1. Ikhtisar Data Keuangan Ikhtisar Saham Laporan Dewan Komisaris Laporan Direksi 7

Laporan Tahunan 2013 PT Pacific Strategic FinanciaL, Tbk

Daftar Isi

1. Ikhtisar Data Keuangan

2

2. Ikhtisar Saham

4

3. Laporan Dewan Komisaris

5

4. Laporan Direksi

7

5. Profil Perseroan

9

5.1. Informasi Umum

10

5.2. Bidang Usaha

10

5.3. Riwayat Singkat Perseroan

10

5.4. Kegiatan Usaha Perseroan

11

5.5. Struktur Organisasi

11

5.6. Profil Dewan Komisaris

12

5.7. Profil Direksi

13

5.8. Sumber Daya Manusia

14

5.9. Keterangan Tentang Anak Usaha Perseroan

15

5.10. Kronologi Pencatatan Saham

16

5.11. Profesi Penunjang Pasar Modal

16

6. Analisis dan Pembahasan Manajemen

17

6.1. Tinjauan Operasional

18

6.2. Strategi dan Prospek Usaha Perseroan

18

6.3. Tinjauan Keuangan

20

6.4. Rasio Keuangan

22

7.

Tata Kelola Perusahaan

23

7.1. Rapat Umum Pemegang Saham

24

7.2. Dewan Komisaris

26

7.3. Direksi

26

7.4. Komite Audit

27

7.5. Internal Audit

27

7.6. Sekretaris Perusahaan

28

7.7. Risiko Usaha

28

7.8. Perkara Hukum

28

9. Tanggung Jawab Sosial

29

10. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Dewan Komisaris dan Direksi

31

11. Laporan Keuangan Konsolidasi

32

1

2


Ikhtisar DATA keuangan

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian (dalam Rupiah) Jumlah Aset Jumlah Liabilitas Ekuitas

2013

2012

2011

510.083.617.850

492.880.506.216

476.178.258.658

32.387.978.928

28.027.689.356

15.588.771.240

477.695.638.922

464.852.816.860

460.589.487.418

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian (dalam Rupiah) Pendapatan Usaha

25.323.497.701

10.884.696.285

26.940.846.146

Beban Usaha

19.987.299.670

14.197.394.731

13.567.253.329

Laba (rugi) Usaha

5.336.198.031 ( 3.312.698.446 )

13.373.592.817

Pendapatan Lain-lain

7.164.768.982

7.269.255.314

5.942.276.604

Laba Sebelum Pajak Penghasilan

12.500.967.013

3.956.556.869

19.315.869.421

Laba (rugi) Bersih tahun berjalan

12.213.628.017

4.047.150.869

17.143.972.276

12.213.628.017

-

-

629.194.045

216.178.573

2.087.996.636

12.834.822.062

4.263.329.442

19.231.968.912

400.378.092.303 204.542.040.384

291.178.646.236

Laba (rugi) yang ditempatkan kepada: - Pemilik entitas induk - Kepentingan non-pengendali Laba (rugi) Komprehensif Modal Kerja Jumlah CAPEX

3.551.786.937

809.104.549

7.009.161.070

Pendapatan Usaha

133

-60

46

Laba (Rugi) Usaha

261

-125

164

Laba Bersih

202

-76

75

3

4

154

16

80

-50%

3

1

195

Laba Usaha/Pendapatan Usaha

21

-30

50

Laba Bersih/Pendapatan Usaha

48

37

64

Laba Bersih/Ekuitas (ROE) Imbal Hasil Ekuitas

3

0,9

4

Laba Bersih/Aset (ROA) Imbal Hasil Aset

2

0,8

4

Rasio Pertumbuhan (%)

Aset Liabilitas Ekuitas Rasio Usaha(%)

11

13

13

460.589

12

11

Jumlah Liabilitas (jutaan Rupiah)

12

476.178 11

Jumlah Aset (jutaan Rupiah)

13

12

11

15.588

28.027

13

492.880

19.231 4.263 11

Laba Bersih (jutaan Rupiah)

32.387

Pendapatan Usaha (jutaan Rupiah)

12

464.852

12

477.695

13

12.842

10.884

25.323

26.940

510.083


Jumlah Ekuitas (jutaan Rupiah)

3

4


Ikhtisar SAHAM

Kinerja Harga saham 2013 Bulan

Tertinggi (Rp)

Terendah (Rp)

2013

2013

2012

Harga Penutupan (Rp)

2012

2013

Volume Transaksi

2012

2013

2012

Januari

210

295

194

200

194

225

119.755,000

571.538.000

Februari

197

235

194

200

197

205

28.200.000

177.752.000

Maret

205

245

195

200

197

215

57.168.000

284.619.000

April

305

225

196

200

290

210

381.980.500

227.847.000

Mei

410

215

290

150

410

162

431.224.000 100.826.000

Juni

445

170

370

136

415

144

421.599.500

5.441.000

Juli

420

183

370

130

405

183

440.041.000

37.132.000

Agustus

410

225

350

184

375

200

217.482.000

277.038.000

September

510

210

365

200

490

200

314.177.000

53.978.000

Oktober

530

245

490

200

510

200

217.920.000 345.870.000

November

520

210

480

199

495

205

438.305.000

Desember

560

205

490

198

510

199

200.201.000 278.793.000

Kuartal

2013

55.915.000

2012

Tertinggi

Terendah

Tertinggi

Terendah

kuartal pertama

210

194

1440

1140

kuartal kedua

445

196

1410

1350

kuartal ketiga

510

350

1400

1310

kuartal keempat

560

480

1520

920

Kinerja Saham

2013

2012

Tertinggi (Rp)

560

295

Terendah (Rp)

197

130

Akhir tahun (Rp)

560

200

Laba persaham (Rp)

4,15

1,38

-

-

Jumlah saham beredar


LAPORAN DEWAN KOMISARIS

Para Pemegang Saham yang Terhormat, Kita patut mengucap syukur kepada Tuhan Yang Maha Kuasa yang telah memberikan kekuatan spiritual yang secara penuh sebagai motivasi untuk memimpin perjalanan usaha Perseroan sepanjang tahun 2013. Pelemahan nilai tukar Rupiah di tahun 2013 dan melambatnya pertumbuhan ekonomi di Eropa dan Amerika, diprediksikan dapat memberikan pengaruh terhadap kinerja pertumbuhan investasi baik sektor riil maupun non riil bagi perekonomian Indonesia, yang dapat menahan kinerja Bursa Efek Indonesia (“bursa”), yang secara langsung dapat mempengaruhi kinerja usaha Perseroan. Sebagai induk perusahaan (holding company), yang kegiatan anak usaha Perseroan berada di bidang perantara pedagang efek, penjamin emisi efek, manajer investasi serta pembiayaan, yang sangat dekat hubungannya dengan komunitas bursa tentu akan menghadapi tantangan yang diprediksi akan muncul. Namun demikian Dewan Komisaris menilai, kinerja bursa di tahun 2013 masih relatif stabil, untuk itu kami memberikan penilaian yang baik atas kinerja Direksi sepanjang tahun 2013. Pertumbuhan aset sebesar 3%, pendapatan tumbuh sebesar 133% serta laba bersih yang tetap tumbuh sebesar 202%, mengindikasikan Perusahaan masih berjalan dan berkinerja dengan baik. Evaluasi strategi dan kinerja masing-masing anak usaha Perseroan senantiasa dipantau sebagai upaya peningkatan efektifitas pengendalian risiko, mengingat dalam bidang investasi di bursa, manajemen pengendalian risiko menjadi kekuatan dan modal utama bagi kemajuan Perseroan. Untuk itu Dewan Komisaris senantiasa memberikan masukan dan nasihat kepada Direksi untuk tetap berkonsentrasi menjaga pengelolaan pada prinsip kehati-hatian, menerapkan prinsip tata kelola yang baik serta melalui analisa investasi yang kuat. Memastikan pada setiap kegiatan usaha yang dijalankan tidak terdapat pelanggaran terhadap peraturan serta perundangan yang berlaku.

5

6


Dewan Komisaris bersama dengan Direksi memiliki keyakinan yang kuat adanya peluang dan potensi pertumbuhan bursa dan investasi di Indonesia, mengingat negara Indonesia menjadi salah satu negara tujuan investasi yang menarik bagi investor, baik disektor riil maupun non riil. Perseroan akan terus bekerja keras untuk memperbaiki kinerja bisnis yang diajalankan dengan mengarah pada tujuan serta misi dan visi jangka panjang. Di tahun 2014, Perseroan akan terus berpaya dengan maksimal untuk meningkatkan kinerjanya, dengan memanfaatkan seluruh sumber daya yang dimiliki. Dewan Komisaris ingin menyampaikan terima kasih kepada seluruh pemegang saham, nasabah, perbankan dan mitra usaha atas dukungan yang diberikan selama ini. Kedepan, Perseroan akan terus berusaha untuk memaksimalkan keuntungan demi kepentingan seluruh nasabah, pemegang saham, dan karyawan. Jakarta, April 2014

Wiyana Komisaris Utama


LAPORAN DIREKSI

Pemegang Saham yang Terhormat, Seiring mengucapkan puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, perkenankan kami menyampaikan pokok-pokok pencapaian dan hasil usaha Perseroan selama setahun yang berakhir pada 31 Desember 2013. Perkembangan ekonomi yang kurang baik di beberapa negara Eropa dan Amerika ternyata tidak memberikan hambatan besar bagi perkembangan perekonomian Indonesia. Hal ini dibuktikan dengan pertumbuhan ekonomi Indonesia yang tumbuh dengan baik meskipun pada menjelang akhir tahun 2013 terjadi pelemahan nilai tukar rupiah terhadap US Dolar. Sepanjang tahun 2013, Perusahaan berupaya untuk meningkatkan pertumbuhan bisnis investasi melalui anak perusahaan. Dalam rangka mendorong pertumbuhan tersebut, kebijakan Perusahaan diarahkan pada peningkatan sinergi antara masing-masing usaha anak perusahaan untuk mendukung pertumbuhan usaha yang berkelanjutan. Pencapaian manajemen tercermin dalam pencapaian kinerja Perseroan pada tahun 2013 yang mampu memperoleh pendapatan usaha meningkat sebesar 133% dari Rp 10.885 juta pada tahun 2012 menjadi Rp 25.323 juta di tahun 2013, yang terutama disebabkan oleh kenaikan pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek, pendapatan pembiayaan konsumen dan dari pendapatan bunga investasi yang naik dengan signifikan. Laba bersih meningkat sebesar 202% dari total sebesar Rp 4.047 juta di tahun 2012 menjadi Rp 12.214 juta di tahun 2013. Kenaikan ini disebabkan antara lain oleh kenaikan pendapatan usaha serta semakin efisiannya kinerja manajemen sehingga tidak terdapat kenaikan yang begitu besar pada beban usaha Perusahaan. Aset meningkat sebesar 3% dari Rp 492.881 juta di tahun 2012 menjadi Rp 510.084 juta di tahun 2013. Kenaikan ini disebabkan antara lain oleh kenaikan portofolio efek. Liabilitas juga meraih pencapaian kenaikan dari total Rp 28.028 juta menjadi sebesar Rp 32.388 juta ditahun 2013 atau naik 16%. Posisi total ekuitas 2013 adalah Rp 477.696 juta atau naik sebanding dengan 3% dari ekuitas tahun 2012 yang sebesar Rp 464.853 juta.

7

8


Pendapatan usaha Perseroan diperoleh dari kinerja usaha ke 3 (tiga) anak usaha Perseroan yaitu PT Pacific Capital dengan kegiatan usaha perdagangan efek serta penjamin emisi efek, PT Pacific Capital Investment (PCI) dengan kegiatan usaha dibidang manajemen investasi diantaranya adalah produk reksadana serta PT Pacific Multi Finance (PMF) yang berkonsentrasi pada bidang usaha pembiayaan kepada debitur untuk aktivitas usaha maupun konsumer. Seluruh pencapaian yang di raih merupakan hasil kerja keras seluruh jajaran manajemen dan pengawasan terhadap Perseroan dan entitas anak yang telah melaksanakan tugas serta tanggungjawabnya secara baik. Implementasi tata kelola yang baik dan menyeluruh serta pengendalian risiko juga telah memberikan efek yang positif bagi pencapaian Perseroan di tahun 2013. Tidak lupa peran aktif pengawasan oleh Dewan Komisaris serta saran, evaluasi dan gagasan yang telah diberikan memberikan kepada Direksi, memiliki peran yang sangat penting bagi kelancaran usaha Perseroan. Atas dukungan pemegang saham, nasabah, karyawan, mitra kerja, dan seluruh stakeholder sepanjang tahun 2013, kami mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya. Tidak ada yang lebih membanggakan bagi kami, dari tetap dipercaya untuk menjalankan usaha Perseroan. Jakarta, April 2014

Triadi Pramita Abadi Direktur Utama


Profil Perseroan

9

10


PROFIL PERSEROAN

Informasi Umum Nama Perseroan Pacific Strategic Financial, Tbk. (“Perseroan”) Alamat Kantor Pacific Strategic Financial, Tbk. Sona Topas Tower Lt. 18 Jl. Jend. Sudirman Kav. 26 Jakarta 12920 Telepon : 021 – 252 4930 (Hunting) Faksimili : 021 – 252 4931 Website : www.apic.co.id Bidang Usaha Investasi Visi dan Misi Visi Menjadi perusahaan investasi termuka di Indonesia yang bersandarkan pada 5 pilar yaitu kejujuran, ketekunan, pelayanan, pengalaman dan disiplin. Misi • Mengembangkan aset dan sumber daya manusia yang ada secara berkelanjutan • Berinvestasi untuk mencapai keuntungan maksimal dengan tetap memperhatikan risiko usaha • Berupaya untuk terus meningkatkan kinerja Perseroan dalam kerangka pembangunan perekonomian Indonesia yang lebih kokoh Riwayat Singkat Perseroan PT. Pacific Strategic Financial, Tbk ("Perusahaan") dahulu bernama PT. Pan Pacific International, Tbk didirikan di Jakarta pada tanggal 22 Februari 1989 berdasarkan Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di Jakarta, dengan nama PT. Citramas Securindo. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-3432. HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 92, Tambahan Berita Negara No. 3064 tanggal 17 November 1989. Kemudian Perseroan merubah nama menjadi PT. Artha Pacific Securities berdasarkan Akta No. 3 tanggal 3 Juli 2000 oleh Sukawati Sumadi, SH., Notaris di Jakarta dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C-18074 HT.01.04. TH.2000 tanggal 16 Agustus 2000. Anggaran dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 21 tanggal 24 Juni 2011 oleh Mahendra Adinegara,SH.,MKn., Notaris di Jakata. Perubahan tersebut terutama mengenai Penawaran Umum Terbatas dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada pemegang saham sebanyak 2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham seri B dengan nilai nominal Rp. 100 dan perubahan susunan pengurus perusahaan. Akta tersebut telah didaftarkan ke Sisminbakum Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui Surat No. AHU-AH.01.10-25861 dan No. AHUAH.01.10-25861 masing-masing tertanggal 9 Agustus 2011.


