangot mutat a GDP alakulása (KSH 2009. IV.- elızetes) (Elızı év azonos idıszaka = 100%) Év\Negyedév I. II. 101,8 101,7 2008 94,4

2009

93,2

III. 100,4

IV. 97,6

I-II. 101,8

I-III. 101,3

I-IV. 100,4

92,9

94,7

93,8

93,5

93,8

GDP ALAKULÁSA 2008-2009 104 102 100 98 96 94 92 90 88 I.

II.

III.

IV.

I.

II.

2008

III.

IV.

2009 Tény

100%

A gazdasági teljesítménnyel arányosan volt megfigyelhetı a hazai gazdaság energiafelhasználásának alakulása, amely az év nagyobb részében mintegy 10 % körül maradt el a megelızı év azonos szintjétıl az éves átlagot azonban a hideg december „feljavította” -8 %-ra!

3


(2008 azonos idıszaka = 100%) Energiafelhasználás [PJ]

Index [%]

2008

2009

2008

2009

Január

123

117

106,1

95,5

Február

112

103

106,7

92,0

Március

108

95

108,0

88,0

Április

84

70

105,0

83,8

Május

70

60

100,0

85,7

Június

73

65

100,0

89,0

Július

75

68

98,7

90,7

Augusztus

73

68

93,2

93,2

Szeptember

79

70

100,0

88,6

Október

99

93

97,0

94,4

November

113

108

92,6

95,6

December

119

123

90,8

103,5

1126

1040

100,1

92,3

Év összesen

HAZAI GAZDASÁG ENERGIA FELHASZNÁLÁSA [PJ]

2008

december

november

október

szeptember

augusztus

július

június

május

április

március

február

január

december

október

november

szeptember

augusztus

július

június

május

április

március

január

február

140 120 100 80 60 40 20 0

2009

4


HAZAI ÖSSZES ENERGIAFELHASZNÁLÁS 2007-2009 [PJ]

1 140,00 1 120,00 1 100,00 1 080,00 1 060,00 1 040,00 1 020,00 1 000,00 980,00 2007

2008

2009

HAZAI GAZDASÁG ENERGIA FELHASZNÁLÁSA [%] 120 100 80 60 40 20 december

november

október

szeptember

július

augusztus

június

április

2008

május

március

január

február

december

október

november

szeptember

július

augusztus

június

április

május

március

január

február

0

2009 Index[%]

100%

A magyar LPG piac 2009. évre érvényes fontosabb jellemzıi az alábbiak: -

-

-

Hét LPG forgalmazó birtokolja a piacot, melyek közül egynek van termelése (MOL) és mindösszesen négynek palacktöltı üzeme. A forgalom közel 40%-a palackban realizálódik, ahol – nagyfokú avultsága ellenére – továbbra is az alumínium gázpalack a piacvezetı. A forgalomba bekerült elfekvı palackok miatt megnıtt a felújítási költséghányad, ami palackonként meghaladja a 2400 Ft-ot. Ez arra készteti a forgalmazókat, hogy vizsgálják az esetleges váltást. A Magyar PB Gázipari Egyesület (MPE) a Pénzvilág címő portálon közzé tett szándéka szerint 2013-ban szándékozik más típusú palackokkal megjelenni.

5

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. -

-

-

-

A KEG Nyrt. továbbra is az egyetlen acél, biztonsági szelepes palackforgalmazó (Stafétagáz család), amellyel újabb tömegrendezvények kiszolgálásának jogát szereztük meg. Az ellátásbiztonság kérdése (az, hogy januárban még a Suzuki autógyárat is leállították a gázhiány miatt) elıtérbe helyezte a szintetikus gáz (SNG) rendszerek iránti érdeklıdést, amely potenciálisan növelheti az LPG iránti igényt. A tartósan magas energiaárak rákényszerítik a fogyasztókat, hogy költségeiket új megoldásokkal csökkentsék. Az SNG-vel megvalósítható csúcslevágás a lekötési díjak jelentıs csökkentését teszi lehetıvé számos nagyvállalat számára, miközben teljes alternatívát is jelenthet földgáz kimaradás esetére. Az autógáz térhódításának egyik átmeneti akadálya, hogy a magyar jogszabály alkotók késnek az EU mélygarázsra vonatkozó szabályozásának rendeletbe iktatásával. Így a parkolóházak, valamint a magánszemélyek ebbıl adódó félelme akadályozza a térnyerést, miközben a Skoda megjelent gázüzemő típusaival.

I/2.) Megállapítások a KEG Nyrt. 2009. évi gazdálkodásáról A beszámolási idıszakot az elhúzódó gazdasági válság hatásai jellemezték. Az export és tartályos üzletág forgalmát meghatározó ipari felhasználás a sokéves tapasztalattal összhangban visszaszorult, a háztartások jövedelmeinek zsugorodása következtében mérséklıdött a lakossági fogyasztás is. Ezzel egy idıben jelentısen emelkedtek az alapanyag beszerzéssel kapcsolatos költségek, amit a földgázkitermelés és a finomítói kapacitások visszafogása és ezzel a fajlagos költségek növekedése magyarázhat. A KEG Nyrt. célja kapacitásainak mind teljesebb kihasználása mellett a kereskedelmi kapcsolatok volumenének erıteljes bıvítése volt. A cég mindkét fı üzletágában növelte a volument.

6


ÉRTÉKESÍTÉS VOLUMENE 2008-2009 10 000 9 000 8 000 3 912

7 000 6 000 5 000 4 000

3 682

3 000

5 238

2 000 1 000

1 942

0 2008

2009 Tartályos

Palackos

ÖSSZ ÉRTÉKESÍTÉS HAVONKÉNT ALAKULÁSA 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200

2008

no ve m be r de ce m be r

au gu sz tu sz s ep te m be r

0

2009

A forgalom a legnagyobb mértékben a tartályos üzletágban bıvült. Ennek legfontosabb győjtıelemei: • • • •

A TIG Zrt. stratégiai készleteinek feltöltésében való szerepvállalás A 2008 utolsó hónapjában beindult exportforgalom bıvítése Autógáz töltıállomások üzemanyag ellátása Ipari-mezıgazdasági fogyasztók ellátása

A tartályos értékesítés 2009. évi megoszlását a következı diagram szemlélteti: 7


TARTÁLYOS ÉRTÉKESÍTÉSMEGOSZLÁSA 2009

18%

12% 58% 12%

Főtési

Export

Autógáz

Tig

A kapacitáskihasználásra és a piacnövelésre vonatkozó törekvés teljesítésének ára a válság által meghatározott idıszakban az értékesítési fajlagosok visszaesése, a jövedelmezıség átmeneti romlása volt. Az egységárak jelentıs visszaesése árán azonban sikerült a piaci kapcsolatok erózióját a kiélezett versenyhelyzetben is megakadályozni.

