Zborovská 11 15021 Praha 5 pZn:
Čj.:
tejnopis
SZ 083412/2010/KL' 'K 001073/2011/K K
Zpráva o výsledku přezkoumání
hospodaření
Č.
městyse
RATAJE NAD SÁZAVOU IČ: 0023638]
za rok 2010 Přezkoumání • •
e uskutečnilo
H
dnech:
16.1 ] .20 10 3.5.2011
na základě zákona Č. 420/200-+ Sb .. o přezkoumáváni celků a dobro olnv ch vazku obcí.
Přezkoumání
proběhlo v ídle mě ryse:
ho podaření územních
lám cká 1 28: 07 Rara.i nad
Přezkoumání
ázavou
vykonaly:
- kontrolor pověřený - kontroloři:
Zástupci městyse:
Předmět přezkoumání ho podaření územních
Přezkoumání
samosprávných
řízením přezkoumání:
Martina 'irotková (..,.5.20 11 ) Bc. Helena Francová
Ing. Luboš Kubát - taro ta Jana Vyhnán ková - ho podářka
je vymezen u tanovením .. 2 zák. amo právný ch celku a dobrovolných
Č.
-+20/200-+ Sb .. o přezkoumání svazku obcí.
bylo vykonáno výběrovým zpusobem, přezkoumávané
období r. 2010.
:2
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet •
za rok 2009 schváleny v za tupitelstvu rněstyse 29.4.2010 vyjádřením "s výhradou". zveřejněný na úřední desce a \ elektronické podobě od 13'-+. do 29.-+.20 10
Rozpočtový výhled •
na rok 2007 - 2013
chválené
na jednání
zastupitelstx
a mě ty e 30.10.2008
ávrh rozpočtu •
na rok 2010 z eřejněný
na úřední de ce a v I ktronické
podobě od 1.12. do 17.12.~009
chválen' rozpočet • narok2010 sch álený v za tupit I tvu mě tyse dne 17.12.~009 Stanovení závazných ukazatelu zřízeným organizacím • •
Závazné ukazatelé na období od I. - XII. 2010 pro M Rataje n .. ze dne 21.12.2009 Použití výsledku ho podaření k 31.12.2009 ze dne I." .20 IO adresovaný M' Rataje n.S.
Rozpočtová opatření •
Č.
•
Č.
•
Č.
1 - -+.schválená 1 - 25.2.2010 2 - 2.9.2010
za tupit I stvem mě tys 3 - 25.11.2010 Č. -+- 16.12.2010
dn :
Č.
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu •
k 31.].20]0.
30.9.20]0.
31.10.2010.
31.1~.2010
Rozvaha •
k 31.12.2009.30.9.20
I 0.31.10.2010.31.12.20
10
Výkaz zisku a ztráty •
k 30.9.2010.
31.10.2010.
31.12.2010
Příloha rozvahy •
k 30.9.2010.
31.12.2010
Účtový rozvrh • platný pro účetní období roku 20 10 Inventurní soupis majetku a závazku •
k31.12.2010
Hlavní kniha •
za období 09, 10. 12/2010
Kniha došlých faktur •
k 31.10.2010.
31.12.20 10
Kniha odeslaných faktur •
k 31.10.20 I O. 31.12.20 10
Účetní doklad •
č. 5512~ 5516.
5517.
Pokladní kniha (deník) • •
pokladní kniha za období 10. 11120 10 Stop stav pokladní hotovosti čini I k 16.11.2010 pokladní knize
3.188.-
Kč souhlasil
Bankovní výpis •
Č.
•
Č.
•
Č.
•
Č.
4, 5, 8 - II, 112011 běžn 'ho účtu KB a.s. 35 - 9063 --+0267/0100 38 - 45.112011 běžného účtu KB a .. 3123161/0100 27 - 30. 36 běžného účtu Č OB a.s. 16"9915-8/0"00 20. 27 úvěre ého účtu '.27- 6999191 -07/0100
Faktura •
dodavatelskáč.
:471 --+73.566-631.
