2
Inhoud
Directieverslag 5 Voorwoord Profiel van Energiewacht
14 Maatschappelijk verantwoord ondernemen
22 Toekomst Verwachte gang van zaken (en risico’s)
Algemene aspecten Kernactiviteiten
Milieuaspecten
Organisatiestructuur
Preadvies
Tot slot
Sociale aspecten Interne structuur en personele bezetting
Economische aspecten
24 Financiële informatie Toelichting
Belangrijke elementen van het gevoerde beleid Resultaat
17 Overig
Financiële instrumenten
26
econsolideerde G jaarrekening
Marketing Logistiek
Aandelenportefeuille
Kwaliteitsbeheersing
13 Onderzoek en ontwikkeling
46 Vennootschappelijke jaarrekening
Interne beheersing en processen
Opleidingsbeleid Informatievoorziening
54 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
3
4
Directieverslag
Voorwoord Namens de Raad van Commissarissen en directie
Kernactiviteiten
worden hierbij de jaarstukken 2011 gepresenteerd
Het beleid van Energiewacht is erop gericht om door middel
van Energiewacht BV, hierna genoemd Energiewacht.
van goed ondernemer- en werkgeverschap te komen tot
Opgenomen zijn het jaarverslag van de directie en de
een doelmatige en betrouwbare levering van energie- en
jaarrekening over het boekjaar 2011.
wooncomfortgerelateerde diensten aan de particuliere en kleinzakelijke markt.
Profiel van Energiewacht Sinds 1992 is Energiewacht dé serviceorganisatie in Groningen
De kernactiviteiten van Energiewacht zijn:
en Drenthe voor warmte en comfort in huis. Vanaf 2006
• Onderhoud en service van verwarmings- en
ondernemen we ook volop in het Westen van Nederland. Sinds 1 september 2011 doen we dit onder de naam Energiewacht West Nederland, ontstaan uit een fusie van Energiewacht Van Loenen, Energiewacht Van Der Hoek en Ecotec. Gezamenlijk
warmwatertoestellen • Levering van verwarmings- en warmwaterapparatuur door middel van diverse contractvormen (koop en lease) • Ontwikkelen van een producten- en dienstenpakket dat
dragen meer dan 330 medewerkers de zorg voor bijna 300.000
gericht is op het stimuleren van een veilig, milieubewust,
contracten op de particuliere en klein-zakelijke markt.
kostenbesparend en comfortverhogend gebruik van verwarmings- en warmwaterapparatuur
In 2001 is een actief samenwerkingsverband ontstaan met vier andere servicebedrijven en Essent. Deze samenwerking heeft als doel lokaal ondernemerschap te combineren met een landelijke uitstraling en om gezamenlijke voordelen op het gebied van marketing en productontwikkeling te bewerkstelligen. Deze activiteiten worden uitgevoerd onder het label “Samen met Essent”. Het hoofdkantoor van Energiewacht is sinds 2009 gevestigd in Assen, gelegen op een prachtige zichtlocatie aan de A28. De andere locaties zijn gevestigd in Stadskanaal en Groningen. Energiewacht West Nederland heeft een hoofdvestiging in Spijkenisse en nevenvestigingen in Alphen aan den Rijn en Den Haag.
5
6
Directieverslag
Organisatiestructuur
Energiewacht kent een Raad van Commissarissen bestaande
Energiebedrijf Essent en 145 installatiebedrijven participeren als
uit zes leden, drie namens Essent en drie namens de
aandeelhouders in Energiewacht. De groepsstructuur ziet er als
installatiebranche:
volgt uit: Namens Essent,
145 Installatiebedrijven
Essent
Dhr. P.J. den Biesen (voorzitter) Dhr. G.J.M. de Wit (vacature)
Energiewacht BV
Namens de installatiebranche, Dhr. H. Boels
Energiewacht West Nederland
EGD Energiewacht Facilities BV
Dhr. H.K.A. Noot Dhr. M.J. Bos
EGD Energiewacht Facilities BV is werkgever van 36 oud Essent-
Gedurende het jaar 2011 zijn de heren J.P. Nieweg en P.G. van
medewerkers met een zogenaamde ‘ENB status’ (CAO Plb) die
Dam afgetreden als commissaris en is de heer P.J. den Biesen
vanuit EGD Energiewacht Facilities BV gedetacheerd worden aan
toegetreden en benoemd als voorzitter.
Energiewacht BV. Binnen EGD Energiewacht Facilities BV wordt
Interne structuur en personele bezetting
geen winst of verlies gemaakt.
De interne organisatiestructuur is zodanig opgebouwd dat vanuit het hoofdkantoor in Assen een aantal activiteiten ten behoeve van de organisatie in West Nederland worden uitgevoerd. Op basis van rendementsafwegingen wordt iedere keer bepaald of activiteiten ten behoeve van West Nederland beter lokaal of beter centraal in Assen kunnen worden uitgevoerd. De interne structuur is als volgt opgebouwd:
Directie Energiewacht
Financiën & Automatisering
Verkoop
Service
Personeel & Organisatie
Bedrijfsbureau
Klantcontacten
Energiewacht West Nederland
7
Directieverslag
Personele bezetting Kerngetallen personeel
Energiewacht
Jubilea
Inclusief Energiewacht West Nederland
Personeelsverloop Aantal medewerkers 1 januari 2011
12 ½ jaar 12 ½ jaar
Gert Oosting
12 ½ jaar
Tom Wittenaar
12 ½ jaar
Hindrik Aalders
25 jaar
308
Instroom:
79
Henk Bolt
25 jaar
Henk van Duinen
25 jaar
Ontslag
Hella Homan-Veenstra 25 jaar
Fur
52 3
Uitstroom:
-55
31 december 2011
Klaas Heerema
25 jaar
Harry Schiphof
25 jaar
Gert Schuurman
25 jaar
Jan Schulz
40 jaar
332
Onderverdeling geslacht Aantal medewerkers
Vervroegde uittreders
Mannen
Eddy Lokken
Bedrijfsbureau
Jurrie Kuik
Bedrijfsbureau
Piet de Boer
Service
Vrouwen
8
Franklin Gilkes Rob Kweekel
278
54
Duur dienstverband Aantal medewerkers 0-2
jaar
106
3-5
jaar
75
6-10 jaar
46
11-15 jaar
29
16-25 jaar
16-25 jaar
35
26-35 jaar
26-35 jaar
32
36-40 jaar
36-40 jaar
6
>40 jaar
>40
3
0-2 jaar 3-5 jaar 6-10 jaar 11-15 jaar
jaar
Leeftijd Aantal medewerkers < 20 jaar
2
<20 jaar
20-25 jaar
22
20-25 jaar
26-30 jaar
42
26-30 jaar
31-35 jaar
42
36-45 jaar
110
46-55 jaar
75
56-60 jaar
31
> 60 jaar
8
31-35 jaar 36-45 jaar 46-55 jaar 56-60 jaar >60 jaar
9
Directieverslag
Belangrijke elementen van het gevoerde beleid
met een grenslijn op de A27) en de omvang van de ontstane
Het jaar 2011 heeft zich voor Energiewacht gekenmerkt
activiteiten in dat gebied, heeft er per 1 september 2011 een fusie
als een jaar van organisatorische veranderingen. Enkele
plaatsgevonden tussen de bedrijven Energiewacht Van Loenen,
nieuwe activiteiten zijn opgestart en in West Nederland
Energiewacht Van Der Hoek en Ecotec tot het nieuwe bedrijf
heeft een fusie plaatsgevonden van de bedrijven aldaar.
Energiewacht West Nederland BV, met circa 75 medewerkers en
Ook op bestuurlijk niveau zijn enkele veranderingen
een omzet van een kleine € 10 miljoen.
ingezet die hun beslag zullen vinden in 2012. Dit heeft in het bijzonder te maken met de zeggenschap in en over
Door de aanhoudende crisis is een aantal bedrijven binnen de
de organisatie. Ten aanzien van het gevoerde beleid met
branche in moeilijkheden geraakt. Tevens zijn er bedrijven die
betrekking tot de hoofdactiviteiten van Energiewacht,
besluiten om, nu het nog kan, zich voor overname op de markt
de verkoop en service/onderhoud aan verwarmings- en
aan te bieden. In West Nederland betekent dit dat Energiewacht
warmwatertoestellen, zijn geen belangrijke wijzigingen
volop in gesprek is met potentiële overnamekandidaten. Deze
opgetreden: autonome groei en uitbreiding van
kandidaten liggen op dit moment ‘voor het oprapen’, waardoor
activiteiten in Groningen en Drenthe en actieve acquisitie
Energiewacht volop aandacht kan schenken aan haar te volgen
in West Nederland door overname van bedrijven.
overnamestrategie. Nieuwe overnames zijn op relatief korte termijn dan ook te verwachten. Vanwege de uitstekende financiële
Begin 2011 merkte Energiewacht vanwege de aanhoudende
positie van Energiewacht kan financiering daarvan in principe uit
crisis, net als andere bedrijven binnen de branche, een sterke
eigen middelen plaatsvinden.
druk op de verkoopprijzen. Dit heeft zich met name doorgezet op de internetverkopen, die zijn achtergebleven op de prognoses.
Het in 2010 overgenomen Essent onderdeel ES&T is gedurende
Dankzij succesvolle verkoopcampagnes en de opstart van nieuwe
2011 verder geïntegreerd binnen de organisatie in Assen onder de
activiteiten is het jaar 2011 echter weer een uitstekend jaar
naam Bedrijven & Instellingen (B&I). De B&I-activiteiten betreffen
geworden. Mede door een goed toezicht op onze interne processen
Service & Onderhoud aan CV-installaties groter dan 100kW. Binnen
en de uitstekende verkoopresultaten, heeft Energiewacht haar
de bestaande organisatie in Assen is een projectorganisatie
doelen behaald en zal voor het eerst aan alle medewerkers van
ingericht, bestaande uit medewerkers uit diverse disciplines, die
Energiewacht de maximaal te behalen Resultaatafhankelijke
zich specifiek bezighouden met dit marktsegment. Energiewacht
Beloning (RAB) van 4,5% uitgekeerd kunnen worden.
verwacht een grote groei in dit aanvullende marktsegment. Tevens zijn er stappen gezet om begin 2012 alle benodigde certificaten
Per 1 januari 2011 is het bedrijf Ecotec uit Den Haag overgenomen.
voor de uitvoering van werkzaamheden aan deze grote installaties
De integratie van Ecotec binnen de bestaande activiteiten in West
in ‘eigen huis’ te hebben, waaronder SCIOS.
