Jaarrekening
88
8.1 JAARREKENING 2012 ............................................................................................................. 3! 8.1.1 Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) ....................................................... 3! 8.1.2 Resultatenrekening over 2012 .............................................................................................. 4! 8.1.3 Kasstroomoverzicht ............................................................................................................. 5! 8.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ................................................................ 6! 8.1.4.1 Algemeen .................................................................................................................. 6! 8.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva ......................................................... 8! 8.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling .............................................................................. 10! 8.1.5 Toelichting op de balans .................................................................................................. 12! 8.1.7. Overzicht onderhanden projecten .................................................................................... 28! 8.1.7.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten ...................................................... 28! 8.1.7.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten ................................................... 28! 8.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 ...................................................................... 29! 8.1.9 Toelichting op de resultatenrekening ................................................................................. 31! Ondertekening door bestuurders en toezichthouders ...................................................................... 41!
1
8.1 JAARREKENING
2
8.1 JAARREKENING 2012 8.1.1 Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-12 (€*1.000)
31-dec-11 (€*1.000)
1 2 3
0 159.976 268 160.244
0 175.333 298 175.631
4 5
869 10.981
983 12.124
6 8 9 10
1.997 53.340 0 31
0 34.637 0 24
68.218
47.768
228.462
223.399
31-dec-12 (€*1.000)
31-dec-11 (€*1.000)
1.239 21.839 0 23.078
1.239 22.834 0 24.073
0 14.245
0 4.541
ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
11
Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen
12
Langlopende schulden (nog voor meer dan één jaar)
13
115.666
120.722
Kortlopende schulden (ten hoogste één jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige kortlopende schulden
6 7 14 15 16
0 936 0 0 74.537
16.653 0 0 0 57.410
228.462
223.399
Totaal passiva
3
8.1.2 Resultatenrekening over 2012 Ref.
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
19 20 21 22 23 24 25
5.112 0 0 1.160 134.564 43.707 -936
110.103 0 0 3.274 50.924 0 0
26
438
0
27 28
9.202 17.802
9.223 17.756
211.049
191.280
29 30
116.272 438
106.724 0
31 32 33
19.030 723 69.472 205.935
17.558 0 60.059 184.341
5.114
6.939
-6.109
-6.227
-995
712
0 0 0
0 0 0
-995
712
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
-995 -995
712 712
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (excl subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (excl. DBC en DBC-zorgproducten) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten
34
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
35 35
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Onttrekking /toevoeging Reserve aanvaardbare kosten
4
8.1.3 Kasstroomoverzicht Ref.
2012 (€*1.000) (€*1.000)
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
(€*1.000)
-5.114
19.030 9.704
6.939
17.558 -1.769 28.734
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk –overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
15.789
114
-14
143 -19.703
-12.907 12.344
-18.650
7.581
15.918
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-4.579 -21.178
2.425
12.670
25.153
0 -6.109 0
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
2011 (€*1.000)
0 -6.227 0 -6.109
-6.227
6.561
18.926
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Aflossingen financiële vaste activa Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa
-7.077 3.409 0 0
-8.630 842 0 0
0 30 0 0
0 30 0 0
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-3.643
-7.758
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden
10.000 -14.733
33.000 -18.009
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-4.733
14.991
Mutatie geldmiddelen
-1.815
26.159
Toelichting: In de aflossing langlopende schulden wordt tevens de mutatie op het kortlopende deel van de langlopende schuldenmeegenomen.
5
8.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8.1.4.1 Algemeen Activiteiten De doelstelling van de zorginstelling Kennemer Gasthuis (KG) is het uitvoeren van activiteiten die voornamelijk bestaan uit: het bieden, respectievelijk het doen van onderzoek, behandeling, begeleiding, verpleging en verzorging aan hen die zich voor medische en daarmee samenhangende hulp tot een ziekenhuis wenden, en alles wat kan worden geacht daartoe te behoren, alsmede het naar vermogen ruimte bieden aan opleidingen en wetenschappelijk onderzoek voor zover deze verband houdt met de doelstelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 Het jaar 2012 kenmerkt zich als een jaar met veel veranderingen die hebben geleid tot sectorbrede financiële risico’s bij ziekenhuizen. De diverse systeemwijzigingen zijn tegelijk ingevoerd en hebben betrekking op de introductie van nieuwe DOT-zorgproducten, de uitbreiding van de financiering van dure geneesmiddelen, de verdere invoering van prestatiebekostiging en het macrobeheersinstrument alsmede invoering van het beheersmodel medisch specialisten. Hierbij is sprake van nieuwe contractvormen met zorgverzekeraars op basis van schadelastjaar en samenloop met zowel het transitiemodel als het beheersmodel medisch specialisten. Deze systeemwijzigingen hebben geleid tot aanpassingen in processen, systemen en verantwoordingsinformatie, administratie en declaratievoorschriften. Als gevolg van deze wijzigingen zijn ervaringscijfers (voor het maken van schattingen) beperkt. Het transitiemodel voor uitbreiding van de prestatiebekostiging bepaalt de omvang van de vordering op het CVZ of de schuld aan het zorgverzekeringsfonds. Een overschrijding van het macro-omzetplafond wordt naar verwachting sectorbreed verrekend en overschrijdingen van het macro-honorariumplafond worden afgedragen aan het zorgverzekeringsfonds. Het verrekenbedrag en de hiervoor genoemde eventuele overschrijdingen worden in belangrijke mate beïnvloed door voornoemde systeemwijzigingen en definitief vastgesteld in 2014 met finale evaluatie voor het beheersmodel in 2016. Gelet op deze ontwikkelingen hebben de diverse veldpartijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) gezamenlijk een Handreiking omzetverantwoording 2012 opgesteld met nadere richtlijnen voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen. De NZa heeft deze Handreiking geformaliseerd als nadere uitleg van haar (beleids)regels. In de Handreiking staan verschillende methoden en uitgangspunten voor het bepalen van de opbrengsten en de raad van bestuur heeft binnen deze mogelijkheden de methoden en uitgangspunten nader geïnterpreteerd. Voornoemde ontwikkelingen hebben geleid tot inherente onzekerheden rondom de omzet (onder andere bepaling van de schadelast en toerekening daarvan aan de boekjaren 2012 en 2013), de waardering van onderhandenwerk, de honorariavergoedingen voor vrijgevestigde medisch specialisten, verrekenbedragen met zorgverzekeraars, het CVZ en het zorgverzekeringsfonds en daarmee ook het resultaat over 2012 en het eigen vermogen ultimo 2012. De raad van bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie en deze toegelicht bij de individuele posten onderhanden werk, het verrekenbedrag, de overlopende vordering op het CVZ/schuld aan het zorgverzekeringsfonds, de omzet en niet uit de balans blijkende verplichtingen.
6
Bij de uitwerking van deze ontwikkelingen zijn de volgende punten van belang: 1.
Met alle zorgverzekeraars zijn voor 2012 schadelastafspraken gemaakt op basis van een plafond dan wel aanneemsom.
2.
Op basis van de handreiking omzetverantwoording 2012 alsmede specifieke afspraken met zorgverzekeraars zijn deze schadelastafspraken verdeeld in een A inclusief B-2012 en B-oud segment.
3.
Voor de verdeling van de schadelastafspraken per segment over boekjaar is een gereedheidspercentage bepaald op basis van de methode van het verwachte eindproduct.
4.
De waarde van het onderhandenwerk is bepaald op basis van afgeleid product,waarbij alle activiteiten en zorgtrajecten uitgevoerd tot en met 31 december 2012 gegrouperd zijn door de OHW grouper Performation en de OHZ zorgproducten gewaardeerd zijn tegen de vigerende prijzen zoals afgesproken met de zorgverzekeraars. Hierdoor ontstaat een eenduidige bepaling van de OHW waarde.
5.
