INHOUDSOPGAVE Jaarverslag 1 2 3 4 5
Algemeen Verslag van de directie Programmaverantwoording Paragrafen Grondslagen van de financiële verslaglegging
3 5 7 10 12
Jaarrekening 1 2 3 4 5 6
Balans per 31 december 2007 Toelichting op de balans per 31 december 2007 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2007 Resultaatbestemming 2007 Vergelijking begroting-rekening 2007 Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar 2007
14 16 19 19 20 22
Overige gegevens 1 2 3 4 5 6
Opbrengsten welstandsadviezen 2007 In rekening gebrachte welstandsadviezen per gemeente Staat van materiële vaste activa met economische nut 2007 Accountantsverklaring Bijlage: Nog te bestemmen saldo 2006 Vaststelling door Algemeen Bestuur
1
24 27 29 30 32 33
2
JAARVERSLAG 1
Algemeen
Algemene gegevens Welstand en Monumenten Midden Nederland is in 1929 opgericht met als hoofddoelstelling “de instandhouding van het bouwkundig schoon, het landschap- en stedenschoon”. In 1969 is de vorm van de organisatie gewijzigd in een gemeenschappelijke regeling van Utrechtse gemeenten, de doelstelling bleef dezelfde. In 1993 is de gemeenschappelijke regeling gewijzigd, waarbij de naam is veranderd in PUWC, Adviescommissie voor Ruimtelijke Kwaliteit. In juli 2005 is de gemeenschappelijke regeling opnieuw aangepast en is de naam gewijzigd in de huidige. In 2007 werkten 24 gemeenten samen in Welstand en Monumenten Midden Nederland, welke zijn onderverdeeld in 6 rayoncommissies. Van deze 24 gemeenten zijn er 11 aangesloten bij de monumentencommissie. De rayoncommissies hebben in 2007 in totaal 143 keer vergaderd, waarbij in totaal 1.286 adviesaanvragen werden behandeld. De monumentencommissie heeft 12 keer vergaderd in 2007, waarbij in totaal 102 adviezen werden uitgebracht over aanvragen voor wijzigingen van monumenten of over subsidieverzoeken.
Het kantoor is gevestigd aan de Dorpsstraat 1b te Bunnik Correspondentieadres: Postbus 115, 3980 CC BUNNIK Telefoon : 030 656 90 00 Fax : 030 656 24 34
[email protected] E-mail :
Dagelijks Bestuur Samenstelling op 31 december 2007 : De heer C.A. Sanders, voorzitter De heer M. v.d. Groep Mevrouw M.N. Kallen De heer G.J. Spelt De heer drs. D.A.C.A. Gudde De heer K.H. Wiersema
(wethouder gemeente Veenendaal) (burgemeester gemeente Bunschoten) (wethouder gemeente Houten) (wethouder gemeente Lopik) (wethouder gemeente Zeist) (wethouder gemeente Breukelen)
Het Dagelijks Bestuur heeft in 2007 vier keer vergaderd.
3
Algemeen bestuur Samenstelling op 31 december 2007 Abcoude Baarn De Bilt Breukelen Bunnik Bunschoten Eemnes Houten Leusden Loenen Lopik Maarssen Montfoort Nieuwegein Renswoude Rhenen De Ronde Venen Utrechtse Heuvelrug Veenendaal Woerden Woudenberg Wijk bij Duurstede IJsselstein Zeist
D. Kok W.L. Lieberwerth drs. A.J. Ditewig K.H. Wiersema H.R. Walburgh-Schmidt M. v.d. Groep H. Zoetman mw. M.N. Kallen A.J. Salverda mw. M.E.C. Rehbock-Beijers G.J. Spelt W. van Vossen A. Hummel mw. C.M.P. Curvers D. Vlastuin A.F.M. van Hees ing. A.F. Rosendaal R.P. Waltmann C.A. Sanders J.C.H.G.M. Strik E.P. Zandbergen H. Muis mw. M.C. Overkamp-van den Berg drs. D.A.C.A. Gudde
Het Algemeen Bestuur heeft in 2007 twee keer vergaderd. In 2007 heeft het Algemeen Bestuur zich vooral beziggehouden met de volgende zaken: Aanwijzing leden Dagelijks Bestuur ter vervanging van de leden uit Houten en Zeist die tussentijds zijn afgetreden. Vaststelling jaarverslag en jaarrekening 2006 Vaststelling begroting 2008 en meerjarenraming 2008-2011 Verbouwing kantoor Welstand en Monumenten Midden Nederland te Bunnik en kredietverlening hiervoor In de op 25 juni 2007 gehouden bestuursvergadering is het jaarverslag/jaarrekening 2006 vastgesteld.
4
2
Verslag van de directie
Algemeen 2007 was voor wat betreft de welstandszorg in het werkgebied van Welstand en Monumenten Midden Nederland een stabiel jaar. De aantrekkende economie vertaalde zich wat onze organisatie betreft in een toenemend aantal plannen en gemiddeld hogere bouwkosten. De gevolgen van de aangepaste woningwet voor onze organisatie waren redelijk verwerkt. Op landelijk niveau speelden er overigens, onder andere naar aanleiding van een aanstaande evaluatie van diezelfde aangepaste woningwet, wel allerlei discussies een rol over vorm, inhoud en reikwijdte van welstandsadvisering. In onze organisatie vroeg, naast het reguliere welstandswerk, met name de monumentenzorg dit jaar duidelijk de aandacht. In 2007 werd er vanuit ons bureau veel aandacht besteed aan de plannen voor een noodzakelijke verbouwing van ons kantoor Welstand In het algemeen kan gesteld worden dat er zowel op ambtelijk als bestuurlijk niveau een goede en open relatie bestaat tussen onze medewerkers en de betreffende gemeenten. Een terugkerend thema in die contacten is de wens van onze rayonarchitecten om vooraf aan de behandeling van vooral grotere plannen, in een vroeg stadium overleg te organiseren over de te hanteren (stedenbouwkundige) ontwerpuitgangspunten en bijbehorende welstandscriteria. De gemeenten worden voorts opgeroepen om, bijvoorbeeld door middel van een structuurvisie, een totaalvisie te (laten) ontwikkelen voor het gehele grondgebied. Voor wat betreft de kwaliteit van de welstandsnota’s kan gesteld worden dat er in het algemeen redelijk mee te werken is. Wel behoeven enkele nota’s verduidelijking, daar waar criteria soms wel erg vaag geformuleerd zijn. Diverse gemeenten hebben inmiddels een eerste evaluatie van de nota achter de rug. Daar waar nodig werden de nota’s aangepast. Met diverse gemeenten is overleg gevoerd hoe om te gaan met ingrijpende projecten die met behulp van een artikel 19-procedure tot stand komen. Het blijkt van groot belang goede afspraken te maken over de verschillende verantwoordelijkheden. Voorkomen moet worden dat een gemeentebestuur en met medewerkers enerzijds en de welstandscommissie anderzijds tegen elkaar uitgespeeld worden. Er is een eerste stap gezet om, vooruitlopend op de nieuwe wet Wabo (Wet algemene bepalingen omgevingsrecht), meer accent te gaan leggen op vooroverleg. Met een enkele gemeente is overleg gaande om burgers in een zo pril mogelijk stadium, geheel vrijblijvend, de mogelijkheid te bieden om eerste plan ideeën aan de rayonarchitect voor te leggen. Monumentenzorg Lange tijd bezat de provincie Utrecht, als enige, geen steunpunt monumentenzorg. Halverwege 2006 werd door de provincie Utrecht en vertegenwoordigers van het RACM (fusieorganisatie van de RDMZ en de ROB) besloten om ook in de provincie Utrecht een