Nederland heeft in de maanden daarop plaatsgevonden. Vanwege
10
de gebiedsuitbreiding van Zuid Holland naar West Nederland (Zuid-
Een andere nieuwe activiteit is Ventilatiebeheer. Deze
Holland, Noord-Holland tot aan het Noordzeekanaal en Utrecht
werkzaamheden worden reeds enkele jaren door Energiewacht
aangeboden, maar werden uitgevoerd door collegabedrijf Geas-
De samenwerking tussen de Raad van Commissarissen en
Energiewacht uit Enschede. Omdat Geas besloot te stoppen met
de directie van Energiewacht verliep uitstekend. De Raad van
deze activiteit, heeft Energiewacht de uitvoering daarvan in eigen
Commissarissen is een waardevol orgaan die de organisatie
hand genomen. Momenteel zijn er twee speciale Ventilatiebeheer
enerzijds controleert en anderzijds met adviezen ten dienste staat.
bussen operationeel die voor de komende zes jaar al voorzien zijn van werk. Uitbreiding zal dan ook snel volgen, doordat deze
Resultaat
activiteit steeds meer in de belangstelling komt te staan en de
De bedrijfsresultaten laten zien dat Energiewacht ook in
verwachting is dat de vraag snel zal stijgen.
2011 weer in staat geweest is om waarde te creëren voor haar aandeelhouders. De winst- en verliesrekening over
Op bestuurlijk niveau is in samenwerking tussen de Raad van
2011 sluit af met een positief resultaat van € 3.425.092 na
Commissarissen en de Aandeelhouders volop aandacht besteed
belasting. Voorgesteld wordt om hiervan een dividend uit te
aan de organisatiestructuur op lange termijn. In 2011 is voor
keren ten bedrage van € 1.198.782 (€ 110,62 per aandeel),
het eerst een melding gedaan richting het handelsregister dat
overeenkomend met 35% van de winst over 2011, en het restant
Energiewacht over het jaar 2010 voldeed aan de criteria van het
van de winst toe te voegen aan de overige reserves.
structuurregime. Een dergelijke melding zal in 2012 ook over het jaar 2011 plaatsvinden. De verslaglegging van de organisatie is
Aandelenportefeuille
inmiddels aangepast aan de wijze die voor een structuurregime
Aan het eind van het verslagjaar waren van de 11.287 geplaatste
geldt. De statuten zullen op termijn eveneens hieraan worden
aandelen door de vennootschap 450 aandelen ingekocht van
aangepast. Een eerste stap wordt gezet door enkele belangrijke
aandeelhouders uit de installatiebranche en nog niet doorverkocht.
wijzigingen aan te brengen in de aandeelhoudersstructuur en de
Naar aanleiding van dit relatief hoge aantal is inmiddels besloten
positie van de statutair bestuurder. Voorbereidingen hiertoe zijn in
om niet meer dan 1,5% van het aantal geplaatste aandelen in
2011 getroffen en zullen begin 2012 worden geëffectueerd.
te kopen. Zolang er dus nog een surplus bestaat aan ingekochte aandelen, zullen er geen aandelen meer worden ingekocht. De
Het in 2010 opgerichte installateursplatform is in 2011 een
prijs van het aandeel bedraagt € 1.626,00 vanaf de datum van
aantal malen bijeen geweest. Eén van de belangrijkste
goedkeuring van de jaarrekening 2010.
aandachtspunten was het begin 2011 opgestarte systeem van ketelverdeling, waarbij de door Energiewacht verkochte CV-ketels op een eenduidige wijze worden ‘verdeeld’ over de installateur-aandeelhouders. Een tweede aandachtspunt was de systematiek van opname van installatiewerkzaamheden door verkoopadviseurs. Het jaren gebruikte zogenaamde ‘optiemodel’ is hierbij vervangen door een systeem dat beter aansluit op de uit te voeren werkzaamheden.
11
12
Directieverslag
Onderzoek en Ontwikkeling Opleidingsbeleid
Doorstroom
Personeelsontwikkeling maakt integraal onderdeel uit van
Naast de instroom is uitgebreid aandacht besteed aan de
het totale personeelsbeleid. Investeren in de kwaliteit van het
doorstroom. Zo zijn er een 3-tal medewerkers opgeleid en
personeel is een belangrijke factor om het huidige niveau van
gediplomeerd voor SCIOS en hebben een aantal groepen
de dienstverlening te blijven behouden, gedurende de gehele
medewerkers in de binnendienst met interne klanten een
loopbaan van de medewerker. Tevens is opleiden noodzakelijk
training klantgerichtheid gehad, waardoor de effectiviteit
om als bedrijf in te kunnen blijven spelen op nieuwe markten
in de contactmomenten is toegenomen. Deze trainingen
en activiteiten. Om dit vorm te kunnen geven, zijn in 2010 een
zullen in de toekomst standaard deel gaan uitmaken van
aantal algemene uitgangspunten geformuleerd gericht op de
het opleidingsplan, waardoor er vaste opleidingscycli
instroom en doorstroom. In 2011 is dit verder uitgewerkt.
ontstaan voor een grote groep medewerkers. Hiermee geeft Energiewacht aan veel te willen investeren in de kwaliteit van
Instroom
de medewerkers, waardoor medewerkers tot betere prestaties
Zo is in het kader van de instroom in 2011 meer nadruk
kunnen komen.
gelegd op de interne opleidingen en de inwerkprogramma’s. Inmiddels is de laatste hand gelegd aan de daarvoor bestemde draaiboeken. Tevens is het opleidingscentrum inmiddels uitgerust met een leerplek voor de niet technische functies, waardoor er veel beter invulling kan worden gegeven aan de inwerkfase. Naast de interne opleidingsaangelegenheden is in 2011 een eerste verkenning opgestart om te kijken hoe de ROC’s omgaan met de nieuwe kwalificatiedossiers voor de MBO opleidingen en de daarop aansluitende praktijkopleiding en –begeleiding bij de bedrijven. Dit zal in 2012 vastere vormen gaan krijgen.
13
Directieverslag
Aspecten van Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen Algemene aspecten
In 2010 is gestart met een selectieproces voor de inkoop
Door de afname van subsidies en de terughoudende inzet op
van materialen waarbij de verpakking van het product en de
duurzaamheid van provincies, gemeenten, woningcorporaties
geografische ligging van de producent mede bepalend zijn in
en energieleveranciers is de verwachte groei in 2011 ten
de aanschaf van een product. Hierbij wordt zoveel mogelijk
opzichte van de verwachtingen ver achtergebleven. Zo is
gekozen voor recyclebare producten. Aan het einde van de
van de uitrol van 10.000 HRe ketels weinig tot niets terecht
levensduur worden de producten en materialen vervolgens
gekomen. Ondanks dat heeft Energiewacht verschillende
door een erkend afvalverwerkingsbedrijf verwerkt en/of
andere activiteiten op het gebied van warme- en
gerecycled. In 2011 heeft dit proces een vervolg gekregen.
zongerelateerde producten ingezet. Duurzaamheid blijft ook voor de komende jaren één van de belangrijkste thema’s
Ook is Energiewacht is in 2011 gestart met het reviseren van
waarmee Energiewacht zich kan blijven onderscheiden.
oude onderdelen. Deze gereviseerde onderdelen kunnen later weer worden teruggeplaatst. Met deze werkmethode
Milieuaspecten
levert Energiewacht tevens een bijdrage aan het MVO, doordat
Energiewacht beschouwt het als haar maatschappelijke
gebruikte onderdelen opnieuw worden gebruikt en er uiteindelijk
verantwoordelijkheid om de afvalstromen zoveel mogelijk
minder productie van nieuwe onderdelen noodzakelijk is.
gescheiden aan te leveren. In 2011 heeft Energiewacht het afval gescheiden in verschillende afvalstromen, zoals papier/
Tevens is in 2011 een start gemaakt met een bewustwordings
karton, folie, ijzer, klein chemisch afval, vertrouwelijk papier
proces ten aanzien van het autogebruik. Door zorgvuldiger
en overig bedrijfsafval. Van de gehele afvalstroom wordt een
met de auto om te gaan en zuiniger te rijden zijn er vele
registratie bijgehouden.
voordelen te behalen, op financieel vlak maar ook voor het milieu. Door een meer bewustere rijstijl zullen onder andere het brandstofverbruik, de schades, de onderhoudskosten en het aantal boetes afnemen.
14
Sociale aspecten
Energiewacht heeft in 2011 weer constructief samengewerkt
Energiewacht heeft tot doel een prettig en gezond werkklimaat
met de ondernemingsraad, die momenteel bestaat uit de
te bieden aan haar werknemers. Het streven is om in het
volgende 9 leden:
personeelsbestand een afspiegeling van de samenleving terug
Dhr. E. de Boer
voorzitter
te zien, ook door mensen met een zwakkere positie op de
Dhr. H. Adams
vice-voorzitter
arbeidsmarkt kansen te bieden.
Dhr. E. van Wel
secretaris
Mevr. J.H. Edens
lid
In 2011 heeft Energiewacht zijn samenwerking met een
Dhr. W. Lint
lid
7-tal bedrijven in Assen (‘Sociaal Partnership’) voorgezet.