Het onderhanden werk is bepaald op basis van de tool van Performation, die ook gebruikt wordt voor de landelijke OHW bepaling. Het Kennemer Gasthuis heeft de betrouwbaarheid van deze prognosetool vastgesteld door middel van een periodieke vergelijking van de werkelijke facturering op basis van de landelijke grouper met de OHW grouper van Performation.
6.
Hierbij is aan de hand van verscheidene aannames en beoordelingen bepaald wat bij het betreffende zorgproduct (peildatum 31 december 2012) het verwachte eindproduct is of zal worden. Hierbij is onder andere gekeken naar de werkelijke gefactureerde producten in 2013, de verwachte producten zoals de artsen deze vastleggen en voor een deel op basis van werkelijk gefactureerde vergelijkbare zorgproducten. Hierbij is tevens geconstateerd dat er nog steeds met terugwerkende kracht zorgproducten met betrekking tot 2012 worden geopend en ook hiervoor is een inschatting gemaakt.
7.
Het gereedheidspercentage is per zorgverzekeraar bepaald en komt voor het gehele ziekenhuis uit op 90,3% voor boekjaar 2012. Hierbij is rekening gehouden met de onder punt 6 genoemde met terugwerkende kracht geopende zorgproducten.
8.
De verwachte over- en onderschrijdingen van schadelastafspraken ten opzichte van de toegerekende aanneemsommen en plafondafspraken zijn, voor zover deze toegerekend kunnen worden aan het boekjaar, gecorrigeerd op de betreffende balansposities onderhandenwerk en nog te factureren.
9.
De hoogte van de omzet prestatiebekostiging komt boven het schaduwbudget uitwaardoor sprake is van een af te dragen transitiebedrag. Bij Kennemer Gasthuis is het voorlopige transitiebedrag bepaald op € € 985.000. 95% van dit bedrag, zijnde € 936.000 is als te betalen transitiebedragverwerkt in de jaarrekening als schuld uit hoofde van de transitieregeling. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar toelichting 7.
De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, het definitieve verrekenbedrag en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macrohonorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
7
Consolidatie Gezien de omvang van de activiteiten en in verband met het niet materiële belang is de volgende stichting niet geconsolideerd: • Stichting Elisabeth's of Groote Gasthuis Op grond van artikel 7, lid 5 en 6, van de Regelgevingverslaggeving WTZi zijn de volgende entiteiten buiten de consolidatie gebleven: • Stichting Streeklaboratorium voor de Volksgezondheid Kennemerland te Haarlem • Stichting Apotheek Haarlemse Ziekenhuizen te Haarlem Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De kasstromen uit operationele activiteiten zijn exclusief schulden aan kredietinstellingen
8.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstelling maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardiginsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van de vaste activa. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentage worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen: 3.9 - 5,0%. • Machines en installaties: 5,0 - 10,0%. • Andere vaste bedrijfsmiddelen: 5,0 - 10,0 - 20,0%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vorderingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa De verstrekte lening aan Stichting Digitale Snelweg Kennemerland is gewaardeerd tegen de nominale waarde.
8
Bijzondere waardeverminderingen Het Kennemer Gasthuis beoordeelt op elke balansdatum of een actief of een groep vanactiva bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Voor alle categorieën activa, die tegen kostprijs worden gewaardeerd, wordt bij aanwezigheid van objectieve aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen, de omvang van het verlies uit hoofde van de bijzondere waardevermindering bepaald en in de winst- en verliesrekening verwerkt. In dit kader stelt het Kennemer Gasthuis een bedrijfswaardeberekening op. De bedrijfswaardeberekening per 31 december 2012 geeft geen indicatie voor een bijzondere duurzame waardevermindering van vaste activa. Wel zijn de activa betreffende de kinderopvang in eigen beheer en het tot 2011 onderhandenproject Zorghotel volledig afgeboekt. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid voor zover daartoe aanleiding bestaat. Financiële instrumenten Het Kennemer Gasthuis heeft op balansdatum twee derivaten, zijnde interest rate swaps (IRS), afgesloten ter dekking van het renterisico op variabele leningen. De voorwaarden voor deze derivaten passen binnen de richtlijnen van het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ). De verwerking van deze derivaten is gedaan op basis van kostprijshedge accounting waardoor wijzigingen in de reële waarde niet worden opgenomen in de balans. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de geldende tarieven op basis van het aantal openstaande dagen in vergelijking tot het gemiddelde aantal openstaande dagen van gevalideerde DBC's. Hierbij wordt een maximum van 100% gereedheid gehanteerd. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Indien noodzakelijk is een voorziening opgenomen voor het risico dat in het onderhanden werk DBC's zijn opgenomen die niet tot facturatie zullen leiden. Het onderhanden werk uit hoofde van DOT zorgproducten wordt gewaardeerd door middel van de OHWgrouper van Performation tegen de geldende tarieven per verzekeraar. Het onderhandenwerk is gecorrigeerd voor de verwachte overschrijding van de contracten met verzekeraars. Het voortgangspercentage van de afgesproken contracten met verzekeraars is gebaseerd op de verwachte eindwaarde van de onderhandenwerk trajecten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening op de vordering wordt getroffen op grond van verwachte oninbaarheid. De vorderingen, die zich in de incassoprocedure bevinden, zijn gewaardeerd tegen de verwachte opbrengst; de overige vorderingen zijn gewaardeerd op basis van een ouderdomsanalyse. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kasgeld, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken staan onder kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
9
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Reorganisatievoorziening In 2012 is een reorganisatievoorziening van € 8,5 miljoen gevormd, gebaseerd op de geschatte kosten uit hoofde van de verplichtingen van de vóór het einde van het verslagjaar voorgenomen en gecommuniceerde reorganisatie die medio 2013 aan zal vangen. De uitvoering, voorzieningen en verplichtingen zijn vastgelegd in het Sociaal Plan (vastgesteld op 24 april 2013). De reorganisatie is benodigd vanwege in 2012 verslechterende operationele resultaten, veroorzaakt door krimpende productie en achterblijvende inkomsten enerzijds en te hoge kosten anderzijds. In vergelijking met andere ziekenhuizen en in relatie tot de marktontwikkelingen is te zien dat deze tegenvallende resultaten bij ongewijzigd beleid structureel zullen zijn en binnen afzienbare termijn de continuïteit van het ziekenhuis en de verstrekking van medisch specialistische zorg aan de patiënten niet meer gewaarborgd kunnen blijven. Als gevolg van deze reorganisatie zal een aanzienlijk aantal Fte’s boventallig verklaard worden en de organisatie moeten verlaten, waarmee een betere personele formatie gerelateerd aan de omvang van de activiteiten gecreëerd zal worden. Tevens zal via de reorganisatie een betere verhouding tussen directe, indirecte en ondersteunende staf gerealiseerd worden. Bij de opbouw van de voorziening is rekening gehouden met de kosten van een Sociaal Plan , een Ouderenregeling en projectmatige kosten gerelateerd aan de executie van de reorganisatie. Aannames en inschattingen zijn onder andere gemaakt betreffende natuurlijk verloop, benodigde tijd en kosten van “outplacement” begeleiding en het moment dat medewerkers de organisatie daadwerkelijk verlaten. De voorziening is bepaald op basis van nominale waarde. Voorziening groot onderhoud De onderhoudsvoorziening is ter dekking van achterstallig onderhoud dat in de komende jaren gerealiseerd zal gaan worden. Hiervoor is een onderhoudsplan opgesteld. De voorziening is opgenomen tegen nominale waarde. Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfase budget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAOverplichting. De voorziening betreft de niet opgenomen urenin het boekjaar, waarop de werknemer recht had. De rechten waar de werknemer geen beroep op heeft gedaan worden doorgeschoven naar latere jaren. Voor werknemers die vallen onder de overgangsregeling is een aanvullende voorziening getroffen. Beide voorzieningen zijn opgenomen tegen gemiddeld uurloon inclusief sociale lasten. Voorziening uitkering jubilea De voorziening betreft de toekomstige personeelsuitkeringen voor het bereiken van dienstjubilea zoals in de CAO is overeengekomen. Bij de bepaling van de voorziening is rekening gehouden met gemiddelde verloopcijfers. De voorziening is opgenomen tegen geschatte contante waarde. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
8.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking op hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
10
De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor bekostiging/subsidiering, dan wel voor wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten.
