2. Mzdy a ostatní osobní náklady

2. Mzdy a ostatní osobní náklady

íslo 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.

Název dokladu Základní mzdy v etn p íplatk Nemocenské dávky Prémie Odm ny hrazené z OON Odm ny p i jubileu P ekážky v práci – náhrady Dovolená Výkon rozhodnutí, nápravná opat ení Dan P j ky ze sociálního fondu Ostatní srážky pro deponenty Srážky za zp sobené škody P eplatek dávek nemocenského pojišt ní Funkcioná ské odm ny z OON Zálohy na mzdy – mimo ádné Ostatní srážky M imo ádné odm ny Eviden ní list d chodového pojišt ní Výstupní list

2

Mzdy a ostatní osobní náklady

Doklad vystavuje:

Na izuje – schvaluje vedoucí útvaru

1 v cná správnost vedoucí odd lení PaM . P o p i s

formální správnost

p ípustnost

PaM

-----

o p e r a c e

provádí odd lení PaM Poznámky

Lh ty

Do základních mezd pat í: - základní mzdy - p íplatek za p es as - no ní p íplatek - p íplatek za referentské vozidlo - p íplatek za výkon odpov dného zástupce - náhrady mzdy ve zvláštních p ípadech - další schválené p íplatky dle mzdového p edpisu 1

Shora uvedené nároky jsou na základ podklad p íslušných útvar (evidence docházky), p i dodržování mzdových p edpis , p edávány písemnou formou odd lení PaM (mzdový dopis, interní sd lení, hlášenka zm n ).

vedoucí útvaru

nejpozd ji poslední den v m síci

2

Uvedené doklady schválené a p ezkoušené z hlediska v cné správnosti zadat do po íta e.

PaM

do m sí ní mzdové uzáv rky

3

Provést kontrolu sestavy a provést opravy odchylek.

PaM

do m sí ní ú etní uzáv rky

4

Zajistit archivování ú etního dokladu podle platných p edpis .

PaM

Platnost

Zm na .: Platnost od:

Tiskopis:

b žn

List

Strana

1

6

2


Doklad vystavuje:

na podklad externího orgánu

2 v cná správnost


p ímý nad ízený . P o p i s 1

p ípustnost

PaM

Na izuje - schvaluje p ímý nad ízený provádí p ímý nad ízený

o p e r a c e

Poznámky

Dávky nemocenského pojišt ní jsou vypláceny na základ vypln ní vstupu do mezd, a to dle r zných externích doklad (nemocenský lístek, dávky v nemoci a další)

Lh ty

p ímý nad ízený

b žn

p ímý nad ízený

b žn

Do dávek nemocenského pojišt ní pat í: -

pracovní neschopnost pro nemoc karanténa podpora p i ošet ování lena rodiny pen žitá dávka v mate ství pracovní úrazy nepracovní úrazy nemoc z povolání pen žitá pomoc v mate ství

Schválení prvotního dokladu a p ezkoušení z hlediska v cné správnosti provádí p ímý nad ízený pracovník. 2 3 4

Doklad p edat mzdové ú tárn . Zajistit zpracování na PC.

PaM



PaM

b žn

Poznámka: doklady o íslovat a zapsat do rejst íku doklad o výplatách dávek nemocenského pojišt ní

Platnost


Tiskopis:

List

Strana

1

7

2


Doklad vystavuje:

Na izuje - schvaluje

p ímý nad ízený

3 v cná správnost


vedoucí útvaru,PaM . P o p i s

p ípustnost

PaM

--------

o p e r a c e

D,EN,PN provádí PaM Poznámky

Lh ty

Stanovené hodnoty prémii pracovník družstva jsou usm rn ny mzdovým p edpisem. Základním dokladem u D kategorie je m sí ní pracovní výkaz, u THP prémiový list. 1

U m sí ních ( tvrtletních ) prémií provést p ezkoušení z hlediska v cné správnosti a zajistit schválení hospodá ské operace.

PaM

do p íslušné uzáv rky

2

Údaje p ezkoušet z hlediska formální správnosti a zpracovat na PC.

