STICHTING DRESS FOR SUCCES, REGIO- GORINCHEM
INHOUDSOPGAVE
A. ALGEMEEN DEEL VAN HET JAARVERSLAG Bladzijde A. 1 Algemeen
2
A.2 Resultaten
3
A.3 Resultaatbestemming
3
B. JAARREKENING STICHTING DRESS FOR SUCCESS B.1 Balans per 31 december 2014
4
B.2 Resultatenrekening over 2014 en begroting 2015
5
B.3 Toelichting behorend bij de jaarrekening: - Grondslagen van waardering en resultaatbepaling - Toelichting op de balans - Toelichting op de resultatenrekening - Toelichting op de begroting
7 8 11 13
B.4 Verklaring bestuurs-jaarrekeningcontrole
16
-1
Regio Gorinchem. Penningmeester: Damstraat 40, 3371 AD Hardinxveld-Giessendam Winkeladres: Bornsteeg 18, 4201 CN Gorinchem. Tel. (winkel): 06 42920436 E-mail:
[email protected] Website: www.dressforsuccess.nl Bank: NL60 RABO 0128655410 KvK: Rivierenland 11067005
Betreft: Jaarrekening 2014-begroting 2015
Hardinxveld-Giessendam, 23 januari 2015.
Stichtingbestuur, Hierbij ontvangt u de jaarrekening over 2014, de resultaten-rekening over 2014 en de begroting over 2015. A.ALGEMEEN De jaarrekening over het jaar 2013 is, overeenkomstig het voorstel van de penningmeester door het Bestuur vastgesteld. Het verlies over 2013 ad. € 6.911,-- is ten laste van de overige reserve gebracht. De huur van de locatie Bornsteeg 18 te Gorinchem is aangegaan voor 1 jaar en bedraagt € 8.900 per jaar geïndexeerd, waarvoor een bankgarantie ad. € 4.450,-- is afgegeven. De huur is in 2014 niet door indexatie verhoogd. Op 1 november 2014 liep de huurtermijn af. Met verhuurder is mondeling overeengekomen de huurtermijn tot 1 november 2015 weer aan te gaan. Voorts zal op 1 juli 2015 worden beslist welke huurtermijnen dan 1 november 2015 zal worden aangegaan. De verhuurder wil niet in gaan op het verzoek om een lagere huurprijs. Ten opzichte van 2013 daalden de huisvestings-en de verkoopkosten. Hiertegenover stegen de materiaalkosten, de algemene kosten en de afschrijvingen. Gezien de grootte van de bedragen van de variabele kosten, kan hierop weinig bezuinigd worden. De giften en inkomsten fondswerving stegen in het boekjaar 2014. Hierbij moet worden opgemerkt, dat van het Oranje-fonds € 1.967,-- voor aanschaf van een laptop is ontvangen. Fondsenwerving in de regio verloopt moeizaam ondanks de inzet van coördinator en secretaresse. Het bestaan van DFS hangt af van een jaarlijkse fondsenweving van minimaal € 7.225,--. Door de hoge werkloosheid en de ontslaggolven in het bedrijfsleven, zal het plaatsen van cliënten niet bevorderen. Niettegenstaande de negatieve omstandigheden heeft men in 2014 circa 42 % van het cliëntenbestand in het arbeidsproces voor zowel betaald als onbetaald kunnen plaatsen. De penningmeester E.Sluimer-Vervoorn -2-
STICHTING DRESS FOR SUCCESS REGIO -GORINCHEM A.2 RESULTATEN Uit de resultatenrekening blijkt, dat er in het boekjaar 2014 een negatief resultaat van € 5.348,-- is behaald. In het boekjaar 2013 bedroeg het resultaat € 6.911,-- negatief. De huisvestingskosten daalden met € 663,--. Dit is ontstaan door de daling van de energiekosten. Het klein onderhoud steeg daarentegen. De materiaal-en kledingonderhoudskosten stegen met € 63,-- ten gevolge van de daling van onderhoud en kleine-inventaris met daartegenover een stijging van de stomerijkosten. De verkoopkosten daalden met € 340,--. De aankoop van kleding, de telefoon-en ISDN-lijn en parkeerkosten stegen. De overige verkoopkosten daalden. De algemene kosten stegen met € 820,-- door stijging kosten vrijwilligers en een lichte stijging van de loonkosten coördinator door een hogere premie zorgverzekeringswet. De totale kosten bedroegen € 24.370,-- en de afschrijving € 249,--. De financiële bijdragen en giften bedroegen € 19.217,--. De rente-baten € 37,-- en diversebaten € 17,--. De totale baten stegen ten opzichte van 2013 met € 1.495,--. Ten gevolge van de daling van de kosten met € 120,-- de stijging van de afschrijvingen met € 52,--, de stijging van de financiële bijdragen en giften met € 1.492,-- de daling van de rente-baten met € 14,-- en de stijging van de diverse-baten met € 17,-- resulteerde in de afname van het negatief resultaat van € 6.911,-- in het boekjaar 2013 tot € 5.348,-- in het boekjaar 2014 of met € 1.563,--.
