o výsledku přezkoumání hospodaření obce Držková, IČ: za rok 2015

Klasifikace: chráněný dokument

Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní

Obec Držková Držková 106 763 19 Kašava

datum

pověřená úřední osoba

číslo jednací

spisová značka

11. března 2016

Mgr. Marie Ostrožíková

KUZL 437/2015

KUSP 437/2016/IAK

Zpráva č. 16/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Držková, IČ: 00568546 za rok 2015

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 10.3.2016 - 11.3.2016

(jednorázové přezkoumání)

na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle § 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání.

Místo provedení přezkoumání:

Obecní úřad Držková, Držková 106 763 19 Kašava

Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr. Marie Ostrožíková

Obec Držková zastupovali: starosta: účetní:

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín

Ing. Jan Chudárek Ilona Zbranková

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz


A.

Přezkoumané písemnosti

Druh písemnosti

Popis písemnosti

Návrh rozpočtu

V souladu s ustanovením § 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (v platném znění), byl vypracovaný návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup 30. 01. 2015 do 19. 02. 2015. Návrh rozpočtu předpokládal příjmy 4.617.700,00Kč, výdaje 4.868.800,00 Kč, financování - 251.100,00 Kč (položka 8115 změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech.

Pravidla rozpočtového provizoria

V souladu s ustanovením § 13 zákona č. 250/2000 Sb., schválilo zastupitelstvo obce dne 18. 12. 2014 usnesením (č. j. IX/2014/1) pravidla rozpočtového provizoria: běžné výdaje obce budou měsíčně čerpány ve výši max. 1/12 výdajů rozpočtu předchozího roku 2014, což představovalo 434.000,00 Kč. Podle finančního výkazu FIN 2 - 12 M bylo za období 2/2015 ověřeno, že výdaje po konsolidaci dosáhly výši 522.086,88 Kč.

Rozpočtová opatření

Rozpočtová opatření byla evidována podle časové posloupnosti. Za rok 2015 byly přijaty úpravy rozpočtu formou 9 rozpočtových opatření.

Rozpočtový výhled

V souladu s ustanovením § 3 zákona č. 250/2000 Sb. byl zpracován rozpočtový výhled na období roku 2013 - 2015, který byl zveřejněn od 27. 07. do 15. 08. 2012, předmětem jednání a schválení zastupitelstva obce byl dne 27. 09. 2012 usnesením č. j. VII/2012/1. Návrh rozpočtového výhledu na rok 2015, 2016, 2017 byl projednán na zasedání zastupitelstva dne 27. 02. 2014 (usnesení č. j. II/2014/3). Rozpočtový výhled byl následně zveřejněn vyvěšením na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od 04. 03. 2014 do 21. 03. 2014. Rozpočtový výhled byl schválen usnesením č. III/2014/1 na jednání zastupitelstva obce dne 24. 04. 2014. Návrh rozpočtového výhledu na rok 2016 až 2018 byl projednán na zasedání zastupitelstva obce dne 26. 02. 2015 usnesením č. j. II/2015/2, zveřejněn byl od 10. 03. 2015 do 26. 03. 2015, schválen byl dne 26. 03. 2015 usnesením č. j. III/2015/1.

Schválený rozpočet V souladu s ustanovením § 4 zákona č. 250/2000 Sb., schválilo zastupitelstvo obce dne 26. 02. 2015 usnesením č. j. II/2015/1 schodkový rozpočet obce na rok 2015. Příjmy ve výši 4.617.700,00 Kč, výdaje ve výši 4.868.800,00 Kč, financování - 251.100,00 Kč. Schodek rozpočtu měl být kryt z přebytku hospodaření předešlých let. Závěrečný účet

Návrh závěrečného účtu obce Držková za rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup od 07. 05. 2015 do 27. 05. 2015 v rozsahu stanoveném v § 17 zákona č. 250/2000 Sb., Zastupitelstvo obce projednalo závěrečný účet na svém zasedání dne 28. 05. 2015 a usnesením č. j. V/2015/1 vyjádřilo souhlas celoročním hospodařením bez výhrad.