Kegiatan Usaha Perseroan Bidang usaha utama Perseroan adalah perusahaan investasi, melalui penyertaan saham pada entitas anak dengan masing-masing entitas anak memiliki bidang kegiatan usaha sebagai berikut: 1. PT Pacific Capital, bergerak di bidang perdagangan efek 2. PT Pacific Capital Investment, bergerak di bidang manajer investasi 3. PT Pacific Multi Finance, bergerak di bidang jasa pengelolaan keuangan serta lembaga pembiayaan lainnya Struktur Kepemilikan Saham Pemegang Saham No.

Nama

1.

PT. Pan Pacific Investama

2.

PT. Pacific Indocorpora

3.

Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)

Total

Jumlah

%

1.231.507.500

41,88

583.075.583

19,83

1.125.915.667

38,29

2.940.498.750 100,00

PT Pan Pacific Investama 41,88% PT Pacific Indocorpora 19,83% Masyarakat (dibawah 5%) 38,29%

Struktur Organisasi RUPS

Dewan Komisaris Wiyana Komisaris Utama

Komite Audit

DIREKSI


Internal Audit

Umum & Personalia

Sekretaris Perusahaan

Akuntansi & Keuangan

11

12


Profil Dewan Komisaris Wiyana Komisaris Utama Warga Negara Indonesia, 47 tahun, memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Gajah Mada Yogyakarta pada tahun 1994. Sejak Maret 2005 hingga saat ini menjabat Komisaris Utama Perseroan, juga menjabat sebagai Komisaris Utama PT. Pacific Capital sejak tahun 2009 hingga sekarang. Sebelumnya menjabat sebagai Komisaris PT. Pacific Capital (2005-2009), Komisaris PT. Artha Pacific Securities (2003-2004), Direktur PT. Artha Pacific Securities (2002-2003), Komisaris PT. Artha Pacific Investama (2002), Direktur Utama PT. Artha Pacific Securities (2000-2001), Sales Manager PT. Ciptadana Amerta Securities (1994-1996), Vice Director PT. Ficomindo Buana Registrar (1998-2000), Sales Manager PT. Prakarsa Investama (1996-1998).

Mardianto Tjahya Komisaris (Independen) Warga Negara Indonesia, 48 tahun, memperoleh gelar Insinyur Fakultas Teknologi Industri dari Universitas Trisakti, Jakarta pada tahun 1989 dan juga memperoleh gelar MBA dari Weat Texas A&M University, Canyon Texas tahun 1993. Menjabat sebagai Komisaris Independen Perseroan sejak tahun 2011 hingga saat ini. Sebelumnya menjabat sebagai Direktur Perseroan sejak (2008-2011). Pernah menjabat sebagai Direktur PT. Pacific Capital Investment (2002-2009), Direktur Utama Modern Securities (1997-2000), Vice President Mashill Jaya Securities (1996-1997), Corporate Finance Manager BDNI Securities (1994-1996), North East I.S.D - San Antonio, Texas sebagai Investment & Budget Specialist (1992-1994), Graduate Research Assitant West Texas A&M University-Canyon Texas (1992-1994), Corp. Lending Executive PT. Bank Central Asia Jakarta.


Profil Direksi Triadi Pramita Abadi Direktur Utama Warga Negara Indonesia, 44 tahun. Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Gajah Mada Yogyakarta pada tahun 1993. Selain menjabat Direktur Utama Perseroan, beliau juga menjabat 2 (dua) posisi aktif hingga saat ini, yaitu Komisaris PT Pacific Capital sejak tahun 2007 dan Komisaris Utama BPR Gemolong Artha Mulia, Sragen, sejak tahun 1997.

Haswanto Direktur (Tidak Terafiliasi) Warga Negara Indonesia, 75 tahun. Menyelesaikan pendidikan Sekolah Menengah Ekonomi Atas pada tahun 1958. Menjabat sebagai Direktur Perseroan sejak tahun 2010, Komisaris Independen PT Nusantara Inti Corpora Tbk (2007-2010), dan menyandang 2 (dua) posisi aktif lainnya hingga saat ini, yaitu Komisaris SJH Rent a Car sejak tahun 2005 dan wiraswasta sejak tahun 1995. Tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan anggota Direksi lainnya, anggota Dewan Komisaris, serta pemegang saham.

13

14


Sumber Daya Manusia Sebagai Perusahaan investasi, Perseroan menyadari mempunyai kewajiban membangun dan memiliki sumber daya manusia yang memiliki pengetahuan, pengalaman, keterampilan dalam mengelola risiko investasi. SDM yang akan bekerja dengan penuh tantangan karena mengambil kebijakan serta keputusan berdasarkan analisis dan prediksi terhadap suatu tujuan dan keuntungan pada waktu yang akan datang. Berjalannya usaha ini sangat dekat dengan pihak regulasi baru, otoritas bursa, kaidah dan analisis investasi, prospek ekonomi untuk menentukan kebijakan dan keputusan investasi. Untuk itu, Perseroan menyeleksi penerimaan karyawan dengan baik melalui serangkaian tes. Saat ini Perseroan memiliki jumlah karyawan beserta entitas anak sebanyak 37 orang karyawan, dengan portofolio yang dapat uraikan berdasarkan jenjang pendidikan dan jenjang manajerial. Jumlah karyawan Perseroan dan entitas anak, menurut jenjang Pendidikan. Jenjang Pendidikan

Jumlah

Persentase (%)

S2

2

5,41

S1

19

51,35

D3

5

13,51

SLTA

11

29,73

Total

37

100

Jumlah

Persentase (%)

Direktur

8

21,62

Menajer

8

21,62

Supervisor

8

21,62

Komposisi karyawan menurut jabatan. Jenjang Jabatan

Staff

7

18,92

Non Staff

6

16,22

Total

37

100

Perseroan senantiasa melakukan upaya peningkatan kualitas SDM dengan harapan semakin baik kinerja karyawan maka, akan berimbas pada kemajuan dan produktifitas Perseroan. Untuk menunjang program tersebut, Perseroan memberikan berbagai pelatihan yang berhubungan dengan tugas kerja masing-masing karyawan. Perseroan juga telah dapat memberikan gaji yang pantas bagi para karyawan sesuai dengan jabatan serta tugas dan tanggung jawab yang diembannya. Disamping itu Perseroan juga menyediakan berbagai tunjangan dan fasilitas antara lain: - Bonus; - Asuransi; -

Tunjangan perawatan dan pengobatan kesehatan;

-

Program kesehatan keluarga;

- Gaji selama sakit; -

Tunjangan kecelakaan kerja, tunjangan kematian;

- Istirahat mingguan, harian, cuti hamil, serta - Fasilitas kendaraan operasional dan lain-lain


Keterangan Tentang Anak Usaha Perseroan PT PACIFIC CAPITAL (“PC”) PC adalah anak usaha Perseroan yang memiliki kegiatan usaha dibidang perantara efek, pedagang (broker dealer) dan penjamin emisi efek (underwriter) serta jasa-jasa lainnya yang berhubungan dengan investasi dan pasar modal yang secara khusus diijinkan oleh Otoritas Jasa Keuangan serta perundang-undangan yang berlaku. Kepengurusan dan Pengawas PC yaitu sebagai berikut: Kepengurusan Jabatan

Kepengawasan

Nama

Jabatan

Nama

Direktur Utama

Edy Soetrisno

Komisaris Utama

Wiyana, SE., Akt

Direktur

Kusmanan Raharja

Komisaris

Triadi Pramita Abadi

Komposisi Pemegang saham PC: No.

Jumlah Saham

Nama

1.

PT. Pacific Strategic Financial, Tbk.

2.


Nilai Nominal (Rp)

150.000

Persentase (%)

150.000.000.000,-

87,97

20.512

20.512.000.000,-

12,03

Modal Disetor Penuh

170.512

170.512.000.000,-

100,00

Jumlah Saham dalam Portepel

509.488

509.488.000.000,-

PT PACIFIC CAPITAL INVESTMENT (“PCI”) Anak usaha Perseroan PCI memiliki kegiatan usaha yaitu menjalankan usaha sebagai Manajer Investasi seperti produk investasi Reksadana dan mengelola investasi lain yang diijinkan oleh Otoritas Jasa Keuangan serta perundang-undangan yang berlaku. Kepengurusan dan Pengawas PCI yaitu sebagai berikut: Kepengurusan Jabatan

Kepengawasan

Nama

Jabatan

Nama

Direktur Utama

Kurniadi Pramita Abadi

Komisaris Utama

Eka Rijani Jahja

Direktur

Tongku Eddy Harahap

Komisaris

Rudy Purnomo

Komposisi Pemegang saham PCI: No.

Nama

Jumlah Saham

Nilai Nominal (Rp)

Persentase (%)

1.


75.990.000

75.990.000.000,-

2.


10.010.000

10.010.000.000,-

11,64

86.000.000

86.000.000.000,-

100,00

214.000.000

214.000.000.000,-

Modal Disetor Penuh Jumlah Saham dalam Portepel

88,36

15

16


PT PACIFIC MULTI FINANCE (“PMF”) Anak usaha Perseroan PMF memiliki kegiatan usaha yaitu jasa pengelolaan keuangan serta lembaga pembiayaan (finance) lainnya (sewa guna usaha) anjak piutang untuk kebutuhan modal usaha maupun pembiayaan untuk kebutuhan konsumer. Kepengurusan dan Pengawas PMF yaitu sebagai berikut: Kepengurusan Jabatan Direktur

Kepengawasan

Nama Harjono

Jabatan Komisaris

Nama Wiyana

Komposisi Pemegang saham PMF: No.

Nama

1.


2.


Jumlah Saham

Nilai Nominal (Rp)

Persentase (%)

210.100

105.049.500.000,-

99,99

1

500.000,-

0,01

Modal Disetor Penuh

210.100

105.050.000.000,-

100,00

Jumlah Saham dalam Portepel

589.900

2.949.500.000,-

Kronologi Pencatatan Saham ➢ Perseroan telah resmi mencatatkan sahamnya di Bursa efek Indonesia dengan kode APIC pada tanggal 18 Desember 2002, dengan menawarkan sejumlah 80.000.000 saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp. 200,- dengan harga penawaran Rp. 210,- dan beserta sejumlah 80.000.000,- Waran Seri I yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum. ➢ Januari 2004, melakukan stocksplit saham dari Rp. 200,- menjadi Rp. 20,- (1:10) sehingga jumlah saham yang dicatatkan menjadi 2.800.300.000 lembar saham biasa atas nama. ➢ Maret 2005, melaksanakan reverse stock dari Rp. 20;- menjadi Rp 400,- (20:1) sehingga saham Perseroan terdiri dari 180.000.000 saham seri A dengan harga Rp. 400,- per saham dan 1.520.380.000 saham seri B dengan harga Rp. 100,- per saham. ➢ Pada Juni 2011, Perseroan melakukan penawaran Umum Terbatas (PUT) I dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada Para Pemegang Saham sebanyak 2.800.475.000 lembar saham Seri B dengan nilai nominal Rp. 100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp. 102 setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp. 285.648.450.000,- yang berasal dari saham portepel Perseroan. Setiap Pemegang 1 (satu) Saham Seri A mempunyai 20 (dua puluh) HMETD untuk membeli 20 (dua puluh) Saham Seri B. Profesi Penunjang Pasar Modal Akuntan Publik Achmad, Rasyid, Hisbullah & Jerry Member of Nozaka Japan Certified Public Accountant Firm Jl. Kepu Barat No. 90-90 B, Kemayoran Jakarta Pusat Telp. 021 424 7872, 4264 971; Fak. 021 424 0080

Notaris Yulia, SH Multivision Tower Lt. 3 Suite 05 Jl. Kuningan Mulia Kav 9B Jakarta Selatan 12980

Bursa Pencatatan Saham PT Bursa Efek Indonesia Indonesia Stock Exchange Building Tower I Jln. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Jakarta, 12190 - Indonesia

Biro Administrasi Efek PT Ficomindo Buana Registrar Mayapada Tower Lt. 10 Suite 02 B Jl.Jend. Sudirman kav. 28, Jakarta 12920 Telp : 021-5212316; Fax : 021-5212320


Analisis dan Pembahasan Manajemen

17

18


ANALISIS DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN

Tinjauan Operasional Posisi Perseroan adalah sebagai induk perusahaan yang melakukan investasi melalui 3 (tiga) anak usaha Perseroan dengan kepemilikan mayoritas. Anak usaha Perseroan PC dengan kegiatan usaha dibidang perdagangan efek yaitu bertindak sebagai perantara pedagang efek dan penjamin emisi efek serta jasa-jasa lainnya yang berhubungan dengan investasi dan pasar modal yang secara khusus diijinkan oleh Otoritas Jasa Keuangan serta perundang-undangan yang berlaku. Anak usaha Perseroan PCI memiliki kegiatan usaha yaitu menjalankan usaha sebagai Manajer Investasi seperti produk investasi Reksadana dan mengelola investasi lain yang diijinkan oleh Otoritas Jasa Keuangan serta perundang-undangan yang berlaku. Anak usaha Perseroan PMF memiliki kegiatan usaha yaitu jasa pengelolaan keuangan serta lembaga pembiayaan (finance) lainnya (sewa guna usaha) anjak piutang untuk kebutuhan modal usaha maupun pembiayaan untuk kebutuhan konsumer. Pembiayaan yang dilakukan oleh PMF, diantaranya adalah pembiayaan atau leasing mesin-mesin produksi serta alat-alat berat. Sedangkan pembiayaan konsumen khususnya pada pembelian rumah mewah yang marketable. Strategi dan Prospek Usaha Perseroan Infrastruktur pasar modal di Indonesia yang semakin baik, perekonomian yang relative stabil dan kokoh menghadapi gejolak, memberikan pandangan yang positif terhadap prospek industri pasar modal dan pembiayaan di Indonesia pada tahun 2014. Disamping itu anak usaha Perseroan masing-masing telah memiliki strategi dan akan terus diperbaiki seiring dengan perubahan kondisi dan situasi pasarnya, yang antara lain: a. PC sebagai perusahaan Perantara Pedagang Efek serta Penjamin Emisi Efek mengembangkan dan meningkatkan kinerja dengan : • Meluncurkan produk on-line trading sebagai jawaban atas peningkatan penggunaan media on-line trading sebagai sarana perdagangan dan transaksi saham di bursa, • Meningkatkan kegiatan Penjamin Emisi Efek, • Pelayanan prima untuk nasabah dengan memberikan fasilitas perdagangan marjin, dimana pada Juli 2012 telah memiliki ijin perdagangan marjin dari Bursa Efek Indonesia.


b. PCI sebagai perusahaan manajer investasi produk reksadana, melalui peningkatan Capacity Building, untuk dapat berkompetisi menawarkan produk investasi dengan kinerja yang tinggi dan aman. Saat ini PCI mengelola produk Reksadana yaitu Reksadana Terproteksi, Reksadana Pendapatan Tetap, Reksadana Campuran dan Reksadana Saham.