677.678
evidencí
v
Pokladní doklad Č. 090646 - 090694 - pokladna hlavní č- 10886 - 10920 - pokladna HČ Výkaz zisku a ztráty zřtzených pří pě ko ých orsanizaci • Mateř ká škola Rataje nad ázavou k ..,1.12.2010 •
•
Rozvaha zřízen: ch přtspěvkových •
Mateřská
škola Ratajc nad
organizací ázavou k 31.1_.20 I O
Evidence poplatku •
TKO pro rok 2010
Zveřejněné záměry o nakládání majetkem • Záměr městyse prodat pozemek Č. 720/15 zveřejněny' od 1.5. do 1.7.2010 • Záměr městy e prodat pozemek č. 165/9 zveřejněný od ~.5. do 1.7.2010 • Záměr měst e prodat pozemek Č. r4/6. 287/8 zveřejněný od 29.7. do 2.9.2010 • Záměr městy e prodat pozemek Č. 1/12 zv řejněný od 1.11. od 17.12.2009 • •
Záměr měsryse prodat pozemek do 22.6.2009 Záměr mě ty pronajmout objekt od 15.1.2009 dosud
Odměňování členů zastupitel tva • Stanovení mě ičních odměn •
12.11.2010 Měsíční odměny za tupitelstva
714120
714/19.
Č.
č.p.
39
n uvolně n; m
\ Ratajích
členum
zveřejněn)' nad
od
ázavou.
za rupitel tva
1.11.1008
zveřejněný
obce
ze
dne
12/20 I O
za období
Mzdová agenda • •
osobní složka zamě tnancu: T. ... J. ', výpočet mezd za období 1112010 zaměstnancu:
Dohod
T. S .. J. V.
o provedení práce
•
ze dne] .9.2010 uzavřená s M. 1\ .. ze dne 1.1 1.20 10 uzavřená s A. B. ~ze dne] .11.20] O uzavřená M. mlouvy o dílo • mlouva o dílo na rekonstruk i zámku Rataje nad ázavou - II. etapa. uzavřená dne 21.5.2010 se zhotovitelern - L RE O .r.o., štřlbrné skalice
Smlouvy a další materiály k přijatým •
•
účelovým
dotacím
Rozhodnutí Ministerstva kultur ČR ze dne 4.10.2010 o posk tnutí účelového finančního příspě ku ve výši 340.000.- Kč na obno u n movité kulturní památky zámku č.p. 1 městské parnátkov zóně Rataj nad ázavou - nepřezkournáváno mlou a o poskytnutí dotace Č . ./0066/RR C 2010 ze dne 2-+.6.2010. poskytovatel Regionální rada regionu soudržno ti třední Čech, Praha 2. dotace e V)'SI 14.221.800.71 Kč na rekonstrukci zámku Rataje nad áza ou ll.etapa nepřezkoumáváno
mlouvy nájemní •
mlouva o nájmu nebytový ch pr L. H.. Rataje nad ázax ou
lOr čp. 39 uzavřená
dne 26.10.2010
. náj meem pí
mlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) •
• •
Smlouva o bezúplatné př vodu movitého maj rku Č. 1/2010 uzavřená dne 18.5.20 I O s pře odcem azek obcí Uhlíř kojanovicka a tředního Po ázavi - převod autobu ové čekárny hodnotě --l.-'28.30 K" Kupní mlou a na prod j obecního pozemku p.č, 165/9 ze dne 27.7.2010. kupující M. R .. Rataje nad ázavou Kupní smlou a s ěcnv m právem předkupním ze dn 8.3.2010. prod j obecního pozemku Č. 714/19. kupující M. ' .. K tel c n.Č.L: . .I are. Zá muk}
.s
.,-.