ÉRTÉKESÍTÉSI FAJLAGOSOK ALAKULÁSA 2008-2009 300 250 200 150 100 50 December

Október

November

Szeptember

Július Augusztus

Május

2008

Június

Április

Január

Február Március

December

Október November

Augusztus

Szeptember

Július

Május Június

Április

Március

Február

Január

0

2009 Tartályos

Palackos

8

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. A KEG Nyrt mőködésében a tavalyi év meghatározó jelentıségő volt, a vázoltakon túl több szempontból is: • 2008 novemberében a KEG Zrt. nyilvánosan mőködı részvénytársasággá alakult át, majd 2009 májusában a Társaság részvényei bevezetésre kerültek a Budapesti Értéktızsde Részvények „B” kategóriájába. A Budapesti Értéktızsde Zrt. határozata alapján a KEG Nyrt. részvényei a BUMIX kosárba kerültek. • 2009. október 9-i határnappal tıkeemelést hajtottunk végre. A tranzakció eredményeként jegyzett tıkénk 904.800 eFt-ról 1.090.186 eFt-ra emelkedett. A tıkebevonás mintegy 278 mFt szabad fejlesztési forrást biztosított a vállalkozásnak. A forrás felhasználására a folyamatban lévı, MAG-Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt által pályázati forrással is támogatott töltıüzemi beruházásnál, a laboratóriumi háttér megerısítésénél, illetve a vasúti lefejtı kapacitás bıvítésénél kerül sor. Jelenleg a Társaság alaptıkéje a 2010. január 12-i alaptıke-emelés következtében cégjegyzékbe bejegyzetten 1.237.044.800,- Ft, majd 2010. március 31-én újabb alaptıke-emelésre került sor, mellyel összefüggésben a jegyzett tıke 3.474.063.800,- Ft-ra nıtt, ez utóbbi tıke-emelés cégeljárása jelenleg folyamatban van. • Újjászerveztük kereskedelmi hálózatunkat. Ennek fontos elemeként 51%-os tulajdonosi részesedéssel megalapítottuk a regionális palackos értékesítést segítı miskolci székhelyő KEG Integra Kft-t melynek feladata a KEG Nyrt. által eddig le nem fedett területek bekapcsolása az értékesítésbe. • Elvégeztettük az ISO 9001:2008 minıségirányítási és ISO 14001:2004 környezetirányítási rendszer felülvizsgálati auditját. A felülvizsgálatot az SGS Hungária Kft. 2009. október 2-án végezte. Az auditok sikeresek voltak így mindkét rendszer tanúsítványát meghosszabbították. (ISO 9001-et 2011. november 6-ig, ISO 14001-et 2011. október 27-ig.) • Fokoztuk aktivitásunkat a logisztikai szolgáltatások területén. Törekvéseinknek jó irányt ad a Termofarm Kft. részére végzett, többéves múltra visszatekintı bérpalackozás, a TIGgel fenntartott, 2008 óta tartó, valamint a MOL-lal 2009-ben megkezdett tárolási együttmőködés. • Folytatódott a KEG Nyrt. által több éve promotált szintetikus gázrendszerrel kapcsolatos projektek térnyerése (SNG), amellyel megkezdıdött a szabványtól eltérı gázlencsék feljavítása, illetve a korszerő energiagazdálkodás és biztonságnövelés kapcsán a földgáz csúcsok levágása. Tekintettel arra, hogy a 2008. évi földgáz áremelések a kiegészítı díjakkal bizonyos fogyasztói kategóriában a propán-bután (LPG) gázt versenyképessé tették, így továbbra is az SNG gyorsuló általános használatára számítunk. Ez mind a háttértárolás, mind a tartályos értékesítés tekintetében jó növekedési kilátásokat biztosít. • Megkezdtük 100.000 db/hó kapacitású karusszeles töltıüzemünk kialakítását. A beruházásnál felhasználjuk a Gazdaságfejlesztési Operatív Program keretében elnyert vissza nem térítendı támogatást. • Bıvítettük export teljesítményünket. Értékesítéseinket az energiafelhasználási csúcs idıszakokban – január-február illetve szeptember-november - tudtuk realizálni. A fent ismertetett legfontosabb események részben már jelentkeznek a vállalat 2009. gazdálkodási eredményeiben, részben viszont a jövıbeni fejlıdési potenciált alapozzák meg, így a mutatókban majd a következı években vehetık számításba. Az eredmények részletes vizsgálatát megelızıen bemutatjuk a KEG Nyrt. legfıbb gazdálkodási mutatóit: Tételek megnevezése (e Ft-ban) 2009.12.31 2008.12.31 Index Mérleg fıösszeg 2.679.170 2.273.084 117,9% Saját tıke 1.343.536 1.175.893 114,3% Értékesítés nettó árbevétele 1.364.985 1.294.791 105,1% 9

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. Üzleti tevékenység eredménye Mérleg szerinti eredmény

-33.582 -116.715

146.798 46.942

II/1.) A KEG Nyrt árbevételei, mőködési bevételei • • • •

• • •

A KEG Nyrt. árbevétele a kedvezıtlen gazdasági környezet ellenére is meg tudta ırizni növekvı tendenciáját. A bıvülés egyértelmően a volumenhatás eredményének tudható be, a piaci részesedés növelése érdekében az árazás terén kellett súlyos áldozatokat hozni. A bevételek döntı hányada (94,2%) a belföldi forgalomból adódik. Az árbevételen belül meghatározó az áruértékesítés, a szolgáltatásokból származó bevétel arányának növelése a következı évek feladata lesz. Az árbevétel képzıdésének legfontosabb területe a palackos üzletág, innen származik a forgalom 46,4%-a. Az Nyrt. gazdálkodásának 2009 évi alakulására ennek az üzletágnak a jellemzıi voltak a legnagyobb hatással. A már említett piacbıvítı intézkedések következtében az elızı évivel összehasonlítva 6,2%-os volumenbıvülés ellenére az árbevétel tömege 19,0%-kal zsugorodott. A legnagyobb dinamikát a főtési ágazat produkálta. Az árbevétel 35,7%-kal haladta meg az elızı évit. Az export teljesítmény az elızı évihez képest 57,9%-os növekedést mutatott, de a teljes értékesítési rendszeren belül ezzel is csak 5,8%-os részarányt képvisel. A KEG Nyrt. stratégiájának fontos eleme az export részarányának jelentıs növelése. A vállalatcsoporton belül és stratégiai partnercégek (pl. Alpha-Vet Kft.) körében megkezdıdött a beszerzési-eladási szinergiák erısítése a kölcsönösen elınyös üzleti lehetıségek feltárásával, bár ennek árbevétel-növelı hatása jelentısebb összegben a jövıben jelentkezik majd.

Értékesítés árbevételének üzletágak közötti megoszlása

6%

2%

8%

38% 46%

Autógáz

Főtési

Palackos

Export

Solgáltatások

10


Autógáz

108 895

Főtési

515 000

Staféta 5 kg 11,5 kg

1 507 499 713

23 kg

30 675

11 kg midi

36 068

motorikus

47 610

5 kg-os palack

1 598

Egyéb anyag

1 849

11 kg midi palack

760

11,5 kg palack

455

11 kg motorikus palack

103

Staféta töltet

9 475

45 kg-os palack

2 910

Bérl.díj

1 000

Telkefon tovább számla

646

Vill.energia tovább szla

460

Egyéb Szolg. Tárolási díj PB logisztikai bevétel Továbbszámlázott szolg.

8 644 15 544 2 267 204

Export értékesítés

11 589

Export áru értékesítés

67 528

Export szolg.ért. Összesen:

485 1 364 985

II/2.) A KEG Nyrt költségei és ráfordításai: •

•

A KEG Nyrt költségszerkezetében meghatározó súllyal jelentkeznek az árubeszerzés költségei. A költségelem a 2008. évihez hasonlítva 2,3%-os növekedést mutatott, ami az értékesítés árbevételének dinamikájával összehasonlítva arra mutat rá, hogy a beszerzési politika a jövedelmezıséget kedvezı irányba mozdította el. A 2008. évi 60,5%-os árbevételhez viszonyított költségarányt 2009-ben 59 %-ra sikerült visszaszorítani. Ebben meghatározó szerepe volt az import beszerzéseknek. A ráfordítások második legsúlyosabb eleme a személyi ráfordításoké. A 2008. évihez képest tapasztalható 26,7%-os növekményt az új, jelentıs volumennövekményt célzó mőködéshez, illetve jelentıs fejlesztési elképzelések megvalósításához kialakított szervezeti struktúra magyarázza. A költségcsoportban alkalmazott ráfordítások volumen oldalon már 2009-ben is hasznosultak, jövedelmezıség szempontjából a következı idıszakban kell, hogy hatékonyak legyenek. Feladatunk, hogy elsısorban a forgalmi adatok növelésével, de a szerkezeti racionalizálási lehetıségeket is szem elıtt tartva, a személyi jellegő ráfordítások arányát a 15,8%-os árbevétel arányos szintrıl a múlt évi 13,1% alá, hosszabb távon a 10% környezetébe szorítsuk. 11

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. •

• • •

•

Az igénybevett szolgáltatások körében már érvényesültek a 2008 végétıl foganatosított intézkedések hatásai. Ezek eredményeként a költségcsoport ráfordításai 5,8%-kal mérséklıdtek. További tartalékokat látunk a ki- és beszállítás megszervezésében, és az értékesítési hálózat mőködtetésében. A költségcsoport bevételarányos 13,0%-os fajlagosát 9-10% közötti értéken látjuk elérhetınek. Az elszámolt értékcsökkenés 25,8%-kal növekedett. Ezt a bıvülést 2008. év második félévében üzembe helyezett tároló kapacitás, és kiegészítı berendezései magyarázzák. Jelentısen, 34,5%-kal mérséklıdtek egyéb ráfordításaink. A költségcsoportot zömmel önkormányzattal, illetve hatóságokkal szembeni elszámolások teszik ki. Legjelentısebb eleme a motorikus gázok forgalmazásával összefüggésben felmerülı jövedéki adó. Jelentıs költségelem a fejlesztések, és a mőködés finanszírozásával kapcsolatban felvett hitelekkel összefüggésben fizetendı kamat. Az 5,8%-os bıvülést részben a mőködési hitelkeret korábbiaknál intenzívebb kihasználása, részben pedig az általános bankok általi kamatemelés érvényesítése magyarázza. A bevételarányos felhasználás gyakorlatilag nem változott, 7,0% centrumában mutatott 0,03%-os növekedést. A pénzügyi mőveletek eredményében mutatkozó 12,4%-os javulás elsıdlegesen árfolyamhatásoknak köszönhetı, az ezzel kapcsolatos tudatosság közel 14 mFt-tal ellentételezte kamatkiadásainkat.