dergelijk steunpunt op te richten. Het steunpunt archeologie en monumenten Utrecht (STAMU) ging per 1 januari bij ons op kantoor van start. Officieel is Landschap en Erfgoed Utrecht aangewezen als steunpunt; in de praktijk verricht onze organisatie de steunpunttaken in opdracht van Landschap en Erfgoed Utrecht. De komst van het STAMU naar onze organisatie, vergde veel inzet van diverse medewerkers en daarbij vooral van de coördinator monumenten en steunpunt, mevrouw ir. W.A.P. Dubelaar-Schippers. Voor wat betreft de monumentencommissie moet worden gemeld dat de gemeente Bunnik halverwege het jaar besloot om per 1 januari 2008 een eigen monumentencommissie in te stellen. Eind 2007 melden zich echter meerdere gemeenten, waaronder Maarssen, die aangaven geïnteresseerd te zijn om de monumentenadvisering bij ons onder te brengen. Definitieve besluitvorming zal plaatsvinden in 2008. Dagelijks Bestuur Begin dit jaar ontstonden er twee vacatures in het Dagelijks Bestuur. De heer Th. Swart (Zeist; namens rayon IV), had om gezondheidsredenen zijn functie van wethouder neergelegd. In de hierdoor ontstane vacature in het DB werd de heer drs. D.A.C.A. Gudde, wethouder van Zeist, benoemd. De heer J.H.A. van Oostrum (Houten) werd begin dit jaar benoemd tot burgemeester van Rhenen en moest daarom het DB-lidmaatschap namens rayon V (Nieuwegein c.a.) neerleggen. In zijn plaats werd zijn opvolgster als wethouder van Houten, mevrouw M. Kallen, benoemd.
5
Het bureau In de personele samenstelling van het bureau vonden dit jaar geen belangrijke wijzigingen plaats. Verbouw en renovatie kantoor Ons kantoor is in 1991 gerealiseerd en begin 1992 betrokken. Naast noodzakelijk onderhoud bleek renovatie met een bescheiden uitbreiding noodzakelijk. Ook het meubilair en de stoffering waren hard aan vervanging toe. Het architectenbureau FBW uit Utrecht kreeg opdracht om een renovatie- en verbouwplan te ontwerpen. Eind 2007 waren de noodzakelijke vergunningen binnen. De verbouwing en renovatie zal halverwege 2008 zijn beslag krijgen. Commissies In de samenstelling van de commissies vonden dit jaar voor wat betreft de commissieleden grote wijzigingen plaats. Alle rayonarchitecten wisselden per 1 september 2007 van gemeente. De heer ir. P.L. van Deelen werd benoemd als commissielid/secretaris van de welstandscommissies van de gemeenten Abcoude, Breukelen, Loenen, De Ronde Venen en Maarssen (Rayon I) en tot commissielid/secretaris van de welstandscommissie van de gemeente Utrechtse Heuvelrug (rayon VI). De heer ir. R.P.C. Hendriks werd benoemd tot commissielid/secretaris van de welstandscommissies van de gemeenten Woerden, Lopik, Montfoort en IJsselstein (rayon II) en tot commissielid/secretaris van de welstandscommissies van de gemeenten Baarn en Bunschoten (rayon III). De heer ir. J.W.P. van Laarhoven werd benoemd tot commissielid/secretaris van de welstandscommissies van de gemeenten De Bilt en Eemnes (rayon III) en tot commissielid/secretaris van de welstandscommissies van de gemeenten Leusden, Renswoude, Woudenberg en Zeist (rayon IV). Mevrouw ir. M.E.S. Adriaansen werd benoemd tot commissielid/secretaris van de welstandscommissies van de gemeenten Bunnik, Houten, Nieuwegein en Wijk bij Duurstede (rayon V) en tot commissielid/secretaris van de welstandscommissies van de gemeenten Rhenen en Veenendaal (rayon VI). Tegelijkertijd moesten diverse externe commissieleden terugtreden aangezien zij al tweemaal drie jaar lid waren van een bepaalde commissie. In de welstandscommissies van de gemeenten Abcoude, Breukelen, Loenen, De Ronde Venen en Maarssen (rayon I) moest afscheid genomen worden van de heer H. Würdemann te Utrecht. In zijn plaats werd per 1 september 2007 benoemd de heer ir. H.J. Duijzer, architect te Amsterdam. In de welstandscommissies van de gemeenten Baarn, De Bilt, Bunschoten en Eemnes (rayon III) werd afscheid genomen van de heer ir. W.M. Weerkamp. Mevrouw ir. M.J. Pattynama, architect te Huizen, werd per 1 september 2007 benoemd in de betreffende vacature. In de welstandscommissies van de gemeenten Rhenen, Utrechtse Heuvelrug en Veenendaal (rayon VI) werd de heer ir. J. Buijs, architect te Amsterdam, benoemd. Hij nam per 1 september de plaats in van de heer A. Ottink die per dezelfde datum in de vacature J.G. Griffioen benoemd werd als commissielid van de welstandscommissies van de gemeenten Leusden, Renswoude, Woudenberg en Zeist (rayon IV) Per 1 januari 2007 werd als plaatsvervangend lid benoemd de heer Chr.B.M. Smit, architect te Leusden en de heer ir. A. Marcelis, tuin- en landschapsarchitect te Doorwerth, terwijl per 1 september 2007 de heren H. Würdemann, architect te Utrecht, J.G. Griffioen, architect te Amerongen, F.T. Huisinga, architect te Zeist, ir. F.B. Stedehouder, architect te De Bilt en T. Verburg, architect te Ede benoemd werden als plaatsvervangend lid van alle rayoncommissies. Van de navolgende personen was de benoemingstermijn als plaatsvervangend commissielid afgelopen: de heren ir. J.Ph.P.V. Luger en W.B. Dogger per 1 januari 2007 en de heren ir. F.M. de Jong sr., de heer C.L. van Paassen en de heer ir. N.C.G.M. van de Rijt per 1 september 2007. Dirov en Federatie Welstand De directeur onderhield op landelijk niveau via de Federatie Welstand en het Dirov (directeurenoverleg welstandsorganisaties) ook dit jaar intensief contact met andere welstandscommissies en organisaties. Via deze contacten vindt zowel praktisch als inhoudelijk een goede uitwisseling van informatie en afstemming van activiteiten plaats. Veel aandacht werd in dat kader gevraagd voor de komende landelijke evaluatie van de Woningwet. Ir. Anthony Tom, directeur
6
3
Programmaverantwoording 2007
Realisatie jaarplan Welstand en Monumenten Midden Nederland heeft door de specifieke gemeentelijke taak als verlengd lokaal bestuur één herkenbaar programma, ‘Welstands- en monumentenadvisering’. Dat programma ondersteunt de doelstelling van de Gemeenschappelijke Regeling: de zorg voor de instandhouding en bevordering van het bouwkundig schoon, de welstandszorg, het landschaps- en stedenschoon, waaronder de monumentenzorg, alsmede de zorg voor de ruimtelijke kwaliteit in zijn algemeenheid begrepen in de deelnemende gemeenten. Welstand en Monumenten Midden Nederland heeft als taak de deelnemende gemeenten van advies te dienen omtrent alle zaken die met de doelstelling in de breedste zin des woords in verband staan. Het programma 2007 omvatte de dienstverlening alsmede de bedrijfsvoering van de organisatie.
