Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodařeni Obec Lovčice, IČ: za rok 2014

r

r

V

KRAJSKY URAD KRÁLOVEHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - odděpni nic1 -------Datum doručení:

- 3 -02- 2Q4-5--------------------

Čisto jednací:

Počet listu:

* fa /ÍM / fi Spisový znak/lhflta: ,j,-,

P otet příloh:

Poóet listu příloh:

SpZn / b/ / Ú j

, I Druh příloh:

Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodařeni Obec Lovčice, IČ: 00269077 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:

-

6.10.2014 2.2.2015

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Lovčice Lovčice 185 503 61 Lovčice

Zástupci za Obec:

-

Ing. Petra Petrovická - Starostka

-

Helena Volejníková - Účetní

Přezkoumání vykonali:

-

kontrolor pověřený řízením přezkoumám: Světlana Hrivftáková

-

kontroloři: Markéta Fejková

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 22.7.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092

1

e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Lovčice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet

Bankovní výpis Evidence majetku

Inventumí soupis majetku a závazků

Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva

Pokladní doklad


Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce obce a na elektronické desce obce od 25.11. do 11.12.2013. Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 1/2014 až 10/2014. Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2015 až2017, v ZO schválen dne 11.12.2013. Rozpočet na rok 2014 byl schválen ZO dne 11.12.2013 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů Kč 7.460.600,--. Obec předložila písemné stanovení závazného ukazatele své PO Základní škola a mateřská škola Lovčice ze dne 12.12.2013. Dále předložila změnu závazného ukazatele ze dne 25.8.2014. Závěrečný účet obce za rok 2013 byl sestaven, projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 12.3.2014. Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce obce a na elektronické úřední desce obce od 24.2. do 12.3.2014. Účetní závěrka obce, včetně převodu výsledku hospodaření za rok 2013, byla schválena v ZO dne 12.3.2014. Obec vede běžný účet u Komerční banky, dále vede bankovní účet u ČNB a dva spořící účty u Komerční banky. Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účtovou osnovou. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31. 12. 2014. Dále byly ověřeny inventumí soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti. Kniha došlých faktur je vedena elektronicky. Kniha odeslaných faktur je vedena elektronicky. Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2014, dle předložených mzdových listů, byla provedena dle stanovení. Pokladní doklady za období duben a srpen (výdaje do VPD č. 176) 2014 byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Doklady mají patřičné náležitosti, tel.: 737 999 877 727 956 092

2


jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. Pokladní kníhaje vedena elektronicky. Pokladní kniha (deník) Předložena Příloha rozvahy sestavena k 3 1 .8 .a3 1 .1 2 . 2014. Příloha rozvahy Rozvaha za měsíc prosinec 2014 je sestavena. Rozvaha Závěrka k 31.12.2014 byla přezkoušena v plném rozsahu. Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) (před konečným uzavřením) se stavy majetku, pohledávek a závazků, dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje po zdaněním zisk ve výši Kč 1.765.575,32. Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc duben a srpen Účetní doklad 2014. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění Předložen výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.8. a 31.12.2014. rozpočtu Předložen Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.8. a 31.12.2014. Výkaz zisku a ztráty Obec předložila Darovací smlouvu, kterou přijímá od KHK Darovací smlouvy finanční dar ve výši Kč 30.000,- jako Cenu hejtmana Královéhradeckého kraje "Za udržování lidových tradic". Smlouva byla podepsána dne 6.8.2014 a příjem finančního daru byl zaúčtován. Dále obec předložila Darovací smlouvy podepsané dne 8. a 16.7.2014, kterými obec obdržela finanční dar ve výši Kč 3.000,— a Kč 2.000,— od obcí Nepolisy a Kněžnice na financování kulturní akce. Příjem finančního daru byl zaúčtován. Obec předložila čtyři Pracovní smlouvy - nekvalifikovaný Pracovní smlouvy včetně pracovník na úklid obce podepsané dne 1.4.2014 včetně platových výměrů platových výměrů. Smlouvy a další materiály k Příjmy obce za rok 2014 byly posíleny o následující účelové přijatým účelovým dotacím dotace: - od SR na volby do EP ve výši Kč 17.500,—, ÚZ 98348. Dotace byla čerpána a účtována, nevyčerpanou část ve výši Kč 2.487,- byla vrácena dne 13.1.2015 poskytovateli. - od SR na volby do zastupitelstev obcí a senátu Kč 17.000,—, ÚZ 98187. Dotace byla čerpána a účtována, nevyčerpanou část ve výši Kč 2.793,—obec vrátila dne 13.1.2015 poskytovateli. - od ÚP na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši Kč 246.086,-, ÚZ 13234. Dotace byla čerpána a účtována. - od KÚ na akci "Lovčické dřevosochání" ve výši Kč 10.000,— (70% celkových nákladů). Dotace byla čerpána a proúčtována. Bylo předloženo Potvrzení o správnosti Vyúčtování závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu ze dne 30.9.2014. Příjem dotace byl řádně zaúčtován. - od KÚ pro hasiče ve výši Kč 10.600,—. Dotace byla čerpána Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092

