DOMOV DŮCHODCŮ ROKYTNICE NAD JIZEROU, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE DOLNÍ ROKYTNICE 291 51244 ROKYTNICE NAD JIZEROU IČ: 00085782 STATUTÁRNÍ ZÁSTUPCE: OLGA MAREŠOVÁ
ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2010
A/ ZHODNOCENÍ ČINNOSTI ORGANIZACE Domov důchodců Rokytnice nad Jizerou poskytuje dvě sociální služby – Domov pro seniory a domov se zvláštním režimem. Obě služby jsou zajišťovány celoročně nepřetržitě vlastními zaměstnanci v budově, kterou vlastní zřizovatel organizace – Liberecký kraj. Kapacita domova pro seniory je 70 osob, domova se zvláštním režimem je 45 osob. Klientům obou služeb je poskytována individuální péče v rozsahu průměrného příspěvku na péči 3. stupně. Péče o klienty je stále náročnější. Proto se v rámci vnitřních organizačních změn navýšil počet zaměstnanců v přímé péči o 2 pracovníky. Lékařskou péči zajišťuje praktický lékař, ostatní zdravotní péči – vlastní zdravotní sestry. Jejich výkony jsou vykazovány VZP, kde jsou všichni klienti registrováni. Osoby blízké některých klientů, kterým nestačí vlastní příjmy na úhradu za poskytované služby, hradí část úhrady za pobyt. Složení klientů podle stupňů poskytovaných příspěvků na péči za obě služby: IV st. 37% klientů, III. st.36% klientů, II.st.23% klientů, I.st.12% klientů, bez příspěvku na péči zůstávají nadále 3 klienti. Tento stav se proti r. 2009 nezměnil.
B/ VYHODNOCENÍ FINANČNÍHO HOSPODAŘENÍ ORGANIZACE 1. Analýza tvorby výnosů; zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem TABULKA VÝNOSŮ: účet dle vyhl. č. 505
Ukazatel
č. 410
VÝNOSY CELKEM - účtová třída 6 60 Výnosy z vlastních výkonů a zboží 601 601 výnosy z prodeje vlastních výrobků 602 602 výnosy z prodeje služeb x 603 výnosy z pronájmu 604 604 výnosy z prodaného zboží 604 609 jiné výnosy z vlastních výkonů
Skutečnost 2009 v tis.Kč
Skutečnost 2010 v tis. Kč
Porovnání 2010/2009 v %
35932 24420
37555 24769
104,52 101,43
24420
24769
101,43
1
64 Ostatní výnosy 641 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 642 jiné pokuty a penále 643 643 výnosy z odepsaných pohledávek 654 644 výnosy z prodeje materiálu 651 645 výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 651 646 výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku 651 647 výnosy z prodeje pozemků 648 648 čerpání fondů 649 649 ostatní výnosy z činnosti 66 Finanční výnosy 644 662 úroky 645 663 kurzové zisky x 664 výnosy z přecenění reálnou hodnotou 655 669 ostatní finanční výnosy 67 Výnosy z nároků na prostředky SR, rozpočtu ÚSC a státních fondů 691 671 výnosy z nároků na prostředky SR 691 672 výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC 691 673 Výnosy z nároků na prostředky státních fondů 691 674 Výnosy z ostatních nároků Hospodářský výsledek po zdanění
208
553
265,87
52 156 10 10
420 133 4 4
807,69 85,26 40,00 40,00
11294 9130 2164
12229 9064 3165
108,28 99,28 146,26
254,68
3,20
1,26
Komentář k výnosům: Celkové výnosy za rok 2010 činily 37 555 812, 29 Kč, což je o 1 623 560 Kč více než v r. 2009. Výnosy jsou vytvořeny takto: úhrady od klientů 30,03 %, příspěvek na péči 28,42 %, dotace MPSV 24,13 %, příspěvek na provoz KU 8,43 %, úhrady od VZP 6,50 %, ostatní příjmy 1,46% , zapojení fondů 1,03%. Ve srovnání s r. 2009 je dotace od MPSV nižší o 66 tisíc korun, příspěvek od zřizovatele je vyšší o 1 001 tis.korun, úhrady od VZP jsou vyšší o 15 tis.korun. Proti předchozím rokům byl zapojen fond odměn ve výši 385 tisíc korun.
2. Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů se zaměřením na příčiny, které způsobily nežádoucí vývoj oproti předpokládaným parametrům TABULKA NÁKLADŮ: účet dle vyhl. ukazatel č. 505
č. 410
NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 50 Spotřebované nákupy 501 501 spotřeba materiálu 502 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 503 503 spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 504 504 prodané zboží 51 Služby 52 Osobní náklady 521 521 mzdové náklady 524 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 525 525 ostatní sociální pojištění 527 527 zákonné sociální náklady 528 528 jiné sociální náklady 53 Daně a poplatky 54 Ostatní náklady 55 Odpisy, rezervy a opravné položky
Skutečnost 2009 v tis. Kč
Skutečnost 2010 v tis. Kč
Porovnání 2010/2009 v %
8285 5828 2457
7987 5343 2644
96,40 91,68 107,61
2366 23471 17415 5605 73 349 29 7 169 1325
2704 25342 18604 6268 78 365 27 6 173 1340
114,29 107,97 106,83 111,83 106,85 104,58 93,10 85,71 102,37 101,13
2
56 Finanční náklady 544 562 545 563 x 564 x 569 59 Daň z příjmů
úroky kurzové ztráty náklady z přecenění reálnou hodnotou ostatní finanční náklady
Komentář k nákladům: Prostředky na náklady byly čerpány a sledovány v souladu s upraveným rozpočtem. Rozhodnutím KÚ Liberec, byla schválena investice na modernizace klimatizace v kuchyni a v prádelně. Protože schválení bylo 23.11.2010 realizace se přesunula na r. 2011. Náklady na energie stouply ve srovnání s r.2009 o 220,85 tis.korun tj. 9,7 %, náklady na opravy se zvýšily o 400,32 tis.korun tj.39,09 %. V rámci oprav byla provedena údržba marmolea voskem (160 tis.), výměna nevyhovujících oken v kuchyni (99 tis.), havarijní oprava odpadních stoupaček a spojených prací v koupelnách na II. a III. patře (60 tis.). Do mzdových prostředků bylo schváleno použít 385 tis. z fondu odměn.
3. Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Závazné ukazatele
Schválený rozpočet 2010
Skutečnost k 31.12.2010
Porovnání Skut/SR v%
1
neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje
1338
1338
100
2
neinvestiční příspěvek na provoz organizace
1827
1827
100
3
investiční dotace z rozpočtu kraje
4
limit prostředků na platy / podíl mimotarifních složek platu
18609
18604
99,97
5
použití prostředků rezervního fondu
170
0
6
použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého majetku kraje
7
použití prostředků fondu odměn
600
385
8
limit výdajů na pohoštění
4
4
100
9
počet zaměstnanců organizace
80
81
101,25
0
3
10 výsledek hospodaření organizace
64,17
Komentář k závazným ukazatelům: V roce 2010 dosáhla organizace kladného HV ve výši 3 120 Kč z hlavní činnosti, z doplňkové činnosti 8 477 Kč. Návrh na rozdělení kladného HV byl 80% do fondu odměn, 20% do rezervního fondu byl schválen. V průběhu roku 2010 bylo schváleno navýšení zaměstnanců o 2 osoby v přímé péči. Překročení schváleného počtu zaměstnanců je způsobeno zástupem za nemoci. Schválené použití fondu odměn, bylo využito z 64%, rezervní fond nebyl použit. Dotace MPSV byla v r. 2010 použita výhradně na platy, jak bylo požadováno a schváleno.