II/3.) A KEG Nyrt. eredményének vizsgálata •

•

• • •

A 2009. év során foganatosított mőködési és szervezeti változások célja a tevékenység és a forgalom számottevı bıvítésének elıkészítése volt. Az ezzel kapcsolatos költségek értelemszerően azonnal jelentkeztek, a fejlesztések eredményei azonban a késıbbiekben mutatkoznak meg a KEG Nyrt. gazdálkodásában. Az alkalmazott költségmegtakarító intézkedések csak részben tudták ellentételezni a jövedelmezıségre gyakorolt kedvezıtlen hatást. Másrészt a már ismertetett piaci viszonyok – elsıdlegesen a palackos üzletágban – árleszorító hatással voltak, vagyis a bevételek növelése oldaláról korlátozták a KEG Nyrt. lehetıségeit. A két hatás együttesen vezetett oda, hogy az üzemi szintő eredmény jelentısen zsugorodott. Az IFRS elıírásai szerint a tızsdei bevezetéssel kapcsolatos ráfordításokat költségként kell elszámolni. Ennek megfelelıen a mérleg szerinti eredményt korrigálja az „alapítás átszervezés aktivált értéke”-ként kimutatott 58 344 eFt. A mérleg szerinti eredmény ennek megfelelıen –116 715 eFt. Az EBIT mutató értéke a fentieknek megfelelıen a 2008. évi 146 798 eFt értékrıl –33 582 eFt-ra mérséklıdött. A pénzügyi mőveletek eredményének alakulásában a fizetendı kamatok mértéke volt meghatározó. Ezt csak kis mértékben (14 mFt) tudtuk kedvezı irányba eltéríteni az árfolyamhatások kihasználásával. Egyéb követelések között a Ganz-Acélszerkezeti Kft-vel szembeni kárigényünket szerepeltetjük.

IV. Összegzés, jövıbeni kilátások, tervek • Folytatódik a KEG Nyrt. által több éve promotált szintetikus gázrendszerrel kapcsolatos projektek térnyerése (SNG), amellyel megkezdıdött a szabványtól eltérı gázlencsék feljavítása, illetve a korszerő energiagazdálkodás és biztonságnövelés kapcsán a földgáz csúcsok levágása. Tekintettel arra, hogy a 2008. évi földgáz áremelések a kiegészítı díjakkal bizonyos fogyasztói kategóriában a propán-bután (LPG) gázt versenyképessé 12


•

• • •

•

• •

tették, így továbbra is az SNG gyorsuló általános használatára számítunk. Ez mind a háttértárolás, mind a tartályos értékesítés tekintetében jó növekedési kilátásokat biztosít. A palackos gázforgalmazás területén tovább folytatjuk a nagy biztosító társaságokkal együttmőködve indított akciót az elfekvı alumínium palackok kivonására, illetve a depozit rendszer bevezetésével biztonsági szelepes Stafétagázra illetve extrakönnyő acélpalackra történı cseréjére. Ennek eredményeként tovább szélesedett a korszerő, kiemelt biztonsági tulajdonságokkal rendelkezı palackokat használók köre. Az alumínium palackok minısítését jól mutatja az a közlemény, melyben a Magyar PB Gázipari Egyesület tudatta, hogy 2014-re az alumínium palackot más rendszerrel váltja fel! Ez jelentıs piaci és üzleti elınyt biztosíthat a már piacon lévı Stafétagáz családnak, ahol a Jumbo palackok – versenytárs nélkül – olyan új innovatív területeken és technikákban jelentek meg, mint a mezıgazdasági fagymentesítés és a téli kátyúzás, valamint a bevezetés alatt álló extrakönnyő palackcsaládnak, amely a lakosság és a vendéglátás körében számít kedvezı fogadtatásra. 2010 elsı félévében befejezzük folyamatban lévı beruházásaink legfontosabb elemét, és üzembe helyezzük a havi 100.000 palack töltésére képes új – karusszeles – töltıüzemet. A befejezetlen beruházások állományát terveink szerint a 2010. év elsı félévében kívánjuk aktiválni. Erısítjük akvizíciós jelenlétünket újjászervezett kereskedelmi hálózatunk fontos elemén a regionális palackos értékesítést segítı miskolci székhelyő KEG Integra Kft-n keresztül melynek feladata a KEG Nyrt által eddig le nem fedett területek bekapcsolása az értékesítésbe. Stratégiai kérdésként kezeljük logisztikai szolgáltatásaink körének és volumenének további bıvítését. Törekvéseinknek jó irányt ad a Termofarm Kft. részére végzett, többéves múltra visszatekintı bérpalackozás, a TIG-gel fenntartott, 2008 óta tartó, valamint a MOL-lal 2009-ben megkezdett tárolási együttmőködés. Folytatjuk tárgyalásainkat annak érdekében, hogy exporttevékenységünket a Balkán irányában jelentısen bıvíteni tudjuk. Ezzel összefüggésben tervezzük új, dél-dunántúli technológiai központ kialakítását. Folytatjuk a múlt évben megkezdett, mőködési költségek elemzésén alapuló költségmegtakarítási intézkedéseket. Felülvizsgáljuk és optimalizáljuk saját mőködésünk költségeit (gépkocsi használat, kommunikáció, adminisztráció), illetve szerzıdéses kapcsolatainkat (szállítás, karbantartás stb.), szervezeti átalakításokat hajtottunk/hajtunk végre a foglalkoztatással kapcsolatos költségek mérséklése céljából (ld. 2010.03.01-i közleményt).

13

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. V. A társaság pénzügyi beszámolói A. Az anyavállalat és a konszolidálásba bevont leányvállalatok bemutatása KEG Közép-euróapi Gázterminál Nyrt. (anyavállalat) A cégcsoport internetes honlapjának címe:

www.lpg.hu

Az anyavállalat fıtevékenysége:

Gázkereskedelem

A cégcsoportba tartozó társaságok: A KEG Nyrt. által tulajdonolt társaságok 2009.12.31-én (E FT): Leányvállalat neve

Anyavállalat Jegyzett tıke összege tulajdoni hányada

KEG Integra Kft.

0,51

10000

A leányvállalat székhelye 3526 Miskolc, Eperjesi út 15. I/7.

A könyvelés és beszámoló készítés a helyi hatályos törvények és számviteli elıírások alapján történik. Az IFRS szabályainak való megfelelés érdekében a helyi beszámolók módosítására került sor. Jelen beszámoló a KEG Nyrt. cégcsoport pénzügyi helyzetét és tevékenységének, illetve pénzforgalmának eredményét, saját tıke változását mutatja be. A KEG Nyrt. elıször 2009-ben készít a Nemzetközi Jelentéskészítési Standardok szerint, azaz az IFRS szerint konszolidált éves beszámolót. A KEG Nyrt. az összehasonlító idıszak biztosítása érdekében elkészítette a 2008. évi éves beszámolók alapján a magyar számviteli elıírások szerinti konszolidált éves beszámolóját és átforgatta az IFRS szabályok szerint. A konszolidált mérleg fordulónapja:

2009.12.31

Az üzleti év a naptári évvel azonos. Mérlegkészítés idıpontja:

2010.04.26

A Társaságok könyvvezetési módja:

Kettıs könyvvitel

A könyvvezetés pénzneme: a konszolidálásba bevont vállalkozások funkcionális pénznemének megfelelı (HUF) a konszolidált éves beszámoló E FT-ban készült. A beszámolót összeállította:

Molnár Csaba

A konszolidált éves beszámoló aláírására jogosult:

Matyók György

14

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. A.1 KEG Nyrt. (anyavállalat) A Társaság tulajdonosai, tulajdonosi hányadaik 2009.12.31-én:

Tulajdonos neve

Tulajdonosi részesedés aránya

Tulajdonos székhelye, címe

Phylaxia Holding Nyrt

59,92%

Pet-Invest

4,08%

1194 Budapest, Hoflerr u. 38-40.

Capi-Tall LLC

6,01%

11850 Dr. Martin Luther King Street N, Saint Petersburg, FL. US 33716

Euro-General Kft.

