Krajsk' úřad Středočeského
SpZn: Čj.:
kraje
Z 101016/2011/K 158825/2011/KU K
Stejnopis
Zpráva o výsledku přezkoumání
RATAJE
hospodaření
Č.
městyse
NAD SÁZAVOU IČ: 00236381
za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 23.5.2012 •
14.10.1011
na základě zákona Č. 420/200-+ , b.. o přezkoumávání celků a dobrovolných vazku obci.
Přezkoumání proběhlo v sídle městy se:
ho spodaření územních
I.ámed..ú 1 285 07 Ralaj
samo právných
nad Sázavou
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumáni: - kontr loři:
Martina Sirotková Ing. Helena Francová
Zástupci měsryse:
Ing. Luboš Kubát - tarosta Jana Vyhnánková - hlavní účetní Eliška Hrochova - hospodářka
Předmět přezkoumání hospodaření územních
je \') mezen ustanov cnim ~ 2 zák. Č. -+20/200-+ b.. o přezkoumání samo .právných celku a dobrovolných vazku obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým zpu: obem, přezkoumávané období r. 2011.
2
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet •
za rok 2010, do 9.6.2011, "bez výhrad"
zveřejněný schválený
na úřední desce za tupitel tvem
a v elektronické podobě od 23.5.201 1 městyse dne 9.6.2011 s vyjádřením
Rozpočtový výhled •
na rok 2011 - 2014, schválený
zastupitelstvem
městyse dne 25.11.2010
Návrh rozpočtu •
na rok 2011, do 16.12.2010
zveřejněný
na úřední desce
a v elektronické
podobě
od
l.12.20 10
Schválený rozpočet •
na rok 2011, schválený
zastupitelstvem
městy e dne 16.12.2010
Rozpočtová opatření •
1 - 7, schválená 8.12.2011 č.
zastupitelstvem
městyse ve dnech: 24.2.,28.4.,
9.6., 30.6., l.9., 3.1l.,
Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím •
pro příspěvkovou
organizaci
Mateřská
škola Rataje nad Sázavou
na rok 2011
Rozvaha •
k30.9.2011,31.12.2011
Výkaz zisku a ztráty •
k 30.9.20 11,3l.12.2011
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu •
k30.9.2011,31.12.2011
Příloha rozvahy •
k 30.9.2011,
Inventurní • • • • •
3l.12.2011
soupis majetku a závazků
Vnitřní norma o inventarizaci ze dne 8.12.2011 Pán inventm na rok 2011 ze dne 8.12.2011 Jmenování inventarizační komise ze dne 8.12.2011 Inventurní soupis k 31.12.2011 Inventarizační zpráva ze dne 16.1.2012
Účtový rozvrh •
platný pro rok 2011
Hlavní kniha •
za období 09/2011,
12/2011
Kniha došlých faktur •
k 30.9.2011,
31.12.2011
Pokladní kniha (deník) • •
za období 06, 09/2011 stop stav pokladní hotovosti knize činil 13.295,- Kč
k 14.1020] 1 (1 ]:45 hodin) shodný se zůstatkem
v pokladní
Kniha odeslaných faktur •
k30.9.2011,3l.]2.20]]
Evidence poplatků •
evidence místních poplatků za likvidaci komunálního 30.9.2011 vedené ručně v systému exc I
Odměňování • •
odpadu
místní poplatky
ze psů k
členů zastupitelstva
Stanovení výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva měsíční odměny zastupitelů za období 9/2011
2
městyse ze dne 13.11.2010