A.3 RESULTAATBESTEMMING Verdeling resultaat 2014 Het stichtingsbestuur zal worden voorgesteld. 1. De bestemmingsreserve ad. € 6.434,- voor vervanging van apparatuur e.d. te laten vrijvallen ten gunste van de overige reserve, omdat in 2014 er geen grote vervangingsinvesteringen voorlopig zijn te verwachten. 2. In het boekjaar 2014 geen toevoeging of vrijval voor de overige bestemmingsreserve toe te passen. 3. Het negatief exploitatie-saldo ten laste van de overige reserve te brengen. Vooruitlopend op het besluit van het Bestuur van de Stichting zijn de voorstellen reeds in de jaarrekening verwerkt. -3-
STICHTING DRESS FOR SUCCESS REGIO- GORINCHEM Bijlage: B1 Balans per 31 december 2014 €
€ 31-12-2014
€
€ 31-12-2013
ACTIVA Materiële vaste activa Winkelinventaris Machines Kantoorinventaris
4 2 1.811 _______
Financiële vaste activa Bankgarantie Rabobank NL09RABO1023.7120.91 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overlopende activa
Liquide middelen Kas Rabobank NL60RABO01286.55.410
492 _______
81 17 1 _______ 1.817
99
4.907
4.871
492
139 8.476 _______
561 ______
101 15.164 ______ 8.615 _______ 15.831 ======
Totaal
561
15.265 _______ 20.796 ======
PASSIVA Eigen vermogen Overige reserve Bestemmingsreserve Balije kapperskostenreserve Avelingen Groepreserve
2.244 11.250 1.388 852 ______
1.158 17.684 1.858 ______ 15.734
Kortlopende schulden Crediteuren Loonheffingen en ZvW
Totaal
97 _______
20.700 96 _______
97 _______ 15.831 ======
96 ______ 20.796 ====== -4-
STICHTING DRESS FOR SUCCESS REGIO -GORINCHEM Bijlage B.2 RESULTAAT 2014/ BEGROTING 2015 Begroting Resultaat 2013 2013 ________ _______ € € Huisvestingskosten Verwarming, verlichting en water Huur Vaste lasten Klein onderhoud
Begroting 2014 ________ €
Resultaat Begroting 2014 2015 _______ ______ € €
2.100 8.900 400 150 _______ 11.550 -----------
2.125 8.900 353 _______ 11.378 ----------
2.200 8.900 400 100 _______ 11.600 -----------
1.233 8.900 357 225 _______ 10.715 ----------
1.500 8.900 400 200 _______ 11.000 ----------
350 450 _______ 800 -----------
150 325 ______ 475 ----------
150 350 ______ 500 ---------
103 435 _______ 538 -----------
150 450 _______ 600 -----------
1.600 500 450 550 100 100 550 50 450 300 _______ 4.650 ----------
1.673 870 520 368 307 33 497 469 201 _______ 4.938 -----------
1.700 900 500 400 350 100 100 500 500 250 _______ 5.300 -----------
1.943 374 154 308 265 804 556 194 _______ 4.598 -----------
1.950 450 200 400 350 100 100 1.000 600 250 _______ 5.400 -----------
Materiaal-en kledingkosten Klein inventaris en onderhoud Stomerij/wasserij Kapper
Verkoopkosten Kleding, schoeisel, accessoires Winkelkosten Workshop/Banenmarkten Secretariaat Huishoudelijke artikelen Verpakkingsmateriaal Brochures/folders/reclame Telefoonkosten/ISDN Bijdrage/contributies Parkeerkosten Representatiekosten
-5-
STICHTING DRESS FOR SUCCESS REGIO- GORINCHEM Bijlage B.2. vervolg RESULTAAT 2014/ BEGROTING 2015 Begroting Resultaat 2013 2013 ________ ________ € €
Begroting 2014 ________ €
Resultaat Begroting 2014 2015 ________ ________ € €