Doelstellingen Het beoogde maatschappelijk effect van het jaarplan 2007 was: • Het leveren van hoog kwalitatief advieswerk. Efficiënt en professioneel, dus deskundig, relevant en binnen de gestelde termijnen. • Verkleinen afstand adviescommissie - gemeentebestuur. • Advisering helder en transparant voor iedereen • Vergroten maatschappelijk draagvlak voor ruimtelijk kwaliteitsbeleid De doelgroepen waren: • • • •
Gemeentebestuur en politiek Ambtenaren Architecten en andere professionals in de bouw Alle burgers, zowel opdrachtgevers als alle gebruikers van de openbare ruimte
Het beleid van Welstand en Monumenten Midden Nederland is vastgelegd in: • de Gemeenschappelijke Regeling Welstand en Monumenten Midden Nederland 2005, in werking getreden op 1 februari 2006. In de regeling wordt een rechtspersoonlijkheid bezittend openbaar lichaam ingesteld, gevestigd in Bunnik. Het verzorgingsgebied wordt thans gevormd door het grondgebied van de 24 deelnemende gemeenten • Treasurystatuut 2006 • Nota Reserves en Voorzieningen 2004 • Verordening ex artikel 212 en 213, 2005 • Nota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid WMMN 2006 Welstand en Monumenten Midden Nederland heeft zichzelf verplicht om in haar advisering consistent en deskundig te zijn. Iedere aangesloten gemeente afzonderlijk mag verwachten dat Welstand en Monumenten Midden Nederland haar diensten verricht op basis van het door die gemeente vastgestelde ruimtelijk kwaliteitsbeleid. Uitgangspunt is daarbij steeds geweest: het optimaal bedienen van de besturen van de aangesloten gemeenten. Welstand en Monumenten Midden Nederland dient in alle opzichten klantgericht te werk te gaan en voor alle partijen (bestuurders, ambtenaren en in overleg met hen, architecten en burgers) goed toegankelijk te zijn. Welstand en Monumenten Midden Nederland moet als Gemeenschappelijke Regeling in staat zijn om als zelfstandige organisatie deze rol te vervullen. Daartoe behoort een goed geëquipeerde organisatie qua personeel en qua huisvesting. De verantwoording over het gevoerde financiële beleid vindt plaats door middel van de jaarrekening, dat ieder jaar in het voorjaar aan de raden van de deelnemende gemeenten wordt gezonden en dat in de juni-vergadering van het Algemeen Bestuur wordt vastgesteld. De verantwoording voor de uitgebrachte adviezen vindt plaats door middel van jaarverslagen van de adviescommissies aan de gemeenteraden afzonderlijk.
7
Prioriteiten in het jaarprogramma 2007 waren: • Begeleiding gemeenten • Versterken commissies • Public Relations De prioriteiten voor het programma, de doelstellingen en de activiteiten ter realisatie zijn samengevat in onderstaande tabel. Kwantitatieve doelstelling Prioriteit Begeleiden gemeenten
Versterken commissies
Public Relations
Kwalitatieve doelstelling - intensivering contacten tussen commissie en gemeenten - actief informatie beschikbaar stellen - nauw overleg met gemeenten organiseren
-minimaal 1 x per jaar overleg tussen commissie en raad/wethouder -uitbrengen gemeentelijk jaarverslag aan gemeenteraad
-cultuuromslag in advisering welstandscommissies verder doorzetten en bevorderen -bevorderen samenwerking en integratie andere mon. organisaties in provincie
- organiseren cursus voor welstandscommissieleden -1 x per jaar studiedag commissieleden - versterking samenwerking met andere spelers op provinciaal monumentengebied -actieve informatieverstrekking -minimaal driemaal per jaar gemeenten, professionals en uitgave van Welmon.nl burgers -organisatie jaarlijks congres - inzichtelijk maken regulier werk voor aangesloten gemeenten -uitbrengen folders over welstand- en monumentenwerk
Verantwoording van activiteiten om de doelstellingen te bereiken Begeleiden gemeenten • Met vrijwel alle wethouders heeft er een overleg plaatsgevonden over het functioneren van de commissie en het afstemmen van de advisering op het gemeentelijk beleid. • Veel gemeenten zijn begeleid bij de evaluatie van hun welstandsnota. • Vanwege onder andere de wisseling van alle rayonarchitecten werd besloten het jaarverslag 2006 gecombineerd met het jaarverslag 2007 in het begin van 2008 uit te brengen. Versterken commissies • Met alle commissies werden evaluatiegesprekken gehouden. Ook werd er door de directeur aan alle commissies minimaal een keer een visitatiebezoek afgelegd. • Tijdens de commissievergaderingen werd aan bezoekers een enquêteformulier over het functioneren van de commissie uitgereikt. • Nieuwe commissieleden kregen een introductiecursus voor welstandscommissieleden aangeboden. Alle nieuwe commissieleden (inclusief nieuwe plaatsvervangende commissieleden) maakten hiervan gebruik. • De positie van de Monumentencommissie Midden Nederland (MMN) is mede door de komst van het steunpunt monumentenzorg en archeologie Utrecht (STAMU) naar ons kantoor, verstevigd. De MMN neemt een centrale positie in bij discussies over toekomstig provinciaal monumentenbeleid. • Mede door de verbouwplannen van het kantoor, die meer tijd vergden dan verwacht, ontbrak er voldoende tijd om een studiedag voor commissieleden te organiseren.
8
Public Relations • De periodieke uitgave Welmon.nl werd tweemaal uitgebracht. De lay-out ervan werd geheel conform de huisstijl aangepast. • Opdracht werd gegeven om de website te vernieuwen. • Er werden publieksfolders ontwikkeld en geproduceerd waarin op een heldere wijze het functioneren van de welstandscommissie en van de monumentencommissie wordt uitgelegd. De folders zijn naar de aangesloten gemeenten gezonden, bestemd voor de gemeentelijke infobalie, als voorlichtingsmateriaal voor de burger. • Medewerking werd verleend aan het totstandkomen van het onderzoeksrapport ‘Oude Kaart van Nederland’, deel Utrecht. Officieel werd het product onder onze verantwoordelijkheid en onze naam uitgebracht. • Mede door de verbouwplannen van het kantoor, die meer tijd vergden dan verwacht, ontbrak er voldoende tijd om een jaarlijks congres voor aangesloten gemeenten te organiseren.