• •
Kupní smlouva na prodej obecního pozemku Č. 1/12 ze dne 10.1.20 I O. kupujicí MUDr. P. H .. Ústí nad Labem Kupní smlouva ze dne 19.2.20 IO na prod j ha ič kého auta. kupující obec Cizkrajov. Slavonice
Darovací smlouvy •
Daro ací smlouva na finanční dar ve výši 12.000.- Kč na úpravu. obnovu a údržbu veřejné zeleně a opravu památek mě sty e Rataje nad Sázavou. uza řená dne 4.1.2010 s dárcem - pí . B .. Praha 2
Smlouvy o přijetí úvěru •
Smlouva o úvěru Č. O1500 102002-.+8 uzax řená dne 11.-+.20 I O s poskytovatelem KB a.s. Praha I. úvěr ve výši 16.700.000.Kč na rekon trukci Rataje nad ázavou - I I - etapa
úvěru zámku
Dokumentace k veřejným zakázkám •
spis veřejné zakázko ref.č.VO 012010
s náz em "Rekonstrukce
zámku
Raraje nad Sázavou
- II. etapa"
Vnitřní předpis a směrnice • platné pro rok 2010 Výsledky kontrol zřízen: ch organizací • •
Protokol Sáza ou Protokol Sázavou
z ze z ze
pro edené kontroly dne 14.10.20 IO provedené kontrol) dne 20.4.2010
u příspévko u přísp vkové
é
organizace
Mateřská
škola Rataje
organizace
Mateřská
škola
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • konaná dne 17.12.2009. 25.2 .. 19.4 .. 19.4 .. 1.7 .. 2.9 .. 12.1\.. nepřezkoumá
25.11..
nad
Rataje nad
16.11.2010
-
áno. použito pouze podpurně
Nespecifikován •
Přiznání
k dani z příjmu právnických
osob za rok 1009. podané na F
Kutná Hora dne
29.3.2010 • • • •
Převodový můstek estavený k 1.1.20 10 Konečný účet rozvážný k 31.12.2009 Počátečný účet rozvážný k 1.1.2010 Finanční vypořádání dotací a návratných roce 20 10 ze dne 9.2.20 I 1
finančních
výpomocí
poskytnutých
obcím
v
V kontrolovaném období rněsrys. dle prohlášení taro t. městy e. neho podařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky f zických a prá nických osob. nezastavil movitý a nemovitý majetek. neuzavřel směnnou a darovací mlouvu a smlouvu o výpůjčce týkajicí se nemovitého majetku, smlou u o posk tnutí úvěru nebo pujčky. smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o pře zetí dluhu nebo ručitelského závazku. smlou u o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení. nekoupil ani neprodal cenné papíry. obligace. neuskutečnil majetkové vklady.
B. Zjištění
z přezkoumání
Při přezkoumání
ho podaření
mě
t)
se Rataje nad
ázav ou
ebyly zjištěny chyby a nedostatky .
c. Plnění
opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěn následující chyby a nedostatky - poru eny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání ho podaření územních samo právných celků a dobrovoln 'ch vazku obcí, ve znění pozdějších předpisu § 7 odst. 2 písmo e), neboť: epředložení požadovaných dokumentu a písemností. Obec nepředložila záměr městyse pronajmout nebyto prost r) \ č.p. 39. NAPRA VENO - Při závěrečném piezkoumáni bylo doloženo. že městys svuj záměr obce pronajmout objekt byvalého pivovaru č.p. 39 zverejnil od / -./.2(){)c) dosud. é
•
Vyhláška 410/2009 b., kterou e provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 b., o účetnictví, ve znění pozděj ích předpisů, pro některé v. brané účetní jednotky § 45, odst. 1, písmo a ), neboť: Příloha neobsaho ala požadované informace. V m zitimni účetní zá rce k 30.9.2010 ve výkazu Příloha je vykázán zu tat k účtové sk. 90. který neodp vídá účtum uv dené č.
skupiny v hla ní knize. APRA VE O - ~'e vyka:« Piiloha
b) při přezkoumání
k 31. 1_.2UU9 se uvedeny nedostatekjiž
hospodaření
nevyskytuje.
za předchozí roky
Byl~ zjištěny následyující chyby a nedostatky - poru eny níže uvedené předpisy: • CUS 501 - 522, Ceskě účetní tandardy ( 36 od t. I zákona o účetnictví) ČÚS 514 , neboť': Y
Územní celek nedodržel postupy účt vání zá ob. bod 3. Ve výkazu Roz aha k 31.1_.2009 bylo na účtu 1"2 Zboží na kladě je ne právně vykázáno zboží prodejně potra in v celkové hodnotě 445.394.78 Kč. Tato tka nesprá ně obsahuje i DPH a obchodní marži. APRA VENO - Opraveno účetnim dokladem č. 551 - ze dne 13. -.20/ (J čá
Č'
501, nebot':
Územní celek nedodržel postupy účto ání. Ve \ ýkaz ROZvaha k 31.12.2009 byl vykázán nesprávný zůstatek na účtu 34'" Daň z přidané hodnoty - daňovou povinnost ve výši 307.001,54 Kč. Dl daňového přiznání k 31. 1-.2009 vznikla mě stysu daňová povinno t e výši 13.032,- Kč. APRAVE O - Opraveno účetnun dokladem 5516:::e dne 13. -.20/0. č.