3
4. Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací, návratných finančních výpomocí a jejich vypořádání Ukazatel A 1. Neinvestiční příspěvek od zřizovatele celkem v tom: - příspěvek na provoz - ostatní účelové příspěvky
odpisy
Schválený rozpočet 2010 1
Rozpočet po změnách 2
Poskytnuto Použito k k 31.12.2010 31.12.2010 3 4
Vratka 5
1100 1365
1827 1338
1827 1338
1827 1338
0 0
2465
3165
3165
3165
0
9064
9064
9064
9064
0
9064
9064
9064
9064
0
0
0
0
0
0
11529
12229
12229
12229
0
2. Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: (jednotlivé tituly) A) c e l k e m 1.+ 2. 3. Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - dle jednotlivých poskytovatelů MPSV - dle jednotlivých titulů 4. Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů B) c e l k e m 3. + 4. 5. Dotace ISPROFIN investiční celkem - dle jednotlivých titulů 6. Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem - dle jednotlivých titulů C)
c e l k e m 5. + 6.
D) CELKEM A)+B)+C)
5. Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Doplňková činnost – typy činností:
Náklady 2010
Výnosy 2010
Hospodářský výsledek
Hostinská činnost
Celkem doplňková činnost 2010
Přepočtený počet zaměstnanců podílejících se na doplňkové činnosti: 0,4
4
Organizace v rámci hospodárného využití svěřeného majetku má oprávnění k doplňkové činnosti na pronájem nebytových prostor ZZS Libereckého kraje, bytových prostor pro ubytovávání zaměstnanců a službu stravování pro cizí strávníky.
6. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Při nakládání se svěřeným majetkem bylo postupováno v souladu s platnou legislativou a pokyny zřizovatele.
7. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Termín provedení inventarizace: k 31. 12. 2010 Č. řádku 1 2 3 4 5 …
8.
Název majetku Stavby Pozemky DHM DDHM DDNM DNM
SÚ 021 031 022 028 018 0
Stav svěřeného Inventura majetku dle F/D zřizovací listiny v Kč D 131 038 889 ,50 D 3 516 301,00 F 13 083 406,60 F 13 335 541,00 F 82 824,00
Skutečný stav v Kč
Účetní stav v Kč
Rozdíl v Kč
131 251 554,50 131 251 554,50
0
3 516 301,00 13 031 603,60 12 945 751,68 82 824,00 0
0
3 516 301,00 13 031 603,60 12 945 751,68 82 821,00 0
0 0 0
Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech
Stav k 31.12.2010 FOND REPRODUKCE MAJETKU (investiční fond) – účet 416 Stav investičního fondu k 1.1.2010 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM
Rozpočet 2010 v tis. Kč
Skutečnost 2010 tis. Kč
% plnění
1596 0 1419
1596 0 1420
100,07
3015
3016
100,03
200
186
810
810
Finanční krytí fondu v tis. Kč 1596
100
5
ZŮSTATEK INVESTIČNÍHO FONDU
REZERVNÍ FOND – účet 413, 414 Stav rezervního fondu k 1.1.2010 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu POUŽITÍ FONDU CELKEM ZŮSTATEK REZERVNÍHO FONDU
FOND ODMĚN – účet 411
2002
Rozpočet 2010 v tis. Kč
2020
Skutečnost 2010 v tis. Kč
484 52 536
484 52 114 650
400
35
400
35
136
615
Rozpočet 2010 v tis. Kč
Skutečnost 2010 v tis. Kč
Stav fondu odměn k 1.1.2010 Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM
396 209
396 209
605
605
Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM
600
385
600
385
ZŮSTATEK FONDU ODMĚN
5
220
2020
% plnění
484
121,27
Stav FKSP k 1.1.2010 Příděl do FKSP ZDROJE FONDU CELKEM
536
8,75 615
% plnění
Finanční krytí fondu v tis. Kč 396
100
64,17 220
CELKEM ÚČET 241
FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB – účet 412
Finanční krytí fondu v tis. Kč
4032
Rozpočet Skutečnost 2010 2010 v tis. Kč v tis. Kč 394861 394861 372188 365145 767049 760006
POUŽITÍ FONDU CELKEM
371000
344722
ZŮSTATEK FKSP
396049
415284
% plnění
Finanční krytí fondu v tis. Kč 397861
98,11
92,92 255094
Komentář k tabulce: V roce 2010 se z investičních prostředků organizace koupil vakový zvedák s váhou (186 tis.) pro manipulaci s nepohyblivými klienty. Zdrojem rezervního fondu byl příděl z hospodářského výsledku organizace za r.2008 a dary, které byly účelové a schválené radou kraje. Poskytnuté dary jsou použity v souladu s darovací smlouvou na zlepšení života klientů. Zdrojem fondu odměn byl příděl z HV za r. 2008 a bylo použito 385 tisíc korun na vyplacení odměn zaměstnancům za dobře odvedenou náročnou práci.