Kinerja Produk Reksadana Pacific Balance Fund tahun 2013, telah membawa PCI memperoleh peringkat "10 Reksadana Campuran Terbaik 2013" dari Tabloid Kontan serta memperoleh penghargaan sebagai "Reksadana Terbaik 2013, Tipe Agresif" dari Tabloid Investor.

Kebijakan strategis yang diambil manajemen untuk meningkatkan kinerja usahanya antara lain: • Perekrutan SDM yang memiliki kompetensi tinggi. • Membangun sistim informasi yang terintegrasi. • Penerapan manajemen risiko yang baik. • Penerbitan Produk Investasi yang menarik, aman dan berprospek bagus. Produk yang dimiliki saat ini adalah Reksadana Pacific Balance Fund dan Reksadana Pacific Fixed Fund. c. PMF perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha pembiayaan, langkah-langkah strategis yang diambil dalam menjalankan usahanya yaitu bidang Keuangan, Pemasaran dan Risiko. Bidang Keuangan • Mengusahakan pendanaan melalui tambahan fasilitas kredit modal kerja dengan pihak perbankan atau pihak lainnya • Melakukan evaluasi terhadap sentralisasi pembukuan dan laporan keuangan yang telah dilaksanakan • Menyempurnakan sistem laporan melalui pengembangan Teknologi Informasi sehingga penyajian laporan menjadi lebih akurat dan cepat • Konsisten untuk melaksanakan program efisiensi agar biaya pengeluaran dapat ditekan semaksimal mungkin

19

20


Bidang Pemasaran • Mengembangkan bisnis pembiayaan konsumen khususnya leasing mesin-mesin alat berat dengan membuka cabang baru di sekitar Jabodetabek (jangka panjang) • Melakukan pembiayaan yang lebih difokuskan pada pembiayaan konsumen khususnya rumah mewah yang marketable, anjak piutang dan leasing. • Membina hubungan yang baik dengan para broker/ agent property, marketing/ account officer bank • Meningkatkan pelayanan kepada debitur atau calon debitur dalam bentuk servis yang lebih cepat, berkelas dan personal • Menyusun rencana pemasaran yang sesuai dengan kondisi pasar dan segmen pasar dari PT. Pacific Multi Finance Bidang Manajemen Risiko • Memantau kualitas pembiayaan secara lebih intensif dan lebih awal (Early warning signal) • Terus memperbaiki dan menyempurnakan proses pembiayaan sesuai dengan prinsip kehati-hatian • Peningkatan kualitas analisa di dalam pelepasan pembiayaan konsumen atau anjak piutang untuk menekan risiko kredit bermasalah • Melakukan penyelesaian kredit bermasalah secara lebih agresif dan memantau penyelesaian piutang bermasalah. Tinjauan Keuangan Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian (dalam jutaan Rupiah)

31 Desember 2013

2012

Pendapatan Usaha

25.323

10.885

Beban Usaha

19.987

14.197

Laba (rugi) Usaha

5.336

(3.313)

Pendapatan Lain-lain

7.165

7.269

Laba Sebelum Pajak Penghasilan

12.501

3.957

Laba (rugi) Bersih tahun berjalan

12.214

4.047

Laba (rugi) Komprehensif

12.835

4.263

• Pendapatan Usaha

Pendapatan usaha Perseroan per 31 Desember 2013 tercatat sebesar Rp 25.323 juta naik 133% dibanding dengan periode yang sama di tahun 2012 yang tercatat sebesar Rp 10.885 juta. Peningkatan ini dipengaruhi oleh Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek, pendapatan pembiayaan konsumen dan kenaikan pendapatan bunga investasi.


• Beban Usaha

Beban usaha Perseroan per 31 Desember 2013 tercatat sebesar Rp 19.987 juta, meningkat sebesar 41% dibanding dengan periode yang sama di tahun 2012 yang tercatat sebesar Rp 14.197 juta. Peningkatan ini disebabkan oleh kenaikan gaji dan tunjangan serta beban administrasi dan umum.

• Laba (rugi) Bersih Tahun Berjalan

Laba tahun berjalan Perseroan per 31 Desember 2013 tercatat sebesar Rp 12.214 juta meningkat sebesar 202% dibanding tahun 2012 yang tercatat sebesar Rp 4.047 juta. Peningkatan laba bersih ini di kontribusikan oleh peningkatan pendapatan usaha di tahun 2013. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian (dalam jutaan Rupiah) Jumlah Aset Jumlah Liabilitas Ekuitas

31 Desember 2013

2012

510.083

492.880

32.387

28.027

477.695

464.852

• Aset Per 31 Desember 2013, jumlah aset Perseroan tercatat sebesar Rp 510.084 juta naik 3% dibanding tahun 2012 yang tercatat sebesar Rp 492.881 juta. • Liabilitas

Per 31 Desember 2013, jumlah liabilitas Perseroan tercatat sebesar Rp 32.388 juta naik sebesar 16% dibanding tahun 2012 yang tercatat sebesar Rp 28.028 juta. Peningkatan ini dipengaruhi oleh adanya utang bank sebesar Rp 9.796 juta.

• Ekuitas

Per 31 Desember 2013, jumlah ekuitas Perseroan tercatat sebesar Rp 477.696 juta meningkat sebesar 3% dibanding tahun 2012 yang tercatat sebesar Rp 464.853 juta.

21

22


Arus kas Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi

31 Desember 2013 (239.264)

2012 1.158

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Investasi

237.081

6.000

Saldo Kas dan Bank Akhir Tahun

22.420

14.807

• Kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi, per 31 Desember 2013, dan 2012 masingmasing adalah (Rp239.264) juta dan Rp 1.158 juta, turun 20,75% oleh karena tercatat adanya pengeluaran atas perdagangan portofolio efek sebesar Rp 317.705 juta. • Kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi, per 31 Desember 2013 dan 2012, masing-masing adalah Rp 237.081 juta dan Rp 6.000 juta meningkat 3,852%. • Saldo kas dan bank akhir tahun, per 31 Desember 2013 dan 2012, masing-masing adalah Rp 22.420 juta dan Rp 14.807 juta meningkat 51% yang dipengaruhi oleh peningkatan kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan. Rasio Keuangan • Imbal Hasil Aset Tingkat kemampuan aset untuk menghasilkan laba bersih Perseroan pada tahun 2013 dan 2012 adalah 3% dan 0,9%. • Imbal Hasil Ekuitas Tingkat kemampuan ekuitas yang dikelola manajemen untuk dapat menyumbangkan laba bersih pada tahun 2013 dan 2012 adalah 3% dan 0,8%. Rasio Likuiditas Rasio likuiditas Perseroan atau kemampuan untuk memenuhi atau membayar kewajibannya pada tahun 2013 dan 2012 masing-masing adalah 2.423,16% dan 1.077,80%.


Tata Kelola Perusahaan

23

24


Tata kelola perusahaan

Perseroan senantiasa mengimplementasikan Tata Kelola Perusahaan yang Baik (Good Corporate Governance atau GCG) sesuai dengan Undang-Undang yang berlaku. Penerapannya disusun sejalan dengan prinsip keterbukaan, akuntabilitas, pertanggungjawaban, independensi, dan kesetaraan sehingga tata kelola yang ideal serta kinerja yang maksimal dapat terwujud. Kesadaran Perseroan untuk selalu memperhatikan penerapan GCG dilaksanakan demi membangun kesinambungan operasional usaha yang sekaligus dapat meningkatkan nilai tambah bagi para pemegang saham, dengan mengacu pada 5 (lima) prinsip dasar sebagai berikut: • Transparansi – Menyediakan informasi yang akurat, jelas, dan tepat waktu; mencakup laporan keuangan, laporan tahunan, dan hal lain yang relevan. • Akuntabilitas – Memastikan semua dipertanggungjawabkan kepada publik.

keputusan

dan

tindakan

Perusahaan

dapat

• Pertanggungjawaban – Melaksanakan tanggung jawab dengan selalu memperhatikan asas kepatuhan terhadap undang-undang yang berlaku. • Kemandirian – Menjalankan kegiatan Perseroan secara mandiri, tanpa paksaan, atau tekanan dari pihak manapun. • Kesetaraan – Memenuhi hak-hak pemangku kepentingan dan bersikap secara adil dan setara. Rapat Umum Pemegang Saham Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) merupakan pemegang kekuasan tertinggi dalam struktur kepengurusan Perusahaan dan memiliki wewenang yang tidak dimiliki Dewan Komisaris atau Direksi sesuai dengan batas-batas yang ditetapkan dalam Anggaran Dasar. Selama tahun 2013 Perseroan menyelenggarakan RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa, yang diselenggarakan pada Rabu tanggal 12 Juni 2013 berada di Ruang Songket, Four Seasons Hotel, Jl. HR Rasuna Said, Jakarta Selatan dengan menghasilkan keputusan antara lain sebagai berikut: Hasil Keputusan RUPS Tahunan: 1. Agenda Rapat Pertama: Menyetujui dan mengesahkan Laporan Tahunan, Laporan Keuangan, dan laporan tugas pengawasan Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 serta menyetujui dan mengesahkan untuk memberikan pembebasan tanggung jawab sepenuhnya (acquit et de charge) kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan atas tindakan pengawasan dan pengurusan yang mereka lakukan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012.


2. Agenda Rapat Kedua:

Menyetujui penggunaan laba bersih Perseroan Tahun Buku 31 Desember 2012 adalah sbb: • Sebesar Rp. 500.000.000,- akan dibukukan sebagai dana cadangan. • Sisanya yaitu sebesar Rp. 3.547.150.869,- sebagai laba ditahan untuk kegiatan Perseroan.

3. Agenda Rapat Ketiga: Memberikan wewenang kepada Direksi Perseroan untuk menunjuk Kantor Akuntan Publik yang akan melakukan audit terhadap laporan keuangan Perseroan untuk tahun buku 2013 dan periode-periode lainnya dalam tahun buku 2013 (apabila diperlukan), serta menetapkan honorarium Akuntan Publik beserta persyaratan-persyaratan lainnya. 4. Agenda Rapat Keempat:

Memberikan kuasa dan melimpahkan wewenang kepada Dewan Komisaris Perseroan untuk menentukan besarnya gaji atau honorarium dan tunjangan lainnya bagi anggota Dewan Komisaris Perseroan serta menentukan besarnya gaji atau honorarium dan tunjangan lainnya bagi seluruh anggota Direksi Perseroan untuk tahun buku 2013.

Hasil Keputusan RUPS Luar Biasa 1. Agenda Rapat Pertama:

Memberhentikan dengan hormat seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan yang lama dan seketika itu juga mengangkat anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang baru, pengangkatan dan pemberhentian mana terhitung sejak ditutupnya rapat tersebut sampai dengan RUPS Tahunan Ke 5 setelah tanggal pengangkatan mereka, tanpa mengesampingkan hak dan wewenang Pemegang Saham untuk memberhentikan sewaktu-waktu, sehingga untuk selanjutnya susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan menjadi sebagai berikut :

Direksi : Direktur Utama Direktur Tidak Terafiliasi

: Bapak TRIADI PRAMITA ABADI : Bapak HASWANTO

Dewan Komisaris : Komisaris Utama Komisaris Independen

: Bapak WIYANA : Bapak Ir. MARDIANTO TJAHJA

Komite Audit Perseroan menjadi sbb:

Ketua Anggota Anggota

: Mardianto Tjahja : Rochanan Martokusumo : W. Soekarno

Memberi kuasa kepada Direksi Perseroan untuk menyatakan keputusan ini dalam suatu akta notaris dan untuk itu dikuasakan menghadap Notaris, menandatangani akta, dokumen atau surat-surat serta melakukan segala sesuatu yang diperlukan untuk tercapainya maksud tersebut di atas tanpa ada yang dikecualikan sekaligus memohon persetujuan kepada pihak yang berwenang atas perubahan anggaran dasar tersebut;

25

26


2. Agenda Rapat Kedua:

Memberikan persetujuan kepada Direksi Perseroan untuk mengalihkan, melepaskan hak atau menjadikan jaminan utang atas kekayaan Perseroan baik sebagian maupun atau seluruhnya dalam satu transaksi atau beberapa transaksi yang berdiri sendiri ataupun yang berkaitan satu sama lain, untuk jangka waktu sampai dengan diselenggarakannya Rapat Umum Pemegang Saham selanjutnya yaitu pada Tahun 2014, dalam rangka fasilitas keuangan yang diterima oleh Perseroan dan/atau anak usaha Perseroan, ataupun perpanjangan maupun refinancing (berikut seluruh penambahan dan/atau perubahannya).

