Usmernenie RO pre JPD 2 č. 3/2004 Informácia k vypracovaniu rozpočtu a komentára k rozpočtu pre verejný sektor Pre posúdenie reálnosti a oprávnenosti rozpočtu je potrebné, aby žiadateľ podrobne uviedol jednotlivé položky rozpočtu s jednotkovými cenami, s uvedením množstva a celkovej ceny za položku. Z dôvodu prehľadnosti a jasnosti rozpočtu doplňte jednotlivé položky v predtlačenej tabuľke novými riadkami a uvádzajte len riadky s vyplnenými položkami. Náklady projektu deľte do oddielov ( základné položky a podpoložky) podľa priloženej tabuľky č. 21 - Rozpočet projektu : - Kapitálové výdavky - investičné náklady (hmotný a nehmotný majetok) - príprava projektu, dokumentácia pre územné rozhodnutie, dokumentácia pre stavebné povolenie, realizačná dokumentácia, stavebné náklady, práce a dodávky HSV, konštrukcie a práce PSV, montážne práce a dodávky, zariadenie staveniska, búracie práce a pod...., vodovodná prípojky, kanalizačná prípojka, krytiny, vykurovanie, ... náklady na technologické zariadenia a pod -
Bežné výdavky - neinvestičné náklady - mzdy, tovary, bankové poplatky za účty, služby dodávateľov (výroba CD, tlač bulletinov, vypracovanie www stránky...), materiál, propagácia, distribúcia, ...
Základné položky sú záväzné/nemenné. V prípade, že pre predmetný projekt neevidujete žiadnu nákladovú podpoložku pod základnou položkou, zostane v tabuľke iba základná položka a medzisúčet s nulovou hodnotou. 1. Nákup dlhodobého hmotného majetku 2. Nákup dlhodobého nehmotného majetku 3. Nákup krátkodobého majetku 4. Stavebné náklady (stavebný rozpočet) 5. Iné nezaradené investičné náklady 6. Mzdové náklady 7. Cestovné náklady 8. Služby dodávateľov 9. Iné prevádzkové náklady 10. Iné neinvestičné náklady Podpoložky – ku každej základnej položke si vytvoríte samostatné podpoložky. Podpoložky musia súvisieť so základnou položkou. Uvedené podpoložky, ktoré sú predtlačené v Záväznej osnove – Tabuľka č. 21 Rozpočet projektu sú iba indikatívne. Upravte si ich podľa potreby, a podľa potreby doplňte/zmažte riadky. Napr.: 1. Podpoložky pre nákup DHM 1.1. Pozemky 1.2. Stavby 1.3. ďalej podľa potreby 2. Podpoložky pre nákup DNM 2.1. Softwér 2.2. Licencie
1
Predkladaný rozpočet v Žiadosti o NFP je záväzný. Finančná kontrola sa v budúcnosti pri preplácaní oprávnených nákladov v žiadostiach o platbu bude opierať o vami uvedený rozpočet. Nezdôvodnené alebo skryté podpoložky sa môžu stať neoprávnenými. Ak niektoré položky rozpočtu nie sú jasné z textu osnovy projektu, žiadateľ zdôvodní oprávnenosť týchto nákladov v komentári. Komentár/vysvetlenie k jednotlivým podpoložkám rozpočtu uveďte v texte kapitoly Rozpočet projektu, ako identifikáciu používajte čísla jednotlivých riadkov spracovaného rozpočtu. Ak si myslíte, že komentár bude prehľadnejší v tabuľke, aplikujte ju. Komentár objasňuje, čo všetko uvedená položka zahŕňa a ako ste sa dopracovali k uvedenej finančnej čiastke (napr.: neinvestičný náklad, tvorba tlačových materiálov - uveďte o aký typ materiálov pôjde (brožúra, bulletin..., jeho rozmery, počet strán, náklad v ks, cena jedného výtlačku, na základe čoho ste stanovili cenu dodávky (na základe prieskumu trhu, vašich predchádzajúcich skúseností s podobným typom dodávky alebo ste si vyžiadali konkrétnu ponuku na takýto typ objednávky a pod.). U položiek rozpočtu ako sú napr. náklady na vyhotovenie Dokumentácie pre stavebné povolenie alebo Realizačnej dokumentácie uveďte informácie na základe ktorých a ako bola stanovená cena, uveďte vysvetlenie a č. prílohy projektu v ktorej je doložená zmluva o vypracovaní technickej dokumentácie, verejné obstaranie alebo cenové ponuky a pod.). Oprávnené náklady je potrebné určiť na základe zoznamu oprávnených nákladov uvedených doplnku pre JPD2. Ak v prípade kontroly záverečnej žiadosti o platbu budú zistené nezrovnalosti v oprávnenosti nákladov príde k úprave výšky refundácie záverečnej platby, ak uvedené nezrovnalosti budú odhalené následnou druhostupňovou kontrolou projektu, bude žiadateľ povinný riadiacemu orgánu vrátiť neoprávnene získané finančné prostriedky. Neoprávnené náklady sú všetky náklady, ktoré žiadateľovi vzniknú v súvislosti s projektom, ale na ktoré žiadateľ nemá nárok v zmysle poskytovania NFP zo štrukturálnych fondov v rámci programu JPD 2, alebo presahujú limity maximálnych nákladov projektu. Z dôvodu vyhodnotenia projektu uvádzajte nasledovné ukazovatele: • podlahová/úžitková plocha objektu v m2, • obostavaný priestor v m3, • m2 zrekonštruovaných priestorov pre kultúrne, administratívne, spoločenské účely, • m2 verejných priestranstiev, sprístupnenej/rekonštruovanej plochy verejného priestranstva, • m2 nových/zrekonštruovaných oddychových zón, • dĺžkové metre komunikácií, chodníkov, prístupových komunikácií, oporných múrov, infraštruktúry, cyklotrás a pod., • m2 obnovenej fasády, strešnej plochy, m2 obnoveného námestia, u historických pamiatok zvýšenie návštevnosti. Ak konečný prijímateľ bude využívať časť objektu aj na účely, ktoré nie sú oprávnené z hľadiska spolufinancovania zo štrukturálnych fondov, za oprávnenú časť objektu je možné uznať iba jeho pomernú časť. Žiadateľ vypracuje presný % výpočet tej časti objektu, ktorá je oprávnená. Pre vyčíslenie investičných nákladov na rekonštrukciu takéhoto objektu je potrebné rozdeliť položky stavebných nákladov na oprávnené a neoprávnené časti. Numericky vyčíslite m2, m3, ks,, kg, .... materiálov a uveďte ich samostatne pre oprávnenú a neoprávnenú časť objektu. U položky, ktorú nie je možné jednoznačne numericky rozdeliť na oprávnenú/neoprávnenú časť, použite percentuálne rozdelenie podľa oprávnenej/neoprávnenej podlahovej plochy objektu.
2
Upozornenie: Všetky dopracovania záväznej osnovy projektu a žiadosti o nenávratný finančný príspevok, na základe výziev o doplnenie projektu, zasielajte RO pre JPD 2 i v digitálnej forme. Každá zmena a doplnenie projektu je archivovaná v ITMS.
3
NÁKLADY PROJEKTU 21. ROZPOČET PROJEKTU (VZOR) Cena za Počet Jednot jednot jednotku ka (bez DPH) iek P. č.