Bankovní výpis

Podle účetního výkazu ROZVAHA - BILANCE za období 12/2015 vykazoval krátkodobý finanční majetek 4.821.539,68 Kč - představoval stav účtu 231 (ZBÚ), z toho bankovní účet číslo 13527661/0100 zůstatek 4.079.863,89 Kč, který byl dále analyticky sledován (dále AU) 231 0010 a zůstatek k bankovnímu účtu číslo 94-8816661/0710 ve výši 741.675,79 Kč sledovaný na AU 231 0011. - ověřeno na bankovní výpisy z předmětných účtů. Účetní zůstatek syntetického účtu 231 odpovídal součtu účtů analytických. Zůstatky analytických účtů byly ověřeny dokladovou inventurou a doloženy výpisy z bankovních účtů. Nedostatky nebo rozdíly nebyly zaznamenány.

2


Evidence pohledávek

Byla vedena ve vlastní zpracované operativní evidenci, vystavené faktury byly vedeny v knize odeslaných faktur. Předpis pohledávek byl při vzniku zaváděn do účetnictví. Pohledávky byly evidovány na jednotlivých syntetických účtech a dále pak podle charakteru rozúčtovány na účty analytické. V minulém období představoval stav dlouhodobých pohledávek 0,00 Kč, stav krátkodobých pohledávek zůstatek 138.115,00 Kč. K 31. 12. 2015 byl vykázán stav celkový stav dlouhodobých pohledávek ve výši 0,00 Kč, celkový stav krátkodobých pohledávek ve výši 219.977,00 Kč, z toho: Účet 311 (odběratelé) zůstatek 11.576,00 Kč - vznik na konci účetního období, v souvislosti s tříděným odpadem. Účet 314 (krátkodobé poskytnuté zálohy) zůstatek 138.401,00 Kč - zálohy na energie (elektrická energie 99.950,00 Kč - AU 314 0130, plyn 38.400,00 Kč - AU 314 0140 a částka 51,00 Kč dluh z přeplatku vyúčtování plynu - vzájemný zápočet - AU 314 0300). Účet 346 (pohledávky za vybranými ústředními institucemi) zůstatek 70.000,00Kč, z toho AU 346 0311 ve výši 42.000,00 Kč a AU 346 0312 ve výši 28.000,00 Kč - dotace od úřadu práce za měsíc listopad a prosinec 2015. K rozvahovému dni byla evidence jednotlivých analytických pohledávkových účtů uzavřena. Skutečný stav pohledávek byl ověřen dokladovou inventurou. Porovnáním zůstatků jednotlivých syntetických účtů zjištěných inventarizací se stavem účetním na údaje zůstatků pohledávkových účtů ve výkazu ROZVAHA za období 12/2015, nebyly zjištěny nedostatky nebo rozdíly.

Evidence závazků

Byla vedena ve vlastní operativní evidenci, oblast došlých faktur byla vedena v knize přijatých faktur. Závazky byly evidovány na jednotlivých syntetických účtech a dále pak podle charakteru rozúčtovány na účty analytické. V minulém období představoval zůstatek dlouhodobých závazků 0,00 Kč, zůstatek krátkodobých závazků 290.257,56 Kč. K 31. 12. 2015 představoval stav dlouhodobých závazků 0,00 Kč, stav krátkodobých závazků 405.870,90 Kč, z toho účet: Účet 321 (dodavatelé) 53.383,90 Kč - vznik na konci účetního období 2015. Účet 331 (zaměstnanci) zůstatek 86.957,00 Kč - doložena Celková rekapitulace prosinec 2015. Účet 333 (jiné závazky vůči zaměstnancům) zůstatek 1.940,00 Kč - cestovní náhrady za měsíc prosinec 2015 - doloženo vyúčtování cestovních náhrad. Účet 336 (sociální zabezpečení) zůstatek 28.680,00 Kč - doložena Celková rekapitulace - prosinec 2015. Účet 337 (zdravotní pojištění) zůstatek 13.898,00 Kč - doložena Celková rekapitulace - prosinec 2015. Účet 342 (jiné přímé daně) ve výši 6.377,00 Kč - doložena Celková rekapitulace prosinec 2015. Účet 384 (výnosy příštích období) ve výši 72.285,00 Kč - zůstatek účtu analytického 384 0500 výnos z prodeje knihy "Valašská dědina Držková", Účet 389 (dohadné účty pasivní) zůstatek 138.350,00 Kč, z toho dohad na elektrickou energii 99.950,00 Kč (AU 389 0110) a dohad plyn 38.400,00 Kč (AU 389 0120). Účet 378 (ostatní krátkodobé závazky) zůstatek 4.000,00 Kč - kauce na sociální byt 2.000,00 Kč (AU 378 0400), kauce na obecní byt 2.000,00 Kč (AU 378 0410). K rozvahovému dni byla evidence jednotlivých analytických závazkových účtů uzavřena. Skutečný stav závazků byl ověřen dokladovou inventurou. Porovnáním zůstatků syntetických účtů zjištěných inventarizací se stavem účetním na údaje zůstatků závazkových účtů ve výkazu ROZVAHA za období 12/2015, nebyly zjištěny nedostatky nebo rozdíly.