Dhr. E. van Vessem
lid
Naast het behandelen van diverse sociale thema’s zoals
Dhr. D. Groenboom
lid
reïntegratie en het inzetten van medewerkers vanuit een
Dhr. R. Meinster
lid
werkloosheidssituatie, zijn er ook andere zaken opgepakt. Zo
Dhr. H. Overbeek
lid
is een gezamenlijk contract afgesloten met een uitzendbureau en een reïntegratiebureau, waardoor vraag en aanbod nog
De ondernemingsraad voert met de directie van Energiewacht
beter op elkaar kunnen worden afgestemd en de kwaliteit van
zowel een informeel overleg (met aanwezigheid van het dagelijks
dienstverlening toeneemt. Ook worden over en weer vacatures
bestuur) als een formeel overleg (overlegvergadering met
uitgewisseld, waardoor er kansen zijn voor medewerkers om
de voltallige ondernemingsraad). In 2011 heeft er 7 keer een
ook eens kennis te maken met het werken bij een andere
formeel overleg plaatsgevonden en 6 keer een informeel overleg.
regionale organisatie.
Economische aspecten Naast samenwerking met andere bedrijven heeft Energiewacht
Energiewacht sponsort enerzijds uit sociaal maatschappelijk
inmiddels autonoom een goede positie op de arbeidsmarkt
karakter en anderzijds voor het vergroten van de
verworven. Vanuit alle geledingen van de samenleving wordt
naamsbekendheid. Ook in 2011 heeft Energiewacht zich
personeel aangetrokken, zowel uit de autochtone als de
wederom duidelijk op de kaart gezet door sponsoring van de
allochtone bevolkingsgroepen. Daarnaast is een aantal oudere
Energiewacht Tour, het internationale wielerevenement voor
werknemers aangenomen, die de pensioengerechtigde leeftijd
vrouwen. Deze nieuwe etappewedstrijd heeft zowel landelijk
reeds hebben bereikt. Ook wordt ingezet op schoolverlaters.
als regionaal veel media-aandacht opgeleverd, onder andere via
Zo worden iedere keer nieuwe mogelijkheden verkend om
RTL7, RTV Drenthe, RTV Noord en NOS. In 2012 zal Energiewacht
personeel aan te trekken. Zo zal in 2012 worden gestart met
wederom haar naam aan de Energiewacht Tour verbinden. De
een “kweekvijver” voor nieuwe monteurs, die eerst alleen
tweede editie van het evenement omvat maar liefst vijf dagen
onderhoudswerkzaamheden gaan uitvoeren.
en zes etappes. In het verlengde van de Energiewacht Tour zijn ook de Junior Cycling Tour en de Lady’s Day gesponsord. Op sociaal maatschappelijk gebied heeft Energiewacht in 2011 wederom zwemvereniging Flotar gesponsord. Flotar is een zwemvereniging voor mensen met een (verstandelijke) beperking.
15
16
Directieverslag
Overig Marketing Net als voorgaande jaren is ook in 2011 de naambekendheid
(zoekmachine Google). Ten opzichte van 2010 zijn de leads
van Energiewacht gemeten in zowel Noord als West Nederland.
aanmerkelijk goedkoper geworden en zijn deze ook in
In Groningen en Drenthe is de totale naambekendheid in 2011
aantallen flink toegenomen.
vergelijkbaar met 2010, terwijl de naamsbekendheid in West Nederland (voornamelijk in de verzorgingsgebieden Spijkenisse
In 2010 heeft Energiewacht tevens voorzichtig kennis gemaakt
en Alphen aan den Rijn) fors is gestegen. In de ‘nieuwe’
met Social Media. Er zijn accounts aangemaakt op Facebook,
gebieden zoals Den Haag, Noord-Holland en Utrecht is een
Twitter, LinkedIn en YouTube. Deze kanalen zijn in 2011
naamsbekendheid gemeten van 14%.
gebruikt om meningen en klachten van de klant te monitoren. Ook zijn ad hoc berichten geplaatst over sponsoractiviteiten en
De productbekendheid is zowel in Groningen en Drenthe als in
evenementen.
West Nederland flink gestegen, met name door de levering van verwarmings- en warmwatertoestellen. Voor West Nederland
Naast deze nieuwe marketingtools hanteert Energiewacht nog
geldt dit ook voor Onderhoud en Service. De inzet van
altijd de traditionele marketingmiddelen om de producten en
marketingactiviteiten betaalt zich nu uit.
diensten onder de aandacht van de consument te brengen. In maart 2011 is Energiewacht één van de hoofdsponsoren
In 2011 zien we een lichte daling in de tevredenheid over de
geweest van de grootste woonbeurs van het Noorden, Wonen
herkenbaarheid van servicemonteurs en de auto’s alsmede de
& Co. Bezoekers hebben de stand van Energiewacht in grote
verstrekte informatie door de servicemonteur. De tevredenheid
getale bezocht en waren, mede dankzij de ketelactie, ook
over de afhandeling van storingen is daarnaast licht gestegen,
actief op zoek naar Energiewacht. Dit heeft geresulteerd in
terwijl er een lichte daling zichtbaar is in de tevredenheid over
een positieve merkbeleving. Ook heeft Energiewacht door
het periodiek onderhoud. Het aantal tevreden klanten dat in
middel van het organiseren van een themamiddag haar
2011 telefonisch contact heeft gehad met Energiewacht is
zakelijke relaties voorbereid op de ontwikkeling omtrent de
significant gestegen.
samenstelling van gas.
Naast het meten van onder andere de naams- en
Energiewacht is in 2011 volop ‘in beeld’ geweest door
productbekendheid heeft Energiewacht in 2011 ook de
sponsoring van de sportprogramma’s op RTV Drenthe, RTV
ontwikkelingen op het internet nauwgezet gevolgd. In
Noord en TV Rijnmond. Daarnaast was Energiewacht in 2011
het samenwerkingsverband ‘Samen met Essent’ testen de
sponsor van alle betaald voetbalclubs in Groningen en Drenthe:
servicepartners allerlei e-marketingtools, voor onder meer
FC Groningen, SC Veendam en FC Emmen.
Google, om gezamenlijk tot het beste resultaat te komen. Dit resultaat bestaat enerzijds uit goedkope leads (Google Adwords) en anderzijds uit de ranking van de pagina’s
17
18
Directieverslag
Logistiek
Naast interne audits kende het jaar 2011 ook externe audits
In 2011 heeft het project Logistiek Beter een vervolg gekregen
voor VCA, BRL 9500 en ISO-9001:2008. Al deze audits zijn
voor het bevoorraden van de monteurs. De bevoorrading vindt
succesvol verlopen, waardoor de certificaten opnieuw met een
plaats op basis van het dagelijkse verbruik. De verbruikte
jaar zijn verlengd. Ter voorbereiding op de externe audit SCIOS
materialen worden door de diverse groothandelaren
in 2012 zijn de benodigde procedures opgesteld en vastgelegd.
rechtstreeks geleverd aan het hoofdmagazijn in Assen en de servicemagazijnen in Groningen, Stadskanaal, Alphen aan
In het kader van de VCA certificering zijn er verschillende
den Rijn, Spijkenisse en Den Haag. Hierdoor zijn de voorraden
(werkplek)inspecties uitgevoerd. In een beperkt aantal
in het hoofdmagazijn verder afgenomen en zijn er in de
gevallen was er sprake van een onveilige situatie, bijvoorbeeld
servicemagazijnen kleine noodvoorraden aanwezig.
een te hoge CO-concentratie of lekkende rookgassen. In alle gevallen is de onveilige situatie direct opgeheven door
Tevens is gestart met een pilot voor nachtlevering, waarbij het
reparatie of afkeuren van het toestel.
verbruikte materiaal vóór aanvang van de volgende werkdag bij de monteur wordt geleverd. Deze pilot krijgt een vervolg
Interne beheersing en processen
in 2012. Ook zijn de autovoorraden verder geactualiseerd en
Op het gebied van interne processen en beheersing zijn
geoptimaliseerd. Dit om de standaard benodigde materialen
in 2011 vele stappen gemaakt. Zo zijn bij de Financiële
voor het oplossen van een storing direct bij de hand te hebben.
Administratie voorbereidingen getroffen voor het kunnen inscannen van inkoopfacturen. Na een inventarisatie van
Eveneens is Energiewacht in 2011 verder gegaan met het
de ideeën is een projectplan opgesteld. In 2012 wordt het
aanschaffen van voorraden bij een leverancier waar de supply
systeem getest en zal, na succesvolle tests, in datzelfde jaar de
chain kosten (totale kosten in de keten) het laagst zijn.
implementatie volgen.
Hiermee worden voorraden zo voordelig mogelijk ingekocht bij een groothandel of worden bulkverpakkingen besteld. Het
Naast bovenstaande actie heeft Energiewacht zich in
transport van de voorraden naar de vestigingen of de monteur
2011 ingezet op all-in projectenbegeleiding. Hiermee
wordt verzorgd door een logistiek dienstverlener.
is dit het meest succesvolle jaar in het bestaan van het projectenbureau geweest. Het projectenbureau is tevens
Kwaliteitsbeheersing
verantwoordelijk geworden voor de planning en organisatie
In 2011 heeft Energiewacht zich gefocust op het auditen van
van het Brandmelderproject en Ventilatiebeheer. Daarnaast
het kwaliteitssysteem. Door middel van 26 interne audits is het
is Energiewacht verder gegaan met contractmanagement,
totale kwaliteitssysteem getoetst. De hieruit voortvloeiende
waardoor voor alle betrokkenen meer inzicht is ontstaan in de
verbeterpunten zijn direct opgelost en geïmplementeerd in de
taakverdeling en verantwoordelijkheden.
processen. Gedurende het hele jaar is gewerkt aan het verbeteren van de processen in de kwaliteitskring en diverse Technische Forums (projectgroepen), zoals B&I, Facturatie en Garantie.