Producten • Reguliere welstandsadvisering w.o. planbehandeling in commissies, overleg bij gemeenten, verwerking adviezen e.d. • Advisering over bestemmingsplannen, beeldkwaliteitplannen, concept-welstandsnota's. • Opstellen ruimtelijke kaders bij zgn. postzegelplannen. • Monumentenadvisering met betrekking tot verbouw- en restauratieplannen, subsidieverzoeken, opstellen gemeentelijk monumentenbeleid, het leveren van monumentenbeschrijvingen e.d. • Maandelijks bouw- en regionaal planoverleg in samenwerking met de RACM en Provincie Utrecht.
Overige • •
Concretisering verbouwplannen kantoor. Uitwerking bouwplan; aanvragen bouwvergunning; aanbestedingsprocedure Adviesverwerking, document-, post, en archiefbeheer en financiële transacties aanpassen zodat deze sneller en efficiënter kunnen verlopen
Financiële consequenties Hiervoor wordt verwezen naar de staat van baten en lasten. In totaal is € 1.138.623 ontvangen voor de volgende producten: • Welstandsadvisering (77% van de omzet) • Monumentenadvisering en opstellen monumentenbeschrijvingen en –beleid (inkomsten steunpunt niet meegerekend) • Overige diensten als second opinions • Rentebaten Het voordelig saldo bedraagt vóór resultaatbestemming € 168.590. Na de verwerking van de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves resteert een nog te bestemmen saldo van € 153.022
9
4
Paragrafen
Weerstandsparagraaf Welstand en Monumenten Midden Nederland levert maar een beperkt aantal producten, overeenkomstig de wettelijke taken welstandsadvisering en monumentenadvisering, alsmede enkele dienstverleningen van ondergeschikt belang die in concurrentie worden uitgevoerd. Dat maakt de bedrijfsvoering per definitie kwetsbaar. De hoeveelheid adviesaanvragen kan gemakkelijk fluctueren en wordt beïnvloed door: • stand van de economie • gemeentelijke herindelingen • wetswijzigingen, zoals bijvoorbeeld de Woningwet per 1 januari 2003. Om dit risico in te dammen heeft het Algemeen Bestuur op 24 juni 1999 besloten dat een algemene reserve aangehouden mag worden met een maximum van € 181.000. Dit bedrag is tot stand gekomen door een advies van een accountantskantoor. Het bedrag is toen niet geïndexeerd. In juni 2004 is de nota reserves en voorzieningen door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Op basis daarvan is de koopkracht van de algemene reserve gerepareerd voor de jaren 1999 t/m 2003, door de maximumstand te verhogen met 3 % samengestelde interest vanaf 1999. Vanaf 2004 wordt die indexering jaarlijks toegepast. Het Algemeen Bestuur heeft in 2004 tevens besloten de maximumstand te verhogen met het saldo van de op te heffen voorziening ww-gelden ad € 20.000 en de maximumstand vervolgens jaarlijks met € 10.000 te verhogen wegens het afdekken van risico’s dienaangaande. Met inachtneming van het voorgaande beloopt de maximumstand per 31 december 2007 een bedrag van € 307.926. Ingeval van uittredingen bepaalt de gemeenschappelijke regeling dat een uittreedbijdrage wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. Die bijdrage wordt in een bestemmingsreserve gestort om Welstand en Monumenten in staat te stellen gedurende een tijdvak van vijf jaar de bedrijfsvoering aan te passen. Daarnaast zijn diverse reserves en voorzieningen in het leven geroepen om kosten af te vlakken verband houdend met ziekte personeel, onderhoud kantoorgebouw en vervanging bedrijfsmiddelen. Aan de voeding van de laatst genoemde liggen inventarisaties en plannen ten grondslag. Financieringsparagraaf Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoording afleggen over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie staat in de Wet Fido centraal. Het belangrijkste uitgangspunt is het beheersen van risico’s. Dat uit zich in twee kwaliteitseisen. Het aangaan en verstrekken van geldleningen is alleen toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. Daarnaast moeten uitzettingen een prudent karakter hebben en mogen niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. Tot voor 2004 had Welstand en Monumenten slechts één kapitaaluitgave geactiveerd, te weten het kantoorgebouw. Daar staat een extern financieringsmiddel tegenover met eenzelfde schuldrestant als de boekwaarde van het kantoor. Per 31 december 2007 bedraagt de boekwaarde € 177.994. Voor de rest van de toekomstige investeringen voor bedrijfsmiddelen gold een zgn. spaarsysteem met reserves en voorzieningen. Uitgaven werden rechtstreeks uit de reserves en voorzieningen gedaan. Bij het per 1 januari 2004 in werking getreden Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is onder meer bepaald, dat investeringen met een economisch nut niet meer uit de reserve mogen worden gedekt. De in 2007 gedane investeringen in bedrijfsmiddelen zijn dan ook tot een bedrag van € 30.964 geactiveerd. Jaarlijks wordt daarop afgeschreven. Het totaal van de reserves en voorzieningen zorgt voor een financieringsoverschot. Dat wordt slechts gedeeltelijk gebruikt als intern financieringsmiddel. Die interne financiering is nodig omdat deelnemende gemeenten er gemiddeld 1½ maand over doen om de facturen te betalen. Het restant van het financieringsoverschot wordt uitgezet. Daartoe is met een bank met een AAA-status een overeenkomst financiële dienstverlening gesloten, als gevolg waarvan dagelijks automatisch overtollige financieringsmiddelen worden weggezet. Daarvoor is in deze rekening een opbrengst van gemiddeld 3,3 % ontvangen.