3


Inventurní soupis majetku a závazků

Inventarizace majetku a závazků byla provedena ke dni 31. 12. 2015. Skutečné stavy veškerého majetku a závazků byly sepsány v inventurních soupisech podle jednotlivých druhů. Porovnán byl účetní stav se stavem zjištěným inventarizací. Inventurní soupisy jednotlivých účtů obsahovaly datum, ke kterému byly inventura provedena, druh inventury, inventarizační položku, podle syntetického účtu, popř. v analytickém členění, uveden byl datum zahájení a ukončení inventury a podpisové záznamy osob odpovědných za zjištění stavů. Konečné stavy jednotlivých syntetických účtů (dále SU) byly podloženy inventurním seznamem podle SU/AU (analytickým účtem) podle útvarů a místností. Součást inventurních soupisů tvořily přílohy (inventarizační položky dle umístění, fotokopie výpisů z bankovních účtů, vnitřní účetní doklady apod.). Ústřední inventarizační komise (dále =ÚIK) sestavila "Inventarizační zprávu". Inventarizační zpráva obsahovala způsob a průběh inventarizace (datum zahájení a ukončení inventarizace, datum vyhotovení a podpisy členů inventarizační komise). Zpráva obsahovala vyhodnocení dodržení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví (v platném znění), dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (v platném znění) dodržení vnitroorganizační směrnice k inventarizaci. Závěrem bylo konstatováno, že nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Součást Zprávy tvořila tabulka "soupis k inventurním soupisům r. 2015" podle jednotlivých zůstatků účtů k 31. 12. 2015 s porovnáním účetních stavů a stavů zjištěných inventarizací a s uvedením odkazu na číslo předmětného inventurního soupisu. Byla provedena kontrola souladu jednotlivých druhů inventarizovaného majetku a závazků se stavem účetním a u vybraných druhů (u pohledávek - rozsah a podrobnosti viz písemnost Evidence pohledávek, u závazků - rozsah a podrobnosti viz písemnost Evidence závazků, u krátkodobého finančního majetku - rozsah a podrobnosti viz písemnost Bankovní výpis a u peněžních fondů - rozsah a podrobnosti viz písemnost Peněžní fondy) byla ověřena doloženost vnějšími a vnitřními doklady. Nedostatky nebo rozdíly nebyly zaznamenány.

Pokladní doklad

Pokladní operace byly průběžně zaznamenávány ručně v pokladní knize. Účetní doklady v členění na příjmy a výdaje měly dvě souvislé číselné řady a byly chronologicky zakládány do šanonů. Byla provedena kontrola doloženosti účetními doklady zaúčtovanými v měsíci únoru 2015 až v měsíci dubnu 2015 od d. č. P28 do d. č. V79, současně byla namátkově provedena kontrola správnosti účtování. Nedostatky nebyly zjištěny. Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly náležitosti stanovené v § 11 zákona o účetnictví, včetně podpisů osob, které ověřily věcnou správnost. Účetní zápisy byly prováděny přehledně, srozumitelně a způsobem zaručujícím jejich trvanlivost. Nedostatky nebyly zaznamenány.

Rozvaha

Ke kontrole byla předložena ROZVAHA - BILANCE za období 12/2015, v níž byly uspořádány položky majetku a jiných aktiv a závazků a jiných pasiv. Hodnoty položek rozvahy byly vykázány podle konečných zůstatků jištěných na jednotlivých syntetických účtech. Položky rozvahy Aktiva celkem ve sloupci netto ve výši 22.994.614,20 Kč se rovnala položce Pasiva celkem k témuž datu. Korekci aktiv ve výši 5.065.869,36 Kč tvořily zůstatky účtů oprávek k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku.