1,22%

9026 Gyır, Vízmő u. 2

Kirib-Investments

9,02%

11850 Dr. Martin Luther King Street N, Saint Petersburg, FL. US 33716

Egyéb

19,75%

Összesen:

100%

A Társaság ügyvezetıje:

1113 Budapest, Bocskai u. 77-79

Dr. Steier József Matyók György

A Társaság székhelye:

2545 Dunaalmás, 0704/35

A Társaság cégjegyzék száma: 11-10-001604 A Társaság adószáma:

11927095-2-11

A.2 KEG Integra Kft. A Társaság tulajdonosai, tulajdonosi hányadaik 2009.12.31-én: Tulajdonosi részesedés aránya

Tulajdonos székhelye, címe

KEG Nyrt.

51,00%

2545 Dunaalmás, 0704/35

Kovács Béla

20,00%

3528 Miskolc, Kisfaludy u 63

Rinyu Ferenc György

20,00%

3515 Miskolc, Kiskötı u 20

Várföldi Béla

9,00%

3534 Miskolc, Elıhegy u. 2

Összesen:

100%

Tulajdonos neve

A Kft 2009. szeptember 21-én alakult, 2009. október 12-én jegyezte be a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság mint Cégbíróság. A Társaság ügyvezetıje:

Várföldi Béla

A Társaság székhelye:

3526 Miskolc, Eperjesi út 15. I/7.

A Társaság cégjegyzék száma: 05-09-018459 A Társaság adószáma:

14934966-2-05

A Társaság Telephelye:

nincs 15


KEG Közép-európai Gázterminál Nyrt. A nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált eredmény kimutatás 2009. december 31.-ével végzıdı évre (adatok E Ft-ban)

2008. december 31.

Árbevétel

2009. december 31.

1 294 791

1 364 985

192 584

11 179

Összes mőködési bevétel

1 487 375

1 376 164

Anyagjellegő ráfordítások

1 026 847

1 102 022

170 215

217 135

Értékcsökkenés és értékvesztés

57 385

64 489

Egyéb mőködési költségek és ráfordítások

86 130

48 768

0

22 668

1 340 577

1 417 683

146 798

-33 582

8 639

14 168

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

105 826

99 256

Pénzügyi mőveletek vesztesége

- 97 187

-85 088

Adózás elıtti eredmény

49 611

-118 670

Nyereségadó

2 669

1 955

Idıszak eredménye

46 942

-116 715

Egyéb mőködési bevétel

Személyi jellegő ráfordítások

Aktivált saját teljesítmények értéke Összes mőködési költség Üzleti tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek bevételei

Anyavállalati részvényeseket megilletı egy részvényre jutó eredmény (forint)

-42.8

16

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. KEG Közép-európai Gázterminál Nyrt. Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált mérleg 2009. december 31.-ével végzıdı évre (adatok E Ft-ban) 2008. december 31.

2009. december 31.

3 112 0 1 613 702 100 1 616 914

1 978 1379 1 694 244 100 11 776 1 709 477

188 585 299 796 10 612 154 200 2 977 656 170

336 068 381 620 4 866 154 200 92 939 969 693

2 273 084

2 679 170

904 800 78 120 146 031 46 942 0 1 175 893

1 090 186 127 765 238 724 116 715 3 576 1 343 536

403 146 403 146

311 786 311 786

332 967 361 078 694 045

606 673 417 175 1 023 848

2 273 084

2 679 170

ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Immateriális javak Goodwill Tárgyi eszközök Egyéb részesedés Halasztott adókövetelés Befektetett eszközök összesen Forgó eszközök Készletek Vevık és egyéb rövid lejáratú követelések Tényleges adókövetelések Értékesíthetı pénzügyi eszközök Pénzeszközök Forgó eszközök összesen ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK Saját tıke Jegyzett tıke Eredménytartalék Egyéb tartalékok Adott idıszaki eredmény Nem ellenırzı érdekeltség Saját tıke összesen Hosszú lejáratú kötelezettségek Hitelek és kölcsönök Hosszú lejáratú kötelezettség összesen Rövid lejáratú kötelezettségek Hitelek és kölcsönök rövid lejáratú része Szállítókkal szembeni és egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettség összesen FORRÁSOK ÖSSZESEN

17


Cash flow kimutatás

Megnevezés

Leányvállalatok beszerzése

Alapeltérés 2009

I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-15. sorok)

(39 313)

Adózás elıtti eredmény

(64 860)

0

Konszolidálásból adódó társ. adó kül. Elszámolt amortizáció +

(39 313) (64 860)

Mérleg-eredmény árfolyam különbözete Fizetett, fizetendı adó

2008. dec. 31.

0 (1 884)

(1 884)

0

0

72 186

72 186

Elszámolt értékvesztés és visszaírás +

0

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +

0

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +

(529)

(529)

Kapott osztalék Szállítói kötelezettség változása +

0 38 614

38 614

(10 391)

(10 391)

Passzív id.beli vált

26 554

26 554

Aktív id beli vált.

(4 534)

(4 534)

Vevıkövetelés változása +

40 343

40 343

(134 812)

(134 812)

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása -

Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Halasztott adó változása

0

II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 16-18. sorok)

(332 605)

Tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzése -

(333 328)

(333 328)

723

723

Tárgyi eszközök és immateriális javak eladása + Leányvállalatok és egyéb befektetések beszerzése

0

1 455

1 455

(331 150)

1 455

Leányvállalat és egyéb befektetés értékesítésébıl származó bevétel

0

Akvizíciók következtében átvett pénzeszköz

0

Kapott osztalék, részesedés +

0

III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 19-29. sorok)

460 425

17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele +

185 386

18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele +

0

460 425 185 386 0

182 346

182 346

18

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz +

0 92 693

92 693

22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) -

0

23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése -

0

24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

0

25. Hosszú ejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

0

26. Véglegesen átadott pénzeszköz -

0

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása + (osztalék)

0

IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) +

88 507

1 455

89 962

B. A számviteli politika lényeges elemei: Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott legfontosabb számviteli elvek a következık: A KEG Nyrt. konszolidált éves beszámolója a Nemzetközi Számviteli Szabványok Bizottsága (IASB) által kiadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal (IFRS) összhangban készült. B.1. A konszolidáció alapja: A konszolidált pénzügyi beszámoló a KEG Nyrt. és az általa ellenırzött leányvállalat pénzügyi beszámolóit tartalmazza. Leányvállalati akvizíció esetén, a leányvállalat eszközei és kötelezettségei megszerzéskori piaci értéken kerülnek a konszolidált beszámolóba. A külsı tulajdonosok részesedése a leányvállalatok piaci értéken szereplı eszközeibıl, kötelezettségeibıl a külsı tulajdonost tulajdoni hányada alapján megilletı résszel azonos. Goodwill abban az esetben keletkezik, ha a megszerzett leány-, közös vezetéső-, vagy társult vállalkozás piaci értéken értékelt eszközeinek és kötelezettségeinek összege alatta marad a megszerzett részesedés ellenértékeinek. A goodwill a konszolidált mérlegben immateriális eszközként kerül kimutatásra. Az év folyamán megszerzett vagy értékesített leányvállalatok eredményét a megszerzés idıpontjától, vagy az értékesítés idıpontjáig tartalmazza a beszámoló. B.11 Alkalmazott konszolidálási módszerek Teljeskörő bevonás: A teljeskörően bevonásra kerülı társaság egyedi éves beszámolója mérlegének és eredménykimutatásának tételei a teljes körő konszolidáció során összevonásra kerülnek az anyavállalat egyedi éves beszámolójával. A teljes körő bevonás módszerei közül az anyavállalat a ’teljes’ teljes körő bevonást alkalmazza, azaz az adatok teljes összevonását.