10
Renterisiconorm Doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. Dat wordt bereikt door een limiet te stellen aan dat deel van de vaste schuld waarover het rentepercentage in een bepaald jaar moet worden aangepast aan de geldende markttarieven. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening, zij het dat een minimum geldt van € 2,5 miljoen. Over dat minimumbedrag mag dus altijd risico gelopen worden. Omdat Welstand en Monumenten slechts 1 lening heeft met een schuldrestant van € 177.994, is duidelijk dat het minimum niet wordt overschreden en dus wordt voldaan aan de norm. Kasgeldlimiet Doel van de limiet is de vlottende schuld te beperken. De limiet wordt berekend door een percentage te nemen van de omvang van de begroting per 1 januari. Het percentage is gesteld op 8,5. Concreet betekent het voor Welstand en Monumenten dat wanneer de vlottende schuld een stand van € 75.250 overschrijdt, er geconsolideerd (d.i. financieringsmiddelen omzetten van korte naar langere termijn) moet worden. Echter, er geldt een minimum bedrag van € 300.000. Welstand en Monumenten voldoet aan de norm omdat er een financieringsoverschot is. Bedrijfsvoeringparagraaf Welstand en Monumenten heeft een formatie van 8,2 f.t.e., verdeeld over 9 personen. Van de formatie zijn 4 personen van het mannelijke geslacht en 5 personen van het vrouwelijke geslacht. Derhalve een verdeling van 45– 55%. In het verslagjaar vond er 5 x werkoverleg met de medewerkers plaats. De directeur heeft met de medewerkers functioneringsgesprekken gevoerd in het bijzijn van de medewerker P&O. Paragraaf verbonden partijen Welstand en Monumenten Midden Nederland is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. Andersom gaat het te ver voor Welstand en Monumenten om de deelnemende gemeenten als een verbonden partij te omschrijven. Welstand en Monumenten heeft geen samenwerkingsverbanden met derde partijen met een verantwoordelijkheid of beslissingsbevoegdheid in een bestuur. Wel is Welstand en Monumenten lid van organisaties zoals de landelijke koepelorganisatie Federatie Welstand waar contributie voor verschuldigd is. Paragraaf Lokale lasten De tarievenstructuur van Welstand en Monumenten was per 1 januari 2007 als volgt (alle bedragen exclusief BTW): • Voor bouwplannen met bouwkosten tot en met € 5.000 wordt niets in rekening gebracht. • Boven € 5.000 bouwkosten: € 1,92 per € 1000 bouwkosten (of een gedeelte ervan), verhoogd met € 11,-• Boven de € 225.000 bouwkosten, per € 1.000 bouwkosten (of gedeelten ervan) weer verhogen met € 1,10. • Boven de € 450.000 bouwkosten, per € 1.000 bouwkosten (of gedeelten ervan) weer verhogen met € 0,22. • Boven de € 2.250.000 bouwkosten, per € 1.000 bouwkosten (of gedeelten ervan) weer verhogen met € 0,11. Voor principe welstandsadviezen en handhavingadviezen werd € 52,- per advies in rekening gebracht. Voor de monumentenadvisering en overige dienstverlening werd een uurtarief van € 98,-gehanteerd, vermeerderd met € 0,35 reiskosten per kilometer. Paragraaf grondbeleid Welstand en Monumenten Midden Nederland voert geen grondbeleid, actief noch passief. De enige grond die in eigendom is, is de ondergrond van het kantoorpand in Bunnik.
11
Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf houdt verband met de paragraaf weerstandsvermogen. Welstand en Monumenten heeft een onderhoudsplan kantoorgebouw. Dit plan is vastgesteld door het algemeen bestuur in zijn vergadering van 7 oktober 1993. Op basis van dit plan is een voorziening onderhoud kantoor gevormd. Die voorziening wordt gevoed ten laste van de jaarlijkse exploitatie. Uitgaven worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. De voor het jaar 2007 geraamde dotatie aan de voorziening beliep € 10.950, terwijl in 2007 een bedrag van € 22.894 i.v.m. onderhoud en voorbereidende werkzaamheden voor de verbouwing aan de voorziening is onttrokken. Na verwerking van deze mutaties beloopt het saldo van de voorziening per 31-12-2007 een bedrag van rond € 169.630. In juni 2007 is voor de uitvoering van groot onderhoud, verbouw en herinrichting van het kantoorgebouw en voor tijdelijke huisvesting een krediet verleend van € 273.800. Het resultaat van de inmiddels gehouden aanbesteding en de kosten van tijdelijke huisvesting vallen echter aanzienlijk hoger uit, dan destijds was geraamd. De overspannen (bouw)markt is daar debet aan. De totale kosten worden nu geraamd op een bedrag van € 375.000. De uitvoering van een en ander is nu gepland in het jaar 2008. Aan het Algemeen bestuur zal dan ook worden voorgesteld een aanvullend krediet te verlenen van € 101.200. De kosten van verbouw en vervanging meubilair ad € 150.000 zullen worden afgeschreven. De kapitaallasten daarvan zullen in de begroting 2008 worden verwerkt. De kosten van uitvoering van het groot onderhoud ad € 225.000 komen direct ten laste van de voorziening onderhoud kantoorgebouw. De voorziening beloopt zoals gezegd per 31-12-2007 een bedrag van € 169.630. Om de voorziening weer op een verantwoord peil te brengen, is dan ook een aanvullende dotatie noodzakelijk van € 60.000. Welstand en Monumenten Midden Nederland heeft een inventarisatieplan vervanging bedrijfsmiddelen. Dit plan is vastgesteld door het algemeen bestuur in zijn vergadering van 7 oktober 1993 om de continuïteit van de bedrijfsvoering te waarborgen. Op basis van dit plan is een bestemmingsreserve vervanging bedrijfsmiddelen gevormd. Die reserve wordt gevoed ten laste van de jaarlijkse exploitatie. In 2007 bedroeg de dotatie € 20.000. T/m 2003 werden uitgaven rechtstreeks uit de reserve gedaan. Bij het per 1 januari 2004 in werking getreden Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is onder meer bepaald, dat investeringen met een economisch nut niet meer rechtstreeks uit de reserve mogen worden gedekt. De in 2007 gedane investeringen in bedrijfsmiddelen zijn dan ook, tot een bedrag van € 30.964 geactiveerd. Door de afschrijvingslasten, in 2007 een totaal bedrag van € 22.141 wordt het resultaat nadelig beïnvloed. Dat nadeel (de afschrijvingslasten) wordt, bij resultaatbestemming, gedekt uit de bestemmingsreserve vervanging bedrijfsmiddelen. De stand van de reserve vervanging bedrijfsmiddelen is per 31 december 2007 € 125.503.
5
Grondslagen van de financiële verslaggeving
ALGEMEEN Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording in werking getreden. Dit Besluit vervangt de Comptabiliteitsvoorschriften 1995.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING Activa Voorzover niet anders vermeld, zijn activa gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur.
12
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen en/of bijdragen van derden (voorzover er een directe relatie bestaat met het actief) en/of beschikkingen over reserves (voorzover het investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut betreft). Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Passiva Voorzover niet anders vermeld, zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ter afdekking van: Verplichtingen/verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Aan voorzieningen wordt geen rente toegevoegd.
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Verwachte baten zijn voorzichtigheidshalve niet als baten verantwoord. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt evenredig afgeschreven. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar.