PaM


3


PaM


Platnost


Tiskopis:

List

Strana

1

8

2


Doklad vystavuje:


dle textu

4 v cná správnost


ved. p ísl. útvaru . P o p i s

PaM

p ípustnost D,EN,PN

o p e r a c e

dle textu provádí vedoucí útvaru,PaM , Poznámky

Lh ty

b žn

Jedná se o tyto druhy odm n: -

za pln ní dohod o provedení práce za pln ní dohod o pracovní innosti za tématické úkoly za posudky znalc podle p edpis o autorském právu odstupné poskytované p i skon ení pracovního pom ru podle kolektivní smlouvy

Schvaluje a z hlediska v cné správnosti odsouhlasí pracovník uvedený na p íslušném tiskopisu a podle p íslušné organiza ní sm rnice. 1

Provést p ezkoušení z hlediska v cné správnosti, zajistit schválení hospodá ské operace.

vedoucí útvaru

2

U vypln ného a schváleného tiskopisu p ípad. dokladu provést p ekontrolování výpo tu odm ny, nároku na odm nu a dát písemný pokyn k výplat .

PaM

3

P ezkoušet z hlediska formální správnosti a zú tovat do daného m síce.

PaM

4

Zajistit p ezkoušení z hlediska p ípustnosti hospodá ské operace.

PaM

b žn

5

Zajistit archivování ú etního p edpis .

PaM

b žn

Platnost


dokladu

podle platných

Tiskopis: SEVT 30 130 9, 30 129 9

b žn

do m sí ní uzáv rky

List

Strana

1

9

2


5

Doklad vystavuje:

D,EN,PN

! v cná správnost


PaM

PaM

. P o p i s

p ípustnost -----

o p e r a c e

Návrh na p iznání odm ny k jubileu na tiskopisu „Odm ny k jubileu“ podle organiza ní sm rnice s uvedením výše max. odm ny zašle PaM p íslušnému nad ízenému pracovníkovi.

Na izuje - schvaluje P-PSBD, D provádí vedoucí úseku, PaM Poznámky

Lh ty

PaM

b žn

Vedoucí útvaru p edloží ke schválení návrh editeli družstva. vedoucí útvaru

do týdne

1

Odsouhlasené a schválené, v cn správné návrhy p edat PaM .

2

Provede p ezkoušení správnosti erpání prost edk na p íslušné druhy odm n a vydá p íkaz k proplacení.

PaM

b žn

3

Odd lení PaM realizuje vyplacení schváleného druhu odm ny formou pokladního dokladu – pokladní výdajový doklad.

PaM


4


PaM

b žn

Platnost


Tiskopis

List

Strana

1

10

2


6

"

Doklad vystavuje:

#

v cná správnost

Na izuje - schvaluje vedoucí útvaru

p íslušný útvar formální správnost

dle textu

p ípustnost

PaM

-----

. P o p i s o p e r a c e

provádí PaM Poznámky

Lh ty

P ekážkami v práci se rozumí: -

školení, studium (dle § 126 zákoníku práce) omluvené volno ostatní p ekážky

Souhlas s uvoln ním pracovníka ud luje odpov dný vedoucí (nad ízený pracovník, který svým podpisem p ekážky v práci schvaluje v m sí ní evidenci docházky p íp. výkazu práce). 1

Na základ odsouhlasení nároku a p ezkoušení z hlediska v cné a formální správnosti provést zpracování na PC.

PaM

2


PaM

do m sí ní mzdové uzáv rky b žn

Poznámka: originály m sí ních docházek jsou sou ástí ú etního dokladu a založeny ve mzdové ú tárn .

Platnost


Tiskopis:

List

Strana

1

11

2


Doklad vystavuje:

7

$

pracovník

v cná správnost


PaM

Na izuje - schvaluje nad ízený pracovník

p ípustnost

provádí

------

PaM

PaM


Poznámky

Lh ty

Nárok na dovolenou na zotavenou je zaveden p ímo do kmenových údaj po íta e. Základní vým ra dovolené je ty i týdny, další týden dovolené je dle platné kolektivní smlouvy. Schválení termínu dovolené provádí nad ízený pracovník na p edepsaném tiskopisu pro erpání dovolené a sou asn v evidenci docházky (prac. výkazech), které jsou v m sí ních intervalech p edávány na odd lení PaM . 1

Na základ odsouhlaseného nároku a p ezkoušení z hlediska v cné správnosti, provést p ezkoušení z hlediska formální správnosti a zajistit zpracování na PC.