! Omzet DBC’s/ DBC-zorgproducten Met ingang van 2012 heeft wijziging plaatsgevonden in de bekostigingssystematiek. De waardering van de omzet vindt met ingang van 2012 plaats op basis van deze bekostigingssystematiek. Voor de wijze waarop de omzet is bepaald wordt verwezen naar ‘Toelichting onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012’. Het is nog onduidelijke wat de definitieve impact van het Macro Beheersinstrument zal zijn op de omzet 2012 en/of 2013. Hierbij is ook onduidelijke in welke mate compensatiebedragen uit hoofde van de transitiebekostiging en kapitaallasten hierdoor beïnvloed worden. Lasten De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn gebaseerd op de economische levensduur van het actief. Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt en toegekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Pensioenen Het Kennemer Gasthuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Kennemer Gasthuis. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het bedrijfstak-pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Kennemer Gasthuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt gedragen en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand ultimo maart 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 105%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhoging door te voeren. Het Kennemer Gasthuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Kennemer Gasthuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
11
8.1.5 Toelichting op de balans ACTIVA 1. Immateriële vaste activa
31-dec-12 (€*1.000)
31-dec-11 (€*1.000)
0
0
31-dec-12 (€*1.000)
31-dec-11 (€*1.000)
94.372 37.681
101.332 40.925
27.464
30.088
459 0
2.988 0
159.976
175.333
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Bij: afschrijving geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
175.333 7.076 0 19.030 3.354 9.414 9.414 49
185.103 8.630 0 17.558 842 7.625 7.625 0
Boekwaarde per 31 december
159.976
175.333
Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
297.004 -4.196 132.832
299.421 -842 123.246
Boekwaarde per 31 december
2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 8.1.6. In toelichting 8.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. De bijzondere waardeverminderingen hebben betrekking op de afboeking van het onderhandenproject Zorghotel en de afboeking van de activa die betrekking hebben op de kinderopvang in eigen beheer.
12
3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-12 (€*1.000)
31-dec-11 (€*1.000)
Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen (leningen u/g)
0 0 0 268
0 0 0 298
Totaal financiële vaste activa
268
298
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: (€*1.000) Boekwaarde per 1 januari 2012
298
Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen
0 0 -30 0
Boekwaarde per 31 december 2012
268
Toelichting: De overige vorderingen betreffen een lening u/g aan Stichting Digitale Snelweg Kennemerland ten behoeve van digitale backup systemen van ziekenhuizen in de regio.
4. Voorraden De specificatie is als volgt: Medische middelen Voedingsmiddelen Totaal voorraden
31-dec-12
31-dec-11
(€*1.000) 489 380
(€*1.000) 590 393
869
983
Toelichting: De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs. Na beoordeling van de voorraad blijkt geen noodzaak te bestaan een voorziening te treffen voor incourantheid.
13
5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten De specificatie is als volgt:
Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden projecten honorarium collectief Onderhanden projecten honorarium loondienst Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten Onderhanden projecten Paaz Totaal onderhanden projecten
31-dec-12 (€*1.000)
31-dec-11 (€*1.000)
1.667 27.809 7.080 1.421 -27.068 0 1.072
9.368 5.587 0 -4.184 0 1.353
11.981
12.124
De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst (€*1.000)
Af: verwerkte verliezen (€*1.000)
Af: Ontvangen Voorschotten (€*1.000)
Saldo per 31-dec-2012
Achmea (ziekenhuis en PAAZ) CZ Menzis Multizorg VGZ
24.293 4.264 1.720 3.690 5.082
0 0 0 0 0
20.746 3.216 1.006 2.100 0
3.547 1.048 714 1.590 5.082
Totaal (onderhanden projecten)
39.049
0
27.068
11.981
Stroom DBC's / DBCzorgproducten
(€*1.000)
Toelichting: Door de invoering van de DOT systematiek per 1 januari 2012 worden de DOT producten op andere tijdstippen afgesloten dan de voormalige DBC producten. Hierdoor is het onderhanden werk gestegen. In verband met deze stijging zijn ook de voorschotten door de zorgverzekeraars verhoogd. Voor een nadere toelichting inzake de waardering van het onderhanden werk wordt verwezen naar paragraaf 8.1.4.1, ‘Onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012’.
14
6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Saldo per 1 januari
t/m 2009
2010
2011
2012
totaal
(€*1.000)
(€*1.000)
(€*1.000)
(€*1.000)
(€*1.000)
-20.590
11.891
-7.954
-16.653
0 0 0
520 0 520
11.774 1.803 4.553
11.774 2.323 4.553
-20.590
c
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december
18.130
0
18.650
12.411
10.176
0
1.997
c
c
a
Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-12
31-dec-11
(€*1.000)
(€*1.000)
1.997 0
0 16.653
1.997
-16.653
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
2.788
109.364
0 0 0 0 0 0 -11.935 3.228 -279
109.662 3.742 -24 7.646 -4.299 503 -3.491 3.747 -168
11.774
-7.954
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC’s A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Mutatie onderhanden werk DBC’s A-segment Verpleeg- en verzorgingsgelden Afrekening overfinanciering Gedeclareerde gelden PAAZ Mutatie OHW PAAZ Totaal financieringsverschil
Toelichting: Het wettelijk budget voor de aanvaardbare kosten heeft alleen betrekking op de PAAZ. Door de invoering van prestatiebekostiging voor het ziekenhuis worden de ziekenhuis opbrengsten onder de baten verantwoord. De afrekening van de overfinanciering heeft voor € 11,1 miljoen betrekking op het ziekenhuis en voor € 0,8 miljoen op de PAAZ 7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling
15
De specificatie is als volgt:
Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling
Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 2013 2014
95% 70% 0%
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
111.752 43.708 69.030
0 0 0
-986
0
31-dec-12 (€*1.000)
31-dec-11 (€*1.000)
0 936
0 0
-936
0
€ 936 € 690 €0
Toelichting: . De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. Voor de vaststelling van de opbrengsten over 2012 zijn de aanvullende regels conform de Handreiking van de NVZ, NFU, ZN die bekrachtigd zijn door VWS en NZA gevolgd. Voor een nadere toelichting inzake de totstandkoming van het schaduwbudget en het transitiebedrag wordt verwezen naar paragraaf 8.1.4.1, ‘Onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012’.
16
8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-12 (€*1.000)
31-dec-11 (€*1.000)
Vorderingen op debiteuren
4.669
11.543
Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten en honorarium vrijgevestigde medische specialisten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa
44.233 271 940 3.227 0
17.743 281 534 4.536 0
Totaal overige vorderingen
53.340
34.637
Toelichting: De nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten en honorarium vrijgevestigde medische specialisten is omhoog gegaan. Dit is als gevolg van de late afspraken met verzekeraars inzake de facturering over 2012. Voor een aantal verzekeraars is deze in 2013 gestart. Het bedrag aan ontvangen voorschotten ad € 34,2 miljoen is op deze post in mindering gebracht. Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen is het totale debiteurensaldo verpand aan de kredietinstellingen met uitzondering van de vorderingen op het onderhanden werk. De voorziening die in aftrek op de vordering debiteuren is gebracht bedraagt € 535 duizend.
9. Effecten De specificatie is als volgt:
31-dec-12 (€*1.000) 0
31-dec-11 (€*1.000) 0
0
0
31-dec-12
31-dec-11
(€*1.000)
(€*1.000)
Bankrekeningen Kassen
0 31
0 24
Totaal liquide middelen
31
24
Effecten Totaal effecten Toelichting: De Stichting Kennemer Gasthuis heeft geen effecten.
10. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
Toelichting: In de overeenkomst met de ING Bank N.V. en de ABN Amro Bank N.V. is vastgelegd dat positieve en negatieve saldi op rekeningworden gecompenseerd voor de renteberekening en de dispositierente rekeningcourant. Deze zijn onder kortlopende en overlopende passiva verwerkt. De bankrekeningen staan ter vrije beschikking. PASSIVA 17
11. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-12 (€*1.000)
31-dec-11 (€*1.000)
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
1.239 21.839 0
1.239 22.834 0
Totaal eigen vermogen
23.078
24.073
Kapitaal Saldo per 1-jan-2012 (€*1.000)
Resultaatbestemming (€*1.000)
Overige Mutaties (€*1.000)
Saldo per 31-dec-2012 (€*1.000)
1.239
0
0
1.239
1.239
0
0
1.239
Saldo per 1-jan-2012 (€*1.000)
Resultaatbestemming (€*1.000)
Overige Mutaties (€*1.000)
Saldo per 31-dec-2012 (€*1.000)
Reserve aanvaardbare kosten
22.834
-995
0
21.839
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
22.834
-995
0
21.839
Het verloop is als volgt weer te geven:
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting: Het exploitatieresultaat over 2012 is in mindering gebracht van het eigen vermogen. De vermogenspositie is als gevolg hiervan verminderd.
18
12. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
1-jan-2012 (€*1.000)
(€*1.000)
(€*1.000)
(€*1.000)
Saldo per 31-dec2012 (€*1.000)
Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Voorziening uitkering bij jubilea Voorziening persoonlijk levensfase budget Onderhoudsvoorziening Voorziening Zuiderpoort & Velserpoort Reorganisatievoorziening
0
0
0
0
0
696 2.666 725 454 0
0 2.876 0 821 8.500
3 1.438 324 429 0
0 0 299 0 0
693 4.104 102 846 8.500
Totaal voorzieningen
4.541
12.197
2.194
299
14.245
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
11.243 2.683 319
Toelichting: Reorganisatievoorziening: In het kader van de reorganisatie in het Kennemer Gasthuis onder de titel “KG Kerngezond” is onder andere de doelstelling opgenomen van een reductie van 250 fte personeel. Deze reductie gaat gepaard met een herzien sociaal plan en met afvloeiingskosten van personeel en kosten om de reorganisatie te begeleiden. Zie ook de waarderingsgrondslagen inzake de reorganisatievoorziening. Jubilea: De voorziening dient ter dekking van de uitkeringen en lasten die samenhangen met toekomstige jubilea van het personeel. Voorziening persoonlijk levensfase budget: De voorziening is gevormd voor niet benutte rechten, die in toekomstige jaren opgenomen kunnen worden. Onderhoudsvoorziening: De voorziening is gevormd voor geplande onderhoudsprojecten in 2013. In 2012 is € 0,3 miljoen onttrokken voor gerealiseerde onderhoudsprojecten en voor € 0,3 miljoen heeft vrijval plaatsgevonden vanwege niet doorgegane projecten. Onderhoudsvoorziening Zuiderpoort & Velserpoort: De onderhoudsvoorziening is ter dekking van het periodiek onderhoud voor de gebouwen Zuiderpoort en Velserpoort. Contractueel is vastgelegd dat de huurders van Zuiderpoort en Velserpoort naast het Kennemer Gasthuis verplicht storten in dit fonds.
19
13. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-12
31-dec-11
(€*1.000)
(€*1.000)
Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden
115.666 0
120.722 0
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
115.666
120.722
2012
2011
(€*1.000)
(€*1.000)
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
135.452 10.000 14.733
117.960 33.000 15.508
Stand per 31 december
130.719
135.452
15.053
14.730
115.666
120.722
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
15.053 115.666 69.836
14.730 120.722 55.827
Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden en verstrekte zekerheden wordt verwezen naar bijlage 8.1.8. In 2012 heeft het Kennemer Gasthuis twee roll-over leningen afgesloten van ieder € 5,0 miljoen voor de financiering van investeringen. Ter dekking van het rente risico op de variabele lening heeft het Kennemer Gasthuis in januari 2013 twee interest rente swaps (IRS) afgesloten waarmee het risico van een rentestijging van de variabele rente is afgedekt. Omdat er in de voorwaarden geen afspraken zijn gemaakt over margin calls of bijstorten bij onderdekking en tevens kostprijs-hedge-accounting wordt toegepast, waardoor de derivaten onlosmakelijk zijn gekoppeld aan de leningen, is de actuele waarde niet verwerkt in de jaarrekening. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
20
14. Schulden uit hoofde van honorariumplafond In € 1.000,00
Gedeclareerd aan Gedeclareerd via het het ziekenhuis lokaal collectief
Lokaal omzetplafond -/- gedeclareerd -/- mutatie Onderhanden projecten Saldo in balans (schuld)
Totaal 2012
Totaal 2011
438 438 0
27.916 27.916 0
28.354 28.354 0
0 0 0
0
0
0
0
15. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument De specificatie is als volgt:
31-dec-12
31-dec-11
(€*1.000) 0 0
(€*1.000) 0 0
31-dec-12 (€*1.000)
31-dec-11 (€*1.000)
Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Vooruit ontvangen opbrengsten
13.575 3.286 15.053 4.789 1.262 47 3.591 1.153 5.706 26.075 0
11.753 4.878 14.730 4.181 1.228 15 3.528 1.754 1.189 14.054 100
Totaal overige kortlopende schulden
74.537
57.410
Geen schuld uit hoofde van macrobeheersinstrument Totaal 16. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ABN AMRO Bank N.V. bedraagt per 31 december 2012 € 10 miljoen (2011: € 10 miljoen) en de rente Euribor plus 1,5%.De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ING Bank N.V. bedraagt per 31 december 2012 € 10 miljoen (2011: € 10 miljoen)en de rente Euribor plus 1,5%. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING Bank N.V. en luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; • pandrecht op de machines en installaties. In de post `nog te betalen kosten`is de overfinanciering 2011 ad € 11,9 miljoen opgenomen. De verrekening van de NZA is ontvangen en als zodanig verwerkt in de post “ nog in tarieven te verrekenen”. De betaling is gekoppeld aan het kunnen factureren van de reguliere omzet 2012 en die is voor de meeste verzekeraars in 2013 opgestart. Omdat in 2013 daadwerkelijk betaald wordt is deze post opgenomen onder de kortlopende schulden. 17. Financiële instrumenten 21
Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 58% geconcentreerd bij een grote verzekeraar. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt ca EUR 80 miljoen (exclusief honorarium vrijgevestigde specialisten en exclusief OHW voorschot). Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen, met uitzondering van de intrest rate swaps bij de gehedge roll-over leningen.
18. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument. Het macrobeheersinstrument (mbi) wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument (mbi) is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbiomzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16,6 miljard (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbiomzetplafond over 2012. Het Kennemer Gasthuis is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012. Schulden uit hoofde van honorariumplafond Als de honorariumomzet van de vrijgevestigde specialisten in een ziekenhuis boven het door de NZa vastgestelde plafond komt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. Dit zogenaamde honorariumplafond is gebaseerd op de beleidsregel Beheersmodel vrijgevestigd medisch specialisten (BR/CU-2041) en de Nadere regel Beheersmodel Vrijgevestigde medisch specialisten (NR/CU-207).