19
20
Directieverslag
Informatievoorziening
Automatisering
Interne Communicatie
In 2011 heeft de afdeling Automatisering zich gefocust op een
In 2011 is er veel aandacht besteed aan het verbeteren van
tweetal grote projecten. Enerzijds zijn er acties ondernomen
de interne communicatie. Als input hiervoor zijn de resultaten
voor het volledig geautomatiseerd verwerken van bestellingen.
uit het MTO van 2010 gebruikt. Ter ondersteuning van het
Dit heeft positieve gevolgen gehad voor de bevoorrading
communicatieproces zijn er een 2-tal bedrijfsfilms gemaakt
van de monteurs, zoals eerder genoemd in dit jaarverslag.
voor intern gebruik. Deze vorm van presenteren was nieuw en
De Technische Assistenten kunnen nu ook via een XML
is erg goed ontvangen. Met name bij de introductie van nieuwe
bestellingen plaatsen bij de leveranciers. Het vervolg, waarbij
medewerkers leveren de films een goede bijdrage aan het
bestelde artikelen voor de klant worden ‘voorgeboekt’ in de
inzichtelijk maken van de afdelingen en processen zoals deze
PDA van monteurs, moet nog worden gerealiseerd.
bij Energiewacht zijn ingericht. Daardoor is de invulling van de introductiedag aanzienlijk verbeterd.
Tevens is in het jaar 2011 door een projectgroep gewerkt aan de bouw van software voor de nieuwe PDA. Na inventarisatie van
In de maand juni van 2011 is voor het eerst invulling gegeven
de wensen en eisen is begin juni gestart met de daadwerkelijke
aan de nieuwe vorm van personeelsbijeenkomsten. In het
ontwikkeling van de software. Hierbij is rekening gehouden met de
Dolfinarium in Harderwijk is een groot feest georganiseerd voor
meest recente technieken en mogelijkheden. Halverwege augustus
alle medewerkers van Energiewacht. Het succes van het feest
is een pilot gestart, waarbij een aantal monteurs is gaan werken
is te danken aan de inzet van een organisatiecomité vanuit
met de nieuwe software en de PDA. Uit de pilot zijn verbeterpunten
alle geledingen van het personeel. De opkomst was groot: zo’n
naar voren gekomen, waarna in september en oktober een
400 medewerkers en partners hebben het feest bezocht. In
definitieve versie is uitgerold. Tot op de dag van vandaag worden
2013 zal dit met veel plezier worden herhaald, wederom met
nog steeds verbeteringen en vernieuwingen doorgevoerd. Enerzijds
betrokkenheid vanuit het personeel.
door voortschrijdend inzicht en anderzijds door het aanbieden van nieuwe producten en/of diensten in de PDA, zoals Ventilatiebeheer.
Externe Communicatie Voor wat betreft de samenwerking met de overige
De afdeling Automatisering heeft in 2011 ook de bouw van het
franchisenemers en Essent is begin 2011 besloten te gaan
informatiesysteem voor zakelijke klanten afgerond. Er is een
samenwerken met een bureau dat verantwoordelijk is voor de
basisplatform gebouwd waar data in geplaatst kan worden, zodat dit
uitingen bij de landelijke campagnes. Deze samenwerking heeft in
beschikbaar is voor de zakelijke markt. Vanuit de organisatie wordt
2011 geleid tot een tweetal grote landelijke campagnes. Tijdens
bepaald welke informatie en gegevens beschikbaar moeten komen.
de zomercampagne heeft Energiewacht samen met de andere servicepartners een iPad cadeau gedaan bij de aanschaf van een
De fusie van de bedrijven in West Nederland heeft geleid tot
nieuwe CV-ketel. Bij alle servicepartners is dit de meest succesvolle
een samenvoeging van de verschillende ICT-systemen naar één
(zomer)campagne ooit geweest. Voor Energiewacht lag de verkoop
systeem voor Installatie. Tevens is gekozen voor centralisatie van
gedurende de maanden mei tot en met augustus 9% hoger dan
alle systemen in Assen. Door middel van een zogenaamd extern
dezelfde periode in 2010.
bureaublad kunnen medewerkers in West Nederland gebruik maken van alle applicaties, zonder dat de systemen fysiek op de locatie aanwezig zijn. Deze werkwijze is snel, efficiënt en bespaart kosten.
21
Directieverslag
Toekomst Verwachte gang van zaken (en risico’s)
Voor de financiële risico’s heeft overleg plaatsgevonden met de
Investeringen
financiële partners, om te kijken hoe Energiewacht haar grootste
Op 6-01-2011 is het bedrijf Ecotec BV in Den Haag gekocht. Dit is
financiële risico’s (rente) kan beperken. Met de Friesland Bank,
het derde bedrijf naast Loodgietersbedrijf Van Der Hoek en Van
huisbankier van Energiewacht, is een zogenaamde Treasury
Loenen Installaties waar Energiewacht de administratie voert. Later
Convenant getekend. Hierin is bepaald dat Energiewacht op elk
in het jaar is het besluit genomen om de bedrijven in Zuid Holland
moment een financieel instrument kan aanschaffen. Renterisico’s
samen te voegen tot één bedrijf: Energiewacht West Nederland.
van de toekomst worden hiermee beperkt.
Financiering
Omstandigheden waarvan de ontwikkeling van de omzet en de
Elke maand van 2011 is een periodeafsluiting gemaakt zodat
rentabiliteit afhankelijk is
het Managementteam, de Raad van Commissarissen en de
Het vertrouwen van de consument in het economisch klimaat is in
Aandeelhouders van correcte en recente informatie zijn voorzien.
2011 wederom gedaald. Het einde van de slechte conjunctuur is nog
De uitgaven worden bewaakt middels budgetten en door de
niet in zicht. De inflatie is de afgelopen twee jaar fors opgelopen, wat
beoordeling van de behaalde resultaten ten opzichte van de
een verdere koopkrachtdaling veroorzaakt. Vooral vanaf de zomer
afgesproken begroting.
van 2011 is de inflatie gestegen. Over 2011 komt de inflatie uit op een gemiddelde van 2,3%. In vergelijking met 2010 (1,3%) is dit een
Verder zijn zowel de bedrijfsmatige als financiële risico’s van
aanzienlijke stijging. Volgens het CBS is het de tweede keer na 2003
Energiewacht beoordeeld. Op het bedrijfsmatige vlak is beoordeeld
dat de gemiddelde inflatie over een jaar boven de 2% uitkomt.
of het verzekeringspakket nog steeds de gevraagde dekkingen
22
biedt en is getoetst hoe Energiewacht West Nederland daarin past.
In 2011 hebben diensten als Ventilatiebeheer en Bedrijven en
Naar aanleiding van deze beoordeling heeft Energiewacht het
Instellingen (B&I) en extra marketingactiviteiten ervoor gezorgd
besluit genomen een aantal verzekeringen te beëindigen en onder
dat het geprognosticeerde resultaat niet in gevaar is gekomen.
te brengen binnen de Energiewacht polis.
Energiewacht onderscheidt zich op de zakelijke markt steeds
meer met het dienstenpakket voor grote installaties (> 100
Naast de verkoop van CV-ketels via internet heeft Energiewacht
kW). De afdeling B&I is in 2011 verder geprofessionaliseerd
in 2011 veel CV adviesgesprekken gevoerd in West Nederland.
en draagt inmiddels voor een substantieel deel bij aan de
Het aantal is, ten opzichte van 2010, gestegen met 35%. De
omzet van Energiewacht. Om B&I verder onder de aandacht
afzet van CV-ketels in de Randstad ligt ruim 33% boven dat van
te brengen in de markt is een nieuwe flyer ontwikkeld en is
2010. Onder andere de overname van Ecotec, het vergroten
een nieuwe presentatiewand voor beurzen ontwikkeld, welke
van het verzorgingsgebied (regio’s Amsterdam en Utrecht) en
voor het eerst is gebruikt tijdens de Bedrijven Contactdagen in
extra marketingcommunicatie inspanningen hebben hieraan
Groningen. Het assortiment van de zakelijke markt zal in 2012 een
bijgedragen. Het aantal CV adviesafspraken in Groningen en
vernieuwingsslag krijgen met betrekking tot de documentatie.
Drenthe lag in 2011 7% lager dan in 2010. Hiermee volgt het noordelijk gebied de marktontwikkelingen. De verkoop in Noord
Met deze onderscheidende diensten heeft Energiewacht
Nederland lag in 2011 ook 10% lager dan het jaar ervoor.
begin 2011 weer een aantal zakelijke klanten, waaronder een relatief grote woningcorporatie, kunnen toevoegen aan het
Preadvies
klantenbestand. Deze klanten kiezen steeds vaker voor diensten
De door Energiewacht opgestelde jaarrekening over 2011 is
als rioolontstopping en Ventilatiebeheer. Ook keuringen van
door de gecombineerde vergadering van directie en Raad van
binneninstallaties nemen jaarlijks toe.
Commissarissen op 18 april 2012 besproken.
In 2011 heeft Energiewacht een recordaantal opdrachten ontvangen
De Raad van Commissarissen heeft aangegeven zich met de
voor deze keuringen en voor het projectmatig vervangen van
inhoud te kunnen verenigen. De algemene vergadering van
CV-ketels. De in 2008 gestarte brandpreventiekeuringen voor de
aandeelhouders wordt derhalve voorgesteld de jaarrekening,
gemeente Assen hebben in 2011 een vervolg gekregen in bijna
conform de gepresenteerde stukken, vast te stellen.
alle gemeenten in de provincie Groningen.Via een aparte identiteit is Energiewacht in 2010 tevens begonnen met de verkoop van
Tot slot
CV-ketels via internet, waarna in 2011 een nieuwe website is
Tot slot wil ik graag alle betrokken partijen, met name de
gebouwd om hiermee te focussen op de verkoop van losse
medewerkers van Energiewacht en de Raad van Commissarissen,
toestellen. Energiewacht wil zo haar concurrentiepositie rondom
bedanken voor hun bijdrage in het afgelopen jaar!
dit bedrijfsonderdeel behouden en versterken. De website voldoet aan de nieuwste eisen op het gebied van zoekmachinemarketing,
Tom de Witt Hamer
is daarnaast onderhoudsvriendelijker en stelt de consument en zijn gedrag voorop. De site wordt goed gewaardeerd.