Algemene kosten Loonk.resp.vrijw.verg. coördinator Kosten winkelleidinggevende Kosten vrijwilligers Bankkosten Verzekeringen
Afschrijvingen Onvoorzien Voordelig saldo Totaal
4.750 1.250 750 150 400 _______ 7.300 -----------
4.973 1.250 975 101 400 _______ 7.699 -----------
5.000 1.250 1.000 100 400 _______ 7.750 -----------
4.997 1.250 1.751 121 400 _______ 8.519 -----------
3.000 1.250 1.500 150 400 _______ 6.300 -----------
400 197 ----------- --------------------- ---------________ ________ 24.700 24.687 ======= =======
200 --------------------________ 25.350 =======
249 200 ----------- --------------------- ---------________ _______ 24.619 23.500 ======= =======
16.250 50 8.500 550 _______ 25.350 _______ 25.350 ======
16.550 16.250 37 25 2.667 7.225 17 _______ _______ 19.271 23.500 5.348 _______ _______ 24.619 23.500 ======= =======
BATEN Financiële bijdragen Rente-baten Giften en fondsenwerving Opbrengst banenmarkten Diverse baten
Nadelig saldo
15.000 80 9.620 _______ 24.700 _______ 24.700 ======
16.250 51 924 551 _______ 17.776 6.911 _______ 24.687 ======
-6-
STICHTING DRESS FOR SUCCESS REGIO -GORINCHEM
Bijlage: B.3.
TOELICHTING BEHOREND BIJ DE JAARREKENING GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING MATERIELE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met lineair bekende afschrijvingen, gebaseerd op de te verwachten economische levensduur. Over aanschaffingen in het boekjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. FINANCIELE VASTE ACTIVA De financiële activa worden gewaardeerd op de nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, niet ter vrije beschikking van de vereniging, met dien verstande, dat de bijgeschreven rente ad. € 457,00 wel opneembaar is. VLOTTENDE ACTIVA De vlottende activa worden gewaardeerd op de nominale waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden gewaardeerd op de nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. RESERVES De reserves worden op grond van bestuursbesluiten gewaardeerd tegen de nominale waarde. KORTLOPENDE SCHULDEN De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar en worden gewaardeerd op nominale waarde. RESULTAAT Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de baten uit activiteiten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Op basis van bestuursbesluiten kunnen toekomstige uitgaven voor bestemmingen ten laste van het resultaat of overige reserve worden verantwoord. Incidentele baten betreffen baten, die geen direct verband hebben met de normale exploitatie.
-7-
TOELICHTING OP DE BALANS MATERIELE VASTE ACTIVA De mutaties in de boekwaarde kunnen als volgt worden weergegeven. Winkelinventaris €________ Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde 4.223 Cumulatieve afschrijving 4.142 _______ 81 ====== Mutaties in de boekwaarde Investeringen Afschrijvingen - 77 _______ - 77 ====== Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde 4.223 Cumulatieve afschrijving 4.219 ______ 4 ====== Afschrijvingspercentages 20 %
Bijlage:B.3.1.
