MID 09/009
2E MANAGEMENTRAPPORTAGE 2009 Aan de raad,
De met uw gemeenteraad afgesproken financiële jaarcyclus omvat: - Een Programmabegroting in november van het jaar voorafgaand aan het betreffende begrotingsjaar (de Programmabegroting 2009 werd vastgesteld op 11 november 2008); - Een Kadernota en 1e MARAP in de maand juni van elk jaar (de Kadernota 2009 werd door uw raad vastgesteld op 30 september 2008); - Een 2e MARAP in december van elk jaar (bespreking in de commissie MBZ op 3 december 2009 en in de gemeenteraad op 15 december 2009); - Een Programmarekening in mei van elk jaar over het voorafgaande jaar (de behandeling van de Jaarrekening 2009 staat dus gepland voor april 2010). Hierbij treft u de 2e Marap voor 2009 aan, die uiteindelijk een aanvullende onttrekking aan de post “Onvoorziene uitgaven” over het lopende begrotingsjaar impliceert van €.7.484. Wij stellen u voor over te gaan tot vaststelling van de 2e MARAP voor het jaar 2009, die is vertaald in een suppletoire begroting 2009. Als gevolg van de bovengenoemde onttrekking aan de post Onvoorziene uitgaven neemt het geraamde nadelige exploitatiesaldo voor 2009 toe van €. 335.000 tot €. 341.719 (na verrekening met de reserves). De meest in het oog lopende afwijking zijn de kostenstijgingen op het onderdeel Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO), Wet Voorzieningen Gehandicapten (WVG) en uitvoeringskosten Intergemeentelijke Afdeling Sociale Zaken (IASZ). Voor wat betreft een aantal overschrijdingen (zoals de WMO) wordt opgemerkt dat deze in eerste instantie wel ten laste komen van de exploitatie 2009 maar vervolgens worden verrekend met de daarvoor gevormde bestemmingsreserves. Voor een verdere onderbouwing van de mutaties in de ramingen wordt verwezen naar de managementrapportage per programma en de toelichting per afdeling. Op bladzijde 20 worden de wijzigingen samengevat per programma. Voor het advies van de commissie Middelen / Bewonerszaken verwijzen wij u naar de in de raadsmap ter inzage gelegde bijlagen.
Halfweg, 24 november 2009 Burgemeester en wethouders van Haarlemmerliede en Spaarnwoude, H.B. Bruijn, burgemeester Mr. B.J. Huisman, secretaris
1
INHOUDSOPGAVE 2E MARAP 2009
1. Beleidsontwikkelingen
3
2. Afwijkingen t.o.v. de begroting 2009
8
3. Investeringen
11
4. Personeel
12
5. Bedrijfsvoering
15
6. Wijzigingen per programma
20
7. Vaststellingsbesluit
21
2
1
BELEIDSONTWIKKELINGEN 2009
Bestuursondersteuning en Bewonerszaken Rampenbestrijding en crisisbeheersing In het overleg van gemeentesecretarissen binnen de Veiligheidsregio Kennemerland is ingestemd met het werkplan en programma 2010-2011 voor de Oranje (=gemeentelijke) kolom. In het plan worden normen geformuleerd, waaraan een herkenbare en slagvaardige Oranje kolom moet voldoen. Tevens wordt aan de hand van die normen aangegeven wat er tot nu toe is bereikt en wat er nog gedaan moet worden. Hieraan is een planning gehangen voor 2010 en 2011. Plan en programma zullen worden aangeboden aan het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio. Los daarvan moet ook elke deelnemende gemeente zich committeren aan de inhoud, omdat de diverse onderdelen actiepunten voor de deelnemers bevatten. Het overleg van gemeentesecretarissen is het ook eens over de kandidatuur voor de functie van coördinerend gemeentesecretaris per 1 januari 2010 als opvolger van de secretaris van Heemskerk. De secretaris van Haarlemmermeer heeft zich gekandideerd en heeft de instemming van zijn collega’s in de regio. Door het bestuur van de Veiligheidsregio zal een overeenkomstig voorstel worden gedaan. Integrale veiligheid In navolging van het regionale ambtelijke overleg over rampenbestrijding en crisisbeheersing is er ook een platform integraal veiligheidsbeleid van start gegaan. Dit wordt eveneens getrokken door de coordinerende gemeentesecretaris, per 1 januari 2010 dus de gemeentesecretaris van Haarlemmermeer. Er is een werkprogramma integrale veiligheid 2009-2011 met als ondertitel “lokale binding geborgd, resultaten verankert”. In dit plan staat een praktische vertaling wat gemeenten in de komende jaren te doen staat op het terrein van de integrale veiligheid. Trend is dat veiligheid een steeds grotere rol gaat spelen bij de portefeuille openbare orde en veiligheid. Personeel Ons college heeft besloten de functie van de medewerker voorlichting/welzijn te wijzigen in een voltijdsfunctie. Dit impliceert een uitbreiding van 30 naar 36 uur. De kosten worden tijdelijk betaald uit de Brede Doeluitkering voor Jeugd en gezin. De definitieve bekostiging zal betrokken worden bij de vervulling van de vacatures medewerker secretariaat/onderwijs/APV-vergunningen in 2010. Inkoopbureau De gemeenten Aalsmeer en Uithoorn hebben onlangs besloten toe te treden tot de stichting Regionaal Inkoopbureau IJmond / Kennemerland (RIJK). Met Diemen en Heemskerk is de directie in gesprek.
3
Ruimte 1. Station Op ambtelijk niveau is met NS en de provincie het overleg gestart over het plan voor de inrichting van het zogenoemde voorterrein. Het betreft hier zowel de inrichting van de directe omgeving van het station als de aanleg van een P+R- terrein op korte afstand van het station. De gemeente is direct verantwoordelijk voor de realisering van deze beide deelprojecten. Het is noodzakelijk hiervoor een externe projectleider aan te trekken, die zich bovendien kan inzetten voor een goede afstemming met de andere deelprojecten, zoals de verbinding voor het langzame verkeer over het terrein van SugarCity, de gelijkvloerse kruising over de N200 en de brug over de Ringvaart. De kosten van de projectleider kunnen ten laste worden gebracht van de exploitatiebijdrage die SugarCity Investments aan de gemeente heeft betaald. 2. Afvalverwijdering De besluitvorming over de contractverlenging met De Meerlanden is afgerond. Het contract wordt binnenkort getekend. Overeenkomstig de afspraak wordt met De Meerlanden en de betrokken inwoners overlegd over een aangepaste opstelling voor rolemmers aan de Spaarndammerweg en De Laars. 3. Riolering De opstelling van het ambtelijke concept van het nieuwe Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) verkeert in een afrondend stadium. 4. Bestemmingsplannen Het bestemmingsplan Halfweg 2007 is kortgeleden in werking getreden. Ook het bestemmingsplan Halfweg West 2008 is in werking getreden. Het plan is nog niet onherroepelijk omdat de Afdeling bestuursrechtspraak van de Raad van State nog geen uitspraak heeft gedaan over de ingestelde beroepen. De zitting ten overstaan van de Afdeling heeft inmiddels plaatsgevonden. De uitspraak valt binnenkort te verwachten. SugarCity Investments heeft 9 bouwaanvragen ingediend die worden getoetst aan het nieuwe bestemmingsplan. Inmiddels hebben wij 4 vergunningen verleend en in 3 gevallen besloten de aanvraag aan te houden omdat deze betrekking hebben op een monument. Het ontwerp van het bestemmingsplan SpaarneBuiten ligt ter visie. 5. Schipholgedupeerden In verband met de overeenstemming die met nutsbedrijven en het Hoogheemraadschap van Rijnland is bereikt over de wijze waarop de leidingen ter hoogte van de kavels aan de Liedeweg zullen worden verlegd, dienen de bouwvergunningen voor twee woningen te worden gewijzigd voor wat betreft de situering. De aangepaste tekeningen liggen inmiddels ter visie. De nieuw gebouwde woning op het perceel Kerkweg 13b wordt inmiddels bewoond. De ontruimde woning Vinkebrug 9 wordt binnenkort gesloopt. 6. Wegenonderhoud In verband met ernstige scheurvorming is kortgeleden met spoed onderhoud gepleegd aan de Houtrakkerweg buiten de bebouwde kom van Halfweg, dit om te voorkomen dat in de winterperiode verdere schade aan de weg zou ontstaan. 7. Zwerfafval Aan de opstelling van het Plan van aanpak wordt voortvarend gewerkt.