Directeur
23
Directieverslag
Financiële Informatie Kerngegevens Ontleend aan de jaarrekening
Investeringen 2011
2010 Verschil
(In duizenden euro’s)
Investeringen in materiële vaste activa
1.278
978
300
1.173
1.052
121
6.168
6.553
-385
3.203
2.925
278
16,2%
17,3%
-1,1%
45,4%
43,8%
1,6%
16,6%
17,1%
-0,5%
Afschrijvingen
Resultaat
in materiële vaste activa
Geconsolideerde netto omzet
42.547
39.451
3.096
Investeringen
Bruto marge
28.774
26.411
2.363
in financiële vaste activa
Bedrijfsresultaat
4.782
4.522
260
Afschrijvingen
EBITDA
5.975
5.600
375
in financiële vaste activa
Netto winst
3.425
3.343
82
Verhoudingsgetallen Balans Groepsvermogen Langlopende schulden Liquide middelen Balanstotaal
Rentabiliteit eigen vermogen 21.196
19.321
1.875
na belastingen
6.194
6.369
-175
Eigen vermogen
568
520
48
46.625
44.083
2.542
t.o.v. totaal vermogen Bedrijfsresultaat t.o.v. Bruto marge
24
Toelichting
Groepsvermogen
Geconsolideerde netto omzet
Het groepsvermogen bestaat uit de aandeelwaarde van
De toename van de omzet is veroorzaakt door groei van de ter
Energiewacht verhoogt met reserves en de verwachte
beschikking gestelde toestellen en de daaruit voorkomende
dividenduitkering over 2011. De overige reserves nemen toe
rentevergoedingen. Verder is een groei gerealiseerd in de
door winstverdeling (65%) van het nettoresultaat.
serviceactiviteiten. De grootste groei wordt gerealiseerd in het werkgebied West Nederland. De door overnames verkregen
Langlopende schulden
contractvormen zorgen voor een groei van doorberekend
De daling van de langlopende schulden worden veroorzaakt
werkloon.
door aflossing.
Brutomarge, EBITDA
Liquide middelen
De brutomarge is onder andere gegroeid door een verschuiving
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van
van ter beschikkingstelling gestelde toestellen naar verkoop
Energiewacht.
van toestellen. Investeringen Bedrijfsresultaat
De stijging van de investeringen in materiële vaste activa
De toename van de brutomarge geeft ook hogere kosten.
wordt veroorzaakt door het aanschaffen van nieuwe PDA’s en
De personeelskosten zijn gegroeid door een toename in
het ontwikkelen van software. Verder wordt het wagenpark
personeel van 308 naar 339. Daarnaast is er een loonstijging
gekocht in plaats van geleasd. De daling van de investeringen
door periodieken en CAO-afspraken. De afschrijvingen groeien
in financiële vaste activa hangt samen met een verschuiving
doordat Energiewacht investeert in automatisering en een
van investeringen in ter beschikking gestelde toestellen naar
eigen wagenpark. Energiewacht heeft de keuze gemaakt om
verkoop toestellen. De groei van de aflossingen komt voort uit
haar wagenpark niet meer te leasen maar zelf in eigendom te
de afschrijvingsmethodiek op basis van annuïteiten. Hierdoor
nemen. In 2010 heeft Energiewacht goodwill betaald bij een
neemt het aflossingsbestanddeel in de loop van de tijd toe en
activa passiva overname van de bedrijven Perfectiewarmte
het rentebestanddeel af.
BV te Hendrik Ido Ambacht en ES&T BV te Groningen. De afschrijving hiervan drukt op het resultaat.
Financiële instrumenten Energiewacht heeft langlopende schulden voor de financiering
Netto winst
van haar bedrijfspand te Assen. Hierop wordt met ingang van
Vanuit de netto winst is een bedrag (35%) gereserveerd
2010 elk kwartaal afgelost. Naast de langlopende schulden
voor dividenduitkeringen aan onze aandeelhouders. Dit komt
heeft Energiewacht een rekening courant verhouding met
overeen met € 110,62 per aandeel.
de Friesland Bank waar binnen grenzen krediet kan worden opgenomen. De verwachting is dat Energiewacht binnen afzienbare tijd niet beperkt wordt in haar groei door een gebrek aan liquiditeiten. Energiewacht houdt ultimo 2011 geen rentederivaten aan.
25
Geconsolideerde jaarrekening
Geconsolideerde balans per 31 december 2011 (na winstbestemming, in duizenden euro’s)
ACTIVA
31 december 2011
31 december 2010
Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill (1)
234
273
Materiële vaste activa (2) Bedrijfsgebouwen en terreinen
6.183
6.419
Apparaten (verhuur)
1.119
1.201
Inventaris en vervoermiddelen
2.565
2.039
9.867
9.659
Financiële vaste activa Vooruitbetaalde omzetbelasting (3) Nog te ontvangen leasetermijnen (4) Deelneming (5)
5.085
4.864
25.242
23.134
24
19
30.351
28.017
Voorraden (6)
2.461
2.432
Onderhanden werk (7)
-
67
Vlottende activa
Vorderingen Handelsdebiteuren (8) Overige vorderingen (9)
2.787
2.815
357
300
3.144
3.115
Liquide middelen (10)
568
520
46.625
44.083
26
Jaarrekening 2011
Geconsolideerde jaarrekening
PASSIVA
31 december 2011
31 december 2010
Groepsvermogen Groepsvermogen (11)
21.196
19.321
Voorzieningen (12) Ziektekostenverzekeringspremies
76
74
Uitgestelde beloningen
468
470
Garantieverplichtingen
222
161
Voorziening latente belasting
348
360
1.114
1.065
6.194
6.369
Langlopende schulden Langlopende schulden (13) Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen (14) Schulden aan kredietinstellingen (15) Overige schulden en te betalen bedragen (16)
1.673
1.646
837
650
10.927
11.328
4.684
3.704
18.121
17.328
46.625
44.083
27
Geconsolideerde jaarrekening
Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2011 (in duizenden euro’s)
2011
2010
Netto omzet (17)
42.547
39.451
Mutatie onderhanden werk
(111)
(113)
Som der bedrijfsopbrengsten
42.436
39.338
Materialen en toestellen
13.662
12.927
Bruto marge
28.774
26.411
Personele lasten (18) Uitbesteed werk Afschrijvingen op immateriële vaste activa (19) Afschrijvingen op materiële vaste activa (20)
14.328
12.679
1.939
1.487
39
37
1.154
1.041
6.532
6.645
Overige bedrijfskosten (incl. overige personeelskosten en inhuur uitzendkrachten) (21)
23.992
21.889
Bedrijfsresultaat
4.782
4.522
Financiële baten en lasten (22)
(192)
(54)
4.590
4.468
Belastingen (23)
1.165
1.125
Resultaat voor belastingen
Resultaat na belastingen
28
3.425
3.343
Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2011 Opgesteld volgens de indirecte methode (in duizenden euro’s)
2011
2010
Bedrijfsresultaat
4.782
4.522
Afschrijvingen
1.212
1.089
Mutaties in voorzieningen
49
52
Kasstroom uit operationele activiteiten
Veranderingen in werkkapitaal: Handelsdebiteuren
28
(1.281)
(57)
(105)
Voorraden en onderhanden werk
38
167
Handelscrediteuren
27
492
Belastingen en premies sociale verzekeringen
187
467
Overige schulden en te betalen bedragen
980
959
Overige vorderingen
1.203
Kasstroom uit bedrijfsuitoefening
7.246 6.362
Betaalde en ontvangen rente
(192)
Betaalde belastingen over de winst
699
(54)
(1.165) (1.125)
Kasstroom uit operationele activiteiten
5.889 5.183
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa
(387)
(290)
(1.395)
(978)
14
43
Per saldo investeringen in financiële vaste activa
(2.334)
(2.499)
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
(4.102) (3.724)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossingen langlopende schulden Betaalde dividenden Inkoop en verkoop eigen aandelen
0
0
(175)
(132)
(1.170)
(1.042)
7
118
Kasstroom uit financieringsactiviteiten (1.338) (1.056) Netto kasstroom
449
403
29
Geconsolideerde jaarrekening
Activiteiten van de vennootschap en groep
Valuta
Voor een beschrijving van de belangrijkste activiteiten van de
De geconsolideerde jaarrekening luidt in euro’s, hetgeen de
vennootschap en de groep wordt verwezen naar het jaarverslag
functionele en presentatievaluta van de groep is.
pagina 5.
Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening 2011
Algemeen
Waarderingsgrondslagen
De vennootschap heeft zowel de enkelvoudige jaarrekening als de geconsolideerde jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke
Algemeen
bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening is
De toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
opgemaakt op 18 april 2012.
zijn, voor zover niet anders vermeld, gebaseerd op nominale waarde.
Grondslagen voor consolidatie
Immateriële vaste activa
In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de
gegevens van Energiewacht BV en haar groepsmaatschappijen
verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen,
per 31 december van het boekjaar. Groepsmaatschappijen
danwel de lagere realiseerbare waarde (hier de hoogste van
zijn rechtspersonen en vennootschappen waarin beslissende
de bedrijfswaarde en opbrengstwaarde). Het afschrijven van de
zeggenschap wordt uitgeoefend. De groepsmaatschappijen
immateriële vaste activa geschiedt stelselmatig op basis van de
worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop
geschatte economische levensduur met een maximum van 20 jaar.
beslissende zeggenschap op de groepsmaatschappij is verkregen.