PaM


2


PaM

b žn

Platnost


Tiskopis:

List

Strana

1

12

2


8

%&

Doklad vystavuje:

PRÁV

'

v cná správnost


PaM

p ípustnost

PaM

. P o p i s

Na izuje - schvaluje vedoucí PRÁV provádí PRÁV, PaM

o p e r a c e

Poznámky

Lh ty

Jedná se o následující: - výkon rozhodnutí ve prosp ch soukromých osob - výkon rozhodnutí ve prosp ch organizací - pohledávky k právnímu vymáhání - nápravná opat ení 1

Na základ doru eného soudního rozhodnutí a rozhodnutí orgánu státní správy vyhotovit vstupní doklad, zajistit schválení hospodá ské operace.

PRÁV

podle rozhodnutí

2

Provést p ezkoušení z hlediska v cné a formální správnosti, vypracovat podklad pro kmenové údaje po íta e.

PaM


3

Provést kontrolu výstupní sestavy, provést opravy odchylek a PaM proú tovat do základního ú etnictví.


4

Sražené ástky z mezd poukázat p íslušným p íjemc m.

PaM

výplatní termín

5


PaM

Platnost


Tiskopis:

b žn

List

Strana

1

13

2


Doklad vystavuje:


PaM

9 $ v cná správnost


PaM

p ípustnost

PaM

PaM provádí

-----


PaM Poznámky

Lh ty

Jedná se o da z p íjm fyzických osob ze závislé innosti: - da srážková - da zálohová - ro ní zú tování da ových záloh Výpo et dan ze závislé innosti se provádí na základ kmenových údaj pracovník , které se vypl ují na základ podepsaného prohlášení nebo jiných pr kazných doklad a v souladu s p íslušnými ustanoveními zák. . 582/92 Sb. Kmenové údaje se vypl ují p i nástupu pracovníka. Aktualizace je provád na p i zm nách podmínek rozhodných pro výpo et dan . Ro ní zú tování dan z p íjmu se provádí podle p íslušných ustanovení zákona o daních z p íjm . 1

Vypracovat ú etní doklad na p edpis dan ze mzdy, provést schválení ú etní operace, provést p ezkoušení z hlediska v cné a formální správnosti, opat it ú etním p edpisem.

PaM


2

Provést odvod p edpisu dan ze mzdy na ú et p íslušného finan ního ú adu.

PaM

soub žn s vyú továním

3


PaM

Platnost


Tiskopis:

b žn

List

Strana

1

14

2


10

Doklad vystavuje:

PRÁV

( v cná správnost


PRÁV

p ípustnost

PRÁV

PRÁV

. P o p i s o p e r a c e 1

Na izuje - schvaluje P-PSBD, D,p edseda ZVOS provádí PRÁV, PaM Poznámky

Vstup do srážek z mezd je zajiš ován na základ uzav ených smluv o p j kách, které vystavuje právní odd. a schvaluje editel družstva a závodní výbor odborového svazu UNIOS. Kopii smlouvy o p j kách a splátkách p edat odd lení PaM .

PRÁV

Lh ty b žn

2 Na základ smlouvy založit vstupní data pro zpracování.

PaM

m sí n

3

Na základ zpracovaných sestav zabezpe it evidenci srážek na poskytnutou p j ku na podrozvahovém ú tu jednotlivých dlužník .

VŠÚ


4


V Ú, PaM

b žn

List

Strana

1

15

Poznámka: Schválení, p ezkoušení v cné, formální správnosti a p ípustnosti hospodá ské operace je zajišt no na základ uzav ené smlouv o p j ce ze sociálního fondu.

Platnost


Tiskopis:

2


11

Doklad vystavuje:

PaM

" v cná správnost


PaM

p ípustnost

PaM

Na izuje - schvaluje vedoucí PaM provádí

----


PaM Poznámky

Lh ty

Jedná se o následující: - výplata na ú et - spo ení - p j ky bankovních ústav - pojišt ní pracovník 1

Na základ zam stnancem p edloženého dokladu provést p íslušnou srážku.

PaM

do m sí ní mzdové záv rky

2

Zajistit schválení hospodá ské operace, provést p ezkoušení z hlediska v cné a formální správnosti údaj a zajistit zpracování .

PaM


3

Provést p evod sražených ástek p íslušným p íjemc m.