Dewan Komisaris Dewan Komisaris bertanggung jawab kepada pemegang saham dalam memberikan informasi Perseroan dan memiliki kewajiban memberikan nasehat dan pengawasan kepada Direksi dalam mengelola perusahaan. Dewan Komisaris memiliki tugas dan wewenang dengan rincian sebagai berikut: 1. Dewan Komisaris melakukan pengawasan atas kebijakan pengurusan, jalannya pengurusan serta memberi nasihat kepada Direksi; 2. Dewan Komisaris setiap waktu berhak untuk memeriksa semua pembukuan, surat atau bukti lainnya dan berhak untuk mengetahui segala tindakan yang telah dijalankan oleh Direksi; 3. Direksi wajib untuk memberikan informasi tentang hal menjadi pertanyaan Dewan Komisaris; 4. Dewan direksi menerima dan memeriksa laporan keuangan per tiga bulanan, tengah tahunan dan tahunan. Untuk memaksimalkan kinerja, Dewan Komisaris telah menyelenggarakan rapat sebanyak 4 (empat) kali dan rapat gabungan Dewan Komisaris dengan Direksi sebanyak 3 (tiga) kali ditahun 2013 dengan kehadiran lengkap 100%. Remunerasi Dewan Komisaris ditetapkan dalam RUPS sesuai dengan pendapatan perusahaan. Di tahun 2013 jumlah remunerasi yang diterima Dewan Komisaris sebesar Rp 175.000.000,-. Direksi Direksi adalah bagian internal Perseroan yang berperan penuh dalam rangka mengelola Perusahaan secara kolegial. Dalam hal ini, Direksi berhak dan berwenang bertindak untuk dan atas mewakili Perseroan. Direksi memiliki tugas dan wewenang dengan yang dapat diuraikan antara lain sebagai berikut: 1. Direksi bertanggung jawab penuh dalam melaksanakan tugasnya untuk mencapai maksud dan tujuan Perseroan; 2. Masing-masing anggota Direksi wajib dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab menjalankan tugasnya sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku dan anggaran dasar Perseroan; 3. Direksi mewakili Perseroan secara penuh baik di dalam maupun di luar pengadilan; 4. Menyusun rencana kerja dan strateginya;


5. Menyampaikan laporan keuangan di setiap periode; 6. Menerima nasihat dari Dewan Komisaris dan menindaklanjuti setiap temuan hasil pemeriksaannya. Secara aktif dan periodik Direksi telah menyelenggarakan rapat sebanyak 10 (sepuluh) kali dan rapat dengan kehadiran lengkap 100%. Remunerasi Direksi ditetapkan dalam RUPS sesuai dengan pendapatan perusahaan. Di tahun 2013 jumlah remunerasi yang diterima Direksi sebesar Rp 275.000.000,-. Komite Audit Komite Audit bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris dengan tugas antara lain memberikan pendapat kepada Dewan Komisaris terhadap laporan atau hal-hal yang disampaikan oleh Direksi kepada Dewan Komisaris, mengidentifikasi hal-hal yang memerlukan perhatian Komisaris, selain itu, juga melaksanakan tugas-tugas lain yang berkaitan dengan tugas Dewan Komisaris, antara lain meliputi: 1. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan Perseroan seperti laporan keuangan, proyeksi, dan informasi keuangan lainnya; 2. Melakukan penelaahan atas ketaatan Perseroan terhadap peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal dan peraturan perundang-undangan lainnya yang berhubungan dengan kegiatan usaha Perseroan; 3. Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaaan oleh tim auditor eksternal dan internal; 4. Melaporkan kepada Dewan Komisaris mengenai berbagai risiko yang dihadapi Perseroan dan menerapkan manajemen risiko untuk dilaksanakan Direksi Perseroan; 5. Melakukan penelaahan dan melaporkan kepada Komisaris atas pengaduan yang berkaitan dengan Perseroan sebagai perusahaan publik; 6. Menjaga kerahasiaan dokumen, data, dan informasi Perseroan. Di tahun 2013, anggota Komite Audit Perseroan berjumlah 3 (tiga) orang yaitu sebagai berikut: Ketua Komite Audit

: Mardianto Tjahja

Anggota Komite Audit : Rochanan Martokusuma Anggota Komite Audit

: W.Soekarno

Internal Audit Dalam upaya terciptanya sistem pengendalian intern yang memadai, dan menjamin terselenggaranya fungsi audit internal dan untuk membantu fungsi pengawasan internal, Dewan Komisaris di bantu oleh pelaksana fungsi Internal Audit. Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal Perseroan, demi meningkatkan integritas Perseroan. Sistem internal audit dibangun untuk memberikan standar yang layak bagi kegiatan operasional yang efektif dan patuh pada UndangUndang dan peraturan yang berlaku. Sistem pengendalian internal disusun oleh Perseroan untuk mengelola risiko, bekerja dengan dukungan Dewan Komisaris dan Direktur, memeriksa keefektifan sistem operasional Perseroan termasuk peninjauan pekerjaan dan rencana kerja masing-masing jenjang manajemen.

27

28


Sekretaris Perusahaan Sebagai penghubung Perseroan dengan investor, regulator, otoritas bursa dan masyarakat secara umumnya, Perseroan mengangkat seorang Sekretaris Perusahaan. Saat ini, jabatan sekretaris perusahaan dijabat oleh Triadi Pramita Abadi yang merupakan Direktur Utama Perseroan. Beliau bergabung dengan Perseroan sebagai Direktur Utama sejak tahun 2010. Warga Negara Indonesia, 44 tahun. Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Gajah Mada Yogyakarta pada tahun 1993. Selain menjabat Direktur Utama Perseroan, beliau juga menjabat 2 (dua) posisi aktif hingga saat ini, yaitu Komisaris PT Pacific Capital sejak tahun 2007 dan Komisaris Utama BPR Gemolong Artha Mulia, Sragen, sejak tahun 1997. Tugas dan tanggung jawab Sekretaris Perseroan antara lain dapat diuraikan sebagai berikut: 1. Mengikuti perkembangan Pasar Modal khususnya peraturan-peraturan yang berlaku di bidang Pasar Modal; 2. Memberikan pelayanan kepada masyarakat atas setiap informasi yang dibutuhkan pemodal yang berkaitan dengan kondisi Perseroan; 3. Memberikan masukan kepada Direksi Perseroan untuk mematuhi ketentuan Undang-Undang No.8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan peraturan pelaksanaannya; 4. Sebagai penghubung atau contact person antara Perseroan dengan regulator, otoritas bursa dan masyarakat secara umum. Risiko Usaha Perseroan adalah perusahaan investasi, melalui penyertaan modal kepada entitas anak usaha Perseroan. Risiko kinerja anak usaha Perseroan, sangat mempengaruhi kinerja Perseroan, pertumbuhan dan penurunan kinerja anak usaha Perseroan akan berakibat langsung dengan kinerja Perseroan, untuk itu Perseroan senantiasa membangun komunikasi yang baik dengan seluruh anak usaha Perseroan agar kinerja, pengelolaan dan perkembangannya dapat di pantau dengan baik. Risiko stabilitas perekonomian, politik dan persaingan usaha mempengaruhi kegiatan usaha entitas anak, maka secara langsung akan mempengaruhi kinerja dan pendapatan Perseroan, dalam hal ini Perseroan memberikan kepercayaan kepada manajemen entitas anak usaha Perseroan untuk menentukan langkah dan kebijakan dalam mengelola risiko yang masingmasing dihadapi oleh anak usaha Perseroan. Risiko regulasi, yaitu perubahan terhadap peraturan investasi, perubahan peraturan terhadap masing-masing kegiatan usaha entitas anak yang dapat mempengaruhi kinerja Perseroan. Dalam hal ini Perseroan berkeyakinan setiap perubahan regulasi bertujuan untuk meningkatkan iklim investasi yang lebih baik dan Perseroan bersama entitas anak perusahaan akan berupaya untuk mentaati perubahan regulasi yang ada. Perkara Hukum Perseroan, Dewan Komisaris dan Direksi, sepanjang tahun 2013 tidak menghadapi kasus pelanggaran hukum, oleh karena dapat berlangsungnya fungsi pengawasan dan pengendalian internal dalam kegiatan operasionalnya.


Tanggung Jawab Sosial

29

30


TANGGUNG JAWAB SOSIAL

Dukungan Perseroan tehadap program tanggung jawab sosial (Corporate Social Responsibility (CSR)), dilaksanakan Perseroan melalui kegiatan sosial kemasyarakatan yang bertujuan untuk memberikan manfaat yang lebih luas. Kegiatan sosial perusahaan dalam rangka berbagi manfaat dan kebaikan kepada karyawan serta masyarakat berwujud dalam bentuk bantuan yang antara lain adalah pemberian bonus, jaminan kesehatan dan tunjangan kepada karyawan. Sedangkan untuk bantuan yang diberikan kepada masyarakat berupa bantuan yang berhubungan dengan perbaikan sarana dan prasarana fasilitas umum dan juga perwakilan karyawan yang turut serta berpartisipasi dalam kegiatan kerja bakti dilingkungan masyarakat sekitar lokasi usaha. Bantuan juga diberikan kepada masyarakat dalam rangka Perayaan Hari Ulang Tahun Kemerdekaan Republik Indonesaia Bidang kerohanian Perseroan menyediakan fasilitas ibadah kepada keryawan di lingkungan kerja, sedangkan untuk di lingkungan masyarakat, turut serta membantu perbaikan sarana tempat ibadah, perayaan hari besar keagamaan serta bantuan untuk anak yatim, lansia dan anggota masyarakat lainnya yang membutuhkan. Pada kegiatan kepemudaan, Perseroan berpartisipasi memberikan dukungan terhadap proposal-proposal kegiatan karang taruna termasuk bantuan pendidikan bagi anakanak yang kurang mampu.


SURAT PERNYATAAN ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN TAHUNAN 2013 PT Pacific Strategic Financial Tbk

Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam laporan tahunan PT Pacific Strategic Financial, Tbk tahun 2013 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi laporan tahunan perusahaan. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Jakarta, 14 April 2014 Dewan Komisaris

Wiyana Komisaris Utama

Ir. Mardianto Tjahja Komisaris (Independen)

Direksi


Haswanto Direktur (Tidak Terafiliasi)

31

32


Laporan Keuangan Konsolidasian


33

34



35

36


PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) Catatan

2013

2012

Aset Kas dan setara kas Deposito berjangka Piutang lembaga kliring dan penjaminan Piutang nasabah Portofolio efek Piutang pada perusahaan efek lain Piutang reverse repo Piutang lain-lain Tagihan anjak piutang - bersih Piutang pembiayaan konsumen Promissory note Pendapatan yang masih harus diterima Beban dibayar dimuka Pajak dibayar dimuka Penyertaan saham Aset pajak tangguhan Aset tetap - setelah di kurangi akumulasi

penyusutan sebesar Rp. 19.186.445.040 dan Rp. 15.634.658.658 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012

Aset lain-lain Jumlah Aset

3, 5 3, 6 3, 8 3, 9 3, 7 3, 11 3, 10 3, 12 3, 14 3, 13 3, 19 3 3, 15 3,16 3, 17 3, 26

22.420.155.176 3.431.936.439 4.060.379.531 343.744.227.215 7.739.350.000 1.006.177.306 47.990.250.000 112.653.329 330.607.396 2.465.227.412 471.284.733 587.000.000 5.008.843.616

14.807.224.669 160.000.000.000 10.804.324.484 11.809.628.170 34.157.130.880 25.000.000.000 86.450.735.064 135.645.000.000 464.957.086 526.464.451 587.000.000 4.317.522.407

3, 18 3, 20

69.446.947.117 1.268.578.580

7.935.275.866 375.243.140

510.083.617.850

492.880.506.216

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara konsolidasian

1


Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012

Catatan

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) 2013

2012

Liabilitas dan Ekuitas Liabilitas Utang lembaga kliring dan penjaminan Utang nasabah Biaya yang masih harus dibayar Liabilitas imbalan pasca kerja Utang pajak Utang bank Utang lain-lain

3, 8 3, 22 3, 23 3, 24 3, 26 3, 21 3, 25

2.780.526.500 3.543.574.755 439.738.642 4.902.021.802 1.300.073.939 9.795.630.366 9.626.412.924

10.960.488.500 9.764.220.158 74.220.573 4.224.758.833 779.281.852 2.224.719.440

32.387.978.928

28.027.689.356

27 28

336.057.000.000 5.027.935.934

336.057.000.000 5.027.935.934

29

7.000.000.000 81.117.776.645

6.500.000.000 69.404.148.628

429.202.712.579

416.989.084.562

48.492.926.343

47.863.732.298

Jumlah Ekuitas

477.695.638.922

464.852.816.860

Jumlah Liabilitas dan Ekuitas

510.083.617.850

492.880.506.216

Jumlah Liabilitas Ekuitas Modal Dasar

180.000.000 saham seri A dengan nilai nominal Rp. 400 per saham 5.280.000.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp. 100 per saham pada 31 Desember 2013 dan 2012

Ditempatkan dan disetor penuh

140.023.750 lembar saham seri A dan 2.800.475.000 lembar saham seri B per 31 Desember 2013 dan 2012

Tambahan modal disetor - agio saham

Saldo laba Ditentukan penggunaannya Belum Ditentukan penggunaannya

Jumlah Ekuitas yang Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk

Kepentingan non pengendali

3


2


Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 ( Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain ) Catatan Pendapatan Usaha Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek Pendapatan komisi penasehat keuangan dan penjaminan emisi Pendapatan pembiayaan konsumen Pendapatan bunga investasi