22
Mogelijke toets door commissie ZN. Het verantwoordingskader voor de verantwoording van de omzet zoals opgenomen in de jaarrekening wordt in belangrijke mate gevormd door de NZA circulaires en beleidsregels, waaronder de NZa circulaire ‘Omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012, (CI/13/9c) waarin de Handreiking omzetverantwoording 2012 is bekrachtigd. Recent is bekend geworden dat Zorgverzekeraars Nederland een commissie heeft ingesteld die de ingediende transitiebedragen gaat toetsen. Vanwege deze commissie zijn de betrokken verzekeraars vaak niet bereid standpunten in te nemen ten aanzien van resterende vraagstukken. Door verzekeraars wordt aangegeven dat verantwoordingen in dergelijke situaties eenzijdig moeten worden ingediend en dat vervolgens na ontvangst van alle verantwoordingen de balans zal worden opgemaakt door een in te stellen controlecommissie. Als gevolg hiervan bestaat onduidelijkheid over de mogelijke gevolgen voor de verantwoorde omzet naar aanleiding van de uitkomsten van de werkzaamheden van de commissie. Aangezien bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 de commissie nog niet met zijn werkzaamheden is gestart, zijn de gevolgen voor de jaarrekening 2012 nog niet in te schatten. Derhalve worden eventuele te verwerken mutaties beschouwd als een aan het boekjaar 2013 toe te wijzen gebeurtenis en zijn deze niet in de jaarrekening 2012 verwerkt.
Overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen: De contracten inzake medische inventaris en overige inventaris vertegenwoordigen een verplichting per balansdatum van in totaal € 2,6 miljoen. De lease contracten en de contracten voor huur van de gebouwen vertegenwoordigen een verplichting per balansdatum van in totaal € 711 duizend. In het kader van bouwprojecten zijn ultimo 2012 geen investeringsverplichtingen aangegaan. In het kader van de afwikkeling plankosten Zorghotel is de afspraak gemaakt dat bij verkoop van het betreffende (parkeer) terrein de opbrengst boven de vastgestelde boekwaarde evenredig zal worden verrekend met de betreffende partners. Het Kennemer Gasthuis heeft zich garant gesteld voor een lening van de SAHZ bij een kredietinstelling met een oorspronkelijke waarde € 4,1 miljoen. De restschuld bedraagt momenteel € 3,5 miljoen.
Object
Locatie
Verhuurder
Centraal magazijn
Oudeweg 30B, Haarlem
Gemeente
Parkeerterrein personeel
Boerhavelaan, Haarlem
Looptijd
Opzegtermijn
Huurbedrag (€*1000)
31-3-2015
1 jaar
109
31-3-2019
1 jaar
64
1 maand
30
1-6-2019
1 jaar
33
Haarlem Gemeente Haarlem Piket kamers &
Boerhavelaan, Haarlem
PréWonen
Onbepaalde tijd
Wijkerstraatweg 160,
Janus
Velsen Noord
Makelaardij
Kantoren in flatgebouw
Boerhavelaan, Haarlem
PréWonen
31-12-2014
1 jaar
12
Kinderopvang Kennemer
Plesmanplein 2-2
SHDH
31-12-2012
Opgezegd
26
Kabouters
Haarlem
Parkeerterrein
Boerhavelaan, Haarlem
1 jaar
12
(studenten)huisvesting Dialysecentrum
Gemeente
31-3-2019
Haarlem
23
8.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 8.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
(€*1.000)
Terreinvoorzieningen (€*1.000)
(€*1.000)
Semi perm. gebouwen (€*1.000)
Verbouwingen (€*1.000)
(€*1.000) Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
5.447 0 0
Boekwaarde per 1 januari 2012
0
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 0
62.622 0 23.213
0 0 0
4.791 0 3.663
21.786 0 8.626
5.447
0
39.409
0
1.128
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 1.741 0
0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentage
Installaties Onderhanden Projecten (€*1.000) (€*1.000)
Subtotaal vergunning (€*1.000)
Totaal (€*1.000)
0 0 0
94.646 0 35.502
299.421 -842 123.246
13.160
0
59.144
175.333
0 0 190 0
0 0 1.030 0
0 0 0 0
0 0 2.961 0
7.076 0 19.030 0
0 0 0
987 0 987
1.193 0 1.193
0 0 0
2.180 0 2.180
9.413 0 9.413
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
80 3.354 31 3.403
0
-1.741
0
-190
-1.030
0
-2.961
-15.357
5.447 0 0
0 0 0
62.622 0 24.954
0 0 0
3.804 0 2.866
20.593 0 8.463
0 0 0
92.466 0 36.283
297.004 -4.196 132.832
0
5.447
0
37.668
0
938
12.130
0
56.183
159.976
n.v.t.
0,0%
n.v.t.
2,9 - 5%
n.v.t.
5,0%
5,0%
n.v.t.
24
8.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
(€*1.000)
(€*1.000)
(€*1.000)
(€*1.000)
(€*1.000)
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
86.125 0 30.938
0 0 0
86.125 0 30.938
16.528 0 9.269
0 0 0
16.528 0 9.269
102.653 0 40.207
Boekwaarde per 1 januari 2012
55.187
0
55.187
7.259
0
7.259
62.446
0 0 4.824
0 0 0
0 0 4.824
1.029 0 1.439
0 0 0
1.029 0 1.439
1.029 0 6.263
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
2.647 0 2.647
0 0 0
2.647 0 2.647
2.647 0 2.647
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-4.824
0
-4.824
-410
0
-410
-5.234
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
86.125 0 35.762
0 0 0
86.125 0 35.762
14.910 0 8.061
0 0 0
14.910 0 8.061
101.035 0 43.823
Boekwaarde per 31 december 2012
50.363
0
50.363
6.849
0
6.849
57.212
5,0%
n.v.t.
10,0%
n.v.t.
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
Afschrijvingspercentage
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa (€*1.000) (€*1.000)
25
8.1.6.3 WMG gefinancierde vaste activa Inventaris (€*1.000)
Vervoermiddelen (€*1.000)
Automatisering (€*1.000)
Subtotaal WMG (€*1.000)
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
56.663 0 34.050
98 0 30
13.494 0 6.088
70.255 0 40.168
Boekwaarde per 1 januari 2012
22.613
68
7.406
30.087
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
3.855 0 5.474
130 0 43
1.828 0 2.870
5.813 0 8.387
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
2.989 0 2.989
0 0 0
1.531 0 1.531
4.520 0 4.520
80 98 31 147
0 0 0 0
0 0 0 0
80 98 31 147
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-1.766
87
-1.042
-2.721
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
57.449 -98 36.504
228 0 73
13.791 0 7.427
71.468 -98 44.004
Boekwaarde per 31 december 2012
20.847
155
6.364
27.366
Afschrijvingspercentage
10,0%
20,0%
20,0%
- desinvesteringen aanschafwaarde herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
26
8.1.6.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa Gebouwen
Installaties
(€*1.000)
Verbouwingen (€*1.000)
(€*1.000)
Onderhanden projecten (€*1.000)
Subtotaal niet WTZi/WMG (€*1.000)
Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
12.949 0 2.066
9.193 0 3.337
5.895 0 1.966
3.830 -842 0
31.867 -842 7.369
Boekwaarde per 1 januari 2012
10.883
5.856
3.929
2.988
23.656
0 0 554
72 0 488
61 0 377
101 0 0
234 0 1.419
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
41 0 41
25 0 25
0 0 0
66 0 66
- desinvesteringen aanschafwaarde herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 625 0 625
0 0 0 0
0 2.631 0 2.631
0 3.256 0 3.256
-554
-1.041
-316
-2.530
-4.441
Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
12.949 0 2.620
9.224 -625 3.784
5.931 0 2.318
3.931 -3.473 0
32.035 -4.098 8.722
Boekwaarde per 31 december 2012
10.329
4.815
3.613
458
19.215
2% - 2,5% - 5%
5% - 10%
5% - 10%
0,0%
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
27
8.1.7. Overzicht onderhanden projecten 8.1.7.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten
Projectgegevens Nummer
1 2 3 4 5 6
Briefnummer
Datum
-
-
Investeringen
Omschrijving
Herstelhotel Noord Radiotherapiebunker Maag-darm-lever afd. aansluiting Telemetrie/cardiologie Div.projecten Werkplek 2.0
WTZi-type
t/m 2011 2012 gereed (€*1.000) (€*1.000) (€*1.000)
eigen rekening eigen rekening instandhouding wmg instandhouding wmg
Totaal
Goedkeuringen Nominaal onderIndexering bedrag handen WTZi WTZi (€*1.000) (€*1.000) (€*1.000)
t/m 2012 Vervallen plankosten/projecten
Jaar van oplevering
Aangepaste goedkeuring (€*1.000)
2.495 70
0 0
0 0
2.495 70
0 0
0 0
0 0
0 0
16 58 120 0
121 0 116 170
0 0 84 0
0 58 0 0
137 0 152 170
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0
2.759
407
84
2.623
459
0
0
0
2013 2013 2013
8.1.7.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Projectgegevens Nummer
7 8 9 10 11 Totaal
Briefnummer
Datum
-
-
Omschrijving
Poli plastische chirurgie Kledinguitgifteautomaat Upgrade div.software Revisie medische gassen Toegangscontrole OK/IC/MC Div.projecten
Investeringen WTZi-type
instandhouding wmg wmg instandhouding instandhouding instandhouding
Activapost
WTZi (€*1.000)
WMG (€*1.000) 0 0 0 0 0 0
0 51 31 64 61 0
0
207
-
Overige (€*1.000) 0 0 0 0 0 0
Totaal (€*1.000)
Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten (€*1.000) (€*1.000)
13 0 0 0 0 83
13 51 31 64 61 83
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
96
303
0
0
28
8.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort lening
(€*1.000) BNG ABN AMRO ING ABN AMRO ING ING ABN AMRO ING ABN AMRO ING ING ABN AMRO ABN AMRO ABN AMRO ING ABN AMRO ING ABN AMRO ING ABN AMRO ING ABN AMRO ING ABN AMRO ING ING ABN AMRO ABN AMRO ING ABN AMRO ING Totaal
16-nov-87 2-jul-90 29-jul-92 15-apr-93 1-apr-95 28-mrt-02 28-mrt-02 2-mei-03 2-mei-03 11-okt-04 11-okt-04 11-okt-04 11-okt-04 1-apr-05 1-apr-05 26-aug-05 26-aug-05 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 2-mei-07 5-dec-07 5-dec-07 1-mrt-10 1-mrt-10 1-aug-11 1-aug-11 3-dec-12 3-dec-12
7.237 4.538 13.613 2.723 4.538 6.500 6.500 8.000 8.000 7.500 9.000 7.500 9.000 1.700 1.700 7.500 7.500 8.000 8.000 5.400 5.400 7.500 7.500 13.000 13.000 5.600 5.600 16.500 16.500 5.000 5.000
Werke-lijkerente %
26 25 20 20 20 20 20 20 20 10 20 10 20 10 10 10 10 30 30 20 20 10 10 20 20 30 30 10 10 10 10
lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair Roll-over+IRS Roll-over+IRS Roll-over Roll-over
5,83% 3,59% 4,31% 4,55% 4,07% 4,98% 4,98% 4,70% 4,70% 4,22% 4,53% 4,22% 4,53% 4,07% 4,07% 3,43% 3,43% 5,09% 5,09% 5,16% 5,08% 5,05% 5,05% 5,13% 5,13% 4,90% 4,90% 2,80% 2,80% 1,5%+Euribor 1,5%+Euribor
Restschuld Nieuwe 31 december leningen in 2011 2012 (€*1.000) 557 726 680 272 907 3.331 3.331 4.600 4.600 2.063 5.737 2.250 5.850 680 680 2.812 2.875 6.800 6.561 4.185 4.185 4.125 4.125 10.400 10.400 5.273 5.273 16.087 16.087 0 0 135.452
(€*1.000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.000 5.000 10.000
Aflossing in 2012 (€*1.000) 278 181 680 136 227 325 325 400 400 750 450 750 450 170 170 750 750 267 260 270 270 750 750 650 650 187 187 1.650 1.650 0 0 14.733
Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2012 (€*1.000) 279 545 0 136 680 3.006 3.006 4.200 4.200 1.313 5.287 1.500 5.400 510 510 2.062 2.125 6.533 6.301 3.915 3.915 3.375 3.375 9.750 9.750 5.086 5.086 14.437 14.437 5.000 5.000 130.719
Resterende looptijd in jaren eind 2012
Aflossingswijze
(€*1.000) 0 0 0 0 0 1.381 1.381 2.200 2.200 0 3.038 0 3.150 0 0 0 0 5.199 5.001 2.565 2.565 0 0 6.500 6.500 4.153 4.153 7.425 7.425 2.500 2.500 69.836
Aflossing 2013
Gestelde zekerheden
(€*1.000) 1 3 0 1 3 9 9 11 11 2 12 2 12 3 3 3 3 24 24 14 14 4 4 15 15 28 28 9 9 10 10
lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair
278 181 0 136 227 325 325 400 400 750 450 750 450 170 170 750 750 267 260 270 270 750 750 650 650 187 187 1.650 1.650 500 500 15.053
1 2 3 2 3 3 2 3 2 3 3 2 2 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 3 2 2 3 3 3
29
* Onderstaand wordt de nummering toegelicht zoals vermeld bij de rubriek "gestelde zekerheid". 1. Gemeentegarantie met recht van hypotheek 1e rang locatie zuid. 2. Als zekerheid voor deze lening is gesteld een verpanding aan de ABN Amro Bank N.V. (voorheen Fortis Bank N.V.) voor alle vorderingen die het Kennemer Gasthuis nu en in de toekomst heeft of zal hebben.Daarnaast is een positieve/negatieve hypotheekverklaring ondertekend waarin is opgenomen dat het Kennemer Gasthuis op verzoek van de bank haar medewerking zal verlenen tot het recht van hypotheek. Tevens is recht van hypotheek 1e rang locatie Noord € 34.000k, hypotheek 2e rang locatie Zuid € 32.500k en hypotheek 3e in rang locatie Zuid/Zuiderpoort € 14.300k verleend. 3. Als zekerheid voor deze lening is gesteld een verpanding aan de ING-bank voor alle vorderingen die het Kennemer Gasthuis nu en in de toekomst heeft of zal hebben. Daarnaast is een positieve/negatieve hypotheekverklaring ondertekend waarin opgenomen is dat het Kennemer Gasthuis op verzoek van de bank haar medewerking zal verlenen tot het recht van hypotheek. Tevens is recht vanhypotheek 1e rang locatie Noord € 34.000k, hypotheek 2e in rang locatie Zuid € 32.500k en hypotheek 3e in rang locatie Zuid/Zuiderpoort € 14.300k.
30
8.1.9 Toelichting op de resultatenrekening 19. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
(€*1.000)
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
(€*1.000)
109.364
110.763
-71
1.547
0 0 0
2.032 591 97 0
Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten
0 0 0
2.720 0 0 0
0 Beleidsmaatregelen overheid: - lokale productiegebonden toeslag - richtlijnen agio's - scholingsmiddelen - dure geneesmiddelen - generieke budgetkortingen
0 0 0 0 0
0 0 17 0 302 0
0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige
0 0 0
319 -353 -408 831
0 Overige mutaties: - samenwerkingsverbanden - compensatie dubieuze debiteuren - aftrek B-segment DBC's - prestatiekorting - overgang naar prestatiebekostiging
0 0 0 0 -106.505
70 0 0 29 -6.031 -53
-106.505
-6.055
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
2.788
109.364
Correcties voorgaande jaren
2.324
739
5.112
110.103
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
Toelichting: Door de invoering van prestatiebekostiging zijn de wettelijke budgetten verminderd. Alleen het wettelijk budget voor de PAAZ en de correcties voorgaande jaren worden hier verantwoord.
