Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Malenovice, IČ za rok 2015

Elektronický podpis - 4.3.2016

KUMSX01M3GEL Certifikát autora podpisu :

KRAJSKÝ ÚŘAD

Jméno : Ing. Eva Hubinková Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : 26.7.2016

MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, 702 18 Ostrava

Čj.: Sp. zn.: Vyřizuje: Telefon: Fax: E-mail:

MSK 32596/2016 KON/12156/2015/Sam 113.1 V10 Ing. Eva Hubinková 595 622 563 595 622 282 [email protected]

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Malenovice, IČ 00576964 za rok 2015 Na základě písemné žádosti ze dne 13. 5. 2015 provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Ing. Eva Hubinková Ing. Miroslava Šlégrová

Funkce

Pověření č.

Identifikační karta č.

kontrolor pověřený řízením kontrolor

307/03/2015 310/03/2015

3468 2569

dne 29. 2. 2016 přezkoumání hospodaření obce k datu 31. 12. 2015, místem provedení přezkoumání hospodaření byl obecní úřad Malenovice. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2015 dne 2. 11. 2015. Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne 29. 2. 2016. Zástupci obce: - JUDr. Vladimír Malarz, starosta - Andrea Štihlová, účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne 16. 11. 2015 kontrolní skupinou ve složení: - Ing. Eva Hubinková - Ing. Eva Samková

Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu tel.: 595 622 222

IČ: 70890692

fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd

DIČ: CZ70890692 č. účtu: 1650676349/0800 Úřední hodiny: Po, St 9.00-17.00; Út, Čt 9.00-14.30; Pá 9.00-13.00

Bankovní spojení: Česká spořitelna, a. s. – centrála Praha

www.msk.cz

Čj.:

MSK 32596/2016

Sp. zn.:

KON/12156/2015/Sam

Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku (dále jen „územní celek“) bylo prováděno zejména dle následujících právních a jiných předpisů, souvisejících s činností orgánů územního celku: 1. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 128/2000 Sb.), 2. zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 3. zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), 4. zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.), 6. vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č. 5/2014 Sb.), 7. České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy), 8. vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 323/2002 Sb.), 9. zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 320/2001 Sb.), 10. vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 416/2004 Sb.), 11. zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 137/2006 Sb.), 12. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen zákon č. 89/2012 Sb.), 13. zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon č. 90/2012 Sb.), 14. zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 262/2006 Sb.), 15. vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č. 270/2010 Sb.), 16. vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č. 220/2013 Sb.), 17. nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů (dále jen nařízení vlády č. 37/2003 Sb.), 18. zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.), 19. vnitřní předpisy územního celku.

2/9 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

MSK 32596/2016

Sp. zn.:

KON/12156/2015/Sam

Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.

A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 byly zjištěny: A.1 méně závažné chyby a nedostatky dle § 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. - účetnictví vedené územním celkem A.1.1 Ověřením účetního dokladu č. 454013, č. 450085 ze dne 31. 12. 2015 a č. 551170 ze dne 21. 12. 2015 bylo zjištěno, že obec nesprávně účtovala: - předpis finančních darů členům komisí a výborů zastupitelstva obce na stranu MD 513 - Náklady na reprezentaci a stranu D 345 - Závazky k osobám mimo vládní instituce, - předpis zákonného pojištění odpovědnosti za pracovníky na stranu MD 521 - Mzdové náklady, - pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku na stranu MD 501 - Spotřeba materiálu.

Zjištěný stav není v souladu s § 4 a § 36 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb. a § 32 a 33 vyhlášky č. 410/2009 Sb.

3/9 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

MSK 32596/2016

Sp. zn.:

KON/12156/2015/Sam

A.1.2 Účetní doklady např. č. 250239 - 250241 za období od 19. 12. do 22. 12., č. 454013, č. 450085, č. 450086, č. 450087, č. 450088 a č. 450090 ze dne 31. 12. 2015 nebyly opatřeny podpisem osoby odpovědné za účetní případ.