2013

2012

3, 30

18.201.588.054

10.002.533.653

3, 31 3 3

6.588.288 5.115.321.359 2.000.000.000

27.042.750 327.315.316 527.804.566

25.323.497.701

10.884.696.285

7.453.974.331 3.551.786.937 485.992.500 8.495.545.902

4.658.884.567 4.135.079.929 5.403.430.235

19.987.299.670

14.197.394.731

5.336.198.031

(3.312.698.446)

6.499.412.807 4.836.627 660.519.548

7.179.793.590 1.002.818 90.733.333 (2.274.426)

7.164.768.982

7.269.255.314

12.500.967.013

3.956.556.869

Jumlah Pendapatan Usaha Beban Usaha Gaji dan tunjangan Penyusutan aset tetap Cadangan kerugian penurunan nilai Administrasi dan umum

3 3, 18 3, 13,14 3, 32

Jumlah Beban Usaha Laba (Rugi) Usaha Pendapatan Lain-Lain Bunga dan jasa giro Selisih kurs Keuntungan penjualan aset tetap Pendapatan (beban) lain-lain

3

Jumlah Pendapatan lain-lain Laba Sebelum Pajak Penghasilan Taksiran Pajak Penghasilan Pajak kini Pajak tangguhan

3, 26

Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan

(349.466.160) 691.321.209

(208.351.338) 515.123.911

341.855.049

306.772.573

Laba Neto Tahun Berjalan Pendapatan komprehensif lain Laba Yang Diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

12.842.822.062 -

4.263.329.442 -

12.213.628.017 629.194.045

4.047.150.869 216.178.573

Laba Komprehensif

12.842.822.062

4.263.329.442

4,15

1,38

Laba per saham dasar

3, 33


3


Saldo Per 31 Desember 2013

Cadangan umum

Laba komprehensif tahun berjalan


Cadangan umum

Laba komprehensif tahun berjalan


336.057.000.000

-

-

336.057.000.000

-

-

336.057.000.000

5.027.935.934

-

-

5.027.935.934

-

-

5.027.935.934

Tambahan modal disetor Agio Saham

7.000.000.000

500.000.000

-

6.500.000.000

1.500.000.000

-

5.000.000.000

Dicadangkan

81.117.776.645

(500.000.000)

12.213.628.017

69.404.148.628

(1.500.000.000)

4.047.150.869

66.856.997.759

Tidak dicadangkan

Saldo laba

429.202.712.579

48.492.926.343

4

-

629.194.045

12.213.628.017 -

47.863.732.298

416.989.084.562

-

216.178.573

4.047.150.869 -

47.647.553.725

Kepentingan non pengendali

477.695.638.922

-

12.842.822.062

464.852.816.860

-

4.263.329.442

460.589.487.418

Jumlah Ekuitas

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

412.941.933.693

Ekuitas yang Diatribusikan kepada Pemilk Entitas Induk

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

29

29

Catatan

Modal ditempatkan dan disetor

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM a. Pendirian Perusahaan PT. Pacific Strategic Financial, Tbk ("Perusahaan") dahulu bernama PT. Pan Pacific International, Tbk didirikan di Jakarta pada tanggal 22 Februari 1989 berdasarkan Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di Jakarta, dengan nama PT. Citramas Securindo. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C23432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 92, Tambahan Berita Negara No. 3064 tanggal 17 November 1989. Kemudian Perusahaan merubah nama menjadi PT. Artha Pacific Securities berdasarkan Akta No. 3 tanggal 3 Juli 2000 oleh Sukawati Sumadi, SH., Notaris di Jakarta dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C-18074 HT.01.04.TH.2000 tanggal 16 Agustus 2000. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 21 tanggal 24 Juni 2011 oleh Mahendra Adinegara,SH.,MKn., Notaris di Jakata. Perubahan tersebut terutama mengenai Penawaran Umum Terbatas dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada pemegang saham sebanyak 2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham seri B dengan nilai nominal Rp. 100 dan perubahan susunan pengurus perusahaan. Akta tersebut telah didaftarkan ke Sisminbakum Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui Surat No. AHU-AH.01.1025861 dan No. AHU-AH.01.10-25861 masing-masing tertanggal 9 Agustus 2011. b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 25 Nopember 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari 80.000.000 (delapan puluh juta) Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratus rupiah) setiap saham dan harga penawaran Rp. 210 (dua ratus sepuluh rupiah) per saham dan sejumlah 80.000.000 (delapan puluh juta) Waran Seri I yang diterbitkan menyertai saham biasa atas nama yang ditawarkan kepada publik. Waran Seri I diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek pada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 (satu) saham memperoleh 1 (satu) Waran Seri I dimana setiap 1 (satu) Waran Seri I memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratus rupiah), setiap sahamnya dengan harga pelaksanaan sebesar Rp. 210 (dua ratus sepuluh rupiah) setiap saham. Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada harga pelaksanaan Rp. 200 (dua ratus) per waran. Bila waran tidak dilaksanakan sampai dengan batas akhir masa pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai dan tidak berlaku. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal 14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split ) dari Rp. 200 (dua ratus rupiah) menjadi Rp. 20 (dua puluh rupiah) per saham. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal 28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, Perusahaan melaksanakan reserve stock dan peningkatan modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp. 224.038.000.000 (dua ratus dua puluh empat milira tiga puluh delapan juta rupiah) . Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah 2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham Seri B dengan nilai nominal Rp. 100 (seratus rupiah) setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp. 102 (seratus dua rupiah) setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp. 285.648.450.000 (dua ratus delapan puluh lima miliar enam ratus empat puluh delapan juta empat ratus lima puluh ribu rupiah) Sesuai maksud dan tujuan pada anggaran dasarnya, ruang lingkup perusahaan adalah bergerak di bidang investasi. Saat ini kegiatan utama perusahaan berfokus pada investasi portofolio efek.

1.

Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak 2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham, sehingga total saham yang beredar sebanyak 2.940.498.750 (dua miliar sembilan ratus empat puluh juta empat ratus sembilan puluh delapan tujuh ratus lima puluh) lembar saham. Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. UMUM - LANJUTAN

6

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

c. Susunan Pengurus

Berdasarkan Akta No. 158 tanggal 3 Juni 2013 oleh Ardi Kristiar, SH., MBA., Notaris di Jakarta, susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut : Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen

: Wiyana : Mardianto Tjahja

Direksi Direktur Utama Direktur - tidak terafiliasi

: Triadi Pramita Abadi : Haswanto Pramita Abadi

Komite Audit Ketua Anggota Corporate Secretary Internal Audit

: Mardianto Tjahja : Rochman Martokusumo W. Soekarno : Triadi Pramita Abadi : Moses Elia

Berdasarkan Akta No. 21 tanggal 24 Juni 2011 oleh Mahendra Adinegara, SH., MKn., Notaris di Jakarta, susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut : Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen

: Wiyana : Mardianto Tjahja

Direksi Direktur Utama Direktur

: Triadi Pramita Abadi : Haswanto Pramita Abadi

Komite Audit Ketua Anggota Corporate Secretary Internal Audit

: Mardianto Tjahja : Rochman Martokusumo W. Soekarno : Triadi Pramita Abadi : Moses Elia

Perusahaan telah memiliki Divisi Internal Audit. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak adalah sebanyak 64 dan 38 orang (tidak diaudit). d. Entitas Anak -

PT. Pacific Capital Investment PT. Pacific Capital Investment (PCI) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 6 Juni 2002 oleh Fathiah Helmi, SH., Notaris di Jakarta. Anggaran dasar Perusahaan ini kemudian diubah dengan Akta No. 71 tanggal 25 Juni 2002 oleh Fathiah Helmi, SH., Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-12853 HT.01.01.TH.2002 tanggal 12 Juli 2002.

1.

Nama Perusahaan Bidang Usaha Didirikan Pemilikan saham Jumlah aset per 31 Desember 2013 Jumlah aset per 31 Desember 2012 UMUM - LANJUTAN

PT. Pacific Capital Investment Kegiatan Perusahaan Efek 6 Juni 2002 88.36% 95.218.888.023 94.622.205.925

d. Entitas Anak - Lanjutan -

PT. Pacific Capital PT. Pacific Capital (PC) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 21 Oktober 2004 oleh Mardiah Said, SH. Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C27916 HT.01.01.TH.2004 tanggal 8 November 2004. Nama Perusahaan

PT. Pacific Capital

7

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Kegiatan Perusahaan Efek 21 Oktober 2004 87.97% 258.941.069.102 252.086.269.386

Bidang Usaha Didirikan Pemilikan saham Jumlah aset per 31 Desember 2013 Jumlah aset per 31 Desember 2012 -

PT. Pacific Multi Finance PT. Pacific Multi Finance (PMF) didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg Lie,SH. No. 55 tanggal 17 Nopember 2009. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU38871.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 2 Agustus 2011. Nama Perusahaan Bidang Usaha Didirikan Pemilikan saham Jumlah aset per 31 Desember 2013 Jumlah aset per 31 Desember 2012

2.

PT. Pacific Multi Finance Kegiatan Jasa Pengelolaan Keuangan dan Lembaga Pembiayaan 17 Nopember 2009 99.9995% 115.676.243.167 108.631.387.928

PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) BARU DAN REVISI a. Standar yang Berlaku pada Tahun Berjalan Berikut ini standar dan interpretasi baru dan revisi yang diterapkan dalam laporan keuangan konsolidasian efektif untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2013. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasiannya tetapi dapat mempengaruhi akuntasi untuk transaksi dimasa datang. -

Revisi atas PSAK 38, “Kombinasi Bisnis pada Entitas Sepengendali” PSAK 60, "Instrumen Keuangan: Penyajian", Pencabutan atas PSAK 51, “Akuntansi Kuasi-Reorganisasi

Penerapan ISAK 21, “Perjanjian Konstruksi Real Estate” dan pencabutan PSAK 44, “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estate” yang seharusnya berlaku sejak 1 Januari 2013 telah ditunda sampai pemberitahuan lebih lanjut oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia. Selain standar dan interpretasi tersebut diatas, KEP 689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 tentang “Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek” (PAPE) juga berlaku untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012. b. Standar dan Interpretasi Telah Diterbitkan Tapi Belum Berlaku Penerapan interpretasi baru berikut yang berlaku sejak 1 Januari 2014 adalah sebagai berikut: - ISAK 27, “Pengalihan Aset dari Pelanggan”; - ISAK 28, “Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas”; - ISAK 29, “Biaya Pengupasan Lapisan Tanah Tahap Produksi pada Pertambangan Terbuka”.

3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan dan surat

8

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) edaran tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam -LK No. KEP-347/BL/2012 tertanggal 25 Juni 2012.

b. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp), dan laporan keuangan konsolidasian tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. c. Prinsip Konsolidasian -

Entitas Anak Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak yang dikendalikan oleh Perusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau penjualan selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba-rugi komprehensif konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal efektif penjualan. Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan Perusahaan. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan, dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian.

-

Entitas Asosiasi Entitas asosiasi adalah semua entitas dimana entitas anak mempunyai pengaruh signifikan tetapi tidak mengendalikan, pada umumnya mempunyai kepemilikan saham antara 20% dan 50% hak suara. Investasi pada entitas asosiasi dicatat menggunakan metode ekuitas dan pada awalnya diakui pada harga perolehan. Didalam investasi entitas anak atas entitas asosiasi termasuk goodwill yang diidentifikasi ketika akuisisi. Bagian entitas anak atau laba rugi entitas asosiasi pasca akuisisi diakui dalam laporan laba rugi dan bagian atas mutasi pendapatan komprehensif lainya pasca akuisisi di dalam pendapatan komprehensif lainya dan diikuti dengan penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. Dividen yang akan diterima dari entitas asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah tercatat investasi. Jika bagian entitas anak atas kerugian entitas asosiasi sama dengan atau melebihi kepentinganya pada entitas asosiasi, menghentikan pengakuan bagian kerugianya, kecuali entitas anak memiliki kewajiban atau melakukan pembayaran atas nama asosiasi. Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara entitas anak dan entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitas dieliminasi sebanyak kepemilikan entitas anak pada entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebut memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang dipindahkan. Kebijakan akuntansi dari entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas akan dirubah apabila perlu untuk menjaga konsistensi dengan kebijakan yang digunakan oleh entitas anak. Keuntungan atau kerugian dilusi yang timbul dalam investasi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas diakui dalam laporan laba rugi.

3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN d. Kombinasi Bisnis Akuisisi entitas anak dan bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya akuisisi adalah nilai agregat nilai wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, liabilitas yang terjadi atau ditanggung dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai pertukaran atas pengendalian dari pihak diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya.