De economische levensduur en afschrijvingsmethode worden aan het
De groepsmaatschappijen worden niet meer in de consolidatie
einde van ieder boekjaar opnieuw beoordeeld. Het positieve verschil
opgenomen vanaf de datum waarop geen sprake meer is van
tussen de verkrijgingsprijs en het aandeel van de vennootschap
beslissende zeggenschap. De posten in de geconsolideerde
in de reële waarden van de overgenomen identificeerbare activa
jaarrekening worden volgens uniforme grondslagen van waardering
en passiva op het moment van de transactie van een deelneming
en resultaatbepaling vastgesteld.
wordt als goodwill in de balans geactiveerd. Het toegepaste afschrijvingspercentage is:
In de consolidatie zijn betrokken Energiewacht BV en haar 100%
deelnemingen EGD Energiewacht Facilities BV te Veendam,
Goodwill:
: 10% - 20%
Energiewacht West Nederland BV te Spijkenisse. Energiewacht West Nederland BV is ontstaan uit een juridische fusie
Materiële vaste activa
tussen Loodgietersbedrijf Van Der Hoek BV, Van Loenen installaties
De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd
BV en Ecotec Centrale Verwarming BV. Deze fusie is medio september
tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs), minus eventuele
2011 geëffectueerd met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2011.
investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. In deze kostprijs worden de kosten van groot onderhoud opgenomen zodra
30
deze kosten zich voordoen en aan de activeringscriteria is voldaan.
Deelnemingen
De boekwaarde van de te vervangen bestanddelen wordt dan als
Deelnemingen waarin de vennootschap invloed van betekenis
gedesinvesteerd beschouwd en ineens ten laste van de winst-en-
uitoefent op het zakelijke en financiële beleid worden tegen de
verliesrekening gebracht. Alle overige onderhoudskosten worden
vermogensmutatiemethode gewaardeerd. Overeenkomstig deze
direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
methode, worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de vennootschap in de netto vermogenswaarde
De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur
vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de
rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting
deelnemingen vanaf het moment van verwerving, bepaald volgens
omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde
de grondslagen zoals vermeld in deze jaarrekening. In de winst-
in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een
en-verliesrekening wordt het aandeel van de vennootschap in het
schattingswijziging verantwoord. Een materieel vast actief wordt niet
resultaat van de deelnemingen opgenomen.
langer in de balans opgenomen na vervreemding of wanneer geen toekomstige prestatie-eenheden van het gebruik of de vervreemding
Deelnemingen waarin de vennootschap geen invloed van betekenis
worden verwacht.
op het financiële en zakelijke beleid uitoefent, worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs danwel de lagere realiseerbare waarde.
De toegepaste afschrijvingspercentages zijn:
In de winst-en-verliesrekening wordt het dividend als opbrengst uit deelneming verantwoord. Het betreft een deelneming in Gasned BV
Terreinen:
0%
Bedrijfsgebouwen:
3,33% - 20%
Verhuurde apparaten:
6,67% - 20%
Inventarissen en vervoermiddelen: 16.67% - 20%
te Tilburg. Voorraden De voorraden verbruiksmaterialen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen (vaste verrekenprijzen). Op de waarde van de
Financiële vaste activa
voorraden wordt in mindering gebracht een bedrag voor het risico
Hieronder is opgenomen de vooruitbetaalde omzetbelasting op
van incourantheid.
financial lease contracten, de contante waarde van de nog te ontvangen leasetermijnen en de deelnemingen.
Onderhanden projecten De projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van onderhanden
Vooruitbetaalde belasting
projecten worden als opbrengsten en kosten in de winst- en
Dit omvat de op moment van verkoop te betalen omzetbelasting.
verliesrekening naar rato van de verrichte prestatie per balansdatum
De in de ontvangen leasetermijnen begrepen omzetbelasting wordt
verwerkt, aangezien het resultaat van de onderhanden projecten
hierop in mindering gebracht.
op betrouwbare wijze kan worden ingeschat (‘percentage of completion’- methode).
Contante waarde nog te ontvangen leasetermijnen
Als het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale
Hieronder is opgenomen de contante waarde van de nog te
projectopbrengsten zullen overschrijden, worden de verwachte
ontvangen leasetermijnen. Op de nog te ontvangen leasetermijnen
verliezen onmiddellijk in de winst- en verliesrekening verwerkt. De
wordt in mindering gebracht een voorziening voor oninbare
projectkosten bestaan uit de directe projectkosten, de opslag voor
termijnen. Aflossingen worden berekend op basis van annuïteiten.
kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project gebaseerd op het normale
31
Geconsolideerde jaarrekening
niveau van projectactiviteiten, en andere kosten die contractueel
De voorziening garantieverplichtingen komt voort uit verstrekte
aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend, exclusief de
garanties bij geleverde toestellen. De garantieverplichtingen zijn
rente op het vreemd vermogen. Uitgaven die verband houden met
opgenomen tegen nominale waarde.
projectkosten die na de balansdatum tot te verrichten prestaties leiden, zijn als voorraden (onderhanden werk of vooruitbetalingen
De voorziening latente belastingen komt voort uit het verschil van
op voorraden) of als overlopende activa verwerkt indien het
de fiscale verwerkingswijze van de boekwinst van de verkoop van
waarschijnlijk is dat ze in een volgende periode zullen leiden tot
het pand te Assen en het pand te Veendam (toepassen fiscale
opbrengsten. Een voorziening voor verwachte verliezen voor een
herinvesteringreserve). Deze is ultimo 2011 gewaardeerd tegen
project wordt in mindering gebracht op de post onderhanden
25,0% vennootschapsbelasting en is gewaardeerd tegen nominale
projecten. Tevens worden de gedeclareerde termijnen in mindering
waarde.
gebracht op de post onderhanden projecten. Het nettobedrag per onderhanden project wordt verwerkt als actief of als schuld, indien
Grondslagen van resultaatbepaling
het saldo van het onderhanden project een debet- respectievelijk creditstand vertoont.
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet
Vorderingen
en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen,
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder
kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de
aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen, gebaseerd op
hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden
individuele beoordeling van de vorderingen.
verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in
Voorzieningen
het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en
Intercompany-transacties
waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de
Resultaten uit transacties met en tussen groepsmaatschappijen
voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen
worden volledig geëlimineerd.
die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen.
Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde
Voor de ziektekostenverzekeringspremies van het voormalige
resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en
Essent personeel is een voorziening gevormd. Dit omvat
geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten.
de, in de toekomst te betalen, werkgeversbijdrage van de ziektekostenverzekeringspremies van gepensioneerden. De premies
Er is een fiscale eenheid aanwezig voor Energiewacht BV, EGD
zijn contant gemaakt tegen 4% (2010: 4%).
Energiewacht Facilities BV en Energiewacht West Nederland BV, deze vennootschappen zijn daarmee hoofdelijk aansprakelijk voor
De voorziening uitgestelde beloningen omvat de toekomstige uitkeringen in het kader van jubilea en uittredingsvergoedingen. Deze voorziening is berekend op actuariële wijze. De uitkeringen zijn contant gemaakt tegen 4% (2010: 4%).
32
de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011 (in duizenden euro’s, tenzij anders vermeld)
ACTIVA 2011
2010
340
50
Cumulatieve afschrijvingen
67
30
Boekwaarde per 1 januari
273
20
Investeringen
0
290
Afschrijvingen
39
37
Immateriële vaste activa Goodwill (1) Aanschafwaarde per 1 januari
Boekwaarde per 31 december
234
273
Aanschafwaarde per 31 december
340
340
Cumulatieve afschrijvingen
106
67
234
273
Bestaande uit:
Boekwaarde per 31 december
De in voorgaande jaren geïnvesteerde goodwill is ontstaan bij de activa passiva overdracht van Klooster Installateurs BV te Spijkenisse in 2007. De goodwill wordt lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van 5 jaar. De in 2010 geïnvesteerde goodwill is ontstaan bij de activa en passiva overdracht van ES&T BV te Groningen en Perfectiewarmte BV te Hendrik Ido Ambacht in 2010. De goodwill wordt lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van 10 jaar.
33
Geconsolideerde jaarrekening
Materiële vaste activa (2)
Bedrijfsgebouwen
Apparaten
Inventarissen
en terreinen
verhuur
en vervoer-
Totaal
middelen
Aanschafwaarde 1 januari 2011 Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2011 Investeringen
6.944
4.422
5.130
16.496
525
3.221
3.091
6.837
6.419
1.201
2.039
9.659
0
145
1.133
1.278
Investering uit overname
-
-
117
117
Desinvesteringen aanschafwaarde
2
12
36
50
Desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2011
-
8
28
36
234
223
716
1.173
6.183
1.119
2.565
9.867
6.942
4.555
6.344
17.841
759
3.436
3.779
7.974
6.183
1.119
2.565
9.867
Bestaande uit: Aanschafwaarde 31 december 2011 Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2011
34
Financiële vaste activa
2011
2010
Stand 1 januari
4.864
4.581
Betaalde omzetbelasting
1.046
1.102
Vooruitbetaalde omzetbelasting (3)
5.910
5.683
Vervroegde aflossing
(87)
(152)
Ontvangen omzetbelasting
(738)
(667)
Stand 31 december
5.085
4.864
De onderverdeling van de vooruitbetaalde omzetbelasting naar verschillende vervalmomenten is als volgt:
2011
2010
Niet langer dan 1 jaar
709
693
Langer dan 1 jaar, niet langer dan 5 jaar
2.301
2.167
Langer dan 5 jaar
2.075
2.004
5.085
4.864
35
Geconsolideerde jaarrekening
2011
2010
Stand 1 januari
23.703
21.352
Toename nieuwe contracten
5.122
5.451
Vervroegde aflossingen
(497)
(842)
Aflossingen
(2.465)
(2.258)
Stand 31 december
25.863
23.703
Voorziening oninbare leasetermijnen
(621)
(569)
Stand 31 december
25.242
23.134
Nog te ontvangen leasetermijnen (4)
De onderverdeling van de nog te ontvangen leasetermijnen naar verschillende vervalmomenten is als volgt:
2011
2010
Niet langer dan 1 jaar
2.556
2.335
Langer dan 1 jaar, niet langer dan 5 jaar
9.892
8.859
Langer dan 5 jaar
13.415
12.509
25.863
23.703
De niet-gegarandeerde restwaarde van de financial lease objecten die Energiewacht BV als lessor toekomt, bedraagt nihil. De onverdiende financieringsbaten bedragen € 12.705.484 ultimo 2011 (2010: € 11.500.883). De bruto investering is het totaal van de minimumleasetermijnen verhoogd met de niet-gegarandeerde restwaarde. Dit geeft het bedrag weer dat gedurende de looptijd onvoorwaardelijk kan worden opgeëist. De aansluiting tussen de bruto-investering en de contante waarde van de toekomstige minimumleasetermijnen is als volgt:
2011
2010
38.568
35.204
12.705
11.501
25.863
23.703
Bruto-investering Contante waardefactor toekomstige minimumleasetermijnen (=toekomstige rente) Contante waarde toekomstige minimumleasetermijnen
36
De onderverdeling van de bruto investering naar verschillende vervalmomenten is als volgt:
2011
2010
Niet langer dan 1 jaar
4.807
4.341
Langer dan 1 jaar, niet langer dan 5 jaar
16.700
14.920
Langer dan 5 jaar
17.061
15.943
38.568
35.204
Stand 1 januari
19
19
Bij: ontvangen uit overname Ecotec Centrale Verwarming BV
14
-
Af: verkocht aan Gasned BV
9
-
Stand 31 december
24
19
2.673
2.600
Deelneming (5) Betreft deelneming Gasned BV
Vlottende activa Voorraden (6) Magazijngoederen Af: voorziening voor risico’s als veroudering, waardevermindering en incourantheid
(212)
(168)
2.461
2.432
Er is een bedrag van € 13.661.848 van de voorraadwaarde verwerkt als materialen en toestellen in de winst- en verliesrekening.