4
Middelen A. Voortgang I & A traject Op basis van de door de gemeenteraad vastgestelde “Toekomstvisie I & A” is gewerkt aan de voortgang van het I & A – traject. De samenwerking met de gemeente Bloemendaal werd geïntensiveerd en zal binnenkort leiden tot een samenwerkingsovereenkomst. De financiële administratie (PROFIN) en de bevolkingsadministratie (GBA) zullen op de server in Haarlemmerliede en Spaarnwoude blijven draaien, terwijl de overige applicaties op de server in Bloemendaal zullen worden geplaatst. In 2009 werd Haarlemmerliede en Spaarnwoude als 5e Nederlandse gemeente aan de wettelijke verplichting voldaan om na het voldoen van een audit aan te sluiten op de Landelijke voorziening. B. De Kadernota 2010 In de Kadernota 2010, tevens 1e Marap voor 2009, werden de gevolgen van de economische crisis voor het eerst zichtbaar. Sprake was van een geraamd exploitatietekort van €. 335.000 met een verminderde opbrengst bouwleges en hogere bijstandsuitgaven als meest prominente tegenvallers. C. De Begroting 2010 De aan de gemeenteraad toegezonden concept – Begroting 2010 kent een exploitatietekort van €. 480.000, dat ten laste wordt gebracht van de algemene reserves. In de loop van 2010 zal een bezuinigingsronde van €. 450.000 dienen te worden uitgevoerd om het duurzaam financieel evenwicht te herstellen. D. De Jaarrekening 2009 Op basis van de huidige inzichten zal de Jaarrekening 2009 een reeds aangekondigd exploitatietekort te zien geven (resultaat voor verrekening met reserves). E. Provinciaal financieel toezicht Op basis van het feit dat er een sluitende Jaarrekening 2008 en sluitende primitieve Begroting 2009 werd gepresenteerd is in 2009 sprake van repressief financieel toezicht door de provincie Noord – Holland. F. Update werkprocessen Ultimo 2008 werd door ons College opdracht gegeven om de bestaande werkprocessen, als beschreven met behulp van Bestuur en Management Consultants in 2007, te updaten. Het ging daarbij om de navolgende werkprocessen: Bob o Bezwaar en beroep o Administratieve voorbereiding cie. En raadsvergaderingen o Klachtenafhandeling o Leerlingenvervoer o Openbare orde en veiligheid o Voorzieningen huisvesting onderwijs o Woningtoewijzing o Vangnetregeling huursubsidie o Aanvraag WVG o Inburgering o Subsidieverlening instellingen o Subsidievaststelling instellingen
5
Ruimte o bouwvergunningen o vrijstelling WRO o handhaving o verkeersbesluiten o klachtenprocedure o aanbestedingen o Middelen o begroting o belastingen o facturen o inkomende post o uitgaande post Een aantal werkprocessen is uit het overzicht verwijderd omdat deze zijn vervallen vanwege de regionalisering van de betreffende taak. G. Geldleningen Naar aanleiding van de problemen rond gelduitzettingen door diverse gemeenten en provincies bij Icesave en DSB kan gemeld worden dat de gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude geen deposito’s of uitzettingen had of heeft uitstaan bij deze banken. Wel zijn er een tweetal spaarrekeningen bij de Rabobank en een drietal rekening courant – overeenkomsten bij de Bank Nederlandse Gemeenten, de Postbank en de Rabobank. Verder bezit de gemeente aandelen en obligaties, die per 1 januari 2009 als volgt zijn gewaardeerd: Overzicht aandelen/ obligaties Waarde Aandelen BNG € 142.484,00 Obligaties Nederlandse Staat € 500.000,00 Aandelen De Meerlanden NV € 253.000,00 Agio op aandelen De Meerlanden NV € 67.690,00 Aandelen Eneco NV € 2.904,00 Aandelen Rottepolderpark/ Polanenpark € 7.200,00
6
H. Bestemmingsreserves uit exploitatie overschotten. Hieronder geven wij de stand van zaken weer m.b.t. de besteding van de bestemmingsreserves uit exploitatieoverschotten uit het verleden
Omschrijving Reserve
besteding t/m 2008 besteding 2009
Jeugdbeleid Strategische visie bouwplannen ondersteunen Wegenfonds campagne tegen zwerfvuil Bomenfonds verbeteren entree van de gemeente Archeologisch onderzoek
100.000 90.000 35.000 225.000 25.000 10.000 25.000 25.000
TOTALEN
535.000
17.78839.791-
32.15550.209-
Verwachte eindstand 2009
4.228-
9.864-
50.057 35.000 20.000 10.000 25.000 10.908
286.806-
97.228-
150.965
225.0005.000-
7
2
AFWIJKINGEN T.O.V. DE BEGROTING 2009
Dat de exploitatie afwijkt van de ramingen in de Begroting is op zich geen probleem, mits dit maar kan worden toegelicht. Wij hebben er voor gekozen om afwijkingen boven €. 5.000 toe te lichten tenzij het gaat om een geheel nieuwe inkomst of uitgaaf of wanneer een toelichting om een andere reden dienstig lijkt. Uit praktische overwegingen – en om voor uw raad een inzichtelijke rapportage te presenteren - worden de afwijkingen per hoofdfunctie / afdeling aangeleverd en nadien samengevat in een totaaloverzicht per programma.
Beheerstaak nummer:
effect op de Begroting
2009
Bestuursondersteuning en Bewonerszaken 5.251
6.001
Kostenplaats De loonkosten zijn hoger uitgevallen door gemaakte overuren Het bedrag dat begroot is voor uitzendkrachten kan verlaagd worden. Op diverse kostenbudgetten kan een aframing plaatsvinden
Bestuur en Bestuursondersteuning De loonkosten van de wethouders zijn verhoogd door de vergoeding die verstrekt is vanwege de vervanging bij langdurige afwezigheid van de burgemeester. Op diverse kostenbudgetten zal minder uitgegeven worden; met name de advieskosten vallen lager uit. Daarentegen is voor het burgerjaarverslag en de begrotingskrant extra budget benodigd.