3


a účtována. Obec předložila Potvrzení o správnosti Vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení projektu ze dne 23.1.2015. - od MŽP na akci "Energetické úspory obecní budovy Lovčice" ve výši Kč 1.295.595,93, ÚZ 15835 a od SFŽP na tuto akci Kč 76.211,01, ÚZ 90877. Skutečná výše dotace byla příjemci poskytnuta na základě skutečně vynaložených, odůvodněných, řádně prokázaných a správně zaúčtovaných způsobilých výdajů. Příjem dotace byl zaúčtován. - od KÚ na akci "Velkoobjemový kontejner" ve výši Kč 50.000,-- (69,93% celkových nákladů). Dotace byla čerpána a proúčtována. Bylo předloženo Potvrzení o správnosti Vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu ze dne 29.9.2014. Příjem dotace byl řádně zaúčtován. Dále obec obdržela od obce Žiželice Kč 339.000,-- jako doplatek za prodej plynovodu. Obec předložila nájemní smlouvu na pronájem nebytových Smlouvy nájemní prostor v č.p. 85 podepsanou dne 29.1.2014. Smlouva se uzavírá na dobu neurčitou od 1.2.2014. Záměr pronájmu byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn na úředních deskách obce před schválením v ZO dne 15.1.2014. Smlouvy o převodu majetku Obec předložila kupní smlouvu ze dne 12. 2. 2014 na prodej p.p.č. 311/2 v k. ú. Lovčice u Nového Bydžova. Záměr prodeje (koupě, prodej, směna, pozemků byl zveřejněn od 10. 5. 2006 do 31. 7. 2006. Prodej převod) schválilo zastupitelstvo obce dne 10. 6. 2009. Majetek vyřazen z evidence 13. 2. 2014. Obec (povinná) předložila Smlouvu o zřízení věcného břemene Smlouvy o věcných s RWE GasNet, s.r.o. podepsanou dne 16. 5. 2014 za úplatu. břemenech Zastupitelstvo obce schválilo toto věcné břemeno dne 9. 4. 2014. Obec v roce 2014 realizovala např. akci s názvem "Objekt č. p. Dokumentace k veřejným 168 na pare. č. st. 75/1, k. ú. Lovčice - udržovací práce" zakázkám v hodnotě Kč 589.945,51 vč. DPH. Obec předložila např. Směrnici č. 2/2013 včetně změny č. 1 Vnitřní předpis a směrnice účinnou od 1.1.2014, Směrnici č. 1/2014 Reálná hodnota majetku určeného k prodeji platnou od 1.4.2014 a Směrnici pro vedení účetnictví, oběh účetních dokladů a evidenci majetku platnou od 1.1.2010. Výsledky kontrol zřízených Obec předložila Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě - Základní škola a Mateřská škola Lovčice ze dne organizací 8.7.2014. Předloženy zápisy zjednání zastupitelstva ze dne 15. 1. 2014, Zápisy zjednání 12. 2. 2014, 12. 3. 2014, 9. 4. 2014, 14. 5. 2014, 18. 6. 2014, zastupitelstva včetně 9. 7. 2014, 20. 8. 2014, 24. 9. 2014, 5. 11. 2014 a 10. 12. 2014. usnesení


tel.: 737 999 877 727 956 092

4

.


B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Lovčice nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chvbv a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:

Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků ❖ Právní předpis: Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů • § 1 odst. 1 - Nebyla správně stanovena výše měsíční odměny uvolněného člena zastupitelstva, (napraveno) o Uvolněnému členu ZO nebyla vyplacena měsíční odměna ode dne, kdy mu vznikl na tuto odměnu nárok. - Nesprávně vyplacená odměna byla v měsíci září vyplacena. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem ❖ Právní předpis: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve zněni pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky • § 3 5 písm. b) - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery", (napraveno) o Kontrolou návaznosti výkazů Fin 2-12 a Výkazu zisku a ztráty byly zjištěny rozdíly. - Kontrolou výše uvedených výkazů sestavených k 31.12.2014 nebyly zjištěny rozdíly. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.


tel.: 737 999 877 727 956 092


D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Lovčice - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písm. bl, odstraněných v průběhu přezkoumání. II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Lovčice - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona ě. 420/2004 Sb.

III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Lovčice - za rok 2014

Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,03 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

2,23 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku


tel.: 737 999 877 727 956 092

6

0%

e-mail: slirivnakova @kr-kralovehradecky.cz [email protected]

IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek -Z důvodu, že byly v poslední době zjišťovány nedostatky při čerpání evropských finančních prostředků, které mohou mít vliv na hospodaření obce, města (možná porušení rozpočtové kázně - důsledek - předepsané odvody a penále), ověřovatelé doporučují, aby příjemci dotací věnovali maximální pozornost povinnostem uvedeným v rozhodnutí o poskytnutí dotace či smlouvě. Zejména se jedná o povinnosti vést oddělené účetnictví o dotaci a úhrady zajišťovat ze správného bankovního účtu, uvedeného v rozhodnutí či smlouvě. -Ověřovatelé doporučují v souvislosti s aplikací zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů a zákonem o kontrole č. 255/2012 Sb., kontrolní řád v platném znění nastavit a dát do souladu u PO zřízené obcí kontrolní mechanizmy tak, aby byl dodržen soulad s výše uvedenými právními předpisy a zákonem ě. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů. Lovčice, dne 2.2.2015

Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Světlana Hrivůáková

kontrolor pověřený řízením přezkoumání koumání

Krajský úřad Královéhradeckého kraje © odbor ekonom ický oddělení metodiky a kontroly

^

......

podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání po

Markéta Fejková

kontrolor

Tato zpráva o výsledku přezkoumání:

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumám. Kontrolor pověřený řízením přezkoumám může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Lovčice o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Petra Petrovická V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel, směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727 956 092


Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč.

OBEC LOVČICE 503 61 Lovčice 185

Ing. Petra Petrovická

d) . / y

Starostka


!

Č

, :

o!
podpis

tel.: 737 999 877 727 956 092

e-mail: shrivnakova @kr-kraiovehradecky.cz mfej [email protected]

Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodařeni Obec Lovčice, IČ: za rok 2014

Recommend Documents