Bankovní výpis • běžného účtu KB a.s. 35 - 9063540267/0100 Č.: 6 - 9. 12, účetní doklady č: 070601 070901 • běžného účtu KB a.s. 3123161/0100 Č.: 32 - 35, 40, účetní doklad č.: 013201 - 013501 • běžného účtu ČSOB a.s. 16399155810300 Č.: 22 - 24, 27, 36, účetní doklad č.: 022201 022401 • úvěrového účtu KB a.s. Č. 27- 6999191507/0100 č.: 1,2.29 - 37,44 Faktura • dodavatelská Č.: 197,321 - 373, 445 - 502, 548, 835, 842 • odběratelská Č.: 8021 - 8033 Účetní doklad • Č.: 5501 - 5507, 5531 - 5543, 5552, 5553, 5577. 5582 Pokladní doklad • Č.: 359 - 435, 526 - 564 Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací • k 31.12.2011 - Mateřská škola Rataje nad Sázavou Rozvaha zřízených příspěvkových organizací • k 31.12.2011 - Mateřská škola Rataje nad Sázavou Mzdová agenda • kontrola rekapitulace mezd za období 9/20 I I Darovací smlouvy • Darovací smlouva Č. 03/20 II na o obní automobil Škoda Felicia včetně příslušenstvi v celkové pořizovací ceně 320.528,- Kč, uzavřená dne 23.3.2011 s dárcem - ČR Hasičský záchranný sbor Středočeského kraje, Kladno • Darovací smlouva na finanční částku 20.000,- Kč určenou jako neúčelový dar, uzavřená dne 5.1.2011 s obdarovaným - Římskokatolická farnost Sázava - Černé Budy • Darovací smlouva na finanční dar ve výši 12.000,- Kč určený na údržbu veřejné zeleně a opravu památek městyse Rataje nad Sázavou, uzavřená dne 3.1.2011 s dárcem - . B. Praha 2 Vinohrady • Darovací smlouva na 4 počítačové sestavy v celkové hodnotě 4.000,- Kč, uzavřená dne 8.9.2011 s dárcem - SOŠ Bohemia Regia S.LO., Praha 4 • Darovací smlouva Č. 42/2011 na I ks skříně na nářadí v pořizovací hodnotě 21.675,90 Kč, uzavřená dne 27.12.2011 s dárcem - Česká republika - Hasičský záchranný sbor tředočeského kraje, Kladno Dohody o provedení práce • ze dne 1.9.2011 uzavřená s P. Č. - postavení a demontáž lešení, čištění okapů • ze dne 29.9.2011 uzavřená s L. J. - hrabání lupení a úklid hřbitova Smlouvy nájemní • Nájemní smlouva na přízemní místnost o velikosti 35 m2 v č.p. 36 v Ratajích nad Sázavou. uzavřená dne 3.5.2011 s nájemcem - P.Š., Rataje nad Sázavou na dobu neurčitou od 1.5.2011 • Dohoda o pronájmu obecního pozemku p. Č. 747/7 o výměře 100 m2 v k.ú. Rataje nad Sázavou, uzavřená s nájemcem - V. H. Rataje nad Sázavou na dobu neurčitou od 1.4.2011 • Dohoda o pronájmu obecního pozemku p. Č. 5 o výměře 1.392 m2 v k.ú. Rataje nad Sázavou, uzavřená s nájemcem - Myslivecké sdružení Rataje nad Sázavou na dobu neurčitou od 1.4.2011 s nájemným 500.- Kčlrok
3
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva na prodej pozemku p.č. 297/14 o výměře 71 m2 v k.ú. Mirošovice, uzavřená dne 20.4.2011 s kupujícími - M. H. Praha 8, B.P. Mirošovice (schváleno zastupitelstvem městyse 2.9.2010) • Kupní smlouva na prodej motorového vozidla Škoda Felicia cornbi, uzavřená dne 31.3.2011 s kupujícím - M. V. UhJířské Janovice • Směnná smlouva uzavřená dne 17.8.2011, kterou městys Rataje nad Sázavou směňuje pozemky p.č. 890/1 o výměře 836 m2 a p.č. 890/2 o výměře 353 m2 za pozemky p.č. 831/4 o výměře 738 m2 a p.č. 800/11 o výměře 281 m2 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • Záměr městyse směnit pozemky p.č. 89011 a 890/2 za pozemky p.č. 831/1, 801/4 a 800/1 vše v k. Ú. Rataje nad Sázavou, zveřejněný na úřední desce od 3.5.2010 do 1.7.2010 • Záměr městyse pronajmout přízemní místnost o velikosti 35 m2 v č.p. 36 v Ratajích nad Sázavou, zveřejněný na úřední desce od 4.4.2011 do 20.4.2011 • Záměr městyse prodat pozemek p.č. 297/14 o výměře 71 m2 v k.ú. Mirošovice, zveřejněný na úřední desce od 29.7.2010 do 2.9.2010 • Záměr městy se pronajmout pozemky p.č. 747/7 o výměře 100 m2 a p.č. 5 o výměře 1.392 m2 vše v k.