-/- 6.000 + 30.000 + 3.150
-/- 7.000
+
5.200
6.003
Burgerlijke stand De legesontvangsten voor met name de rij- en reisdocumenten vallen hoger uit dan begroot. Daarnaast zijn er in de begroting nog kosten voor stemhokjes opgenomen; deze werden in 2008 al aangeschaft.
+ 12.200
6.420
Onderwijs -/Voor de vervanging van gymtoestellen in het dorpscentrum is een bijdrage verleend. Ook de vergoedingen voor gymnastiekonderwijs en spraaklessen vallen hoger uit dan begroot. Daarnaast is de eigen bijdrage inzake het leerlingenvervoer lager door minder aanvragen waarvoor de bijdrage verschuldigd is.
6.610
WWB Inkomensdeel -/- 87.000 De uitgaven in het kader van de wet werk en bijstand nemen toe, door een hogere instroom en minder uitstroom als gevolg van de crisis. Ook de taakstelling Statushouders gepardonneerden heeft bijgedragen aan de stijging.
6.614
Bijzondere bijstand -/- 54.000 De kosten voor bijzondere bijstand over het 1e half jaar overschrijden reeds het budget voor 2009. Voor het 2e half jaar wordt een gelijke trend aangehouden door het IASZ.
9.800
8
Wet Maatschappelijke Ondersteuning 6.652
Huishoudelijke Verzorging -/- 61.000 De uitgaven voor de WMO voor 2009 vallen beduidend hoger uit dan in de begroting is opgenomen. Het budget voor de huishoudelijke verzorging en de eigen bijdrage was niet juist verwerkt in de oorspronkelijke. Begroting 2009 Vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen WVG -/- 161.200 de uitgaven vallen voor 2009 lager uit dan de IASZ in haar begroting heeft opgenomen. De uitgaven zijn echter bij ons veel te laag geraamd, waardoor er een fors bedrag bijgeraamd dient te worden voor dit jaar. Uitvoeringskosten IASZ (te laag geraamd)
-/- 126.000
Overige kosten WMO : -/- 58.000 Vanuit de WMO budgetten vanuit het Rijk zijn diverse nieuwe activiteiten Opgestart in 2009. Er zijn kosten gemaakt voor de inrichting van het WMO-loket; er is een ouderenwerker aangesteld en er zijn diverse subsidies verstrekt. Er is een bijdrage van de provincie in de begroting opgenomen voor het totale bedrag van € 40.000; deze wordt echter in 4 jaren uitgekeerd. De inkomsten voor 2009 dienen dan ook verlaagd te worden. -/- 30.000 Bij de vaststelling van de rekeningcijfers 2007 / 2008 zijn er twee aparte reserves voor de WMO ingesteld. Het saldo van deze reserves tezamen bedraagt thans nog € 367.826. Voor 2009 stellen wij voor een bedrag van € 310.700 te ontrekken aan deze reserves om het nadeel inzake de WMO te beperken. (zie voor de onttrekking de mutaties bij de reserves) Jeugdbeleid Aanstellen Jongerenwerker Tevens werd in 2009 een bedrag uitgegeven aan het plaatsen van doeltjes op speelvelden bij zowel Bob als Ruimte. De kosten bij Bob bedragen De totale kosten van de doeltjes worden uit de reserve jeugdbeleid gedekt.
TOTAAL Mutaties Afdeling Bestuursondersteuning en Bewonerszaken
-/- 28.450
-/-
735
-/- 578.635
Er wordt voor bijna €. 350.000 beschikt over bestemmingsreserves en de daadwerkelijke meerkosten op dit onderdeel bedragen derhalve circa €. 230.000
9
Ruimte 5.253
5.206
Kostenplaats ruimte -/- 30.000 In de raadsvergadering van 29 september 2009 is besloten om in verband met inhuur van extra externe krachten € 30.000,-- bij te ramen. De reis- en verblijfskosten zijn te hoog begroot en kunnen worden + 2.500 afgeraamd. De onderhoudskosten voor de tractor kunnen worden afgeraamd + 6.000
6.120
Het onderhoud op de brandweergarage en de brandweerkazerne valt hoger uit dan begroot.
-/-
6.210
De uitvoering het herstraten van de Julianastraat zal in 2010 gaan plaats vinden. Dit budget en de afboeking ten laste van de reserve zal dan ook naar 2010 doorschuiven.
+ 133.000
6.240
Op waterkering moet een bedrag worden bijgeraamd voor het maaien van de rietkommen.
-/-
6.423
Na inspectie van de schoolgebouwen bleek het geraamde onderhoud nog niet noodzakelijk te zijn. Het bedrag kan grotendeels worden afgeraamd.
+
6.531
In de raadsvergadering van 29 september 2009 is besloten een krediet te verlenen ad € 54.000 ten behoeve van het renoveren van het softbalveld. De afschrijvingslasten € 4.000 en de lasten van het onderhoud €14.000 worden hier meegenomen. De renovatie van de sportvelden was zeer gunstig aanbesteed en hierdoor vallen de kosten met € 17.800 lager uit.
-/- 4.000 -/- 14.000
+
17.800
De subsidie voor gemeentelijke monumenten kan worden verlaagd. Er is dit jaar 1 aanvraag in behandeling genomen. De kosten voor het archeologisch onderzoek kasteel Spaarnwoude bedragen € 9.865. Deze worden gedekt door de reserve archeologisch onderzoek.
+
9.000
-/-
9.865
6.541
5.700
7.000
15.000
6.580
De speelplaats aan de Schmidtstraat is gerenoveerd na het knappen van de trottoirs in ’t Poldertje.
-/-
6.500
6.650
Na inspectie bleek het geraamde onderhoud aan de peuterspeelzaal nog niet noodzakelijk te zijn.
+
5.000
6.721
De eindafrekening 2008 van de Meerlanden bedraagt € 23.280 nadelig -/- 23.280
6.722
De uitvoering van het aansluiten van panden aan de Osdorperweg op de riolering wordt in 2010 afgerond. De eigen bijdrage van de bewoners schuift hiermee ook door naar 2010 Het budget en de afboeking ten laste van de reserve zal ook naar 2010 doorschuiven.
+ 277.000
Het project “Aanpak zwerfafval” kost € 20.021. Daartegenover staat een subsidie van Senter Novem ad € 15.000. Op diverse budgetten kan een aframing plaats vinden
-/- 20.021 + 15.000 + 2.100
6.723
-/- 22.881
10
6.822
De post adviezen van derden kan bij Bouw- en woningtoezicht worden verlaagd.
+
6.823
De opbrengsten voor bouwleges werden in de eerste Marap al afgeraamd tot een bedrag van € 400.000. Zoals het er nu naar uitziet is er maximaal een opbrengst te verwachten van € 200.000.