6
Zůstatek na účtu FKSP byl doplněn v lednu 2011 o příděl za IV.Q.2010 ve výši 94 042,- Kč, o ostatní pohyby za měsíc prosinec. Zůstatek půjček ke dni 31.12.2010 je 79 671 Kč. 9. Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti POHLEDÁVKY Po lhůtě splatnosti do 30 dní Po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dní Po lhůtě splatnosti od 91 do 180 dní Po lhůtě splatnosti od 181 do 365 dní Po lhůtě splatnosti 366 dní a více CELKEM POHLEDÁVKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI
v tis.Kč
0
ZÁVAZKY Po lhůtě splatnosti do 30 dní Po lhůtě splatnosti od 31 do 90 dní Po lhůtě splatnosti od 91 do 180 dní Po lhůtě splatnosti od 181 do 365 dní Po lhůtě splatnosti 366 dní a více CELKEM ZÁVAZKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI
v tis. Kč
0
Komentář k tabulce: Organizace neměla ke konci roku žádné pohledávky ani závazky po lhůtě splatnosti. 10. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace Vnitřní kontrola probíhá průběžně a zjištěné nedostatky a drobné chyby v zaúčtování jsou neprodleně opraveny a odstraněny. V r. 2010 proběhla v DD kontrola FÚ Semily na čerpání dotací MPSV za rok 2007. Po podrobném kontrolování všech bodů podmínek dotace byl výsledek – Organizace splnila všech 32 bodů podmínek pro nakládání s dotací MPSV. Následná inspekce kvality poskytovaných služeb neproběhla. Stejně jako v minulých letech provádí v organizaci audit firma C.J.AUDIT, s.r.o. Auditorská společnost – Ing. Jitka Černá a daňový poradce Zdeňka Bohuslávková.
11. Návrh na rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku v Kč
Ukazatel
Stav k 1.1. 2010
1
Stav k 31. 12. 2010
Rezervní fond Fond reprodukce majetku Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb
483781 1 595 856 396 231 394 861
2 171 306 2 019 488 219 843 415 284
Celkem
2 870 729
2 825 921
Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2010 3 2 335 9 342
11 677
Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) 4 173 641 2 019 488 229 185 415 284 2837598
Rada Libereckého kraje na svém 5. zasedání dne 22. 3. 2010 vzala na vědomí výsledky hospodaření příspěvkových organizací resortu sociálních věcí v roce 2010, schválila rozdělení
7
zlepšeného výsledku hospodaření roku 2010 a způsob krytí zhoršeného výsledku hospodaření roku 2010.
12. Návrh na vypořádání ztráty Hospodaření v roce 2010 bez ztráty.
13. Mzdový vývoj a stav zaměstnanosti
Limit prostředků na platy Limit prostředků na OON Přepočtený počet zaměstnanců Fyzický počet zaměstnanců Průměrný plat
Skutečnost 2009 17415 79,8 85 18186
18609
Skutečnost 2010 18604
80 83 19382
81 83 19140
Plán 2010
Komentář k tabulce: V roce 2010 se navýšil počet zaměstnanců o 2 pracovníky přímé péče. Z tohoto důvodu byly navýšeny i mzdové prostředky na tyto zaměstnance. Celkově se v r. 2010 navýšily mzdové prostředky o 1 189 tis. korun, tj. 6,83% proti r. 2009. V navýšení se zobrazilo zákonné upravení platu zdravotních sester, které bylo v pololetí 2009 a plně se promítlo až v r. 2010 a dané platové postupy ostatních pracovníků
14. Plnění nápravných opatření z roku 2010 Nápravná opatření nebyla uložena.
V Rokytnici nad Jizerou 15.4.2011
Zpracovala: Svatava Kučerová
Schválila: MUDr. Olga Marešová
8