1
2
3
INVESTIČNÉ NÁKLADY 1. Nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku 1.1. Pozemky 1.2. Budovy 1.3. Stroje, prístroje, zariadenia, ... 1.4. Prípravná a projektová dokumentácia 1.5. Ďalšie podpoložky podľa charakteru projektu Medzisúčet obstaranie kapitálových aktív 2. Nákup dlhodobého nehmotného majetku (DNM) 2.1. Patentové práva 2.2. Licencie 2.3. Know-How 2.4. Ďalšie podpoložky podľa charakteru projektu Medzisúčet dlhodobý nehmotný majetok 3. Nákup krátkodobého majetku (KM) 3.1. Majetok nezaradený do dlhodobého majetku 3.2. Ďalšie podpoložky podľa charakteru projektu Medzisúčet krátkodobý majetok 4. Stavebné náklady (Realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia) 4.1. (1) Zemné práce 4.1.1. 122 20- Odkopávky nezapažené zem... 1101.R00 4.1.2. 122 20- Príplatok za lepivosť-odkopávky.. 1109.R00 4.2. (2) Základy, zvláštne zakladanie 4.2.1. 273 31- Betón základ dosák prostý 3511.R00 4
NÁKLADY CELKOM (v SK) Oprávnené náklady Neoprávnené náklady bez DPH s DPH bez DPH s DPH 4 = (2 x 3) 5 = (4 x 6 = (2 x 3) 7 = (6 x 19%) 19%)
4.3. 4.3.1.
(3) Zvislé a kompletné konštrukcie 311 23- Murivo nosné PDT SETA 1420.R00 4.4. Ďalšie podpoložky podľa charakteru projektu Medzisúčet stavebné náklady (stavebný rozpočet) 5. Iné nezaradené investičné náklady 5.1. Ďalšie podpoložky podľa charakteru projektu Medzisúčet iných investičných nákladov SPOLU INVESTIČNÉ NÁKLADY P. č.
1
2
3
NEINVESTIČNÉ NÁKLADY 6. Mzdové náklady 6.1. Hrubé mzdy 6.2. Odvody 6.2.1. Sociálne poistenie 6.2.2. Zdravotné poistenie 6.3. Ďalšie podpoložky podľa charakteru projektu Medzisúčet mzdových nákladov 7. Cestovné náklady 7.1. Cestovné výdavky 7.2. Diéty 7.3. Dopravné náklady (výstava, veľtrh,...) 7.4. Ďalšie podpoložky podľa charakteru projektu Medzisúčet cestovných nákladov 8. Služby dodávateľov 8.1. Tvorba tlačených a elektronických materiálov 8.1.1. Prospekty 8.1.2. Videofilmy a CD nosiče 8.2. Poradenské a konzultačné služby 8.3. Ďalšie podpoložky podľa charakteru projektu Medzisúčet služieb dodávateľov 5
4 = (2 x 3)
5 = (4 x 6 = (2 x 3) 19%)
7 = (6 x 19%)
9. Iné prevádzkové náklady 9.1. Nájomné (výstava, veľtrh,...) 9.2. Registračný poplatok (výstava, veľtrh,...) 9.3. Prevádzkové náklady na chod stánku (výstava,...) 9.4. Náklady na výstavnú plochu 9.5. Ďalšie podpoložky podľa charakteru projektu Medzisúčet iné prevádzkové náklady 10. Iné neinvestičné náklady 10.1. Ďalšie podpoložky podľa charakteru projektu Medzisúčet iných neinvestičných nákladov SPOLU NEINVESTIČNÉ NÁKLADY CELKOVÉ NÁKLADY PROJEKTU • • • •
Do tabuľky Rozpočet projektu doplňte všetky náklady, ktoré vzniknú realizáciou projektu. Oprávnené a neoprávnené náklady je potrebné určiť na základe prílohy oprávnené náklady Programového doplnku JPD2. Jednotlivé podpoložky nákladov rozdeľte podľa povahy do základných položiek (č.1 Nákup DHM až č.10 Iné neinvestičné náklady). Základné položky sú záväzné (nemenné). V prípade potreby doplňte riadky pre ďalšie podpoložky. V prípade, že nezaradíte žiadnu podpoložku pod základnú položku (č.1 Nákup DHM až č.10 Iné neinvestičné náklady), uvádzajte nulovú hodnotu pri základnej položke. Ostatné riadky zmažte, aby zostala iba základná položka. Podrobnejšie vysvetlenie tabuľky Rozpočet projektu nájdete v Príručke pre žiadateľa o poskytnutie nenávratného finančného príspevku pre Verejný sektor.
6