13
JAARREKENING
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2007 (na resultaatbestemming)
Activa 31 december 2007
31 december 2006
177.994 62.639
186.340 53.817
186.538 704.950
214.159 567.330
1.132.121
1.021.646
Vaste activa Gebouwen Bedrijfsmiddelen Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
Totaal activa
14
Passiva 31 december 2007
31 december 2006
307.877 153.022 125.503 77.796
289.200 86.260 127.644 78.764
229.630
181.574
177.994
186.341
13.227
24.863
43.517 3.555
41.443 5.557
1.132.121
1.021.646
Eigen vermogen Algemene reserve Nog te bestemmen saldo Bestemmingsreserve vervanging bedrijfsmiddelen Bestemmingsreserve vervanging bij ziekte
Voorzieningen Voorziening onderhoud kantoor Langlopende schulden Geldlening Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
Totaal passiva
15
2
Toelichting op de balans per 31 december 2007
Activa Materiële vaste activa met een economisch nut Bedrijfsgebouwen en terreinen Boekwaarde 1 januari 2007 Afschrijvingen
€ 186.341 € 8.347 --------------
Boekwaarde 31 december 2007
€ 177.994
Andere vaste bedrijfsmiddelen Boekwaarde 1 januari 2007 Investeringen Afschrijvingen
€ 53.817 € 30.964 - 22.141 --------------
Boekwaarde 31 december 2007
€ 62.640
Vorderingen Advieskosten aangesloten gemeenten Advieskosten monumentenadvisering/steunpunt Opstellen welstandsbeleid aangesloten gemeenten Voorschot reiskosten personeel Overige debiteuren Statiegeld en borg
€ 133.599 55.663 -5.598 2.042 619 213 ---------------
Totaal
€ 186.538
Liquide middelen BNG, voormalig deposito, incl. banksaldo Rabobank Kas
€ 704.076 637 237 ----------------
Totaal
€ 704.950
16
Passiva Algemene reserve Saldo 1 januari 2007
€ 289.200
Toevoeging: Aanvulling tot maximum stand
18.677 --------------
Saldo 31 december 2007
€ 307.877
In de vergadering van 17 juni 2004 is de nota reserves en voorzieningen door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Op basis daarvan is de koopkracht van de algemene reserve gerepareerd voor de jaren 1999 t/m 2003 door de maximumstand te verhogen met 3 % samengestelde interest vanaf 1999. Vanaf 2004 wordt die indexering jaarlijks toegepast. Het Algemeen Bestuur heeft in 2004 tevens besloten de maximumstand te verhogen met het saldo van de op te heffen voorziening ww-gelden ad € 20.000 en de maximumstand vervolgens jaarlijks met € 10.000 te verhogen wegens het afdekken van risico’s dienaangaande. Met inachtneming van het voorgaande beloopt de maximumstand per 01-01-2007 een bedrag van € 307.877.
Nog te bestemmen saldo Het voordelig resultaat van 2007 ad € 153.022 na resultaatbestemming (waarin begrepen het aanvullen van de algemene reserve met € 18.677 tot de maximale stand) is als nog te bestemmen saldo opgenomen op de balans. Het Algemeen bestuur zal in 2008 besluiten ten gunste waarvan dit saldo zal komen. Het nog te bestemmen saldo van 2006 is conform het besluit van het Algemeen Bestuur op 25 juni 2007, agendapunt 6, naar rato van de bijdrage per gemeente terugbetaald aan de gemeenten. In de bijlagen treft u een kopie van dit agendapunt.
Bestemmingsreserve vervanging bedrijfsmiddelen Saldo 1 januari 2007 Toevoeging: Jaarlijkse dotatie Onttrekking: Afschrijving 2007
€ 127.644 € 20.000 - 22.141 -------------
Saldo 31 december 2007
€ 125.503
Bestemmingsreserve vervanging bij ziekte Saldo 1 januari 2007 Toevoeging: Jaarlijkse dotatie Onttrekking: Inhuur rayonarchitect + ziekte verzuimverzekering Saldo 31 december 2007
€ 78.764 € 13.613 - 14.581 -------------€ 77.796
17
Voorziening onderhoud kantoor Saldo 1 januari 2006 Toevoeging: Jaarlijkse dotatie Extra dotatie Onttrekkingen:
€ 181.574 € 10.950 - 60.000 - 22.894 ----------------
Saldo 31 december 2007
€ 229.630
In 2008 is een groot bedrag onttrokken aan de voorziening onderhoud kantoor; € 20.000 hiervan is besteeg aan voor het opstellen van het bouwontwerp en de bouwvoorbereiding van de verbouwing van ons kantoor. Geldlening Saldo 1 januari 2007 Aflossing 2006
€ 186.341 € 8.347 --------------
Saldo 31 december 2007
€ 177.994
De geldlening is op 14 juni 2001 afgesloten ten behoeve van financiering van het kantoorpand te Bunnik. De lening heeft een looptijd van 20 jaar en een rentepercentage van 5,45%.
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen december BTW aangifte december ABP
€ 22.163 14.765 6.589 ---------------
Totaal
€ 43.517
Overige schulden en overlopende passiva Betalingen onderweg Overlopend deel 2007 rente geldlening
€ 13.227 5.308 --------------
Totaal
€ 18.535
18
3
Staat van baten en lasten over 2007
Baten
Gerealiseerd 2007
Welstandsadviezen Monumentenadvisering, incl. steunpunt Overige inkomsten Rentebaten Bijdrage uitgetreden gemeente Onttrekking best. res. Bedrijfsmiddelen
Geraamd 2007
Gerealiseerd 2006
924.203 175.799 17.679 20.942
800.000 85.000 10.000 10.000
881.420 134.457 19.118 14.466 19.559
1.138.623
905.000
1.069.020
Bureau- en administratiekosten Personeelskosten Bestuurskosten Subcommissies Onvoorzien
191.238 601.747 35.338 141.710
159.540 561.913 36.000 153.200 11.883
213.356 573.435 24.177 143.837 30
Totaal lasten
910.033
922.536
954.835
Voordelig rekensaldo voor bestemming
168.590
Totaal baten
Lasten
4
114.185
Resultaatbestemming 2007
Gerealiseerd resultaat voor bestemming
€ 168.590
Werkelijke toevoegingen (+) en onttrekkingen (-/-) aan reserves Bestemmingsreserve vaste bedrijfsmiddelen Afschrijving vervanging bedrijfsmiddelen Jaarlijkse dotatie Bestemmingsreserve vervanging bij ziekte Kosten 2007 Jaarlijkse dotatie
-/- € 22.141 + € 20.000 -/- € 14.581 + € 13.613
Algemene reserve Aanvulling tot maximum stand t.l.v. resultaat 2007 Gerealiseerd resultaat na bestemming
+ € 18.677 -----------------€ 153.022
19
VERGELIJKING BEGROTING-REKENING in € LASTEN volgnr.
omschrijving
gerealiseerd
geraamd
gerealiseerd
2006
2007
2007
400 BURO- EN ADMINISTRATIEKOSTEN 1 porti
4.984
5.500
5.618
2 telefoon/communicatie
3.425
4.000
3.965
4 a. verlichting en verwarming kantoor
3.757
5.000
4.629
90.000
10.950
70.950
7.916
8.347
8.347
10.351
9.907
9.907
20.339
15.000
13.556
885
1.300
739
b. dotatie onderhoud kantoor, incl. tuin c. kapitaallasten/afschrijving kantoorgebouw d. rente geldlening 5 kosten kantoor + inrichting 6 verzekeringen bankkosten
110
500
357
7 belastingen
1.917
2.500
2.517
17.631
18.000
10.234
4.750
3.000
4.400
10 kontributies
11.533
12.000
12.182
11 a. aanschaf/onderhoud apparatuur en SW
10.638
15.000
10.789
8 kantoorbehoeften 9 kosten kontrole
b. reservering t.b.v. vervanging bedrijfsmiddelen c. afschrijving vaste bedrijfsmiddelen
20.000 19.736
17.536
inkoop t.b.v. steunpunt
2.379
12 loonadministratie 13 extern advies 410
22.141
799
1.000
521
4.585
10.000
8.007
459.850
478.000
480.791
49.975
20.000
53.380
PERSONEELSKOSTEN 1 salarissen kantoorpersoneel 3 inhuur tijdelijk personeel t.b.v. monumentenadv. werkzaamheden derden t.b.v. steunpunt
11.260
6 reiskosten personeel
5.530
35.137
35.000
35.685
7 arbodienst
1.719
1.100
882
8 vervanging bij ziekte/vakantie
4.052
13.613
14.581
9 kinderopvang
1.877
2.000
10 vorming en opleiding
1.866
9.200
10.638
11 werkbezoek
7.699
3.000
261
5.084
11.000
7.059
19.093
25.000
28.280
119.096
125.000
121.687
420
BESTUURSKOSTEN 1 kosten AB en DB 2 kosten public relations
430
SUB-COMMISSIES 1 presentiegelden
450
2 reis- en vergaderkosten
10.048
9.200
9.819
3 monumentencommissies
14.693
15.000
10.204
4 commissie ex art. 21 G.R.