-/- 200.000
6.830
Project ontwikkeling CSM terrein + 200.000 Door de ontwikkelaar is een bedrag betaald van € 200.000 op basis van de overeenkomst. Dit bedrag zal in een bestemmingsreserve gestort worden voor de ontwikkeling van diverse deelprojecten betreffende met name de infrastructuur in verband met het nieuwe station. Op diverse andere projecten kunnen de budgetten van adviezen van + 41.000 derden grotendeels worden afgeraamd omdat de projecten in 2010 verder ontwikkeld worden.
TOTAAL Mutaties Afdeling Ruimte
7.000
+ 387.153
Uit de bestemmingsreserves wordt circa €. 572.000 toegevoegd aan dit onderdeel en per saldo is er sprake van een onderschrijding van €. 185.000.
11
Middelen 5.101
Kostenplaats Kapitaallasten De rentetoevoeging aan het rioolfonds niet meer van toepassing nu + 68.636 het fonds is omgezet in een reserve. De dotatie aan de reserve, die in de begroting is opgenomen, is voldoende. De kapitaallasten (afschrijving en rente) van diverse investeringen worden aangepast aan de uitkomsten van de rekeningcijfers over 2008. Met name de hogere boekwaarde van de Adalbertusschool leiden tot hogere afschrijvingskosten.
5.201
De kapitaallasten voor de airco gemeentehuis schuiven door naar 2010.
+
5.591
5.202
Afschrijving en het jaarlijkse onderhoud van het computerprogramma Wabo (raadsvergadering 29 september 2009). Afschrijving van de brandbeveiliging serverruimte (raadsvergadering 29 september 2009). De lasten uit het meerjareninvesteringsplan kunnen voor dit jaar worden afgeraamd, de hardware wordt in 2010 vervangen. De kosten voor het leasen van de hardware vallen lager uit omdat de apparatuur al afgeschreven is.
-/-
6.259
-/-
7.667
De kosten van de accountant dienen bijgeraamd te worden voor de controle van de Sisa en rechtmatigheid. Daarnaast is er een besparing op abonnementen en adviezen van derden.
-/- 22.500
5.204
De post onderhoud apparatuur kan afgeraamd worden.
+
8.000
5.205
De post kapitaallasten meerjareninvesteringsplan is niet meer actueel.
+
1.200
5.207
Door liquidatie van de oude gemeenschappelijke regeling van het IZA ontvangen we in 2009 90% van ons aandeel in het vermogen. De laatste 10% is in 2013 te verwachten. De gemeente ontvangt korting over de premie WAO/WIA voor oudere werknemers (ouder dan 57). De post abonnementen wordt verhoogd.
+ 55.400
5.203
+ 64.000
+ 10.000
+ 10.000
+
7.000
-/-
2.000
5.301
Door bouwkundige aanpassingen voor het inkoopbureau wordt hier een bedrag opgenomen.
-/-
3.800
5.255
Aan cursussen is meer uitgegeven. De inhuur van financieel personeel kan tot eind 2009 bekostigd worden uit de besparing op personeelslasten wegens openstaande vacatures.
-/-
3.000
6.002
Voorlichting wordt hier afgeraamd, de kosten worden bij Bob verantwoord.
+
2.500
12
6.006
De raad heeft geen gebruik gemaakt van het budget voor cursussen. De post voor jumelage Lanckorona wordt verhoogd.
6.423
De hogere boekwaarde van de Adalbertusschool leidt tot hogere afschrijvingskosten.
6.913
Dividenden Het daadwerkelijk door Eneco uitgekeerde dividend blijft achter bij de verwachting voor 2009.
6.914
Er wordt een correctie van de bespaarde rente doorgevoerd die te laag + 12.090 in de exploitatie werd geraamd. Het renteresultaat is hoger doordat de rentetoevoeging aan het rioolfonds is vervallen. Dit bedrag is opgenomen op 5.101
6.921
De algemene uitkering is bij de septembercirculair verhoogd Tevens heeft er nog een nabetaling plaatsgevonden over 2008.
+ 110.000
6.922
Vrijval budgetten lasten oud investeringsplan
+ 76.365
6.931
De opbrengst OZB gebruikers niet-woningen kan worden verhoogd.
+ 17.625
6.932
De opbrengst OZB eigenaren niet-woningen kan worden verhoogd.
+ 34.000
6.937
De opbrengst hondenbelasting kan worden verhoogd.
+
TOTAAL Mutaties Afdeling Middelen
+ 303.897
6.980
+ 11.000 -/- 6.000 -/- 13.284
-/- 70.000
5.000
Mutaties Reserves Wegen Julianastraat Riolering Osdorperweg Reserve uitvoering infrastructuur nieuwe Station Reserve archeologisch onderzoek Reserve aanpak zwerfvuil Totaal reserves afdeling Ruimte
-/- 133.000 -/- 254.119 -/- 200.000 + 9.864 + 5.000 -/- 572.254
Reserve Jeugdbeleid - jongerenwerker Reserve Jeugdbeleid - doeltjes Reserve WMO Totaal reserves afdeling BOB
+ 28.450 + 3.705 + 310.700 + 243.355
Reserve strategische Visie
+
TOTAAL Mutaties Reserves
(afdeling Middelen)
50.000
-/- 179.899
13
3
INVESTERINGEN – stand van zaken Kredieten
Op het tijdstip van deze rapportage zijn er nog 26 projecten waarvoor kredieten zijn verleend binnen de Begroting. De financiering van deze projecten is enerzijds afkomstig uit bijdragen van derden en subsidies en verkopen zoals in de raadsvoorstellen is aangegeven. Anderzijds is besloten de uitgaven ten laste te brengen van hiervoor opgebouwde reserves of af te schrijven en de jaarlijkse kapitaallasten uit de exploitatie te dekken. De stand van zaken van de kredieten is in het bijgaande overzicht weergegeven. Uit het overzicht blijkt dat er nog budget is voor € 4,188 miljoen aan uitgaven. Daartegenover dient nog een opbrengst gerealiseerd te worden van € 4,387 miljoen. Er zal er nog een beroep op de reserves gedaan worden voor een bedrag van € 3,164 miljoen. Een aantal projecten is voor uitvoering in 2009 gepland en zullen ten laste van de reserves gebracht worden conform de besluitvorming dit jaar. Van twee projecten is inmiddels duidelijk, dat deze niet in 2009 voltooid kunnen worden. Deze projecten schuiven dan ook door naar 2010 (zie blz. 16 onderaan), waardoor de onttrekking aan de reserves ook pas in 2010 plaats zal vinden. Een toelichting op de diverse posten is als volgt: Onderhoud straten en wegen De projecten “aanleg voetpad en 2e fietsverbinding” en de “herinrichting Dr.W.Nijestraat” zijn inmiddels afgerond. Op beide projecten zijn de kosten lager uitgevallen. Er zal dan ook voor € 177.248 minder nodig zijn uit de reserve onderhoud wegen. Riolering De sanering buitengebied is nagenoeg afgerond. Er dient nog een bedrag van € 180.835 aan opbrengst gerealiseerd te worden. Dit betreft bijdragen van de Provincie, Rijnland en bewoners. Brandweer De bezittingen van de brandweer worden in 2009 tegen de boekwaarde overgedragen aan de Veiligheidsregio Kennemerland. De tankautospuit is in mei van dit jaar door de brandweer in gebruik genomen. De kosten van deze activa zullen vanaf 2010 in de bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling worden opgenomen. Spoorwegovergang Voor de reconstructie van de spoorwegovergang is in de rekening 2008 de subsidie van de provincie als opbrengst verantwoord. Verzuimd werd echter deze subsidie in mindering te brengen op de uitgaven, waardoor het bedrag ten onrechte in het rekeningresultaat 2008 is opgenomen. Om dit te corrigeren dient bij het opstellen van de rekening 2009 alsnog een bedrag van € 288.536 ten laste van het resultaat gebracht te worden. Bergbezinkbassin Irenestraat Op dit krediet is een lichte overschrijding ontstaan van de kosten. We verwachten dit krediet in 2009 af te ronden en het bedrag ten laste van de reserve riolering te brengen. Adalbertus-school Voor het project Adalbertusschool verwachten wij nog dit jaar de verkoop van de grond aan woningcorporatie Ymere te realiseren.