Účetní doklad

Byla provedena kontrola doloženosti uskutečněných účetních případů v měsíci srpnu a září 2015 prostřednictvím bankovního účtu číslo 13527661/0100, současně byla provedena namátková kontrola správnosti účtování. Nedostatky nebyly zjištěny. Účetní doklady, v rozsahu provedené kontroly, obsahovaly náležitosti stanovené v § 11 zákona o účetnictví, včetně podpisů osob, které ověřily věcnou správnost. Účetní zápisy byly prováděny přehledně, srozumitelně a způsobem zaručujícím jejich trvanlivost. Nedostatky nebyly zaznamenány

4


Účetnictví ostatní

Dne 28. 05. 2015 usnesením č. j. V/2015/2 schválilo zastupitelstvo obce, v souladu s § 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, účetní závěrku obce Držková za rok 2014 a vyslovilo souhlas s převodem výsledku hospodaření za rok 2014 ve výši 802.113,83 Kč zjištěného dle platných právních předpisů v oblasti účetnictví na účet nerozděleného zisku minulých účetních období. Převod hospodářského výsledku na účet 432 byl zúčtován dokladem č. 720001 dne 29. 05. 2015 v souladu s ČÚS č. 701 bod 6.2. a 6.3. Ve smyslu ustanovení § 11 vyhlášky č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, sepsal schvalující orgán k dotčené účetní jednotce Protokol o schvalování účetní závěrky. Dne 28. 05. 2015 usnesením č. j. V/2015/3 schválilo zastupitelstvo obce účetní závěrku Mateřské školy Držková, okres Zlín, příspěvková organizace a současně schválilo převod kladného výsledku hospodaření ve výši 20.418,39 Kč do rezervního fondu. Ve smyslu ustanovení § 11 vyhlášky č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, sepsal schvalující orgán k dotčené účetní jednotce Protokol o schvalování účetní závěrky.

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

Podle údajů účetní sestavy FIN 2-12 M sestavené k 12/2015 bylo zjištěno, že celkové příjmy po konsolidaci dosáhly 6.223.560,10 Kč, což představovalo plnění upraveného rozpočtu ve výši 98,72 % (z celkového upraveného rozpočtu příjmů 6.304.564,00 Kč), celkové výdaje dosáhly 4.853.913,48 Kč, což představovalo plnění 97,69 % upraveného rozpočtu (z celkového upraveného rozpočtu výdajů 4.979.200,00 Kč).

Výkaz zisku a ztráty Ke kontrole byl předložen Výkaz zisku a ztráty za období 12/2015, který obsahoval konečné zůstatky syntetických účtů nákladů a výnosů a výsledek hospodaření v hlavní činnosti, hospodářskou činnost obec neprovozovala. Náklady hlavní činnosti byly vykázány ve výši 4.370.027,95 Kč, výnosy celkem dosáhly výše 5.954.028,48 Kč, tím byl dosažen kladný hospodářský výsledek 1.584.000,53 Kč. Jeho výše se rovnala položce Výsledek hospodaření běžného účetního období uvedený v ROZVAZE za období 12/2015. Byla provedena kontrola údajů uvedených na výnosových účtech Výkazu zisku a ztráty ve vztahu k příslušným příjmovým položkám účetního výkazu Fin 2-12 M: účet 681 - Výnosy DPFO - ve výši 1.107.930,00 Kč se rovnal součtu položek 1111+1112+1113, účet 682 - Výnosy DPPO - ve výši 1.140.219,46 Kč se rovnal součtu položek 1121+1122, účet 684 - Výnosy DPH - ve výši 2.043.965,08 Kč odpovídal položce 1211, účet 686 - Výnosy ze sdílených majetkových daní ve výši 371.520,12 Kč odpovídal položce 1511, účet 688 - Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků ve výši 289.729,39 Kč odpovídal položce 1351+1335+2343 (příjmy z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů) Rozdíl nebyl zjištěn ani v jednom případě. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím

Veřejné finanční prostředky na činnost místním organizacím, spolkům a občanským sdružením byly v roce 2015 poskytovány na základě "Smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu obce Džková. Poskytovány byly individuální dotace. Za rok 2015 bylo celkem vyplaceno 28.000,00 Kč, z toho 3.000,00 Kč bylo poskytnuto jako dar Nemocnici milosrdných bratří Vizovice na základě žádosti ze dne16. 12. 2014. Na základě doplněné žádosti ze dne 30. 04. 2015 byla Spolku IČ 26571579, se sídlem Držková č. p. 128 poskytnuta individuální dotace ve výši 10.000,00 Kč na VIII. ročník mezinárodního výtvarného sympozia Držková 2015. Uzavřená veřejnoprávní smlouva ze dne 06. 05. 2015 obsahovala podstatné náležitosti, vč. doložky o schválení v orgánu