19

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. A tıkekonszolidációba teljes körően bevont vállalkozás: Társaság megnevezése 1.

KEG Integra Kft

Bevonás elsı éve

Bevonás dátuma

2009.

2009.10.01

B.13 Teljes körő konszolidációs feladatok Adósságkonszolidáció: Az azonos jogcímen a tagvállalatok egymással szemben keletkezett követeléseinek kötelezettségeinek kiszőrése történik a lényegesség és gazdaságosság elvét szem elıtt tartva.

és

Bevételek és ráfordítások konszolidációja: A tagvállalatok egymással szembeni üzleti kapcsolataiból származó bevételeket és ráfordításokat a konszolidált eredménykimutatásból kiszőrésre kerülnek. Közbensı eredmény konszolidáció: Azon eszközöket, amelyek a konszolidálásba bevont vállalkozások egymás közötti szállításaiból származnak a konszolidált mérlegben olyan értékre kell helyesbíteni, amellyel a konszolidálásba bevont vállalkozások egyedi mérlegébe beállíthatók lettek volna, ha a bevont vállalkozások együttesen, jogilag is egyetlen vállalkozást képeznének, azaz eszközeiket bekerülési értéken kell szerepeltetni a lényegesség elvét szem elıtt tartva. Másrészrıl az eszközöket a konszolidált mérlegben egységesen értékelve kell bemutatni. Tıkekonszolidáció: A teljes körő konszolidáció során a teljesen bevont tagvállalatok saját tıkéjét teljes körően kiszőrjük az anyavállalat részesedésével szemben, valamint a külsı tulajdonosokra jutó saját tıke részt elkülönítve mutatjuk ki.

B.2 Az árbevétel, valamint az eszközök és források értékelése A mérleg tételek értékelésénél a cégcsoport a vállalkozás folytatásának és az egyedi értékelés elvét tartja szem elıtt. Árbevétel Az értékesítési tranzakciók árbevétele a szállítási szerzıdések kondícióinak megfelelı teljesítésekor jelenik meg. Az árbevétel nem tartalmazza az általános forgalmi adót. Valamennyi egyéb bevétel és ráfordítás az összemérés elve alapján a megfelelı idıszakban kerül elszámolásra. A KEG Nyrt. csoport számviteli politikája szerint a kiszámlázott bevételek befolyásának kockázatát vizsgálni kell. Amennyiben a bevételek befolyásának kockázata jelentıs mértékő, a bevételként való elszámolás nem engedhetı meg.

20


A vezetıség véleménye szerint a vállalatcsoport nem csak egy üzleti szegmensben mőködik, belföldi és külföldi értékesítésbıl egyaránt származik árbevétele. Devizás eszközök és kötelezettségek értékelése: A nem a helyi devizában nyilvántartott devizaügyletek bekerüléskor az ilyen tranzakciók teljesítésének napján érvényes árfolyamon kerülnek nyilvántartásra. A beszámoló elkészítésekor alkalmazott árfolyam egyrészrıl a Magyar Nemzeti Bank által közölt december 31-ei középárfolyam. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékelése A cégcsoport könyveiben az immateriális javak között a vásárolt szoftverek, licenszek és kiadói jogok szerepelnek , jogvédelemben nem részesülı, de titkosság révén monopolizált jószág (knowhow), beszerzési áron értékelve szerepelnek. Az egyéb immateriális javak között a válalatcsoport az Inform Média Kft által külsı vállalat megbízása útján végrehajtott kutatás-fejlesztés aktivált értékét szerepelteti. A cégcsoport üzleti vagy cégértékként a Társaság befektetéseiért fizetett összeg piaci értéken számított saját tıkén felüli részét aktiválja. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok között a cégcsoport tagvállalatainak tulajdonában lévı ingatlanok szerepelnek, így földterület, a telek, épület, épületrész, egyéb építmény, valamint idegen ingatlanon végzett felújítás. Maradványértéket határozunk meg az ingatlanok esetében a jövıbeni várható forgalmi érték alapján. A telek után a cégcsoport értékcsökkenést nem számol el. A Cégcsoport saját tulajdonú ingatlanait az IFRS elıírásai szerint valós értéken mutat be a konszolidált éves beszámolóban. A saját tulajdonú ingatlanon kívül a többi tárgyi eszköz a mérlegben beszerzési költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerül kimutatásra. Az egyéb berendezések, felszerelések, jármővek közé sorolt eszközök között különösen gépkocsik, irodai, telekommunikációs és számítástechnikai berendezések szerepelnek. Ezek értékelése beszerzési áron (gépkocsi beszerzésnél a beszerzési ár részét képezi a le nem vonható ÁFA), mely tartalmazza a használatba vételhez szükséges egyéb ráfordításokat is. A telekommunikációs és informatikai eszközök piacán észlelhetı gyors technológiai váltásokból eredıen, a Társaság ezeknek az eszközöknek a maradványértékét 0 forintban állapítja meg. Az egyéb irodai felszerelések esetében (pl.: bútorok) a élettartamának végén a fizikai avulás miatt nem rendelkeznek jelentıs maradványértékkel. A jármővek maradványértékét társaságunk a bruttó érték 20%-ában határozta meg. Az üzembe nem helyezett, rendeltetésszerően használatba nem vett immateriális javak és tárgyi eszközök, mint beruházások, beszerzési áron kerülnek kimutatásra. (A tárgyi eszközök aktiválása a beruházási számlán keresztül történik.). 21

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. Kis értékő tárgyi eszközök közé kerülnek besorolásra azok az eszközök, amelyek egyedi beszerzési értéke nem haladja meg a 100.000 Ft-ot. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése az eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével kialakított leírási kulcsokkal kerül elszámolásra. A társaság értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig számol el. Az értékcsökkenés lineáris módszerrel kerül elszámolásra havi gyakorisággal. Az ingatlanok, üzemi berendezések és felszerelések értékesítésekor keletkezı nyereség és veszteség a könyv szerinti érték figyelembevételével kerül megállapításra, és részét képezi az üzleti tevékenység eredményének. Alkalmazott amortizációs kulcsok: Megnevezés

Écs %

Év

20% , 33%

5 év , 3 év

Szellemi termékek

20%

5 év

Üzleti vagy cégérték

10%

10 év

2%-10%

10-50 év

6%

16,7 év

33% vagy 50%

3 vagy 2 év

14,50%

7 év

20%

5 év

14,50%

7 év

Vagyoni értékő jogok

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Idegen ingatlanon végzett beruházás Számítástechnikai eszközök Irodabútorok Személygépkocsik, jármővek Egyéb berendezések (telefonközpont)

Befektetett pénzügyi eszközök értékelése A cégcsoport a befektetett pénzügyi eszközei között tartja nyilván a társult és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokban lévı befektetéseit az egyéb tartós részesedés soron. A részesedések értékelése: A részesedésre értékvesztést kell elszámolni, ha a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke között tartós és jelentıs a veszteségjellegő különbözet. A piaci érték tekintetében a befektetés mérlegkészítéskori saját tıkéje az irányadó. Tartósnak minısül legalább 2 üzleti év. Amennyiben a befektetésnek a mérlegkészítéskori piaci értéke jelentısen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell, de maximum a befektetés eredeti bekerülési értékéig. A konszolidált éves beszámolóban a befektetett eszközök között szerepeltetjük a konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelést (halasztott/látens adó) is, amennyiben a konszolidált adózás elıtti eredmény alapján számított társasági adó alacsonyabb, mint a konszolidálásba bevont vállalatok egyedi beszámolóiban szereplı 22

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. fizetendı adó együttes összege, akkor a különbözetet áthúzódó adókövetelésként mutatjuk be a konszolidált éves beszámolóban. A halasztott adókövetelés elszámolására olyan mértékben kerül sor, amilyen mértékben valószínősíthetı, hogy a jövıben lesz olyan adóköteles nyereség (vagy visszafordítható halasztott adókötelezettség), amellyel szemben a halasztott adókövetelés érvényesíthetı. A befektetett eszközök között a tıkekonszolidációs különbözet soron a leányvállalatok bevonásakor elszámolt aktív tıkekonszolidációs különbözetet (goodwill) tartjuk nyilván.