14
Gronden Schiphol-gedupeerden Een deel van de aangekochte gronden is in 2008 ook weer overgedragen. In 2009 zijn er kosten gemaakt voor het bouwrijpmaken van de grond.
15
Overzicht Kredieten 2009
Groot onderhoud raadhuis Uitbreiding raadhuis Software toepassingen Automatisering 2007
Budget Uitgaven Inkomsten 368.000 1.629.500 104.369 65.000
Aanleg voetpad en 2e fietsverbinding Onderhoud diverse wegen t/m 2003
36.000 981.197
Herinrichting Dr. W. Nijestraat Fietsenstalling bushaltes
395.000 19.066
Onderwijshuisvesting 2005 (Margrietschool) Onderwijshuisvesting 2007
131.763 93.598
Sanering buitengebied Bergbezinkbassin Irenestraat Pompinstallatie Irenestraat Meetapparatuur
1.385.000
Dekking Reserves
Basis Afschrijving of kosten 368.000 0
244.500 104.369
981.197
0 0 65.000
4.104 50.558
19.066
177.248 19.066
131.763 52.617
131.763 8.829
0 0 15.000 0
48.849 -42.295 15.000 13.920
restant kan vervallen 152.700 nog in uitvoering gunstige aanbesteding; restant kan 0 vervallen nog geen uitvoering Uitgesteld 3 lokalen normbedrag ?? 7.953
502.875
Tankautospuit 747 Adembeschermingsapparatuur Aanschaf motorspuit
360.000 32.250 12.000
10.000
350.000 32.250 12.000
-49.871 1.021 12.000
Reconstructie spoorwegovergang
770.000
435.000
335.000
149.243
435.000
subsidie 288.536 in rekeningresultaat 288.536 2008; aanvraag voorschot ingediend
2.461.632
1.019.500 150.000
608.132 -198.090
212.930
994.500 30.000
534.000 nog in uitvoering 48.090 nog in uitvoering
963.900 899.300
963.900 899.300
0 0
583.250 471.563
822.528 516.715
nog in uitvoering nog in uitvoering
11.114.604
5.365.575
4.290.291
1.458.738
3.432.706
4.364.578
277.000 133.000 174.500 153.000 35.300 772.800
22.881
254.119 133.000 174.500 35.300 596.919
277.000 133.000 174.500 153.000 17.805 755.305
22.881
22.881
0 0 0 153.000 0 153.000
22.881
11.887.404
5.388.456
4.887.210
1.611.738
4.188.011
4.387.459
Aankoop Liedeweg Schipholgedupeerden Aankoop Kerkweg Schipholgedupeerden TOTALEN in EXPLOITATIE 2009 Riool Osdorperweg aansluitingen Herstraten Julianastraat – West e.o. Herprofileren Spaarndammerdijk Trottoirs (tlv exploitatie) Renoveren sportvelden
TOTALEN
13.920
834.000 48.090
180.835
516.534 Rijnland / Provincie / Bewoners 743.700 nog in uitvoering nog in uitvoering 13.920 nog in uitvoering
1.019.409 743.700 15.000 13.920
Project Adalbertus school Project Adalbertus school ISV subsidie
516.534 743.700
NOG TE NOG uit Stand van zaken REALISEREN Reserves inkomsten te dekken 14.878 16.041 nog in uitvoering uitgaven met name in 2010; verkoop 1.570.881 1.385.000 234.127 lokatie RUIMTE volgt later 11.146 11.146 nog in uitvoering 28.623 0 nog in uitvoering
36.000 0
395.000
40.981
RESTANT Uitgaven
naar VRK in 2009; verkoopopbrengst 0 nog onzeker 0 naar VRK in 2009 0 naar VRK in 2009
2.566.748
254.119 Schuift door naar 2010 133.000 Schuift door naar 2010 174.500 Uitvoering 2009 Uitvoering 2009 35.300 Uitvoering 2009 596.919 3.163.667
16
4
PERSONEEL
Algemeen De genoemde formatie per afdeling betreft de formatie zoals deze is opgenomen in de begroting 2009. Personeel van derden (detachering, uitzendkrachten) valt niet onder het formatieplan. In de begroting zijn hier aparte posten voor opgenomen. Het kabinet heeft de norm gesteld dat kosten voor tijdelijk extern personeel maximaal 13% van de totale personeelskosten mogen bedragen. Gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude blijft met 7,5% ver onder deze norm. Bij de begroting wordt rekening gehouden met een gemiddeld ziektepercentage van 4%. Dit is lager dan de werkelijke cijfers van het A+O fonds over de afgelopen jaren. De werkelijke cijfers bij gemeenten volgens het A+O fonds zijn 5,3% in 2008; 5,5% in 2007 en 5,6% in 2006. In 2008 bedroeg het ziekteverzuimpercentage in Haarlemmerliede 5,6%, iets hoger dan het A+O fonds aangeeft, maar wel conform de cijfers van het CBS over 2008. Hieronder zijn de verzuimcijfers per afdeling en per kwartaal uitgesplitst. Over het gehele personeel gerekend bedraagt het ziekteverzuim van Haarlemmerliede tot en met het 3e kwartaal 2009 9,7%. De oorzaak hiervan wordt per afdeling nader toegelicht. Bestuursondersteuning en Bewonerszaken Formatie De formatie van Bob bedraagt 7,63 fte’s. Alle formatieplaatsen zijn ingevuld en er zijn in 2009 geen wijzigingen geweest. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim op afdeling Bob blijft ruim binnen de begrote percentages.