9

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Dalam penerapanya, imbalan untuk akuisis termasuk setiap aset atau liabilitas yang dihasilkan dari suatu kesepakatan imbalan kontijensi diukur terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya dalam nilai wajar disesuaikan dengan biaya akuisisi ketika memenuhi syarat sebagai penyesuaian pengukuran periode. Semua perubahan selanjutnya ddalam nilai wajar dari imbalan kontijensi diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yang dihitung sesuai dengan standar akuntansi yang relevan.Perubahan dalam nilai wajar dari imbalan kontijensi yang di klasifikasikan sebagai ekuitas tidak dicatat. Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisins belum selesai pad akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Perusahaan dan entitas anak melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses akuntasinya belum selesai dalam laporan keuanganya. Selama periode pengukuran, pihak pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut. Periode pengukuran adalah periode dari tanggal akuisisi hingga tanggal Perusahaan dan entitas anak memperoleh informasi lengkap tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan periode pengukuran maksimum satu tahun dari tanggal akuisisi. e. Transaksi Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan entitas anak diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing selama tahun berjalan dicatat sesuai dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba-rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang bersangkutan. Nilai tukar Kurs mata uang asing yang digunakan

31 Desember 2013 Rp

Dolar Amerika Serikat

31 Desember 2012

12.189 Rp

9.670

f. Transaksi Dengan Pihak -Pihak Yang Berelasi Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam hal ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor") sebagai berikut : 1) Orang atau keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut : i. Pengendalian atau pengendali bersama atas entitas pelapor; ii. Memiliki pengaruh signifikan atas pelapor atau entitas pelapor; atau iii. Personil manajamen kunci entitas atau entitas indu dari entitas pelapor. 2) Suatu entitas berelasi denga entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut : i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lainnya. ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN

f. Transaksi Dengan Pihak -Pihak Yang Berelasi - Lanjutan vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam poin (1). vii. Orang yang diidentifikasi dalam poin 1 (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (suatu entitas induk dari entitas). Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

10


g. Piutang Reverse Repo

Transaksi repo bukan merupakan suatu penghentian pengakuan. Perusahaan mengakui liabilitas sebesar nilai pembelian kembali dikurangi beban bunga yang belum diamortisasi. Transaksi reverse repo dinyatakan dalam laporan keuangan konsolidasian sebesar nilai penjualan kembali dikurangi pendapatan bunga yang belum diamortisasi. Pendapatan (beban) bunga yang timbul atas perjanjian reverse repo (repo) ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode kontrak dengan metode suku bunga efektif. h. Aset Keuangan Seluruh aset keuangan Perusahaan dan entitas anak diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) tersedia untuk dijual (AFS) dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada hakekatdan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal. Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan dan mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas dimasa datang (termasuk semua biaya yang diterima yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh premium diskonto lainnya) elama perkiraan umur dari aset keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Pendapatan bunga diakui dengan suku bunga efektif untuk instrumen efek utang selain dari aset keuangan yang diklasifikasi sebagai FVTPL. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL. Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika: - diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau - merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau - merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam akun keuntungan dan kerugian perdagangan efek dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian lain mencakup deviden atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan juga diakui dalam laba rugi. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan no. 6).

3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN h. Aset Keuangan - Lanjutan Aset keuangan tersedia untuk dijual/Available For Sale (AFS) Keanggotaan entitas anak di bursa, yang mewakili kepentingan kepemilikan di bursa , dan memberikan hak pada entitas anak untuk menjalankan usaha di bursa dan kustodian, diklasifikasi investasi tersedia untuk dijual. Investasi efek ekuitas tersebut tidak memiliki kuotasi harga pasar pada pasar aktif, nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal dan derivatif melekat dan harus diselesaikan dengan penyerahan investasi efek ekuitas yang tidak memiliki kuotasi tersebut. Investasi tersebut diukur sebesar biaya perolehan dikurangi penurunan nilai yang dapat diidentifikasi pada setiap akhir periode pelaporan.

11


Pinjaman yang diberikan dan piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang merupakan aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi dipasar aktif. Pinjaman yang diberikan dan piutang Perusahaan dan entitas anak diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak akan material. Pinjaman yang diberikan dan piutang Perusahaan dan entitas anak meliputi kas dan bank, deposito berjangka, piutang lembaga kliring dan penjaminan, piutang reverse repo, piutang nasabah, promissory note , piutang lain-lain dan pos tertentu aset lain-lain. Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada akhir setiap periode pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan. Untuk investasi ekuitas AFS Perusahaan dan entitas anak yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti objektif penurunan nilai. Untuk aset keuangan lainnya, bukti objektif penurunan nilai termasuk kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan. Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan dievaluasi penurunan nilainya secara individual, akan dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan dan entitas anak atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan kegagalan atas piutang. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laba rugi. Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya telah diakui dalam akun cadangan revaluasi investasi direklasifikasi ke laba atau rugi dalam tahun yang bersangkutan.

3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN h. Aset Keuangan - Lanjutan Untuk aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara objektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal lih il i id k l bihi bi l h di i i b l k k i il i dil k k

12

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke pendapatan komprehensif lain dan akumulasi dalam pos cadangan revaluasi investasi. Dalam hal efek utang, kerugian penurunan nilai dipulihkan kemudian melalui laba rugi, apabila kenaikan nilai wajar investasi dapat dikaitkan secara objektif dengan kejadian yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai. Penghentian pengakuan aset keuangan Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau saat mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Perusahaan dan entitas anak tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan dan entitas anak mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan dan entitas anak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan dan entitas anak masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

i. Kas dan Setara Kas Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan bank terdiri dari kas, bank, dan semua deposito yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. j. Beban Dibayar Dimuka Beban dibayar di muka diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat dari masing-masing beban dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). k. Aset Tetap PSAK No. 16 (Revisi 2011), Aset Tetap, ini mengatur perlakuan akuntansi aset tetap sehingga pengguna laporan keuangan dapat memahami informasi mengenai investasi entitas pada aset tetapdan perubahan pada investasi tersebut. Penerapan PSAK ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan. Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam penyediaan jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : Tahun Komputer dan telekomunikasi Partisi Peralatan kantor Kendaraan

: : : :

4 Tahun 4 Tahun 4 Tahun 5 Tahun

Beban pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Perbaikan yang menambah masa manfaat atau meningkatkan manfaat ekonomis aset tetap dikapitalisasi ke harga perolehan aset terkait dan disusutkan dengan tingkat penyusutan aset yang bersangkutan.

3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN k. Aset Tetap - Lanjutan Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian. Keuntungan atau kerugian dari pendapatan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba-rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutanpada saat selesai dan siap digunakan

13

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) l. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perusahaan dan entitas anak menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset dan kemungkinan penyesuaian ke nilai yang dapat diperoleh kembali apabila terdapat keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset tersebut. Nilai aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi. Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Di lain pihak, pemulihan penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan. m. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitasyang diterbitkan oleh Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas. Instrumen ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya emisi langsung. Biaya emisi saham disajikan sebagai bagian dari tambahan modal disetor dalam ekuitas. Pembelian kembali instrumen ekuitas milik Perusahaan diakui dan dikurangi langsung ke ekuitas. Keuntungan atau kerugian tidak diakui pada laba rugi atas pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalaninstrumen ekuitas milik Perusahaan.

Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi sebagai liabilitas keuangan yang pada awalnya dinilai berdasarkan nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur dalam biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan metode suku bunga efektif. Metode suku bunga efektif adalah metode untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan dan mengalokasikan beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal. Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi biaya transaksi) dan penyelesaian atau pelunasan pinjaman diakui selama jangka waktu pinjaman. Liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas anak tersebut meliputi utang nasabah, utang pada lembaga kliring dan penjaminan, dan pos-pos tertentu utang lain-lain. Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Perusahaan dan entitas anak telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. 3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN n. Imbalan Kerja PSAK No. 24 (Revisi 2010) memberikan petunjuk untuk penghitungan dan dengan penambahan pengungkapan untuk imbalan kerja dengan beberapa ketentuan transisi. Standar ini memberikan pilihan pengakuan laba atau rugi aktuarial sebagai alternatif atas penggunaan pendekatan koridor, dimana laba atau rugi aktuarial diakui sebagai laba atau rugi pada tahun terjadinya sebagai bagian dari pendapatan komprehensif lain. Penerapan PSAK No. 24 (Revisi 2010) tidak memiliki dampak signifikan pada laporan keuangan konsolidasian, kecuali pada

14

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) pengungkapan yang diharuskan. Entitas Anak memilih mempertahankan kebijakan yang ada untuk mengakui keuntungan atau kerugian aktuarial, yang mana menggunakan pendekatan koridor sebagaimana dijelaskan dibawah ini. Entitas anak menghitung imbalan pasca kerja pasti sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Project Unit Credit . Akumulais keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkiraan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut tidak menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama tahun rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporana posisi keuangan konsolidasian merupakana nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. o. Provisi Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan Perusahaan dan entitas anak diharuskan menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dilakukan. Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan Provisi pada akhir periode pelaporan, dengan memperhatikan unsur risiko dan ketidakpastian yang melekat pada kewajibanya. Apabila suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini sari arus kas. Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomis untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian akan dapat diterima dan jumlah piutang dapat diukur secara andal. p. Akuntansi pembiayaan konsumen Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan bersama di mana risiko kredit ditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya (without recourse ), pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai. Pendapatan pembiayaan konsumen yang ditangguhkan merupakan selisih jumlah angsuran yang akan diterima dan pokok pembiayaan. Pendapatan yang ditangguhkan diakui dan dicatat sebagai pendapatan berdasarkan proporsi waktu menggunakan tingkat bunga efektif selama periode kontrak. Apabila angsuran piutang konsumen telah melampaui waktu jatuh tempo 90 hari, maka pendapatan tidak diakui sampai diterimanya pembayaran. Selisih neto antara pendapatan yang diperoleh dari konsumen pada saat pertama kali perjanjian pembiayaan konsumen ditandatangani dan beban-beban yang timbul pertama kali yang terkait langsung dengan kredit pembiayaan konsumen ditangguhkan dan diakui sebagai penyesuaian atas imbal hasil pembiayaan konsumen dengan menggunakan tingkat suku bunga efektif selama jangka waktu pembiayaan konsumen dan disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan pembiayaan konsumen” pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN q. Akuntasi tagihan anjak piutang Anjak piutang with recourse dan without recourse diakui sebagai tagihan anjak piutang sebesar nilai piutang yang diperoleh dan dinyatakan sebesar nilai neto yang dapat direalisasi, setelah dikurangi pendapatan anjak piutang ditangguhkan. Selisih antara tagihan anjak piutang with recourse dengan jumlah pembayaran ke klien diakui sebagai pendapatan anjak piutang ditangguhkan, yang akan diakui sebagai pendapatan anjak piutang berdasarkan proporsi waktu selama periode kontrak menggunakan tingkat suku bunga efektif. Selisih antara tagihan anjak piutang without recouse dengan jumlah pembayaran kepada klien diakui sebagai pendapatan anjak piutang pada saat transaksi anjak piutang. �

15


�

Apabila tagihan anjak piutang with dan without recourse telah melampaui waktu jatuh tempo 90 hari, maka pendapatan tidak diakui sampai diterimanya pembayaran. r. Cadangan kerugian penurunan nilai Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011), yang dilakukan secara individual maupun kolektif. s. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan Transaksi efek berikut pendapatan komisi Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, seolah-olah transaksi efek telah diselesaikan. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi efek yang merupakan tanggungan dan risiko Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal perdagangan. Transaksi efek pelanggan dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan pendapatan komisi dan beban terkait dilaporkan pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan utang dari transaksi efek yang belum mencapai tanggal penyelesaian kontraknya dicatat bersih pada laporan posisi keuangan. Komisi dan biaya terkait kliring dicatat berdasarkan tanggal perdagangan saat terjadinya transaksi efek. Jasa penjaminan emisi dan penjualan efek Pendapatan dari jasa penjaminan emisi dan penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, yang timbul dari penawaran efek dimana Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi atau agen. Pendapatan dari konsesi penjualan dicatat pada tanggal penyelesaian, dan jasa penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. Pendapatan manajer investasi Jasa pengelolaan investasi ditentukan sesuai dengan ketentuan kontrak dan diakui sebagai pendapatan pada saat jasa diberikan. Jasa penjualan dan/atau jasa pembelian kembali serta jasa agen penjualan diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi. Pendapatan dividen dan bunga Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang saham untuk menerima pembayaran telah ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitas anak dan jumlah pendapatan dapat diukur secara andal). Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitas anak dan jumlah pendapatan dapat diukur secara handal. Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku bunga efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat diskonto yang tepat untuk mengestimasi penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada saat pengakuan awal.

3.

KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN s. Pengakuan Pendapatan dan Beban - Lanjutan Beban Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan penjaminan emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisi tersebut dibebankan pada laporan laba-rugi komprehensif konsolidasian. Beban lainnya diakui pada periode terjadinya.

16


t. Pajak Penghasilan

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 46 “Pajak Penghasilan” (Revisi 2010), yang mensyaratkan Perusahaan dan entitas anak untuk memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, dan transaksi dan kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam laporan keuangan. PSAK revisi ini tidak berdampak secara signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Pajak Penghasilan Final Penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajaknya diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan.Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang terutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi komprehensif konsolidasian, diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau utang pajak.Perbedaan nilai tercatat aset dan liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. Pajak Penghasilan Tidak Final Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final.Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Perusahaan dan entitas anak ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Perusahaan dan entitas anak yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi.

17

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012 3.


KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN u. Laba per Saham

PSAK No. 56 (Revisi 2011), laba per saham, menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per saham, sehingga meningkatkan daya banding kinerja antara entitas yang berbeda pada tahun pelaporan yang sama dan antara tahun pelaporanyang berbeda untuk entitas yang sama. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian. Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar pada tahun yang bersangkutan. v. Informasi Segmen Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Perusahaan dan entitas anak yang secara regular direview oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: -

Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); Hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap produk. t. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran, dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset keuangan, liabilitas dan instrumen ekuitas Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2013 yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun adalah sebagai berikut : Tidak memiliki Kuotasi Harga di Pasar aktif dan Nilai wajarnya tidak dapat diakui dengan andal

Pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Komprehensif Ditetapkan untuk Diukur Pada Nilai Wajar

Kelompok Diperdagangkan Kas dan setara kas Portofolio efek

-

-

343.744.227.215

-

Pinjaman yang diberikan dan Piutang

-

Jumlah

22.420.155.176

22.420.155.176

-

343.744.227.215

Piutang perusahaan

7.739.350.000

-

-

-

7.739.350.000

Piutang LKP

-

-

-

3.431.936.439

3.431.936.439

Piutang nasabah

-

-

-

4.060.379.531

4.060.379.531

Penyertaan saham

-

-

587.000.000

-

587.000.000

Piutang lain-lain

-

-

-

1.006.177.306

1.006.177.306

Aset lain-lain

-

-

-

1.268.578.580

1.268.578.580

351.483.577.215

-

587.000.000

32.187.227.032

384.257.804.247

efek lain

Jumlah

Pada tanggal 31 Desember 2013, nilai wajar aset keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya.