Készletek értékelése A cégcsoport vásárolt készletekkel rendelkezik, saját termeléső készlettel nem. A készletek nyilvántartása mennyiségben és értékben folyamatosan történik, készleteit december 31-i fordulónappal felleltározza, és a mérlegben a ténylegesen meglévı utolsó beszerzési áron számított készletérték szerepel.

Vevıi és egyéb követelések értékelése A vevıi és az egyéb követelések (adott elılegek, szállítói és költségvetési intézményekkel szembeni kötelezettségek túlfizetése, ÁFA visszaigénylés, stb.), a tartozó fél által elismert összeg erejéig, könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. El nem ismert követelést a cégcsoport nem tart nyilván. Behajthatatlan követelést a cégcsoportba tartozó társaságok mérlegükben nem szerepeltethetnek. Behajthatatlan követelésnek minısül az a követelés: a) amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy a talált fedezet a követelést csak részben fedezi (amennyiben a végrehajtás közvetlenül nem vezetett eredményre és a végrehajtást szüneteltetik, az óvatosság elvébıl következıen a behajthatatlanság - nemleges foglalási jegyzıkönyv alapján - vélelmezhetı), b) amelyet a hitelezı a csıdeljárás, a felszámolási eljárás, az önkormányzatok adósságrendezési eljárása során egyezségi megállapodás keretében elengedett, c) amelyre a felszámoló által adott írásbeli igazolás (nyilatkozat) szerint nincs fedezet, d) amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet, e) amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a végrehajtás veszteséget eredményez vagy növeli a veszteséget), amelynél az adós nem lelhetı fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása "igazoltan" nem járt eredménnyel, f) amelyet bíróság elıtt érvényesíteni nem lehet, g) amely a hatályos jogszabályok alapján elévült. Amennyiben a követelés nem minısül behajthatatlannak, de megtérülése bizonytalan értékvesztést kell rá képezni. Az értékvesztés képzésnek alapja a megtérülés valószínősége.

23

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. A követelésekre értékvesztést kell tehát elszámolni amennyiben a megtérülés tartósan bizonytalan. Az értékvesztés elszámolásának alapja a várhatóan megtérülı összeg. Az értékvesztés mértéke: 0-90 nap 0%, 91-180 nap 50%, 181 naptól 100%. Minden értékeléskor az elızıekben elszámolt értékvesztés visszaírásra kerül.

Pénzeszközök értékelése A pénzeszközök közé tartozik a házipénztár, a bankban elhelyezett pénz és a nagymértékben likvid bankbetét, de nem tartozik ide a folyószámlahitel.

Saját tıke értékelése A saját tıke elemeit (jegyzett tıke, tıketartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék és mérleg szerinti eredmény) a tagvállalatok könyv szerinti értéken mutatják ki az egyedi beszámolókban. A konszolidált mérleg saját tıke sorai tételesen: I.

JEGYZETT TİKE

II. TİKETARTALÉK III. EGYÉB TARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK

Céltartalékok értékelése Az egyedi beszámolók készítéskor a társaságok mérlegelik, hogy esetlegesen van-e olyan információ birtokukban, amelynek következményeként várhatóan, a jövıben kötelezettség keletkezhet, különös tekintettel a peres ügyekre, fizetendı végkielégítésekre. Ezek alapján az információk alapján céltartalék képzendı, amely az egyedi beszámolókon kívül a konszolidált éves beszámolóban is megjelenik.

Hosszú lejáratú kötelezettségek értékelése Az IFRS általános elıírásait veszi figyelembe a cégcsoport. A hosszú lejáratú kötelezettségeknek a mérleg fordulónapját követı egy éven belül visszafizetendı törlesztı részletei a rövid lejáratú kötelezettségek között kerülnek kimutatásra. A konszolidált éves beszámolóban a hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepeltetjük a konszolidációból adódó (számított) társasági adó (halasztott adó/látens adó) tartozást is, amennyiben a konszolidált adózás elıtti eredmény alapján számított társasági adó magasabb, mint a konszolidálásba bevont vállalatok egyedi beszámolóiban szereplı fizetendı adó együttes összege, akkor a különbözetet áthúzódó adótartozásként mutatjuk be a konszolidált éves beszámolóban. A kötelezettség módszert alkalmazva halasztott adó képzıdik átmeneti eltérések esetén is, amely az eszközök és források adóalapja és a pénzügyi beszámoló készítéséhez felhasznált 24

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. könyv szerinti értéke között felmerül, és olyan mértékben kerültek elszámolásra, amilyen mértékben ezen elınyök, illetve kötelezettségek megtérülése, illetve felmerülése inkább valószínő, mint sem. Az anyavállalat székhelyén hatályos adókulcsot alkalmazzuk a halasztott társasági adó megállapításához. Rövid lejáratú kötelezettségek értékelése A szállítókkal szembeni kötelezettségek a társaságok egyedi beszámolóiban is elismert, a szállító által leszámlázott, ÁFA-t is tartalmazó összegben, könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök a folyósított, illetve a törlesztésekkel csökkentett összegben kerülnek kimutatásra. Ide kerülnek átsorolásra a hosszú lejáratú hitelek a mérleg fordulónapját követı egy éven belül fizetendı törlesztı részletei. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között kerülnek kimutatásra az államháztartással, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek. A cégcsoport minden elismert kötelezettségének eleget tesz. Elengedett kötelezettség csak akkor számolható el, ha errıl a partner erre jogosult vezetıje írásban nyilatkozik vagy már elévült.

Cash flow kimutatás A cash flow kimutatás elkészítéséhez a készpénz és pénz egyenértékő eszközök a következı elemekbıl állnak: készpénz, látra szóló bankbetétek, mínusz folyószámlahitelek. A mérlegben a folyószámlahitel a rövid lejáratú kötelezettségek hitel során kerül kimutatásra. A cash flow kimutatás a 18-19. oldalon látható. A társaság meggyızıdése szerint pénzeszközeinek valós piaci értéke azonos a mérlegben szereplı értékekkel.

Származékos pénzügyi eszközök A Társaság származékos pénzügyi eszközökkel nem rendelkezik.

Lízing A KEG Nyrt. a kötelezettségei között nyilvántartott lízingügyletekkel rendelkezik.

Osztalék Osztalék csak akkor mutatható ki kötelezettségként, ha a fordulónapot megelızıen jóváhagyásra vagy kifizetésre került. Ha ez nem történik meg, akkor a kiegészítı mellékletben kell bemutatni.

25


C.

Hatályos IFRS standardok, értelmezések, melyek a csoport beszámolójának összeállítása során kiemelkedı jelentıségőek:

konszolidált

IAS 1 Pénzügyi beszámolók bemutatása IFRS 1 Az IFRS alkalmazása elsı alkalommal IFRS 3 Akvizíciók IAS 8 Számviteli politika, a számviteli becslések változásai és hibák IAS 27 Konszolidált és egyedi pénzügyi kimutatások

D.

Kockázatkezelés:

D.1 Pénzügyi piaci kockázatok: Árfolyamkockázat: A cégcsoport funkcionális elszámolási pénzneme a forint. Kamatlábkockázat: Kamatlábkockázatról akkor beszélünk, amikor egy pénzügyi eszköz valós értéke vagy jövıbeni cashflow-jának értéke a piaci kamatlábak változásának következtében ingadozik. Egyéb árkockázat: A cégcsoport rendelkezik olyan befektetéssel, amelyre hatással vannak olyan kockázati változók, mint a tızsdei árfolyam vagy más mutatószámok.

D.2 Hitelezési kockázat: A csoport tagvállalatának pénzeszközei forintban vannak. A pénzeszközök hitelkockázata alacsony, mivel a cégcsoport tekintélyes pénzintézeteknél helyezi el pénzeszközeit.

D.3 Likviditási kockázat: A cégcsoportnál a likviditási kockázat körültekintı kezelése kiterjed a kellı mennyiségő pénzeszköz, valamint megfelelı mennyiségő hitelkeret fenntartására.

D.4 Tıkekockázat kezelése: A csoport célja a tıkeszerkezet figyelésével, hogy megırizze a folyamatos mőködés képességét.