Bob
1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal totaal 2.63 0.00 1.63
1.42
Ruimte Formatieplan De formatie per 1 januari 2009 bedroeg 16,17 fte’s. De formatie is in 2009 uitgebreid met 1 fte ten behoeve van Ruimtelijke Ordening. De invulling hiervan is ook gerealiseerd. Momenteel is er 1 vacature bij Ruimte voor Civiele Techniek. Deze is ontstaan nadat het hoofd Civiele Techniek met vervroegd pensioen is gegaan. Zijn functie is overgenomen door een medewerker Civiele Techniek. De vacature staat al enige tijd open, het is moeilijk personeel te krijgen in deze beroepsgroep. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim bij Ruimte overschrijdt de gestelde begrotingsnorm in behoorlijke mate. Dit wordt veroorzaakt doordat enkele medewerkers van de buitendienst langdurig ziek zijn. Samen met de Arbodienst is er een traject ingezet om deze medewerkers weer volledig arbeidsgeschikt te krijgen. Ruimte
1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal totaal 15.44 13.01 14.04 14.16
17
Middelen Formatieplan De formatie bij Middelen bedraagt 9,16 fte’s. De invulling per 1 januari 2009 bedroeg 8,66 fte’s. De functie systeembeheer (1 fte) is voor de helft ingevuld. Door de beoogde samenwerking met Bloemendaal per 1 januari 2010 op automatiseringsgebied ziet het er naar uit dat deze halve fte niet meer ingevuld hoeft te worden. Momenteel is op deze afdeling een vacature door het vertrek van de comptabele naar een andere gemeente. De functie wordt eventueel ingevuld door een interne kandidaat maar dit zal ook leiden tot een openstaande vacature. Ziekteverzuim Het totale ziekteverzuimpercentage van afdeling Middelen is hoger dan het begrote percentage. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de cijfers van het eerste half jaar. De medewerker die als gevolg van een verkeersongeluk langdurig afwezig was is inmiddels vertrokken naar een andere werkgever. Vanaf het derde kwartaal zijn de cijfers ruim binnen de gestelde grenzen. Middelen
1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal totaal 15.08 10.40 0.93
8.80
18
5
BEDRIJFSVOERING
Aandachtspunten uit het accountantsrapport jaarrekening 2008 Onderstaand de belangrijkste aanbevelingen uit het accountantsverslag 2008. Om herhaling van deze opmerkingen in 2009 te voorkomen dient te worden nagegaan of hieraan op welke manier ook - aan tegemoet kan worden gekomen. 1. Reserves Diverse mutaties n.a.v. raadsbesluiten en kadernota werden niet geboekt. Aangeraden wordt de besluiten bij te houden in een overzicht en deze gedurende het jaar te boeken. Er wordt vanaf 2009 een overzicht gemaakt onder “users – middelen – jaarrekening” waarop de raadsbesluiten met impact voor de gemeentelijke reserves worden bijgehouden. Het advies om de raadsbesluiten gedurende het jaar te boeken wordt overgenomen. 2. Subsidies (ISV) Aangeraden wordt om de mutaties te boeken via de balans en niet via de programma’s. Verder wordt aangeraden de beschikkingen m.b.t. subsidiegelden te verzamelen en aansluiting te maken met de administratie. Anderzijds blijkt de gemeente geen voorschot te hebben aangevraagd war dit wel mogelijk was ( Wethouder van Essenweg. Er worden subsidieaanvragen in het kader van de ISV gedaan maar het bijhouden van de voortgang en de financiële bijwerking van deze projecten op de vakafdeling is onvoldoende. Dit leidt tot financiële risico’s want op het moment dat de SiSa verantwoording in beeld komt blijkt de financiële verantwoording moeilijk leverbaar. De financiële risico’s zijn tweeledig: - wanneer de voortgang van een project niet kan worden aangetoond kan restitutie aan de subsidiegever aan de orde komen ondanks het feit dat de kosten wel zijn gemaakt - wanneer er minder kosten zijn gemaakt blijkt dit pas bij de eindafrekening en is dit financiële risico niet eerder bekend - het niet aanvragen van een voorschot voor de wethouder van Essenweg (aan te vragen bijdrage circa €. 300.000) heeft de gemeente rente inkomsten gescheeld maar het risico op niet verkrijging van een subsidie is volgens de accountant ook aanwezig. 3. Crediteuren: Verplichtingenadministratie In de jaarrekening 2008 werden enerzijds een aantal verplichtingen ten onrechte opgenomen en anderzijds een aantal verplichtingen ten onrechte niet opgenomen. Aangeraden wordt een verplichtingenadministratie bij te houden. In een gemeente van onze omvang weegt het voordeel van een verplichtingenadministratie niet op tegen de voordelen hiervan. In voorbije jaren werd op verzoek van budgethouders nogal eens geschoven met aangegane verplichtingen met als doel niet gebruikte kredieten in het lopende jaar veilig te stellen voor een volgens jaar. Binnen het BBV is dat niet langer toegestaan en dat geldt andersom ook voor uitgaven rond de jaarwisseling waarvoor de prestatie in het nieuwe jaar wordt geleverd. Dit zal leiden tot meer onder – en overschrijdingen maar de richtlijnen van het BBV zijn duidelijk en deze dienen stringenter gevolgd te worden ter voorkoming van correcties op verzoek van de accountant. 4. Crediteuren: Inkoopbureau Voor de jaarrekening 2009 is het van belang na te gaan hoe de kostenverdeling plaats moet vinden. Er is een aparte financiële administratie opgezet voor de Stichting Rijk ofwel het centrale inkoopbureau dat is gevestigd op het gemeentehuis Haarlemmerliede en Spaarnwoude. De verdeling van de kosten is door de deelnemende gemeenten vastgelegd in de gesloten overeenkomst die is uitgewerkt in een begroting voor 2009 en 2010.