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření městy 'e Rataj nad č.42012004 b .. ve znění pozdějších předpi u
ázavou za rok 2010 podle ~ ::2a ~ .., zákona
ebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedo tatku zjištěných přezkoumání, které již byly napraveny. C* 10 od l. .., pí m. a) zákona Č. -+2012004 šb.)
při dílčím
pozornění na rizika dle § 10 od t. ~ pí m. a) zákona č. ~20/200~ Sb., v platném znění: euvádí e. Podíly dle § 10 odst. ~ pí m. b) zákona č. ~20/2004 a) podíl pohledá
ek na rozpočtu
b) podíl závazků na rozpočtu c) podíl zastaveného
územního
územního
b., v platném znění: 8,03 %
celku
82,06 %
celku
majetku na celkovém
majetku
územního
0,00 %
celku
Rataje nad Sáza ou 3.5._011
---
--KRA--J-S-K-'::ý:-:U7:"' -:: D Podpi
Martina
®
Ř DOtESKÉHO KI{t\J E STO~bor finanční kontroly \ S Zborovsk:\ 1 15021 Pra h a ,
kontroloru:
irotková kontrolor
pověřený říz ním přezkoumáni
/ /
/c..L-/
Bc. Helena Francová
.............................
;--
kontrolorka
6
.
Tato zpráva o vvsledku přezkoumání: - je návrhem zpráv -' o výsledku přezkoumání hospodaření. přičemž konečným zněním zpráv y se stává okamžikem marn 'ho uplynutí lhůty stanovené v ~ 6 od t. 3 písm. 1) zákona Č, 420/2004 Sb .. k podání písemného tanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad tředoče kého kraj. Odb r finanční kontroly. Zborovská 1 L 15021 Praha 5. - tento návrh zprávy dílčího přezkoumání
o
ýsledku
přezkoumání hospodaření
- se vyhoto uje ve dvou stejnopisech, kontrolovaného subjektu a srejnopis vedeného Odborem finanční kontroly
výsledky
obsahuj
konečného
přičemž se tejnopis č . .2 předává statutárnímu zástupci 1 s zakládá do příslušného spisu územního celku Kraj k 'ho úřadu Srř dočeského kraje. Č.
S obsahem zprávy o ýsledku přezkoumání hospodaření městy e Rataje nad Sázavou 7 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal. p. Ing, Luboš Kubát. starosta městy e,
\
S RATAJE nod Sézcvou IČO 00236381 DIČ:CZ0023638l 1(11Kutll6 Horo 3123-161/0100
r .:, 285 07
r-
Ing. Luboš Kubát starosta městyse Rataje nad
o počtu
~
dne 3.5.2011
Poznámka: Územní celek je ve myslu ust. ~ 13 odst. 1 pí m. b) zákona Č, -+20/2004 b .. po inen přijmout opatření k nápravě ch b a nedostatku u edených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom pí emnou informaci pří lušnérnu přezkoumávajicírnu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje. Odbor finanční kontroly. Zborovská 11. 150 21 Praha 5. a to nejpozději do 15 dnu po projednání této zprá y spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu u. tanovení ~ 13 odst. 2 zákona Č. 42012004 b .. povinen v informacích podle ustanovení ~ 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu. ve které podá příslušnému přezkoumá ajícímu orgánu pí emnou zprá u o plnění přijat' ch opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumá ajícímu orgánu u edenou zprávu zaslat. Za nesplnění Č.
420/2004
těchto povinno tí lze: uložit územnímu celku dle u t. ~ 14 pí m. tj. g). h) zákona Sb .. pořádkové pokut) až do v.' še -0.000.00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisku 1x
2
1x
I
Předáno Kraj ký úřad k 'ho kraje
Středoče
Mě t S Raraje nad Sázavou
7
Převzal Martina Sirotková
Ing. Luboš Kubát