Machines/ Totaal Kantoorinv. €________ €_______ 1.208 1.190 _______ 18 ======
5.431 5.332 _______ 99 ======
1.967 - 172 _______ 1.795 =======
1.967 - 249 ______ 1.718 =====
3.175 1.362 ______ 1.813 ====== 10-20 %
7.398 5.581 _____ 1.817 =====
Op 12 maart 2014 aanschaffing laptop Afschrijving 10 % naar tijdsgelang
1.967 157 ______ 1.810 ======
Boekwaarde per 31 december 2014
-8-
TOELICHTING OP DE BALANS 31-12-2014 31-12-2013 € € Financiële vaste activa Bankgarantie Rabo NL09RABO1023.712.091
4.907 =====
4.871 =====
De bankgarantie ad. € 4.450 dient als zekerheid voor een halfjaar huur en derhalve niet opneembaar. De bijgeschreven rente ad. € 457 is vrij opneembaar. Overlopende activa De specificatie luidt Vooruitbetaalde parkeergelden Terug te ontvangen van een bankopname Te vorderen energiebelasting, schatting
Liquide middelen Kas Rabo NL60RABO01286.55.410
392 368 100 193 ________ _______ 492 561 ======= ======= 139 8.476 ________ 8.615 =======
101 15.164 _______ 15.265 ======
1.158 5.348 ______ - 4.190 6.434 _______ 2.244 ======
8.069 6.911 ______ 1.158 _______ 1.158 ======
Het kassaldo stemt overeen met de kasadministratie. Het banksaldo is conform het laatste bankafschrift. Eigen vermogen Overige reserves Saldo per 1 januari Af : resultaat
Vrijval vervangingsreserve Saldo per 31 december
-9-
TOELICHTING OP DE BALANS
Bestemmingsreserves
Saldo 1 januari Toevoeging Vrijval Saldo 31 december
Vervangings-Onderhouds- Investeringsreserve reserve reserve __________ _________ __________ € € € 6.434 6.250 5.000 6.434 _________ ________ ________ 0 6.250 5.000 ======== ======= =======
Huur Totaal reserve ________ _______ € € 17.684 6.434 _______ ______ 11.250 ======= ======
Vervangingsreserve is gelijk aan de afschrijving van de vastgelegde middelen. Onderhoudsreserve voor de winkel heeft betrekking op vervanging van vloerbedekking, binnenschilderwerk, vitrage, stoffering etc. naar schatting zal aan het eind van het vijfde jaar de kosten bedragen € 7.500. Dit is per jaar € 7.500 : 5 jaar = € 1.500. Investeringsreserve voor uitbreidingsinvesteringen heeft betrekking op aanschaffing kasten, stellingen, kantoorcomputer, inbraakbeveiliging etc. Naar schatting zal aan het eind van het vijfde jaar de kostenbedragen € 6.000. Dit is per jaar € 6.000: 5 jaar = € 1.200. Gezien in 2015 niet is te voorzien, dat er grote onderhoudskosten en investeringen zullen voorkomen, hebben geen toevoegingen aan bestemmingsreserves plaatsgevonden. Door RDO,Balije van Utrecht is er een bedrag ad. € 2.000,-- ter beschikking gesteld voor uitgaven van kapperskosten. Inmiddels is er aan betaalde kapperskosten € 612,-- in mindering van het saldo gebracht. In het boekjaar 2014 is door Avelingen Groep een bedrag van € 1.500,-- ter beschikking gesteld voor cliënten te voorzien van een outfit en het verzorgen van workshops. De kosten, die hieraan worden besteed, worden ten laste van het terbeschikking gesteld bedrag gebracht. Inmiddels zijn er in het boekjaar 2014 € 648,-- aan kosten besteed.