2.000
5 bijeenkomsten
2.000
onvoorzien
30
900 voordelig rekeningsaldo
11.883
114.185 1.069.020
20
168.589 922.536
1.138.623
VERGELIJKING BEGROTING-REKENING IN €
BATEN volgnr.
omschrijving
gerealiseerd geraamd 2006
400
onttrekking bestemmingsreserve vervanging
2007
gerealiseerd 2007
17.536
bedrijfmiddelen i.v.m. afschrijvingen
800
leges uitgebrachte welstandsadviezen leges uitgebrachte principeadviezen
820
monumenteninkomsten
836.489
755.000
882.811
44.931
45.000
41.392
100.037
85.000
125.020
50.779
steunpunt
34.420
830
overige inkomsten
19.118
10.000
17.679
840
rentebaten
14.466
10.000
20.942
850
Bijdrage uitgetreden gemeenten: a. gemeente Utrecht tbv Vleuten-de Meern b. gemeente Wijdemeren tbv Loosdrecht
19.559
922.536
1.138.623
1.069.020
21
5
Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar 2007
TOELICHTING OP DE LASTEN Bureau- en administratiekosten De totale bureau- en administratiekosten zijn € 31.000 hoger dan geraamd. Dit nadeel is het saldo van een aantal plussen en minnen. Als minnen kunnen worden genoemd de hogere dotatie aan de voorziening onderhoud kantoor (€ 60.000) en hogere afschrijvingslasten vaste bedrijfsmiddelen (€ 5.000). Een en ander is in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen toegelicht. Als plussen kunnen worden genoemd lagere uitgaven voor kantoorbehoeften (8.000), voor aanschaf/onderhoud apparatuur en software (€ 4.000), en een ten onrechte in de raming opgenomen reservering voor vervanging van vaste bedrijfsmiddelen (€ 20.000)
Personeelskosten Salarissen kantoorpersoneel Inhuur tijdelijk personeel t.b.v. monumentenadvisering Werkzaamheden derden t.b.v. steunpunt Inhuur tijdelijk personeel vervanging bij ziekte/vakantie Reiskosten personeel Opleiding en overig Totaal
€ 480.791 53.380 5.530 14.581 35.685 11.781 ---------------€ 610.747
Aan inhuur personeel t.b.v. monumentenadvisering en aan werkzaamheden derden t.b.v. steunpunt monumenten, is circa € 39.000 meer uitgegeven dan begroot. Tegenover deze extra uitgaven, staan ook extra inkomsten ter waarde van ruim € 90.000 (zie toelichting op de baten). Op andere posten binnen de personeelskosten is minder uitgegeven dan begroot; er zijn dit jaar nauwelijks kosten gemaakt voor werkbezoek, waardoor bijna € 3.000 minder werd uitgegeven dan was geraamd. Een werkbezoek vindt niet elk jaar plaats, maar de geraamde bedragen mogen niet doorgeschoven worden naar een volgend jaar, waardoor het ene jaar op deze post een voordeel geboekt wordt, het andere jaar een nadeel. In 2008 wordt weer een werkbezoek gepland. Voor kinderopvang stond een raming van € 2000. Hier is niets op uitgegeven omdat werknemers vanaf 1 januari 2007 een gedeelte van hun kosten voor kinderopvang via de fiscus terugkrijgen. De werkgever betaalt hiervoor een afdracht aan de fiscus. Commissie ex art. 21/bijeenkomsten/onvoorzien Er is in 2007 geen beroep gedaan op de commissie ex art. 21. Er zijn geen bijeenkomsten georganiseerd en er waren geen onvoorziene uitgaven, waardoor een kostenbesparing optreedt van ruim € 15.000.
TOELICHTING OP DE BATEN Ontvangsten uit welstandsadviezen In 2007 was er sprake van een aantrekkende economie die zich vertaalde in hogere opbrengsten uit welstandsadviezen. Het aantal plannen dat in behandeling werd genomen is licht gestegen ten opzichte van 2006 (zie staat ‘Opbrengsten welstandsadviezen’), de gemiddelde opbrengst per plan is licht gestegen. In 2007 hebben de principeaanvragen € 41.392 opgebracht. De ‘gewone’ welstandsadvisering heeft € 882.811 opgebracht. Ten opzichte van de raming voor 2007, is de opbrengst in totaal € 124.203 hoger. Monumentenadvisering 2007 was wederom een goed jaar voor de monumentenadvisering. In totaal is de opbrengst ruim € 40.000 hoger dan geraamd. Teneinde deze opbrengst te realiseren, is echter extra mankracht ingehuurd voor een bedrag van ruim € 53.000, terwijl hiervoor € 20.000 was geraamd. Dit betekent dat de opbrengst van monumentenadvisering per saldo ruim € 6.000 meer heeft opgebracht dan begroot. De opbrengst is niet alleen door het uitbrengen van monumentenadviezen gegenereerd, maar ook door het opstellen en beschrijven van gemeentelijke monumentenlijsten en andere taken in de sfeer van monumenten.
22
Steunpunt Monumenten In 2007 is het Steunpunt Monumenten en Archeologie van de grond gekomen. In het verleden werden veel van de werkzaamheden die behoren bij een dergelijk steunpunt -al dan niet betaaldreeds door WMMN verricht. Eind 2006 is officieel vastgelegd dat WMMN in elk geval tot 1 januari 2009 het Steunpunt zal oprichten en bemannen. De kosten voor het Steunpunt die bestaan uit door WMMN gemaakte uren en inkopen, worden gedragen door het voormalige Erfgoedhuis (nu onderdeel van Landschap Erfgoed Utrecht) en worden op declaratiebasis door hen aan WMMN vergoed. In 2007 is in totaal € 50.779 gedeclareerd. Overige inkomsten Overige inkomsten geven een overschot te zien ten opzichte van de raming van ruim € 7.000. Deze overige inkomsten bestaan uit de opbrengsten van het opstellen van second opinions, de verhuur van kantoorruimte aan het ROP en de inbreng van een van onze architecten aan het Q-team in Nieuwegein.