PaM

výplatní termín

4


PaM

b žn

Platnost


Tiskopis:

List

Strana

1

16

2


12 )

"

!

Doklad vystavuje:

ŠK,PRÁV

*

v cná správnost


PRÁV

p ípustnost

VŠÚ

----

. P o p i s o p e r a ce

Na izuje - schvaluje P-PSBD, D provádí ŠK,PRÁV,VŠÚ Poznámky

Lh ty

Jedná se o následující: - srážky za manka a škody - pokuty 1

Na základ doporu ení škodové komise, rozhodnutí p edstavenstva vyhotoví tajemník škodové komise podklad pro p edpis srážky ze mzdy.

ŠK

2

Na základ prvotního dokladu provést p ezkoušení z hlediska v cné a formální správnosti a zajistit zpracování .

VŠÚ

3


VŠÚ

b žn

Poznámka: u srážek za manka a škody zajistit zachycení provedené srážky na podrozvahovém ú tu dlužníka

VŠÚ

b žn

Platnost


Tiskopis:

b žn


List

Strana

1

17

2


13

Doklad vystavuje:

vedoucí PaM

* v cná správnost PaM

. P o p i s

formální správnost PaM


p ípustnost

provádí

----

PaM

o p e r a c e

Poznámky

Lh ty

P eplatky dávek nemocenského pojišt ní zjišt ných kontrolami. Provedení srážek je možné pouze po projednání se zam stnanci u nichž k p eplatk m došlo. Souhlas není nutný v p ípadech, kdy zam stnanec zaml el údaje rozhodné pro výplatu dávek nemocenského pojišt ní. 1

Podle revizního zjišt ní a po projednání se zam stnanci vyhotovit vstupní doklad, zajistit schválení hospodá ské operace, provést p ezkoušení z hlediska v cné a formální správnosti údaj a zajistit zpracování.

PaM

2


PaM


b žn

Poznámka: neuznané p eplatky dávek zam stnancem, p edat škodové komisi k projednání.

Platnost


Tiskopis:

List

Strana

1

18

2


Doklad vystavuje:

samospráva

14 + v cná správnost


PaM

p ípustnost

PaM

1

Poskytování odm n funkcioná sm rnicí družstva.

2

P edložené návrhy p edat na PaM , které provede p ípadné úpravy schválené p edstavenstvem a p ezkoušení z hlediska v cné a formální správnosti.

3

Provést vlastní zpracování a rozú tování na jednotlivá HS

4

Vyplacení funkcioná ských odm n se provádí

je upraveno organiza ní

na pokladn šekovou poukázkou na ú et

5

Na základ požadavku funkcioná e vystavit potvrzení o zdanitelných p íjmech za p íslušné období pro provedení ro ního zú tování dan na FÚ.

6


Platnost


P-PSBD provádí SA,PSBD,PaM

. P o p i s o pe r a c e

-


Tiskopis:

Poznámky

Lh ty

SA,PSBD

dle OS

PaM

b žn

PaM


Pokladna

do termínu výplaty

PaM

po skon ení kalendá ního roku

List

Strana

1

19

2


15

# v cná správnost

Doklad vystavuje:

žadatel formální správnost

PaM

p ípustnost

PaM

----


Na izuje - schvaluje vedoucí odd lení provádí žadatel, PaM Poznámky

Lh ty

Ú etní doklad se týká pouze poskytnutí mimo ádných záloh p i zvláštních okolnostech (dovolená, dlouhodobé školení apod.) 1

Na podklad žádosti pracovníka družstva, kterou schválí p íslušný vedoucí úseku na základ doporu ení p ímého nad ízeného žadatele.

žadatel

podle pot eby

2

Na základ schválené žádosti pro mimo ádnou zálohu vystavit doklad k vyplacení.

PaM


3

Provést p ezkoušení z hlediska v cné a formální správnosti a zajistit zpracování .

PaM


4


PaM

b žn

Platnost:


Tiskopis:

List

Strana

1

20

2


16

Doklad vystavuje:

PaM

" v cná správnost


PaM

p ípustnost

PaM

------


Na izuje - schvaluje pracovník provádí PaM Poznámky

Lh ty

Jedná se o : - zákonné srážky - ostatní srážky (nap . p ísp vek odbor m, poplatek za telefon aj.), které mohou být provád ny pouze se souhlasem zam stnance, jehož se týkají

1

Na základ podkladu od pracovníka, soudního rozhodnutí provést p ezkoušení z hlediska v cné a formální správnosti údaj a zajistit zpracování.