-10-
STICHTING DRESS FOR SUCCESS, REGIO- GORINCHEM Bijlage: B.3.2. TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2014 €
€
2013 €
KOSTEN De totale kosten ad. € 24.370,-- bestaan uit: Huisvestingskosten Materiaal-en kledingkosten Verkoopkosten Algemene kosten
10.715 538 4.598 8.519
11.378 475 4.938 7.699
________ _______ 24.370 24.490 ======== ======= De daling van de huisvestingskosten is veroorzaakt door daling van de energiekosten met € 892,--, de stijging van de vaste lasten met € 4,-- en de stijging van klein onderhoud met € 225,--. De materiaal-en kledingkosten stijging is ontstaan door € 47,-- minder kleininventaris en € 110,-- meer stomerij. De daling van de verkoopkosten is ontstaan door € 270,-- meer aanschaf kleding en schoeisel, € 496,-- afname winkelkosten, € 366,-- minder kosten Banenmarkten/Workshops, € 307,-- toename telefoon-en ISDN-lijnkosten, de overige verkoopkosten daalden met € 55,--. De algemene kosten stegen door meer loonkosten coördinator € 24,-- t.g.v. wijziging percentage ZvW, € 776,-- meer kosten vrijwilligers en € 20,-- stijging van de bankkosten. AFSCHRIJVINGEN
249 ======
197 ======
77
138
15
46
157
13
Over de winkelinventaris wordt 20 % van de aanschafwaarde toegepast. Door het bereiken van de residuwaarde is de afschrijving Over de machines wordt 20 % van de aanschafwaarde toegepast. Door het bereiken van de residuwaarde is de afschrijving Over de laptop wordt 10 % van de aanschafwaarde toegepast. Wegens aanschaffing op 12 maart 2014 bedraagt naar tijdsgelang de afschrijving
-11-
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2014 € FINANCIELE BIJDRAGEN
2013 €
19.271 17.776 ======= =======
Ontvangen in 2014 RSD Gemeente Werkendam en Woudrichem Gemeente Culemborg
13.750 13.750 2.675 2.500 1 16.550 16.250 ======= =======
Giften en fondsenwerving Hoogenraad Oranjefonds Guis & Partners BV (assurantiën) KMPG Gemeente Culemborg UWV
1.967 400 300 ________ 2.667 =======
24 400 500 551 _______ 1.475 ======
37 =======
51 ======
17 =======
======
Guis & Partners BV ( Assurantiën ) heeft gratis de inboedel-en aansprakelijkheidsverzekering afgesloten. Rente-baten Over het saldo van de geblokkeerde bankrekening is aan rente vergoed
Diverse baten Afrondingsverschillen
-12-
STICHTING DRESS FOR SUCCESS, REGIO- GORINCHEM Bijlage:3.3. TOELICHTING OP DE BEGROTING 2015 Algemeen De verwachting is, dat in het jaar 2015 de werkeloosheid en het aantal faillissementen van bedrijven flink zullen dalen. De afname zal tot gevolg hebben, dat het aantal oproepen voor sollicitatie zal gaan toenemen. Door het aanscherpen van de bijstandswet zullen gemeenten meer mensen vrijwilligerswerk opdragen. Dit heeft tot gevolg, dat naar verwachting meer cliënten aan een geschikte outfit geholpen moeten worden. Het verzoek van het UWV Breda om een banenmarkt voor 50-plussers heeft in 2014 geen vervolg gehad. Het vorenstaande houdt wel in, dat voor de coordinator en de vrijwilligers de werkzaamheden in 2015 zullen toenemen Een oplossing om aan de nodige financiële middelen te komen zal binnen twee jaar gevonden moeten worden. Kosten De huisvestingskosten nemen met € 600,-- ten opzichte van de begroting 2014 af als gevolg van de daling van energie en water en een stijging van klein onderhoud. De materiaal-en kledingkosten stijgen met € 100,-- als gevolg van meer stomerijkosten. De verkoopkosten zijn voor € 100,-- ten opzicht van 2014 hoger begroot. De stijging vindt zijn oorzaak in de toename van kleding en schoeisel, telefoon-en ISDN-lijnkosten en parkeerkosten. Hiertegenover staat o.a. een daling van de winkelkosten en kosten workshop. De algemene kosten dalen met € 1.450,--. Dit wordt veroorzaakt door verlaging van kosten van de huidige coördinator en een coördinator, die de huidige coördinator zal gaan vervangen. Hiertegenover staat een verhoging van de kosten van de vrijwilligers en de bankkosten. De stichting is te kleinschalig om een betaalde coördinator in dienst te nemen. Gezien de leeftijd van de huidige coördinator zal opvolging op vrijwillige basis een probleem gaan opleveren.