31
BATEN 21. Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment De specificatie is als volgt:
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
Beschikbaarheidsbijdrage
0
0
Totaal
0
0
Toelichting: Het Kennemer Gasthuis ontvangt geen beschikbaarheidsbijdrage in het vaste segment
22. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en Bsegment) De specificatie is als volgt:
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg enopbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Totaal
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
1.149 11
3.219 55
1.160
3.274
Toelichting: De niet-gebudgetteerde zorgprestaties zijn opbrengsten voor geleverde diensten aan zorginstellingen. Honorarium van vrijgevestigde medische specialisten wordt niet als opbrengst gerapporteerd
23. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:
Gefactureerdeomzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie nog te factureren B segment Totaal
2012
2011
(€*1.000)
(€*1.000)
59.824 23.100 51.640
49.868 -2.109 3.165
134.564
50.924
Toelichting: De opbrengsten van het B-segment worden bepaald door de gedeclareerde opbrengsten voor DBC's en DOT zorgproductenen de mutatie in de "onderhanden werk" en "nog te factureren" positie. Naar aanleiding van de analyse van de contracten met de zorgverzekeraars en de Handreiking omzetverantwoording 2012 heeft een nuancering van de opbrengsten plaatsgevonden.
32
24. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie nog te factureren A segment
49.839 -7.158 1.026
0 0 0
Totaal
43.707
0
Toelichting: De opbrengsten van het A-segment worden bepaald door de gedeclareerde opbrengsten voor DBC's en DOT zorgproductenen de mutatie in de "onderhanden werk" en "nog te factureren" positie. Naar aanleiding van de handreiking voor de opbrengst is in bovenstaande bedragen een correctie tussen A-segment en B-segment verwerkt.
25. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
Transitiebedrag
-936
0
Totaal
-936
0
Toelichting: Het transitiebedrag is berekend voor 95% van het terug te betalen transitie overschot..
26. Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt:
2012
2011
(€*1.000)
(€*1.000)
Medisch microbiologen
438
0
Totaal
438
0
Toelichting: De opbrengsten betreffen het gefactureerde honorarium van de medisch microbiologen, rekening houdend met honorarium plafond dat voor deze groep bestaat.
33
27. Subsidies De specificatie is als volgt:
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)
9.202
9.223
Totaal
9.202
9.223
Toelichting: De vergoeding voor het opleiden van AIOS is het belangrijkste onderdeel van deze opbrengst. Daarnaast wordt de bijdragevanuit het fonds voor ziekenhuisopleidingen (F.Z.O.) opgenomen in deze opbrengstcategorie.
28. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
8.246
10.538
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): doorberekende personeelskosten 5.985 overige opbrengsten 3.571
5.414 1.804
Overige dienstverlening: overige dienstverlening
Totaal
17.802
17.756
Toelichting: De overige bedrijfsopbrengsten bestaan voor het grootste deel uit doorberekende salariskosten, huuropbrengsten en parkeer-opbrengsten.
29. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
84.282 10.276 7.383 11.333
82.196 10.209 7.094 3.165
Subtotaal Personeel niet in loondienst
113.274 2.998
102.664 4.060
Totaal personeelskosten
116.272
106.724
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten
34
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - Algemende en administratieve functies - Hotelfuncties - Patiëntgebonden functies - Leerlingen-, verpleegkundige- en verzogende functies - Terrein- en gebouwgebonden functies
310 222 1.309 49 30
324 212 1.324 52 30
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
1.920
1.942
Toelichting: In verband met KG Kerngezond is een reorganisatievoorziening getroffen van € 8,5 miljoen. Het bedrag is verwerkt onder de andere personeelskosten.
30. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren De specificatie is als volgt:
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
Medisch microbiologen
438
0
Totaal
438
0
Toelichting: De maatschap Medische microbiologie declareert conform de NZa regelgeving “AAN” het ziekenhuis vanwege de verbondenheid met het productiesamenwerkingsverband (Streeklaboratorium).
35
31. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa
0 9.224 0
0 8.575 0
Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 9.806
0 8.983
19.030
17.558
Totaal afschrijvingen Toelichting: Zie paragraaf 8.1.6
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2012 (€*1.000)
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening
19.030
waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
9.224
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet WTZI/WMG gefinacierde materiele vaste activa
2.961 6.263 8.387 1.419
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
19.030
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
264.969 124.110
36
32. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 723
0 0
Totaal
723
0
2012 (€*1.000)
2011 (€*1.000)
7.512 13.493 42.248
7.869 12.743 36.056
2.386 1.276 1.676 177 5.515
2.563 825 1.568 161 5.117
744 -40
724 -2.450
69.472
60.059
Toelichting: Bijzondere waardevermindering is toegepast op de activa betreffende de kinderopvang.
33. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting: De algemene kosten zijn gestegen door het digitaliseren van de papieren medische dossiers en extra advieskosten in verband met accreditatie NIAZ, invoering DOT project, portfolio analyse en KG kerngezond. De patiëntgebonden kosten zijn in 2012 met € 6,8 miljoen gestegen als gevolg van de overheveling van de kosten van TNF alfaremmers. In 2011 werden deze nog via de stadsapotheek verstrekt en vanaf 2012 via het ziekenhuis.
37
34. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2012
2011
(€*1.000)
(€*1.000)
Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten
0 0 0 0
0 0 0 0
Subtotaal financiële baten
0
0
Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten
-6.109 0 0 0 -6.109
-6.227 0 0 0 -6.227
Totaal financiële baten en lasten
-6.109
-6.227
Toelichting: In 2012 zijn twee nieuwe leningen aangegaan en zijn ook leningen afgelost. Per saldo is de uitstaande restschuld langlopende leningen bijna € 5 miljoen lager geworden. Daarnaast wordt voor de nieuw afgesloten leningen een lagere rente betaald.
35. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:
2012
2011
(€*1.000)
(€*1.000)
Buitengewone baten Buitengewone lasten
0 0
0 0
Totaal buitengewone baten en lasten
0
0
38
36. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Driehoofdig met voorzitter
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16 17
Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding Bonussen Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak
Dr. P.W.C. Barneveld
Mw. T. Stellema
Drs. F. Arnoldy
1-1-2011
1-10-2007
8-8-2011
ja
Nee
nee
1-6-2013
1-12-2012
ja
Nee
nee
12
0
0
2 6 100%
1 2 100%
2 6 100%
224.000
209.000
177.000
0 0 18.000 8.000 26.000 0 0 276.000 0 0
0 0 18.000 8.000 24.000 0 0 259.000 0 0
0 0 15.000 7.000 20.000 0 0 219.000 0 0
Toelichting: De honorering van de leden van de Raad van Bestuur vindt plaats conform de beloningscode NVZD of BBZ regeling De bruto onkostenvergoeding is gebaseerd op het equivalent van de maximum vergoeding voor een lease-wagen.
39
Naam
Functie
Ir. N.H.H. Beyer Dr. Ir. J.R. Vermeulen Prof. Dr. E.A. Van der Veen Mr. J.J.H. Pop Mevr. Drs. M.C. Haime Mevr. Prof. Dr. C. Wagner W.T. Walters RA
voorzitter vice-voorzitter lid lid lid lid lid
Bezoldiging 18.000 13.500 11.250 11.250 11.250 11.250 11.250
Toelichting: De bezoldiging van de toezichthouders vindt plaats conform de regeling NVTZ. Vanaf 1-1-2012 ontvangen de leden van de Raad van Toezicht hun bezoldiging via een fictief dienstverband. De loonbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrag Zvw is op de bezoldiging van toepassing.
37. Honoraria accountant
2012 (€*1.000)
De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
120 34 0 67
Totaal honoraria accountant
221
38. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 36.
40
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G. Dr. P.W.C. Van Barneveld, voorzitter raad van bestuur
W.G. Ir. N.H.H. Beyer, voorzitter raad van toezicht
W.G. Dr. Ir. J.R. Vermeulen, Vice-voorzitter raad van toezicht
W.G. Mr. J.J.H. Pop, lid raad van toezicht
W.G. Prof. Dr. E.A. van der Veen, lid raad van toezicht
W.G. W.T. Walters RA, lid raad van toezicht
W.G. Mevr. Drs. M.C. Haime, lid raad van toezicht
W.G. Mevr. Prof. Dr. C. Wagner, lid raad van toezicht
41
11111111ww, . 11111111
El ERNST&YOUNG
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Stichting Kennemer Gasthuis
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Kennemer Gasthuis te Haarlem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de resultatenrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
10 111111"" -1
iii" -• 1IERNST&YOUNG
Pagina 2
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Kennemer Gasthuis per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.