19
In 2009 is door de deelnemende gemeenten een voorschotbijdrage betaald die na afloop van het kalenderjaar zal dienen te worden verrekend op basis van de werkelijke kosten. Naar de huidige inzichten zal dat een restitutie betreffen van een deel van de voorschotbijdrage 2009. 5. Het controleproces heeft vertraging opgelopen door het vertrek van de comptabele naar een andere gemeente. In zijn algemeenheid heeft de accountant zorgen over de continuïteit van de aanwezige kennis van de BBV en de Sisa. Het blijkt bijzonder moeilijk om personeel aan te trekken met een gemeentelijke achtergrond (blijkend uit kennis van BBV en / of SiSa). Naast een controlerende – wordt van de accountant ook een adviserende taak verwacht. Dit dient in het programma van eisen voor de aanbesteding van de accountantscontrole met ingang van 2010 prominent te worden opgenomen. Hoewel door meerdere medewerkers van de afdeling Middelen recent cursussen op dit terrein werden gevolgd blijft dit ook in de toekomst een must in een kleine gemeente met generalisten in plaats van specialisten. Belangrijker dan de aangebrachte correcties in de jaarrekening 2008n is het feit dat geconstateerd wordt dat geen enkele geadviseerde correctie niet werd uitgevoerd. Uiteraard zal dit betekenen dat de kosten van de accountantscontrole enigszins hoger zullen uitvallen. 6. Onder de vordering is een bedrag van € 59.000 opgenomen aan bouwleges voor een perceel dat is overgegaan op een nieuwe eigenaar. Aangeraden wordt in overleg te gaan met de nieuwe eigenaar omdat de accountant de inbaarheid van deze vordering in twijfel trekt. Binnen de jaarrekeningcontrole dienen oude vorderingen te worden becommentarieerd door de betreffende budgethouder. Daarbij dient te worden beoordeeld of de oude vordering al dan niet het predikaat “dubieus” verdiend en of er nadere invorderingsmaatregelen – in welke vorm ook - dienen te worden ingesteld. 7. De verscherpte verslaggevingregels van het BBV maken dat de (egalisatie) voorziening voor de riolering en wegen dienen te worden omgezet in bestemmingsreserves. Dit heeft tot gevolg dat de gemeenteraad beschikkingen dient te accorderen en dat deze via de exploitatie van het betreffende jaar dienen te lopen. Het BBV dient ook hier gevolgd te worden ondanks het feit dat dit enorme fluctuaties inhield en zal inhouden voor de exploitatie van de afgelopen en de komende jaren. Bij de Kadernota 2010 heeft de gemeenteraad besloten als volgt: Het College van Burgemeester en wethouders wordt gemachtigd om bij de jaarrekening 2009 ten aanzien van de bestemmingsreserves de werkelijke – en de begrote kosten met elkaar te verrekenen mits dit in de jaarrekening nader wordt toegelicht.onder 8 Sisa- controle A. De ontvangen subsidie onderwijsachterstandenbeleid is voor het tweede achtereenvolgende jaar niet besteed. De voorziening is hierdoor opgelopen tot € 71.421. In 2010 loopt de regeling teneinde. Niet bestede subsidiegelden worden dan waarschijnlijk door de subsidiegever teruggevorderd. De oorzaak van het niet besteden ligt in het volgende. De scholen hebben de plicht concreet aan te geven wat zij met deze gelden doen. Bij het niet voldoen hieraan, wordt het geld niet uitgekeerd. Er zijn eind oktober 2009 in overleg tussen de portefeuillehouder onderwijs van de gemeente en de scholen afspraken gemaakt over het verstrekken van de informatie aan de gemeente vóór het einde van 2009. Naar verwachting zullen de scholen – ook in hun eigen belang – deze afspraak nakomen en kunnen de subsidies worden uitgekeerd.
20
B. Bij de subsidietoekenning BANS is een plan van aanpak vastgesteld, waarin 11 afspraken staat opgenomen. Uit de eindrapportage blijkt dat 7 van deze 11 afspraken zijn gerealiseerd. Voor de 4 niet gerealiseerde afspraken is wel een inspanningsverplichting geleverd, maar zijn de afspraken niet gerealiseerd vanwege langere doorlooptijd van projecten. Het is mogelijk dat de subsidiegever de toegekende subsidie vanwege het niet realiseren van 4 prestaties lager vaststelt. De volgende 4 taakstellingen zijn om de daarbij vermelde reden(en) niet gerealiseerd: 1. Toepassen van een EPL van minimaal 6,5 in woningbouwprojecten met meer dan 250 woningen (projecten van deze omvang zijn in de periode 2004 – 2007 niet gerealiseerd) 2. Minimaal 30% van de bestaande woningen is voorzien van een EPA (onvoldoende ambtelijke capaciteit beschikbaar voor inzet op dit prestatieonderdeel) 3. Bestaand gemeentelijk instrumentarium getoetst op mogelijkheden voor stimulering van duurzame bedrijventerreinen en pva in uitvoering genomen (gebrek aan ambtelijke capaciteit heeft de nadere uitwerking van de wel opgestelde notitie over duurzame bedrijventerreinen in de weg gestaan) 4. Bij uitbreidingsplannen is sprake van minimaal 70% zongerichte verkaveling (uitbreidingsplannen als deze zijn in de periode 2004 – 2007 niet gerealiseerd)
C Uit een inventarisatie van de provincie blijkt dat er nog vier projecten “Investering Stedelijke Vernieuwing” (ISV) bij de gemeente lopen. Deze projecten dienen in de Sisa- bijlage 2009 of later te worden afgerekend. Er is voor gekozen om dit jaar (2008) niet af te rekenen maar om door te schuiven naar 2009. De subsidies komen dan in de Sisa- bijlage 2009 tot afrekening. 9. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen kan niet los worden gezien van de risico’s. De door het college benoemde risico’s in de paragraaf weerstandsvermogen zijn niet gekwantificeerd. In een situatie van voldoende manoeuvreerruimte is dit geen probleem, in de huidige onzekere financiele tijden is het aangeven van de financiele impact aan te raden. Dan kunnen gerichte beheersmaatregelen worden genomen en kan de meest waarschijnlijke “financiële pijn” zichtbaar gemaakt worden. Binnen de jaarrekening 2009 zal worden bezien hoe aan deze aanbeveling invulling kan worden gegeven. Daarbij kan het risico worden onderscheiden in hoog – middelmatig – laag en kan getracht worden het risico financieel in te kaderen (b.v. maximaal risicobedrag). 10. Administratieve organisatie A. De meest in het oog lopende verbeterpunten zijn: Uitvoeren van controle op opgestelde subsidieadviezen. Nu ligt het proces in één hand wat leidt tot een risico dat fouten niet of niet tijdig worden ontdekt. Sinds het aantrekken van een medewerker welzijn als ondersteuning voor de beleidsmedewerker, is er geen sprake van concentratie meer van behandeling van de subsidies in één hand. Beide functionarissen houden zich hiermee bezig, waarbij met name de beleidsmedewerker de junior medewerker controleert. Voorts is er ook nog controle via de afdeling Middelen, die het evenwicht tussen gemeente begroting en subsidieprogramma voor het betreffende jaar controleert. B. Controle op invoer van de legestarieven in het kasregister. Per 1 januari 2009 zijn de tarieven op basis van de Tarieventabel door de afdeling BoB ingebracht en namens de afdeling Middelen gecontroleerd. Zie de kasinvoer per 5 januari 2009 waarvan een kassastrook bewaard wordt op de afdeling Middelen.
21
C. Zichtbaar maken van de interne controle op de hoogte van de bouwsom bij een bouwvergunning aanvraag E.e.a. ia als volgt geregeld: 1) op het interne ontvankelijkheidformulier wordt vermeld als de leges niet acceptabel is en wordt verhoogd, bij de verhoging wordt ook de onderbouwing aangegeven. 2) de onderbouwing is meestal gebaseerd op het bouwkostenkompas van het betreffende jaar (abonnement) 3) onderdeel van de ontvankelijkheidtoets is de vermelding in Provas (bouwregistratieprogramma, waar afdeling Middelen inzicht in heeft en de betalingen kan aangeven); n PROVAS vermelden wij 'opgegeven bouwkosten' en 'vastgestelde bouwkosten' 4) in de ontvankelijkheidbrief aan de aanvrager (kopie gaat naar afdeling Middelen) staat de vastgestelde bouwkosten vermeld met de opbouw van de leges; deze opbouw wordt ook geregistreerd in Provas. 5) ten overvloede nog de leges: deze wordt na vaststelling van de jaarlijkse legestarieven ingegeven in Provas. Provas kan dit in belangrijke mate dus zelf genereren door de knop 'berekenen' te gebruiken; Een 2e medewerker berekent de tarieven meestal handmatig, daarmee dient het computerprogramma ter controle en wordt gecorrigeerd c.q. aangevuld voor de uitzonderingen. 6) als de bouwvergunning is verleend controleer ik altijd de totale leges in Provas met de legesbrief aan de aanvrager en laat dit bij afwijkingen aanpassen. 7) de betalingen kan afdeling Middelen bijhouden in Provas, zodat, in samenhang met de officiële boekhouding, een sluitende controle over facturering en betalingen kan worden verkregen.