ú. Rataje nad Sázavou, zveřejněný na úřední desce o 4.2.2011 do 20.2.2011 Výsledky externích kontrol • Protokol z provedené kontroly u příspěvkové organizace Mateřská škola Rataje nad Sázavou dne 11.7.2011 • Protokol z provedené kontroly u příspěvkové organizace Mateřská škola Rataje nad Sázavou dne 7.12.2011 Vnitřní předpis a směrnice • platné pro rok 20 II • Odpisový plán ze dne 8.12.2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • konaného dne: 16.12.2010, 24.2., 28.4., 9.6., 30.6., 1.9., 3.] i., 8.12.20 II - nepřezkournáváno, použito pouze podpůrně V kontrolovaném období Městys Rataje nad Sázavou, dle prohlášení starosty městyse, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.).
4
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání ho podaření mě styse Rataje nad Sáza ou
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 708 bod 7., nebot': Územní celek nedodržel po tup při změně metody odpisování dlouhodobého majetku a tím došlo k vykázání nesprávného minu ového zůstatku ve výši -410.492.60.- Kč na účtu 403 Tran fery na pořízení dlouhodobého majetku.
c. Plnění
opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání ebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání
hospodaření
za předchozí roky
ebyly zjištěny chyby a nedo tatky.
DJ Závěr Při přezkoumání ho podaření obce Rataje nad Sázavou za rok 20 II podle § 2 a § 3 zákona 420/2004 b., ve znění pozdějších předpi č.
ů
Byly zjištěny chyby a nedo tatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písmo b) zákona 420/2004 Sb.) • Územní celek nedodržel postup při změně metody odpisování dlouhodobého majetku a tím došlo k vykázání nesprávného minu ového zůstatku ve výši -410.492,60,- Kč na účtu 403 Tran fery na pořízení dlouhodobého majetku. č.
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního c Iku
0,51 % 17,44 %
c) podíl zastaveného majetku na celko ém majetku územního celku
Rataje nad Sázavou 23.5.2012
5
0,00 %
KRAJSKYURAD
@
STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finančni kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
Martina Sirotková kontrolor
pověř ný řízením přezkoumání
Ing. Helena Francová
Tato zpráva o výsledku př.ezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje. Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy dílčího přezkoumání
o výsledku
přezkoumání
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, kontrolovaného ubjektu a stejnopis vedeného Odborem finanční kontroly S obsahem
zprávy o výsledku
7 stran byl seznámen a stejnopis
hospodaření
obsahuje
i výsledky
konečného
přičemž e stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku Krajského úřadu Středočeského kraje.
přezkoumání hospodaření městyse Rataje nad Sázavou Č. 2 převzal, p. Ing. Luboš Kubát, starosta městyse. MěSTYS RA P~ 28
x Ing. Luboš Kubát starosta městyse Rataje nad Sázavou dn
7
o počtu
JE nad Sózavou ČO 00236381
Č:CIO
36381
naHoru
1::3·161/0100
~
23.5.2012
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 42012004 Sb., povinen přijmout opatřeni k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá
6
příslušnému přezkoumá ajícímu orgánu pí emnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v j dnom případě.
Rozdělovník : Počet výtisků
Předáno
I
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Martina
2
Ix
Městys Rataje nad Sázavou
Ing. Luboš Kubát
Stejnopis
Převzal
7
irotková