Zjištěný stav není v souladu s § 11 zákona č. 563/1991 Sb. A.1.3 Ověřením výkazu rozvaha a příloha k 31. 12. 2015 a účetního dokladu č. 450089 ze dne 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že obec neprovedla odpis dlouhodobého majetku, který byl zcela nebo částečně pořízen z investičního transferu (SÚ 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku).

Zjištěný stav není v souladu s § 4 a § 36 zákona č. 563/1991 Sb. a s § 45 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS 708 - Odpisování dlouhodobého majetku A.1.4 Ověřením inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že inventurní soupisy neobsahovaly stanovené náležitosti, např. způsob zjištění skutečných stavů, okamžik zahájení a okamžik ukončení inventur, seznam příloh inventurního soupisu (např. účet 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku, 408 – Opravy předcházejících účetních období, 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce, 383 – Výdaje příštích období, 384 – Výnosy příštích období, 389 – Dohadné účty pasivní, 378 – Ostatní krátkodobé závazky).

Zjištěný stav není v souladu s § 30 zákona č. 563/1991 Sb. a § 8 vyhlášky č. 270/2010 Sb. A.1.5 Ověřením účetních dokladů viz. Seznam předložených dokumentů bylo zjištěno, že v některých případech obec neúčtuje k datu uskutečnění účetního případu např.: - účetní doklad č. 450069 ze dne 1. 11. 2015 - nabytí pozemku darem a směna - mělo být účtováno ke dni právního účinku vkladu do katastru nemovitostí dne 15. 7. 2015 (nabytí darem) a 4. 5. 2015 (směna), - účetní doklad č. 454005 ze dne 13. 5. 2015 - předpis závazku vyplývajícího z darovací smlouvy - mělo být účtováno ke dni uzavření smlouvy dne 27. 1. 2015, - účetní doklad č. 1041 ze dne 2. 11. 2015 - předpis závazku vyplývajícího z darovací smlouvy - mělo být účtováno ke dni uzavření smlouvy dne 27. 1. 2015.

Zjištěný stav není v souladu s § 36 zákona č. 563/1991 Sb. a ČÚS 701 – Účty a zásady účtování na účtech.

A.2 nedostatky dle § 10 odst. 3 písm. c) zákon č. 420/2004 Sb. - účetnictví vedené územním celkem A.2.1 Ověřením inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že předložené inventurní soupisy neobsahovaly skutečné (evidenční) stavy tak, aby bylo možno zjištěný majetek a závazky jednoznačně určit (např. účet 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku, 408 – Opravy předcházejících účetních období, 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce, 383 – Výdaje příštích období, 384 – Výnosy příštích období, 389 – Dohadné účty pasivní, 378 – Ostatní krátkodobé závazky).

Zjištěný stav není v souladu s § 29, 30 zákona č. 563/1991 Sb.

4/9 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

MSK 32596/2016

Sp. zn.:

KON/12156/2015/Sam

A.2.2 Ověřením inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že obec neprovedla inventarizaci účtu 909 - Ostatní majetek.

Zjištěný stav není v souladu s § 30 zákona č. 563/1991 Sb.

B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě.

B.2 Při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k 30. 9. 2015 byly zjištěny: B.2.1

méně závažné chyby a nedostatky dle § 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.