5


obce ve smyslu ustanovení § 41 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Vyúčtování bylo předloženo ve stanoveném termínu. Smlouvy a další Finanční vypořádání ze SR a se Zlínským krajem bylo provedeno a doručeno materiály k přijatým poskytovatelům ve stanoveném termínu. Ke státnímu závěrečnému účtu byla účelovým dotacím zaslána tabulka "Přehled úvěrů, půjček a návratných finančních výpomocí ." s negativním hlášením. Obec v roce 2015 přijala ze SR účelové určené prostředky v úhrnné výši 594.436,00 Kč, z toho investiční 304.664,00 Kč na "Dětské hřiště Držková" a neinvestiční prostředky 289.772,00 Kč na od ÚP na veřejně prospěšné práce. Ke kontrole správnosti vyúčtování byly vybrány účelově poskytnuté prostředky: UZ 17928 investiční dotace ze SRod MMR ve výši 304.664,00 Kč na zajištění výdajů na realizaci projektu "Dětské hřiště Držková". Podle Rozhodnutí o poskytnutí dotace měl souhrn investičních zdrojů projektu představovat 435.234,58 Kč, z toho vlastní zdroje účastníka programu 130.570,58 Kč. Za realizaci projektu "Dětské hřiště Držková" bylo zaplaceno 435.234,58 Kč vč DPH (DF č. 157). Obec v roce 2015 přijala od Zlínského kraje neinvestiční prostředky ve výši 21.500,00 Kč, z toho částka 20.000,00 Kč na základě Darovací smlouvy číslo. D/2008/2015/KH na vydání knihy s názvem "Valašská dědina Držková" a částka 1.500,00 Kč na výdaje spojené s činností jednotky SDH. Ke kontrole správnosti vyúčtování byly vybrány účelově poskytnuté prostředky: ÚZ 14004 neinvestiční dotace ve výši 1.500,00 Kč na výdaje spojené s činností jednotky sboru dobrovolných hasičů příjemce. Podle Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace ve výši 1.500,00 Kč z rozpočtu ZK číslo: D/1924/2015/KH byly výdaje spojené s činností JSDH příjemce určené uznatelné výdaje vzniklé a uhrazené v období od 01. 01. 2015 do 31. 12. 2015 s použitím finančních prostředků do 31. 12. 2015 a) na odbornou přípravu strojníků, velitelů družstev a velitelů všech jednotek SDH příjemce k získání odborné způsobilosti nebo prodloužení platnosti osvědčení o odborné způsobilosti, specializační kurzy apod., b) za uskutečněný zásah jednotky SDH příjemce na výzvu Krajského operačního a informačního střediska HZS Zlínského kraje mimo její územní obvod, c) na věcné vybavení neinvestiční povahy. Vyúčtování dotace mělo být předloženo do 10. 01. 2016 odboru kanceláře hejtmana KÚ ZK. Doklady prokazující využití dotace měly být viditelně označeny "Dotace ZK". Publicitu se příjemce zavázal v průběhu akce prezentovat Zlínský kraj jako poskytovatele dotace na veřejně přístupných informačních tocích. Vyúčtování poskytnuté dotace bylo na Krajský úřad Zlínského kraje doručeno dne 05. 01. 2016 (osobní předání). Za zásahové rukavice bylo na základě dodavatelské faktury č. 253 zaplaceno dne 18. 12. 2015 celkem 3.764,00 Kč. Faktura byla viditelně označena "DOTACE ZK". Prezentace ZK byla zajištěna na úřední desce obce Držková, na obecních stránkách www.Drzkova.cz od 22. 11. 2015 a na kabelové TV- doloženy fotokopie. Nedostatky nebyly zaznamenány. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

Smlouva o bezúplatném převodu vlastnického práva k nemovité věci s omezujícími podmínkami č. UZSVM/BLZ/8447/2015-BZLM a Smlouva o bezúplatném převodu vlastnického práva k nemovité věci s omezujícími podmínkami č. UZSVM/BLZ/8577/2015-BZLM obsahovala podstatné náležitosti vč. doložky o schválení v orgánu obce ve smyslu ustanovení § 41 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění.