26

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK: A. Befektetett eszközökkel kapcsolatos információk Adatok E Ftban

Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó érték változásának bemutatása Bekerülési érték (bruttó érték) Megnevezés Nyitó I. IMMATERIÁLIS JAVAK

Átsorol (±)

Növeked. Csökk.

Záró

19 245

66 427

0

0

85 672

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

66 381

0

0

66 381

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0

17 656

46

0

0

17 702

1 589

0

0

0

1 589

0

0

0

0

0

Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

I. TÁRGYI ESZKÖZÖK

1 859 375

249 883 -120 657

0 1 988 602 0 1 376 171

1 369 285

6 886

0

268 523

6 713

-4 880

0

270 356

56 566

1 722

-4 442

0

53 846

0

0

0

0

0

234 563 -111 335

0

288 229

Immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének bemutatása

Adatok E Ftban

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások

165 001

Halmozott értékcsökkenés Megnevezés Nyitó I. IMMATERIÁLIS JAVAK

Átsorol (±)

Növeked. Csökk.

Záró

16 133

10 824

0

0

26 957

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

8 037

0

0

8 037


0

0

0

0

0

14 665

2 696

0

0

17 361

1 468

91

0

0

1 559

0

0

0

0

0

245 674

61 362

-9 230

0

297 805

61 137

25 645

0

0

86 782

149 095

28 207

-4 788

0

172 513

35 442

7 510

-4 442

0

38 510

0

0

0

0

0

Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

I. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások

27

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. Immateriális javak, tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenési leírása és a terven felüli értékcsökkenése

Adatok E Ftban

Tárgyévi értékcsökkenési leírás és terven felüli értékcsökkenés Terv szerinti értékcsökkenés Megnevezés Lineáris I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke

8 308

47

5 567


Vagyoni értékő jogok

2 650

47

91

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

I. TÁRGYI ESZKÖZÖK

59 574

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok

25 645

Mőszaki berendezések, gépek, jármővek

27 195 6 734

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

Visszaír Értékcsök ás kenés (-) összesen

Terven Terv Egyösszeg felüli szerinti ő leírás összesen

1 785

8 355

0

0

8 355

5 567

5 567

0

0

2 697

2 697

91

91

0

0

61 359

0

0

61 359

25 645

25 645

1 009

28 204

28 204

776

7 510

7 510

0

0

Tenyészállatok Beruházások, felújítások

Cégnév

2008.12.31-én birtokolt részesedések Nyitó érték

2009.12.31-én birtokolt részesedések

Tulajdoni Beszerzési Záró Tulajdoni hányad ára érték hányad 100%

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban: KEG Integra Kft.

0

51%

5 100

5 100 0

Egyéb tartós részesedés: Magyar Hegesztéstechnika Egyesület

100

100

100 0

Összesen

100

5 200 5 200 28


A Goodwill soron a leányvállalatok bevonásakor elszámolt aktív tıkekonszolidációs különbözetet tartjuk nyilván az alábbi bontásban: IFRS hatás:

2008.

2009.

KEG Integra Kft. Összesen:

1 379 0

1 379

2008

2009

Magyar Hegesztéstechnikai Egyesületi tagság

0

100

Összesen:

0

100

2008

2009

0

0

188 585

336 068

Készletekre adott elıleg

0

0

Összesen:

188 585

336 068

Részesedések:

Készletek (adatok eFt-ban): Anyagok Áruk

Vásárolt anyagokat nem tart nyilván a cégcsoport. Az áruk között a vásárolt készletetek szerepelnek, elsısorban vásárolt gáz, és gázpalackok. A cégcsoport sem 2008-ban, sem 2009-ben nem számolt el értékvesztést a készletekre. Követelések:

2008

2009

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból

119 322

78 979

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szemben

0

0

Egyéb követelések

189 859

307 507

Összesen:

309 181

386 486

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból részletezése Követelések bruttó értéke

84 205

Értékvesztés

-5 226

Összesen

78 979

Egyéb követelések részletezése adó egyéb követelések

4 866 302 641

29

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. Összesen

307 507

Értékpapírok: A cégcsoport kereskedelmi célú értékpapírral rendelkezik 154 200 EFT értékben. Pénzeszközök: 2008

2009

Pénztár

1 053

1 783

Bankbetét

1 924

91 156

Összesen:

2 977

92 939

2008

2009

Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

33

5 166

Költségek aktív idıbeli elhatárolása

1 194

595

Összesen

1 227

5 761

Egyéb forgóeszközök Ez a sor az aktív idıbeli elhatárolásokat tartalmazza.

Saját tıke:

Megnevezés

Külsı TıkekonIFRS Tıke tagok szolidálás Alapítás adosságkon konszolirészesed. LV átszervezés -szolidálás dálás változása eredménye

Nyitó érték

Záró

Jegyzett tıke

1 100 186

(10 000) 1 090 186

Tıketartalék

213 918

213 918

Eredménytartalék

66 718

Egyéb tartalék

83 150

Külsı tagok részesedése Adott idıszaki eredmény

0

0 (70 147)

Összesen 1 393 825

2 703

58 344

0

127 765

(58 344)

0

24 806

3 576

3 576

11 776 11 776

(58 344) 3 576

0

(58 344)

0 (116 715) (7 297) 1 343 536

30


Céltartalékok A cégcsoport nem képzett céltartalékot. Hosszú lejáratú kötelezettségek:

2008

2009

Beruházási és fejlesztési hitelek

269 950

239 950

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

120 884

69 095

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

12 312

2 741

Összesen:

403 146

311 786

Rövid lejáratú kötelezettségek:

2008

2009

Rövid lejáratú kölcsönök

2 500

170 210

Rövid lejáratú hitelek

330 467

436 463

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

164 612

203 275

Rövid lejáratú köt. egyéb részes. viszony lévı váll. szemben

0

0

Adókötelezettségek

0

0

Vevıtıl kapott elıleg:

2 161

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

56 251

213 900

Összesen:

555 991

1 023 848

2008

2009

2 500

0

0

170 210

2 500

170 210

Rövid lejáratú kölcsönök: ÉDUVIZ Capi-Tall LLC Összesen: Rövid lejáratú hitelek:

A rövid lejáratú hitelek soron a folyószámlahitelek, valamint a banki forgóeszköz hitelek egyenlege szerepel.

31


EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Az üzleti tevékenység eredménye: Értékesítés nettó árbevétele:

2008

2009

Változás

%

1 294 791

1 364 985

187 414

1 475

0

22 668

22 668 100,0%

1 026 847

1 034 749

-7 902 100,8%

170 215

215 663

-45 448 126,7%

Értékcsökkenés:

57 385

72 186

-14 801 125,8%

Egyéb mőködési ráfordítás

85 980

56 346

29 634 65,5%

141 778

10 184

Egyéb bevételek: Aktivált saját teljesítmények Anyagköltség: Bérek és bérjárulékok

Üzemi tevékenység eredménye:

70 194 105,4% -185 939

0,8%

7,2%

-131 594

Az árbevétel megoszlását a 10. és a 11.oldalon mutattuk be.

Éves átlagos statisztikai létszám: 2008: 2009:

40 45 fı

Pénzügyi eredmény levezetése:

2008

2009

Pénzügyi mőveletek bevétele

8 639

14 168

Pénzügyi mőveletek ráfordítása

105 826

99 256

Összesen:

-97 187

-85 088

Pénzügyi mőveletek bevétele

2 008

Kapott osztalék egyéb részesedési viszonyban

0

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

2009

Egyéb kapott kamatok

4 261

234

Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele

4 378

13 934

Kapott kamat kapcsolt vállalkozástól Összesen

0 8 639

14 168

32


Pénzügyi mőveletek ráfordítása

2 008

2009

0

0

Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások

90 606

95 877

Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordítása

15 220

3 379

Összesen

105 826

99 256

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

Társasági adózás Eredménykimutatás:

2008

2009

Folyó adófizetési kötelezettség

2 669

1 955

Összesen:

2 669

1 955

Mérleg:

2008

2009

Változás

11 776

11 776

Halasztott adó:

Halasztott adó követelés: Halasztott adó kötelezettség:

0

Összevontan (+követelés/-kötelezettség):

0

11 776

11 776

A halasztott adó követelésben és kötelezettségben az idıszak alatt bekövetkezett fıbb változásokat a következı oldali táblázat mutatja be.