37
Geconsolideerde jaarrekening
Onderhanden werk (7) De projectopbrengsten zijn volgens de ‘percentage of completion methode’ verantwoord. Voor het bepalen van het percentage gereedheid is uitgegaan van het aantal bestede manuren. In totaal is een bedrag van € 0 (2010: € 67.072) aan onderhanden projecten verantwoord. Per saldo is een bedrag van € 44.074 (2010: € 0) aan vooruit gefactureerde opbrengsten onder de overige schulden opgenomen. Er zijn geen bedragen door de opdrachtgevers ingehouden op de termijnfacturen. De post onderhanden projecten in opdracht van derden verantwoord onder de post ‘Onderhanden werk’ is als volgt te specificeren:
2011
2010
Gerealiseerde kosten
665
70
Bij: Ongerealiseerd resultaat
81
9
Subtotaal
746
79
Af: Gefactureerde termijnen
790
12
Totaal onderhanden projecten
(44)
67
Nominale waarde uitstaande vorderingen
3.926
3.751
Af: Voorziening voor het risico van oninbaarheid
(1.139)
(936)
2.787
2.815
Nog te factureren omzet
42
167
Nog te verwachten bonussen
332
109
Diversen
(17)
24
357
300
Handelsdebiteuren (8)
Overige vorderingen (9) Onder overige vorderingen zijn opgenomen:
Liquide middelen (10)
38
Kas
4
4
Bank
564
516
568
520
Er bestaan geen belangrijke beperkingen inzake de beschikbaarheid van geldmiddelen. Ze staan ter vrije beschikking.
PASSIVA Groepsvermogen (11) Voor een specificatie van het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening. Voorzieningen (12) Het verloop van de voorzieningen kan als volgt worden weergegeven:
IZR
Uitgestelde
Garantie
Latente
Beloningen
verplichtingen
belasting
74
470
161
360
1.065
2
(2)
61
61
Stand per 1 januari 2011 Dotaties
Onttrekkingen Stand 31 december 2011
76
468
222
Totaal
12
12
348
1.114
Deze voorzieningen hebben overwegend een langlopend karakter. Langlopende schulden (13) Financiering Eind oktober 2008 is een nieuwe financiering overeengekomen met de Friesland Bank. Eind december 2008 is de hypotheekakte op het nieuwe pand te Assen gepasseerd. De nieuwe financiering is geëffectueerd begin 2009. De nieuwe financiering bestaat uit een kredietfaciliteit tot € 14,5 miljoen en twee hypothecaire leningen: een aflossingsvrije lening van € 3 miljoen en een lening van € 3,5 miljoen met kwartaalaflossingen van € 43.750 ingaande 1 april 2011, zijnde 1 jaar na ingebruikname van de nieuwbouw. De overeengekomen rente voor de leningen en kredietfaciliteit is 1 maands Euribor verhoogd met een opslag van 0,9%. De opslag bij de kredietfaciliteit wordt jaarlijks herzien op basis van een leverage ratio. Dit is het verhoudingsgetal tussen de netto rentedragende schulden en het operationeel bedrijfsresultaat voor afschrijvingen, interest en belastingen.
39
Geconsolideerde jaarrekening
Aan de kredietinstelling zijn de volgende zekerheden verstrekt: • Hypotheekrecht op pand Assen • Pandrecht op aan derden verhuurde en ter beschikkinggestelde verwarmings- en warmwatertoestellen • Pandrecht op vorderingen uit hoofde van bedrijf of beroep • Pandrecht op inventaris en bedrijfsuitrusting • Pandrecht op voorraden • Een non onttrekkingsclausule, indien het geconsolideerd aansprakelijk vermogen kleiner wordt dan 25 % van het balanstotaal Het verloop van de langlopende schulden kan als volgt worden weergegeven.
2011
2010
Stand 1 januari
6.369
6.501
Aflossingen
175
132
Ontvangsten
0
0
Stand 31 december
6.194
6.369
De onderverdeling van de langlopende schulden naar verschillende vervalmomenten is als volgt:
40
2011
2010
Niet langer dan 1 jaar
175
175
Langer dan 1 jaar, niet langer dan 5 jaar
700
700
Langer dan 5 jaar
5.319
5.494
6.194
6.369
Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen (14) Onder belastingen en premies sociale verzekeringen is voor in totaal € 36.418 (2010: € 22.223) opgenomen voor pensioenpremies. De kortlopende post ‘Belastingen en premies sociale verzekeringen’ op de geconsolideerde balans is als volgt te specificeren:
2011
2010
Af te dragen sociale en pensioenpremies
36
22
Te betalen btw
83
11
Te betalen loonheffing
584
515
Te betalen vennootschapsbelasting
134
102
837
650
Schulden aan kredietinstellingen (15) Dit betreft de rekening-courant faciliteit. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de langlopende schulden. Overige schulden en te betalen bedragen (16) Hieronder zijn mede opgenomen bedragen welke vooruit zijn ontvangen en betrekking hebben op te leveren prestaties in de toekomst. De post overige kortlopende schulden is als volgt te specificeren:
2011
2010
Verplichtingen optieregeling verkochte toestellen
89
114
Nog te betalen bedragen
883
498
Onderhoudsverplichting serviceabonnementen
610
392
Verplichting vakantiedagen personeel
516
449
Verplichting vakantiegeld
426
390
Vooruitontvangen storingsgelden leasecontracten
2.032
1.744
Nog te betalen overige kosten
84
117
Reservering onderhanden werk
44
-
4.684
3.704
41
Geconsolideerde jaarrekening
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Lease- en huurcontracten De vennootschap heeft langlopende verplichtingen uit hoofde van operationele leasecontracten voor vervoermiddelen en huurovereenkomsten voor onroerende zaken en voor huur van apparatuur. De hieruit voortvloeiende toekomstige verplichtingen bedragen totaal circa € 1,9 miljoen. De resterende leasecontracten danwel huurcontracten hebben een looptijd variërend van 1 maand tot 5 jaar. Belastingen Er is een fiscale eenheid aanwezig voor Energiewacht BV, EGD Energiewacht Facilities BV en Energiewacht West Nederland BV. Deze vennootschappen zijn daarmee hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.
42
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening 2011 (in duizenden euro’s, tenzij anders vermeld) Overzicht totaalresultaat Het geconsolideerde totaalresultaat wijkt niet af van het geconsolideerde netto-resultaat na belastingen en bedraagt € 3.425.092 (2010: € 3.343.266). Netto omzet (17)
2011
2010
6.741
6.448
Betreft: Apparaten (ter beschikkingstelling/verhuur) Leasetoestellen ontvangst rentevergoeding
2.259
1.994
Service en onderhoud
14.872
13.564
Verkoop materialen en toestellen
14.032
14.022
Doorberekend werkloon
2.643
1.746
Diversen
2.000
1.677
42.547
39.451
De netto omzet is ten opzichte van 2010 met 7,8% toegenomen. Personeelsbezetting
Het aantal personeelsleden (nominaal) per 31 december 2011 is 339 (2010: 308), inclusief personeel van EGD Energiewacht Facilities BV, Energiewacht West Nederland en een interim directeur. Dit aantal kan als volgt worden gespecificeerd: Directie Bedrijfsbureau Uitvoering/Onderhoud
1 19 217
Verkoop
20
Klantcontacten
53
Administratie
20
Personeelszaken
9 339
Het gemiddelde aantal personeelsleden over 2011 bedraagt 323 (2010: 307).