-13STICHTING DRESS FOR SUCCESS REGIO-GORINCHEM
TOELICHTING OP DE BEGROTING 2015 Financiële bijdragen giften e.d. De bijdrage is gebaseerd op maximaal 55 cliënten. Cliënten en geslaagden : 55 x € 250 Gemeenten Werkendam en Woudrichem Giften en fondsenwerving Guis & Partners BV (assurantiën) Rente-baten
Guis & Partners BV ( assurantiën) stelt beschikbaar voor inventaris en WAB-verzekering
€ 13.750 2.500 6.825 400 25 _______ 23.500 ======= 400 ========
Wanneer blijkt, dat de bestemmingsreserve niet volledig behoeven te worden aangesproken, dan zou een deel kunnen vrijvallen. Voor het boekjaar 2015 blijft de bestemmingsreserve gehandhaafd, waardoor Het bedrag ad. € 11.250,-- in contanten aanwezig moet zijn. Per 1 januari 2015 zou er aan contanten aanwezig moeten zijn: € Onderhoudsreserve Investeringsreserve
Kostenreserve Balije voor uitgaven aan kapperskosten Kostenreserve Avelingen Groep
6.250 5.000 _______ 11.250 1.388 852
Uitgaande van de financiële positie per 1 januari 2015 : Kas Geblokkeerde bankrek.NL09RABO01023.712.091 BetaalrekeningNL60RABO0128655410
Overlopende activa Overlopende passiva
2.240 13.490 ======= €
139 4.907 8.476 ________ 13.522 492 97 ________ 395 _______ 13.917 ======= -14-
STICHTING DRESS FOR SUCESS REGIO-GORINCHEM
TOELICHTING OP DE BEGROTING 2015 € De liquide middelen moeten zijn Aanwezige liquide middelen Liquiditeitsoverschot per 1 januari 2015 Dit bestaat uit: Overige reserve Af: materiële vaste activa
13.490 13.917 _______ 427 ======= 2.244 1.817 _______ 427 ======
De geblokkeerde bankrekening is als liquide meegenomen, omdat ieder jaar wordt bezien voor een verlenging van de huurcontract. Mocht het gebudgetteerde bedrag ad. € 7.225,-- aan giften en fondsenwerving niet gerealiseerd kunnen worden, dan zal het resultaat een negatief bedrag opleveren, ter grootte van het niet gerealiseerd bedrag aan giften en fondsenwerving. Dit negatief resultaat kan voor € 427,-- uit het liquiditeitsoverschot per 1 januari 2015 gefinancierd worden. Voor het meerdere tekort zullen de bestemmingsreserves aangesproken moeten worden, maar dit kan nimmer meer zijn dan de aanwezige liquiditeiten per 31 december 2015.
-15Bijlage:B 4
Regio Gorinchem.
VERKLARING BESTUURS JAARREKENING CONTROLE
Ondergetekenden: B.V.H. Bruno-Klerkx en D.H. Hoogenraad In de vergadering van het Bestuur van Stichting Dress For Success is volgens artikel 9 lid 3 de boeken en bescheiden en de jaarrekening van Stichting Dress For Success regio Gorinchem over 2014 behandeld. Na enkele toelichtingen is één en ander volledig bevonden. Het saldo van de kas en bank kwamen overeen met respectievelijk het saldo in kas en het dagafschrift van de bankrekening. Het Bestuur is derhalve tot de conclusie gekomen dat de verslaglegging als zodanig juist is, zodat zij voorstellen de penningmeester décharge te verlenen. Aldus verklaard en te dienen ter verantwoording aan de vergadering 28 januari 2015.
B.V.H. Bruno-Klerkx
D.H. Hoogenraad
Gorinchem, 28 januari 2015
-16-
Stichting Dress for Success Regio Gorinchem
Financieel Jaarverslag 2014