Benadrukking van onzekerheden als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 Wij vestigen de aandacht op paragraaf 5.1.4.1 op pagina 7 in de toelichting op de jaarrekening waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de sectorontwikkelingen 2012 en de hiermee samenhangende onzekerheden. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.
Amsterdam, 27 juni 2013
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. Y.M. Jansen RA
11111111111" w-1i
gli ERNST&YOUNG Openbaarmaking van controleverklaringen
1 Condities De machtiging om de controleverklaring openbaar te maken wordt gegeven onder de volgende condities. -
Indien na het verlenen van deze machtiging feiten en omstandigheden bekend worden die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, is nader overleg met de accountant noodzakelijk.
-
De machtiging heeft betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het ten behoeve van de algemene vergadering uit te brengen verslag, waarin ook de opgemaakte jaarrekening wordt opgenomen.
-
De machtiging heeft ook betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het bij het handelsregister te deponeren verslag, mits de behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt.
-
De voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening waarin op grond van artikel 2:397 BW vereenvoudigingen zijn aangebracht, dient te zijn ontleend aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening. Een concept van deze voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening dient aan ons ter inzage te worden gegeven.
-
De controleverklaring kan ook worden toegevoegd indien de jaarrekening op elektronische wijze, bijvoorbeeld op Internet, wordt openbaar gemaakt. Deze jaarrekening dient de volledige jaarrekening te zijn en deze dient goed te zijn afgescheiden van andere gelijktijdig elektronisch openbaar gemaakte informatie.
-
Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is voor het opnemen van de controleverklaring daarbij opnieuw toestemming van de accountant nodig.
2 Toelichting op de condities 2.1 Raad van commissarissen en raad van bestuur De accountant zendt zijn controleverklaring doorgaans aan de raad van commissarissen en de raad van bestuur. Dit is in overeenstemming met Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW) dat in artikel 393 onder meer zegt: 'De accountant geeft de uitslag van zijn onderzoek weer in een verklaring'. 'De accountant brengt omtrent zijn onderzoek verslag uit aan de raad van commissarissen en aan het bestuur.' 2.2 Algemene vergadering Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan na uitdrukkelijke toestemming van de accountant. In dit kader wordt onder openbaarmaking verstaan het beschikbaar stellen voor het publiek, dan wel aan een zodanige kring van personen dat deze met het publiek gelijk is te stellen. Verspreiding onder aandeelhouders c.q. leden valt ook onder dit begrip openbaar maken, zodat voor het opnemen van de controleverklaring in het verslag dat aan de algemene vergadering wordt uitgebracht machtiging van de accountant nodig is. 2.3 Controleverklaring plus verantwoording De machtiging heeft betrekking op publicatie in het verslag waarin tevens is opgenomen de jaarrekening waarop de controleverklaring betrekking heeft. Deze conditie stoelt op de beroepsregels die zeggen dat het de accountant verboden is toestemming te geven tot openbaarmaking van zijn verklaring anders dan tezamen met de verantwoording waarop die verklaring betrekking heeft.' De accountant zal ook altijd de overige inhoud van het verslag willen zien, omdat het hem niet toegestaan is toestemming tot openbaarmaking van zijn verklaring te verlenen indien door de inhoud van de gezamenlijk openbaar gemaakte stukken een onjuiste indruk omtrent de betekenis van de jaarrekening wordt gewekt. 2.4
Gebeurtenissen tussen datum controleverklaring en algemene vergadering Aandacht dient geschonken te worden aan het feit dat zich tussen de datum van de controleverklaring en de datum van de algemene vergadering waarin omtrent de vaststelling van de jaarrekening wordt beslist, feiten of omstandigheden kunnen voordoen die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept. De accountant dient namelijk op grond van COS 560 controlewerkzaamheden te verrichten die er op gericht zijn toereikende controle-informatie te verkrijgen dat alle gebeurtenissen voor de datum van de controleverklaring die aanpassing van of vermelding in de jaarrekening vereisen, zijn gesignaleerd.
Indien de accountant gebeurtenissen ter kennis komen, die van materiële betekenis kunnen zijn voor de jaarrekening, dient de accountant te overwegen of die gebeurtenissen juist zijn verwerkt en toereikend zijn vermeld in de toelichting bij de jaarrekening. Als de accountant tussen de datum van de controleverklaring en de datum dat de jaarrekening openbaar wordt gemaakt, kennis neemt van een feit dat de jaarrekening materieel zou kunnen beïnvloeden, dient de accountant te beoordelen of de jaarrekening moet worden gewijzigd, de kwestie te bespreken met de leiding en te handelen zoals op grond van de omstandigheden noodzakelijk is. Handelsregister 2.5 De jaarrekening wordt (bij onder titel 9 BW2 vallende rechtspersonen samen met het jaarverslag en de overige gegevens) overgelegd aan de algemene vergadering. De algemene vergadering beslist over de vaststelling van de jaarrekening. Pas na de vaststelling van de jaarrekening door de algemene vergadering is sprake van een vennootschappelijke jaarrekening. Deze jaarrekening zal in de regel in ongewijzigde vorm worden vastgesteld. Aan de vennootschappelijke jaarrekening moet als onderdeel van de overige gegevens de controleverklaring worden toegevoegd. De tekst hiervan is normaal gesproken identiek aan de eerder afgelegde controleverklaring. Het is de vennootschappelijke jaarrekening die samen met het jaarverslag en de overige gegevens bij het handelsregister wordt openbaar gemaakt. Onder de overige gegevens behoort dan te zijn opgenomen de controleverklaring die behoort bij de volledige jaarrekening. Indien de behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt, kan de controleverklaring worden toegevoegd aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening en bij tijdige deponering van het verslag ten kantore van het handelsregister als onderdeel van dit verslag worden openbaar gemaakt. 2.6 Openbaarmaking op andere wijze De jaarrekening kan ook worden openbaar gemaakt op andere wijze dan door deponering bij het handelsregister. De controleverklaring kan ook dan worden toegevoegd, mits het gaat om openbaarmaking van de volledige jaarrekening. Indien een deel van een jaarrekening dan wel een verkorte jaarrekening openbaar wordt gemaakt, is het niet toegestaan dat daarbij enigerlei door de accountant gegeven mededeling wordt openbaar gemaakt, tenzij: a hij tot het oordeel is gekomen dat in de gegeven omstandigheden het desbetreffende stuk toereikend is, of b op grond van wettelijke voorschriften met openbaarmaking van het desbetreffende stuk kan worden volstaan. Indien niet de volledige jaarrekening wordt openbaar gemaakt, is nader overleg met de accountant noodzakelijk. Bij het opnemen van de jaarrekening en de controleverklaring op Internet dient gewaarborgd te worden dat de jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op de Internetsite. De scheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarrekening verlaat. 2.7 Opnemen in een ander stuk Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is sprake van een nieuwe openbaarmaking en is opnieuw toestemming van de accountant nodig. Een voorbeeld van deze situatie is de publicatie van een emissieprospectus met daarin opgenomen de jaarrekening, nadat dezelfde jaarrekening tezamen met de andere jaarstukken is gedeponeerd bij het handelsregister. Voor elke nieuwe openbaarmaking is dus opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2.8 Gebeurtenissen na de algemene vergadering Indien na de vaststelling van de jaarrekening feiten en omstandigheden bekend zijn geworden waardoor de jaarrekening niet langer het wettelijk vereiste inzicht geeft, moet niettemin de bij de vastgestelde jaarrekening afgegeven controleverklaring worden gehandhaafd, evenals de bij het handelsregister neergelegde controleverklaring. In dat geval dient de rechtspersoon over deze feiten en omstandigheden een mededeling bij het handelsregister te deponeren, voorzien van een controleverklaring. Ook in deze situatie is nader overleg met de accountant noodzakelijk.