6


Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

V Kupní smlouvě ze dne 27. 04. 2015 vystupovala obec jako kupující, předmětem smlouvy byl nákup pozemků. Zastupitelstvo obce schválilo dne 18. 12. 2014 usnesením č. I/2015/7 koupi pozemků za účelem vyřešení dopravní obslužnosti. Smlouva obsahovala podstatné náležitosti, vč. doložky o schválení v orgánu obce ve smyslu ustanovení § 41 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění.

Smlouvy o půjčce

Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2015 smlouvu o půjčce.

Smlouvy o ručení

Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2015 Smlouvu o ručení za závazky fyzických a právnických osob a ani za závazky fyzických a právnických osob neručila.

Smlouvy o sdružených prostředcích

Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2015 Smlouvu o ručení za závazky fyzických a právnických osob a ani za závazky fyzických a právnických osob neručila.

Smlouvy o věcných V roce 2015 nebyla uzavřena žádná smlouva o zřízení práva odpovídajícího břemenech věcnému břemenu. Věcná břemena zatěžující pozemky ve vlastnictví obce byla účtována na zvláštní analytické účty 031 0380 a 031 0580 (podle druhu pozemku). Smlouvy ostatní

Ve Smlouvě o dílo ze dne 10. 04. 2015 vystupovala obec jako kupující, předmětem smlouvy byla grafická příprava, skenování originálních předloh, tisk a knihařské zpracování publikace "Valašská dědina Držková". Smlouva obsahovala podstatné náležitosti, vč. doložky o schválení v orgánu obce ve smyslu ustanovení § 41 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění.

Smlouvy zástavní

Obec podle prohlášení statutárního zástupce neuzavřela v roce 2015 Smlouvu o zastavení movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob.

Dokumentace k veřejným zakázkám

Obec neměla písemně upravenu oblast zadávaná veřejných zakázek malého rozsahu. V roce 2015 bylo realizováno výběrové řízení pro zadání veřejné zakázky malého rozsahu na akci "Dětské hřiště Držková". Veřejnou zakázku administrovala společnost INNOVA Int. s. r. o, Jílová 1913/14, Moravská Ostrava, Ostrava, pobočka nám. T. G. Masaryka 1280, Zlín. Předmětem veřejné zakázky byla dodávka, instalace a montáž herních prvků. K podání nabídky byli vyzváni 3 zájemci, z toho 2 zaslali nabídku a byli hodnoceni. Hodnotící komise doporučila jako nejvhodnější nabídku společnosti 8D o. s., Rybkova 23, areál VUT Kraví hora obj. 30, Brno o. s nabídkovou cenou 359.698,00 Kč bez DPH (tj. 435.234,58Kč vč. DPH). Zastupitelstvo obce akceptovalo dne 23. 07. 2015 doporučení hodnotící komise a usnesením č. VI/2015/1 schválilo dodavatele a pověřilo starostu podpisem Kupní smlouvy. V účetnictví obce bylo ověřeno, že vybranému dodavateli bylo za realizaci akce "Dětské hřiště Držková" zaplaceno 435.234,58 Kč vč. DPH. Podle účetního výkazu FIN 2-12 M bylo za období 12/2015 na paragrafu 3421 (využití volného času dětí a mládeže) položka 6121 (budovy, haly, stavby) vykázáno 448.225,58 Kč, rozdíl ve výši 12.991,00 Kč představoval zhotovení a dodávku dalšího herního prvku Tabule Panda na kreslení (DF 170).

Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití

Podle sdělení statutárního zástupce neměla obec v roce 2015 zřízen žádný fond. Podle údajů účetního výkazu ROZVAHA-BILANCE za období 12/2015 vykazoval stav účtu 236 (běžné účty fondu ÚSC) zůstatek 0,00 Kč, rovněž stav účtu 419 (ostatní fondy) vykazoval zůstatek 0,00 Kč.

7


B. I.

Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem.

II. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.

C. I.

Závěr Odstraňování chyb a nedostatků

Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny. II.

Při přezkoumání hospodaření obce Držková za rok 2015

nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].

III.

Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

8


IV. Při přezkoumání hospodaření obce Držková za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

1,12 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

3,14 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

0,00 %

Držková dne 11. března 2016

Mgr. Marie Ostrožíková kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.

Ing. Jan Chudárek, starosta obce Držková, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).

Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 11. března 2016

Ing. Jan Chudárek starosta

……………………………………………….. podpis

1 x obdrží: Obec Držková 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní

9

o výsledku přezkoumání hospodaření obce Držková, IČ: za rok 2015

Recommend Documents