23
OVERIGE GEGEVENS 1 Opbrengsten welstandsadviezen
Werkelijk 2006
Geraamd 2007 Werkelijk 2007
Aantal in rekening
Aantal in rekening
gebrachte
gebrachte
aanvragen 2006
aanvragen 2007
Jan
95.553
66.667
72.620
330
403
Feb
77.454
66.667
70.672
346
517
Mrt
92.025
66.667
72.914
470
411
Apr
64.800
66.667
85.716
413
480
Mei
70.642
66.667
87.536
409
511
Jun
60.656
66.667
78.317
336
426
Jul
79.065
66.667
111.184
403
549
Aug
70.104
66.667
65.959
408
405
Sep
60.636
66.667
61.994
354
405
Okt
70.403
66.667
86.857
446
441
Nov
72.425
66.667
74.995
374
395
Dec
67.657
66.667
55.439
386
262
881.420
800.000
924.203
4.675
5.205
Opbrengsten welstandsadviezen cumulatief
Werkelijk 2006
Geraamd 2007 Werkelijk 2007
Aantal in rekening
Aantal in rekening
gebrachte
gebrachte
aanvragen 2006
aanvragen 2007
Jan
95.553
66.667
72.620
330
403
Feb
173.007
133.333
143.292
676
920
Mrt
265.032
200.000
216.206
1.146
1.331
Apr
329.832
266.667
301.922
1.559
1.811
Mei
400.474
333.333
389.458
1.968
2.322
Jun
461.130
400.000
467.775
2.304
2.748
Jul
540.195
466.667
578.959
2.707
3.297
Aug
610.299
533.333
644.918
3.115
3.702
Sep
670.935
600.000
706.912
3.469
4.107
Okt
741.338
666.667
793.769
3.915
4.548
Nov
813.763
733.333
868.764
4.289
4.943
Dec
881.420
800.000
924.203
4.675
5.205
24
25
26
2 In rekening gebrachte welstandsadviezen per gemeente over boekjaar 2007 gemeente
adviezen
ontvangen
te vorderen
te vorderen
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
31-12-2007
31-12-2007
ex btw
ex btw
ex btw
incl btw
Abcoude
€
19.965 €
17.941 €
2.024 €
2.408,31
Baarn
-
27.743 -
24.039 -
3.705 -
4.408,47
De Bilt
-
59.051 -
54.229 -
4.822 -
5.738,48
Breukelen
-
31.002 -
27.163 -
3.839 -
4.568,39
Bunnik
-
13.443 -
11.484 -
1.959 -
2.331,34
Bunschoten
-
37.189 -
33.249 -
3.940 -
4.688,53
Eemnes
-
13.846 -
13.551 -
295 -
351,23
Houten
-
60.745 -
53.475 -
7.270 -
8.651,72
Leusden
-
40.647 -
38.684 -
1.963 -
2.335,57
Loenen
-
23.946 -
20.316 -
3.630 -
4.319,63
Lopik
-
27.303 -
24.954 -
2.349 -
2.795,05
Maarssen
-
41.237 -
34.294 -
6.944 -
8.262,80
Montfoort
-
19.307 -
13.194 -
6.113 -
7.274,47
Nieuwegein
-
49.122 -
45.683 -
3.439 -
4.092,29
Renswoude
-
17.848 -
15.957 -
1.891 -
2.250,33
Rhenen
-
35.484 -
32.767 -
2.717 -
3.233,24
De Ronde Venen
-
50.157 -
45.259 -
4.898 -
5.828,96
Utrechtse Heuvelrug
-
77.189
46.492
Veenendaal
-
53.336 -
48.436 -
4.900 -
5.830,58
Woerden
-
60.524 -
55.537 -
4.988 -
5.935,39
Woudenberg
-
22.962 -
22.236 -
727 -
864,74
Wijk bij Duurstede
-
39.775 -
33.085 -
6.691 -
7.962,01
IJsselstein
-
31.779 -
30.832 -
947 -
1.127,06
Zeist
-
70.600 -
69.079 -
1.522 -
1.811,06
€
924.203 €
811.935 €
112.268 €
133.598,87
27
30.697
36.529,22
28
3 Staat van materiële vaste activa met een economisch nut, rekening 2007 omschrijving
jaar
aanschafwaarde
van aanschaf gebouwen kantoorgebouw totaal gebouwen
1992
afschrijvingsmaatstaf
328.219,00 30 jaar annuïteit 328.219,00
cumulatieve afschr. t/m 2006
boekwaarde
afschrijving
boekwaarde
01-01-2007
2007
31-12-2007
141.877,82 141.877,82
186.341,18 186.341,18
8.347,12 8.347,12
177.994,06 177.994,06
andere vaste bedrijfsmiddelen notebook 8 PC's + server
2004 2004
1.841,24 15.856,49
25% 25%
1.323,38 9.084,44
517,86 6.772,05
460,31 3.964,12
57,55 2.807,93
kleurenprinter
2004
1.148,00
25%
597,92
550,08
287,00
263,08
multimediaprojector
2004
949,00
25%
484,39
464,61
237,25
227,36
IWO 1, software-progr. eisen/wensen
2005
25.356,56
25%
6.339,14
19.017,42
6.339,14
12.678,28
IWO 1, software-progr. bouw/ontwerp
2005
24.993,00
25%
6.248,25
18.744,75
6.248,25
12.496,50
frankeermachine
2006
1.916,50
10%
191,65
1.724,85
191,65
1.533,20
2 laptops
2006
1.424,00
25%
356,00
1.068,00
356,00
712,00
MS Office
2006
1.993,77
25%
498,44
1.495,33
498,44
996,89
ArchiTime software t.b.v. tijdregistratie
2006
4.615,50
25%
1.153,88
3.461,62
1.153,88
2.307,75
IWO 1, afrekening ontwikkelfase
2007
1.569,00
25%
0,00
0,00
784,50
784,50
IWO 1, afrekening projectfase
2007
3.240,62
25%
0,00
0,00
1.620,31
1.620,31
IWO 2, ontwikkelingsfase totaal andere vaste bedrijfsmiddelen
2007
26.154,00 111.057,68
25%
0,00 26.277,49
0,00 53.816,57
0,00 22.140,85
26.154,00 62.639,34
29
4
Accountantsverklaring
30
31
5
Bijlage: Nog te bestemmen saldo 2006
Aan het Algemeen Bestuur van Welstand en Monumenten Midden Nederland AB-vergadering 25 juni 2007 Agendapunt 6: Vaststelling jaarverslag en jaarrekening 2006
Geacht bestuur,
Bij ons schrijven van 2 april jl. hebben we de jaarrekening en jaarverslag 2006 aan de raden van de deelnemende gemeenten gezonden met het verzoek voor 15 juni 2007 te reageren. In de betreffende brief werd ook voorgesteld om het batig saldo van € 86.260,-- naar rato van de bijdrage per gemeente terug te betalen aan de gemeenten. Indien er voor 15 juni 2007 niet is gereageerd, nemen we aan dat er met de stukken en het voorstel wordt ingestemd. We hebben tot nu toe één instemmende reactie ontvangen. Wij stellen u voor de jaarrekening en het jaarverslag 2006 vast te stellen. Daarin is begrepen het bestemmen van het batig saldo ad € 86.260,-- voor uitbetaling aan de gemeenten.
Bunnik, 8 juni 2007 Het Dagelijks Bestuur van Welstand en Monumenten Midden Nederland
C.A. Sanders voorzitter
Ir. A. Tom secretaris
32
JAARREKENING 2007 Vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 30 juni 2008
, voorzitter
, secretaris
33