Jaarplanning kalenderjaar 2010 Jaarrekening 2009 Kadernota 2011 / 1e marap 2010 Begroting 2011 2e Marap 2010
Raad mei 2010 Raad juni 2010 Raad november 2010 Raad december 2010
22
6. RISICO’S, KANSEN EN BEDREIGINGEN Bestuursondersteuning en Bewonerszaken Geen wijzigingen te melden t.o.v. de 1e Marap 2009. Ruimte Geen wijzigingen te melden t.o.v. de 1e Marap 2009. Middelen Afwijkingen t.o.v. risicoparagraaf: Kredietcrisis De kredietcrisis raakte de gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude niet direct omdat geen gelden werden uitgezet bij banken, die niet aan hun verplichtingen konden voldoen en de daar gestalde tegoeden niet konden terugbetalen. De indirecte gevolgen spelen de gemeente wel parten, zoals het niet (kunnen) betalen van belastingen, een verruiming van de maatschappelijke uitkeringen (en dus een hogere bijdrage aan de Intergemeentelijke Afdeling Sociale Zaken) of een wijziging in bijdragen van andere overheden (b.v. de algemene uitkering uit het gemeentefonds). Hoewel dit effect al fors is verwerkt in de 2e Marap 2009 en de Begroting 2010 is niet uitgesloten dat dit nog wat verder zal toenemen. Dividenden Van diverse zijden wordt gewaarschuwd dat dividenden (zoals van de Bank Nederlandse Gemeenten) onder druk staan. Gemeenten kunnen hierop niet of nauwelijks invloed uitoefenen. In de begroting 2009 en 2010 zijn de dividenden geraamd op basis van ervaringscijfers in voorbije jaren, maar het is niet ondenkbaar dat hierin afwijkingen zullen ontstaan. Algemene uitkering De algemene uitkering uit het gemeentefonds is de belangrijkste inkomstenbron van gemeenten. Het meerjarenperspectief bij de troonrede was positief van aard. Inmiddels zijn de financiële omstandigheden sterk gewijzigd en is het de vraag hoe deze bijdrage uit het gemeentefonds zich zal ontwikkelen in de nabije toekomst. Daarbij was de stelling “samen de trap op en samen de trap af” van toepassing. Hogere rijksuitgaven waren derhalve gunstig voor de hoogte van de algemene uitkering. Dat standpunt is echter voor 2009 en 2010 verlaten in verband met de bestrijding van de economische crisis. BBV Al eerder werd opgemerkt dat het BBV kan leiden tot forse schommelingen in de jaarexploitatie. In het recente verleden dienden op gezag van de accountantsdienst een aantal voorzieningen te worden omgezet in bestemmingsreserves, wat een – voor Haarlemmerliede en Spaarnwoude – relatief groot exploitatieoverschot tot gevolg had in die jaren. Bij bestedingen ten laste van deze bestemmingsreserves – en daarvoor zijn deze uiteindelijk ook ingericht – is sprake van een tegengesteld effect. Dat geldt ook voor zaken, waarbij de uitgaven en inkomsten niet in hetzelfde exploitatiejaar worden gerealiseerd zoals de aankoop (en verkoop) van grond t.b.v. Schiphol - gedupeerden en de uitbreiding van het raadhuis versus de verkoop van het terrein Teding van Berkhoutweg (waar nu de afdeling Ruimte is gehuisvest). Basisadministraties en ICT Gemeenten dienen verplicht mee te werken aan de komst van basisadministraties (die ook door andere overheden worden gevuld en gebruikt) en aan de verbetering en uitbreiding van digitale dienstverlening aan burgers. Dat dit ook kosten met zich brengt is “een open deur”. Door regionale samenwerking wordt getracht deze kosten beheersbaar te houden. ISV Er zijn nog 5 projecten, waarvoor een investeringsbijdrage werd toegekend door de provincie Noord – Holland, die nog dienen te worden verantwoord en afgerekend, te weten:
23
Herstructurering Spaarndam – Oost Halfwegse Dreef N200 Oons veldwerk Opstellen BKK Aanvullend BKK Bij de verantwoording door de gemeente dient de definitieve declaratie gepaard te laten gaan van een schriftelijke vastlegging van activiteiten, een financiële verantwoording en een accountantsverklaring. De accountant heeft bij enkele declaraties een voorbehoud gemaakt over de administratieve afwikkeling en afgewacht dient te worden welke financiële gevolgen dit heeft voor de uiteindelijke vaststelling van de eindbijdragen.
24
6
WIJZIGINGEN PER PROGRAMMA
Programma
exploitatie
Algemeen Bestuur Openbare orde en Veiligheid Verkeer, vervoer en Waterstaat Economische Zaken Onderwijs Cultuur en Recreatie Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlenin Volksgezondheid en Milieu Ruimtelijke Ordening en Volkshuisvesting Algemene Dekkingsmiddelen Afdeling BOB afdeling Ruimte Afdeling Middelen
17.900 5.700126.000 8.0847.565601.385227.918 48.000 185.080 27.150 21.500184.601
Totaal mutaties Marap
172.415
reserves
133.000-
9.865 342.355 249.119200.000-
50.000 179.899-
totaal 17.900 5.7007.0008.0842.300 259.03021.201152.000185.080 27.150 21.500234.601 7.484-
Hieronder geven wij een totaaloverzicht van de wijziging in de begroting voor 2009: exploitatie Primitieve begroting 2009 uitkomst 1e marap resultaat na wijzigingen 1e marap uitkomst 2e marap totaal resultaat na wijziging 2009
254.921 455.620200.699172.415 28.284-
reserves 33.536100.000133.536179.899313.435-
totaal 221.385 555.620334.2357.484341.719-
Het negatieve saldo na de mutaties in de reserves ad € 7.484 betekent dat het geraamde saldo als uitkomst van de rekening 2009 daalt naar -/- € 341.719. Het totaal resultaat over 2009 zal in het kader van de afwikkeling van de jaarrekening 2009 worden verrekend met de algemene reserves conform de voorschriften van het BBV.
25
MID 09/009
VASTSTELLINGSBESLUIT 2E MANAGEMENTRAPPORTAGE 2009
De raad van de gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude; gelezen het voorstel van Burgemeester en wethouders van 24 november 2009; gelet op het advies van de commissie MBZ d.d 3 december 2009; Besluit: In te stemmen met de 2e managementrapportage 2009, die leidt tot een negatief resultaat na mutaties in de reserves van €. -/- 7.484 (1e Marap was nadelig €. 334.235). Het totaal verwachte resultaat over 2009 ad -/- € 341.719 zal verrekend worden met de algemene reserves.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude d.d. 15 december 2009.
, de griffier
, de voorzitter
26