EredményEredménykimutatás tartalékot érintı hatása tételek hatása

2008

2009

Adózás elıtti eremény: 16 %-os adókulccsal számított adó

0

0

Tárgyi eszközök, immateriális javak értékcsökkenése

0

Ingatlan valós érték korrekció

0

0

Céltartalék

0

0

Kapcsolt kamat Egyéb követelés értékvesztés

0 107

Elhatárolt veszteség:

0

33

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. Közbensı eredmény kiszőrésébıl adódó:

0

0

Vagyonkezelıi jog eliminálása miatti écs-re jutó adó:

0

0

Alapítás-átszervezés eliminálása miatti adó:(20%)

0

11 669

Összes nettó halasztott adó (+köv/-köt)

0

0

0

11 776

Mérlegen kívüli tételek:

Vállalt garancia megnevezése

Garanciát/ kezességet vállaló társaság

Adós

Összege

Lejárat

Tárgya

Pénzkövetelés elzálogosítása

Zálogkötelezettség

Raiffeisen Bank KEG Nyrt. 900 millió Ft Magyarország

Vagyont terhelı keretbiztosítéki jelzálog kötelezettség

34


ADATLAPOK A KEG NYRT. ÉVES JELENTÉSÉHEZ I. A Társaság cégadatai: A Társaság neve: KEG Közép-európai Gázterminál Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság A Társaság rövidített cégneve: KEG Nyrt. A Társaság cégjegyzékszáma: Cg.11-10-001604 Magyarország A Társaság székhelye: 2545 Dunaalmás 0704/35. A Társaság alakulásának idıpontja: A Társaság mőködése 1991-ig, a jogelıd Globimpex Kft. megalakulásáig vezethetı vissza, amely 1999. október 18-án alakult KEG Közép-európai Gázterminál Kereskedelmi és Szolgáltató Részvénytársasággá. A változás bejegyzése 2000.01.24-én történt meg. A Társaság cégjegyzékbe bejegyzett alaptıkéje 2009.12.31-én: 1.090.186.000,- HUF (azaz egymilliárd-kilencvenmillió-száznyolcvanhatezer forint) A Társaság mőködésének idıtartama: határozatlan A Társaság üzleti éve: a naptári évvel egyezı, amely minden év január 1-tıl december 31-ig tart A társaság fı tevékenységi köre: gázkereskedelem A Társaság internet elérhetısége: www.lpg.hu A Társaság e-mail címe: [email protected] A Társaság központi elérhetısége: Telefon: 34/450-377 Fax: 34/550-031 Befektetıi kapcsolattartó: Matyók György

PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan: Auditált:

Igen

Konszolidált:

Igen

Számviteli elvek:

IFRS

35

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. TSZ.2. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak a 2009. december 31-i állapot szerint: Jelleg

Név

Beosztás

Megbízás kezdete

Megbízás

Saját részvény tulajdon (db)

vége/megszőnése IT

Matyók György elnök

2008. november 20.

2013. november 20.

-

SP

Matyók György vezérigazgató

2008. november 20.

2013. november 20.

-

IT

Buczi Miklós

tag

2008. november 20.

2013. novmber 20.

-

IT

Dr. Steier József

tag

2008. november 20.

2013. november 20.

107 550

SP

Dr. Steier József

vezérigazgató

2000. január 24.

2013. november 20.

-

IT

Málits József

tag

2008. november 20.

2013. november 20.

-

FB

Dr. Jeszenszky Zoltán

elnök

2008. november 20.

2013. november 20.

-

FB

Virág, Stefan

tag

2008. november 20.

2013. november 20.

-

FB

Budai Benjamin

tag

2008. november 20.

2013. november 20.

-

FB

Kéninger Zoltán

tag

2008. november 20.

2013. november 20.

-

FB

Onozó György

tag

2006. március 07.

2013. november 20.

-

SP

Mészáros András

stratégiai vezérig. helyettes

2009. május 22.

-

SP

Polgár István

gazdasági vezetı

2008. március 1.

-

SP

Pollák Attila

mőszaki vezetı

2009. május 22.

-

SP

Varga Csaba

minıségirányitási 2008. október 10. és belkereskedelmi vezetı

-

SP

Máté Zita

külkereskedelmi vezetı

-

2009. január 01.

Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N:

107 550

IT – Igazgatóság tagja FB – Felügyelı Bizottság tagja SP – Stratégiai alkalmazott

ST.1. Megjelent soron kívüli és egyéb tájékoztatások:* Megjelenés

Tárgy

2009.05.22.

Tájékoztatás személyi változásokról

2009.05.22.

Összefoglaló jelentés

36

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. 2009.05.26.

Tájékoztatás a PHYLAXIA 1912. Holding Nyrt. részesedésváltozásáról

2009.05.26.

Tájékoztatás a Társaság operatív vezérigazgatójának ETE díjáról

2009.05.29.

Tájékoztatás 5% feletti tulajdonos részesedésváltozásáról

2009.06.02.

Tájékoztatás a Társaság részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok számáról és az alaptıke nagyságáról

2009.06.05.

Tájékoztatás keret-megállapodás megkötésérıl (Termoszervíz Kft.)

2009.06.15.

Tájékoztatás keret-megállapodás megkötésérıl (Wamsler SE Zrt.)

2009.06.25.

Tájékoztatás új beruházásról

2009.07.01.


2009.07.22.

Tájékoztatás a KEG Nyrt., az MFB Invest Zrt. valamint az Intergas Hungária Zrt. között folyamatban lévı tárgyalásról

2009.07.31.


2009.08.24.

Féléves jelentés

2009.08.31.


2009.09.01.

Tájékoztatás töltıüzemi fejlesztésrıl, tervezett alaptıke-emelésrıl

2009.09.21.

Az értékesítési szervezet átalakítása

2009.09.21.

Tájékoztatás tervezett alaptıke-emeléssel összefüggésben

2009.09.24.

Tájékoztatás alaptıke-emelésrıl

2009.09.24.

Kiegészítı tájékoztatás részvényeseknek

2009.09.30.


2009.10.13.

Tájékoztatás alaptıke-emelés teljesülésérıl

2009.10.13.

Tájékoztatás a KEG Integra Kft. cégbejegyzésérıl

2009.10.19.

Tájékoztatás a PHYLAXIA 1912. Holding Nyrt. részesedésváltozásáról

2009.10.22.

Alaptıke-emelés cégbírósági bejegyzése

2009.10.22.

A KEG Nyrt. hatályos Alapszabálya

2009.11.02.


2009.11.19.

Idıközi vezetıségi beszámoló

2009.12.01.

Közgyőlési meghívó

2009.12.01.


2009.12.07.

Tájékoztatás tulajdonosi bejelentésrıl

2009.12.18.

Közgyőlési elıterjesztések

*Fenti táblázat a Társaság tızsdei bevezetését követıen megjelent tájékoztatásokat tartalmazza, a Társaság ezt megelızı hirdetményeit saját honlapja mellett a PHYLAXIA 1912. Holding Nyrt. hirdetési felületein tette közzé.

37

KEG Nyrt. IFRS szerinti auditált éves jelentése 2009. ST. 5. A Társaság 2009. évben tartott közgyőlései határozatainak összefoglalása: Száma

Tárgy, rövid tartalom

1/2009. (02.23.)

A Közgyőlés napirendjének kiegészítése az 1. napirendi pont vonatkozásában

2/2009. (02.23.)

Alapszabály módosítása

3/2009. (02.23.)

Igazgatóság felhatalmazása alaptıke felemelésére

4/2009. (04.06.)

2008. évi beszámoló elfogadása

5/2009. (04.06.)

Igazgatóság felhatalmazása saját részvény megszerzésére

38


NYILATKOZAT

A KEG Közép-Európai Gázterminál Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság (2545 Dunaalmás, 0704/35., a továbbiakban: „Társaság”) önálló cégjegyzési joggal rendelkezı szervezeti képviselıje által eljárva kijelenti, hogy a társaság 2009. évi jelentése valós és megbízható képet ad a társaság helyzetérıl, fejlıdésérıl és teljesítményérıl, nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. Dunaalmás, 2010. április 26.

Matyók György elnök-vezérigazgató

39

A KEG Nyrt. AUDITÁLT ÉVES JELENTÉSE 2009

Recommend Documents