B.2.1.1 Ověřením např. účetních dokladů č. 250186 ze dne 23. 9. a č. 250172 ze dne 2. 9. 2015 bylo zjištěno, že obec nesprávně zatřídila převody mezi účty na pol. 5182 - Poskytované zálohy vlastní pokladně. Správně měl být použit § 6330 pol. 4134 – Převody z rozpočtových účtů a § 6330 pol. 5345 – Převody vlastním rozpočtovým účtům. Přijaté opatření bylo splněno (ověřen účetní doklad č. 450080 ze dne 31. 12. 2015). B.2.1.2 Ověřením např. účetních dokladů č. 28615 ze dne 28. 9., č. 28815 ze dne 28. 9., č. 26115 ze dne 28. 8. a č. 26015 ze dne 28. 8. 2015 a rozvahy k 30. 9. 2015 (SÚ 389 - Dohadné účty pasivní) bylo zjištěno, že obec nesprávně účtovala o vyúčtování záloh za elektrickou energii a plyn. Obec nezaúčtovala na účet 389 - Dohadné účty pasivní, ale veškerou spotřebu zaúčtovala na účet 502 - Spotřeba energie. Přijaté opatření bylo splněno (ověřen účetní doklad č. 450081 ze dne 31. 12. 2015). B.2.1.3 Ověřením účetních dokladů (viz Seznam předložených dokumentů) bylo zjištěno, že v některých případech obec neúčtuje k datu uskutečnění účetního případu např.: - účetní doklad č. 450069 ze dne 1. 11. 2015 - nabytí pozemku darem a směna - mělo být účtováno ke dni právního účinku vkladu do katastru nemovitostí dne 15. 7. 2015 (nabytí darem) a 4. 5. 2015 (směna), - účetní doklad č. 454005 ze dne 13. 5. 2015 - předpis závazku vyplývajícího z darovací smlouvy - mělo být účtováno ke dni uzavření smlouvy dne 27. 1. 2015, - účetní doklad č. 1041 ze dne 2. 11. 2015 - předpis závazku vyplývajícího z darovací smlouvy - mělo být účtováno ke dni uzavření smlouvy dne 27. 1. 2015. Přijaté opatření nebylo možné ověřit, protože za období 11-12/2015 nebyly již majetkoprávní úkony. Bude ověřeno v rámci přezkoumání hospodaření za rok 2016 (viz bod A.1.5).

K odstranění těchto nedostatkům územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal informaci o jejich splnění při konečném přezkoumání dle § 13 odst. 1 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

5/9 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

MSK 32596/2016

Sp. zn.:

KON/12156/2015/Sam

C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2015 

byly dle § 10 odst. 3 písm. b) zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c)

-

územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti". účetní doklady neobsahovaly podpisový záznam odpovědné osoby. územní celek nedodržel postupy účtování o odpisech – nebyl proveden odpis majetku pořízený prostřednictvím dotací. inventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu. územní celek nepostupoval vždy podle ČÚS 701 – účtování okamžikem uskutečnění účetního případu.



byly dle § 10 odst. 3 písm. c) zjištěny nedostatky:

C2 - Nedostatky, spočívající v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedení účetnictví -

skutečné (evidenční) stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. územní celek neprovedl dokladovou inventuru u účtu 909.

C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě 

nepřesně provedenou inventarizací se obec vystavuje riziku nehospodárného nakládání se svým majetkem, jehož ochrana a využívání je dána § 38 zákona č. 128/2000Sb.

C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku   

podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 77.390,50) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

1,65 % 2,31 % 11,68 %

V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny, pořízené fotokopie, popř. převzaté stejnopisy, jsou uvedeny v Seznamu předložených dokumentů.

6/9 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

MSK 32596/2016

Sp. zn.:

KON/12156/2015/Sam

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je povinen podle § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále povinen podle § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. v požadované písemné informaci uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplnění těchto povinností je podle § 14 zákona č. 420/2004 Sb. správním deliktem, za který uloží přezkoumávající orgán pokutu až do výše 50 000 Kč.

V Ostravě dne 2. 3. 2016 Zprávu zpracovaly a sepsaly: Ing. Eva Hubinková, kontrolor pověřený řízením Ing. Miroslava Šlégrová, kontrolor