43
Geconsolideerde jaarrekening
Bezoldiging bestuurders en commissarissen De bezoldiging van de enige bestuurder wordt conform artikel 383 BW 2 titel 9 niet vermeld. De bezoldiging van de leden van de Raad van Commissarissen over het boekjaar 2011 bedraagt in totaal € 24.083 (2010 € 34.738). Personele lasten (18)
2011
2010
Salarissen Bruto salarissen
10.386
9.216
Overwerk
436
408
Vakantiedagen/toeslag
813
751
Vakantiefonds
102
104
11.737
10.479
(34)
(31)
11.703
10.448
1.698
1.401
Ontvangen ziekengeld Sociale en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenlasten en vervroegde uittredingspremies
927
830
2.625
2.231
14.328
12.679
39
37
Bedrijfsgebouwen en terreinen
234
231
Apparaten (verhuur)
223
223
Totaal personele lasten Afschrijvingen immateriële vaste activa (19) Betreft: Goodwill Afschrijvingen materiële vaste activa (20) Betreft:
Inventarissen en vervoermiddelen Af: Boekresultaat verkochte materiële vaste activa
44
716
598
1.173
1.052
(19)
(11)
1.154
1.041
2011
2010
Overige bedrijfskosten (21) Betreft: Overige personeelskosten Uitzendkrachten/externe administratie Verkoopkosten
1.058
882
753
1.177
928
972
1.593
1.531
565
501
1.054
1.070
581
512
6.532
6.645
13
46
Rente leningen
205
100
Totaal, per saldo last
192
54
Autokosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Financiële baten en lasten (22) Betreft: Rentebaten: Rente rekening-courant bank Rentelasten en soortgelijke kosten:
Vennootschapsbelasting (23) Het toepasselijk belastingtarief bedraagt 25,0% (2010 25,5%). Het effectieve belastingtarief bedraagt 24,9% (2010 25,2%). De belastinglast over het resultaat in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening bestaat uit de volgende componenten:
2011
2010
Vennootschapsbelasting lopend boekjaar
1.153
1.138
Vennootschapsbelasting correctie voorgaande jaren Mutatie voorziening latente belastingen
24
0
(12)
(13)
1.165
1.125
Totaal belastinglast
45
Vennootschappelijke jaarrekening
Vennootschappelijke balans per 31 december 2011 (na winstbestemming, in duizenden euro’s) ACTIVA
31 december 2011
31 december 2010
Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill
38
43
Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen
6.144
6.367
Apparaten (verhuur)
1.109
1.189
Inventaris en vervoermiddelen
2.308
1.838
9.561
9.394
Financiële vaste activa Vooruitbetaalde omzetbelasting
4.503
4.411
Deelneming (24)
1.844
1.220
22.227
20.813
Nog te ontvangen leasetermijnen
28.574
26.444
Voorraden
1.804
1.905
Onderhanden werk
-
43
Vlottende activa
Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Vorderingen groepsmaatschappijen
46
2.431
2.594
253
284
2.830
2.847
5.514
5.725
Liquide middelen
296
332
45.787
43.886
PASSIVA
31 december 2011
31 december 2010
128
128
2.741
2.733
17.128
15.289
1.199
1.170
Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal (25) Agio reserve (26) Overige reserves (27) Voorstel dividend uitkering lopend boekjaar
21.196 19.320
Voorzieningen Uitgestelde beloningen
434
441
Garantieverplichtingen
124
81
Latente belastingen
348
360
906
882
Langlopende schulden Langlopende schulden
6.194 6.369
Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden en te betalen bedragen
1.526
1.917
740
568
10.927
11.328
-
-
4.298
3.502
17.491 17.315
45.787
43.886
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening 2011 (in duizenden euro’s) 2011 2010 Resultaat deelnemingen
441
246
Overige resultaten na belastingen
2.984 3.097
Resultaat na belastingen
3.425
3.343
47
48
Vennootschappelijke jaarrekening
Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening 2011 Algemeen De grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling van de vennootschappelijke jaarrekening zijn gelijk aan de grondslagen die worden vermeld in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. Deelnemingen waarin de vennootschap invloed van betekenis uitoefent op het zakelijke en financiële beleid worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. Overeenkomstig deze methode, worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de vennootschap in de netto vermogenswaarde vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van verwerving, bepaald volgens de grondslagen zoals vermeld in deze jaarrekening. In de winst-en-verliesrekening wordt het aandeel van de vennootschap in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. De vennootschappelijke winst- en verliesrekening is opgesteld met inachtneming van artikel 2:402 BW.
Toelichting op de vennootschappelijke balans per 31 december 2011 (in duizenden euro’s tenzij anders vermeld) Algemeen Voor de toelichting op de vennootschappelijke balans wordt, voorzover hier niet opgenomen, verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. Vaste activa Financiële vaste activa Deelnemingen (24) Dit betreffen Energiewacht Facilities BV en Energiewacht West Nederland BV. Allen zijn een 100% dochter van Energiewacht BV. Energiewacht West Nederland BV is de verkrijgende vennootschap uit een fusie tussen Energiewacht Van Der Hoek BV, Energiewacht Van Loenen BV en Ecotec Centrale Verwarming BV, welke medio september 2011 is geformaliseerd met terugwerkende kracht naar 1 januari 2011. Het verloop van de deelnemingen kan als volgt worden weergegeven:
2011
2010
Stand per 1 januari
1.220
974
Verkregen uit overname Ecotec Centrale Verwarming BV
183
Resultaat deelnemingen
441
246
Stand per 31 december
1.844
1.220
Energiewacht heeft voor EGD Energiewacht Facilities BV een aansprakelijkheidsstelling art. 2:403 BW afgegeven.
49
Vennootschappelijke jaarrekening
PASSIVA Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal (25) Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 567.500 verdeeld in 50.000 aandelen van € 11,35 nominaal. Van het maatschappelijk kapitaal zijn 11.287 aandelen geplaatst en volgestort. Agio reserve (26) Dit betreft het verschil tussen het bij plaatsing gestorte bedrag en de nominale waarde van de desbetreffende aandelen.
2011
2010
Stand per 1 januari Bij: Agio op aandelen transacties Stand per 31 december
2.733
2.596
8
137
2.741
2.733
Overige reserves (27) In 2011 zijn geen eigen aandelen ingekocht en 5 verkocht. Totaal worden ultimo 2011 door de vennootschap 450 eigen aandelen gehouden. Stand per 1 januari Af: Inkoop aandelen
2011
2010
15.289
13.135
-
(21)
387
-
-
1
2.226
2.174
Af: Betaalde goodwill overname Ecotec Centrale Verwarming BV Bij: Verkoop aandelen Bij: Uit winstbestemming
Stand per 31 december
1.839
2.154
17.128
15.289
50
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Door de vennootschap is een aansprakelijkheidstelling afgegeven zoals bedoeld in artikel 2:403 BW ten behoeve van EGD Energiewacht Facilities BV te Veendam. Belastingen Er is een fiscale eenheid aanwezig voor Energiewacht BV, EGD Energiewacht Facilities BV en Energiewacht West Nederland BV. Deze vennootschappen zijn daarmee hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. Kortlopende schulden Onder belastingen en premies sociale verzekeringen is voor in totaal € 37.237 (2010: € 25.650) opgenomen voor pensioen premies.
Toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening 2011 (in duizenden euro’s, tenzij anders vermeld) Intercompany opbrengsten en kosten In de overige resultaten na belastingen zijn inbegrepen de volgende intercompany opbrengsten en kosten per 31 december 2011: Opbrengsten groepsmaatschappijen
3.167
Kosten groepsmaatschappijen
2.948
Accountantskosten De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten voor de externe accountant en de accountantsorganisatie, genoemd in artikel 1, eerste lid, onder a en e, van de Wet toezicht Accountantsorganisaties, zijnde Ernst & Young Accountants LLP zijn als volgt: (in duizenden euro’s)
2011
2010
Totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening
52
69
Totale honoraria voor andere controleopdrachten
18
0
Totale honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein
16
14
Totale honoraria voor andere niet-controlediensten
30
28
Totaal accountantskosten
116
111
51
52
Overige gegevens
Statutaire bepalingen Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 21 van de statuten het volgende bepaald: 1. De winst is ter beschikking van de algemene vergadering met dien verstande, dat reservering zal plaats hebben, tenzij de algemene vergadering van aandeelhouders anders besluit. 2. De vennootschap kan slechts winstuitkeringen doen tot ten hoogste het bedrag van de uitkeerbare reserves. 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. De vennootschap mag interimdividend uitkeren mits de gang van zaken dit toestaat en er uitkeerbare reserves zijn. 5. Aan de vennootschap vindt geen winstuitkering op eigen aandelen plaats. 6. Dividenden, die niet binnen vijf jaren nadat zij betaalbaar zijn gesteld, zijn o pgevraagd, vervallen aan de vennootschap. Winstbestemming 2011 Aan de algemene vergadering van aandeelhouders zal worden voorgesteld om een dividend uit te keren ad. € 1.198.782 overeenkomend met circa 35% van de winst over 2011. De resterende winst over 2011 ad. € 2.226.310 is toegevoegd aan de overige reserves.
53
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Energiewacht B.V.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden
Postbus 388
ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen
9400 AJ Assen
en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant
Verklaring betreffende de jaarrekening
toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van
Wij hebben de jaarrekening 2011 van Energiewacht B.V. te Assen
de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang
gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en
bevat als gevolg van fraude of fouten.
enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2011 met de
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant
toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde
de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het
grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden
Verantwoordelijkheid van het bestuur
die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen
Het bestuur van de onderneming is verantwoordelijk voor het
hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te
opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat
brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de
getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het
onderneming. Een controle omvat tevens het evalueren van
directieverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van
de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur
verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van
is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing
de onderneming gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie
als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening
van het algehele beeld van de jaarrekening.
mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor
Verantwoordelijkheid van de accountant
ons oordeel te bieden.
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle
Oordeel betreffende de jaarrekening
verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van
de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen
de grootte en samenstelling van het vermogen van Energiewacht
aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze
B.V. per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in
controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van
overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
54
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Arnhem, 3 mei 2012 Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. W. van Olst RA
Colofon Het Jaarverslag 2011 is een uitgave van: Energiewacht
Eindredactie:
Amerikaweg 22, 9407 TK Assen
Anneke Poelma
Postbus 388, 9400 AJ Assen tel. 0800 0388
Concept & Vormgeving:
www.ewacht.nl
Groot Haar + Orth communicatie en creatie, Leeuwarden
Samenstelling jaarrekening:
Jan Rouw, Frits van der Klei
55
Energiewacht Amerikaweg 22 9407 TK Assen Postbus 388 9400 AJ Assen Telefoon: 0800 0388 www.ewacht.nl