PaM


2

Provést p evod sražené ástky p íslušnému p íjemci.

PaM

výplatní termín

3


PaM

b žn

Platnost:


Tiskopis:

List

Strana

1

21

2


Doklad vystavuje:


pov ený prac.

pov ený pracovník


p ípustnost

provádí

PaM

----

17 , v cná správnost pov ený pracovník . P o p i s o p e r a c e

PaM Poznámky

Lh ty

Poskytování mimo ádných odm n je upraveno organiza ní sm rnicí družstva – mzdovým p edpisem. M imo ádné odm ny se poskytují: - z fondu vedoucího - z ostatních zdroj mimo ádných odm n 1

Na základ schváleného podkladu pro mimo ádnou odm nu k výplat provést p ezkoušení z hlediska v cné a formální správnosti údaj a zpracování.

2


PaM


Poznámka: pov eným pracovníkem se rozumí pracovník ur ený organiza ní sm rnicí družstva

Platnost


Tiskopis:

List

Strana

1

22

2


18 -

Doklad vystavuje:

PaM

*

v cná správnost


PaM

PaM

p ípustnost -----

. P o p i s o p e r a c e Organizace vede ELDP pro každého pojišt nce (pokud nejde o pracujícího poživatele starobního d chodu, který již dosáhl d chodového v ku) vždy za jednotlivý kalendá ní rok, p íp. jeho ást, došlo-li k zahájení výd le né innosti, zakládající ú ast na d chodovém pojišt ní nebo k jejímu ukon ení v pr b hu kalendá ního roku. P i trvání dvou (více) výd le ných inností jednoho pojišt nce u téže organizace v pr b hu kalendá ního roku, organizace vyhotovuje a p edkládá samostatné ELDP pro každou výd le nou innost.

2

ELDP se vypl uje: - po ú etní záv rce (záv rce mzdových list ), nejpozd ji však do 30.dubna následujícího kalendá ního roku, trvala-li výd le ná innost k 31.prosinci, - do jednoho m síce po kone ném vyú tování p íjm v p ípad skon ení ú asti na d chodovém pojišt ní p ed 31. prosincem. ELDP se p edkládá eské správ sociálního zabezpe ení prost ednictvím okresní správy sociálního zabezpe ení a to do 8 dn - ode dne zápisu údaj do ELDP, - ode dne výzvy orgán sociální zabezpe ení, - ode dne zániku organizace.

Platnost


zam stnanec provádí PaM Poznámky

1

3


Tiskopis: II/2004 SSZ 89-382-3

PaM

Lh ty p i nástupu

PaM

do 30.4. násled. roku

PaM

do jednoho m síce

PaM

do 8 dn

List

Strana

1

23

2


Doklad vystavuje:


PaM

19 % & v cná správnost


PaM

PaM

p ípustnost -----


D provádí PaM ,PÚ,VŠÚ,SB Poznámky

1

P i skon ení hlavního pracovního pom ru vystavit „Výstupní list“ se všemi náležitostmi a seznámit pracovníka s podmínkami vyrovnání závazk pracovníka k organizaci.

2

Pokladna – potvrdí za vyrovnání p ísp vky na stravování (stravenky).

Pokladna

ihned

3

Všeobecná ú tárna potvrdí, že došlo k vypo ádání všech finan ních závazk v i organizaci (sociální fond, náhrady škod, zálohy apod.).

VŠÚ

ihned

4

Mzdovou ú tárnou potvrdit, že došlo ke dni výstupu k zú tování všech mzdových nárok .

PaM

ihned

5

Referentem provozu potvrdit, že byly p edány p edm ty p evzaté do obecné hmotné odpov dnosti.

PÚ

ihned

6

Zajistit schválení „Výstupního listu“ nad ízeným pracovníkem.

PaM

v den výstupu

PaM

b žn

7 Zajistit archivaci podle platných p edpis .

Platnost


Tiskopis:

PaM

Lh ty p ed skon ením prac. pom ru

List

Strana

1

24

2. Mzdy a ostatní osobní náklady

Recommend Documents