18



KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN t. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan

Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2013 yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun adalah sebagai berikut :

Komprehensif

Nilai Wajar melalui Laporan Laba Rugi Komprehensif

Biaya Perolehan yang Diamortisasi

Jumlah

Utang LKP Utang jangka panjang Utang nasabah Beban yang masih harus dibayar Utang lain-lain

-

2.780.526.500 9.795.630.366 3.543.574.755 439.738.642 9.626.412.924

2.780.526.500 9.795.630.366 3.543.574.755 439.738.642 9.626.412.924

Jumlah

-

26.185.883.187

26.185.883.187

Pada tanggal 31 Desember 2013, nilai wajar liabilitas keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya. 4.

PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN Dalam menerapkan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak, seperti dijelaskan dalam Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian, manajemen diharuskan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi mengenai nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi terkait berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi dan asumsi yang mendasarinya direview secara berkelanjutan. Perubahan atas estimasi akuntansi diakui pada periode terjadinya perubahan estimasi, bila perubahan mempengaruhi hanya pada periode tersebut, atau pada periode perubahan dan periode masa datang bila perubahan mempengaruhi masa kini dan periode masa datang. a. Pertimbangan yang dibuat dalam penerapan kebijakan akuntansi Berikut pertimbangan kritikal, selain yang berkaitan dengan estimasi (lihat 4b dibawah), yang dilakukan manajemen pada saat proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak yang berpengaruh paling signifikan pada jumlah yang diakui di laporan keuangan konsolidasian. Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, Perusahaan dan entitas anak melaporkan pajak berdasarkan sistem selfassessment . Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku. Perusahaan dan entitas anak memiliki eksposur terhadap pajak penghasilan karena terkait pertimbangan yang signifikan dalam menetapkan provisi pajak penghasilan Perusahaan dan entitas anak. Jumlah tercacat pajak dibayar dimuka dan liabilitas pajak kini Perusahaan dan entitas anak diungkapkan dalam catatan 16 dan 26. b. Sumber ketidakpastian estimasi Informasi asumsi utama mengenai masa datang dan sumber utama dari estimasi lain pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini. Rugi penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang Perusahaan dan entitas anak membuat penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang marjin dan piutang nasabah. Penyisihan tersebut dibentuk apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikanbahwa saldo tersebut tidak akan tertagih. Identifikasi piutang marjin dan piutang nasabah tidak tertagih memerlukan pertimbangan dan estimasi. Apabila ekspektasi berbeda dari estimasi awal, maka perbedaan ini akan berdampak terhadap nilai tercatat piutang marjin dan piutang nasabah serta biaya piutang tak tertagih pada periode mana perubahan estimasi tersebut terjadi.

19


(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN - LANJUTAN b. Sumber ketidakpastian estimasi - lanjutan Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan dan entitas anak ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman Perusahaan dan entitas anak atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah penyusutan yang diakui dan nilai tercatat aset tetap. Manfaat karyawan Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi entitas anak diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsie entitas anak dianggap tetap dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja entitas anak.

5.

KAS DAN SETARA KAS

2013

Akun ini terdiri dari : Kas Bank : Rupiah Pihak ketiga : PT. Bank CIMB Niaga Tbk PT. Bank Mega Tbk PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk PT. Bank Sinar Mas Tbk PT. Bank Central Asia Tbk PT. Bank Capital Indonesia Tbk PT. Bank ICB Bumi Putera PT. Bank Victoria Tbk PT. Bank UOB Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga : PT. Bank CIMB Niaga Tbk PT. Bank Central Asia Tbk PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Deposito berjangka kurang dari 3 bulan Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk

2012

57.828.500

57.828.500

1.175.847.716 281.681.986 207.404.533 132.412.267 72.658.363 55.682.954 9.722.000 2.715.309 2.217.955

1.903.712.804 298.332.002 11.751.000.427 682.053.925 13.776.926 81.571.992 3.059.015 3.289.455

8.751.093 6.886.785 6.345.715

6.043.750 6.555.873

17.500.000.000 2.900.000.000

Jumlah

22.420.155.176

Tingkat bunga per tahun deposito berjangka Rupiah

4,75% - 5%

20

14.807.224.669

6%



DEPOSITO BERJANGKA

Pada tahun 2012, Perusahaan melakukan penempatan deposito berjangka pada PT. Bank Capital sebesar Rp. 60.000.000.000 dan PT. Bank Mega Tbk sebesar Rp. 100.000.000.000. Tingkat bunga atas deposito berjangka tersebut berkisar 6% per tahun.

7.

PORTOFOLIO EFEK 2013

Akun ini terdiri dari :

2012

Portofolio efek untuk diperdagangkan

343.744.227.215

34.157.130.880

Jumlah

343.744.227.215

34.157.130.880

a. Portofolio efek untuk diperdagangkan

2013 Dijaminkan Di-repo -kan

Dijaminkan

Tidak dijaminkan

Dipinjamkan

Saham Reksadana Ketiga

Total

290.277.944.040

290.277.944.040

-

-

-

52.020.000.000

52.020.000.000

-

-

-

1.446.283.175

1.446.283.175

-

-

-

343.744.227.215

343.744.227.215

Ditambah : kenaikan nilai Jumlah

Dijaminkan Saham dengan kuotasi

2012

Dijaminkan Di-repo -kan

Tidak dijaminkan

Dipinjamkan

Total

-

-

-

35.312.822.000

35.312.822.000

-

-

-

(1.155.691.120)

(1.155.691.120)

-

-

-

34.157.130.880

34.157.130.880

Dikurangi : Penurunan nilai Jumlah

Perubahan nilai wajar portofolio efek untuk diperdagangkan sebesar Rp. 1.446.283.175 dan Rp. (1.155.691.120) masing-masing untuk tahun 2013 dan 2012 disajikan sebagai keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi dari perdagangan efek-bersih. Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh BEI, sedangkan nilai wajar Reksa Dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Nilai wajar portofolio ekuitas dan obligasi yang diperdagangkan di bursa efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek Indonesia pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

21


PIUTANG DAN UTANG LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN


a. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan Akun ini merupakan tagihan terkait dengan transaksi jual efek dan deposit yang diserahkan Perusahaan dan entitas anak dalam rangka transaksi efek sebagai berikut: 2013 Piutang transaksi bursa Setoran jaminan Jumlah

2.365.240.500 1.066.695.939 3.431.936.439

2012 9.789.423.000 1.014.901.484 10.804.324.484

b. Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan Akun ini merupakan liabilitas kepada KPEI dan transaksi efek di bursa yang penyelesaiannya dilakukan dengan KPEI, sebagai berikut: 2013

9.

2012

Utang transaksi bursa

2.780.526.500

10.960.488.500

Jumlah

2.780.526.500

10.960.488.500

PIUTANG NASABAH Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek dengan nasabah, dengan rincian sebagai berikut: 2013

2012

a. Berdasarkan Hubungan Pihak ketiga Saldo masing-masing lebih atau sama dengan 5% kurang dari 5%

3.655.459.540 404.919.991

9.441.434.426 2.368.193.744

Jumlah

4.060.379.531

11.809.628.170

Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo

3.938.568.145 121.811.386

11.222.112.373 587.515.797

Jumlah

4.060.379.531

11.809.628.170

Transaksi Reguler

4.060.379.531

11.809.628.170

Jumlah

4.060.379.531

11.809.628.170

b. Berdasarkan Umur (hari)

c. Berdasarkan Pihak

Rata-rata jangka waktu penyelesaian piutang oleh nasabah adalah 3 (tiga) hari kerja. Entitas anak menerima jaminan berupa saham-saham yang dimiliki nasabah atas saldo-saldo tersebut di atas. Berdasarkan penelaahan terhadap atas status masing-masing piutang nasabah tersebut pada akhir tahun perusahaan memutuskan tidak terdapat perubahan signifikan tehadap kualitas piutang, dan piutang nasabah tersebut dapat ditagih sehingga tidak mengadakan penyisihan piutang ragu - ragu.

22


10. PIUTANG REVERSE REPO

Akun ini merupakan efek ekuitas yang dibeli Perusahaan dengan perjanjian untuk menjual kembali kepada pemilik efek pada tanggal tertentu dengan harga jual yang telah disepakati. 2013 2012 Efek untuk diperdagangkan kepada pihak ketiga Beli Efek dengan Janji jual Kembali

-

25.000.000.000

Jumlah

-

25.000.000.000

Per 31 Desember 2012

PT. Pacific Capital Investment Perolehan PT. Gading Development Tbk

21-Nov-12

Jumlah

Tanggal

Jual Kembali 21-Nov-13

Harga Perolehan (Rupiah)

Nilai Jual kembali (Rupiah)

25.000.000.000

27.000.000.000

25.000.000.000

27.000.000.000

11. PIUTANG PADA PERUSAHAAN EFEK LAIN Akun ini merupakan piutang perusahaan efek lain sehubungan dengan transaksi perdagangan efek. Pada tanggal 31 Desember 2013, jumlah piutang perusahaan efek lain sebesar Rp. 7.739.350.000. Perusahaan tidak membentuk penyisihan penurunan nilai piutang karena pihak manajemen berkeyakinan bahwa piutang perusahaan efek ini dapat tertagih. 12. PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari :

2013

Piutang karyawan Piutang bunga Piutang penjualan Piutang lain-lain

64.179.040 941.998.266

2.880.000.000 83.570.735.064 -

1.006.177.306

86.450.735.064

Jumlah

2012

Piutang penjualan merupakan piutang atas penjualan portofolio efek bersifat ekuitas yang dimiliki Perusahaan dan entitas anak kepada pihak ketiga. 13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN Akun ini merupakan piutang yang timbul dari kegiatan pembiayaan konsumen. Pada tanggal 31 Desember 2013, jumlah piutang pembiayan konsumen adalah sebesar Rp. 112.653.329 dengan penyisihan kerugian penurunan nilai sebesar Rp. (1.242.500). Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen tersebut.

23


14. TAGIHAN ANJAK PIUTANG - BERSIH

Akun ini merupakan piutang yang timbul dari kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang konsumtif kepada pemakai dengan pembayaran angsuran secara periodik. Piutang ini digunakan sebagai jaminan atas pinjaman bank (Catatan 21). Atas piutang ini dikenakan bunga sebesar 15%. Pada tanggal 31 Desember 2013, jumlah tagihan anjak piutang adalah sebesar Rp. 47.990.250.000 dengan penyisihan kerugian penurunan nilai sebesar Rp. (484.750.000). Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan anjak piutang tersebut. 15. BEBAN DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari :

2013

2012

Uang muka renovasi kantor Sewa dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Lain-lain

1.500.000.000 742.061.880 47.530.199 175.635.333

359.040.300 33.670.124 72.246.662

Jumlah

2.465.227.412

464.957.086

16. PAJAK DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari :

2013

2012

PPn masukan

471.284.733

526.464.451

Jumlah

471.284.733

526.464.451

17. PENYERTAAN SAHAM Saldo penyertaan saham pada bursa efek per 31 Desember 2013 dan 2012 Rp.587.000.000 merupakan salah satu penyertaan saham kepada PT Bursa Efek Indonesia sebagai salah satu persyaratan sebagai anggota bursa. 18. ASET TETAP

Nilai perolehan Kepemilikan langsung Tanah Komputer dan telekomunikasi Peralatan kantor Kendaraan Partisi Jumlah

Saldo Awal

31 Desember 2013 Penambahan Pengurangan

3.952.411.698 9.057.862.975 7.915.565.522 2.644.093.775

63.194.650.024 340.464.277 503.343.887 1.025.000.000

-

63.194.650.024 4.292.875.975 9.561.206.862 7.915.565.522 3.669.093.775

23.569.933.969

65.063.458.188

-

88.633.392.157

24

Saldo Akhir


18. ASET TETAP-LANJUTAN Saldo Awal Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Komputer dan telekomunikasi Peralatan kantor Kendaraan Partisi Jumlah Nilai buku

Saldo Akhir

3.654.958.151 5.801.486.840 3.565.854.170 2.612.358.942

194.967.208 213.423.804 2.832.766.675 310.629.250

-

3.849.925.359 6.014.910.644 6.398.620.845 2.922.988.192

15.634.658.103

3.551.786.937

-

19.186.445.040

7.935.275.866 Saldo Awal

Nilai perolehan Kepemilikan langsung Komputer dan telekomunikasi Peralatan kantor Kendaraan Partisi

31 Desember 2013 Penambahan Pengurangan

69.446.947.117 31 Desember 2012 Penambahan Pengurangan

3.758.826.698 8.984.395.925 7.826.565.522 2.487.041.275

193.585.000 73.467.050 385.000.000 157.052.500

23.056.829.420

809.104.549

296.000.000

23.569.933.969

3.476.288.369 3.443.966.433 2.810.452.930 2.010.603.775

178.669.782 2.357.520.407 997.134.573 601.755.167

241.733.333 -

3.654.958.151 5.801.486.840 3.565.854.170 2.612.358.942

Jumlah

11.741.311.507

4.135.079.929

241.733.333

15.634.658.103

Nilai buku

11.315.517.913

Jumlah Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Komputer dan telekomunikasi Peralatan kantor Kendaraan Partisi

296.000.000 -

Saldo Akhir

3.952.411.698 9.057.862.975 7.915.565.522 2.644.093.775

7.935.275.866

Pada bulan Desember 2013, entitas anak (PT Pacific Multi Finance) melakukan pembelian tanah seluas 128.639 m2 yang terletak di desa Singasari, Kecamatan Jonggol, Kabupaten Bogor, Propinsi Jawa Barat. Beban penyusutan adalah sebesar Rp. 3.551.786.937 dan Rp. 4.135.079.929 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.