podepsáno elektronicky podepsáno elektronicky

Seznam předložených dokumentů: - návrh rozpočtu na rok 2015 zveřejněný od 26. 11. do 26. 12. 2014, rozpočet schválený zastupitelstvem obce dne 18. 12. 2014, - rozpočtové opatření č. 1 schválené zastupitelstvem obce dne 11. 6. 2015, rozpočtové opatření č. 2 schválené zastupitelstvem obce dne 24. 9. 2015, rozpočtové doklady č. 3 a č. 4, - rozpočtové opatření č. 3 schválené zastupitelstvem obce dne 10. 12. 2015, rozpočtový doklad č. 5 a 6 ze dne 10. 12. 2015, - rozpočtový výhled na roky 2014 - 2016, - návrh závěrečného účtu zveřejněný od 18. 5. do 17. 6. 2015, závěrečný účet schválený zastupitelstvem obce dne 11. 6. 2015, - účetní doklady č. 40415 ze dne 17. 12. a č. 252012 ze dne 21. 12. 2015 (odvlhčovat - inv. č. 200302), - pokladní doklad č. 551170 ze dne 21. 12. 2015 (vrtačka - inv. č. 200303), - účetní doklady č. 37215 ze dne 7. 12. a č. 252012 ze dne 21. 12. 2015 (zásahová obuv - inv. č. 200300 a 200301), - písemnosti k inventarizaci majetku a závazků k 31. 12. 2015 (fotokopie inventurních soupisů a inventarizační zprávy), - kniha došlých faktur k datu 16. 11. 2015, - rekapitulace mezd k 30. 9. 2015, - mzdový list uvolněného zastupitele os.č. 1313 za měsíce leden - říjen 2015, 7/9 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

-

-

-

-

-

MSK 32596/2016

Sp. zn.:

KON/12156/2015/Sam

rekapitulace mezd za období listopad a prosinec 2015, pokladní doklady včetně účetních č. 892 - 974 za období od 1. 9. do 30. 9. 2015, pokladní doklady včetně účetních č. 1106 - 1152 za období od 1. 12. do 14. 12. 2015 (pokladna), pokladní deník za období 09/2015, pokladní deník za období 12/2015, výkaz příloha sestavený k 30. 9. 2015 v Kč, výkaz příloha sestavený k 31. 12. 2015 v Kč, výkaz rozvaha sestavený k 30. 9. 2015 v Kč, výkaz rozvaha sestavený k 31. 12. 2015 v Kč, účetní doklady č. 12515 ze dne 22. 4. a č. 250094 ze dne 4. 5. 2015 (rozdělovač kulový SDH EXTRA inv. č. 500423), účetní doklad č. 550919 ze dne 1. 11. 2015 (zahradní stan - inv. č. 500426), účetní doklady č. 454013, č. 450085, č. 450086, č. 450087, č. 450088, č. 450090 ze dne 31. 12. 2015 a č. 551170 ze dne 21. 12. 2015 (fotokopie), účetní doklad č. 450089 ze dne 31. 12. 2015 (fotokopie), účetní doklady č. 450080 a č. 450081 ze dne 31. 12. 2015, účetní doklady č. 250232 - 250241 za období od 3. 12. do 22. 12. 2015 (banka) (fotokopie účetních dokladů č. 250239 - 250241), účetní doklad č. 40215 ze dne 21. 12. 2015 (předpis faktury přijaté), účetní doklady č. 250171 - 250185 za období od 1. 9. do 22. 9. 2015 (banka), účetní doklad č. 450070 ze dne 1. 11. 2015 (opravný doklad), účetní doklady č. 250186 ze dne 23. 9. a č. 250172 ze dne 2. 9. 2015 (fotokopie), účetní doklady č. 28615 ze dne 28. 9., č. 28815 ze dne 28. 9., č. 26115 ze dne 28. 8. a č. 26015 ze dne 28. 8. 2015 (fotokopie), výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestavený k 31. 12. 2015 v Kč, výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestavený k 30. 9. 2015 v Kč, výkaz zisku a ztráty sestavený k 30. 9. 2015 v Kč, výkaz zisku a ztráty sestavený k 31. 12. 2015 v Kč, darovací smlouva č. FM/7/j/2015/Ch ze dne 19. 6. 2015 na darování pozemků parc. č. 1130/4, č. 1130/5, č. 1130/6 v k. ú. Malenovice (dárce Moravskoslezský kraj), schváleno zastupitelstvem obce dne 26. 3. 2015 usnesením č. 3.17, účetní doklad č. 450069 ze dne 1. 11. 2015, darovací smlouva uzavřená dne 27. 1. 2015 s Mysliveckým sdružením Borová-Malenovice na poskytnutí finančního daru Kč 50.000,--, pokladní doklad č. 1041 ze dne 2. 11. 2015 (fotokopie), darovací smlouva uzavřená dne 27. 1. 2015 s KČT oblast Moravskoslezská na poskytnutí finančního daru Kč 100.000,--, účetní doklad č. 454005 ze dne 13. 5. 2015 (fotokopie), darovací smlouva uzavřená dne 19. 2. 2015 s Charitou Frýdek-Místek na poskytnutí finančního daru Kč 50.000,--, účetní doklad č. 454003 ze dne 16. 3. 2015, poskytnutí darů schváleno zastupitelstvem obce dne 18. 12. 2014, směnná smlouva ze dne 8. 4. 2015 na směnu pozemků specifikované v čl. III. smlouvy, záměr směny zveřejněn v období od 25. 2. do 13. 3. 2015, schváleno zastupitelstvem obce dne 26. 3. 2015 usnesením č. 3.7, účetní doklad č. 450069 ze dne 1. 11. 2015 (fotokopie), kupní smlouva ze dne 17. 2. 2015 na nákup pozemku parc. č. 27/1 v k. ú. Malenovice, schváleno zastupitelstvem obce dne 11. 12. a 18. 12. 2014, účetní doklad č. 450020 ze dne 16. 3. 2015, smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti ze dne 11. 6. 2015 spočívající v právu zřízení umístění a provozování zařízení distribuční soustavy podzemního kabelového vedení NN 0,4kV na pozemcích parc. č. 1051/1 v k. ú. Malenovice, schváleno zastupitelstvem obce dne 26. 3. 2015 usnesením č. 3.21, účetní doklad č. 550403 ze dne 30. 3. 2015, smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti ze dne 28. 4. 2015 spočívající v právu zřízení umístění a provozování zařízení distribuční soustavy nadzemního vedení NN 0,4kV na pozemku parc. č. 8/9

tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Čj.:

-

-

-

MSK 32596/2016

Sp. zn.:

KON/12156/2015/Sam

1057/10 v k. ú. Malenovice, schváleno zastupitelstvem obce dne 26. 3. 2015 usnesením č. 3.20, účetní doklad č. 250111 ze dne 28. 5. 2015, smlouva o zřízení věcných břemen ze dne 22. 4. 2015 spočívající v právu služebnosti (obec Malenovice oprávněná) trpění vedení kanalizačního potrubí pro svádění dešťové vody na pozemcích parc. č. 34/7, č. 34/8 a 28/7 v k. ú. Malenovice, schváleno zastupitelstvem obce dne 26. 3. 2015 usnesením č. 3.11, účetní doklady č. 450037 a č. 250084 ze dne 22. 4. 2015, smlouva č. 07/001/2015 se společností G+V Elektro Trading s.r.o. ze dne 7. 4. 2015 na údržbu veřejného osvětlení včetně podkladů k veřejné zakázce malého rozsahu (osloveny 3 firmy dne 25. 2. 2015, cenové nabídky od 3 firem, oznámení zadavatele o výběru nejvhodnější nabídky v zadávacím řízení na výběr dodavatele ze dne 30. 3. 2015), účetní doklady č. 40115 ze dne 18. 12., č. 36115 ze dne 30. 11. a č. 32215 ze dne 26. 10. 2015 (předpisy závazků), vnitřní směrnice č. 5 pro evidenci, účtování a inventarizaci majetku s platností od roku 2013, vnitřní směrnice č. 1 o účetnictví, oběhu účetních dokladů a postupu závěrkových operací s platností od roku 2010, zápis ze zasedání kontrolního výboru ze dne 30. 11. 2015, zápisy finančního výboru ze dne 8. 6. 2015 a 21. 9. 2015, usnesení zastupitelstva obce ze dne 11. 6. 2015 č. 4.6 - schválení účetní závěrky obce Malenovice za rok 2014.

9/9 tel.: 595 622 222

IČ: 70890692


fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd


www.msk.cz

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Malenovice, IČ za rok 2015

Recommend Documents