25


18. ASET TETAP-LANJUTAN

Pada tahun 2012, entitas anak (PT. Pacific Capital) melakukan penjual aset tetapnya berupa kendaraan dengan rincian sebagai berikut : Laba atas penjualan aset tetap Akun ini terdiri dari :

2012

Biaya perolehan Akumulasi penyusutan

296.000.000 241.733.333

Nilai buku Harga jual

54.266.667 145.000.000

Laba atas penjualan aset tetap bersih

90.733.333

19. PROMISSORY NOTE Pada tahun 2012, promissory note yang dimiliki Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai berikut : Tgl perolehan

Jatuh tempo bunga

14-Jul-12

14-Jul-13

2012

Entitas induk PT. Kalila International Jumlah

11.500.000.000 11.500.000.000

Entitas anak PT. Pacific Capital Investment PT. Kalila International PT. Kalila International

13 Juli 2012 14 Juli 2012

13 Juli 2013 14 Juli 2013

Jumlah

57.500.000.000 2.500.000.000 60.000.000.000

PT. Pacific Capital PT. Mentari Pertiwi PT. Mentari Pertiwi PT. Mentari Pertiwi PT. Mentari Pertiwi

05 Juli 2012 14 Juli 2012 13-Oct-12 14-Oct-12

05 Juli 2013 14 Juli 2013 13-Oct-13 14-Oct-13

4.500.000.000 50.000.000.000 4.000.000.000 5.645.000.000

Jumlah

64.145.000.000

Jumlah

135.645.000.000

Promissory note yang dimiliki Perusahaan dan entitas anak mempunyai jangka waktu satu tahun dengan bunga 1% (satu persen) dengan opsi surat utang ini dapat dikonversi dengan saham pada PT. Kalila International dan PT. Mentari Pertiwi. PT. Kalila International dan PT. Mentari Pertiwi merupakan salah satu pemegang saham perusahaan pertambangan batubara. Sampai dengan tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, surat utang tersebut telah dilunasi. Pendapatan bunga promissory note dicatat sebagai piutang bunga. Perusahaan tidak membentuk cadangan piutang ragu-ragu atas promissory note karena pihak manajemen berkeyakinan bahwa piutang tersebut dapat tertagih.

26


20. ASET LAIN-LAIN

2013

Akun ini terdiri dari : Jaminan Sewa Gedung Jaminan Telepon Jaminan lainnya Jumlah

2012

977.568.840 136.544.440 154.465.300

152.414.100

1.268.578.580

375.243.140

222.829.040

21. UTANG BANK Berdasarkan perjanjian kredit tertanggal 18 Juli 2013, entitas anak (PT. Pacific Capital) memperoleh fasilitas pinjaman rekening koran dari PT. Bank Panin Tbk dengan plafond sebesar Rp. 10.000.000.000 dan tingkat bunga sebesar suku bunga Sertifikat Bank Indonesia ("SBI") tiga bulan ditambah 14% per tahun. Fasilitas kredit ini jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2014. Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2013 sebesar Rp 9.795.630.366. Pinjaman ini dijamin dengan seluruh piutang dan aset tetap entitas anak. Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu antara lain membatasi hak entitas anak untuk mengubah anggaran dasar dan susunan direksi dan komisaris, menambah utang selain hutang yang sudah ada dan melakukan pembayaran dividen kepada pemegang saham melebihi 40% dari laba bersih serta mengharuskan entitas anak mempertahankan rasio keuangan tertentu. Selama tahun 2013, entitas anak tidak pernah mengalami default atau kegagalan lainnya atas pembayaran pokok, bunga sehubungan dengan semua liabilitas entitas anak. 22. UTANG NASABAH Akun ini merupakan liabilitas yang timbul dari transaksi perdagangan efek yang dilakukan Perusahaan dengan nasabah dengan rincian sebagai berikut : 2013

2012

Pihak ketiga Saldo masing-masing lebih atau sama dengan 5% kurang dari 5%

2.670.501.667 873.073.088

8.676.181.803 1.088.038.355

Jumlah

3.543.574.755

9.764.220.158

23. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 2013


2012

Biaya transaksi Telepon Lain-lain

424.060.248 7.622.225 8.056.169

66.949.673 7.270.900 -

Jumlah

439.738.642

74.220.573

27


24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA

Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Berdasarkan Laporan Estimasi liabilitas Program Imbalan Kerja oleh Bumi Dharma Aktuaria, perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut :

Biaya jasa kini Biaya bunga Keuntungan aktuarial yang diakui Jumlah

2013

2012

647.237.787 275.600.322 (245.575.140)

535.155.438 364.941.354 (501.912.868)

677.262.969

398.183.924

2013

2012

Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut :

Saldo awal Beban tahun berjalan

4.224.758.833 677.262.969

3.826.574.909 398.183.924

Jumlah

4.902.021.802

4.224.758.833

Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan penyisihan imbalan kerja per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut : 55 tahun 7.0% 8.0% CSO-1980 Projected Unit Credit (PUC)

Uang pensiun normal Tingkat diskonto Estimasi kenaikan gaji di masa datang Tabel mortalita Metode 25. UTANG LAIN-LAIN

2013


2012

Pihak Ketiga : Utang transaksi obligasi Utang pembelian aset Pendapatan diterima dimuka Komisi Lain-lain

7.721.500.000 81.634.000 66.666.669 1.756.612.255

2.224.719.440 -

Jumlah

9.626.412.924

2.224.719.440

Utang transaksi obligasi merupakan utang yang terjadi atas transaksi perantara pedagang efek dan transaksi pendapatan tetap yang terkait dengan aktifitas pada entitas anak Utang komisi merupakan utang yang terjadi atas transaksi perantara pedagang efek dan transaksi pendapatan tetap yang terkait dengan aktifitas pada entitas anak

28


26. PERPAJAKAN

Manfaat (beban) pajak penghasilan Perusahaan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut :

Pajak kini Manfaat pajak tangguhan Jumlah

2013

2012

(349.466.160) 691.321.209

(208.351.338) 515.123.911

341.855.049

306.772.573

a. Pajak kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan laba kena pajak tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut : 2013 Laba sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba-rugi komprehensif konsolidasian Laba entitas anak sebelum taksiran pajak penghasilan bersih Laba sebelum taksiran pajak penghasilan - entitas induk Perbedaan temporer Kesejahteraan karyawan Penyusutan Jumlah perbedaan temporer

2012

12.500.967.013

3.956.556.869

(11.603.662.952)

(3.734.825.499)

897.304.061

221.731.370

27.181.046 87.912.500

27.181.046 (60.739.996)

115.093.546

(33.558.950)

Perbedaan permanen Penyusutan Pendapatan bunga deposito dan jasa giro Laba yang belum terealisasi Laba yang terealisasi Iklan dan promosi Jamuan Pajak Lain-lain

73.268.750 (2.183.349) (918.500.000) 28.163.000 25.642.600 29.259.885 -

73.268.750 (11.616.825) (10.695.000.000) 9.890.000.000 37.940.500 10.173.660 2.870.660 560.166.230

Jumlah perbedaan permanen

(764.349.114)

(132.197.025)

Jumlah koreksi fiskal

(649.255.568)

(165.755.975)

248.048.493

55.975.395

Taksiran pajak kini entitas induk Taksiran pajak kini entitas anak

31.006.000 318.460.160

10.855.243 197.496.095

Jumlah taksiran kini Perusahaan dan Entitas anak

349.466.160

208.351.338

Laba fiskal Taksiran pajak kini

29


26. PERPAJAKAN-LANJUTAN a. Pajak kini - lanjutan

2013

2012

Entitas induk Entitas anak

22.813.208 123.541.165

6.250.000 185.974.962

Jumlah pajak dibayar dimuka

146.354.373

192.224.962

PPh badan kurang bayar entitas induk PPh badan kurang bayar entitas anak

8.192.792 194.918.995

4.605.243 11.521.133

PPh Badan Perusahaan dan Entitas anak

203.111.787

16.126.376

Pajak dibayar dimuka

b. Pajak Tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset dan liabilitas Pajak tangguhan perusahaan per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut : Taksiran penghasilan manfaat (beban) pajak tangguhan

2013

2012

Entitas induk Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap

6.795.262 21.978.125

6.795.262 -

Penyusutan aset tetap Rugi fiskal Kesejahteraan karyawan Koreksi

289.604.997 169.315.742 203.627.083

239.971.656 241.633.937 26.723.058 -

Jumlah manfaat pajak tangguhan

691.321.209

515.123.911

Entitas anak

Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak fiskal adalah sebagai berikut : Aset Pajak Tangguhan 2013

2012

Saldo awal aset pajak tangguhan Pajak tangguhan tahun berjalan

4.317.522.407 691.321.209

3.802.398.496 515.123.911

Aset Pajak Tangguhan - Bersih

5.008.843.616

4.317.522.407

c. Utang Pajak Akun ini terdiri dari :

2013

2012

PPh pasal 21 PPh pasal 23 PPh pasal 4 ( 2 ) PPn keluaran PPh pasal 25 PPh pasal 29 entitas anak PPh pasal 29 entitas induk PPh transaksi bursa

226.608.787 2.640.500 120.654.543 100.916.836 194.918.995 8.192.792 646.141.486

28.897.517 714.615 620.646.922 11.863.279 11.521.133 4.605.243 101.033.143

1.300.073.939

779.281.852

Jumlah

30


27. MODAL SAHAM

Berdasarkan laporan kepemilikan yang mencapai 5% atau lebih dari saham yang ditempatkan dan disetor penuh oleh Biro Administrasi Efek PT. Ficomindo Buana Registar, susunan pemegang saham perusahaan adalah sebagai berikut : 31 Desember 2013 dan 2012 Nama pemegang saham

Jumlah Saham

% Kepemilikan

PT. Pan Pacific Investama PT. Pacific Indocorpora Masyarakat (masing-masing dibawah 5% )

1.231.507.500 583.075.583 1.125.915.667

41.88% 19.83% 38.29%

140.743.714.286 66.637.209.486 128.676.076.228

Jumlah

2.940.498.750

100.00%

336.057.000.000

Jumlah

28. TAMBAHAN MODAL DISETOR Rincian akun tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut : 2013 800.000.000 (724.564.066)

2012 800.000.000 (724.564.066)

75.435.934

75.435.934

Agio saham dari Penawaran Umum Terbatas I Biaya emisi saham dari Penawaran Umum Terbatas I

5.600.950.000 (648.450.000)

5.600.950.000 (648.450.000)

Saldo per 31 Desember 2013 dan 2012

5.027.935.934

5.027.935.934

Agio saham dari hasil Penawaran Umum Saham Perdana Biaya emisi saham Penawaran Umum Saham Perdana Saldo per 1 Januari 2011

29. CADANGAN UMUM Berdasarkan Undang-undang Perusahaan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai cadangan tersebut mencapai 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. 30. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PERDAGANGAN EFEK Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dari aktivitas entitas anak ebagai perantara perdagangan efek dengan rincian sebagai berikut : 2013 Komisi transaksi Laba terealisasi perdagangan efek Laba penjualan obligasi Laba (rugi) terealisasi atas penjualan efek untuk diperdagangkan - bersih Laba (rugi) belum terealisasi atas efek untuk diperdagangkan - bersih Komisi agen penjualan Kegiatan penawaran umum Bunga pembiayaan penyelesaian transaksi (marjin) Jumlah

31

2012

4.589.089.470

2.331.508.529

20.668.147.153 (14.179.427.376) 6.061.361.389

13.536.598.987 12.987.427.102 (18.913.892.299)

1.062.417.418

54.811.913 6.079.421

18.201.588.054

10.002.533.653

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas Anak Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Per 31 Desember 2013 dan 2012 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. PENDAPATAN KOMISI PENASEHAT KEUANGAN DAN PENJAMINAN EMISI Akun ini merupakan imbalan jasa yang diterima Perusahaan sebagai penjamin emisi dan agen penjualan atas penawaran umum saham dan obligasi serta penawaran umum terbatas dengan hak memesan efek terlebih dahulu atas saham dan reksa dana, dengan rincian sebagai berikut : 2013

2012

Komisi penjaminan Komisi agen penjualan

3.310.000 3.278.288

27.042.750 -

Jumlah

6.588.288

27.042.750

32. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 2013


2012

Sewa Administrasi Komisi Bunga Pajak Kesejahteraan karyawan Profesional fee Transportasi dan perjalanan dinas Informasi dan telekomunikasi Jamuan dan sumbangan Percetakan dan perlengkapan kantor Portofolio fee Listrik dan air Iklan dan promosi Pemeliharaan inventaris Asuransi Perijinan Pengiriman dan kurir Lain-lain

1.483.255.026 1.246.708.900 1.028.876.295 843.908.035 798.312.180 677.262.969 624.083.328 387.379.679 296.413.232 283.332.024 226.003.112 225.060.143 116.868.524 82.862.500 54.120.296 25.803.928 25.673.000 2.449.500 67.173.231

1.347.020.160 454.559.228 743.438.706 770.899.258 294.297.234 398.183.924 303.331.865 243.318.067 295.771.445 110.401.522 182.867.809 367.589 78.446.191 50.397.000 61.850.082 22.051.341 29.724.000 8.124.243 8.380.571

Jumlah

8.495.545.902

5.403.430.235

32


33. LABA PER SAHAM DASAR

Berikut adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba bersih per saham dasar : Laba bersih untuk perhitungan laba per saham dasar Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba bersih per saham dasar : Jumlah saham beredar dengan nilai nominal Rp. 400 per saham Tambahan saham beredar berasal rata- rata dari penambahan modal disetor dan ditempatkan dengan nilai Rp. 100 per saham Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk tujuan perhitungan laba per saham dasar Laba per saham dasar dalam rupiah

2013

2012

12.213.628.017 Lembar

4.047.150.869 Lembar

140.023.750

140.023.750

2.800.475.000

2.800.475.000

2.940.498.750

2.940.498.750

4.15

1.38

Perubahan nilai nominal saham merupakan penambahan jumlah saham tanpa disertai perubahan sumber daya, oleh karena itu, untuk tujuan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar, perubahan nilai nominal saham dianggap sudah terjadi pada awal periode dari laporan keuangan konsolidasian. Jumlah saham berdasarkan rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut) untuk tujuan penghitungan laba per saham dasar untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 sejumlah 2.940.498.750 lembar saham. 34. PERSETUJUAN PENERBITAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsilidasian yang diselesaikan pada tanggal 21 Maret 2014.

33

1. Ikhtisar Data Keuangan Ikhtisar Saham Laporan Dewan Komisaris Laporan Direksi 7

Recommend Documents